文本-摘录
2
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美国证券交易委员会标志
December 22, 2021
灵异孔雀
首席执行官
Erayak Power Solution Group Inc.
No. 528, 4th Avenue
滨海工业园
浙江省温州市
人民Republic of China 325025
Re: Erayak Power
Solution Group Inc.
Amendment No. 2 to
表格F-1上的注册声明草稿
Submitted December
2, 2021
CIK No. 0001825875
尊敬的孔先生：
我们已经审查了您修改后的注册声明草案，并
具备以下条件
评论。在我们的一些评论中，我们可能会要求您向我们提供
信息，所以我们
可能会更好地理解你的揭发。
请回复这封信，提供所需的
信息和提交
修改后的注册声明草案或公开提交您的
注册声明
埃德加。如果您不相信我们的评论适用于您的事实并且
情况或不是
认为修改是适当的，请告诉我们为什么在您的
回应。
在审阅了您针对以下问题提供的信息后
评论和您的
经修订的注册说明书草稿或提交的注册说明书，我们
可能会有额外的
评论。
表格F-1注册说明书草稿第2号修正案已呈交
2021年12月2日
一般信息
1. Please clearly disclose
A类股和B类股的表决权。
封面页
2. We note your response
之前的评论2，并重新发布我们的评论的一部分。你的
disclosure should
解决中国最近的声明和监管行动如何
government, such as
与使用可变利益实体和数据安全有关的问题
or anti-monopoly
关注、具有或可能影响公司进行其
灵异孔雀
Erayak Power Solution Group Inc.
2021年12月22日
第2页
商业，接受外国投资，或在美国或其他国家上市
外汇兑换。
3.描述现金如何通过您的
组织和披露
关于您分配收益或结算金额的意图
在您的
协议。说明是否有任何转让、分红或分配
已经被要求
date.
招股说明书摘要，第1页
4.请披露您是否需要获得任何批准才能
向以下对象提供证券
外国投资者，您是否获得了这样的批准和
给你带来的后果
和你的投资者，如果你没有收到或维持批准，
不经意间得出结论
不需要此类批准，或适用的法律、法规、
或解释
更改后，您需要在将来获得批准。
风险因素摘要，第6页
5.请同时修改风险因素汇总和风险因素
部分向前移动
与在中国经营业务有关的风险，因此这些风险是
显著披露
在每一节内与其他已确定的重大风险有关的风险。
与我们的商业和工业相关的风险，第6页
6.我们注意到您在第6页披露的风险因素，您目前
符合资格
一家规模较小的报告公司。考虑外国私人发行人是
没有资格使用
对较小的报告公司的要求，除非它使用
表格和规则
国内发行人，请相应修改您的披露。参考
美国证券交易委员会版本号
34-88365.
与在中国经商有关的风险，第7页
7.我们注意到您对先前意见10的回应。请确保
在这方面的披露
部分与部分中的风险因素披露一致
题为《与风险有关的
至《在中国做生意》，第27-38页。例如，我们注意到
披露有关
《中华人民共和国贷款条例》第6页有两个单独的要点。
然而，目前还不清楚
第27-38页中的哪个风险因素与中国的信息披露有关
关于贷款的规定。
请确保您的摘要中反映的风险也得到了反映
在你的风险因素中
一节。请同时修改以删除重复的项目符号
第7页。在这方面，我们
请注意，第7个和第18个项目符号似乎是相同的。
8.似乎在回应之前的第10条评论时，你加入了最后一条
第页上的项目符号
名字姓孔令一
7关于规范业务的监管行动和声明
在中国的行动
公司
使用姓名Erayak
小小的进步力量
公告：Solution Group Inc.
请确保您在
从第页开始的部分
27 a22,
2021年12月风险
要突出显示的因素
第2页项目符号中提到的风险
第7页。
名字姓氏
灵异孔雀
名字姓孔令一
Erayak Power Solution Group Inc.
科马班尼22号，
12月姓名Erayak
2021 Power Solution Group Inc.
十二月
Page 3 22, 2021 Page 3
名字姓氏
我们将成为纳斯达克意义上的控股公司
规则，第20页
9.我们注意到贵公司披露孔先生实益拥有100万
B类股票，其中
代表我们所有已发行和流通股。此时将显示以下内容
与不一致
信息请参见F-24页。请和解或提出建议。
目前还不清楚我们是否会受到网络空间的监督
管理
《中国》第26页
10.我们注意到您在展品索引中包含了King的意见
&Wood
关于某些中国税务事宜的Mallesons。请同时包括在
展品索引和
您的中国法律顾问对中国法律事务的意见。在这
请注意，我们注意到您的
在封面和第26页和第30页披露中国律师的情况。
美国证券交易委员会和PCAOB最近的联合声明，第36页
11.我们从第37页的审计意见和您的风险因素中注意到
你有一家总部设在美国的
在PCAOB注册并目前受
PCAOB检查。
如果发生重大风险，请向公司和投资者披露
后来被确定为
PCAOB无法全面检查或调查您的
审计师，因为
外国司法当局在外国司法管辖区采取的立场。例如,
披露以下风险：
缺乏检查可能会导致您的证券交易
《公约》禁止
追究外国公司责任法案及其结果是一种交换
可决定
让你的证券退市。
您可以通过202-551-3624或电子邮件联系工作人员会计希瑟·克拉克
安德鲁·布鲁姆
高级会计师，电话202-551-3254，如果您对以下内容有任何疑问
金融界
声明及相关事项。请联系工作人员律师Thomas Jones，电话：
202-551-3602 or
亚洲蒂蒙斯-皮尔斯，特别顾问，电话202-551-3754，有任何其他问题。
Sincerely,
Division of
公司财务
Office of
制造业
抄送：威廉·S·罗森施塔特，Esq