于2023年1月9日提交给美国证券交易委员会

证券法文件第333-268498号

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

______________________

表格N-14
注册声明

在……下面

1933年《证券法》

生效前修正案第2号

生效后的修正案编号___

伊顿·万斯 税务管理的买入机会基金

(约章所指明的注册人的准确姓名)

______________________

两个国际广场

马萨诸塞州波士顿02110

(主要行政办公室地址)

(617) 482-8260

(注册人电话号码，含 区号)

迪德雷·沃尔什

伊顿·万斯管理公司

两个国际广场

马萨诸塞州波士顿02110

(服务代理的名称及地址)

拟公开招股的大致日期：

在本注册声明生效后尽快

注册人在此修改本注册说明书 所需的一个或多个日期，以延迟其生效日期，直至注册人提交进一步的修正案，明确说明本注册说明书此后将根据修订后的1933年《证券法》第8(A)条生效，或直至注册说明书在证券交易委员会根据上述第8(A)条行事而决定的日期生效。

伊顿·万斯 税务管理的买入策略基金

伊顿·万斯管理公司

两个国际地点
马萨诸塞州波士顿，邮编：02110

January 11, 2023

尊敬的股东：

我们诚挚邀请您参加 伊顿·万斯税务管理的买入策略基金(“收购基金”)的股东特别大会，该会议将于2023年2月2日下午1：00在收购基金的主要办公室以混合形式 举行，邮编：Two International Place，Boston，Massachusetts 02110。东部时间，审议批准重组协议和计划(“计划”)的提案 规定将收购基金与Eaton Vance税务管理的买入机会进行重组(“重组”) 基金(“收购基金”和与收购基金一起，称为“基金”)。根据该计划的条款，如果获得批准，收购基金的股份实际上将交换为收购基金的新普通股，总资产净值相等。

随函附上的联合委托书和招股说明书详细描述了此次重组。我们请您仔细阅读所附信息，并立即提交您的投票。

经过Eaton Vance Management(“Eaton Vance”或“Adviser”)的考虑和建议，每只基金的投资顾问、收购基金和收购基金各自的受托人董事会决定，重组分别符合收购基金和收购基金的最佳利益。收购基金董事会建议收购基金的股东批准重组。收购基金的股东预计将从重组中受益，因为除其他好处外，他们将成为一个更大的基金的股东，该基金具有与收购基金相同的投资目标和基本相似的投资政策和限制。 重组后，收购基金预计将拥有与收购基金目前承担的相同或略低的总费用比率、净费用比率和综合咨询和管理费率。收购基金股东 预计也将从重组后管理和行政的实质性连续性中受益。重组 旨在符合美国联邦所得税目的的免税重组资格。

作为我们在会议上维护安全和健康环境的努力的一部分，我们很高兴为我们的股东提供混合的会议形式。在符合所附材料中讨论的某些要求的情况下，股东可以亲自或通过电话出席会议。我们意识到，大多数股东 将无法出席会议并亲自投票。然而，收购基金确实需要您的投票。你可以通过以下方式投票邮费， 电话，或者是在网际网路，如所附代理材料中所述。如果您稍后决定参加 会议，您可以撤销您的委托书并亲自投票表决您的股份。通过及时投票，您可以帮助收购基金避免额外募集的费用 。

如果您想了解有关此建议书的更多信息，请致电1-800-467-0743联系我们的服务代表，电话是1-800-467-0743，时间为周一至周五上午9：00。到东部时间晚上10点 。您参与这次投票是极其重要的。

真诚地

爱德华·J·帕金

总裁

您的投票很重要-请立即退回您的 代理卡。

本公司恳请股东按照所附指示，在随附的预付邮资信封内签署及邮寄所附的委托书，或透过电话或互联网投票。无论您拥有几股还是多股，您的 投票都很重要。

伊顿·万斯税务管理的买入-买入策略基金

(“收购基金”)

股东特别大会通知
将于2023年2月2日举行

致收购基金股东：

收购基金的股东大会将 以混合形式在马萨诸塞州波士顿的Two International Place举行，电话会议将于2023年2月2日下午1：00举行。 将考虑以下事项：

收购基金董事会 建议您投票支持这项提议。

截至2022年11月21日收盘时登记在册的股东有权在大会或其任何延期或休会上投票。

根据董事会的命令，

尼古拉斯·迪·洛伦佐

秘书

January 11, 2023

重要

股东可以帮助被收购基金的董事会避免获得法定人数可能需要的进一步募集的必要性和额外费用，方法是迅速返回所附的委托书或通过电话或互联网进行投票。随信附上的写有地址的信封，如果在美国邮寄，则不需要邮资。为方便起见，随附此信封。

问答

关于伊顿·万斯的拟议重组 税务管理的买入策略基金(“基金”)与伊顿·万斯的税务管理的买入机会基金

有关拟议重组的问题的答案应与代理材料一起审查 。

问：为什么我会收到委托书？

您的基金的受托人建议您 投票支持该提案。

问：重组会对我产生什么影响？

问：重组是否有成本或美国联邦所得税后果？

此次重组预计将免税 美国联邦所得税。预计基金将重新定位其投资组合的一部分，以避免因违反基金的主要战略而产生不利的税收后果，即限制其投资组合持有的股票与标准普尔500指数之间的重叠。^® 综合股价指数与纳斯达克-100^® 基于公平市场价值，指数持续低于70%。这种违规将导致确认某些损益。 根据截至2022年9月30日的投资组合构成和估值，这种重新定位将导致基金实现约640万美元的长期净收益和约66,000美元的短期净亏损，尽管这种重新定位的实际影响将根据各种因素而有所不同，包括市场波动和普通课程投资组合交易。基金预期其结转的资本亏损将足以抵销这些长期净收益。如果情况并非如此，在这些销售中确认的资本收益 将作为资本利得股息(超过已实现短期资本损失净额的 )和/或普通股息(超过已实现长期资本损失净额的 )分配给基金的股东。

由于重组将结束基金的 纳税年度，它将加快基金向股东分配截至重组日期的短期纳税年度的速度。这些税务年终分配将向股东征税，并将包括重组完成前投资组合 营业额产生的任何以前未分配的资本收益。

问：我与重组相关的费用和支出是否会有任何变化？

重组完成后生效 (假设重组获得基金股东批准)，顾问已同意在伊顿万斯税务管理的买入机会基金承担的咨询费中实施断点。如果伊顿·万斯税务管理的买入机会基金在重组后管理的资产实现了足以达到断点水平的增长，伊顿·万斯税务管理的买入机会基金 股东将能够从未来的咨询费费率下调中受益。

问：如果获得批准，重组将于何时进行？

问：重组的潜在好处是什么？

问：基金的管理是否会因重组而改变？

问：如果有任何问题，我应该打电话给谁？

问：如何参加2月2日的股东特别大会？

如果截至2022年11月21日，您是基金股份记录的持有人(即，您以自己的名义直接与基金持有基金的股票)，如果您希望获得电话会议拨入信息以参加会议，您应通过电子邮件将您的全名和地址 发送到attendameting@astfinial.com，并在主题行中包含基金名称。 您将在会议期间获得电话会议拨入信息和投票说明。所有通过电话参加会议的请求必须在下午5：00之前收到。东部时间2023年1月31日。如果您是基金股票的正式持有者，并计划亲自出席会议，您必须出示有效的带照片的身份证明文件(如驾驶执照)，并书面证明您已全面接种新冠肺炎疫苗才能参加会议。请致电1-800-467-0743，了解如何获得出席会议和投票的指示。

如果截至11月21日，您通过中介机构(如经纪自营商)持有基金股份 ，并希望参加会议并在会上投票，您需要从中介机构获得反映基金名称、您持有的基金股份数量以及您的姓名和电子邮件地址的法定委托书。如果您希望在会议期间获得电话会议拨入信息和投票说明， 您可以从您的中介转发一封包含法定代理的电子邮件，或将法定代理的图像附加到电子邮件中，并将其发送至 attendameting@astfinial.com，主题行中带有“ETV-Legal Proxy” 。然后将向您提供电话会议拨入信息和在会议期间进行投票的说明。 所有以电话方式参加会议的请求必须在下午5：00之前收到。东部时间2023年1月31日。 如果您通过中介持有基金股票，并计划亲自出席会议并投票，您将被要求出示有效的照片身份证明、您投票股票的授权(称为“法定代理人”)，并以书面证明 您已完全接种新冠肺炎疫苗才能进入会议。如上所述，您必须联系您的中介机构 以获取您的股票的合法代理人。

问：我如何投票我的股票？

答：您可以通过以下四种方式之一进行投票：

电话或互联网投票截止时间为晚上11：59。东部时间2023年2月1日。我们鼓励您尽快投票，以避免额外的 征集工作成本。有关以电话、互联网或邮寄方式投票的指示，请参阅随附的委托书。

问：我为什么要投票？

问：如果重组没有得到基金股东的批准，会发生什么？

问：伊顿·万斯会联系股东吗？

委托书/招股说明书中阐述了有关该提案的其他重要信息。

请仔细阅读。

本委托书/招股说明书中包含的信息不完整，将被更改。在提交给美国证券交易委员会的注册声明 生效之前，我们不能出售这些证券。本委托书/招股说明书不是出售这些证券的要约， 也不是在任何不允许要约或出售的州征求购买这些证券的要约。

待完成后，

日期：2023年1月9日

的委托书

伊顿·万斯税务管理的买入策略基金

(“收购基金”)

招股说明书

的股份
Eaton Vance Tax管理的买入机会基金
(“收购基金”)

两个国际广场

马萨诸塞州波士顿02110

(617) 482-8260

关于将于2023年2月2日召开的股东特别大会的代理材料可供使用的重要通知

收购基金的通知、委托书和代理卡可在互联网上查阅，网址为：https://funds.eatonvance.com/closed-end-fund-and-term-trust-documents.php

Eaton Vance Management(“Eaton Vance”或“Adviser”)是收购基金及收购基金(各自为“基金”，统称为“基金”)的投资顾问，现就将于2023年2月2日下午1：00以混合形式举行的收购基金股东特别大会(“特别大会”)向阁下寄发本综合委托书及招股章程(“委托书/招股章程”) 。东部时间，马萨诸塞州波士顿国际广场二号，邮编：02110，电话：本文件既是收购基金的委托书，也是收购基金的招股书。随附上述股东特别大会通告一张，供有意投票但不期望出席特别 大会的收购基金股东受益。股东也可以通过电话或互联网进行投票。委托书是代表收购的 基金董事会征集的。电话或互联网投票的截止时间是晚上11点59分。东部时间2023年2月1日和通过邮寄提交的代理卡必须在2023年2月2日下午1：00之前收到。东部时间。

本委托书/招股说明书涉及拟将收购基金与收购基金合并为收购基金的重组(“重组”)。《重组协议和计划》 (《计划》)作为附录A附于本计划，该计划规定将收购基金重组为收购基金，如获批准，将按如下方式实施：

上述步骤预计将基本同时完成。就美国联邦所得税而言，此次重组预计将是免税的。重组后，收购基金将继续以注册封闭式投资公司的身份运作，并遵循本委托书/招股说明书所述的投资目标和政策。

每个基金都是马萨诸塞州的商业信托公司，根据1940年修订的《投资公司法》(下称《1940年法案》)注册为多元化封闭式管理投资公司。 收购基金的股票在纽约证券交易所上市，股票代码为“ETV” ，重组后将继续如此上市。收购基金的股票在纽约证券交易所上市，股票代码为 “EXD”。有关基金的报告、委托书和其他信息可在纽约证券交易所的办公室查阅，地址为11 Wall Street，New York 10005。这些基金提交给美国证券交易委员会的文件

委员会文件(“美国证券交易委员会”)可在位于华盛顿特区的美国证券交易委员会公共资料室查阅和复制。支付复印费后，可通过发送电子邮件至Public Info@sec.gov或写信至消费者事务和信息服务美国证券交易委员会办公室公共参考分部获取副本，地址为华盛顿特区20549-0102。此外，这些文件的副本 可以在线查看，也可以从美国证券交易委员会网站www.sec.gov下载。

每个代理将根据其 说明进行投票。如果没有发出指示，被执行的委托书将授权被指定为代理人的人或他们中的任何人对每一事项投赞成票 。书面委托书可由在行使委托书之前向基金的代理制表机构AST Fund Solutions提交签名的书面委托书，或通过签署并交付一份日期较晚的委托书，或通过出席特别会议并亲自投票 股票来撤销。通过电话或通过互联网投票的代理可以随时撤销，就像通过邮寄投票的代理可以随时撤销一样。这份委托书/招股说明书最初将在2023年1月11日左右邮寄给股东。补充 征集可以通过邮寄、电话或电子方式进行。

受托人已将2022年11月21日的截止营业时间定为记录日期(“记录日期”)，以确定有权就特别大会及其任何续会或延期会议发出通知并于会议上投票的股东。在记录日期收盘时，收购基金股东将有权就所持有的每一股收购基金股份投一票。

本委托书/招股说明书 阐述了您在投票前应了解的信息。您应阅读并保留本委托书/招股说明书以备将来参考。 若要对本委托书/招股说明书有任何疑问，请拨打我们的免费电话：1-800-467-0743(周一至周五上午9：00)。至晚上10：00东部时间。

以下文件已在美国证券交易委员会备案， 可在该基金的网站(https://funds.eatonvance.com/closed-end-fund-and-term-trust-documents.php) or上免费获取，请联系顾问。这些文件以引用方式并入本委托书/招股说明书中(因此在法律上是其组成部分) 。

基金的年度或半年度报告的任何其他部分均未纳入本文作为参考。

收购基金的股份不是任何银行或其他存款机构的存款或债务，也不是任何银行或其他存款机构担保或背书的债务。这些股票不受联邦存款保险公司、联邦储备委员会或任何其他政府机构的担保。

收购基金的股份尚未获得美国证券交易委员会的批准或否决，美国证券交易委员会也没有就本委托书/招股说明书的准确性或充分性进行传递。任何相反的陈述 都是刑事犯罪。

本委托书/招股说明书的日期为2023年1月11日。

目录

除本委托书/招股说明书中所包含的信息或陈述外，任何经销商、销售人员或任何其他人员均未获授权提供任何信息或作出任何陈述，您不应依赖该等其他信息或陈述。

摘要

以下是本委托书/招股说明书中包含的或通过引用并入本委托书/招股说明书中的某些信息的摘要。本摘要并不是对拟议重组的所有主要特征的完整陈述，而是通过参考本委托书/招股说明书、计划和本文提及的其他文件的全文加以保留。

建议的交易。收购基金的受托人已经批准了该计划，根据该计划，收购基金将把其所有资产转移到收购基金，以换取收购基金受益的普通股和收购基金承担收购基金的所有负债。 收购基金将根据1940年法案终止注册，并根据马萨诸塞州法律解散。本计划作为附录A附于本计划。紧接重组后的收购基金各股东股份的价值将与紧接重组前该股东收购的基金股份的价值相同。

在交易结束时或之前，收购基金应宣布一项或多项股息，该股息连同之前所有此类股息，应具有向股东分配其投资公司应纳税所得额(计算时不考虑已支付股息的扣除)、其免税收入净额(如果有)、以及在截至结算日的纳税年度实现的资本利得净额(如果有)的效果。收购基金和收购基金的受托人，包括不是1940年法案所界定的“利害关系人”的受托人(“独立受托人”)，已确定各基金现有股东的利益不会因重组计划的交易而被稀释 ，重组符合各基金的最佳利益。

拟议交易的背景和理由收购基金受托人在批准重组时考虑了一系列因素，包括但不限于基金的投资目标、限制和政策；重组对基金费用和开支的影响；对市场的潜在影响 每股资产净值的折价/溢价；基金业绩历史；重组不会导致任一基金股东的资产净值稀释的预期；重组的税务影响；潜在的规模经济；重组的成本、税务后果和拟议的条款；重组对每个基金的顾问伊顿·万斯的潜在影响；两个基金之间管理和行政的连续性；以及重组对基金分配的潜在影响。受托人们认为，除其他事项外，合并这些基金预计将产生额外的规模经济，重组预计将符合美国联邦所得税目的的免税重组资格。此外，受托人认为收购基金的股东可望受惠于投资目标相同、投资政策大致相似且投资于大致相同证券的较大合并基金。

流程和时间安排。收购基金的股东被要求在定于2023年2月2日下午1：00举行的特别会议上就重组进行投票。东部时间 。截至2022年11月21日收盘时登记在册的股东有权在大会或任何延期 或休会上投票。如果获得批准，重组预计将在股东大会后尽快完成。

资金对比。以下 是本委托书/招股说明书中其他部分包含的某些信息的摘要，其全部内容适用于本委托书和附加信息说明书中包含的更完整的信息。股东应仔细阅读整个委托书/招股说明书 。

• 买卖基金份额。每只基金的股票买卖程序相同。投资者通常通过纽约证券交易所(“NYSE”)的注册经纪交易商买卖基金的股票，或可能通过与现有股东私下协商的交易来买卖股票。然而，与收购基金不同的是，收购基金可以根据修订后的1933年证券法(“1933年法”)下的第415(A)(4)条，在市场上向或通过做市商或进入现有的交易市场、在交易所或其他地方进行发行。

• 赎回程序。收购基金和收购基金的赎回程序也类似。每只基金的股份均没有赎回权。然而，每只基金的董事会可考虑公开市场 股份回购或投标，以寻求减少或消除市场上股份相对于其资产净值的任何折扣 。每个基金回购或投标其股票的能力可能会受到1940年法案要求的限制。

• 主要风险。由于这些基金的投资策略基本相似， 它们面临相同的主要风险，其中包括：市场风险、股票证券风险、期权策略风险、出售指数看涨期权的风险、衍生品风险、对税收敏感的投资风险、外国投资风险、新兴市场投资风险、汇率风险、流动性风险、利率风险、通胀风险、股息捕捉交易风险和投资于中小型公司的风险。在此更全面地描述了投资这些基金的这些风险和其他风险。

收购基金受托人认为，基于本文所述原因，拟议的重组符合基金的最佳利益，并建议基金的股东 投票“批准”重组协议和重组计划，重组将根据该协议和计划实施。

提案1批准重组协议和计划

每个基金的董事会，包括不是每个基金的“利害关系人”(根据1940年法案的定义)的受托人(“独立受托人”)， 已批准重组计划。如果收购基金的股东批准该计划，则收购基金将与 合并为收购基金，收购基金为存续实体。收购基金的股东将获得收购基金受益的 股份(包括零碎股份，如适用)(“收购基金股份”)。收购基金随后将根据1940年法案终止其注册，并根据马萨诸塞州法律解散。在重组中收到的收购基金股份的总资产净值将等于紧接重组前持有的收购基金股份的总资产净值。收购基金 预计将成为重组的会计幸存者。

重组寻求合并两个类似的基金 ，预计将实现一定的规模经济和其他运营效率。每个基金的董事会都对重组进行了审议。每个基金的董事会，包括独立受托人，都认为重组将符合基金的最佳利益，基金现有股东的利益不会因重组而被稀释。在作出这些决定时，受托人考虑了一些因素，包括以下(不包括以下截至2022年12月提供的数据，该数据仅供收购基金股东在评估重组时使用)：

目标、限制和政策的相似性。这些基金的投资目标相同，投资政策和限制基本相似。每只基金都投资于普通股的多元化投资组合，并出售所涵盖的指数看涨期权。在正常市场条件下，每个基金的投资计划主要包括：(1)拥有多样化的普通股投资组合，其中一部分(“细分市场一”) 寻求超过标准普尔500指数的总回报表现^®其中一个细分市场(“细分市场二”) 寻求超过纳斯达克-100的总回报表现^®；及(2)持续抛售标准普尔500指数^®看涨 第一阶段和纳斯达克价值至少80%的期权^®至少80%价值的看涨期权 第二部分。

对基金费用和支出的影响。 收购基金的合同咨询和行政服务费费率为日均净资产的1.00%，收购基金的合同咨询费费率为日均总资产的1.00%。由于两只基金在历史上都没有使用投资杠杆 ，收购基金未来也没有这样做的计划(尽管每只基金都有各自的投资政策允许这样做)，所以对平均每日总资产适用1.00%的比率与对平均每日净资产适用1.00%的比率之间没有显著差异。因此，这些基金承担的咨询和行政服务费用基本相同。

重组完成后生效 (假设重组得到Fund股东的批准)，伊顿·万斯已同意在收购Fund承担的咨询费中实施如下断点：

根据平均净资产，每个基金在重组后的总费用净额比率也估计相同。收购基金的总费用比率 高于收购基金，但目前的净费用比率与收购基金相同，因为伊顿·万斯已承诺在2023年2月28日之前偿还收购基金的某些 费用。虽然Eaton Vance打算在重组获得股东批准的情况下将费用偿还安排延长至重组之日，但如果重组未获批准，则无法保证收购基金的费用偿还安排将继续。因此，重组对收购基金的股东的一个潜在好处是，在基金目前的费用偿还安排到期后，保护收购基金免受可能增加的费用的影响。

不需要股东批准咨询 费用断点时间表。如果收购基金管理的资产实现了足以达到随后的 断点水平的增长，重组后收购基金的股东将能够从未来的咨询费费率下调中受益。

重组交易成本。这些基金有基本相似的投资策略，包括每个基金的一项主要策略，即根据公平市场价值，持续地将其股票组合与标准普尔500指数和纳斯达克100指数的重叠率限制在70%以下(“70%限制”)。预计收购基金将根据重组的预期重新定位其投资组合，以避免因违反70%的限制而产生的不利税收后果，否则将导致合并两只基金目前持有的股票组合 ，这将导致确认某些损益。截至2022年12月16日，所需的重新定位 预计将影响43个股票投资组合持有头寸(约占收购基金股票投资组合持有量的13%)。截至同一日期，收购基金预计产生的总经纪佣金不到1,000美元(占总净资产的百分比不到一(1)个基点 个基点)，以影响所需的重新定位(即 截至2022年12月16日，此次重新定位预计将导致收购基金实现约430万美元的长期净收益和约14.8万美元的短期净收益(截至2022年9月30日，估计分别约为640万美元和66,000美元(短期净亏损)， )，尽管此次重新定位的最终影响将根据各种因素而有所不同，包括 市场波动和正常课程投资组合交易。这种重新定位的总交易成本预计将是最低的。由于收购基金预计将有足够的资本亏损结转来抵消此次重新定位的影响， 重新定位预计不会影响重组前收购基金股东的纳税义务(即，重新定位 本身预计不会导致相关的资本收益分配)。然而，为此目的使用任何此类结转将减少重组后收购基金可获得的总资本损失结转。

税收特点。在重组中，收购基金将承担收购基金的资本亏损结转，但有一定的限制。截至2022年9月30日，基金的资本亏损结转和未实现净收益为：

相对投资业绩。 收购基金于2005年6月推出，收购基金于2010年6月推出。在截至2022年9月30日的一年和三年期间，收购基金的表现略好于基于资产净值的收购基金，在截至2022年9月30日的五年和十年期间，收购基金的表现优于基于资产净值的收购基金。在截至2022年9月30日的一年、五年和十年期间，收购基金的表现优于基于市场价格的收购基金；在截至2022年9月30日的 三年期间，收购基金的表现优于基于市场价格的收购基金。在2019年2月8日之前，收购基金奉行的是不同的投资策略。有关更多详细信息，请参阅 “各基金过去的业绩”。

相对于资产净值的交易折扣/溢价。 与任何股本一样，每个基金的股票价格将根据市场状况和其他因素而波动。封闭式管理投资公司的股票经常以低于其资产净值的价格交易。对于在重组完成后较短时间内出售股票的投资者来说，这一风险可能更大。根据重组时一只基金的股份相对另一只基金的股份的相对折让或溢价 ，基金股份的折让幅度可能扩大，或基金股份的溢价幅度可能收窄(即，股票的市场价格可能会相对于资产净值下降)。由于市场价格折扣，收购基金股东收到的收购基金股份的总市值可能低于收购基金股份的市值，即使交换将在资产净值的基础上进行。同样，如果收购基金股票在重组后的交易折扣率比重组前更高，收购基金股东所持股份的市值将会下降，即使重组预计不会对收购基金的资产净值产生任何直接影响。

没有预期的资产净值稀释。由于收购基金将按每股资产净值发行收购基金的股份，以换取收购基金的资产，扣除收购基金承担的收购基金负债 ，重组不会导致任何基金股东的资产净值摊薄。

免税重组。收购的 基金将获得律师的意见，大意是重组将在美国联邦所得税目的下免税，但 必须满足某些条件。因此，收购基金的股东将不会在收到收购基金的股份时确认应课税损益，以换取其所持收购基金的股份。收购基金股东在收购重组中收到的基金份额时的计税基准 将与该股东在收购基金份额中的计税基准 相同，纳税期限也将相同。收购基金在重组中收到的资产的计税基准将与收购基金在紧接重组前的该等资产的计税基础相同，收购基金对该等资产的纳税持有期将包括收购基金的持有期。

计划条款和成本分摊。 受托人审议了该计划的条款和条件以及与重组相关的成本，这些成本将由收购基金承担50%，由Eaton Vance承担50%，估计约为370,000美元，不包括重组前与重组前重组收购基金投资组合相关的交易成本(预计为最低水平)。受托人注意到基金的目标和战略与重组前收购基金重新定位之间的一致性，预计将进行重组前收购基金重新定位，以避免与70%限制相关的不利税务后果。

管理和行政的连续性。 伊顿·万斯是每个基金的投资顾问，参数是分顾问。伊顿·万斯和参数公司都打算以与重组前管理每一只基金基本相同的方式管理合并后的幸存基金。个人投资组合经理也将保持连续性，因为参数投资公司的Thomas C.Seto和Eaton Vance的G.R.Nelson将担任每个基金的投资组合经理，并将继续担任合并后的生存基金的投资组合经理。伊顿·万斯还为每个基金提供管理服务。伊顿·万斯根据与收购基金的投资咨询和管理协议以及与收购基金的单独管理协议(根据该协议，伊顿·万斯不获得额外补偿)进行这项工作。Eaton Vance 及其适用人员将在重组后继续为合并后的存续基金提供这些管理服务，以使基金及其股东在重组前和重组后继续获得至少相同范围和质量的管理服务。

对伊顿·万斯的影响。受托人董事会还考虑了重组对基金投资顾问伊顿·万斯的影响。随着时间的推移，Eaton Vance 可能会通过整合的投资组合管理工作实现成本节约。董事会还认为，重组后，伊顿·万斯将继续对收购基金根据重组收购的基金资产收取咨询费。与伊顿·万斯目前从基金获得的咨询和行政费用总额相比，重组预计不会导致伊顿·万斯每年获得的咨询和行政费用总收入 发生变化，但如果未来合并基金的资产超过一个或多个咨询费临界点，伊顿·万斯的实际咨询费费率将会下降。董事会还指出，如果重组获得批准，将消除Eaton Vance根据收购基金目前的费用偿还安排承担的义务。

联委会在基金法律顾问和联委会独立法律顾问的咨询和协助下，仔细审查了拟议的重组。在审查过程中，董事会要求并审查了有关重组的大量信息，在伊顿万斯会见了每个基金高级管理层的代表，并私下会见了董事会的独立法律顾问。在审议过程中，董事会没有确定 任何至关重要或具有控制性的单一因素，董事会各成员可能对不同因素赋予不同的权重。

收购基金董事会建议 收购基金的股东在2023年2月2日举行的特别会议上批准该基金的拟议重组。 股东批准实施重组的计划需要收购基金的持有者投票至少获得已发行并有权投票的股份的多数。待收购基金股东就重组事项取得所需批准后，预期重组的截止日期将于 2023年2月2日会议后在切实可行范围内尽快完成，或如特别会议延期或延期，则为较后日期。

基金对比： 投资目标和政策

除下文所述外，每个基金的投资目标、投资政策和风险基本相同。除下文所述外，每个基金的投资目标和政策可由董事会更改，无需股东投票。以下是对这些基金的比较，包括它们的投资目标、政策、基本投资限制和其他相关因素。

风险因素和特殊考虑因素

与重组相关的风险

费用。不能保证合并后的存续基金在重组后将实现规模经济，如果其固定成本 增加或资产价值下降，它可能永远不会经历任何节省。实现任何减少的费用将不会按比例影响基金的股东。

相对于资产净值的溢价/折扣。与任何资本股票一样，每个基金的股票价格将根据市场状况和其他因素而波动。封闭式管理投资公司的股票交易价格经常低于其资产净值。对于在重组完成后相对较短的时间内出售股票的投资者来说，这种风险可能会更大。根据重组时一只基金的股份相对于另一只基金的股份的相对折让或溢价，基金股份的折价可能会扩大，或基金股份的溢价可能会收窄(即，股票的市场价格可能会相对于资产净值下降)。

投资基金的一般风险

投资于各基金实益权益的普通股(“普通股”)的风险因素及其他特别考虑事项 详述如下。风险在所有投资中都是固有的。投资任何投资公司证券都涉及风险，包括您的投资可能获得很少或没有回报的风险 ，甚至您可能会损失部分或全部投资。由于每个基金的投资策略包括 拥有多元化的普通股组合和出售备兑指数看涨期权(“买入-卖出策略”)，因此该策略所固有的任何风险 同样适用于每个基金，并将在重组后继续适用于收购基金。重组本身预计不会对这两家基金的股东权利产生不利影响。

普通股二级市场。通过发行普通股可能对普通股二级市场产生不利影响。发行所导致的基金已发行普通股数量的增加，可能会对基金普通股的市场价格构成下行压力。当普通股的交易价格低于等于基金每股普通股资产净值加上每股普通股佣金金额的价格时，任何时候都不会根据发行发行普通股。

本基金亦透过其股息再投资计划发行本基金普通股。请参阅“股息再投资计划”。根据该计划，普通股可按该等普通股的市价折让 发行，这可能对基金普通股的市价构成下行压力。

当普通股以溢价交易时，基金也可以发行基金的普通股，通过在纽约证券交易所进行的交易出售。此次发行导致基金已发行普通股的金额增加，也可能对基金普通股的市场价格构成下行压力。

现有股东的投票权将被稀释 至该等股东不会在未来的任何普通股发行中购买股份或不购买足够股份以维持其百分比权益的程度。此外，如果顾问不能按计划将发行所得资金用于投资，基金的每股分派可能会减少(或可能包括资本返还)，基金可能不会参与市场预付款 ，就像该等收益已按计划进行全额投资一样。

市场贴现风险。与任何证券一样，普通股的市值可以从普通股最初支付的金额增加或减少。该基金的普通股相对于资产净值既有溢价，也有折价。封闭式管理投资公司的股票经常以低于其资产净值的价格交易。这是一种与基金资产净值可能下降的风险分开和不同的风险。

投资和市场风险。投资普通股面临投资风险，包括可能损失全部投资本金。对普通股的投资是对基金拥有的证券的间接投资，这些证券通常在证券交易所或场外市场交易。与其他市场投资一样，这些证券的价值可能会上升或下降，有时会迅速上升或下降，而且是不可预测的。由于基金打算连续出售至少占其总资产价值80%的指数看涨期权，基金从股票市场表现中获得的增值潜力将是有限的。普通股在任何时间点 的价值可能低于原始投资，即使考虑到任何分配的再投资。

基金持有的投资价值可能会因应美国和全球市场上的社会、经济、政治、金融、公共卫生危机或其他破坏性事件(无论是真实的、预期的或认为的)而增加或减少，包括战争、自然灾害、流行病和流行病、恐怖主义、冲突和社会动荡。这些事件可能会对广大企业和人口产生负面影响，并可能加剧基金先前存在的风险。基金投资价值因此而发生变化的频率和幅度无法预测。基金持有的某些证券和其他投资可能会随着市场状况的变化而增加波动性、流动性不足或其他潜在的不利影响 。美国或外国政府为刺激或稳定全球经济而采取的货币和/或财政行动 可能无效，并可能导致市场剧烈波动。

发行人风险。基金所持证券的价值可能会因多种与发行人直接相关的原因而下降，例如管理业绩、财务杠杆 以及对发行人商品和服务的需求减少。

股权风险。在正常市场条件下，基金至少将总资产的80%投资于普通股的多元化投资组合，这是一种股票投资。 股票投资和相关工具的价值可能会因经济或经济前景的不利变化而下降； 投资者情绪恶化；利率、货币和大宗商品价格波动；不利的地缘政治、社会或环境发展；发行人和特定行业的考虑；以及其他因素。与其他类型的股票相比，市场状况对某些类型股票的影响可能更大。如果股票市场价值下跌，基金的股权投资价值也可能下降。尽管价格可以反弹，但不能保证价格会回到以前的水平。优先股和基金可能投资的其他混合证券也可能对利率变化敏感；当利率上升时，它们的价值通常会下降。混合证券通常具有股权证券和债务证券的共同特征。优先股、可转换证券和某些债务债券是混合证券的类型。在发行人清算以及发行时永久或接近永久条款的情况下，混合证券通常优先于普通股。混合证券 通常没有投票权或投票权有限。由于混合证券兼具债务和股权特征，因此它们的价值会因许多因素而变化，包括一般市场和经济状况、特定发行人的事件、利率变化、信用利差和发行人的信用质量，对于可转换证券，还包括影响其转换成的证券的因素。

卖出指数看涨期权的风险。该基金 预计将持续出售第一阶段价值至少80%的标准普尔500指数®看涨期权和第二阶段至少80%价值的纳斯达克®看涨期权，并共同出售至少占基金总资产价值80%的指数看涨期权。指数看涨期权的购买者有权获得指数在期权估值之日的行权价格 之上的任何升值。由于其行使是以现金结算的，基金等指数看涨期权的卖家不能通过收购和持有标的证券来提前为其潜在的结算义务做准备。 该基金打算通过持有多元化的股票投资组合来降低其书面指数赎回头寸的风险，其中一个细分市场类似于标准普尔500®指数，第二个细分市场类似于纳斯达克100®指数。然而，基金不打算收购并持有与标准普尔500®指数和纳斯达克100®指数完全相同的股票组合。出于税务考虑， 基金打算持续将其股票投资组合持有量(及其任何子集)与标准普尔500指数®和纳斯达克100®指数之间的重叠控制在70%以下。因此，基金承担所持证券的表现与标准普尔500®和纳斯达克100®的表现不同的风险。例如, 如果标普500®指数大幅高于基金承销的标普500®看涨期权的行权价格，而基金在第一部分持有的证券在书面期权的有效期内整体未能升值或价值下降，则基金将蒙受损失。指数 基金制定的期权按日定价。它们的价值可能受到以下因素的影响：标普500®指数和纳斯达克®指数中标的普通股的价格和股息率的变化，标准普尔500®指数和纳斯达克®指数的实际或预期波动率的变化，以及期权到期前的剩余时间。标普500®和纳斯达克-100® 看涨期权的交易价格也可能受到流动性考虑和买卖订单平衡的影响。

关于是否、何时以及如何使用期权的决定 涉及技能和判断力的锻炼，甚至一个构思良好且执行良好的期权计划也可能受到 市场行为或意外事件的不利影响。作为标准普尔500®和纳斯达克100®看涨期权的作者，基金将在期权的有效期内，放弃在适用指数的价值高于所收到的期权溢价和行权价格之和的情况下获利的机会，但如果适用指数的价值 下降，基金将保留损失风险减去所收到的期权溢价。当行使看涨期权时，基金将被要求交付的现金数额由合同终止时适用指数的价值超过期权的行使价格确定。因此，基金出售的指数 看涨期权的行使可能要求基金在不适当的时机或以不具吸引力的价格出售组合证券以产生现金。

如果期权的市场流动性变差或变小，期权的交易价格可能会受到不利影响。基金可以通过购买期权而不是让其到期或行使来结束看涨期权 。当基金试图通过买入期权来平掉看涨期权头寸时，不能保证存在流动性市场。交易所缺乏流动性二级市场的原因包括：(I)对某些期权的交易兴趣可能不足；(Ii)交易所可能对开盘交易或结束交易施加限制，或两者兼而有之；(Iii)可能对特定类别或系列期权施加暂停、暂停交易或其他限制；(Iv)异常或不可预见的情况可能会中断交易所的正常运营；(V)交易所或期权结算公司(“OCC”)的设施可能并非在任何时候都足以处理目前的交易量；或(Vi)一个或多个交易所可能因经济或其他原因而决定或被迫在未来某个日期停止期权(或特定类别或系列期权)的交易。如果交易停止，该交易所的二级市场(或该类别或一系列期权)将不复存在。然而，OCC因在该交易所进行交易而在该交易所发行的未偿还期权将继续根据其 条款行使。

期权的交易时间可能与基金持有的普通股的交易时间不一致。如果期权市场在证券市场之前收盘，证券市场可能会发生重大的价格和利率变动，而期权市场不会同时反映这些变动。指数看涨期权每天按市值计价，其价值可能会受到标的指数中所代表证券的价值和股息率的变化、利率的变化、相关指数的实际或感知的 波动率的变化以及期权到期前的剩余时间以及期权市场的交易条件的重大影响。

为了最有效地实施其期权计划，基金可能会出售在场外市场交易的指数期权。这些市场的参与者通常不会像“以交易所为基础”的市场成员那样接受信用评估和监管。通过在这些市场进行指数期权交易，基金可能会对与其交易的各方承担信用风险，也可能承担结算违约的风险。这些风险 可能与交易所交易交易中涉及的风险有很大不同，交易所交易交易的特点通常是清算组织 担保、每日按市值计价和结算，以及适用于中介机构的隔离和最低资本要求。在两个交易对手之间直接进行的交易 一般不会从这些保护措施中受益，这反过来又可能使基金面临以下风险：由于合同条款的争议或信用或流动性问题，交易对手不会按照商定的条款和条件结算交易。对于到期日较长的合同，当事件可能干预以阻止结算时，这种“交易对手风险”会增加。基金有能力与任何一个或任何数量的交易对手进行业务往来，缺乏对交易对手或其财务能力的任何独立评估，以及缺乏受监管的市场以促进结算，这些都可能增加基金遭受损失的可能性。

税务风险。尽管本基金力求将股东因投资本基金而产生的联邦所得税降至最低，并推迟缴纳联邦所得税，但不能保证在这方面一定会成功。市场状况可能会限制基金产生税收损失或产生按优惠税率征税的收入的能力。基金的税务管理策略可能导致基金持有证券以获得更有利的税收待遇，或出售证券以造成税收损失。基金利用各种税务管理技术的能力在未来可能会因税收立法、条例或解释而受到限制或被取消。普通股支付的分派可分为净投资收入(按普通所得税率纳税)、合格股息和资本利得 股息(每种股息均按长期资本利得税纳税)或资本返还(目前不纳税)。基金在一个日历年所作分配的最终税务特征 可能要到该日历年结束后才能最终确定。作为资本回报的对股东的分配 将免税，最高可达股东在其普通股中的当前税基金额，超过该基础的任何分派金额将被视为视为出售普通股的资本利得。股东 必须将其普通股的纳税基础(不低于零)减去收到的资本分配的免税回报金额，从而增加资本利得金额(或减少资本损失金额)，以便在以后出售普通股时确认。 普通股。为了使合格股利收入的基金分配按有利的长期资本利得税征税, 基金必须就其投资组合中的派息股票满足一定的持有期和其他要求，股东 必须满足其普通股的规定的持有期和其他要求。如果由于联邦所得税的目的，基金持有的头寸被视为“跨境”头寸，则此类头寸的股息不构成符合条件的 股息收入，享受优惠所得税待遇。多头仓位的收益或亏损受到特殊(通常是不利的)规则的约束。

投资中小型公司的风险。 基金可以投资于市值被认为是中型或中型股的公司的股票。 中小型公司通常是较大公司的较新公司或较不成熟的公司。投资于中小型公司会带来额外的风险，因为这些公司的收益往往难以预测；它们的产品线、市场、分销渠道或财务资源往往有限；此类公司的管理可能依赖于一个或几个关键人员。 中小型公司股权证券的市场走势可能比更大、更成熟的公司或整个股市的市场走势更加突然或不稳定。从历史上看，中小型公司 有时会经历表现不如大型公司的较长时期。此外，中小型公司的股权证券通常比大型公司的流动性较差。这意味着基金可能很难按照基金希望的时间和价格出售此类证券。

“成长型”股票投资的风险。 该基金预计将大量投资于具有“成长型”特征的股票。成长型股票对发行人、政治、市场和经济发展的反应可能与整个市场和其他类型的股票不同。与其他类型的股票相比，成长型股票相对于其收益或资产往往更贵。因此，成长型股票往往对收益的变化非常敏感，而且比其他类型的股票更具波动性。

衍生品风险。除承作指数 认购期权(其风险如上所述)外，基金可将高达其总资产20%的资金投资于为对冲、风险管理及投资目的而购入的其他衍生工具，但不得超过基金总资产的10%投资于为非对冲目的而购入的该等衍生工具。其他衍生工具可包括买卖以权益和固定收益指数及其他工具为基础的衍生工具、包括卖空、买卖期货合约及期权、远期出售股票、买卖远期货币兑换合约及货币期货，以及各种交易，例如掉期、上限、下限或下限。使用衍生工具可能会导致亏损，原因包括衍生工具相关资产、指数、利率或工具的价格或价值出现不利变动、交易对手倒闭或税务 或监管限制。衍生品可能会在基金中产生杠杆，即对标的资产、指数、利率或工具的非现金敞口。杠杆可以增加基金的风险和回报潜力。如果衍生品风险被用来提高回报或作为现金投资头寸的替代品，而不仅仅是对冲基金所持头寸的风险 ，那么衍生品风险可能会更加显著。用于对冲目的的衍生品如果与被套期保值的头寸没有足够的相关性，可能不会降低风险。 使用衍生品需要运用专门的技能和判断力，交易可能会因市场行为或意外事件而全部或部分失败 。衍生品(包括用于对冲的衍生品)的价值变化可能不会与标的资产、利率完美相关。, 指数或工具。在场外交易市场交易的衍生工具可能难以估值，可能缺乏流动性，并可能受到标的工具价值变化引起的估值大幅波动的影响。 如果衍生工具的交易对手无法履行其承诺，基金份额的价值可能会下降，基金可能会在归还交易对手持有的抵押品或其他资产方面遇到 延迟。衍生品交易的亏损可能大大超过初始投资。衍生品投资还涉及与投资相关的资产、指数、利率或工具的风险。不能保证使用衍生工具将对基金有利。

外商投资风险。对外国发行人的投资可能受到美国不存在的因素的影响，包括征收、武装冲突、没收税收、 缺乏统一的会计和审计标准、较少公开的财务和其他信息以及在执行合同义务方面的潜在困难 。由于外国发行人可能不受与美国类似的统一会计、审计和财务报告标准、做法和要求以及监管措施的约束，有关此类外国发行人的公开信息可能较少 。在外国进行的证券交易结算有损失的风险，可能会被推迟，而且通常不像在美国那样频繁，这可能会影响基金资产的流动性。某些外国投资的所有权证据 可能在美国境外持有，基金可能面临与在海外持有此类资产相关的风险。在某些外国市场的交易也受到流动性风险的影响。

外国对某些国家证券市场的投资受到不同程度的限制或管制。外国发行人可能会受到美国或其他国家的制裁，这可能导致外国发行人的资产或证券立即冻结。实施此类制裁可能会损害此类外国发行人证券的市场价值，并限制基金购买、出售、接收或交付证券的能力。此外，由于经济制裁，基金可能被迫在不适当的时间或价格出售或以其他方式处置投资，这可能会给基金造成损失并增加交易成本。如果一国的国际收支平衡表出现恶化，该国可以对外资汇款实施临时限制。基金 还可能因延迟或拒绝批准遣返所需的任何政府批准以及 其他投资限制而受到不利影响。如果基金大量投资于受影响的国家或地区，或投资于依赖全球市场的受影响国家的发行人，则此类行动对某一外国、其国民或行业或该国境内的企业构成的风险可能会增加。

外国的政治事件可能导致市场中断 。2016年6月，英国在全民公投中投票决定脱离欧盟(EU) (即英国脱欧)。自2020年1月31日起，英国不再是欧盟成员国，在经历了一段过渡期后，欧盟和英国政府就英国与欧盟未来关系的条款进行了一系列谈判， 欧盟和英国政府于2020年12月30日签署了关于英国和欧盟之间经济关系的协议。该协议于2021年1月1日临时生效，并于2021年5月1日全面生效。

关于英国退欧的后果，市场仍存在很大的不确定性，英国、欧盟和其他地区可能出现的政治、监管、经济和市场后果的范围和潜在影响难以预测。英国退欧过渡期的结束可能会导致更大的市场波动和流动性不足， 货币波动，经济活动恶化，商业信心下降，以及英国经济衰退的可能性增加 。如果还有一个或多个国家退出欧盟或欧盟解体，全球证券市场可能会受到严重干扰。

作为持有外国交易投资的替代方案，本基金可投资于在美国交易所或美国场外交易市场进行交易的外国公司以美元计价的投资，包括存托凭证，如美国存托凭证、GDR和EDR，这些存托凭证证明外国发行人的股票所有权，是在本国市场和货币直接购买标的外国证券的替代方案。然而，它们仍然面临着与直接投资外国证券相关的许多风险。这些风险包括标的发行人所在国家的政治和经济风险，以及在外国市场交易的存托凭证的汇率风险。存托凭证可以是担保的，也可以是非担保的。无担保存托凭证的设立没有发行人的参与。因此，关于非担保存托凭证发行者的现有信息可能不如担保存托凭证的信息及时，而且非担保存托凭证的价格可能比此类票据由发行人担保时的价格波动更大。 非担保存托凭证可能涉及更高的费用，可能无法通过投票权或其他股东权利，并且流动性可能较差。

由于基金可以投资于以美元以外的货币计价或报价的证券，以美元计算的外国资产和货币的价值可能会受到外币汇率和外汇管制法规的变化、外国税法的适用(包括预扣税)、政府对经济或货币政策的管理(在美国或国外)以及国家与贸易之间的关系 的影响。外币还面临结算、托管和其他操作风险。货币汇率可能会受到美国或外国政府或中央银行的干预或不干预、货币管制或美国或国外的政治事态发展的不可预测的影响。如果美元相对于外币升值，则以该外币计价的证券将以美元计价。如果美元相对于外币贬值，则以该外币计价的证券将以美元计价。一国政府或银行当局对一种货币的贬值将对以该货币计价的任何投资的价值产生重大影响。成本是与货币之间的兑换有关的。

新兴市场投资风险。该基金可将其总资产的最高5%投资于新兴市场发行人的证券。在新兴市场，外国投资的风险可能更大。与世界发达市场的投资相比，新兴市场可能提供更大的收益和损失潜力。新兴市场国家的政治和经济结构普遍缺乏发达国家的社会、政治和经济稳定，这可能会影响基金在这些国家的投资价值，也影响基金进入这些国家市场的能力。政府行动可能对新兴市场国家的经济状况产生重大影响，这也可能对基金投资的价值和流动性产生不利影响。特别是，贸易争端可能导致政府采取行动，对新兴市场国家的投资产生不利影响，包括但不限于对特定发行人或行业的投资或要求撤资的限制。此类行动可能会有效地限制或消除基金在新兴市场国家购买或出售投资的能力，从而可能使这些投资的流动性降低或更难估值，或可能迫使基金在不适当的时间或价格出售或以其他方式处置此类投资。新兴市场国家与公司股东的有限责任、高级管理人员和董事的受托责任以及国有企业破产有关的法律一般不如美国的法律发达，或者与美国的法律不同。在这些国家的法院获得判决可能比在美国更难。此外，由于司法管辖权的限制， 美国当局(例如：美国证券交易委员会和美国司法部)在新兴市场国家执行监管或法律义务的能力可能有限。 一些新兴市场存在欺诈、疏忽、发行人施加不当影响或拒绝承认所有权的可能性。获得投资的价格可能会受到以下因素的影响： 使用非公开信息的人进行的交易，以及经纪商预期交易的证券交易，特别是证券交易。外国证券市场因停工和交易不当而中断，导致此类市场关闭。 新兴市场证券也受到投机性交易的影响，这导致了它们的波动性。

此外，对注册在新兴资本市场国家的发行人的投资可能涉及某些通常不适用于对更发达的资本市场的发行人的投资的额外风险，例如：(1)交易量低或不存在，导致此类投资缺乏流动性，价格波动加剧；(2)不确定的国家政策和社会、政治和经济不稳定，增加了资产被没收、没收税收或高通货膨胀率的可能性；(Iii)汇率可能的大幅波动、不同的法律制度以及存在或可能实施的外汇管制、托管限制或其他外国或美国政府法律或适用于此类投资的限制；(Iv)可能限制投资机会的国家政策；以及(V)缺乏或相对较早地制定管理私人和外国投资及私人财产的法律结构。新兴市场的交易实践也可能不太发达 ，导致相对于较发达市场的交易效率低下，这可能导致交易成本增加 。

货币风险。由于本基金投资于以美元以外的货币计价或报价的证券，因此本基金将受到外币汇率变化 (和外汇管制规定)的影响，这些变化会影响本基金投资的价值和应计收益以及以美元计价的投资的升值或贬值。外币相对于美元汇率的变化将影响以美元计价的基金资产的美元价值和基金此类资产的回报，以及银行外币存款中的任何临时未投资储备。此外，基金还将产生与各种货币之间的兑换有关的费用。基金可尝试订立远期合约，买卖所投资或将投资的外币金额，或买入或卖出该金额的外币期权或期货合约，以避免美元对外币的价值出现不利变化。可在基金购买以基金预期获得的货币交易的外国证券之前，或在购买或出售外国证券之日与支付或收到付款之日之间采用这种策略。以上述方式保护外币价值不受影响 并不能消除证券组合价格的波动，也不能防止此类证券价格下跌时的损失。此外，如果货币价值朝着与所持头寸相反的方向移动，这种交易会减少或排除获利的机会。与没有签订此类合同相比，货币价格的意外变化可能会导致基金的整体业绩较差。

利率风险。在利率下降的环境下，基金期权活动可供分配的指数看涨期权的保费和可供分配的金额可能会减少。基金普通股投资的价值也可能受到利率变化的影响。收益率较高的股票和业务受到利率变化重大影响的发行人股票可能对利率风险特别敏感 。

股利捕捉交易风险。使用股息捕获策略将使基金面临更高的投资组合周转率、增加的交易成本和潜在的资本损失或收益， 特别是在股息捕获交易的股票价格出现重大短期波动的情况下。

流动性风险。基金最多可将总资产的15% 投资于没有现成交易市场或缺乏流动性的投资。如果此类投资的交易范围更广，基金可能无法以接近于基金可以出售此类投资的价格出售这些投资，因此，由于这种流动性不足，基金可能不得不在必要时出售其他投资或进行借款交易 以筹集现金以履行其义务。此外，有限的流动资金可能影响投资的市场价格， 从而对基金的资产净值和派息能力产生不利影响。金融市场总体上 以前和未来可能经历极端的二级市场供求失衡时期，导致流动性损失 ，在此期间市场价格突然大幅低于传统的内在价值衡量标准。在此期间， 可能只以任意价格出售某些证券，并蒙受重大损失。

通货膨胀风险。通货膨胀风险是指由于通货膨胀降低货币价值，未来资产或投资收益的价值将缩水的风险。随着通货膨胀的加剧，普通股及其分配的实际价值可能会下降。

财务杠杆风险。虽然基金 目前无意这样做，但基金已获授权，并保留通过发行优先股和/或借款(包括发行债务证券)利用杠杆的灵活性。如果基金今后决定利用投资杠杆，则不能保证这种杠杆战略在采用该战略的任何时期都会取得成功。杠杆 给普通股股东带来风险，包括普通股的资产净值和市场价格可能出现更大波动，以及任何优先股分派率的波动或借款成本的波动可能影响普通股股东的回报的风险。以杠杆所得收益购买投资所得的回报

在超过杠杆成本的情况下，基金的分配可能比没有使用杠杆时更大。相反，如果用这些收益购买的投资的回报不足以弥补杠杆成本，则可分配给普通股股东的金额将少于没有使用杠杆的情况。在后一种情况下，伊顿·万斯在其最佳判断下，如认为适当，仍可决定维持基金的杠杆头寸。发行优先股和/或借款计划的成本将由普通股股东承担，因此 将导致普通股的资产净值减少。此外，支付给Eaton Vance的咨询费是根据基金每日平均总资产计算的，包括基金使用的任何形式的投资杠杆，包括发行优先股和/或借款的收益 ，因此当使用杠杆时，此类费用将会更高。在这方面，优先股持有人 不承担投资顾问费。相反，普通股股东承担可归因于用优先股发行所得购买的资产的投资咨询费 部分。

投资技术和通信服务行业的风险 。基金可将其资产的很大一部分投资于技术和通信服务部门。这些 行业可能会受到现有技术过时、产品周期短、价格和利润下降、来自新市场进入者的竞争以及总体经济状况的重大影响。基金的资产净值可能会受到对这些部门产生不利影响的事件的影响，波动幅度可能会超过风险敞口更广的基金。随着基金资产投资于某一特定部门的百分比增加，普通股资产净值也有可能出现波动。

管理风险。基金面临管理风险，因为它是一个积极管理的投资组合。伊顿·万斯、参数和个人投资组合经理将使用内部研究 以及专有建模技术和软件为基金做出投资决策，但不能保证这些 将产生预期的结果。基金的战略力求利用顾问和(或)分顾问确定的某些数量和行为市场特征，利用系统的、以规则为基础的投资程序。一个系统的投资过程 取决于顾问和次级顾问制定和维持这一过程的技能。

网络安全风险。随着基金服务提供商越来越多地使用互联网等技术开展业务，基金容易受到运营、信息安全和相关风险的影响。基金依靠通信技术、系统和网络与客户、员工、客户、股东和服务提供商进行接触，而网络事件可能会抑制基金使用这些技术的能力。通常， 网络事件可能是由故意攻击或无意事件造成的。网络攻击包括但不限于未经授权访问数字系统(例如：通过“黑客”或恶意软件编码)，以挪用资产或敏感信息、损坏数据或造成运营中断。网络攻击也可能以不需要获得未经授权的访问的方式进行，例如在网站上引起拒绝服务攻击或通过使系统无法运行的“勒索软件”，直到采取适当的措施。拒绝服务攻击是试图使网络服务对目标用户不可用 ，这可能会导致股东无法访问其电子帐户，可能会无限期地。在拒绝服务攻击期间，员工和服务提供商也可能无法访问电子系统来执行基金的关键职责，例如交易资产净值计算、 股东会计或履行基金股票购买和赎回。由于故障、用户错误和员工和工程师的不当行为、自然灾害或其他可预见和不可预见的事件而导致的系统故障也有可能 。

由于技术不断变化，实施网络攻击的新方法也在不断发展。因此，有可能没有确定或准备应对一些风险， 或者可能没有检测到攻击，这限制了基金计划或应对网络攻击的能力。与其他基金和企业一样，基金及其服务提供者已经并将继续经历网络事件 。除了蓄意的网络攻击外，还可能发生无意的网络事件，如基金或其服务供应商无意中泄露机密信息。

基金使用的第三方服务提供商也严重依赖计算机和技术来开展业务。基金的投资顾问或管理人和其他服务提供者(包括但不限于托管人或转让代理)以及基金所投资证券的发行人 的网络安全故障或违规行为可能会扰乱或以其他方式对其业务运作产生不利影响。这可能导致基金的财务 损失、阻碍基金交易、干扰基金计算其资产净值的能力，或导致违反适用的隐私和其他法律、监管罚款、处罚、声誉损害、报销或其他赔偿成本、诉讼成本、 或额外的合规成本。虽然许多基金服务提供商已经建立了业务连续性计划和风险管理系统，以识别和减轻网络攻击，但此类计划和系统存在固有的局限性，包括可能没有识别出某些风险。基金无法控制服务供应商 向基金和基金投资的发行人实施的网络安全计划和系统。因此，基金及其股东可能会受到负面影响。

地缘政治风险。全球经济体和金融市场之间的互联互通程度不断提高 增加了一个地区或金融市场的事件或状况可能对另一个国家、地区或金融市场的发行人造成不利影响的可能性。基金投资组合中的证券可能会因通胀(或对通胀的预期)、利率、全球对特定产品或资源的需求、自然灾害、健康紧急情况(如流行病和流行病)、恐怖主义、监管事件以及政府或半政府行动而表现不佳。与近年来类似的全球事件的发生，如世界各地的恐怖袭击、自然灾害、卫生紧急情况、社会和政治不和谐、战争或债务危机和评级下调等，可能会导致市场波动，并可能对美国和全球金融市场产生长期影响。其他金融、经济和其他全球市场和社会发展或中断可能导致类似的不利情况，很难预测影响美国或全球金融市场的类似事件可能在何时发生，此类事件可能产生的影响以及这些影响的持续时间(可能会持续很长一段时间)。此类全球事件可能对广大企业和人口产生负面影响，对基金的投资业绩造成重大负面影响，对基金股价产生不利影响并增加其波动性，加剧基金原有的政治、社会和经济风险。基金的运作可能中断，任何此类事件都可能对基金投资组合的价值和风险状况产生重大不利影响。投资该基金有赔钱的风险。

近期市况。由新型冠状病毒引起的呼吸道疾病暴发于2019年末在中国首次发现，随后在国际上传播。这种冠状病毒 已导致关闭边界、增强健康筛查、更改医疗服务准备和提供、隔离、取消、 供应链和客户活动中断，以及普遍关注和不确定性。这种冠状病毒的影响已导致经济大幅下滑，并可能持续很长一段时间。由疾病暴发引起的健康危机，如冠状病毒暴发，可能会加剧其他先前存在的政治、社会和经济风险，并扰乱正常的市场条件和运营。此次疫情的影响对全球经济以及个别国家和行业的经济产生了负面影响，并可能继续以不可预见的重大方式影响市场。未来可能出现的其他流行病和大流行可能会产生类似的影响。例如，全球大流行或其他大范围的健康危机可能导致市场大幅波动，交易所交易暂停和关闭。此外，全球市场的互联性日益增强，可能会 导致许多市场受到单个国家或地区的事件或状况的影响，或者影响单个或少数发行人的事件 。冠状病毒的爆发以及公共和私营部门对此的反应导致许多国家的大部分人口无限期在家工作，临时或永久裁员，供应链中断, 并且缺乏某些商品的供应。这种回应的影响可能会对基金和基金服务提供者所依赖的信息技术和业务系统产生不利影响，否则可能会扰乱基金服务提供者雇员执行与基金有关的关键任务的能力。任何此类影响都可能对基金的业绩或基金所投资证券的业绩产生不利影响，并可能导致您在基金的投资出现亏损。

市场混乱。全球不稳定、战争、美国和世界各地的地缘政治紧张局势和恐怖袭击以前已经造成，未来可能会导致市场波动，并可能对美国和全球金融市场产生长期影响，并可能在美国和世界范围内造成进一步的经济不确定性。IMF无法预测未来重大事件对全球经济和证券市场的影响。金融市场的类似混乱可能会影响利率、拍卖、二级市场交易、评级、信用风险、通胀和其他与普通股相关的因素。

反收购条款。基金的《协定和信托声明》(《信托声明》)以及经修订和重新修订的附例(《附例》和《信托声明》，即《组织文件》)包括的条款可限制其他个人或实体获得基金控制权或改变其董事会组成的能力。 例如，根据基金的《信托宣言》，基金受托人委员会分为三类受托人，每类受托人的任期为三年，某些类型的交易需要获得至少75%的基金流通股持有人的赞成票。

基金股东的手续费和开支

下表旨在比较重组后各基金的费用和支出以及合并后的应急基金的估计数。收购基金预计 将成为重组的会计幸存者。这些表格的目的是帮助收购基金股东了解重组后他们作为合并后存续基金股东应直接或间接承担的各种成本和开支。下表显示了各基金的支出占可归于股票的净资产的百分比。

举例说明。以下示例旨在 帮助您比较投资合并后的存续基金的成本形式上重组后， 投资于收购基金和收购基金而不实施重组的成本。投资者将为1,000美元的股票投资支付以下费用 ，假设：(I)上表所列各基金1至10年的运营费用比率(占可归因于股票的净资产的百分比)(经费用报销调整后，视情况而定)和(Ii)在整个期间内5%的年回报率。

(未经审计)

上面的例子假设所有股息和分配在资产净值进行再投资。该示例不应被视为表示过去或未来的费用或年回报率。实际费用或年回报率可能高于或低于为本例目的而假设的值。

大写

下表列出了截至2022年9月30日各基金的资本化情况，以及形式上收购基金的合并资本化，如同拟议的重组是在该日发生的一样。不应依赖该表来确定实际将 接收和分发的收购基金份额。

如果重组发生在2022年9月30日：

⁽¹⁾ 包括 估计总重组成本为37万美元的影响。顾问已同意承担50%的估计重组费用 ，预计收购基金将承担另外50%的估计重组费用。

⁽²⁾ 假设向收购基金普通股股东发行7,303,531股收购基金普通股。这些数字基于 收购基金和收购基金截至2022年9月30日的资产净值，并根据收购基金将承担的估计重组成本进行调整。

各基金过往表现

下表显示了各基金在截至2022年9月30日的一年、三年、五年和十年期间基于资产净值和市场价格的业绩 。在截至2022年9月30日的一年和三年期间，收购基金的表现略好于基于资产净值的收购基金，在截至2022年9月30日的五年和十年期间，收购基金的表现优于基于资产净值的收购基金 。在截至2022年9月30日的一年、五年和十年期间，收购基金的表现优于基于市价的收购基金 ，在截至2022年9月30日的三年期间，收购基金的表现优于基于市场价格的收购基金。在2019年2月8日之前，收购基金采取了不同的投资策略。 每只基金在市价下的表现可能与其在资产净值上的表现不同。虽然市场价格表现通常反映投资结果，但也可能受多个因素影响，包括投资者对每只基金或其投资顾问看法的改变、市场状况、每只基金份额供求的波动，以及每只基金分布的变化。

有关基金份额的资料

每个基金的信托声明允许基金发行不限数量的全额和零碎普通股。每股普通股代表基金资产中的等额比例权益，与基金中的其他普通股相比。当董事会宣布时，普通股股东有权获得分派。1940年法案或任何未来借款或发行优先股的条款可能限制向普通股股东支付分红。根据美国证券交易委员会备案的信托声明条款，每股普通股在其 有权投票的事项上有权投一票，而每股零碎普通股有权 按比例投零碎一票。

各基金的章程包括条文 (“控制权股份条款”)，根据该条文，在“控制权股份收购”中取得基金股份实益拥有权的股东，只有在基金其他股东批准该等投票权的情况下，才可就该等股份行使投票权。根据各种条件和例外情况，《章程》界定了“控制权股份收购”，包括对基金股份的收购，使受益所有人在收购此类股份时有权行使投票权，

但就控制股份条款而言，基金受托人的选举 在以下任何范围内：(I)十分之一或以上，但少于全部投票权的五分之一；(Ii)五分之一或以上，但少于 三分之一；(Iii)三分之一或以上，但少于全部投票权的多数；或(Iv)全部投票权的多数或以上。在各种条件及程序要求的规限下，包括向基金秘书递交一份列明若干所需资料的“控制权股份收购声明”，在控制权股份收购中取得股份实益拥有权的股东一般可要求基金股东(不包括该收购股东及若干其他有利害关系的股东)于收购控制权股份后举行的下一次基金股东周年大会上批准批准该等股份的投票权 。

在基金清算的情况下， 在偿付或充分规定了基金的所有负债和任何已发行优先股的清算优先权后，以及在收到其认为保护其 所需的免除、赔偿和再融资协议后，董事会可将基金的剩余资产分配给普通股股东。每个基金的信托声明规定，普通股股东不对基金的任何责任负责，并允许在基金签订的每一份协议中列入相关条款，并与基金的章程协调，使股东免于承担任何此类责任。尽管根据马萨诸塞州法律成立的非法人商业信托的股东在某些有限的情况下可能会被要求对商业信托的义务承担个人责任，就像他们是普通合伙人一样，但前述句子中描述的基金组织文件的规定使这种个人责任的可能性很小。

基金的普通股没有优先购买权 。这些基金一般不会发行普通股证书。然而，在向收购基金的转让代理提出书面请求后，将为记入投资者账户的任何或全部普通股签发股票证书。普通股 已发行给投资者的证书可随时退还。

基金目前无意发行普通股以外的任何 股。然而，每个基金的信托声明授权在一个或多个系列中通过董事会的行动，在没有普通股股东批准的情况下，发行不限数量的 优先股(“优先股”)，其权利由董事会确定。

各基金的已发行普通股 由基金全额支付且不可评估(以下“管理法律”项下所述除外)。各基金的股份并无优先认购权、换股、互换或赎回权。每股有一票，零碎股份按比例投票。股票 可以自由转让。以下是截至2022年9月30日各基金份额的信息。

收购和销售。买入和卖出各基金份额的程序相同。投资者通常通过纽约证券交易所注册的经纪交易商买卖基金的股票，从而产生经纪交易商设定的经纪佣金。或者，投资者可以通过与现有股东私下协商的交易来购买或出售基金的股份。然而，与收购基金不同，收购基金可以根据修订后的1933年证券法(“1933年法”)下的第415(A)(4)条， 向或通过做市商或进入现有的交易市场、在交易所或其他地方进行市场发行。

股价数据。下表 列出了最近两个财政年度内每个完整季度期间以及自本财政年度开始以来每个完整季度在纽约证券交易所的每只基金股票的最高和最低销售价格，以及每个报价的资产净值和相对于资产净值的折价或溢价。

截至2022年10月31日，被收购的 基金的股票市价为每股10.00美元，每股资产净值为9.24美元，溢价8.23%。

截至2022年10月31日，收购基金的股票市价为每股14.26美元，每股资产净值为12.31美元，溢价15.84%。

每个基金的资产净值和每股市场价格可能会在重组截止日期之前波动。根据紧接重组截止日期 之前的市场状况，收购基金股份的交易价格可能比收购基金股份的资产净值折让更大或更小。这 可能导致收购基金股份的市值大于或低于所收购基金股份在重组结束日的市值 。

解决市场价格相对于资产净值的潜在折扣的方法。由于封闭式管理投资公司的股票经常以低于其资产净值的价格交易，每个基金的董事会已确定，基金不时采取纠正措施以减少基金股票的交易折扣可能符合股东的利益。董事会与伊顿·万斯协商后，每年至少审查公开市场回购和/或收购股份的可能性，并将考虑以下因素：股份的市价、股份的资产净值、基金资产的流动性、对基金开支的影响、此类交易是否会损害基金作为受监管投资公司(“RIC”)的地位或导致未能遵守适用的资产覆盖范围要求。一般经济状况以及可能对基金完成此类交易的能力产生实质性影响的其他事件或条件。自收购基金于2010年成立以来(其中包括收购基金 采取不同投资策略的期间)，收购基金的股份通常在较长时间内以溢价和 相对于股份资产净值的折让进行交易，而收购基金的股份在同一时期的交易价格通常为溢价。

每个基金的董事会都已批准了该基金的股票回购计划。根据董事会于2019年3月对股份回购计划的重新授权，各基金有权在股票交易价格低于资产净值的情况下，按市场价格回购上一历年最后一天已发行普通股的最多10%。股票回购计划并不要求基金购买特定数量的股票。股票回购计划的结果在基金提交给股东的年度和半年度报告中披露。

股息和分配。根据美国证券交易委员会发布的一项豁免命令(“该命令”)，每个基金有权将长期资本收益分配给股东的频率超过每年一次。根据该命令，每个基金的董事会 批准了一项管理分配计划(“MDP”)，根据该计划，每个基金每月向普通股股东分配现金， 以每股普通股的固定金额表示。股东不应从这些分派的金额或MDP的条款中得出任何关于基金投资业绩的结论。基金管理发展计划须接受各基金董事会的定期审查，董事会可随时修订或终止管理发展计划，而无须事先通知基金股东。然而， 目前没有合理可预见的情况可能导致MDP终止。一只基金可以分配超过其净投资收入和净已实现资本收益的分配额，因此，分配额可能包括资本回报。为税务目的，资本回报 被视为非股息分配，无需缴纳当期税，并降低了股东在基金份额中的 纳税成本基础。此外，资本分配的回报不一定反映基金的投资业绩 ，不应与“收益”或“收益”混淆。对于每个发行版, A基金将向股东发出通知 并发布新闻稿，其中包含有关分派的金额和来源的信息以及其他相关信息。通知和新闻稿中包含的金额和分配来源仅为估计数，并不用于纳税目的。基金用于税务目的分配的金额和来源将以表格1099-DIV的形式在每个历年向股东报告。

截至2022年12月15日，根据各基金最近一次分派给股东的情况，各基金的分派率(占资产净值和每股市场价格的百分比)如下所示 。

股息再投资计划。每只基金提供 股息再投资计划(“股息再投资计划”)，根据该计划，股东可选择派息及 资本收益分配自动再投资于基金的额外股份。股东可通过填写股息再投资计划申请表来选择参与股息再投资计划。如果您不参与，您将收到由American Stock Transfer&Trust Company，LLC(“计划代理”)作为股息支付代理直接邮寄给您的所有现金 现金分配。在分配支付日，如果每股普通股的资产净值等于或低于每股普通股的市场价格加上估计的经纪佣金，则将发行新的普通股。普通股数量应以每股普通股资产净值或市价的95%中较大者为准。否则，普通股一般将由计划代理人在公开市场上购买。无论股票是否进行再投资，缴纳所得税的分配(如果有的话)都应纳税。

如果您的股票是以经纪公司、银行或其他被指定人的名义持有的，您可以要求该公司或被指定人代表您参与股息再投资计划。如果被提名人 不提供红利再投资计划，您将需要请求以您的名义向基金的 转让代理(计划代理)重新登记您的股票，否则您将无法参与。

计划代理处理分发的服务费 将由基金支付。每位参与者将按比例收取所有公开市场购买的经纪佣金份额。

股息再投资计划参与者可以随时通过写信给计划代理人从股息再投资计划中提取 6201 15^这是纽约布鲁克林大道11219。 如果您退出，您将收到红利再投资计划下记入您账户的所有普通股的您名下的股票。 如果参与者通过书面通知计划代理人选择让计划代理人出售其部分或全部普通股并汇出收益，计划代理人有权从收益中扣除5美元的手续费和经纪佣金。

有关股息再投资计划的任何查询，请致电1-866-439-6787与计划代理联系。

这些基金的股息再投资计划是相同的， 附录B中包含了一种形式。

美国联邦所得税事宜

有关可能与收购基金股份收购、持有和处置的股东相关的美国联邦收入 税收后果的讨论包括在附录C中。附录C中的讨论仅针对将其股票作为资本资产持有的美国股东的美国联邦所得税后果，而不针对可能与特定 股东的个人情况相关的所有美国联邦所得税后果。讨论也不涉及受特殊规则约束的股东的税务后果，包括但不限于金融机构、保险公司、证券或外币交易商、外国股东、持有股票作为或对冲货币风险、推定出售或转换交易的股东、受AMT约束的股东、免税或递延纳税计划账户或实体。此外， 本讨论不涉及任何州、地方或非美国的税收后果，也不涉及除美国联邦所得税后果以外的任何美国联邦税收后果。讨论反映了截至 委托书/招股说明书之日适用的美国税法，这些税法可能会被更改，或受到法院或美国国税局追溯性或前瞻性的新解释的影响。本文不试图对影响每个基金及其 股东的所有美国联邦所得税问题进行详细解释，此处的讨论并不构成税务建议。建议投资者咨询他们自己的税务顾问 ，以确定投资基金对他们的具体税收后果，包括适用的联邦、州、地方和非美国的税收后果 税法可能发生变化的影响。

治国理政法

根据马萨诸塞州联邦法律，每个基金都组织为一个商业信托基金。收购基金成立于2010年1月14日，收购基金成立于2005年3月30日。

根据马萨诸塞州的法律，在某些情况下，每个基金的股东可以对基金的义务承担个人责任。然而，每一份信托声明都免除了股东对基金行为或义务的责任。有关免责声明的通知可在基金或受托人代表基金订立或签立的任何协议、义务或文书中作出。每一份信托声明都规定从基金财产中赔偿任何对基金义务负有个人责任的股东的所有损失和费用。因此，股东因股东责任而遭受财务损失的风险仅限于基金无法 履行其义务的情况。

每一份信托声明还规定，基金的义务对受托人或股东个人不具有约束力，但仅对基金的财产具有约束力， 受托人或高级管理人员不对采取行动或不采取行动负责。然而，《协议》和《信托声明》均不保护受托人或高级职员，使其免于因故意失职、恶意、严重疏忽或鲁莽无视受托人或高级职员履行职责而承担的任何责任。

每只基金还须遵守联邦证券法，包括1940年法案和美国证券交易委员会根据该法颁布的规则和条例，以及适用的州证券法。根据1940年法案，每个基金都是一家多元化的封闭式管理投资公司。

信托声明的某些条款

《信托宣言》中的反收购条款 。每份信托声明包括的条款可能会限制其他实体或个人 获得基金控制权或改变其董事会组成的能力，并可能通过阻止第三方寻求获得基金的控制权而剥夺股票持有人 以高于当前市场价格的溢价出售其股票的机会。这些规定可能会阻止试图控制基金的行为，而这种企图可能会增加基金的开支，并干扰基金的正常运作。

每个董事会分为三个类别，其中一个类别的任期在每次年度股东大会时届满。在每次年会上，选出一类受托人，任期三年。这一规定可能会将更换董事会多数成员的工作推迟至多两年。只有在由其余受托人签署的书面文件或由选出该受托人并有权就此事投票的每个基金至少三分之二的股份类别的持有人投票的情况下，才可将受托人免职。

此外，每份信托声明需要 基金每类流通股至少75%的持有人投赞成票，作为一个类别投票，然后有权 投票批准、采纳或授权与某一类别股份的5%或以上持有人(“主要股东”)及其联系人进行的某些交易，除非信托委员会已批准与此类持有人的谅解备忘录，在这种情况下，正常的投票要求将生效。就此等而言，大股东指直接或间接及单独或连同其联属公司及联营公司实益拥有各基金任何类别实益权益的5%或以上流通股 的任何人士。在有关部分，须受这些特别批准规定规限的交易为：(I)基金或基金的任何附属公司与任何大股东合并或合并为大股东；(Ii)向任何大股东发行基金的任何证券以换取现金；(Iii)将基金的全部或任何主要部分资产出售、租赁或交换给任何主要股东(公平市价总额少于100万美元的资产除外，而为计算该等资产的目的，在12个月期间内在任何一系列类似交易中出售、租赁或交换的所有资产合计)； 或(Iv)向基金或其任何附属公司出售、租赁或交换任何 主要股东的任何资产，以换取基金的证券(公平市价总额少于1,000,000美元的资产除外，就该计算而言，在12个月期间内在任何一系列类似交易中出售、租赁或交换的所有资产合计)。

每个基金的董事会已确定，有关董事会和上述75%投票权要求的条款，其投票要求高于马萨诸塞州法律或1940年法案的最低要求，总体上符合股东的最佳利益。本规定全文请参考提交美国证券交易委员会备案的《信托宣言》。

转换为开放式基金。各基金可于任何时间转换为开放式投资公司，但须经以下较少者批准：(I)基金当时三分之二或以上已发行股份的持有人(有投票权的证券须按类别分开投票)；或(Ii)当时超过50%的已发行股份(有投票权的证券须按类别分别投票)的持有人(如获当时在任受托人中至少75%的受托人推荐，则可转换为开放式投资公司)。如果以上述方式获得批准，每只基金的转换必须在批准转换的股东大会后90天才能 进行，而且还需要至少30天的提前通知所有股东。将基金转换为开放式管理投资公司还需要偿还借款。如果发生转换，基金的股票将停止在纽约证券交易所或其他国家证券交易所或市场系统上市。董事会认为，鉴于每个基金的投资目标和政策，封闭式结构是可取的。因此，投资者应该假设，董事会不太可能投票将这两个基金中的任何一个转变为 一家开放式管理投资公司。

财务亮点

各基金的财务摘要载于附录D，其中介绍了基金某一份额在指定期间内的某些财务信息。

重组协议和计划摘要 以及重组的其他特点

以下是本计划的某些条款的摘要 。本摘要及本委托书/招股章程所载有关本计划条款的任何其他描述，均受附录A的限制 ，附录A是为整体重组而建议的计划形式。该计划按以下条款为重组提供了 ：

结束重组的条件. 各基金根据《计划》承担的义务取决于某些惯常的结算条件，包括各基金履行《计划》规定的义务、收购基金股东批准《计划》以及重组的免税状态。

终止本计划。如果受托人董事会认为继续进行重组不再可取，收购基金和收购基金可在重组结束日期前的任何时间 经双方同意(即使收购基金的股东已经批准)终止计划。

如果在指定的 日期前未能满足本计划中规定的某些陈述、保证或条件，任何一方也可以通过书面通知另一方终止本计划。

重组的费用。重组的费用 将由收购基金承担50%，由顾问承担50%，无论重组是否完成， 包括与重新定位收购基金投资组合相关的任何交易成本(预计将是最低限度的)。基金和顾问均不会向股东支付因重组而产生或与重组相关的任何费用。

重组的税收后果

以下是重组预期的美国联邦所得税后果的总体摘要。讨论基于1986年修订的《国税法》(以下简称《守则》)、财政部条例、法院裁决、美国国税局和其他适用机构公布的立场、 所有内容均在本条例生效之日生效，这些内容可能会有变更或不同的解释(可能具有追溯力)。 本讨论仅限于出于美国联邦所得税目的而将收购基金的股份作为资本资产持有的美国人。本摘要并不涉及可能与特定股东或根据美国联邦所得税法受到特殊待遇的股东有关的所有美国联邦所得税后果。国税局(“IRS”)尚未或将不会就任何与重组有关的事宜作出裁决。不能保证国税局不会断言， 或法院不会维持与下文描述的任何税收方面相反的立场。潜在投资者必须咨询他们自己的税务顾问，了解重组对美国联邦所得税的影响，以及州、地方和非美国税法的影响。

根据《守则》第368(A)条，此次重组预计将符合美国联邦所得税的要求，属于免税重组。作为完成重组的条件，收购基金将收到ROPES&Gray LLP的意见，大意是，根据法典的现有条款， 在此基础上颁布的美国财政部条例、当前的行政规则、公告和法院裁决，用于联邦所得税 税务目的：

上述意见将以重组结束之日起生效的美国联邦所得税法为依据。在提出其意见时，ROPES&Gray LLP还将 依赖收购基金和收购基金管理层的某些陈述，并假设重组将根据本计划并如本文所述完成。尚未要求美国国税局作出与重组有关的税务裁决。律师的意见对国税局或任何法院都没有约束力。

由于重组，收购基金或被收购基金结转资本亏损并利用这些亏损抵消未来收益的能力可能受到限制。 首先，收购基金或被收购基金的“收购前亏损”(包括资本亏损结转、本年度净资本亏损和超过特定门槛的未实现亏损)可能无法抵消合并后的幸存基金的收益。第二，一个基金的收购前亏损不能用来抵消另一个基金在重组时“内置”的未实现收益，这些收益超过五个纳税年度的某些门槛(“非最低限度内置收益”)。第三，根据前两条规则的限制，收购基金的亏损结转只能抵销重组应纳税年度收购基金收入中与重组日期后收购基金的 纳税年度部分相等的那部分(根据天数按比例计算)。因此，在某些情况下，任一基金的股东 可能会比没有重组的情况下更快或更多地纳税。

此外，重组产生的合并后的存续基金将具有反映重组时购置基金 和收购基金的税务属性混合的税务属性(包括受上述规则影响的税务属性)。因此，收购基金的股东将获得收购基金资产的任何“内置”(未实现)收益的比例份额，以及收购基金已实现但在重组前未分配给其股东的任何应税收益，当此类 收益最终由收购基金分配时。因此，收购基金的股东可能会获得比重组没有发生时更多的应税分配 。上述限额规则实施后，收购基金的任何收购前亏损(无论是已实现的还是未实现的)将可用于抵消重组后实现的资本利得，因此可能会减少后续向更广泛股东群体分配的资本利得，而不是在没有重组的情况下 ，因此，相对于重组没有发生时的收益，收购基金股东获得的损失可能会进一步 减少。

重组时每个基金的已实现和未实现收益的数额以及每个基金的规模将决定每个基金的已实现和未实现亏损在多大程度上可用于减少重组后合并的存续基金实现的收益，因此，合并后的存续基金可能需要在 之前将收益分配给其股东的程度将在没有重组的情况下发生。因此，上述规则的影响将取决于目前未知的因素，因此在重组之前无法准确计算这种影响。

截至2021年12月31日(上一财年结束)，收购基金的未使用资本亏损约为3200万美元。资本亏损结转被认为是有价值的税务属性 因为它们可以减少基金未来的应税收入，从而减少分配给基金股东的应税金额。 如上所述，准则对所有权变更后亏损结转的使用施加了各种限制。上述税务原则 预计不会改变。然而，由于市场发展和市场波动、重组前可能发生的或已经发生的投资组合证券的任何调整或其他出售，以及基金中的股东活动等因素，它们的应用将在重组前发生变化。

股东应注意，重组将结束收购基金的纳税年度。根据收购基金在每个课税年度分配其投资公司应纳税所得额、免税收入净额和净资本利得的政策，以获得作为受监管投资公司的优惠税收待遇，并避免基金层面的联邦所得税和消费税，收购基金将向 收购基金股东申报和支付分配，这将与所有以前的分配一起，具有向收购基金股东分配收购基金投资公司应纳税所得额(计算时不考虑已支付股息的扣除)、免税净收入(如果有)的效果。以及重组结束时的净已实现资本收益(如果有的话)。这些分配将包括重组前投资组合周转产生的任何资本收益，减去任何可用的损失。如果收购基金股东在应税账户中持有收购基金股票，则此类分配将 通常对收购基金股东征税。

基金和基金服务商的管理

受托人和高级职员。每个基金的受托人董事会监督每个基金的事务。每个基金的干事负责基金业务的管理。每个受托人都是伊顿·万斯家族基金中其他注册管理投资公司的受托人，这些基金由伊顿·万斯或伊顿·万斯的关联公司波士顿管理和研究公司提供咨询。

投资顾问。Eaton Vance 根据《收购基金投资咨询和管理协议》和《收购基金投资咨询协议》(均为《咨询协议》)，担任各基金的投资顾问。如下文“管理人”一节所述，伊顿·万斯还根据投资咨询和管理协议(关于收购基金)和单独的行政服务协议(关于收购基金)担任每个基金的管理人。每个基金的咨询协议中有关伊顿·万斯咨询服务的条款基本相似。伊顿·万斯的主要办事处位于马萨诸塞州波士顿国际广场2号，邮编：02110。伊顿·万斯及其附属公司和前身公司自1924年以来一直管理个人和机构的资产，自1931年以来一直管理投资公司的资产。2021年3月1日之前，伊顿·万斯是伊顿·万斯公司(“EVC”)的全资子公司，伊顿·万斯是马里兰州的一家上市控股公司，在马萨诸塞州波士顿国际广场2号设有办事处，邮编：02110。

伊顿·万斯已聘请其附属公司参数参数 作为每个基金的副顾问。在2021年3月1日之前，参数公司是EVC的间接全资子公司。

2021年3月1日，摩根士丹利收购了EVC (“交易”)，伊顿·万斯和参数分别成为摩根士丹利的间接全资子公司。在交易中，每只基金与伊顿·万斯签订了新的咨询协议，伊顿·万斯与参数公司就每只基金签订了新的投资分咨询协议。每项此类协议均在交易完成前获得股东批准，并于2021年3月1日交易完成时生效。

摩根士丹利(纽约证券交易所代码：MS)的主要办事处位于纽约百老汇1585，New York 10036，是一家卓越的全球金融服务公司，从事证券交易和经纪活动，并提供投资银行、研究分析、融资和金融咨询服务。截至2022年9月30日，摩根士丹利的资产管理业务管理的总资产约为1.3万亿美元。

根据咨询协议，基金同意向伊顿·万斯支付以下赔偿金：

收购基金。收购基金应支付的咨询费按基金每日平均净资产的1.00%计算，按月支付。收购基金 于2010年6月28日开始运作。

收购基金。收购基金应支付的咨询费按基金每日平均总资产的1.00%计算，按月支付。收购基金于2005年6月30日开始运作。

收购基金的总资产是通过扣除基金的应计负债计算得出的，但借入资金的任何债务本金除外，包括基金发行的债务证券。由于这两个基金在历史上都没有使用投资杠杆，也没有在未来使用投资杠杆的计划 (尽管每个基金各自的投资政策都允许这样做)，平均每日总资产费率和平均每日净资产费率之间没有显著差异。

重组完成后生效 (假设重组得到Fund股东的批准)，伊顿·万斯已同意在收购Fund承担的咨询费中实施如下断点：

不需要股东批准咨询费转折点 时间表。

顾问将为基金的每项投资提供咨询和办公设施、设备和人员，为基金的投资提供服务。顾问将补偿作为顾问组织成员的每个基金的所有受托人和官员，还将补偿为基金提供研究和投资服务的所有其他顾问人员。基金负责支付另一方未明确说明的所有费用(如根据与投资顾问或管理人的协议规定必须支付的费用)。基金可以向与基金有关联的经纪自营商或顾问支付经纪佣金。

除非根据其条款较早前终止，否则每项咨询协议将由其各自的签立日期起计两年内继续有效，并可由 年延续至其后一年，前提是至少每年获得以下特别批准：(I)经董事会或1940年法令所界定的已发行股份持有人以过半数(br}定义)表决，及(Ii)经大多数独立受托人亲自在就该等批准进行表决的会议上表决。每项咨询协议规定，如果转让，它将自动终止 ，并可由受托人、适用基金的大多数未偿还有表决权证券的表决或顾问(视情况而定)在六十天前书面通知终止而不受惩罚。

每个基金截至2022年6月30日的半年度报告 中都有关于受托人董事会最近一次批准每个基金当前咨询协议的依据的讨论。

副顾问。伊顿·万斯已 聘请其附属公司参数化为每个基金的子顾问。PARAMETAL负责构建和管理每个基金的 普通股投资组合，包括税损收益(即，定期出售贬值的头寸以实现 可用于抵消基金实现的资本收益的资本损失)和其他税务管理技巧，部分依赖于顾问的基础研究和分析判断。参数的主要办事处位于第五大道800号，西雅图，西雅图，邮编98104。PARAMETAL是一家投资管理公司，自1987年成立以来一直提供投资咨询服务。该公司总部设在西雅图，在明尼阿波利斯、纽约市、波士顿和康涅狄格州韦斯特波特设有办事处。

2021年3月1日，交易完成后， 参数成为摩根士丹利的间接全资子公司。2021年3月1日之前，参数控股是EVC的间接全资子公司。在这笔交易中，伊顿·万斯与参数 就每一只基金签订了一项新的投资分咨询协议。该协议在交易完成前获得股东批准，并于交易完成时生效。

根据伊顿·万斯与参数基金之间的每份分咨询协议 (每个为“分咨询协议”)的条款，伊顿·万斯(而不是基金)为向该基金提供的分咨询服务支付咨询费用的一部分，如下所示：

收购基金。Eaton Vance就收购基金应支付的分项咨询费 按基金每日平均净资产的0.25%计算。

收购基金。Eaton Vance就收购基金应支付的分项顾问费 由参数公司按基金管理资产的0.25%的年率计算。

每个基金的分咨询协议中有关参数管理服务的条款基本相同。根据适用咨询协议的条款，Eaton Vance在获得董事会批准后可终止子咨询协议，而Eaton Vance可承担参数公司提供的服务的全部责任，而无需基金股东的批准。

每个基金截至2022年6月30日的半年度报告中都有关于受托人董事会最近一次批准每个基金当前的分咨询协议的依据的讨论。

投资组合经理。参数基金的Thomas C. Seto和Eaton Vance的G.R.Nelson担任每个基金的投资组合经理，并将继续担任合并后的生存基金的投资组合经理 。

司徒先生负责每个基金的普通股投资组合的日常结构和管理。除了这些基金，Seto还管理着另一家采用买入-买入投资策略的封闭式投资公司Eaton Vance。Seto先生是参数投资管理公司的投资管理主管， 之前在参数参数投资组合管理公司担任董事超过五年。Seto先生自2005年6月以来一直担任该基金的投资组合经理，管理其他Eaton Vance投资组合已超过五年。

Nelson先生负责管理每个基金的整体投资计划和执行基金的期权策略，并为副顾问提供研究支持并监督副顾问的业绩。尼尔森先生是伊顿·万斯的总裁副总裁，自2004年以来一直担任伊顿·万斯的股票分析师，并自2021年7月以来一直担任该基金的投资组合经理。

附加信息声明(“SAI”) 提供了有关投资组合经理薪酬、投资组合经理管理的其他账户以及投资组合经理对基金证券的所有权的附加信息。可通过拨打1-800-262-1122或访问基金网站http://www.eatonvance.com.免费获得SAI。Funds‘ 网站中包含的或可通过其访问的信息不属于本招股说明书或SAI。

管理员。伊顿·万斯担任每个基金的管理人。根据Eaton Vance和Acquired Fund之间的投资咨询和管理协议，Eaton万斯收取基金每日平均净资产1.00%的咨询和管理服务费。根据伊顿·万斯与收购基金之间的行政服务协议，伊顿·万斯不会获得任何额外补偿。收购基金的《投资咨询和管理协议》和《收购基金的行政服务协议》中有关伊顿·万斯管理服务的条款基本相似。作为管理人，伊顿·万斯在基金董事会的监督下负责管理每个基金的事务，并应提供办公场所和所有必要的办公设施， 管理每个基金的事务所需的设备和人员。

总代理商。收购基金已于2022年5月9日与Eaton Vance Distributors，Inc.(“分销商”)签订了一份分销协议，涉及基金可能不时通过或向某些经纪-交易商提供的普通股 实益权益股份，这些经纪-交易商已签订了与市场发售相关的选定 交易商协议。总代理商的主要办事处位于马萨诸塞州波士顿2号国际广场，邮编：02110。在2021年3月1日之前，分销商是EVC的直接全资子公司。2021年3月1日，交易完成后，分销商成为摩根士丹利的间接全资子公司。

保管人。道富银行和信托公司(“道富”)，道富金融中心，One Lin Street，Boston，MA 02111，是每只基金的托管人 ，并将对每只基金的证券和现金进行托管。道富银行负责维护每个基金的总账，并至少每周计算一次每股资产净值。道富银行还负责每个基金投资的出售、交换、替代、转移和其他交易的细节，并接收和支付所有资金。道富银行还协助准备股东报告，并以电子方式向美国证券交易委员会提交此类报告。

转移代理。美国股票转让 &信托公司，LLC(“AST”)，6201 15^这是纽约布鲁克林大道邮编11219，是每个基金的转让代理和股息支付代理。

所需投票和有关会议的 其他信息

收购基金的每一份股份有权 一票。如果有足够的法定人数，建议的批准需要持有至少大多数已发行股份并有权投票的持股人的投票。下表汇总了如何确定法定人数和投票要求，包括投弃权票和“经纪人无投票权”(即，经纪或代名人发回委托书，但(I)尚未收到实益所有人或有权投票的人的指示，以及(Ii)经纪或代名人对特定事项没有酌情投票权的股份)：

如果收购基金未能获得股东的批准，收购基金将继续经营业务，收购基金董事会将考虑采取何种进一步行动。

根据马萨诸塞州法律或经修订的收购基金协议和信托声明，反对拟议重组的股东将无权要求支付 其股份或对其股份进行评估。然而，股东应该知道，拟议的重组预计不会导致 出于联邦所得税目的对股东的收益或亏损进行确认，而且收购基金的股票可能在拟议的重组完成之前的任何时间 出售。

征集费用和方式。 除了邮寄这些代理材料外，受托人、收购基金的管理人员和员工、收购基金的投资顾问伊顿·万斯及其转让代理公司的人员，或经纪自营商公司可以通过电话、传真或亲自征求委托书。作为被提名人持有股票的人将根据要求由收购基金报销其向账户主体发送募集材料的合理费用。特别会议和重组的费用，包括为提案征集委托书的费用，将由收购基金和伊顿·万斯分别承担50%和50%。这些成本估计约为370,000美元，不包括与重新定位收购基金的投资组合相关的任何交易成本，这些交易成本将由收购基金单独承担。

已保留AST Fund Solutions，以协助 征集代理人，费用约为70,000美元，外加合理费用。AST Fund Solutions将协助与特别会议相关的邮寄、征集和制表工作。

撤销代理。签署并返回委托书的每个基金股东 有权在委托书行使前随时撤销委托书：

光是出席会议就行了不是 撤消以前执行并返回的代理。

流通股和法定人数。截至记录日期 ，已发行并有权投票的每个基金的实益权益份额如下：

只有在记录日期登记在册的收购基金股东 才有权通知特别会议并在特别会议上投票。收购基金的股东没有在 特别会议上投票。有权投票的收购基金已发行股份和流通股总数的多数将被视为特别会议的法定人数。

其他事务。每个基金的董事会都不知道有其他事务要提交特别会议审议。如果其他业务被适当地提交给特别会议，委托书将根据被点名为代理人的人的最佳判断进行投票。詹姆斯·F·基什内尔、迪德雷·E·沃尔什和尼古拉斯·迪洛伦佐将担任特别会议的代理人。

休会。如果在召开任何会议时，法定人数 没有亲自出席或由代表出席，则被指定为代表的人可以投票表决已收到的将会议推迟到稍后日期的 代表。如果出席会议的人数达到法定人数，但没有足够的票数赞成某项提案，则被指定为代理人的人可以提议休会一次或多次，以允许就该提案进一步征集代理人 。任何休会都需要在休会的会议上获得获得基金多数份额的赞成票 。如果由于没有足够的票数支持某项提案而提议休会， 被指定为代理人的人将投票支持该提案的代理人赞成休会，投票反对该提案的代理人将投票反对休会。除在拟休会的会议上发布公告外，会议可休会，无需另行通知。

投票方式。除了通过邮件、传真或亲自征集委托书外，收购基金还可以安排由收购基金的管理人员和员工或顾问、转让代理或第三方募集公司的人员通过电话记录投票。电话投票程序 旨在验证股东的身份，允许股东根据股东的 指示授权投票股票，并确认投票指示已正确记录。这些程序包括以下内容：

如果股东在电话表决后决定出席股东特别大会，股东届时可撤销委托书，并在股东特别大会上投票表决股份。

收购基金股份的持有者也将有机会利用供应商提供的程序通过互联网提交他们的投票指示。如果您决定参加特别会议，则通过互联网投票不会影响您亲自投票的权利。如果您 正在通过互联网投票，请勿邮寄代理卡。若要通过互联网投票，您需要代理卡上显示的“控制号码”。 这些互联网投票程序旨在验证股东身份，允许股东给出投票指示，并确认股东的指示已被正确记录。如果您通过互联网投票，您应该了解 与电子访问相关的费用，例如互联网接入提供商和电话公司的使用费，而这些费用必须由您承担。

通过互联网进行投票：

股东提案。根据1934年《证券交易法》第14a-8条规则提交的股东建议书必须已于2022年10月27日或之前送达基金主要办公室或基金秘书，才能在基金2023年股东年会上审议提交。在规则14a-8的程序之外提交的股东提案的书面通知必须在不迟于2023年1月13日营业时间结束之前 提交给基金主要办公室，也不迟于2022年12月15日提交给基金秘书。要纳入基金的委托书和委托书表格，股东提案必须符合所有适用的法律要求。及时提交一份提案并不能保证该提案将被列入。如果重组获得股东批准并按本文所述完成，收购基金将解散，并且不会召开2023年年度 会议。

重复的邮件。在美国证券交易委员会规则允许的情况下，顾问的政策是向地址相同的股东发送一份委托书副本， 除非股东之前另有要求。在该地址注册的每个 帐户的代理声明中将包括单独的代理投票。如果您希望收到您自己的委托书副本，或者如果您目前 正在接收多份委托书副本，并且希望收到一份委托书副本，请致电我们的委托书信息热线 1-800-467-0743或将此类请求发送到attendameting@astfinial.com，并在主题行中加上“ETV-Legal Proxy”。

有关独立注册会计师事务所的信息 。每只基金的董事会已选择德勤会计师事务所作为每只基金的独立注册会计师事务所，德勤会计师事务所位于马萨诸塞州波士顿伯克利街200号，邮编02116。德勤律师事务所的代表预计不会出席特别会议，也不会有机会发表声明。

股份拥有权

收购基金

据收购基金所知，截至2022年11月21日，以下股东(记录保持者)持有基金流通股的5%以上。

截至2022年12月15日，收购基金作为一个集团的受托人和高级管理人员 实益拥有的收购基金流通股不到1%。

收购基金

据基金所知，截至2022年11月21日，以下股东(记录保持者)持有基金流通股的5%以上。

截至2022年12月15日，收购基金的受托人和高级管理人员 作为一个集团实益拥有的收购基金已发行股份不足1%。

可用信息

每个基金必须遵守1934年法案和1940年法案的信息要求，并向美国证券交易委员会提交报告、委托书和其他信息。这些报告、委托书和基金提交的其他信息可以在美国证券交易委员会的公共参考设施(位于华盛顿特区西北第五街450号)和中西部地区办事处(伊利诺伊州芝加哥，麦迪逊西街500号，1400室)查阅和复制(收取复印费)。 这些材料的副本也可以通过邮寄方式从美国证券交易委员会公共参考科获得，邮寄地址是华盛顿特区20549号第五街450号。此外，这些文件的副本可以在屏幕上查看，也可以从美国证券交易委员会的互联网站http://www.sec.gov.下载

附录A

表格

协议和重组计划

本协议和重组计划(“协议”)自以下日期起生效[]年月日[]，20__，由马萨诸塞州商业信托公司伊顿·万斯税务管理的买入写入策略基金(“收购基金”)和马萨诸塞州商业信托公司伊顿·万斯税务管理的买入写入机会基金(“收购基金”，与收购基金一起称为“基金”) 战略基金(“收购基金”)和伊顿·万斯税务管理的收购机会基金(“收购基金”)共同投资。

目击者

鉴于，这些基金是根据经修订的1940年《投资公司法》(“1940年法案”)作为封闭式管理投资公司登记的。

鉴于基金希望 规定重组收购基金，包括(I)转让收购基金的所有资产以换取收购基金的股份(“收购基金股份”)，(Ii)收购基金承担收购基金的所有假定负债(定义见下文)，以及(Iii)在截止日期后，以本文规定的方式(统称为“重组”)将收购基金的股份分配给收购基金的股东，完全清算收购基金；

鉴于 本协议所述的重组应为经修订的《1986年国税法》(以下简称《守则》)第368条所指的重组；

因此，现在，考虑到本协议所载的相互承诺，双方同意如下：

1.1. 术语“1933年法案”均指修订后的1933年证券法。

1.2.[br]术语“1934年法案”是指修订后的1934年证券交易法。

1.3. 术语“收购基金N-14”应指收购基金在表格N-14中的登记声明，包括 经修订的委托书/招股说明书，该声明描述了本协议预期进行的交易，并登记了将与本次交易相关发行的收购基金股份。

1.4. “已承担负债”一词是指收购基金截至估值日纽约证券交易所收盘时存在的所有负债、费用、债务、关税、成本、收费和任何种类或性质的应收账款，无论是应计或或有、已知或未知。所承担的负债应包括但不限于：(A)收购基金的负债，以赔偿收购基金的每一位现任或前任受托人所发生的所有债务和费用，并垫付相关费用，每种情况下的方式和程度均为收购基金的信托声明(定义见下文)所规定的赔偿方式和程度；以及(B)收购基金对收购基金现任和前任股东的赔偿责任，以这些股东根据收购基金的《信托声明》获得赔偿的范围为限。

1.5. 术语“营业日”是指纽约证券交易所开市的任何一天。

1.6. “章程”一词是指(I)就收购基金而言，指(I)于2020年8月13日修订及重新修订的《伊顿万斯税管买入机会基金章程》；(Ii)就收购基金而言，指日期为2020年8月13日的修订及重新修订的《伊顿万斯税管买入策略基金附例》，其后经修订、补充、修订及重述或以其他方式不时修订。

1.7. 术语“纽约证券交易所交易结束”是指纽约证券交易所的常规交易结束， 通常是下午4：00。东部时间。

1.8.“成交”一词系指本协议所设想的交易的成交。

1.9.[br]术语“截止日期”指的是在收到所有必要批准的情况下于2023年xxxxx，或各方可能商定的其他截止日期。

1.10. 术语“委员会”是指美国证券交易委员会。

1.11. 术语“托管人”是指道富银行和信托公司。

1.12。 “信托声明”一词应指，(I)就收购基金而言，于2005年3月30日签署的伊顿万斯税务管理的买入机会基金的信托协议及声明，及(Ii)就收购基金而言， 日期为2010年1月14日的伊顿万斯税务管理的买入策略基金的协议及信托声明，其后经不时修订、补充、修订、重述或以其他方式修订。

1.13. 术语“交货日期”应指本协议第3.3条所规定的日期。

1.14。 术语“纽约证券交易所”是指纽约证券交易所。

1.15。 “委托书”一词是指向收购基金股东提供的与本次交易有关的委托书/招股说明书。

1.16。 证券清单是指收购基金在交割日所拥有的证券和其他资产的清单。

1.17。 “估值日”是指成交之日。

2.1. 收购基金重组。在成交时，在获得收购基金股东的必要批准和本协议规定的条款和条件的基础上，根据本协议中的陈述和保证，收购基金同意将收购基金的所有资产出售、转让和交付给收购基金，收购基金为此同意：(I)发行并向收购基金交付资产净值合计等于收购基金股份总资产净值的股份(包括零碎股份，如有)，按第2.2节规定的方式和时间和日期计算；及(Ii)承担收购基金的所有已承担负债。

2.2. 资产净值计算。在任何情况下，收购基金股份的每股资产净值和符合本协议的收购基金的资产净值均应在估值日纽约证券交易所收盘时确定， 在宣布和支付任何股息后确定。收购基金份额的资产净值应根据投资顾问代表基金的常规程序确定。在确定收购基金转让给收购基金的证券价值时，此类资产的价值应按照收购基金的估值政策和程序确定。

3.1. 正在关闭。结账应在结算日营业结束后立即进行。除非 各方另有书面约定，否则在收盘时发生的所有行为应视为在收盘日期收盘时同时发生。结案可以亲自进行，也可以通过传真、电子邮件或双方同意的其他通信方式进行。

3.2. 估值日期。根据第2.2节，收购基金的资产净值和收购基金的每股资产净值应在估值日纽约证券交易所收盘时、宣布和支付股息后确定。自估值日收购基金营业结束之日起，永久关闭收购基金股票转让账簿，暂停出售收购基金份额 。

如果在纽约证券交易所或交易收购基金所持证券的另一个交易所或市场的交易 在估值日期中断，以致在收购基金判断下，准确评估根据本协议转让的收购基金的净资产是不可行的，则估值日期应推迟到该交易所或该市场交易应在不中断的情况下恢复交易的次日的第一个营业日。在这种情况下，截止日期也应推迟 。

3.3. 资产交付。在估值日交易结束后，收购基金应发布指示，规定将其所有资产交付给托管人，作为收购基金的账户，自交易结束之日起生效。收购基金可在估值日前到托管人的办公室查阅此类证券。

完成第2.1节所述的 交易后，收购基金将向收购基金的股东分配收购基金根据第2.1节收到的收购基金股份。此外，在截止日期后，在合理可行的情况下，收购的基金将尽快完全清盘。这种分配和清算将通过转让收购基金份额，然后将其记入收购基金账簿上的收购基金账户，以收购基金股份记录中的 股东的名义开立账户，截至估值日交易结束时确定。将如此计入收购基金股东的收购基金份额的资产净值合计应等于该等股东在估值日所拥有的收购基金份额的资产净值合计。所有已发行和已发行的收购基金份额将 在收购基金账簿上注销。收购基金没有义务询问任何此类指示的正确性，但在任何情况下，均应假定此类指示有效、适当和正确。

在交割日，被收购的 基金应交付证券清单和纳税记录。此类记录应在截止日期 前提供给收购基金，供财务主管(或其指定人)查阅。尽管有上述规定，但有一项明确的理解，即收购基金 此后可出售其作为封闭式管理投资公司在正常业务过程中拥有的任何证券，直至估值日营业结束为止。

收购基金将收购收购基金承担的全部负债。收购基金将在实际可行的范围内，在截止日期 之前履行已知的债务。收购基金应承担执行本协定的费用，但投资组合再平衡的任何费用应由基金承担直接产生这些费用的费用。

收购基金和被收购基金各自在此声明、担保和同意如下：

7.1. 合法存在。每个基金都是根据马萨诸塞州联邦法律正式组织和有效存在的商业信托基金，有权拥有其所有财产和资产，并按目前进行的方式开展业务。每个基金均获授权发行不限数量的实益权益股份。

7.2. 根据1940年法案注册。根据1940年法令，每个基金都正式登记为封闭式管理投资公司，这种登记完全有效。

7.3. 财务报表。资产负债表和有价证券投资明细表以及相关的业务报表和净资产变动表[]和[]，按照公认会计原则，公允列报收购基金和收购基金截至上述日期的财务状况。

7.4. 没有或有负债。收购基金或收购基金并无任何已知或有负债未予披露，且 并无针对收购基金的法律、行政或其他诉讼待决或据收购基金所知受到威胁 或收购基金对收购基金构成威胁会对其财务状况造成重大影响。

7.5。 必要的审批。本协议的签署和交付以及本协议中预期的交易的完成已由各基金董事会于2022年11月8日正式召开的董事会会议上投票批准。收购基金不需要就本协议或本协议拟进行的交易获得股东批准。本协议由收购基金和收购基金的正式授权人员签署和交付，是收购基金和收购基金各自的有效和具有法律约束力的义务，可根据其条款强制执行。

7.6. 没有重大违规行为。收购基金和收购基金不是，且本协议的签署、交付和履行 不会导致重大违反信托声明或经修订的章程的任何规定，或收购基金或收购基金作为当事方或受其约束的任何协议、契约、文书、合同、租赁或其他承诺。

7.7. 税收和相关备案文件。除非不这样做不会对收购基金或收购基金产生实质性的不利影响，否则每个收购基金和收购基金已经或将提交或获得所有要求的联邦、州和地方纳税申报单和报告的有效延期，包括其当前纳税年度，并且目前没有此类申报正在接受国税局或州或地方税务当局的审计或争议，所有联邦、州和地方收入、特许经营权、财产、销售、就业或根据此类申报单应支付的其他税款或罚款已经支付或将支付。截止到目前为止 。收购基金和收购基金中的每一家都已选择被视为联邦 税收目的的“受监管投资公司”，在其运营的每个纳税年度都具有这样的资格，并将在截止日期时获得这样的资格。

7.8. 好的、有市场价值的书名。截止日期，收购基金将对其资产拥有良好和可交易的所有权，不受任何留置权、抵押、质押、产权负担、抵押、债权和股权的影响，并拥有出售、转让、转让和交付该等资产的完全权利、权力和权力，并应将该等资产交付给收购基金。在此类资产交付后，收购基金将获得对此类资产的良好和可交易的所有权，不受所有留置权、抵押、质押、产权负担、押记、债权和股权的影响，但根据《统一商法典》第8条的不利索赔除外，收购基金在交付之时或之前已收到通知和必要的 文件。

7.9. 收购基金登记声明不具误导性。收购基金的登记声明在协议日期 符合，并将在委托书日期和截止日期在所有重要方面符合1933法案和1940法案的适用 要求以及委员会在该等法案下的规则和条例，并且不包括对重大事实的任何不真实的 陈述或遗漏陈述其中所要求陈述的任何重大事实或作出陈述所必需的任何重大事实， 根据其作出的情况而不具有重大误导性。

7.10. 代理语句。就本次交易向收购基金股东提交的委托书(在与股东大会有关的交付时间及之后的所有时间均包括成交日期)在所有重大方面均符合1934年法案和1940年法案的适用要求以及委员会在该等法案下的规则和规定，且不会包括对重大事实的任何不真实陈述，也不会遗漏就重大事实作出陈述所需陈述或作出陈述所需的任何重大事实 ，并无重大误导 。

7.11. 书籍和唱片。每个收购基金和收购基金都保存了《1940年法案》第31节及其规则所要求的所有记录。收购基金将向收购基金交付所有相关税务账簿和记录的副本，并将在以下方面与收购基金进行合理合作：(I)编制和提交收购基金的纳税申报单，和/或收购基金在截止日期或之前或包括截止日期之前的纳税期间或其部分，以及(Ii)宣布和支付 任何股息，包括根据守则第855条，用于分配收购基金或收购基金的 或收购基金(视情况而定)，(X)投资公司应纳税所得额(如果有)，收购基金或收购基金在当日或之前结束的课税年度的免税收入净额(如有)和净资本收益(如有)，或

包括适用于收购基金或收购基金(视情况而定)的一个或多个金额的截止日期，使其有资格根据守则M分章被视为受监管的投资公司，并以其他方式避免在任何此类纳税年度发生任何基金级别的联邦所得税，以及(Y) 普通收入和资本利得净收入足以避免在截至守则第4982条或包括截止日期的任何日历年度发生任何基金级别的联邦消费税，而无需 任何额外的对价。

各方对本协议的义务应以下列条件为条件：

8.1. 陈述和保修。自本协议签订之日起和截止日期为止，双方在本协议中所作的陈述和保证均真实无误。

8.2. 股东批准。本协议及本协议所拟进行的交易，须经收购基金股份持有人根据1940年法令及经修订的信托声明及章程所规定的必要表决通过。

8.3. 免税重组。双方当事人的意图是，重组将符合《守则》第368(A)(L)节的含义。重组的任何一方均不得采取或导致采取任何行动(包括但不限于提交任何纳税申报单)，以不符合此类待遇或可能导致重组未能符合守则第368(A)(L)条所指的重组的资格。

8.4. Rods&Gray，LLP的有利税收意见。收购基金应在截止日期收到令收购基金合理满意的ROPES&Gray LLP的好评(该意见将取决于某些限制) 大意是，根据守则的现有规定、根据守则颁布的财务条例、当前的行政规则和法院裁决，通常出于联邦所得税的目的，关于收购基金与收购基金重组并并入收购基金：

8.5. 未决或威胁诉讼。在截止日期，任何诉讼、诉讼或其他程序都不应受到威胁，也不应在寻求限制或禁止或获得与本协议或本协议拟进行的交易有关的损害赔偿或其他救济的任何法院或政府机构进行 待决。

8.6. 注册声明。收购基金N-14应已根据1933年法案生效；不得发布暂停该收购基金N-14有效性的停止令；据本协议各方所知，不得根据1933年法案为此目的启动或正在进行任何调查或程序。根据1934年法案及其规则的规定，委托书 已提交给截至2022年11月21日收购基金的每位股东。

8.7. 宣布派息。收购基金应宣布一次或多次股息，与之前所有此类股息一起，应具有向收购基金股东分配收购基金投资公司在收购基金最终应纳税期间 的所有应纳税收入(如守则第852节所界定)(计算时不考虑已支付股息的任何扣除)的效果。在收购基金最后应课税期间实现的所有净资本收益(扣除任何资本损失后)和(I)根据守则第103(A)节可从总收入中扣除的利息收入超过(Ii)守则第265条和第171(A)(2)条不允许在收购基金最后纳税期间扣除的所有超额部分。

8.8。 州证券法。各方应已获得州证券法规定的完成本协议所述交易所需的所有许可和其他授权(如果有)。

8.9. 公约的履行情况。每一方均应在所有实质性方面履行和遵守本协议要求各方在估值日期和 截止日期之前或之前履行或遵守的每项协议和契诺。

8.10。 尽职调查。收购基金应有合理机会让其高级管理人员和代理人审查收购基金的记录 。

8.11。 没有实质性的不利变化。自本协议签订之日起至截止日期止，不应存在：

8.12。 合法出售股份。在截止日期，将根据本协议第2.1条发行的收购基金股份将获得正式授权、正式和有效发行和未偿还、全额支付和不可评估，并在所有实质性方面符合向收购基金股东提供的收购基金注册声明和委托书中的描述 根据本协议第2.1款发行的收购基金股票将通过收购基金注册声明根据 1933年法案正式注册，并将按照所有适用的州证券 法律进行发售和出售。

8.13。 文档和其他操作。收购基金及收购基金应已签署该等文件，并应已采取合理要求的其他行动(如有)，以全面完成本协议拟进行的交易。

8.14。 列表。收购基金的股票应已被纽约证券交易所接受上市。

本协议规定的所有通知或允许发出的所有通知应以书面形式发送至收购基金或收购基金(视情况而定)，地址为马萨诸塞州波士顿，Two International Place(注意：首席法务官)，或在任何一方向本协议另一方发出的书面通知中指定的其他地点。如果通过头等邮件邮寄，且邮资已付，则应有效发出通知。

如果本协议第(Br)7或第(8)节规定的任何陈述、保证或条件在2023年XX年XX日或之前未履行或不存在，则任何一方可在书面通知另一方后终止本协议。如果根据本条款终止本协议，任何一方(或其高级管理人员、受托人或股东)均不对另一方承担任何责任。

本协议受马萨诸塞州联邦法律管辖、解释和执行。收购基金和收购基金 表示没有经纪人或发起人有权获得与本协议规定的交易相关的任何付款。 每个基金均表示本协议构成双方之间关于本协议标的的完整协议。本协议或根据本协议交付的或与本协议相关的任何文件中包含的陈述、 保证和契诺不应在本协议项下预期的交易完成后 继续。本协议中包含的章节标题仅供参考 ，不以任何方式影响本协议的含义或解释。本协议应以任何 份副本签署，每份副本均应视为正本。在本协议中使用的任何性别均应包括所有性别。 如果本协议的任何条款在法律上或在法律上无法强制执行，则本协议的其余部分应保持完全效力。

在收购基金股东批准本协议之前或之后的任何时间，(I)本协议各方可通过书面协议修改本协议的任何条款，而无需股东批准，以及(Ii)任何一方均可在未经批准的情况下放弃另一方的任何违约或未能满足其义务的任何条件(以书面形式放弃)；但条件是，在股东批准后，任何此类修订不得在未经收购基金股东进一步批准的情况下改变本协议下收购基金股东应收到的收购基金份额数量的规定，而损害此类股东的利益。 本协议一方未能在任何时候执行本协议的任何规定，不得解释为放弃任何此类规定，也不得以任何方式影响本协议或本协议任何部分的有效性或任何一方此后执行每一项此类规定的权利 。对任何违反本协议的放弃不应被视为放弃任何其他或后续的 违反。

本协议中对收购基金或收购基金的提及是指受托人不时根据其信托声明向马萨诸塞州联邦部长提交的信托声明，该声明可能会不时进行修订，受托人根据该声明开展业务。双方明确同意，收购基金或收购基金在本协议项下的义务对任一基金的受托人、股东、被提名人、高级管理人员、代理人或雇员个人不具有约束力，但仅对上述信托声明中规定的适用基金的信托财产具有约束力。本协议的签署和交付已由各自的受托人授权，并由每个基金的一名授权人员以受托人身份签署，受托人的授权或该受托人的签署和交付均不应被视为由他们中的任何人作出，但应仅约束适用的 基金的信托财产，如该信托声明所规定的。

[故意将页面的其余部分留空]

自上述第一年的日期起，本协议各方已由其正式授权的官员签署本协议，以此为证。

附录B

股利再投资条款和条件 计划

建议参与 基金股息再投资计划(“计划”)的伊顿万斯税务管理买入机会基金(“基金”)的普通股(“股份”) 的持有者如下：

1.计划代理。PFPC Inc.(“代理人”)将作为每个参与者的代理人。代理人将在该计划下为每位参与者开立一个账户，账户名称与其流通股登记的名称相同。

2.选举 参与。股东可选择收取就其股份以额外股份支付的所有分派(“分派”)。要参与计划并获得所有股份分派，股东必须填写股息再投资计划申请表并将其交回计划代理人，以表明他或她选择这样做。如果股东 不选择通过填写并返回此类表格来参与计划，则将获得由代理 作为适用基金的股息支付代理直接支付的现金分配。

3.市场 溢价发行。如果在分配的支付日期，每股资产净值等于或低于每股市场价格 加上估计的经纪佣金，代理人应从基金获得每个 参与者账户的新发行股票，包括分数。将计入额外股份的数量应通过将分派的美元金额除以付款日每股资产净值(或当时每股市价的95%)来确定。

4.市场 折扣购买。如果每股资产净值超过市场价格加上估计的经纪佣金，代理人(或代理人选择的经纪交易商)应在30天的购买期内，在每个参与者的股票(减去其按比例产生的经纪佣金份额)上，努力在公开市场上购买 股票。代理人以代理人身份购买的所有股份的加权平均价格(包括经纪佣金)为可分配给每个参与者的每股价格。如果在计算每股资产净值的购买期内的任何一天交易结束时，净资产价值等于或低于每股市场价格加上估计的经纪佣金，代理商将停止公开市场购买，该分配中未投资的部分应通过基金以上文第3段规定的价格发行新股的方式填补。公开市场购买可在股票交易的任何证券交易所、场外交易市场或协商交易中进行，并可按代理人确定的价格、交割和其他条款进行。

5.估值。 股票在某一特定日期的市场价格应为该股票在该日期上市的交易所的最后销售价格，如果在该日期该交易所没有出售，则为该日收盘报价与该交易所要价之间的平均值。特定日期的每股资产净值应为基金或其代表根据法律规定最近计算的金额 。

6.代理商的责任 。代理商应始终本着诚意行事，并同意在合理范围内尽最大努力确保根据本协议提供的所有服务的准确性并遵守适用法律，但不承担任何责任，也不对因错误造成的损失或损害承担责任，除非此类错误是由于代理商或其员工的疏忽、不诚信或故意不当行为造成的 。代理人持有的每位参与者未投资的资金将不计息。代理商对无法在规定的时间内购买股票或购买股票的时间不承担任何责任。 代理商不对所收购的股票的价值负责。出于现金投资的目的，代理人可以混合(同一基金的)参与者的资金。

7.记录保存。 代理人可将根据本计划获得的每位参与者的股份与根据本计划获得的基金的其他股东的股份一起，以代理人或代理人指定人的名义以未经证明的形式持有。根据参与者的 书面请求，代理人将免费向参与者交付一份或多份全额股票证书。代理人将在实际可行的情况下尽快向每个参与者 发送为其账户进行的每项收购的确认书，但不迟于收购日期后60天 。虽然每名参与者可不时在基金的一份股份中拥有不可分割的零碎权益，但不会发出零碎股份的证书。零碎股份的分配将记入每个参与者的 帐户。如果参与者在本计划下的账户终止，代理人将按终止时的股票市值调整任何此类不可分割的现金分额 利息。

基金就代理人为参与者持有的股份而派发的任何股份股息或分割股份 将记入他们的账户。如果基金为其股东提供了购买其他证券的额外股份的权利，则在计算将向每个参与者发行的权利数量时，根据 计划为每个参与者持有的股份将与该参与者持有的其他股份相加。

8.代理 材料。代理人将向每个参与者转发任何委托书征集材料，并将首先根据参与者退还给基金的委托书上的说明为每位参与者投票 ，然后就参与者未退还给基金的任何委托书 在代理人投票参与者退还给基金的同一部分中投票。

9.费用。 代理处理分发的服务费将由基金支付。每个参与者将按比例收取所有公开市场购买的经纪佣金 。如果参与者通过通知代理人选择让代理人出售他或她的部分或全部股份并汇出收益，代理人有权从收益中扣除5美元的手续费和经纪佣金。

10.计划中的终止 。每位注册参与者可通过书面通知代理人终止其在本计划下的帐户，地址为：43027信箱，普罗维登斯，国际扶轮02940-3027，或致电02940-331-1710.如果代理商在分发记录日期之前收到参与者的通知，则此类终止将对分发生效 。代理人或基金可在任何分派付款的任何记录日期前至少30天将书面通知邮寄给每个参与者，以终止计划。 在任何终止后，代理人将为每个参与者根据计划持有的全部股份签发证书，并免费向他们交付任何部分的现金调整。

11.计划修正案 。代理人或基金可在任何时候或多个时间修改本条款和条件，但除非有必要或 符合适用法律或证券交易委员会或任何其他监管机构的规则或政策， 只能在其生效日期前至少30天向每名参与者邮寄适当的书面通知。除非代理人在修改生效日期前收到终止参与者在本计划下的账户的通知，否则应视为每个参与者都接受修改。任何此类修改均可包括由代理人指定继任代理人。

12.适用的法律。这些条款和条件受马萨诸塞州联邦法律管辖。

附录C

联邦 所得税事宜

以下讨论和附加信息声明中的某些披露提供了与投资于Eaton Vance税务管理的买入机会基金(“信托”)的股票有关的一般税务信息。由于税法复杂且经常变化，您应咨询您的税务顾问 有关投资信托基金的税务后果。以下税务讨论假设您是美国股东，且不受修订后的1986年《国税法》(以下简称《守则》)的特别规定约束，并且您持有的股票 作为资本资产(通常是为投资而持有的财产)。

美国股东是指在美国联邦所得税方面 是美国公民或个人居民的股份的所有者，在美国或其任何州或哥伦比亚特区的法律或法律下创建或组织的公司(包括为联邦所得税目的而被视为公司的任何实体)，其收入无论其来源如何均须缴纳联邦所得税的遗产，或信托 如果(I)美国境内的法院能够对信托的管理进行主要监督，并且一个或多个美国 人员有权控制信托的所有重大决策，或者(Ii)根据适用的美国财政部法规，该信托具有有效的选择权，将被视为美国人。

该信托已选择被视为并打算根据守则第M分节规定，每年获得受监管投资公司(“RIC”)的资格。要符合RIC的资格，信托必须满足关于其收入来源、资产多样化和收入分配的某些要求。作为RIC，该信托预计不需要缴纳美国联邦所得税，因为它分配其投资 公司应纳税所得额、已确认的资本利得净额和免税净收入。

信托基金还可以将被视为长期资本利得或普通收入(可能包括短期资本利得)的金额分配给其股东。这些分配 通常要缴纳联邦、州和地方税收，具体取决于股东的情况。此类分配应纳税 无论是以现金支付还是再投资于信托的额外股份。净资本收益的分配(长期净资本收益超过净短期资本损失的部分，参照任何资本亏损结转确定)通常按适用于长期资本收益的税率征税，无论股东持有其股份的时间有多长。某些个人、遗产和信托的净投资收入，包括资本收益， 将额外缴纳3.8%的医疗保险税。

作为RIC，只要满足一定的分配要求，信托在任何课税年度都不需要缴纳美国联邦 所得税。如果信托公司保留任何净资本收益或投资公司应纳税所得额，将按正常公司税率按保留金额征税。如果信托保留任何 净资本利得，则允许将留存金额指定为未分配资本利得，作为其向其股东提交的年度报告的一部分。如果股东对长期资本利得缴纳美国联邦所得税，(I)将被要求将他们在此类未分配金额中的份额作为长期资本利得计入美国联邦所得税；(Ii)将有权将信托为该未分配金额支付的税款中的比例份额抵销其美国联邦所得税债务(如果有)； 和(Iii)将有权要求退款，只要抵免金额超过该等债务。如果基金作出这一指定，出于美国联邦所得税的目的，信托股东拥有的股票的纳税基础将增加相当于根据前一句话第(I)款包括在股东总收入中的未分配资本利得金额与根据前一句话第(Ii)款被视为由股东支付的税款之间的差额。如果基金在应纳税年度保留全部或部分净资本收益，则基金不需要，也不能保证基金会作出这一指定。

信托在10月、11月或12月向登记在册的股东在该月的指定日期宣布的股息和其他应税分配，并在随后的 1月支付，将被视为股东在宣布分配的当年收到的股息和其他应税分配。

每位股东将在信托的纳税年度结束后收到一份年度报表，其中概述了股东的股息和资本收益分配(包括记入股东但由信托保留的净资本收益)。

出售或交换股份通常会给股东带来资本收益或损失。一般来说，如果持股时间超过一年，股东的收益或损失将是长期资本收益或损失。现行法律对公司的长期资本利得税和短期资本利得税均按适用于普通收入的相同税率征税。然而，对于非公司纳税人，普通收入(包括应作为普通收入纳税的短期资本利得)

在分配时)按高于长期资本利得的边际税率征税。额外的3.8%的联邦医疗保险税可能适用于某些个人、遗产或信托股东的应税分配以及这些股东获得的任何资本收益。如果股东在持有股份超过六个月前出售或以其他方式处置股份，出售或处置的任何损失将被视为长期资本损失，范围为股东收到(或被视为收到)该等股份的任何净资本利得分配。出售或交换信托的 股份所产生的任何损失，只要信托的这些股份在原股份处置日期前30天至之后30天的61天期间内被信托的其他基本相同的股票或其他基本相同的股票或证券(包括通过股息再投资)取代，则不被允许。在这种情况下，信托的重置 股的基础将进行调整，以反映不允许的损失。

如果股东未能向信托公司提供正确的纳税人识别号或提供所需证明，或者如果美国国税局已通知股东他们需要备用预扣，则信托可能被要求扣留部分分红。 备用预扣不是附加税，任何扣缴的金额都可能计入股东的美国联邦收入 纳税义务。

信托可投资于美国联邦所得税待遇不确定或受美国国税局重新定性的证券。如果此类证券或其收入的税收待遇与信托预期的税收待遇不同，这可能会影响信托确认的收入的时间或性质，要求信托购买或出售证券，或以其他方式改变其投资组合，以遵守守则适用于RICS的税收规则 。

附录D

财务亮点

收购基金。以下是过去十个财年中一份收购基金的财务要点。截至2022年6月30日的六个月的信息未经审计。

收购基金截至2022年6月30日止六个月的财务重点包括于日期为2022年6月30日的收购基金提交股东的半年度报告中，该报告以参考方式并入。

收购基金。收购基金的财务亮点 提供了过去十个会计年度中基金某一份额的某些财务信息， 包含在收购基金日期为2022年4月29日的招股说明书 中，该说明书通过引用并入。收购基金截至2022年6月30日止六个月的财务重点载于日期为2022年6月30日的收购基金提交股东的半年度报告(经修订)，该报告以参考方式并入。

本附加信息声明中包含的信息不完整，将进行更改。在提交给美国证券交易委员会的注册声明生效之前，我们不能出售这些证券。本附加信息声明不是 出售这些证券的要约，也不是在任何不允许要约或出售的州征求购买这些证券的要约。

待完成后，

日期：2023年1月9日

补充资料陈述

与重组有关的

伊顿·万斯税务管理的买入策略基金

(“收购基金”)

With和Into

Eaton Vance Tax管理的买入机会基金
(“收购基金”)

两个国际广场

马萨诸塞州波士顿02110

(617) 482-8260

日期：2023年1月11日

本收购基金补充资料声明(“SAI”) 可供收购基金(连同收购基金，“基金”)的股东查阅，内容与收购基金与收购基金合并为收购基金的建议重组(“重组”)有关。如果协议和重组计划获得收购基金股东的批准，重组将按如下方式进行：

本次重组在日期为2023年1月11日的委托书/招股说明书(“委托书/招股说明书”)中有更详细的说明。

每只基金都是一家多元化、封闭式管理的投资公司。伊顿·万斯管理公司(“伊顿·万斯”或“顾问”)，两个国际广场，波士顿，马萨诸塞州02110，是基金的投资经理。

这份SAI不是招股说明书。与重组有关的委托书/招股说明书的副本可在www.eatonvance.com上免费获得，方法是写信给基金，地址是马萨诸塞州波士顿，邮编：02110，或拨打免费电话：1-800-262-1122。本SAI应与委托书/招股说明书一并阅读。

目录

通过引用合并的文件，包括财务报表

以下文件已在美国证券交易委员会备案，并可在基金网站(funds.eatonvance.com/closed-end-fund-and-term-trust-documents.php) or上免费获取，请致电1-800-262-1122联系顾问。这些文件以引用方式并入(因此是本SAI的合法组成部分) 本SAI。

基金的年度或半年度报告的任何其他部分均未纳入本文作为参考。

证券的控制人和主要持有人

收购基金

据收购基金所知，截至2022年11月21日，以下股东(记录保持者)持有基金流通股的5%以上。

截至2022年12月15日，收购基金作为一个集团的受托人和高级管理人员 实益拥有的收购基金流通股不到1%。

收购基金

据基金所知，截至2022年11月21日，以下股东(记录保持者)持有基金流通股的5%以上。

截至2022年12月15日，收购基金的受托人和高级管理人员 作为一个集团实益拥有的收购基金已发行股份不足1%。

补充财务信息

S-X规则下的第6-11(D)(2)条规定，对于任何基金收购，注册投资公司必须提供某些补充财务信息，而不是S-X规则所要求的形式财务报表。因此，收购基金的预计财务报表不包括在本SAI中。

在委托书/招股说明书题为“基金股东的费用和开支”一节中，列出了各基金的现行费用， 和重组完成后收购基金的费用和开支。

尽管重组不会因收购基金的投资限制而导致收购基金的投资组合发生实质性变化，但收购基金预计将出售其重组前股权组合持有量的约13%(截至2022年12月16日) 。因此，不需要修改收购基金投资明细表以显示变更的影响 ，也不包括在内。尽管有上述规定，可在重组前对收购基金的投资组合和/或重组后的合并基金的投资组合进行调整。

与收购基金的会计政策相比，收购基金的会计政策没有实质性差异。

C部分

其他信息

注册人修订和重新修订的章程和分销协议的形式包含限制受托人和高级职员在 某些情况下的责任和赔偿的条款。

注册人的受托人和高级管理人员根据投资公司的标准错误和遗漏保单投保，承保因疏忽错误和遗漏而造成的损失。根据修订的《1933年证券法》(以下简称《证券法》)，注册人的董事、高级管理人员和控制人可以根据本条款15中所述的条款或其他规定获得赔偿，但注册人已被告知，证券交易委员会认为此类赔偿违反了《证券法》所表达的公共政策，因此不能强制执行。如果 上述董事、高级职员或控制人就正在登记的证券提出赔偿要求，则除非注册人的律师认为此事已通过控制先例解决，否则注册人将就此类责任(注册人支付因成功抗辩任何诉讼、诉讼或法律程序而招致或支付的费用除外)提出赔偿要求。向具有适当司法管辖权的法院提交关于其赔偿是否违反《证券法》所述公共政策的问题，并将受此类发行的最终裁决所管辖。

(1)以下签署的注册人 同意，在任何人士或被视为根据经修订的《1933年证券法》(下称《1933年证券法》)被视为第145(C)条所指的承销商的任何个人或当事人使用招股说明书公开再发行通过招股说明书登记的证券之前，除适用表格的其他项要求的信息外，再发行招股说明书将包含可能被视为承销商的人重新发行的适用登记 表格所要求的信息。

(2)以下签署的注册人 同意，根据上述第(1)款提交的每份招股说明书将作为《注册说明书》修正案的一部分提交，在修正案生效之前不得使用，并同意，在确定1933年法案下的任何责任时，每一项生效后的修正案应被视为其中所提供证券的新的登记说明书，届时发售的证券应被视为首次真诚发售证券。

(3)以下签署的登记人同意在收到律师意见后合理及时的时间内，以事后修正的方式提交支持拟议重组的税务后果的律师意见。

告示

伊顿万斯税务管理的买写机会基金的协议和信托声明的副本已提交给马萨诸塞州州务卿，特此通知： 本文书由登记官员代表登记人签立，而不是单独签署，本文书的义务或由此产生的义务对任何受托人、高级职员或股东个人不具有约束力，但 仅对登记人的资产和财产具有约束力。

签名

根据修订后的1933年《证券法》(下称《1933年法》)的要求，本注册声明已于9月9日由波士顿和马萨诸塞州联邦的注册人代表其签署。^这是2023年1月的那天。

根据1933年法案第6(A)节的要求， 本注册声明已由下列人员在指定日期以下列身份签署：

展品索引

以下证物作为本注册声明的一部分进行归档：