注意:
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托尼娅·K·阿尔达夫
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约翰·达纳·布朗
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回复:
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帕加亚科技有限公司
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对表格F-1的登记声明的第2号修正案
于2022年9月19日提交
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File No. 333-266228
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1. |
我们注意到您对我们之前的意见5的回应。我们注意到公开认股权证和5,166,667份私募认股权证最近都没有钱了。请披露权证持有人
不会行使其认股权证的可能性,并在招股说明书摘要、风险因素、MD&A和收益使用部分提供类似的披露,并披露与行使认股权证相关的现金收益取决于
股价。如果适用,描述对您的流动性的影响,并更新关于您的公司是否有能力用您目前手头的现金为您的运营提供预期资金的讨论。
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2. |
鉴于大量的赎回,以及由于权证的行使价格与A类普通股的当前交易价格之间的差距,公司可能无法从权证的行使中获得大量收益(我们注意到公开认股权证和5,166,667份私募认股权证最近资金不足),扩大您对资本资源的讨论,以应对自业务合并以来公司流动性状况的任何变化
。如果公司可能不得不寻求额外资本,讨论此次发行对公司筹集额外资本能力的影响。
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3. |
我们注意到您对评论2的回应。我们注意到您的信息披露,如果股价下跌,保荐人、私募投资者、管道投资者和其他抛售证券持有人可能会获得正回报率。请修改以明确说明,如果出现这种价格下跌,公共证券持有人购买的证券可能不会经历类似的回报率。此外,在您的
招股说明书中的适当位置说明,虽然保荐人、私募投资者、管道投资者和其他出售证券持有人可能会根据当前交易价格获得正回报率,但由于购买价格和当前交易价格的差异,公共证券持有人可能不会经历类似的回报率。
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4. |
请在流动性和资本资源部分和其他地方更新您的披露,以具体解决您可能无法预期2022年调整后EBITDA预测的事实,并解释这如何影响或可能影响您的财务状况,并对您的业务运营和流动性造成进一步的风险(如果适用)。
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真诚地
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/s/Skadden,Arps,Slate,Meagher&Flom LLP
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Skadden,Arps,Slate,Meagher&Flom
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抄送:
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里士满,格拉斯哥,帕加亚科技有限公司。
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