美国证券交易委员会
华盛顿特区,邮编:20549
表格
截至该期间为止
过渡期 从_。
佣金文件编号
(注册人的确切姓名 如其章程所规定)
(述明或其他司法管辖权 | (税务局雇主 | |
公司或组织) | 识别码) |
| ||
(主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
(注册人电话号码 ,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)
在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司、 还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐ | 加速文件管理器☐ | |
规模较小的报告公司 | ||
新兴成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是
截至2022年2月14日,公司拥有
奇点未来科技有限公司
表格10-Q
索引
第一部分财务信息 | 1 |
项目1.财务报表 | |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 29 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 42 |
项目4.控制和程序 | 42 |
第二部分:其他信息 | 43 |
项目1.法律诉讼 | 43 |
第1A项。风险因素 | 43 |
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 43 |
项目3.高级证券违约 | 43 |
项目4.矿山安全信息披露 | 43 |
项目5.其他信息 | 43 |
项目6.展品 | 43 |
i
关于前瞻性陈述的特别说明
本文档包含 某些前瞻性陈述。此类前瞻性陈述,包括但不限于预期增长、趋势和战略、未来运营和财务结果、财务预期和当前业务指标,均基于当前信息和预期,可能会因超出我们控制范围的因素而发生变化。前瞻性表述通常通过使用诸如“看”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“相信”、 “计划”、“预期”、“预期”、“估计”等术语来识别,尽管一些前瞻性表述有不同的表达方式。此类陈述的准确性可能会受到许多业务风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能会导致实际结果与预测或预期的结果大相径庭,包括但不限于:
● | 我们有能力及时、适当地提供我们的服务; |
● | 我们对有限数量的主要客户和关联方的依赖; |
● | 人民Republic of China(“中华人民共和国”)的政治经济因素; |
● | 我们扩大和发展我们的业务线的能力; |
● | 总体市场状况或其他因素的意外变化,可能导致对我们服务的需求取消或减少; |
● | 经济状况会减少对我们提供的服务的需求,并可能对盈利能力产生不利影响; |
● | 恐怖主义行为或其威胁对航运和物流业的需求的影响,这可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响; |
● | 我们的新业务在市场上的接受度; |
● | 外币汇率波动; |
● | 飓风、传染病或其他自然灾害的爆发;以及 |
● | 我们吸引、留住和激励技术人才的能力。 |
敬告读者,不要过度依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅在本文发布之日起发表。除非适用的法律或法规要求,否则我们没有义务 更新这些前瞻性信息。
II
第一部分财务信息
奇点未来科技有限公司。及附属公司
精简合并资产负债表
(未经审计)
十二月三十一日, | 6月30日, | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金 | $ | $ | ||||||
加密货币 | ||||||||
应收账款净额 | ||||||||
其他应收账款,净额 | ||||||||
向供应商预付款--第三方 | ||||||||
预付费用和其他流动资产 | ||||||||
关联方应收账款,净额 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
财产和设备,净额 | ||||||||
使用权资产 | ||||||||
其他长期资产--存款 | ||||||||
应收贷款关联方 | ||||||||
对未合并实体的投资 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债与权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
递延收入 | $ | $ | ||||||
应付帐款 | ||||||||
租赁负债--流动负债 | ||||||||
应缴税金 | ||||||||
应计费用和其他流动负债 | ||||||||
应付贷款--流动贷款 | - | |||||||
流动负债总额 | ||||||||
租赁负债--非流动负债 | ||||||||
应付贷款--非流动 | - | |||||||
可转换票据 | ||||||||
总负债 | ||||||||
承付款和或有事项 | ||||||||
权益 | ||||||||
优先股, | ||||||||
普通股, | ||||||||
额外实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
公司控股股东应占股东权益总额 | ||||||||
非控制性权益 | ( | ) | ( | ) | ||||
总股本 | ||||||||
负债和权益总额 | $ | $ |
* |
附注 是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
1
奇点未来科技有限公司。及附属公司
精简合并经营报表和全面亏损
(未经审计)
截至以下三个月 | 截至以下日期的六个月 | |||||||||||||||
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
净收入(包括关联方收入#美元) | $ | $ | ||||||||||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
销售费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
一般和行政费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
加密货币的减值损失 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
坏账追回(拨备)净额 | ( | ) | ||||||||||||||
基于股票的薪酬 | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||
总运营费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
出售子公司和VIE的亏损 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
其他费用,净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
未计提所得税准备前净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
非控股权益应占净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
本公司控股股东应占净亏损 | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
综合损失 | ||||||||||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
其他全面收入--外币 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
综合损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
减去:非控股权益的综合收益/(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
本公司控股股东应占综合亏损 | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
每股亏损 | ||||||||||||||||
基本的和稀释的* | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
计算中使用的普通股加权平均数 | ||||||||||||||||
基本的和稀释的* |
* |
附注 是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
2
奇点未来科技有限公司。及附属公司
简明合并权益变动表
(未经审计)
优先股 股票 | 普通股 股票 |
其他内容 已缴费 | 订阅 | 累计 | 累计 其他 全面 | 非控制性 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票* | 金额 | 资本 | 应收账款 | 赤字 | 损失 | 利息 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
向私人投资者发行普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收入 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年9月30日(重发) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人投资者发行优先股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人投资者发行普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
优先股 股票 | 普通股 股票 | 额外的 个实收 | 订阅 | 累计 | 累计 其他 全面 | 非控制性 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票* | 金额 | 资本 | 应收账款 | 赤字 | 损失 | 利息 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
向 员工发放股票薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年9月30日 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
向前董事发放股票补偿 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向私人投资者发行普通股 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
VIE及其附属公司的处置 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
* |
附注 是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
3
奇点未来科技有限公司。及附属公司
简明合并现金流量表
浓缩的
截至以下日期的六个月 | ||||||||
十二月三十一日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
经营活动 | - | |||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整: | ||||||||
基于股票的薪酬 | ||||||||
折旧及摊销 | ||||||||
非现金租赁费用 | ||||||||
(追回)坏账准备,净额 | ( | ) | ||||||
固定资产处置损失 | ||||||||
出售子公司和VIE的亏损 | ||||||||
加密货币的减值损失 | ||||||||
资产和负债的变动 | ||||||||
应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
向供应商预付款--第三方 | ( | ) | ||||||
预付费用和其他流动资产 | ||||||||
其他长期资产--存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
关联方应缴款项 | ||||||||
递延收入 | ( | ) | ||||||
应付帐款 | ( | ) | ||||||
应缴税金 | ||||||||
租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
应计费用和其他流动负债 | ( | ) | ||||||
用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
投资活动 | ||||||||
购置财产和设备 | ( | ) | ||||||
对关联方的贷款 | ( | ) | ||||||
对未合并实体的投资 | ( | ) | - | |||||
向关联方垫付 | ( | ) | ||||||
关联方还款 | - | |||||||
用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ||||||
融资活动 | ||||||||
发行优先股所得款项 | ||||||||
发行普通股所得款项 | ||||||||
可转换票据的收益 | ||||||||
偿还应付贷款 | ( | ) | ||||||
融资活动提供的现金净额 | ||||||||
汇率波动对现金的影响 | ( | ) | ||||||
现金净增 | ||||||||
期初现金 | ||||||||
期末现金 | $ | $ | ||||||
补充信息 | ||||||||
已缴纳的所得税 | $ | $ | ||||||
支付的利息 | $ | $ | ||||||
经营和投资活动的非现金交易 | ||||||||
使用权资产和租赁负债的初步确认 | $ | $ |
附注 是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
4
奇点未来科技有限公司。及附属公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注1.业务的组织和性质
中环球船务有限公司成立于2001年,位于美国弗吉尼亚州,是一家全球性的航运和货运物流综合解决方案提供商。该公司为其客户提供量身定制的解决方案和增值服务 ,以提高整个航运和货运物流链中相关步骤的效率和控制。本公司主要透过其在中国人民Republic of China(“中国”或“中国”) (包括香港)及本公司大部分客户所在的美国的全资附属公司进行业务。该公司经营两个业务部门,包括(1)运输代理和管理服务,由其在美国的子公司经营;(2)货运物流服务,由其在中国的子公司经营。
2022年1月3日,该公司向弗吉尼亚州公司委员会提交了修正案 ,将其公司名称从中环球船务有限公司更改为奇点 未来科技有限公司。该公司计划利用其在物流和航运方面的核心专业知识,加快其在加密货币和其他新市场的 多元化和增长。该公司计划通过其美国子公司进入数字资产业务。
2020年12月14日,公司成立了名为“Blumargo IT Solution Ltd.”的新实体。使用
2021年4月13日,本公司成立了本公司拥有的合资企业
2021年4月21日,本公司与于邦斌先生签订了合作协议,在美国成立了一家合资公司,名为“柏联仓储服务公司.“
支持其在美国的货运物流服务。该公司拥有
2021年7月,该公司注册了新公司华丽贸易
有限公司,即
2021年8月31日,该公司在纽约成立了一家合资企业--Phi Electric Motor,Inc.
2021年9月29日,公司成立了
a
于2021年10月3日,本公司与深圳市海利普电子有限公司(“海夏普”)签订战略联盟协议(“协议”),以建立一家合作设计、技术开发及商业化专有加密货币矿机的合资企业,产品名称为雷神,独家权利涵盖设计、生产、知识产权、品牌推广、市场推广及销售。2021年10月11日,该公司在特拉华州成立了一家合资企业--雷神矿业公司,该公司
于2021年12月31日,本公司订立一系列协议,终止其可变权益实体(“VIE”)架构及终止其前控股实体中国-中国船务代理有限公司(“中国-中国”)的存在。本公司透过其全资附属公司跨太平洋航运有限公司(“北京跨太平洋”)控股中国中国。本公司之所以作出这一决定,是因为信和中国并无现役业务 且VIE结构存在潜在风险。此外,公司解散了其子公司China-Global Shipping LA,Inc.
5
自2020年1月下旬在中国暴发的新型冠状病毒(新冠肺炎)已迅速蔓延至世界多个地区。2020年3月,世界卫生组织宣布新冠肺炎为大流行疫情,并已在中国和美国实施隔离、旅行限制和暂时关闭商店和商业设施。鉴于新冠肺炎大流行的迅速扩张性质,以及本公司几乎所有业务和员工集中在中国和美国,本公司的业务、经营业绩和财务状况在截至2021年6月30日的年度受到不利影响。新冠肺炎进一步爆发或死灰复燃的情况仍极不确定。因此,公司很难估计新冠肺炎的任何进一步爆发或死灰复燃可能对业务或经营业绩造成的不利影响。
附注2.主要会计政策摘要
(A)列报依据
随附的未经审计简明综合财务报表已根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定,按照美国公认会计原则(“US GAAP”)编制。未经审计的简明综合财务报表包括本公司的账目,并包括子公司和VIE的资产、负债、收入和支出。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。
中国中国船务代理有限公司被视为可变利益实体(“VIE”),本公司为主要受益人。
本公司通过跨太平洋航运有限公司与中国中国订立若干协议,根据该协议,本公司将获得
作为VIE,信诺-中国的收入计入公司的总收入,任何经营收入/亏损都与公司的收入/亏损合并。由于本公司与信诺-中国之间的合同 安排,本公司于信诺-中国拥有金钱权益,需要将本公司与信诺-中国的财务报表合并。
本公司已根据会计准则汇编(以下简称“会计准则”)第810-10号“合并”对中国集团的经营业绩进行合并。本公司与信和中国及其分支机构之间的代理关系受一系列合同安排管辖,根据该等合同安排,本公司对信和中国拥有实质控制权。管理层持续重新评估本公司是否仍为信和中国的主要受益人。于2021年12月31日,本公司订立一系列协议,终止其可变权益实体 (“VIE”)架构,并终止其前受控实体信和-中国的存在。
出售信诺-中国的损失约为
美元
本公司合并资产负债表中包括的信安中国的资产和负债的账面金额和分类如下:
十二月三十一日, | 6月30日, | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
流动资产: | ||||||||
现金 | $ | $ | ||||||
流动资产总额 | ||||||||
存款 | ||||||||
财产和设备,净额 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
流动负债: | ||||||||
其他应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||
总负债 | $ | $ |
6
截至2021年12月31日,本公司还解散了其子公司China-Global{br>Shipping LA,Inc.出售的VIE及其子公司的净资产如下:
2021年12月31日 | ||||||||||||
VIE | 子公司 | 总计 | ||||||||||
流动资产总额 | $ | $ | $ | |||||||||
其他资产总额 | ||||||||||||
总资产 | ||||||||||||
流动负债总额 | ||||||||||||
净资产总额 | ||||||||||||
因非控制性利益所致 | ||||||||||||
汇率效应 | ||||||||||||
处置损失合计 | $ | $ | $ |
(B)金融工具的公允价值
本公司遵循ASC 820的规定, 公允价值计量和披露明确了公允价值的定义,规定了公允价值的计量方法,并 建立了公允价值层次结构,将公允价值计量中使用的投入分类如下:
第1级-可观察到的投入,如未调整的 在活跃市场对测量日期可获得的相同资产或负债的报价。
第2级-活跃市场中资产或负债可观察到的报价以外的投入 ,不活跃市场中相同或相似资产和负债的报价 ,可观测到的报价以外的投入,以及来自可观测市场数据或由可观测市场数据证实的投入。
级别3-无法观察到的输入,反映了管理层基于最佳可用信息做出的假设。
由于这些工具的短期性质,应收账款、其他应收账款、其他流动资产和流动负债的账面价值接近其公允价值。
(C)使用估计数和假设
根据美国公认会计原则编制本公司未经审核的简明综合财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债额及或有资产和负债的披露,以及报告期内的收入和支出的报告金额。必要时会调整估计数以反映实际经验。本公司未经审核的简明综合财务报表所反映的重大会计估计包括:收入确认、基于股票的薪酬的公允价值、收入成本、坏账准备、减值损失、递延所得税、所得税支出以及财产和设备的使用寿命。公司判断和估计的投入 考虑了新冠肺炎对公司关键和重要会计估计的经济影响。由于使用估计数是财务报告过程的一个组成部分,实际结果可能与这些估计数不同。
(D)外币的兑换
本公司及其附属公司的账目 采用实体经营所处的主要经济环境的货币(“功能货币”)计量。 本公司的功能货币为美元(“美元”),而其在中国的附属公司,包括中国海运有限公司、跨太平洋航运有限公司及跨太平洋物流上海有限公司,则以人民币(“人民币”)报告其财务状况及经营业绩。以澳元(“澳元”)报告其财务状况及经营业绩 ,其附属公司香港远洋航运以港元(“HKD”)报告其财务状况及经营业绩,而其附属公司加拿大远洋航运(China-Global Shipping Canada,Inc.)则以加元(“CAD”)报告其财务状况及经营业绩。随附的未经审计简明综合财务报表 以美元列报。外币交易使用交易时有效的固定汇率折算成美元。一般情况下,此类交易结算产生的汇兑损益在合并经营报表中确认。本公司根据ASC 830-10《外币事项》对外币财务报表进行折算。资产负债按人民中国银行公布的当年汇率折算 资产负债表日期和收支按年内平均汇率折算。由此产生的换算调整记为其他全面亏损和累计其他全面亏损,作为本公司权益的一个单独组成部分 ,并计入非控股权益。
7
截至2021年12月31日和2021年6月30日的汇率,以及截至2021年和2020年12月31日的三个月和六个月的汇率如下:
2021年12月31日 | 6月30日, 2021 | 截至三个月 十二月三十一日, | 截至六个月 十二月三十一日, | |||||||||||||||||||||
外币 | 天平 薄片 | 天平 薄片 | 2021 损益 | 2020 损益 | 2021 损益 | 2020 损益 | ||||||||||||||||||
人民币:1美元 | ||||||||||||||||||||||||
澳元:1美元 | ||||||||||||||||||||||||
港币:1美元 | ||||||||||||||||||||||||
加元:1美元 |
(E)现金
现金包括手头现金和银行存款,不受取款或使用的限制。该公司主要在中国、澳大利亚、香港、加拿大和美国的多家金融机构持有现金。截至2021年12月31日和2021年6月30日,现金余额为$
(F)加密货币
加密货币,主要是比特币,包括在随附的合并资产负债表中的流动资产中。购买的加密货币按成本入账,而本公司通过采矿活动获得的加密货币 在截至2021年12月31日的三个月和六个月内计入本公司的其他收入。收到的加密货币奖励的公允价值是使用收到时相关加密货币的报价确定的。本公司通过采矿活动获得的加密货币在本公司未经审计的简明综合财务报表中作为其他收入和经营活动入账。
持有的加密货币作为无形资产入账,使用寿命不确定。具有无限使用年限的无形资产不摊销,而是每年进行减值评估,
或更频繁地,当发生事件或环境变化表明其更有可能减值
。当账面金额超过其公允价值时,就存在减值,公允价值是使用
加密货币在计量其公允价值时的报价来衡量的。在减值测试中,公司可以选择首先进行定性评估,以确定是否更有可能存在减值。如果确定存在减损的可能性不大,则不需要进行定量减值测试。如果公司得出不同的结论,则需要
进行量化减值测试。该公司记录了$
8
(G)应收账款和坏账准备
应收账款按可变现净值列报。公司
保留坏账准备和估计损失准备。本公司定期审查应收账款,并在对个别应收账款余额的可收回性存在疑问时,给予一般和具体的拨备。在评估个人应收账款余额时,公司会考虑许多因素,包括余额的年龄、客户的
历史付款记录、他们目前的信誉和当前的经济趋势。
其他应收账款主要是客户预付款、预付员工保险和福利。管理层定期审查应收账款以确定坏账拨备是否充足,并在必要时调整拨备。在管理层确定收回的可能性不大后,拖欠的帐户余额将与坏账准备一起注销 。其他应收款只有在穷尽催收努力后才能从备抵中注销。
(H)财产和设备,净额
财产和设备按历史成本减去累计折旧列报。历史成本包括其购买价格和将资产 移至其工作状态和位置以供其预期用途的任何直接应占成本。折旧是在下列估计使用年限内按直线计算的:
建筑物 | |
机动车辆 | |
计算机和办公设备 | |
家具和固定装置 | |
系统软件 | |
租赁权改进 | |
采矿设备 |
当一项长期资产的预期未贴现现金流量少于其账面价值时,该资产的账面价值被视为被本公司减值。如果确认减值,则根据账面价值超过长期资产公允价值的金额确认损失。公允价值主要使用按与所涉风险相称的比率折现的预期现金流量或基于独立的 评估确定。截至2021年12月31日及2020年12月31日止三个月及六个月内,并无分别录得减值。
(1)对未合并实体的投资
本公司有能力施加重大影响但不拥有控股权的实体采用权益法核算。当公司拥有具有投票权的股份时,通常认为存在重大影响
9
当事实或情况表明长期投资的公允价值低于其账面价值时,对投资进行减值评估。当公允价值下降被确定为非暂时性时,确认减值损失。公司会审查几个因素以确定
亏损是否是暂时性的。该等因素包括但不限于:(I)投资的性质;(Ii)减值的原因及持续时间
;(Iii)公允价值低于成本的程度;(Iv)投资的财务状况及近期前景;及(V)持有证券的能力足以按公允价值进行任何预期回收。2020年1月10日,本公司与本公司股东梁山明先生订立合作协议,在纽约成立名为LSM Trading Ltd.的合资公司,本公司持有
(J)可转换票据
本公司评估其可转换票据,以确定该等合约或该等合约的嵌入部分是否符合衍生工具的资格。这种会计处理的结果是嵌入衍生工具的公允价值在每个报告期都按公允价值入账,并作为负债入账。如果公允价值被记录为负债,则公允价值的变动在经营报表中作为其他收入或费用入账。
(K)收入确认
本公司确认的收入代表向客户转让商品和服务,其金额反映了公司预期在此类交换中有权获得的对价 。该公司确定合同履约义务,并根据产品和服务控制权转移给客户的时间,确定收入应在 时间点还是在一段时间内确认。公司的收入流是在某个时间点确认的。
该公司使用五步模式确认来自客户合同的收入。五步模式要求公司(I)确定与客户的合同,(Ii)确定合同中的履约义务,(Iii)确定交易价格,包括在未来可能不会发生重大逆转的范围内的可变对价,(Iv)将交易价格分配给合同中的各个履约义务 ,以及(V)在公司履行履约义务时确认收入。
本公司继续从与客户的销售合同中获得收入,并在服务表现时确认收入。有说服力的安排证据 通过销售合同和发票证明;销售价格在客户接受销售合同时确定,并且不存在单独的销售返点、折扣或其他激励措施。本公司的收入在 所有履约义务履行后的某个时间点确认。
合同余额
当公司拥有无条件的开票和收款权利时,公司记录与收入相关的应收账款 。
递延收入主要包括客户 在履行履约义务和确认收入之前支付的账单。
10
本公司的分类收入来源 如下:
截至以下三个月 | 截至以下日期的六个月 | |||||||||||||||
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
航运及管理代理服务 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
货运物流服务 | ||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ |
● | 航运和管理代理服务的收入在服务完成时确认,这与相关船只离开港口的日期重合。在提供服务和确认相关收入之前从客户收到的预付款和保证金作为递延收入列报。 |
● |
货运物流服务收入 在提供相关合同服务时确认。 |
按地理位置分列的收入信息如下:
截至以下三个月 | 截至以下日期的六个月 | |||||||||||||||
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
中华人民共和国 | $ | |||||||||||||||
美国 | ||||||||||||||||
总收入 | $ | $ | $ | $ |
(L)课税
由于本公司及其子公司和中国中国公司是在不同的司法管辖区注册成立的,他们分别提交了所得税申报单。本公司采用资产负债法 按照美国公认会计原则对所得税进行核算。递延税项(如有)在未经审核的简明综合财务报表中确认为资产及负债的计税基准与其申报金额之间的暂时性 差异所产生的未来税务后果。如果递延税项资产未来很可能不会被利用,则计入估值准备 。
本公司只有在税务机关根据税务状况的技术优点进行审查后,更有可能维持该税务状况的情况下,才会确认来自 不确定税务状况的税务利益。本公司确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款(如果有的话) 为所得税费用。截至2021年12月31日和2021年6月30日,该公司没有不确定的税务状况。
2018年前的所得税申报单不再接受美国税务机关的审查。
中华人民共和国企业所得税
中国企业所得税是根据中国公认会计原则(“中国公认会计原则”)确定的应纳税所得额计算的。
中华人民共和国增值税和附加费
11
此外,根据中国法规,本公司的中国子公司及联营公司须缴交城市建设税(
(M)每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法为: 将公司普通股持有人应占净收益(亏损)除以适用期间公司已发行普通股的加权平均股数 。稀释每股收益(亏损)反映了发行公司普通股的证券或其他合同被行使或转换为公司普通股时可能发生的潜在摊薄 。普通股等价物 如果普通股等价物的影响是反稀释的,则不包括在计算稀释后每股收益中。
截至二零二一年十二月三十一日、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止三个月及六个月,由于本公司产生净亏损,本公司并无潜在普通股摊薄效应。
(N)综合收益(亏损)
本公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)发布的权威指引报告全面收益(亏损) ,该委员会制定了在财务报表中报告全面收益(亏损)及其组成部分的 准则。其他全面收益(亏损)是指根据美国公认会计原则被记录为股东权益要素但不包括在净收益中的收入、费用、收益和亏损。其他全面收益(亏损)包括因公司不使用美元作为其本位币而产生的外币换算调整。
(O)基于股票的薪酬
公司根据FASB ASC主题718“薪酬-股票薪酬”对员工的股票薪酬进行会计处理,该主题要求与员工的股票薪酬交易应基于所发行股权工具授予日期的公允价值进行计量,并确认为必要服务期间的薪酬支出。公司在授予之日按公允价值记录基于股票的薪酬支出,并确认员工所需服务期间的支出。
本公司根据ASU 2018-07修订的FASB ASC主题718对非员工的股票薪酬 进行核算。根据FASB ASC主题718,授予非雇员的股票补偿 已确定为收到的对价的公允价值或已发行权益工具的公允价值,以较可靠的计量并在收到货物或服务时确认为费用。
股票薪酬的估值基于对未来的高度主观假设,包括股价波动和行权模式。股票支付奖励的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估计的。预期波动性是基于公司股票的历史波动性 。该公司使用历史数据来估计期权的行使和员工离职。授予期权的预期期限 代表授予的期权预期未偿还的时间段。期权预期期限内的无风险利率以授予时生效的美国国债收益率曲线为基础。
(P)风险和不确定因素
本公司的业务、财务状况和经营业绩可能受到中国的政治、经济、健康和法律环境以及中国经济总体状况的影响。本公司在中国的业务受到特殊考虑和重大风险的影响,而北美和西欧的公司通常不会 。这些风险包括与政治、经济、健康和法律环境以及外汇兑换等相关的风险。本公司的业绩可能会受到中国政治、监管和社会条件的变化,以及政府政策或法律法规、反通胀措施、货币兑换、海外汇款以及税率和税收方法等方面的解释变化的不利影响。
12
2020年3月,世界卫生组织宣布新冠肺炎为大流行。鉴于新冠肺炎疫情的迅速扩张,以及本公司几乎所有业务和员工都集中在中国和美国,本公司在截至2021年12月31日的三个月和六个月内的业务、经营业绩和财务状况受到了不利影响。新冠肺炎是否会进一步爆发或死灰复燃,目前的形势仍很不确定。因此,公司很难估计新冠肺炎的任何进一步爆发或死灰复燃对可能受到不利影响的业务或经营业绩的影响。
(Q)最近的会计公告
2019年5月,FASB发布了ASU 2019-05, 这是对ASU更新编号2016-13,《金融工具-信贷损失(主题326):金融工具信用损失的计量》的更新,引入了预期信用损失方法来衡量按摊余成本计量的金融资产的信贷损失,取代了以前的已发生损失方法。更新2016-13年的修正案增加了主题326《金融工具--信贷损失》,并对编纂作了若干相应的修正。更新2016-13还修改了可供出售债务证券的会计 ,根据分专题326-30,金融工具--信贷损失--可供出售债务证券,当公允价值低于摊销成本基础时,必须单独评估信贷损失。本ASU中的 修正案解决了这些利益相关者的担忧,提供了不可撤销地为以前按摊余成本计量的某些金融资产选择公允价值选项的选项。对于这些实体,定向过渡减免将通过提供调整类似金融资产的计量方法的选项来增加财务报表信息的可比性。 此外,定向过渡减免还可以降低一些实体遵守2016-13年更新修正案的成本,同时仍为财务报表使用者提供决策有用的信息。2019年11月,FASB发布了ASU第2019-10号,其中 更新了ASU第2016-13号的生效日期,适用于申请信用损失标准的私营公司、非营利组织和某些较小的报告公司 。这些筹备者的新生效日期是2023年7月1日之后的财政年度, 包括这些会计年度内的 个过渡期。本公司尚未及早采用这一更新,它将于2023年7月1日生效,假设本公司仍有资格成为较小的报告公司。本公司目前正在评估这一新的 准则对本公司未经审计的简明综合财务报表和相关披露的影响。
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12, “所得税(主题740):简化所得税的会计处理”。本更新中的修订通过删除主题740中的一般原则的某些例外,简化了所得税的会计处理。修正案还通过澄清和修正现有指导意见,改进了对740专题其他领域的公认会计原则的一致适用,并简化了这一做法。ASU 2019-12从2021年7月1日开始对公司的年度和中期报告期有效 。允许及早采用修订,包括在公共业务实体尚未发布财务报表的任何过渡期内采用。选择在过渡期内提前通过修正案的实体应反映截至包括该过渡期的年度期初的任何调整。此外,选择尽早通过的实体必须在同一时期通过所有修正案。采用这项新准则并未对本公司未经审核的简明综合财务报表及相关披露 产生重大影响。
2020年8月,财务会计准则委员会发布了ASU 2020-06,“债务--带有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自有股权中的合同(分主题 815-40):实体自有股权中可转换工具和合同的会计”。本次更新中对 的修订解决了因对某些具有负债和权益特征的金融工具适用普遍接受的会计原则而导致的复杂性而发现的问题。ASU 2020-06在2022年7月1日开始的年度和中期报告期内对公司有效。允许提前采用,但不得早于2021年7月1日之后的财政年度 ,包括这些财政年度内的过渡期。本公司于2021年7月1日在对2021年12月发行的可转换票据进行会计处理时采用了这一新准则。
2020年10月,FASB发布了ASU 2020-08, “对310-20分主题--应收款--不可退还的费用和其他费用的编纂改进”。此 更新中的修改是为了澄清编纂内容所做的更改。修正案消除了不一致之处并作出澄清,从而使《法典》更易于理解和适用。ASU 2020-08在2021年7月1日开始的年度和中期报告期内对公司有效。不允许提前申请。所有实体应在现有或新购买的可赎回债务证券的采纳期开始时,根据预期应用本更新中的修订 。这些修订不会更改更新2017-08的生效日期 。采用这一新准则并未对本公司未经审计的简明综合财务报表和相关披露产生实质性影响。
13
2020年10月,FASB发布了ASU 2020-10, “编撰改进”。本更新中的修订是为了澄清指南的编纂或更正非预期应用的变更,这些变更预计不会对当前的会计实践产生重大影响,也不会对大多数实体造成重大的行政成本。本更新中的修订影响编撰中的各种主题,并适用于受影响的会计准则范围内的所有报告实体 。ASU 2020-10在2021年7月1日之后的年度期间内对公共业务实体有效。允许提前申请。本更新中的修订应追溯适用。采纳这项新准则对本公司未经审计的简明综合财务报表及相关披露并无重大影响。
本公司并不相信近期颁布但尚未生效的其他会计准则,如目前采用,将不会对本公司未经审核的简明综合财务报表产生重大影响。
注3.加密货币
下表介绍了有关加密货币的其他信息 :
十二月三十一日, | 6月30日, | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
期初余额 | $ | $ | ||||||
收到采矿服务机构提供的加密货币 | ||||||||
减值损失 | ( | ) | ||||||
期末余额 | $ | $ |
该公司记录了$
附注4.应收账款,净额
公司的应收账款净额如下:
十二月三十一日, | 6月30日, | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
应收贸易账款 | $ | $ | ||||||
减去:坏账准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
应收账款净额 | $ | $ |
坏账准备的变动情况如下:
十二月三十一日, | 6月30日, | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
期初余额 | $ | $ | ||||||
坏账准备,扣除追讨后的净额 | ||||||||
汇率效应 | ||||||||
期末余额 | $ | $ |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月,坏账拨备为
14
附注5.其他应收款,净额
公司的其他应收账款如下:
十二月三十一日, | 6月30日, | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
对客户的预付款* | $ | $ | ||||||
项目进展** | ||||||||
员工业务进展 | ||||||||
总计 | ||||||||
减去:坏账准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他应收账款,净额 | $ | $ |
* | 截至2021年12月31日和2021年6月30日,公司与客户(国有实体)签订了某些
合同,其中公司的服务包括运费和运往客户指定地点的商品成本。本公司代表客户预付商品成本并确认为预付款
。当合同条款到期或合同被公司终止时,代表客户的这些预付款将被偿还给公司。由于上述客户受到疫情的负面影响,需要额外的
时间来执行现有的合同,他们需要额外的时间来付款。由于延期合同能否及时执行存在重大不确定性
,公司已因合同延误提供了津贴,并记录了约#美元的津贴 |
** | 自2021年12月31日起,本公司与美国Rich Trading Co.Ltd.(“Rich Trading”)就计算机设备的交易签订了项目合作协议。根据协议,
公司将投资$ |
坏账准备的变动情况如下:
十二月三十一日, | 6月30日, | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
期初余额 | $ | $ | ||||||
追讨呆账 | ( | ) | ( | ) | ||||
减去:核销 | - | ( | ) | |||||
汇率效应 | ||||||||
期末余额 | $ | $ |
附注6.向供应商预付款项
本公司对供应商-第三方的预付款如下:
十二月三十一日, | 6月30日, | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
运费(1) | $ | $ |
(1) | 预付运费是公司为2021年7月至12月装运的各种运输费用预付的费用。2020年12月1日,公司与第三方签订了设备进口货运物流服务和进口合同。根据合同条款,公司将作为他们的货运承运人,负责此类设备的进口事宜。该公司同意支付#美元的押金。 |
15
注7.预付费用和其他流动资产
公司预付费用及其他 资产如下:
十二月三十一日, | 6月30日, | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
预缴所得税 | $ | $ | ||||||
其他(包括预付专业费用、租金、挂牌费) | ||||||||
总计 | $ | $ |
附注8.其他长期资产--存款,净额
本公司的其他长期资产- 存款如下:
十二月三十一日, | 6月30日, | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
租金和水电费押金 | $ | $ | ||||||
货运物流保证金(1) | ||||||||
其他长期资产总额--存款 | $ | $ | ||||||
减去:存款免税额 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他长期资产--存款,净额 | $ | $ |
(1) | 某些客户要求公司支付一定的保证金,以确保发货和商品的安全。这些押金可在各自的合同期限结束时退还。大约$ |
存款免税额的变动情况如下:
十二月三十一日, | 6月30日, | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
期初余额 | $ | $ | ||||||
存款免税额 | ||||||||
减去:核销 | ( | ) | ||||||
汇率效应 | ||||||||
期末余额 | $ | $ |
16
附注9.财产和设备,净额
公司净资产和设备 如下:
十二月三十一日, | 6月30日, | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
机动车辆 | ||||||||
计算机设备 | ||||||||
办公设备 | ||||||||
家具和固定装置 | ||||||||
系统软件 | ||||||||
租赁权改进 | ||||||||
总计 | ||||||||
减去:累计折旧和摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
财产和设备,净额 | $ | $ |
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的折旧和摊销费用为
附注10.应计费用和其他流动负债
十二月三十一日, | 6月30日, | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
应支付的工资和补偿 | $ | $ | ||||||
应缴专业费用 | ||||||||
应付信用卡 | ||||||||
应付利息 | ||||||||
其他 | ||||||||
总计 | $ | $ |
附注11.应付贷款
2020年5月11日,本公司获得贷款收益约为$
17
2020年5月26日,公司收到预付款
,金额为$
注12.可转换票据:
2021年12月19日,公司向两名非美国投资者发行了两份高级可转换债券(“可转换债券”),购买总价为$。
可转换票据
的利息为
投资者可以在2022年6月19日开始的任何日期将任何转换金额转换为普通股。
本公司根据ASU 2020-06修订的ASC 815衍生工具和对冲(“ASC 815”)评估可转换票据协议 。ASC 815一般要求嵌入具有衍生品特征的条款和特征的分析,以便在 其经济风险和特征与宿主合同的风险不明显和密切相关的情况下,对其进行分支评估和单独核算。根据可转换票据协议的条款,本公司的票据按固定数量的股份转换,不需要本公司进行净额结算。嵌入的术语都不需要区分和责任分类。
截至2021年12月31日止三个月及六个月内,与上述可转换票据有关的利息开支为$
注13.租约
公司确定合同在开始时是否包含 租赁。美国公认会计原则要求对公司的租赁进行评估,并将其归类为营运租赁或融资租赁,以进行财务报告。分类评估从开始日期开始,评估中使用的租赁期限包括本公司有权使用标的资产的不可撤销期限,以及当续期期权的行使合理确定时的续期期权期限,以及未能行使该期权而导致经济处罚的期限。 本公司的所有租约均被归类为经营性租赁。
本公司有多份车辆租赁协议和办公室租赁协议
,租赁条款从
18
本公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。租约通常不包含在到期时续期的选项,
加权平均剩余租期为
截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月,租金支出约为$
本公司租赁债务的五年到期日如下:
截至12月31日的12个月, | 经营租赁 金额 | |||
2022 | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
此后 | ||||
租赁付款总额 | ||||
减去:利息 | ( | ) | ||
租赁负债现值 | $ |
附注14.权益
2020年7月7日收盘后,为满足其普通股在纳斯达克资本市场继续上市的要求,本公司对其普通股进行了5股换l股。反向股票拆分得到了公司董事会和股东的批准
,目的是让公司达到最低股价要求#美元。
股票发行:
于2020年9月17日,本公司与经修订的1933年证券法S条例所界定的若干“非美国人士”订立若干证券购买协议,根据该协议,本公司出售合共
19
于2020年12月8日,本公司与投资者订立证券购买协议,据此,本公司向投资者出售证券,投资者以登记直接发售方式向本公司购买合共
于2021年1月27日,本公司与非美国投资者订立证券购买协议,根据该协议,本公司向投资者及向本公司购入的投资者出售合共
于2021年2月6日,本公司与投资者订立证券购买协议,据此,本公司向投资者出售证券,而投资者以登记直接发售方式向本公司购买合共
于2021年2月9日,本公司与投资者订立证券购买协议,据此,本公司向投资者出售证券,而投资者以登记直接发售方式向本公司购买合共
20
本公司于2021年12月14日与非美国投资者及认可投资者订立证券购买协议(“购买协议”),根据该协议,本公司同意向投资者出售及投资者同意向本公司购买合共
截至2021年12月31日,公司收到净收益$
公司的已发行认股权证被归类为股权,因为它们被认为是与公司自己的股票挂钩并需要股票净额结算,因此有资格不受衍生工具会计的约束。认股权证的公允价值被记录为普通股的额外实收资本。
以下是截至2021年12月31日未偿还和可行使的权证的状况摘要:
认股权证 | 加权平均 锻炼 价格 | |||||||
截至2021年6月30日的未偿还认股权证 | $ | |||||||
已发布 | ||||||||
已锻炼 | ||||||||
过期 | ||||||||
截至2021年12月31日的未偿还认股权证 | $ | |||||||
自2021年12月31日起可行使的认股权证 | $ |
未清偿认股权证 | 认股权证 可操练 | 加权 平均值 锻炼 价格 | 平均值 剩余 合同 生命 | |||||||
2018年A系列赛, | $ | |||||||||
2020份认股权证, | $ | |||||||||
2021年的搜查令, | $ |
基于股票的薪酬:
通过自2021年8月13日起采取的行动,中环球船务有限公司董事会(“董事会”)
。
21
2021年11月18日,王静先生辞去了本公司董事会成员、薪酬委员会主席、提名/公司治理委员会成员和审计委员会成员的职务。关于Mr.Wang的退休,注册人批准了Mr.Wang
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月内,
股票期权:
下表提供了未完成选项的摘要 :
选项 | 加权 平均值 锻炼 价格 | |||||||
截至2021年6月30日的未偿还期权 | $ | |||||||
授与 | ||||||||
已锻炼 | ||||||||
取消、没收或过期 | ( | ) | ( | ) | ||||
截至2021年12月31日的未偿还期权 | $ | |||||||
可行使的期权,截至2021年12月31日 | $ |
以下是截至2021年12月31日尚未完成并可行使的期权的状况摘要:
未平仓期权 | 可行权期权 | |||||||||||||||||
行权价格 | 数 | 平均值 剩余 合同 生命 | 平均值 行权价格 | 数 | 平均值 剩余 合同 生命 | |||||||||||||
$ | $ |
附注15.非控股权益
本公司的非控股权益包括以下 :
十二月三十一日, | 6月30日, | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
中国-中国: | ||||||||
原实收资本 | $ | $ | ||||||
额外实收资本 | ||||||||
累计其他综合收益 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ||||||
( | ) | |||||||
泛太平洋物流上海有限公司。 | ( | ) | ( | ) | ||||
柏联仓储服务有限公司 | ( | ) | ( | ) | ||||
总计 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
22
附注16.承付款和或有事项
或有事件
公司可能会不时受到正常业务过程中出现的某些法律程序、索赔和纠纷的影响。虽然这些法律程序的结果无法预测,但公司认为这些行动总体上不会对其财务状况、运营结果或流动资金产生重大不利影响。截至2021年12月31日,本公司未发现任何针对他们的诉讼或诉讼。
本公司与杨先生杰、潘拓女士、雷曹先生、Shan静女士及石秋先生各自订有雇佣协议。雷曹先生的协议期限为十年,石丘先生的协议期限为三年。上述所有其他雇佣协议都规定了五年的期限,在协议周年日之前至少60天没有提供终止通知的情况下,期限会自动延长。如果公司未能提供 本通知,或者如果公司希望在无理由的情况下终止雇佣协议,则公司有义务提前至少30天发出通知。
注17.所得税
2020年3月27日,CARE法案颁布并签署成为法律,其中包括可退还的工资税抵免、推迟雇主方的社会保障付款、 净营业亏损结转期和替代最低税收抵免退款。鉴于目前可获得的净营业亏损金额,本公司目前预计CARE法案的条款 不会对其税收拨备产生实质性影响。
本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月和六个月的所得税支出如下:
截至 12月31日的三个月 | 截至以下日期的六个月 12月31日 | |||||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
当前 | ||||||||||||||||
美国 | $ | $ | ( | ) | $ | - | $ | ( | ) | |||||||
中华人民共和国 | - | - | ||||||||||||||
所得税费用总额 | ( | ) | - | ( | ) |
公司的递延税项资产包括 以下各项:
十二月三十一日, 2021 | 6月30日, 2021 | |||||||
坏账准备 | ||||||||
美国 | $ | $ | ||||||
中华人民共和国 | ||||||||
净营业亏损 | ||||||||
美国 | ||||||||
中华人民共和国 | ||||||||
递延税项资产总额 | ||||||||
估值免税额 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延税项资产,净-长期 | $ | $ |
23
该公司在美国的业务累计产生了约$$的美国联邦NOL
公司在中国的业务累计产生的净资产约为$
本公司定期评估实现递延税项资产的可能性
,并将递延税项资产的账面金额减值至其认为部分无法变现的程度。管理层考虑可能影响本公司未来实现递延税项资产的新证据,包括其最近的累计盈利经验、对未来收入的预期、可用于纳税申报的结转期和其他相关因素,包括正面和负面证据。本公司认定,由于美国与中国之间的贸易谈判恶化以及2021年新冠肺炎的爆发,未来收益存在不确定性,因此其递延税项资产更有可能无法变现。该公司提供了一个
本公司的应缴税款包括 以下内容:
十二月三十一日, | 6月30日, | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
应缴增值税 | $ | $ | ||||||
应缴企业所得税 | ||||||||
其他 | ||||||||
总计 | $ | $ |
注18.浓度
主要客户
在截至2021年12月31日的三个月中,四个客户约占
在截至2020年12月31日的三个月中,一个客户的
在截至2021年12月31日的六个月中,三个客户约占
在截至2020年12月31日的六个月中,一个客户约占
24
主要供应商
在截至2021年12月31日的三个月中,三家供应商约占
在截至2020年12月31日的三个月中,两家供应商约占
在截至2021年12月31日的六个月中,三家供应商约占
在截至2020年12月31日的6个月中,两家供应商约占
附注19.分部报告
ASC 280,“分部报告”,为在与公司内部组织结构一致的基础上报告经营分部的信息以及在未经审计的简明合并财务报表中报告有关地理区域、业务分部和主要客户的信息建立了 标准 ,以详细说明公司的业务分部。
公司的首席运营决策者是首席执行官,他在做出分配资源和评估集团业绩的决策时,负责审核各独立运营部门的财务信息。该公司已确定其有三个经营部门:(1)航运代理和管理服务;(2)货运物流服务。
下表分别列出了截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的汇总信息:
截至
三个月 2021年12月31日 | ||||||||||||
发货
代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 总计 | ||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | |||||||||
收入成本 | $ | $ | $ | |||||||||
毛利 | $ | $ | $ | |||||||||
折旧及摊销 | $ | $ | $ | |||||||||
资本支出总额 | $ | $ | $ | |||||||||
毛利率% | % | % | % |
截至2020年12月31日的三个月 | ||||||||||||
航运 代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 总计 | ||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | |||||||||
收入成本 | $ | $ | $ | |||||||||
毛利 | $ | $ | $ | |||||||||
折旧及摊销 | $ | $ | $ | |||||||||
资本支出总额 | $ | $ | $ | |||||||||
毛利率% | - | % | % | % |
25
截至2021年12月31日的六个月 | ||||||||||||||||
航运 代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 集装箱 卡车运输 服务 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
折旧及摊销 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
资本支出总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利率% | % | % | - | % | % |
截至2020年12月31日的6个月 | ||||||||||||||||
航运 代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 集装箱 卡车运输 服务 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
折旧及摊销 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
资本支出总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
毛利率% | % | % | % | % |
截至以下日期的总资产:
十二月三十一日, | 6月30日, | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
船务代理及管理服务 | $ | $ | ||||||
货运物流服务 | ||||||||
总资产 | $ | $ |
该公司的业务主要设在中国和美国,该公司的所有收入都来自中国和美国。管理层还按业务地点审查合并的财务结果。
按地理位置划分的收入分类信息如下:
截至以下三个月 | 截至以下日期的六个月 | |||||||||||||||
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||||||||||
2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
中华人民共和国 | $ | |||||||||||||||
美国 | ||||||||||||||||
总收入 | $ | $ | $ | $ |
26
附注20.关联方余额和交易
关联方应收账款,净额
截至2021年12月31日和2020年6月30日,关联方应支付的 未偿还金额包括:
十二月三十一日, | 6月30日, | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
天津智源投资集团有限公司(一) | $ | $ | ||||||
浙江金邦燃料能源有限公司(2) | ||||||||
上海宝银实业有限公司(3) | ||||||||
减去:坏账准备 | ( | ) | ||||||
总计 | $ | $ |
(1) | 2013年6月,公司与天津智源投资集团有限公司(“智源投资集团”)和天宇化工轻工贸易有限公司(连同智源投资集团“智源”)签订了为期五年的全球物流服务协议。智源投资集团由钟 张拥有。2013年9月,本公司与智源投资集团签订内陆运输管理服务合同,提供若干咨询服务,并协助控制运输过程中潜在的商品损失。据公司所知,截至2021年6月30日,Mr.Zhang并不持有本公司股份,也不再是关联方。管理层 重新评估了可收款能力,并决定自2021年6月30日起对可疑账户进行全额拨备。本公司注销了截至2021年12月31日的三个月和六个月的余额。 |
(2) | 本公司由跨太平洋物流上海有限公司首席执行官兼法定代表人Mr.Wang拥有的浙江金邦燃料能源有限公司(以下简称浙江金邦),以美元 |
(3) | T他的公司很先进上海宝银实业有限公司 |
应收贷款关联方
截至2021年12月31日和2021年6月30日,应收关联方贷款余额包括:
十二月三十一日, | 6月30日, | |||||||
2021 | 2021 | |||||||
王庆刚(1) | $ | $ | ||||||
上海宝银实业有限公司(2) | ||||||||
总计 | $ | $ |
(1) | 2021年6月10日,本公司与跨太平洋物流上海有限公司首席执行官兼法定代表人王庆刚签订了一项贷款协议。这笔贷款是无息的,金额为$ |
(2) | 2021年4月10日,本公司与上海宝银实业有限公司签订贷款协议, |
27
其他应付关联方
截至2021年12月31日,公司已向首席财务官支付
美元截至2021年6月30日,公司已向前首席执行官支付
美元
与收入相关的各方
于截至2021年及2020年12月31日止三个月及六个月内,来自关联方浙江金邦的收入达$
注21.后续事件
2022年1月6日,本公司与若干认股权证持有人(“卖方”)订立认股权证购买协议,据此,本公司
同意回购合共
公司的合资企业雷神矿业公司(“雷神”)与SOS信息技术纽约公司(“买方”)签订了一份买卖协议。根据买卖协议,托尔同意出售,而买方同意购买某些加密货币 采矿硬件和其他设备。买卖协议的总金额为200,000,000美元,预计将根据单独的采购订单完成 。托尔和买方同意,买方应在《买卖协议》签署后5天内支付相当于总购买价格50%的款项,每笔订单的剩余50%应至少在装运前七(7)天支付。
2022年2月4日,公司批准了一项一次性
奖励,共计
2022年1月19日,公司董事会批准发行
28
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
以下对我们公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们的合并财务报表和报告中其他部分包含的相关注释一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。 由于各种因素,选定事件的实际结果和时间可能与这些前瞻性陈述中预期的大不相同。
概述
我们一直专注于为客户提供定制的货运物流服务,但此后开始积极寻求多样化的收入和服务组合,通过寻找新的增长机会来 由于利润率压缩而扩大我们的业务。这些机会包括互补性业务、其他服务和产品计划。在2022财年,我们将在继续提供现有传统物流业务的同时,将传统业务与现代技术相结合,开发新的商业模式。2022年1月3日,我们将公司名称更名为奇点 未来科技有限公司,通过我们的美国子公司进入数字资产业务。
2021年7月,我们注册了一家新公司WARGRY 贸易有限公司,该公司由我们的子公司China-Global Shipping New York Inc.(“China-NY”)100%拥有,该公司主要从事我们在德克萨斯州的智能仓库及相关业务。
2021年8月31日,我们在纽约成立了一家合资企业,Phi Electric Motor, Inc.,中新持有51%的股份。截至2021年12月31日,没有任何手术。
2021年10月,我们注册了由China-NY 100%拥有的SG Shipping& Risk Solution Inc.。2021年12月23日,SG Shipping&Risk Solution Inc.成立了SG Link LLC。截至2021年12月31日,未进行任何实质性操作。
于2021年10月3日,吾等与深圳海夏普电子有限公司(“海夏普”)订立战略联盟协议(“协议”), 成立合资公司(“合资公司”),合作设计、技术开发及商业化一款专有比特币矿机,名称为雷神矿业公司(“雷神”),独家权利涵盖设计生产、知识产权、品牌推广、市场推广及销售。雷神公司51%的股份由中国-纽约。
最近的发展
Thor与SOS Information Technology New York Inc.(“买方”)签订了 购销协议。根据买卖协议,雷神同意出售,而买方同意购买若干加密货币采矿硬件及其他设备。《买卖协议》的总金额为200,000,000美元,预计将根据单独的采购订单完成。托尔和 买方同意,买方应在《买卖协议》签署后5天内支付相当于采购总价50%的款项,每笔订单的剩余50%应至少在装运前七(7)天支付。
随后,雷神和买方同意,买方应在5天内支付相当于每笔订单采购总价50%的付款,其余每笔订单的50%应在装运前至少七(Br)(7)个日历日支付。根据买卖协议,雷神收到的第一个订单是2022年1月10日下的价值80,000,000美元的订单 。截至本报告发稿之日,雷神已经收到了4000万美元的第一笔订单。订单的完成将取决于芯片的供应和供应商的及时交货。该公司估计订单的毛利率约为10%。
新冠肺炎
自2020年1月下旬在中国爆发的新型冠状病毒(“新冠肺炎”) 已迅速蔓延至世界多个地区。2020年3月,世界卫生组织宣布新冠肺炎为大流行。鉴于新冠肺炎疫情在中国和美国的不断蔓延,我们的业务、经营业绩和财务状况仍然受到不利影响。新冠肺炎进一步暴发或死灰复燃的情况仍极不确定。因此,我们很难估计新冠肺炎的任何进一步爆发或死灰复燃对我们的业务或经营业绩可能产生的不利影响。
29
新冠肺炎对我们的业务、财务状况和运营结果的影响包括但不限于以下几点:
● | 我们的客户受到疫情的负面影响,减少了对货运物流服务的需求。因此,截至2021年12月31日的三个月,我们的收入和毛利润分别减少了约80万美元(44.7%)和20万美元(91.3%)。在截至2021年12月31日的六个月中,收入和毛利润分别下降了约20万美元,或6.1%和0.5亿美元,或21.5%。 |
● | 我们一直并可能继续受到新冠肺炎疫情的负面影响,这可能会继续影响我们的货运成本,或者导致收入成本上升, 这可能会在未来几个月对我们的财务状况和运营业绩产生实质性的不利影响。 |
公司结构
我们是一家基于非资产的全球航运和货运物流综合解决方案提供商。我们为客户提供量身定制的解决方案和增值服务 ,在整个航运和货运物流链的相关步骤中提高效率和控制。我们主要通过我们在中国人民Republic of China(“中国”或“中国”)(包括香港)和美国的全资子公司开展业务,我们的大部分客户都位于美国。
我们经营两个业务部门,包括:(1)运输代理和管理服务,由我们在美国的子公司经营;(2)货运物流服务,由我们在中国的子公司经营。
于2021年12月31日 吾等订立一系列协议终止我们的可变权益实体(“VIE”)架构及终止其前控股实体中国环球船务代理有限公司(“中国中国”)的存在 。我们通过我们的全资子公司跨太平洋航运有限公司(“北京跨太平洋”)控制了中国中国航运有限公司,因为中国中国并没有活跃的业务。此外,该公司解散了其子公司China-Global Shipping LA,Inc.
我们截至本报告日期 的公司结构图如下:
经营成果
截至2021年12月31日和2020年12月31日止三个月的比较
收入
收入减少了842,151美元,约为44.7%,从截至2020年12月31日的三个月的1,884,440美元下降到2021年同期的1,041,925美元。减少的主要原因是货运物流服务减少。
30
下表提供了主要关于截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的主要营收财务业绩的分类摘要信息 :
截至
三个月 2021年12月31日 | ||||||||||||
发货
代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 总计 | ||||||||||
净收入* | $ | - | $ | 1,041,925 | $ | 1,041,925 | ||||||
收入成本 | $ | - | $ | 1,024,891 | $ | 1,024,891 | ||||||
毛利 | $ | - | $ | 17,034 | $ | 17,034 | ||||||
折旧及摊销 | $ | $ | 133,088 | $ | 133,088 | |||||||
资本支出总额 | $ | - | $ | 24,793 | $ | 24,793 | ||||||
毛利率% | - | % | 1.6 | % | 1.6 | % |
● | 包括浙江金邦燃料能源有限公司截至2021年12月31日的三个月的关联方收入223,705美元。 |
截至2020年12月31日的三个月 | ||||||||||||||||
船务代理和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 集装箱 卡车运输 服务 | 总计 | |||||||||||||
净收入 | $ | - | $ | 1,884,440 | $ | - | $ | 1,884,440 | ||||||||
收入成本 | $ | - | $ | 1,688,464 | $ | - | $ | 1,688,464 | ||||||||
毛利 | $ | - | $ | 195,976 | $ | - | $ | 195,976 | ||||||||
折旧及摊销 | $ | 77,809 | $ | 3,600 | $ | - | $ | 81,409 | ||||||||
资本支出总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||||
毛利率% | - | % | 10.4 | % | - | % | 10.4 | % |
%
截至前三个月的变动 2021年12月31日 | ||||||||||||
发货
代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 总计 | ||||||||||
净收入 | 0.0 | % | (44.7 | )% | (44.7 | )% | ||||||
收入成本 | 0.0 | % | (39.3 | )% | (39.3 | )% | ||||||
毛利 | 0.0 | % | (91.3 | )% | (91.3 | )% | ||||||
折旧和摊销 | (100 | )% | 3,596.9 | % | 63.5 | % | ||||||
资本支出总额 | 0.0 | % | 0.0 | % | 0.0 | % | ||||||
毛利率 % | 0.0 | % | (8.8 | )% | (8.8 | )% |
按地理位置分列的收入信息如下:
截至以下三个月 | ||||||||
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
中华人民共和国 | 868,255 | 1,884,440 | ||||||
美国 | 173,670 | - | ||||||
总收入 | $ | 1,041,925 | $ | 1,884,440 |
31
收入
(1)船务代理及管理服务
截至2021年12月31日及2020年12月31日止三个月,我们并无任何来自船运代理及管理服务的收入。这一部分的减少是由于航运管理市场的不确定性 ,该市场受到了新冠肺炎疫情的负面影响。
(二)货运物流服务收入
货运物流服务主要包括货运代理、经纪、仓库和其他货运服务。在截至2021年12月31日的三个月中,与2020年同期相比,收入下降了约44.7%。减少的主要原因是我们的主要客户的收入减少,这是由于中国新冠肺炎的复兴减少了他们的需求。在截至2021年和2020年12月31日的三个月中,我们的主要客户分别占我们收入的29.6%和99.9%。
营运成本及开支
运营成本和支出增加了738,528美元,增幅约为24.1%,从截至2020年12月31日的三个月的3,060,270美元增至截至2021年12月31日的三个月的3,798,798美元 。这一增长主要是由于销售费用、基于股票的薪酬以及一般和行政费用的增加,但这些增加被收入成本的减少所抵消,如下所述。
下表列出了我们在所示期间的成本和费用的组成部分:
截至12月31日的三个月, | ||||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 变化 | ||||||||||||||||||||||
美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | |||||||||||||||||||
收入 | 1,041,925 | 100.0 | % | 1,884,440 | 100.0 | % | (842,515 | ) | (44.7 | )% | ||||||||||||||
收入成本 | 1,024,891 | 98.4 | % | 1,688,464 | 89.6 | % | (663,573 | ) | (39.3 | )% | ||||||||||||||
毛利率 | 1.6 | % | 不适用 | 10.4 | % | 不适用 | (8.8 | )% | 不适用 | |||||||||||||||
销售费用 | 197,225 | 18.9 | % | 73,462 | 3.9 | % | 123,763 | 168.5 | % | |||||||||||||||
一般和行政费用 | 2,151,431 | 206.5 | % | 1,314,235 | 69.7 | % | 837,196 | 63.7 | % | |||||||||||||||
加密货币的减值损失 | 50,127 | 4.8 | % | - | 0.0 | % | 50,127 | 100 | % | |||||||||||||||
坏账准备,扣除追讨后的净额 | (1,876 | ) | (0.2 | )% | (15,891 | ) | (0.8 | )% | 14,015 | (88.2 | )% | |||||||||||||
基于股票的薪酬 | 377,000 | 36.2 | % | - | - | % | 377,000 | 100.0 | % | |||||||||||||||
总成本和费用 | 3,798,798 | 364.6 | % | 3,060,270 | 162.4 | % | 738,528 | 24.1 | % |
收入成本
收入成本主要包括各种货运公司的运费、人工成本、仓库租金以及其他管理费用和杂费。截至2021年12月31日的三个月,收入成本为1,024,891美元,与2020年同期的1,688,464美元相比,减少了663,573美元,降幅约为39.3%。收入成本的下降主要是由于我们的货运物流服务收入的减少。我们利润率的下降主要是由于新冠肺炎疫情的影响导致运费上升。
32
销售费用
我们的销售费用主要包括销售代表的工资和差旅费用。截至2021年12月31日的三个月,我们的销售费用为197,225美元,与2020年同期的73,462美元相比,增加了123,763美元,增幅约为168.5%。这一增长是由于营销费用增加了约120,000美元。
一般和行政费用
我们的一般和行政费用主要包括工资和福利、行政部门的差旅费用、办公费用、法规备案和包括审计、法律和IT咨询在内的专业服务费用。截至2021年12月31日止三个月,我们的一般及行政开支为2,151,431美元,较2020年同期的1,314,235美元增加837,196美元,增幅约为63.7%。增长主要是由于我们在新公司雇佣了更多员工而增加了工资和工资以及与员工相关的成本约720,000美元,以及差旅费用增加了约160,000美元。
加密货币的减值损失
公司于截至2021年12月31日的三个月录得减值亏损50,127美元,原因是公司认为近期比特币价格下跌是减值测试的触发事件。
坏账准备,扣除追讨后的净额
截至2021年12月31日的三个月,我们收回了1,876美元的其他应收账款,而2020年同期的应收账款和其他应收账款拨备为15,891美元。
基于股票的薪酬
截至2021年12月31日的三个月,基于股票的薪酬为377,000美元,比2020年同期的零增加了377,000美元或100.0%。 授予我们前董事的股票薪酬。
出售子公司和VIE的亏损
于2021年12月31日,我们的全资外国附属公司跨太平洋航运有限公司(“北京跨太平洋”)订立一系列协议,终止我们的可变权益实体(“VIE”) 架构,并终止我们以前的控股实体中国-中国船务代理有限公司(“中国-中国”)的存在,因为 中国-中国并无营运。我们通过跨太平洋的北京控股了嘉汉中国。此外,本公司解散了其附属公司 中国国际海运股份有限公司。出售的总亏损约为6,100,000美元,主要是注销中国中国的非控股权益所致。
其他费用,净额
截至2021年12月31日的三个月,净其他支出为29,881美元,较2020年同期的85,720美元减少约115,601美元,降幅为134.9%,主要原因是处置固定资产的损失52,489美元。
税收
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月里,我们分别录得所得税支出为零和3450美元。
截至2021年6月30日,我们已累计产生约12,543,000美元的美国联邦NOL ,这可能会减少未来的联邦应税收入。在截至2017年6月30日的年度之前产生的净资产价值约为1,400,000美元,将于2037年到期,剩余余额将无限期结转。在截至2021年12月31日的三个月内,产生了约3,189,000美元的额外净资产,由此获得的税收优惠约为670,000美元。
截至2021年6月30日,我们在中国的业务已累计产生约6,026,000美元的累计净资产,这可能会减少未来的应纳税所得额。净额约为711,000美元,从2023年开始到期,净额余额将于2026年到期。
33
我们定期评估递延税项资产变现的可能性,并将递延税项资产的账面金额扣减至其认为部分无法变现的程度。管理层考虑可能影响我们未来实现递延税项资产的新证据,包括其最近的累积收益经验、对未来收入的预期、可用于纳税申报目的的结转 期间以及其他相关因素。我们确定,由于美国与中国之间的贸易谈判恶化,未来收益存在不确定性,我们的递延税 资产更有可能无法变现。截至2021年12月31日,我们为递延税项资产提供了100%的拨备。根据管理层对我们更有可能变现的递延税项资产金额的重新评估,截至2021年12月31日的三个月的估值净减少约为785,000美元。
净亏损
由于上述原因,截至2021年12月31日的三个月,我们的净亏损为8,918,370美元,而2020年同期为1,093,560美元。扣除非控股权益后,截至2021年12月31日的三个月,本公司应占净亏损为8,853,102美元,而2020年同期为1,102,919美元。截至2021年12月31日的三个月,本公司应占综合亏损为9,328,245美元,而2020年同期为867,054美元。
截至2021年12月31日的6个月与2020年12月31日的比较
收入
收入从截至2020年12月31日的6个月的3,021,239美元下降到2021年同期的2,838,135美元,减少了183,104美元,降幅约为6.1%。减少的主要原因是,在此期间,由于航运管理市场的不确定性,我们的航运管理服务收入 下降,而新冠肺炎疫情对航运管理市场产生了负面影响。
下表提供了主要关于截至2021年12月31日和2020年12月31日的六个月的主要营收财务业绩的分类摘要信息 :
截至2021年12月31日的六个月 | ||||||||||||
航运 代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 总计 | ||||||||||
净收入 | $ | - | $ | 2,838,135 | $ | 2,838,135 | ||||||
收入成本 | $ | - | $ | 2,651,759 | $ | 2,651,759 | ||||||
毛利 | $ | - | $ | 186,376 | $ | 186,376 | ||||||
折旧及摊销 | $ | - | $ | 255,358 | $ | 255,358 | ||||||
资本支出总额 | $ | - | $ | 658,999 | $ | 658,999 | ||||||
毛利率% | - | % | 6.6 | % | 6.6 | % |
● | 包括浙江金邦燃料能源有限公司截至2021年12月31日的六个月的关联方收入223,705美元。 |
截至以下日期的六个月 2020年12月31日 | ||||||||||||
航运 代理和管理服务 | 运费 物流 服务 | 总计 | ||||||||||
净收入 | $ | 206,845 | $ | 2,814,394 | $ | 3,021,239 | ||||||
收入成本 | $ | 176,968 | $ | 2,606,722 | $ | 2,783,690 | ||||||
毛利 | $ | 29,877 | $ | 207,672 | $ | 237,549 | ||||||
折旧及摊销 | $ | 158,078 | $ | 7,050 | $ | 165,128 | ||||||
资本支出总额 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||
毛利率% | 14.4 | % | 7.4 | % | 7.9 | % |
34
截至该六个月的变动百分比 December 31, 2021 to 2020 | ||||||||||||
航运 代理机构和 管理 服务 | 运费 物流 服务 | 总计 | ||||||||||
净收入 | (100 | )% | 0.8 | % | (6.1 | )% | ||||||
收入成本 | (100 | )% | 1.7 | % | (4.7 | )% | ||||||
毛利 | (100 | )% | (10.3 | )% | (21.5 | )% | ||||||
折旧及摊销 | (100 | )% | 3,522.1 | % | 54.6 | % | ||||||
资本支出总额 | 0.0 | % | 100 | % | 100.0 | % | ||||||
毛利率% | (100 | )% | (0.8 | )% | (1.3 | )% |
按地理位置划分的收入分类信息如下:
十二月三十一日, | 十二月三十一日, | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
中华人民共和国 | $ | 1,593,332 | $ | 2,814,394 | ||||
美国 | 1,224,803 | 206,845 | ||||||
总收入 | $ | 2,838,135 | $ | 3,021,239 |
收入
(1)船务代理及管理服务
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的六个月中,航运代理和管理服务的收入分别为零和206,845美元,收入下降约100% 。这一部分的减少是因为我们在2020财年签订的航运代理和管理服务协议已经过期,并且由于航运管理市场的不确定性而没有续签,而航运管理市场受到了新冠肺炎疫情的负面影响 。
(二)货运物流服务收入
货运物流服务主要包括货运代理、经纪业务和其他货运服务。我们中国公司的收入由截至2020年12月31日的6个月的2,814,394美元下降至2021年同期的1,593,332美元,降幅为1,221,062美元,降幅为43.4%。下降的主要原因是我们的大客户收入减少 受新冠肺炎复兴的影响,他们减少了对我们服务的需求。在截至2021年和2020年12月31日的六个月中,我们的主要客户分别占我们收入的36.4%和92.9%。我们美国公司的收入增加,因为我们为设备进口提供了与第三方的一次性 服务。我们从与第三方签订的设备进口合同中确认了大约98万美元的收入,而去年同期我们没有这样的收入。我们作为他们的货运承运人,负责此类设备的进口事宜。
营运成本及开支
营运成本及开支增加3,518,103元或71.1%,由截至2020年12月31日的6个月的4,946,213元增至截至2021年12月31日的6个月的8,464,316元。这一增长主要是由于一般和行政费用以及基于股票的补偿的增加,但如下文讨论的那样,坏账的回收被抵消。
35
下表列出了所示期间公司成本和费用的组成部分:
截至12月31日的6个月, | ||||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 变化 | ||||||||||||||||||||||
美元 | % | 美元 | % | 美元 | % | |||||||||||||||||||
收入 | 2,838,135 | 100.0 | % | 3,021,239 | 100.0 | % | (183,104 | ) | (6.1 | )% | ||||||||||||||
收入成本 | 2,651,759 | 93.4 | % | 2,783,690 | 92.1 | % | (131,931 | ) | (4.7 | )% | ||||||||||||||
毛利率 | 6.6 | % | 不适用 | 7.9 | % | 不适用 | (1.3 | )% | 不适用 | |||||||||||||||
销售费用 | 271,621 | 9.6 | % | 142,392 | 4.7 | % | 129,229 | 90.8 | % | |||||||||||||||
一般和行政费用 | 4,118,000 | 145.1 | % | 2,017,669 | 66.8 | % | 2,100,331 | 104.1 | % | |||||||||||||||
加密货币的减值损失 | 50,127 | 1.8 | % | - | - | % | 50,127 | 100 | % | |||||||||||||||
坏账准备,扣除追讨后的净额 | (1,931,591 | ) | (68.1 | )% | 2,462 | 0.1 | % | (1,934,053 | ) | (78,556.2 | )% | |||||||||||||
基于股票的薪酬 | 3,304,400 | 116.4 | - | - | % | 3,304,400 | 100.0 | % | ||||||||||||||||
总成本和费用 | 8,464,316 | 298.2 | % | 4,946,213 | 163.7 | % | 3,518,103 | 71.1 | % |
收入成本
收入成本主要由各种货运公司的运费成本、人工成本以及其他管理费用和杂费组成。截至2021年12月31日的6个月的收入成本为2,651,759美元 与2020年同期的2,783,690美元相比,减少了131,931美元,降幅约为4.7%。成本下降主要是由于我们在截至2021年12月31日的六个月内没有来自船运代理和管理服务的收入而导致收入下降 。由于毛利率较高的货运代理收入减少,我们的毛利率从截至2020年12月31日的六个月的约7.9%下降至2021年同期的约6.6%,降幅约为1.3%。
销售费用
我们的销售费用主要包括销售代表的工资、餐饮、娱乐和差旅费用。在截至2020年12月31日的6个月中,我们的销售费用为142,392美元,与2021年同期的271,621美元相比,增加了129,229美元,增幅约为90.8%。 增加的原因是营销费用增加了约120,000美元。
一般和行政费用
我们的一般和行政费用主要包括工资和福利、行政部门的差旅费用、办公费用、法规备案和包括审计、法律和IT咨询在内的专业服务费用。截至2021年12月31日的六个月,我们的一般和行政费用为4,118,000美元,与2020年同期的2,017,669美元相比,增加了2,100,331美元,增幅约为104.1%。 增加的主要原因是员工、办公室和其他一般及行政费用增加了约1,400,000美元,我们雇佣了更多的员工并开设了更多的办公地点来扩展我们的仓库服务和数字资产的新业务,以及 增加了235,000美元的差旅和会议费用以及350,000美元的业务发展费用以扩大我们的业务。
加密货币的减值损失
公司于截至2021年12月31日的六个月内录得减值亏损50,127美元,原因是公司认为近期比特币价格下跌是减值测试的触发事件。
坏账准备,扣除追讨后的净额
截至2021年12月31日止六个月,我们收回其他应收账款1,931,591美元,相比之下,坏账拨备为45,091美元,并被2020年同期收回的2,456美元应收账款、30,173美元其他应收账款及10,000美元其他应收账款抵销。
基于股票的薪酬
截至2021年12月31日的6个月,我们的股票薪酬为3,304,400美元,比2020年同期的零增加了3,304,400美元或100.0%,因为我们向员工和前董事员工分别发放了2,927,400美元和377,000美元的股票薪酬。
36
出售子公司和VIE的亏损
于2021年12月31日,我们的全资外国子公司跨太平洋航运有限公司(“北京跨太平洋”)签订了一系列协议,终止我们的可变 权益实体(“VIE”)结构,并终止我们以前的控股实体中国-中国船务代理有限公司(“中国-中国”)的存在,因为中国-中国没有现役业务。我们通过跨太平洋的北京控股了嘉汉中国。此外,本公司解散了其附属公司China-Global Shipping LA,Inc.出售资产的总亏损约为610万美元。
税收
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的六个月里,我们分别录得所得税支出为零和3450美元。
截至2021年6月30日,我们已累计产生约12,543,000美元的美国联邦净营业亏损(“NOL”),这可能会减少未来的联邦应税收入。截至2017年6月30日的年度之前产生的 净额约为1,400,000美元,将于2037年到期,剩余余额 将无限期结转。于截至2021年12月31日止六个月内,额外产生约4,586,000元净资产 ,而该等净资产所带来的税务优惠约为963,000元。
截至2021年6月30日,我们在中国的业务已累计产生约6,026,000美元的累计净资产,这可能会减少未来的应纳税所得额。净额约为677,000美元,从2023年开始到期,净额余额将于2026年到期。
我们定期评估递延税项资产变现的可能性,并将递延税项资产的账面金额扣减至其认为部分无法变现的程度。管理层考虑可能影响我们未来实现递延税项资产的新证据,包括其最近的累积收益经验、对未来收入的预期、可用于纳税申报目的的结转 期间以及其他相关因素。我们确定,由于美国与中国之间的贸易谈判恶化,未来收益存在不确定性,我们的递延税 资产更有可能无法变现。截至2021年12月31日,我们为其递延税项资产提供了100%的拨备。根据管理层对我们更有可能实现的递延 纳税资产金额的重新评估,截至2021年12月31日的六个月的估值净减少约为211,000美元。
净亏损
由于上述原因,截至2021年12月31日的六个月,我们的净亏损为11,840,032美元,而2020年同期为1,842,016美元。扣除非控股权益后,截至2021年12月31日的六个月,本公司应占净亏损为11,708,114美元,而2020年同期为1,836,710美元。截至2021年12月31日的六个月,公司应占全面亏损为12,120,533美元,而2020年同期为1,409,594美元。
流动性与资本资源
现金流和营运资金
截至2021年12月31日,我们有51,401,410美元的现金(手头现金和银行现金)。我们在美国、澳大利亚和香港的银行持有约98.7%的现金,而在中国内地的银行持有约1.3%的现金。
2021年12月19日,该公司向两名非美国投资者发行了两份高级可转换票据(“可转换票据”),总购买价为10,000,000美元。
可转换票据 每年计息5%,可转换为公司普通股,每股无面值(“普通股”),转换价格为每股3.76美元。
37
截至2021年12月31日,我们有以下未偿还贷款 :
贷款 | 到期日 | 利率 | 2021年12月31日 | |||||||
可转换票据 | 2023年12月 | 5 | % | $ | 10,000,000 |
下表列出了我们在所示期间的 现金流量摘要:
截至以下日期的六个月 十二月三十一日, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
用于经营活动的现金净额 | $ | (5,239,803 | ) | $ | (2,967,985 | ) | ||
用于投资活动的现金净额 | $ | (2,210,346 | ) | $ | - | |||
融资活动提供的现金净额 | $ | 14,408,503 | $ | 6,860,999 | ||||
汇率波动对现金的影响 | $ | (394,261 | ) | $ | 448,804 | |||
现金净增(减) | $ | 6,564,093 | $ | 4,341,818 | ||||
期初现金 | $ | 44,837,317 | $ | 131,182 | ||||
期末现金 | $ | 51,401,410 | $ | 4,473,000 |
下表概述了我们的营运资金:
十二月三十一日, | 6月30日, | |||||||||||||||
2021 | 2021 | 变异 | % | |||||||||||||
流动资产总额 | $ | 57,543,237 | $ | 46,867,349 | $ | 10,675,888 | 22.8 | % | ||||||||
流动负债总额 | $ | 5,411,259 | $ | 5,343,648 | $ | 67,611 | 1.3 | % | ||||||||
营运资金(赤字) | $ | 52,131,978 | $ | 41,523,701 | $ | 10,608,277 | 25.5 | % | ||||||||
电流比 | 10.63 | 8.77 | 1.86 | 21.2 | % |
在评估流动性时,我们监测和分析我们的手头现金以及我们的运营和资本支出承诺。我们的流动性需求是为了满足我们的营运资金要求、 运营费用和资本支出义务。截至2021年12月31日,我们的营运资金约为5220万美元, 我们拥有约5140万美元的现金。我们相信我们的收入和运营将继续增长,目前的营运资本 足以支持我们的运营和债务,因为它们将在报告日期前一年到期。
经营活动
截至2021年12月31日的六个月,我们在经营活动中使用的净现金约为520万美元。截至2021年12月31日止六个月的营运现金流出主要由于本公司净亏损1,180万美元,经基于非现金股票的薪酬约330万美元调整, 出售附属公司亏损约610万美元,包括收回呆账约190万美元。 我们向第三方垫付约330万美元时,其他应收账款的现金流出增加约170万美元,与收回呆账约190万美元抵销。我们对供应商的预付款减少了,因为我们向供应商预付了约40万美元的预付款,这将被递延收入减少约40万美元抵消。
38
截至2020年12月31日的6个月,我们在经营活动中使用的净现金约为300万美元。截至2020年12月31日止六个月的营运现金流出主要归因于我们净亏损180万美元,经约20万美元折旧的非现金项目以及固定资产和无形资产的摊销费用进行调整。我们的应收账款增加了约20万美元,其他应收账款增加了约90万美元,其他长期资产-存款增加了约 10万美元,应计费用和其他流动负债减少了约80万美元,但由于我们与新客户签署了一项协议,因此递延收入增加了约40万美元,应收税金增加了约 10万美元,关联方的应收账款减少了约10万美元。
投资活动
在截至2021年12月31日的六个月内,投资活动中使用的现金净额为2,210,346美元,这是由于收购了约60万美元的财产和设备,对我们持有40%股权的合资企业LSM Trading Ltd.的投资约为20万美元。2021年4月10日,我们与上海宝银实业有限公司签订了一项贷款协议,预付了约150万美元。 这笔贷款是无担保和无利息的。
在截至2020年12月31日的6个月内,我们没有任何投资活动。
融资活动
截至2021年12月31日止六个月,融资活动提供的现金净额约为1,440万美元,原因是向私人投资者发行普通股约460万美元,以及可转换票据所得款项1,000万美元及偿还EIDL贷款0,200,000美元。
在截至2020年12月31日的六个月内,融资活动提供的现金净额约为690万美元,原因是向私人投资者发行普通股获得的现金收益约为550万美元,向私人投资者发行优先股获得的现金收益约为 140万美元。
关键会计政策
陈述的基础
我们根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定,按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”) 编制未经审计的简明综合财务报表。未经审计的简明综合财务报表包括本公司的账目,并包括子公司和VIE的资产、负债、收入和费用。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。
中国远洋船务代理有限公司是一家中国企业 (“中国中国”),被视为可变利益实体(“VIE”),我们是主要受益人。我们通过跨太平洋航运有限公司与中国中国签订了某些协议,根据协议,我们将获得中国中国净收益的90%。
作为VIE,信诺-中国的收入包括在我们的总收入中,任何运营损益都与我们的收入/亏损合并。由于我们和中国公司之间的合同安排,我们在中国公司有金钱利益,需要合并我们和中国公司的财务报表。
我们已根据会计准则汇编(“会计准则”)第810-10号“合并”合并了中国律师事务所的经营业绩。我们与信和中国及其分支机构之间的代理关系受一系列合同安排的支配,根据这些合同安排,我们对信和中国有实质性的控制权。管理层不断重新评估吾等是否仍为信和-中国的主要受益人。 于2021年12月31日,吾等订立一系列协议终止其可变权益实体(“VIE”)架构及 终止其先前受控实体信诺-中国的存在。出售信和中国的亏损为6,131,616美元。由于信诺-中国在出售前并无重大业务,出售并不代表本公司业务的战略转变,因此,出售并未作为终止业务列报。
39
估计和假设的使用
根据美国公认会计原则编制综合财务报表 要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内收入和费用的报告金额。在必要时,估计数将根据实际经验进行调整。反映在合并财务报表中的重大会计估计 包括收入确认、基于股票的薪酬的公允价值、收入成本、坏账准备、减值损失、递延所得税、所得税费用以及财产和设备的使用寿命。 我们判断和估计的投入考虑了新冠肺炎对我们关键和重大会计估计的经济影响 。由于估计数的使用是财务报告过程的一个组成部分,实际结果可能与这些估计数不同。
收入确认
我们确认将商品和服务转移给客户的收入,其金额反映了我们预期在此类交换中有权获得的对价。我们 确定合同履约义务,并根据产品和服务控制权转移给客户的时间确定收入是在某个时间点确认还是在某个时间确认。我们的收入流是在某个时间点确认的。
我们使用五步模型确认客户合同的收入 。五步模型要求我们(I)确定与客户的合同,(Ii)确定合同中的履约义务,(Iii)确定交易价格,包括在未来很可能不会发生重大逆转的范围内的可变对价,(Iv)将交易价格分配给 合同中的各个履约义务,以及(V)当我们满足履约义务时(或作为)确认收入。
我们继续从与客户的销售合同中获得收入,并根据服务表现确认收入。有说服力的安排证据是通过销售合同和发票证明的;销售价格在客户接受销售合同时确定,不存在单独的销售返点、折扣或其他激励。我们的收入在履行所有绩效义务后的某个时间点确认。
合同余额
当我们拥有无条件的开票和收款权利时,我们会记录与收入相关的应收账款。
递延收入主要包括客户 在履行履约义务和确认收入之前支付的账单。
加密货币
持有的加密货币被视为无形资产,具有无限的使用寿命。具有无限使用年限的无形资产 不摊销,而是每年进行减值评估,或更频繁地在发生事件或情况变化时进行评估 ,表明该无限期使用资产更有可能减值。如果账面金额 超过其公允价值,则存在减值,公允价值是使用加密货币在计量其公允价值时的报价来衡量的。由于最近比特币价格下跌,我们认为这是减值测试的触发事件。我们在截至2021年12月31日的三个月和六个月录得减值损失50,127美元。这一损失为我们的比特币建立了新的成本基础,如果比特币价格在随后的时期内上涨,我们不允许将 计入公允价值。
税收
因为我们和我们的子公司以及嘉汉中国是在不同的司法管辖区注册成立的,所以他们单独提交所得税申报单。我们根据美国公认会计原则对所得税采用资产负债法进行会计处理。递延税项(如有)为资产及负债的计税基础与其在合并财务报表中报告的金额之间的暂时性差异 的未来税务后果而确认。如果递延税项资产未来很可能不会被利用,则计入估值准备 。
我们只有在 税务机关根据税务状况的技术优点进行审查后,更有可能维持税务状况的情况下,才会确认来自不确定税务状况的税务利益。 我们确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款(如果有的话)作为所得税费用。截至2021年12月31日和2021年6月30日,我们没有不确定的 税务头寸。
2016年前的所得税申报单不再接受美国税务机关的审查。
中华人民共和国企业所得税
中国企业所得税按中国公认会计原则(“中国公认会计原则”)按25%厘定的应纳税所得额计算。中国中国及跨太平洋于中国注册,并受中国企业所得税法管辖。
40
中华人民共和国增值税和附加费
我们须缴交增值税(“增值税”)。 中国附属公司及联营公司(包括中国中国及泛太平洋)提供的服务收入须按9%至13%的税率征收增值税。允许属于增值税一般纳税人的实体抵扣向供应商支付的符合条件的增值税 。增值税负债净额计入综合资产负债表的应付税额。
此外,根据中国法规,我们的中国附属公司及联营公司 须按增值税净额缴纳城市建设税(7%)及教育附加费(3%)。
我们根据美国公认会计准则 编制合并财务报表。这些会计原则要求我们对每个会计期间结束时报告的资产和负债金额以及每个会计期间报告的收入和费用进行判断、估计和假设。 我们根据自己对当前业务的历史经验、知识和评估以及其他条件,基于现有信息和我们认为合理的假设,不断评估这些判断和估计。
近期会计公告
2019年5月,FASB发布了ASU 2019-05,这是对ASU更新编号2016-13,金融工具-信贷损失(主题326)的更新:金融工具信用损失的计量 引入了预期信用损失方法来衡量按摊余成本计量的金融资产的信贷损失,取代了以前的已发生损失方法。更新2016-13年的修正案增加了主题326《金融工具--信贷损失》,并对编纂作了若干相应的修正。更新2016-13还修改了可供出售债务证券的会计 ,根据分专题326-30,金融工具--信贷损失--可供出售债务证券,当公允价值低于摊销成本基础时,必须单独评估信贷损失。本ASU中的 修正案解决了这些利益相关者的担忧,提供了不可撤销地为以前按摊余成本计量的某些金融资产选择公允价值选项的选项。对于这些实体,定向过渡减免将通过提供调整类似金融资产的计量方法的选项来增加财务报表信息的可比性。 此外,定向过渡减免还可以降低一些实体遵守2016-13年更新修正案的成本,同时仍为财务报表使用者提供决策有用的信息。2019年11月,FASB发布了ASU第2019-10号,其中 更新了ASU第2016-13号的生效日期,适用于申请信用损失标准的私营公司、非营利组织和某些较小的报告公司 。这些筹备者的新生效日期是2023年7月1日之后的财政年度, 包括这些会计年度内的 个过渡期。我们尚未及早采用此更新,它将于2023年7月1日生效,假设我们仍有资格成为较小的报告公司。我们目前正在评估这一新标准对我们的合并财务报表和相关披露的影响。
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12, “所得税(主题740):简化所得税的会计处理”。本更新中的修订通过删除主题740中的一般原则的某些例外,简化了所得税的会计处理。修正案还通过澄清和修正现有指导意见,改进了对740专题其他领域的公认会计原则的一致适用,并简化了这一做法。ASU 2019-12从2021年7月1日开始对公司的年度和中期报告期有效 。允许及早采用修订,包括在公共业务实体尚未发布财务报表的任何过渡期内采用。选择在过渡期内提前通过修正案的实体应反映截至包括该过渡期的年度期初的任何调整。此外,选择尽早通过的实体必须在同一时期通过所有修正案。采用这一新准则并未对我们未经审计的简明综合财务报表和相关披露产生实质性影响。
2020年8月,财务会计准则委员会发布了ASU 2020-06,“债务--带有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自有股权中的合同(分主题 815-40):实体自有股权中可转换工具和合同的会计”。本次更新中对 的修订解决了因对某些具有负债和权益特征的金融工具适用普遍接受的会计原则而导致的复杂性而发现的问题。ASU 2020-06在2022年7月1日开始的年度和中期报告期内对公司有效。允许提前采用,但不得早于2021年7月1日之后的财政年度 ,包括这些财政年度内的过渡期。我们于2021年7月1日在对2021年12月发行的可转换票据进行会计核算时采用了这一新标准。
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2020年10月,FASB发布了ASU 2020-08, “对310-20分主题--应收款--不可退还的费用和其他费用的编纂改进”。此 更新中的修改是为了澄清编纂内容所做的更改。修正案消除了不一致之处并作出澄清,从而使《法典》更易于理解和适用。ASU 2020-08在2021年7月1日开始的年度和中期报告期内对公司有效。不允许提前申请。所有实体应在现有或新购买的可赎回债务证券的采纳期开始时,根据预期应用本更新中的修订 。这些修订不会更改更新2017-08的生效日期 。采用这一新准则并未对我们未经审计的简明综合财务报表和相关披露产生实质性影响。
2020年10月,FASB发布了ASU 2020-10, “编撰改进”。本更新中的修订是为了澄清指南的编纂或更正非预期应用的变更,这些变更预计不会对当前的会计实践产生重大影响,也不会对大多数实体造成重大的行政成本。本更新中的修订影响编撰中的各种主题,并适用于受影响的会计准则范围内的所有报告实体 。ASU 2020-10在2021年7月1日之后的年度期间内对公共业务实体有效。允许提前申请。本更新中的修订应追溯适用。采用这一新准则并未对我们未经审计的简明综合财务报表和相关披露产生实质性影响。
需要公司更新
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
此项目不适用,因为我们是一家较小的报告公司。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们维护控制 和程序,旨在确保发行人在根据《美国法典》(15 U.S.C.78a及以下)提交或提交的报告中披露所需信息。在证券和交易委员会的规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保发行人在其根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给发行人管理层(包括其主要高管和主要财务官)或履行类似职能的人员的控制和程序,以便及时做出关于所需披露的决定。
截至2021年12月31日,我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对我们的披露控制程序和程序的设计和运行的有效性进行了评估。基于上述评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序(如1934年修订的《证券交易法》(以下简称《交易法》)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)不是有效的,设计得不够充分,无法确保 我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息被记录、处理、汇总并在适用规则和表格规定的时间段内报告,并且该等信息是累积并传达给管理层的。包括首席执行官和首席财务官,以便及时决定所需披露的信息。该评估源于以下重大缺陷:
● | 编制和审查日记帐分录的会计人员缺乏职责分工;以及 |
● | 会计部门缺乏专职的美国公认会计准则人员来监控交易记录。 |
我们 已经采取了某些措施来补救与我们缺乏美国公认会计准则经验相关的重大弱点。我们聘请了一家具有美国公认会计准则知识和美国证券交易委员会报告经验的外部注册会计师事务所来补充我们现有的内部会计人员,并协助我们 编制财务报表,以确保我们的财务报表按照美国公认会计准则编制。
财务报告内部控制的变化 。
在截至2021年12月31日的三个月内,我们对财务报告的内部控制 (定义见《交易法》第13a-15(F)条)没有发生任何变化,这些变化已经或可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
42
第二部分:其他信息
项目1.法律诉讼
没有。
第1A项。风险因素
此项目不适用于像我们这样的较小的报告公司 。
第二项未登记股权证券的销售和收益的使用。
除之前在我们目前的8-K报表中报告的 以外,我们在截至2021年12月31日的季度内没有出售任何 未根据修订的1933年证券法登记的股权证券。
第3项高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
没有。
项目6.展品
现将以下证物存档:
数 | 展品 | |
4.1 | 认股权证表格(参照我们于2021年12月14日提交的当前8-K表格报告的附件4.1) | |
10.1 | 战略联盟协议(通过引用附件10.1并入我们于2021年10月4日提交的8-K表格的当前报告中) | |
10.2 | 杨先生与奇点未来科技有限公司签订的雇佣协议,日期为2021年11月1日(参考附件10.1并入我们于2021年11月1日提交的当前8-K表格报告中) | |
10.3 | 曹雷先生与奇点未来科技有限公司签订的雇佣协议,日期为2021年11月1日(参考附件10.3并入我们于2021年11月1日提交的8-K表格中) | |
10.4 | 王恒先生和奇点未来科技有限公司之间的邀请函,日期为2021年11月1日(参考我们于2021年11月10日提交的8-K表格中的附件10.1) | |
43
10.5 | 石球先生与奇点未来科技有限公司签订的雇佣协议,日期为2021年11月10日(通过引用附件10.1并入我们于2021年11月10日提交的当前8-K表格报告中) | |
10.6 | 拓攀女士与奇点未来科技有限公司签订的雇佣协议,日期为2021年11月10日(参考附件10.2并入本公司于2021年11月10日提交的8-K表格) | |
10.7 | John F.Levy先生和奇点未来科技有限公司之间的邀请函,日期为2021年11月18日(通过引用附件10.1并入我们于2021年11月19日提交的当前报告Form 8-K中) | |
10.8 | 证券购买协议表格(参照本行于2021年12月14日提交的8-K表格的附件10.1) | |
10.9 | 高级可转换票据表格(参考我们于2021年12月23日提交的8-K表格当前报告的附件10.1) | |
10.10 | 《独家营销协议终止》英译本摘要 | |
10.11 | 《终止股权质押协议》英译本摘要 | |
10.12 | 《终止独家管理咨询和技术服务协议》英译本摘要 | |
10.13 | 独家股权购买协议终止英译本摘要 | |
10.14 | 代理协议终止英译本摘要 | |
31.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条颁发的首席执行干事证书。 | |
31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条颁发首席财务官证书。 | |
32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 | |
32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官证书。 | |
101.INS | 内联XBRL实例文档。 | |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
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签名
根据《交易法》的要求,注册人促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
奇点未来科技有限公司。 | ||
2022年2月14日 | 发信人: | /s/杨洁 |
杨洁 | ||
首席执行官 | ||
(首席行政主任) | ||
2022年2月14日 | 发信人: | /s/托盘 |
托潘 | ||
首席财务官 | ||
(首席财务官和 (br}首席会计官) |
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