u
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 识别号码) |
|
|
(主要行政办公室地址) |
(邮政编码) |
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
☒ |
加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服务器 |
☐ |
较小的报告公司 |
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|
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
2023年1月3日UniFirst公司普通股和B类普通股流通股数量 是
UniFirst公司
Form 10-Q季度报告
截至2022年11月26日的季度
目录表
第一部分-财务信息 |
3 |
|
|
项目1--财务报表(未经审计) |
3 |
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|
截至2022年11月26日和2021年11月27日止13周的综合损益表 |
3 |
|
|
截至2022年11月26日和2021年11月27日止13个星期的综合全面收益表 |
4 |
|
|
截至2022年11月26日和2022年8月27日的合并资产负债表 |
5 |
|
|
截至2022年11月26日和2021年11月27日的13周股东权益综合报表 |
6 |
|
|
截至2022年11月26日和2021年11月27日的13周合并现金流量表 |
8 |
|
|
合并财务报表附注 |
9 |
|
|
项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 |
21 |
|
|
项目3--关于市场风险的定量和定性披露 |
30 |
|
|
项目4--控制和程序 |
31 |
|
|
第二部分--其他资料 |
32 |
|
|
项目1--法律诉讼 |
32 |
|
|
项目1A--风险因素 |
32 |
|
|
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用 |
32 |
|
|
第3项-高级证券违约 |
32 |
|
|
项目4--煤矿安全信息披露 |
32 |
|
|
项目5--其他信息 |
32 |
|
|
项目6--展品 |
33 |
|
|
签名 |
34 |
|
|
证书 |
|
EX-31.1第302条首席执行官证书 |
|
EX-31.2第302条CFO证书 |
|
EX-32.1第906条首席执行官证书 |
|
EX-32.2第906条CFO证书 |
|
2
第一部分--融资AL信息
项目1.融资AL报表
合并状态收入分摊额
UniFirst公司及其子公司
(未经审计)
|
|
13周结束 |
|
|||||
(单位为千，每股数据除外) |
|
2022年11月26日 |
|
|
2021年11月27日 |
|
||
收入 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
运营费用： |
|
|
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||
收入成本(1) |
|
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||
销售和管理费用(1) |
|
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折旧及摊销 |
|
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总运营费用 |
|
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营业收入 |
|
|
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其他(收入)支出： |
|
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利息收入，净额 |
|
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( |
) |
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( |
) |
其他费用，净额 |
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其他(收入)费用合计，净额 |
|
|
( |
) |
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||
所得税前收入 |
|
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所得税拨备 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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每股收益-基本： |
|
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普通股 |
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$ |
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$ |
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B类普通股 |
|
$ |
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|
$ |
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||
每股收益-稀释后： |
|
|
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普通股 |
|
$ |
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$ |
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||
分配给的收入--基本收入： |
|
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普通股 |
|
$ |
|
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$ |
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||
B类普通股 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
分配给--摊薄的收入： |
|
|
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普通股 |
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$ |
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||
加权平均流通股-基本情况： |
|
|
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普通股 |
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B类普通股 |
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加权平均流通股-稀释： |
|
|
|
|
|
|
||
普通股 |
|
|
|
|
|
|
||
(1)
随附的附注是以下内容的组成部分
合并财务报表。
3
合并报表综合收入的比例
UniFirst公司及其子公司
(未经审计)
|
|
13周结束 |
|
|
|||||
(单位：千) |
|
2022年11月26日 |
|
|
2021年11月27日 |
|
|
||
净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
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||
其他全面收益(亏损)： |
|
|
|
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外币折算调整 |
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( |
) |
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( |
) |
|
衍生工具扣除所得税后的公允价值变动 |
|
|
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|
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||
衍生金融工具重新分类为收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他全面收益(亏损) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
综合收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||
随附的附注是以下内容的组成部分
合并财务报表。
4
合并B配额单
UniFirst公司及其子公司
(未经审计)
(以千为单位，股票和面值数据除外) |
|
2022年11月26日 |
|
|
2022年8月27日 |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
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||
流动资产： |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
短期投资 |
|
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应收账款减去准备金#美元 |
|
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||
盘存 |
|
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||
服务中的租赁商品 |
|
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||
预付税金 |
|
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||
预付费用和其他流动资产 |
|
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||
流动资产总额 |
|
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||
财产、厂房和设备、净值 |
|
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商誉 |
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|
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||
客户合同，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
其他无形资产，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
递延所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
经营性租赁使用权资产净额 |
|
|
|
|
|
|
||
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
||
总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
||
应付帐款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应计负债 |
|
|
|
|
|
|
||
应计税 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁负债，流动 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债总额 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
应计负债 |
|
|
|
|
|
|
||
应计和递延所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
||
总负债 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|||
股东权益： |
|
|
|
|
|
|
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优先股，$ |
|
|
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|
|
||
普通股，$ |
|
|
|
|
|
|
||
B类普通股，$ |
|
|
|
|
|
|
||
资本盈余 |
|
|
|
|
|
|
||
留存收益 |
|
|
|
|
|
|
||
累计其他综合损失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
股东权益总额 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
总负债和股东权益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
随附的附注是以下内容的组成部分
合并财务报表
5
UniFirst公司及其子公司
(未经审计)
(单位：千) |
|
普普通通 |
|
|
B类 |
|
|
普普通通 |
|
|
B类 |
|
|
资本 |
|
|
保留 |
|
|
累计 |
|
|
总计 |
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||||||||
平衡，2021年8月28日 |
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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净收入 |
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|
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衍生工具公允价值变动 |
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
|
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||
外币折算 |
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|
— |
|
|
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— |
|
|
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— |
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|
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— |
|
|
|
— |
|
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|
— |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
已宣布的普通股股息 |
|
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— |
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— |
|
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— |
|
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|
— |
|
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|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
已宣布的B类普通股股息 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
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|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
普通股回购 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基于股份的薪酬，净额(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
行使股份奖励，净额(2) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
平衡，2021年11月27日 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
6
(单位：千) |
|
普普通通 |
|
|
B类 |
|
|
普普通通 |
|
|
B类 |
|
|
资本 |
|
|
保留 |
|
|
累计 |
|
|
总计 |
|
||||||||
平衡，2022年8月27日 |
|
|
|
|
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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( |
) |
|
$ |
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净收入 |
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— |
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|
— |
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|
— |
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衍生工具公允价值变动 |
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— |
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外币折算 |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
已宣布的普通股股息 |
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— |
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— |
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— |
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|
— |
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
已宣布的B类普通股股息 |
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|
— |
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— |
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— |
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— |
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|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基于股份的薪酬，净额(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
行使股份奖励，净额(2) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
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|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
平衡，2022年11月26日 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
(1)
(2)
随附的附注是以下内容的组成部分
合并财务报表。
7
合并状态现金流净额
UniFirst公司及其子公司
(未经审计)
13周结束 |
|
2022年11月26日 |
|
|
2021年11月27日 |
|
||
经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
将净收入与业务活动提供的现金进行核对的调整： |
|
|
|
|
|
|
||
折旧及摊销 |
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|
|
|
|
|
||
基于股份的薪酬 |
|
|
|
|
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|
||
对环境意外事件的累加 |
|
|
|
|
|
|
||
资产报废债务的增值 |
|
|
|
|
|
|
||
递延所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
资产和负债变动，扣除收购： |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款，减去准备金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
盘存 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
服务中的租赁商品 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
预付费用及其他流动资产和其他资产 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应付帐款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
应计负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
预缴和应计所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
投资活动产生的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
收购业务，扣除收购现金后的净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
资本支出，包括软件成本资本化 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
购买投资 |
|
|
( |
) |
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出售资产所得收益 |
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用于投资活动的现金净额 |
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( |
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( |
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融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
行使基于股份的奖励的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
与股权奖励的净份额结算有关的扣缴和支付的税款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通股回购 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
支付现金股利 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用于融资活动的现金净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
汇率变动的影响 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物净减少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期初现金及现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
||
期末现金及现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
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|
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补充披露现金流量信息： |
|
|
|
|
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||
非现金资本支出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
随附的附注是以下内容的组成部分
合并财务报表。
8
UniFirst公司及其子公司
综合备注财务报表
1.陈述依据
UniFirst公司(“本公司”)的这些合并财务报表是根据美国证券交易委员会的规则和规定编制的，未经审计。按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据这些规则和规定进行了精简或遗漏；然而，公司认为所提供的信息反映了管理层认为对公平陈述中期业绩所必需的所有调整(仅包括正常经常性调整)。
建议将这些合并财务报表与公司截至2022年8月27日的财政年度Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表及其附注一并阅读。除采用附注2所述的近期会计声明外，本公司于本会计年度所遵循的会计政策并无重大改变。中期的业绩并不代表未来任何中期或整个会计年度的业绩。
2.最近的会计声明
2021年10月，财务会计准则委员会(FASB)发布了更新的指导意见，以改进与客户在业务合并中获得的收入合同的会计处理。本指南将适用于2023年12月15日之后开始的年度报告期以及这些年度报告期内的任何过渡期，并将要求在允许及早采用的基础上进行前瞻性应用。因此，该标准将于2024年9月1日起对本公司生效。该公司目前正在评估这一指导将对其财务报表和相关披露产生的影响。
2021年11月，财务会计准则委员会发布了更新的指导意见，以提高政府援助的透明度，包括披露援助的类型、实体对援助的核算以及援助对实体财务报表的影响。本指南对2021年12月15日之后开始的年度报告期有效，并要求在允许及早采用的基础上进行前瞻性应用。因此，该标准于2022年8月28日对本公司生效。本公司采用该准则并未对其财务报表产生实质性影响，本公司也不认为该准则会对其财务报表产生实质性影响。
2022年12月，FASB发布了更新的指导意见，以配合英国金融市场行为监管局(FCA)推迟LIBOR的停止日期。FASB将所有实体使用LIBOR的日落日期从2022年12月31日改为2024年12月31日，以便在FCA停止使用隔夜至12个月期限的LIBOR的日期2023年6月30日之后有时间进行修改。公司的2021年信贷协议(定义如下)包括本报告附注14“长期债务”中所述逐步停止使用LIBOR的条款，公司计划在2023财年过渡停止使用LIBOR。该公司预计这一标准不会对其财务报表产生实质性影响。
3.收入确认
下表列出了该公司在分别截至2022年11月26日和2021年11月27日的13周，按服务类型分类：
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13周结束 |
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2022年11月26日 |
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2021年11月27日 |
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(除百分比外，以千为单位) |
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收入 |
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的百分比 |
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收入 |
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的百分比 |
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核心洗衣房运营 |
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% |
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特色服装 |
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急救 |
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总收入 |
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% |
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有关分部定义的更多细节，请参阅附注16“分部报告”。
收入确认政策
在截至2022年11月26日和2021年11月27日的13周内，大约
9
UniFirst公司及其子公司
合并财务报表附注(续)
可变的考虑因素。根据合同中规定的基于客户的业绩指标，可变对价通常以对价的形式进行。具体地说，有些合同包含折扣或回扣，客户可以通过达到指定的数量水平来赚取这些折扣或回扣。可变对价的每个组成部分都是根据公司在合同规定的衡量期限内的实际业绩赚取的。为确定交易价格，本公司根据特定的合同条款和相关计量期间的已知履约结果，采用最可能金额法估计可变对价。在确定是否应限制可变对价时，公司会考虑其控制之外的因素是否会导致收入大幅逆转。在作出该等评估时，本公司会考虑潜在逆转的可能性及幅度。公司的履约期通常与月度发票期相对应。在截至2022年11月26日和2021年11月27日的13周内，公司的收入确认没有受到重大限制。本公司在每个报告期内重新评估这些估计。本公司在综合资产负债表的应计负债中保留对这些折扣和回扣的负债。可变对价还包括在合同开始时支付给客户的对价。该公司根据最新的收入确认会计指导，将这一对价资本化，并在合同有效期内摊销，作为收入的减少。这些资产计入综合资产负债表中的其他资产。
获得合同的费用
当佣金被认为是获得路线服务客户合同的递增佣金时，公司将推迟支付给员工合作伙伴的佣金费用。递延佣金在预期受益期内按直线摊销。本公司持续审核递延佣金余额以计提减值。递延佣金根据公司预计确认费用的时间分为流动佣金和非流动佣金。当前部分包括在预付费用和其他流动资产中，非流动部分包括在公司综合资产负债表的其他资产中。截至2022年11月26日，与递延佣金相关的流动和非流动资产合计为$
4.收购
在截至2022年11月26日的13周内，公司完成了
5.公允价值计量
按公允价值经常性计量的资产汇总如下(以千计)：
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截至2022年11月26日 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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公允价值 |
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资产： |
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现金等价物 |
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短期投资 |
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养老金计划资产 |
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非合格递延薪酬计划资产 |
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外币远期合约 |
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按公允价值计算的总资产 |
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$ |
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$ |
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10
UniFirst公司及其子公司
合并财务报表附注(续)
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截至2022年8月27日 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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公允价值 |
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资产： |
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现金等价物 |
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养老金计划资产 |
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非合格递延薪酬计划资产 |
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外币远期合约 |
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按公允价值计算的总资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
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上述公司的现金等价物代表货币市场证券，并被归类在公允价值等级的第一级，因为它们是按市场报价进行估值的。本公司不会调整该等金融工具的市场报价。
本公司以上列出的短期投资为存单，购买时存单的到期日最长可达6个月。这类证券被归类为持有至到期日，并以接近市值的摊销成本计价。因此，公司的短期投资被计入公允价值等级的第二级。
本公司以上所列退休金计划资产为保诚退休保险及年金公司(“PRIAC”)维持及营运的担保存款账户。所有资产都与PRIAC的一般资产合并，主要投资于私募证券和抵押贷款。在每个日历年开始时，PRIAC通知公司下一个日历年担保存款账户中所持有的金额所适用的年利率。在确定适用的利率时，PRIAC会考虑上一年标的资产的投资表现；然而，无论投资表现如何，公司都会获得合同保证的最低回报率。因此，公司的养老金计划资产包括在公允价值等级的第二级。
该公司的外币远期合同是指公司签订的以固定汇率将加元兑换成美元的合同，以管理与其一家子公司的某些预测加元计价销售有关的风险敞口。这些合同包括截至2022年11月26日和2022年8月27日的预付费用和其他流动资产和其他长期资产。远期合约的公允价值基于类似的交易所交易衍生工具，因此计入公允价值等级的第二级。
6.衍生工具和对冲活动
截至2022年11月26日，该公司拥有名义价值约为
7.员工福利计划
固定供款退休储蓄计划
该公司有一个固定缴款退休储蓄计划，具有401(K)功能，适用于所有不符合集体谈判协议的符合条件的美国和加拿大员工。公司将员工的一部分缴款与之匹配，并可酌情追加缴款。根据该计划，在截至2022年11月26日和2021年11月27日的13周内，从费用中扣除的捐款为$
退休金计划和行政人员补充退休计划
本公司为本公司某些合资格的员工维持一项无基金的高级管理人员退休计划，并
不符合条件的延期补偿计划
公司通过了UniFirst公司递延补偿计划(“NQDC计划”)，于2022年2月1日生效。NQDC计划是一个无资金、无限制的递延补偿计划，允许符合条件的参与者自愿推迟收到他们的工资和年度现金奖金，最高可达批准的限额。公司可酌情将一笔或多笔额外供款记入参与者账户。未在补充行政人员项下累算福利的NQDC计划参与者
11
UniFirst公司及其子公司
合并财务报表附注(续)
退休计划有资格将可自由支配的年度雇主缴费记入其NQDC计划账户。所有参与者还有资格将雇主补充缴款和雇主可自由支配缴款记入其NQDC计划账户。这类捐款的数额可能因年度和参与方不同而不同。在截至2022年11月26日的13周内，雇员或雇主的供款计入与NQDC计划相关的费用中的金额为$
8.每股收益
作为每股收益计算的一部分，该公司通过将收入分配给其未归属的参与证券来计算每股收益。
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13周结束 |
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2022年11月26日 |
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2021年11月27日 |
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可供股东使用的净收入 |
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基本收入的净收入分配： |
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普通股 |
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B类普通股 |
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基本的加权平均股数： |
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普通股 |
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B类普通股 |
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基本每股收益： |
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普通股 |
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B类普通股 |
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$ |
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$ |
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公司必须使用以下两种稀释程度较高的方法中的一种来计算普通股每股摊薄收益：
截至2022年11月26日和2021年11月27日的13周，公司的每股摊薄收益假设将所有既有的B类普通股转换为普通股，并对其未归属的参与股份使用两类方法。
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截至2022年11月26日的13周 |
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收益 |
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普普通通 |
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收入 |
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如报告所述--基本 |
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$ |
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补充：稀释潜在普通股的影响 |
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基于股份的奖励 |
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B类普通股 |
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据报道--稀释 |
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$ |
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$ |
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截至2021年11月27日的13周 |
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收益 |
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普普通通 |
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收入 |
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如报告所述--基本 |
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$ |
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$ |
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补充：稀释潜在普通股的影响 |
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基于股份的奖励 |
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B类普通股 |
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据报道--稀释 |
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$ |
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12
UniFirst公司及其子公司
合并财务报表附注(续)
以股份为基础的奖励将导致发行
9.库存
存货以成本或可变现净值中较低者为准，扣除任何超额和陈旧存货准备金。在制品库存和产成品库存包括材料、人工和制造间接费用。判断和估计被用来确定手头的新商品可以出售给客户或用于租赁业务的可能性。在估计过剩和陈旧库存时，考虑了历史库存使用情况和当前收入趋势。如果实际产品需求和市场状况不如管理层预测的那样有利，可能需要额外的库存减记。该公司使用先进先出(FIFO)方法对其库存进行估值。
截至的库存构成2022年11月26日和2022年8月27日情况如下(单位：千)：
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2022年11月26日 |
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2022年8月27日 |
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原料 |
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$ |
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Oracle Work in Process |
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成品 |
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总库存 |
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$ |
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$ |
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10.商誉及其他无形资产
当本公司收购一项业务时，分配给所收购的有形资产、负债和无形资产的金额是根据各自于收购日期确定的公允价值确定的。购买价格超过有形资产、负债和无形资产的部分计入商誉。
商誉账面金额变动情况如下(单位：千)：
截至2022年8月27日的余额 |
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$ |
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期内录得的商誉 |
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其他 |
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( |
) |
截至2022年11月26日的余额 |
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$ |
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公司合并资产负债表中的无形资产净值如下(以千计)：
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总运载量 |
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累计 |
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净载运 |
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2022年11月26日 |
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客户合同 |
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$ |
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软件 |
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其他无形资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2022年8月27日 |
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客户合同 |
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$ |
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$ |
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$ |
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软件 |
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其他无形资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
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11.资产报废义务
如能对公允价值作出合理估计，本公司在产生资产报废债务的期间确认资产报废债务。相关资产报废成本作为长期资产账面价值的一部分进行资本化。“公司”(The Company)
13
UniFirst公司及其子公司
合并财务报表附注(续)
继续直线折旧增加到不动产、厂房和设备的金额，并确认与各种剩余寿命的贴现负债有关的增值费用，其幅度约为
本公司年度资产报废负债对账截至2022年11月26日的13周情况如下(单位：千)：
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2022年11月26日 |
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截至2022年8月27日的期初余额 |
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$ |
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吸积费用 |
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汇率变动的影响 |
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截至2022年11月26日的余额 |
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$ |
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资产报废债务包括在公司综合资产负债表的长期应计负债中。
12.承付款和或有事项
租赁承诺额
本公司拥有某些营运设施、车辆及设备的营运租约，提供使用相关资产的权利，并要求在租赁期内支付租赁费。对每一份新合同进行评估，以确定一项安排是否包含租赁，以及该租赁是否符合融资或经营租赁的分类标准。所有已确认租赁均记入综合资产负债表，连同相应的经营租赁使用权资产净值(代表租赁期内相关资产的使用权)及经营租赁负债(代表因租赁而产生的支付租赁款项的责任)。初始期限为12个月或以下的短期经营租赁不计入综合资产负债表。
经营性租赁使用权资产、净额和经营性租赁负债在租赁开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认，包括
下表列出了经营租赁成本和与经营租赁使用权资产、净负债和经营租赁负债有关的信息。截至2022年11月26日的13周：
(单位：千，租期和贴现率除外) |
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租赁费 |
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经营租赁费用，包括短期租赁费用和可变租赁费用，这在该期间并不重要 |
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$ |
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运营现金流影响 |
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为计入经营租赁负债的金额支付的现金 |
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$ |
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经营租赁以新的经营租赁负债换取的使用权资产 |
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$ |
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加权平均剩余租赁期限--经营租赁 |
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加权平均贴现率-经营租赁 |
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% |
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14
UniFirst公司及其子公司
合并财务报表附注(续)
按会计年度计算，公司经营租赁负债的未来合同最低租赁金额如下：2022年11月26日：
(单位：千) |
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2022年(剩余三个月) |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此后 |
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付款总额 |
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更少的兴趣 |
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) |
租赁付款现值合计 |
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环境和法律或有事项
公司及其业务受各种联邦、州和地方法律法规的约束，除其他事项外，这些法规涉及空气排放、废水排放以及危险废物和其他物质的产生、处理、储存、运输、处理和处置。特别是，工业洗衣店目前使用并必须处理洗涤剂废水和其他残留物，过去使用的是全氯乙烯和其他干洗溶剂。该公司注意到这些材料处置过程中的环境问题，多年来已采取措施，避免不当处置这些材料。本公司已了结或协助了结过去针对本公司提出的与在多个地点处置危险材料有关的诉讼或索赔，且不能保证本公司不会在未来花费重大金额以补救任何此类处置的后果。
美国公认会计原则要求，当负债很可能已经发生，并且负债的金额可以合理估计时，应记录或有负债。要确定负债的存在以及需要记录的金额，需要作出重大判断。本公司在记录或有负债前，会定期征询律师及外部顾问的意见，以考虑有关事实及情况。制定的法律、监管命令或法令、管理层对成本的估计、无风险利率、保险收益、其他各方的参与、付款时间、公司律师和外部顾问的投入或其他实际情况的变化，可能会对环境和其他或有负债的入账金额产生重大影响。
根据环境法，房地产的所有人或承租人可能要承担移除或补救某些位于或位于这些财产中或从这些财产中散发出来的危险或有毒物质的费用，以及相关的调查费用和财产损害费用。这种法律往往规定责任，而不考虑所有人或承租人是否知道或对这种危险或有毒物质的存在负有责任。不能保证收购或租赁的地点的运营符合环境法律法规，也不能保证未来的使用或条件不会导致根据此类法律向公司施加责任，或使公司面临第三方诉讼，如侵权诉讼。本公司继续根据与适用的环境主管部门谈判达成的同意令条款或以其他方式处理某些地点的环境条件。
本公司已累计与某些地点相关的某些成本，包括但不限于位于马萨诸塞州沃本和萨默维尔的地点，因为已确定成本是可能的，并且可以合理估计。本公司与其他多家公司签署了一项同意法令，涉及其在马萨诸塞州沃本的一块土地上的财产和地块(“中心区”)。美国环境保护署(“环保署”)已向本公司及同意法令的其他签署方提供有关在Woburn地点设计及实施地下水和土壤补救措施的意见，以及对中部地区环境状况的调查意见。同意法令没有涉及中心地区可能需要的任何补救工作。该公司和其他签署方已经实施并提议在Woburn现场进行额外的工作，但环保局的许多评论仍有待解决。该公司已累计成本，以执行某些工作，以回应环保局的评论。此外，该公司已实施缓解措施，并继续监测马萨诸塞州萨默维尔工地的环境状况。本公司已同意对马萨诸塞州环保部发出的审计结果通知采取额外行动，该通知涉及本公司于2009年就该地块的一部分提交的监管文件。该公司已收到当地运输当局的要求，要求偿还与其在萨默维尔工地地区建造新的市政中转站有关的某些费用。本公司已预留与此事项相关的费用；然而，鉴于与此事项相关的不确定因素，该等成本及相关准备金可能会有所变动。
15
UniFirst公司及其子公司
合并财务报表附注(续)
该公司定期审查和评估可能需要补救和监测的地点，并根据各种估计和假设确定其估计成本。这些估计是利用其内部来源或由第三方环境工程师或其他服务提供商编制的。内部编制的估计数基于：
通常对每个站点的相关成本有一系列合理的估计。根据美国公认会计原则，该公司的应计项目反映了它认为是最佳估计的范围内的金额，或者如果该范围内没有一个点是更好的估计，则反映在估计范围的低端。如本公司认为某一特定负债的金额及付款时间均可可靠地厘定，则本公司以现值美元调整成本，比率为
对于已贴现的环境负债，本公司按实际利息法计入销售中的利息增加和本公司综合收益表中的行政费用。
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2022年11月26日 |
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截至2022年8月27日的余额 |
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$ |
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预算的修订 |
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( |
) |
已拨备准备金所招致的费用 |
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( |
) |
保险收益 |
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利息累加 |
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贴现率的变化 |
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( |
) |
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$ |
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截至目前已确定的环境修复责任的预期付款和保险收益下一个五个财政年度及以后的2022年11月26日，按现值美元计算如下。
(单位：千) |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此后 |
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总计 |
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估计成本--当前美元 |
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$ |
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估计保险收益 |
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( |
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( |
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预计费用净额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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通货膨胀的影响 |
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贴现的效果 |
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( |
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截至2022年11月26日的余额 |
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估计的保险收益主要来自作为与保险公司的法律和解的一部分而收到的年金。年收益约为$
本公司的核衣物去污设施由各自的州机构根据核管理委员会(NRC)的协议州计划授予许可，并受适用的联邦和州放射性材料法规的约束。此外，公司的国际地点(加拿大、英国和欧盟)受同等的各自司法当局的监管。不能保证此类法规不会对本公司的成衣去污业务造成重大影响。
16
UniFirst公司及其子公司
合并财务报表附注(续)
本公司亦不时面对因其业务运作而引起的法律诉讼及索偿，包括上述人身伤害索偿、客户合约事宜、雇佣索偿及环境索偿。
2022年9月，该公司的前雇员提起了两起诉讼，声称根据《公平劳工标准法》进行了损害赔偿。本公司相信其对该等指控有可取的辩护理由，并打算在该等事宜上积极为自己辩护。虽然根据目前掌握的资料，本公司无法确定该等行动的最终结果，但本公司相信与该等事宜有关的损失既非可能亦非遥不可及。鉴于与该等事宜的最终解决相关的不确定性，本公司无法合理评估任何潜在损失的估计或估计范围。
此外，在2022财年第四季度，墨西哥联邦税务当局对公司在墨西哥的子公司发布了2016财年进口税、增值税和海关加工费为#美元的纳税评估。
虽然本公司不可能确定与或有负债(包括诉讼和环境或有事项)有关的最终法律和财务责任，但本公司认为，超出保险金额的此类负债的总额(如果有)已根据美国公认会计原则适当地应计。然而，任何特定未来时期的未来财务状况和/或经营结果可能会受到公司假设或战略的变化的重大影响，这些假设或战略与这些或有事件或非公司控制的变化有关。
13.所得税
根据ASC 740所得税(“ASC 740”)，每个中期被视为年度期间的组成部分，税项支出按估计年度实际税率计量。一个实体必须根据整个会计年度估计的年度有效税率记录每个季度的所得税支出，并使用该税率在本年度迄今的基础上计提所得税，并根据过渡期内发生的个别应税事件进行调整。
实际税率
本公司截至2022年11月26日的13周的实际税率曾经是
不确定的税收状况
本公司确认与不确定税务状况相关的利息和罚金是所得税支出的一个组成部分，这与以前报告期间对这些项目的确认是一致的。在截至2022年11月26日的13周内，未确认税务头寸净增加#美元。
美国和加拿大的所有联邦所得税法规分别在2017财年和2014财年之前(包括2014财年)失效。除少数例外情况外，该公司在2018财年之前不再接受州和地方所得税审查。本公司并不知悉任何未确认税项优惠总额在未来12个月内有合理可能出现重大变动的税务状况。
14.长期债务
17
UniFirst公司及其子公司
合并财务报表附注(续)
于2021年3月26日，本公司订立经修订及重述的美元
截至2022年11月26日，本公司遵守了2021年信贷协议下的所有契诺。
15.累计其他全面亏损
累计其他综合亏损中各组成部分的变动情况，扣除税项截至2022年11月26日和2021年11月27日的13周情况如下(单位：千)：
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截至2022年11月26日的13周 |
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外国 |
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退休金- |
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截至2022年8月27日的余额 |
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重新分类前的其他综合(亏损)收益 |
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从累计其他金额重新分类的金额 |
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本期其他综合(亏损)收入净额 |
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截至2022年11月26日的余额 |
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截至2021年11月27日的13周 |
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外国 |
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退休金- |
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导数 |
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总计 |
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截至2021年8月28日的余额 |
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重新分类前的其他综合(亏损)收益 |
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从累计其他金额重新分类的金额 |
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本期其他综合(亏损)收入净额 |
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截至2021年11月27日的余额 |
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18
UniFirst公司及其子公司
合并财务报表附注(续)
从累计其他综合亏损中重新归类的金额，扣除税款后，截至2022年11月26日和2021年11月27日的13周情况如下(单位：千)：
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13周结束 |
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2022年11月26日 |
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2021年11月27日 |
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衍生金融工具，净额： |
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远期合约(A) |
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合计，税后净额 |
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重新分类的税后净额总额 |
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16.分部报告
运营部门被确定为企业的组成部分，其独立的离散财务信息可供首席运营决策者或决策小组在就如何分配资源和评估业绩作出决定时进行评估。公司的首席运营决策者是公司的首席执行官。该公司拥有
美国和加拿大租赁和清洁报告部门在美国和加拿大购买、租赁、清洁、交付和销售制服、防护服和非服装物品。美国和加拿大租赁和清洁报告部门的洗衣地点被公司称为“工业洗衣店”或“工业洗衣地点”。
MFG经营部门设计和制造制服和非服装产品，主要是为了向美国和加拿大的租赁和清洁报告部门提供这些商品。制造企业的收入主要来自于将货物从公司的制造设施或其分包制造商运往公司的其他地点。这些公司间收入记录的转移价格通常高于实际制造成本。制成品在投入使用之前一直保存在库存中，然后按此转移价格摊销。在综合基础上，公司间收入和收入被抵消，库存和在役租赁商品的账面价值减少到制造成本。扣除公司间MFG抵销后的MFG所得税前收入抵消了美国和加拿大租赁和清洁报告部门发生的商品摊销成本，因为该报告部门的商品成本是根据以高于公司制造成本的转移价格从MFG购买的库存进行摊销和确认的。
公司运营部门包括与公司配送中心、销售和营销、信息系统、工程、采购、供应链、会计和财务、人力资源、其他一般和行政成本以及利息支出相关的成本。公司运营部门产生的收入代表公司直接从其配送中心进行的某些直接销售。这一运营部门销售的产品与美国和加拿大租赁和清洁报告部门出租和销售的产品相同。在首席执行官审查的信息中，没有将资产或资本支出分配给这一业务部门。然而，与某些资产相关的折旧和摊销费用反映在公司经营部门的营业收入和所得税前收入中。导致折旧和摊销的资产包括在美国和加拿大租赁和清洁报告部门的总资产中，因为这是公司跟踪和审查这些资产的方式。公司部门的大部分支出与美国和加拿大租赁和清洁部门的成本有关，其余成本与特种服装和急救部门有关。
19
UniFirst公司及其子公司
合并财务报表附注(续)
特种服装经营部门主要为核心和洁净室应用采购、租赁、清洁、交付和销售特种服装和非成衣产品，并在有限的客户地点提供洁净室清洁服务。急救运营部门销售急救柜服务和其他安全用品，提供一定的安全培训，以及维持批发分销和药丸包装业务。
该公司将美国和加拿大的租赁和清洁、MFG和公司报告部门合并为其“核心洗衣房业务”，并将其作为小计包括在下表中(以千为单位)：
13周结束 |
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美国和 |
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MFG |
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网络 |
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公司 |
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小计 |
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专业 |
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急救 |
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总计 |
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2022年11月26日 |
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收入 |
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营业收入(亏损) |
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利息收入，净额 |
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$ |
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税前收益(亏损) |
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2021年11月27日 |
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收入 |
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营业收入(亏损) |
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利息收入，净额 |
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$ |
— |
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$ |
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税前收益(亏损) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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17.回购股份及派发股息
2022年10月25日，公司宣布将季度股息提高至1美元
2019年1月2日，公司董事会批准了一项股份回购计划，授权公司不时回购至多$
20
项目2.管理层的讨论财务状况及经营成果分析
前瞻性陈述的避风港
这份关于Form 10-Q的季度报告和任何通过引用合并的文件可能包含符合联邦证券法的前瞻性陈述。本季度报告中包含的关于Form 10-Q的前瞻性陈述以及通过引用纳入的任何文件均受1995年《私人证券诉讼改革法》所规定的安全港管辖。前瞻性陈述可以通过诸如“估计”、“预期”、“项目”、“计划”、“预期”、“打算”、“相信”、“寻求”、“可能”、“应该”、“可能”、“将会”、“战略”、“目标”、“假设”、“努力”或其否定版本，以及类似的表述及其使用的上下文来识别。此类前瞻性陈述是基于我们目前的预期，仅在作出之日发表。这类陈述高度依赖于各种风险、不确定因素和其他重要因素，这些因素可能导致实际结果与这些前瞻性陈述中反映的结果大不相同。此类因素包括但不限于经济衰退或其他不利经济条件造成的不确定性，包括但不限于通货膨胀率持续高企或通货膨胀率或利率进一步上升的结果，或特殊事件或情况的结果，如地缘政治冲突，如俄罗斯与乌克兰之间的冲突或新冠肺炎疫情，及其对客户业务和劳动力水平的影响，业务和运营中断，包括设施限制或关闭，或客户或供应商的业务和运营与新冠肺炎疫情等特殊事件或情况相关的影响，关于我们完善和成功整合被收购业务的能力的不确定性, 与环境合规和补救相关的任何现有或新发现的费用和负债、未决或未来意外事件或索赔的任何不利结果、我们在不大幅降低利润率的情况下成功竞争的能力、业务水平的季节性和季度波动、我们保持积极劳动关系和避免成为可能扰乱我们业务的企业工会运动的目标的能力、货币波动对我们的运营结果和财务状况的影响、我们对第三方供应原材料的依赖，这些情况包括：新冠肺炎疫情或俄罗斯与乌克兰之间的冲突；关键管理人员或其他人员的任何损失；联邦、州、国际或其他法律、规则和法规的任何变化或政府对这些法律、规则和法规的解释导致的成本增加；天然气、电力、燃料和劳动力价格持续高位或此类成本上升的不确定性或不利影响；急剧压低的石油和天然气价格对我们业务的负面影响，包括但不限于，由于非常事件或情况的结果，如新冠肺炎疫情、国内医疗保健成本的持续上涨、工人索赔成本的增加、医疗保健索赔成本的增加，包括新冠肺炎疫情等非常事件或情况的结果、我们保留和发展客户基础的能力、对我们产品和服务的需求和价格、我们特种服装业务的波动、政治或其他不稳定因素, 这些风险包括但不限于，我们主要服装制造工厂所在的墨西哥和尼加拉瓜的员工的供应链中断或感染；包括但不限于新冠肺炎疫情等非常事件或情况所导致的结果；我们正确有效地设计、构建、实施和运营新的客户关系管理计算机系统和企业资源规划计算机系统的能力；我们的信息技术系统的中断或故障，包括网络攻击导致的结果；为遵守美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的任何变更或额外的规定，所需的额外专业和内部成本；这些风险和不确定性包括但不限于纽约证券交易所和会计或其他规则，包括但不限于美国证券交易委员会最近提出的有关气候相关和网络安全相关披露的规则、罢工和失业率水平、我们评估和潜在降低内部成本的努力、与反恐战争相关的经济和其他发展及其对经济的影响、对外贸易政策和关税或对进口商品征收其他关税对我们业务的影响、经营业绩和财务状况、总体经济状况、我们成功实施我们的业务战略和流程的能力，包括我们的资本配置战略，我们有能力成功补救在截至2022年8月27日的10-K表格年度报告中披露的财务报告内部控制的重大缺陷，以及“第一部分，第1A项”中所述的其他因素。风险因素“以及我们在截至2022年8月27日的10-K表格年度报告以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中，包括但不限于第II部分, 第1A项。我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映这些陈述发表之日之后发生的事件或情况。
业务概述
UniFirst公司及其子公司，以下简称“我们”、“我们”、“公司”或“UniFirst”，是美国最大的工作场所制服和防护工作服供应商之一。我们设计、制造、个性化、租赁、清洁、交付和销售各种制服和防护服，包括衬衫、裤子、夹克、工作服、实验室大衣、工作服、围裙和特殊防护服，如阻燃和高能见度服装。我们还出租和销售工业擦拭产品、地垫、设施服务产品和其他非服装用品，提供洗手间和清洁用品、急救柜服务和其他安全用品，并为各种制造商、零售商和服务公司提供一定的安全培训。
我们为众多行业类别的各种规模的企业提供服务。典型的客户包括汽车服务中心和经销商、送货服务、食品和百货零售商、食品加工商和服务运营、灯具制造商、维修
21
设施、餐馆、服务公司、软性和耐用品批发商、运输公司、医疗保健提供者以及出于形象、身份识别、保护或实用目的而需要员工服装的其他人。我们还为客户提供洗手间和清洁用品，包括空气清新剂、纸制品和洗手皂。
在某些专门设施，我们还对可能接触到放射性物质的工作服和其他物品进行净化和清洁，并为特殊的洁净室防护服装和设施提供服务。这些专门服务的典型客户包括政府机构、研发实验室、高科技公司和运营核反应堆的公用事业公司。
我们继续通过收购和有机增长向更多的地理市场扩张。我们目前通过260多个客户服务、分销和制造设施，为美国、加拿大和欧洲的300,000多个客户地点提供服务。
正如我们的合并财务报表附注16中提到和描述的那样，我们有五个报告部门：美国和加拿大租赁和清洁、MFG、公司、特种服装和急救。我们将美国和加拿大租赁和清洁报告部门的洗衣房地点称为“工业洗衣房”或“工业洗衣房地点”，将美国和加拿大租赁和清洁、制造和公司报告部门合并称为我们的“核心洗衣房业务”。
关键会计政策和估算
对我们财务状况和经营结果的讨论是以综合财务报表为基础的，这些报表是按照公认会计准则编制的。因此，管理层需要根据现有信息做出某些被认为是合理的估计、判断和假设。这些估计和假设影响在财务报表日期报告的资产和负债额、收入和费用以及或有资产和负债的披露。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。
关键会计估计被定义为反映重大判断和不确定性、所使用的最重要和最普遍的会计估计以及对外部因素的重大变化最敏感的领域。我们认为对编制本报告所列综合财务报表时使用的更重要的判断和估计有影响的关键会计估计数在第二部分第7项中作了说明。《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》以及我们截至2022年8月27日的财政年度Form 10-K年度报告中包含的综合财务报表附注。自截至2022年8月27日的一年以来，我们的关键会计估计没有重大变化。
通货膨胀和当前经济状况的影响
总的来说，我们认为我们的经营结果不依赖于通货膨胀率的适度变化。从历史上看，我们能够通过我们的客户关系、通常规定价格上涨的客户协议以及继续专注于提高运营生产率来管理通货膨胀率更重大变化的影响。然而，目前的通胀环境对我们的利润率产生了负面影响，包括我们的车辆和工厂的能源成本增加，以及我们竞争的劳动力市场的工资上涨。我们预计，未来一段时间内，通胀将继续对我们的利润率构成压力。此外，为了应对美国整体经济中对通胀风险的担忧，美国联邦储备委员会(Federal Reserve)自2022年3月以来一直在稳步提高基准利率，并表示2023年将继续加息。加息有可能最终导致经济衰退，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。通胀压力、美联储行动、地缘政治问题或其他因素造成的不利经济状况难以预测，可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
请参阅第I部分，第1A项。在截至2022年8月27日的年度报告Form 10-K中的“风险因素”中，对通货膨胀和不利经济状况对我们的业务、财务状况和经营结果的风险和潜在风险进行了额外的讨论。
新冠肺炎测评
在全球新冠肺炎疫情期间，有时由于许多客户关闭业务或产能有限，我们的收入受到严重不利影响。此外，在大流行期间，我们有时会遇到某些产品的供应链中断，包括洗手液和口罩。尽管我们的经营业绩继续受到供应链中断和供应成本增加的影响，包括普遍的通胀压力和俄罗斯入侵乌克兰的结果，但自疫情最严重以来，这些不利影响和中断已经减少。
22
随着新冠肺炎疫情的持续，新冠肺炎新增病例会随着各种新冠肺炎变种的爆发而周期性上升，未来可能会出现新的新冠肺炎变种并蔓延，对我们的业务产生不利影响。
我们仍然专注于团队合作伙伴的安全和福祉，以及对客户的服务。我们将继续审查和评估正在发生的新冠肺炎疫情及其对我们的团队合作伙伴、我们的客户、我们的供应商和我们的业务的影响，以便我们能够寻求应对对我们的业务和服务我们的客户的影响。
请参阅第I部分，第1A项。在截至2022年8月27日的10-K表格年度报告中，我们进一步讨论了新冠肺炎疫情对我们的业务、财务状况和经营业绩造成的风险和潜在风险。
经营成果
下表列出了某些选定的财务数据，包括截至2022年11月26日和2021年11月27日的13周内每个项目代表的收入百分比。
|
|
13周结束 |
|
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(除百分比外，以千为单位) |
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2022年11月26日 |
|
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的百分比 |
|
|
2021年11月27日 |
|
|
的百分比 |
|
|
% |
|
|||||
收入 |
|
$ |
541,798 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
486,164 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
11.4 |
% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
收入成本(1) |
|
|
353,972 |
|
|
|
65.3 |
|
|
|
310,130 |
|
|
|
63.8 |
|
|
|
14.1 |
|
销售和管理费用(1) |
|
|
117,363 |
|
|
|
21.7 |
|
|
|
104,388 |
|
|
|
21.5 |
|
|
|
12.4 |
|
折旧及摊销 |
|
|
27,045 |
|
|
|
5.0 |
|
|
|
26,856 |
|
|
|
5.5 |
|
|
|
0.7 |
|
总运营费用 |
|
|
498,380 |
|
|
|
92.0 |
|
|
|
441,374 |
|
|
|
90.8 |
|
|
|
12.9 |
|
营业收入 |
|
|
43,418 |
|
|
|
8.0 |
|
|
|
44,790 |
|
|
|
9.2 |
|
|
|
(3.1 |
) |
其他(收入)费用，净额 |
|
|
(1,978 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
88 |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
(2,347.7 |
) |
所得税前收入 |
|
|
45,396 |
|
|
|
8.4 |
|
|
|
44,702 |
|
|
|
9.2 |
|
|
|
1.6 |
|
所得税拨备 |
|
|
11,439 |
|
|
|
2.1 |
|
|
|
10,997 |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
4.0 |
|
净收入 |
|
$ |
33,957 |
|
|
|
6.3 |
% |
|
$ |
33,705 |
|
|
|
6.9 |
% |
|
|
0.7 |
% |
(1)不包括我们的财产、厂房和设备的折旧和无形资产的摊销。
一般信息
我们的收入来自设计、制造、个性化、租赁、清洁、交付和销售各种制服和防护服，包括衬衫、裤子、夹克、工作服、实验室大衣、工作服和围裙以及特殊防护服，如阻燃和高能见度服装。我们还租赁工业擦拭产品、地垫、设施服务产品和其他非服装用品，并向各种制造商、零售商和服务公司提供洗手间和清洁用品、急救柜服务和其他安全用品。我们有五个报告部门，美国和加拿大租赁和清洁，制造，特种服装，急救和公司。我们将美国和加拿大的租赁和清洁、MFG和公司报告部门统称为我们的“核心洗衣房业务”。
收入成本包括服务中租赁商品的摊销和与直销相关的商品成本，以及与运营我们的核心洗衣业务、特殊服装设施和急救地点相关的劳动力和其他生产、服务和交付成本以及分销成本。销售和管理成本包括与我们的销售和营销职能相关的成本，以及与我们的公司办公室、非运营环境地点和运营地点(包括信息系统、工程、材料管理、制造计划、财务、预算和人力资源)相关的一般和管理成本。
我们的运营业绩还直接受到用于为我们的车辆提供燃料的汽油和用于运营我们工厂的天然气的成本的影响。我们的营业利润率一直受到，并可能继续受到近期能源价格波动的不利影响。此外，如上所述，目前的通胀环境对我们的利润率产生了负面影响，我们预计它将继续对我们未来的利润率造成压力。
我们的业务受到各种州和联邦法规的约束，包括就业法律法规、最低工资要求、加班要求、工作条件要求、公民身份要求、医疗保险要求以及其他影响我们劳动力成本的法律法规。最近，由于州和地方最低工资水平的提高以及低失业率环境造成的工资压力的总体影响，劳动力成本有所增加。
在2018财年，我们启动了一个多年的CRM项目，以进一步开发、实施和部署我们许可的第三方应用程序。这一新的解决方案改善了功能、能力和信息流，并提高了为客户服务的自动化程度。截至2022年11月26日，我们已经为这个CRM项目投入了4140万美元。我们开始部署新的客户关系管理系统
23
并预计这一情况将持续到2023财年。我们将在10年内对该系统进行折旧，并在截至2022年11月26日的13周内确认了80万美元的摊销费用。
在接下来的几年里，我们打算把重点放在三个独立的战略举措上，这三个战略举措对于我们在整体能力和竞争定位方面转变公司的努力至关重要。这些举措是继续推出我们新的客户关系管理系统(如上所述)、对UniFirst品牌的投资，以及一个以供应链和采购自动化和技术为重点的企业资源规划系统。我们把这些倡议统称为我们的“关键倡议”。在截至2022年11月26日和2021年11月27日的13周内，我们分别产生了1000万美元和590万美元的成本，这些成本直接归因于我们的关键计划。
2022年10月25日，我们宣布将季度股息从每股0.3美元和0.24美元分别提高到每股普通股0.3美元和每股B类普通股0.248美元。任何股息支付的金额和时间取决于我们董事会每个季度的批准。
2019年1月2日，我们的董事会批准了一项股份回购计划，授权公司不时回购最多1.00亿美元的普通股流通股。2021年10月18日，我们的董事会批准了一项新的股份回购计划，以不时回购高达1.00亿美元的普通股流通股，其中包括2019年1月2日批准的现有股份回购计划下剩余的金额。根据新计划进行的回购，如果有的话，将在公开市场或私下协商的交易中进行。任何回购的时间、方式、价格和金额将取决于各种因素，包括经济和市场状况、公司股价、公司流动性要求和优先事项、适用的法律要求和其他因素。股份回购计划迄今已用我们的可用现金提供资金，并将在未来使用我们根据我们的2021年信贷协议(定义如下)可用现金或能力提供资金，并可随时暂停或终止。在截至2022年11月26日的13周内，我们没有回购任何股票。在截至2021年11月27日的13周内，我们根据股份回购计划，以每股209.73美元的平均价格回购了22,750股票。截至2022年11月26日，根据我们的股票回购计划，我们还有6360万美元的剩余回购资金。
截至2022年11月26日的13周与截至2021年11月27日的13周
收入
(除百分比外，以千为单位) |
|
2022年11月26日 |
|
|
2021年11月27日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
核心洗衣房运营 |
|
$ |
477,398 |
|
|
$ |
428,846 |
|
|
$ |
48,552 |
|
|
|
11.3 |
% |
特色服装 |
|
|
44,079 |
|
|
|
39,484 |
|
|
|
4,595 |
|
|
|
11.6 |
% |
急救 |
|
|
20,321 |
|
|
|
17,834 |
|
|
|
2,487 |
|
|
|
13.9 |
% |
合并合计 |
|
$ |
541,798 |
|
|
$ |
486,164 |
|
|
$ |
55,634 |
|
|
|
11.4 |
% |
核心洗衣业务部门在2023财务年度第一季度的收入比上一财年同期有所增长。核心洗衣业务的有机增长(根据收购的估计影响以及加元的波动进行调整)为10.7%。这一强劲的有机增长率主要是由于稳健的销售业绩和更好的客户保留率，以及过去一年努力与客户分担由于持续的通胀环境而导致的业务成本增加。
与上一年同期相比，2023财年第一季度特种服装的收入有所增加，这主要是由于我们的洁净室业务增长以及我们北美核业务的项目工作增加所致。专业服装公司的业绩经常受到季节性、客户电力反应堆停电的时间和时间以及基于项目的活动的影响。
与上一年同期相比，2023财年第一季度的急救收入有所增加，这主要是由于我们的面包车业务有所增长。
24
收入成本
(除百分比外，以千为单位) |
|
2022年11月26日 |
|
|
2021年11月27日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
收入成本 |
|
$ |
353,972 |
|
|
$ |
310,130 |
|
|
$ |
43,842 |
|
|
|
14.1 |
% |
收入的% |
|
|
65.3 |
% |
|
|
63.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
与上一财年同期相比，2023财务年度第一季度核心洗衣业务的收入成本占收入的百分比有所增加。这一增长主要是由于商品摊销增加，占收入的百分比增加，这是由于我们的产品成本受到通货膨胀的影响，以及2022财年为支持强劲的新账户销售而为我们的客户提供的更高水平的商品，我们能源相关市场的活动增加，我们客户的佩戴者增加以及某些国家账户投资。此外，我们产生了更高的能源成本占收入的百分比。与上一财年同期相比，2023财年第一季度的医疗索赔费用下降，部分抵消了这些不利因素。
2023财年第一季度，特种服装的收入成本占收入的百分比与上一财年同期保持相对一致。
销售和管理费用
(除百分比外，以千为单位) |
|
2022年11月26日 |
|
|
2021年11月27日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
销售和管理费用 |
|
$ |
117,363 |
|
|
$ |
104,388 |
|
|
$ |
12,975 |
|
|
|
12.4 |
% |
收入的% |
|
|
21.7 |
% |
|
|
21.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
与上一年同期相比，我们的销售和管理成本在2023财年第一季度的收入中所占的百分比有所增加，这主要是由于关键举措。
折旧及摊销
(除百分比外，以千为单位) |
|
2022年11月26日 |
|
|
2021年11月27日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
折旧及摊销 |
|
$ |
27,045 |
|
|
$ |
26,856 |
|
|
$ |
189 |
|
|
|
0.7 |
% |
收入的% |
|
|
5.0 |
% |
|
|
5.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
折旧和摊销费用与上年同期保持相对一致。
营业收入
在截至2022年11月26日和2021年11月27日的13周内，上述收入和成本的变化导致我们的营业收入和利润率发生以下变化：
(除百分比外，以千为单位) |
|
2022年11月26日 |
|
|
2021年11月27日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
核心洗衣房运营 |
|
$ |
33,831 |
|
|
$ |
36,507 |
|
|
$ |
(2,676 |
) |
|
|
(7.3 |
)% |
特色服装 |
|
|
10,183 |
|
|
|
8,629 |
|
|
|
1,554 |
|
|
|
18.0 |
% |
急救 |
|
|
(596 |
) |
|
|
(346 |
) |
|
|
(250 |
) |
|
|
72.3 |
% |
营业收入 |
|
$ |
43,418 |
|
|
$ |
44,790 |
|
|
$ |
(1,372 |
) |
|
|
(3.1 |
)% |
营业利润率 |
|
|
8.0 |
% |
|
|
9.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
25
其他(收入)费用，净额
(除百分比外，以千为单位) |
|
2022年11月26日 |
|
|
2021年11月27日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
利息收入，净额 |
|
$ |
(2,769 |
) |
|
$ |
(648 |
) |
|
$ |
(2,121 |
) |
|
|
327.3 |
% |
其他(收入)费用，净额 |
|
|
791 |
|
|
|
736 |
|
|
|
55 |
|
|
|
7.5 |
% |
其他(收入)费用合计，净额 |
|
$ |
(1,978 |
) |
|
$ |
88 |
|
|
$ |
(2,066 |
) |
|
|
(2347.7 |
)% |
与上一年同期相比，2023财政年度第一季度的其他(收入)支出净额增加，主要是由于我们的现金储备和短期投资产生的利息收入增加。
所得税拨备
(除百分比外，以千为单位) |
|
2022年11月26日 |
|
|
2021年11月27日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
所得税拨备 |
|
$ |
11,439 |
|
|
$ |
10,997 |
|
|
$ |
442 |
|
|
|
4.0 |
% |
有效所得税率 |
|
|
25.2 |
% |
|
|
24.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
与上一年同期相比，截至2022年11月26日的13个星期的实际税率增加，主要是由于截至2021年11月27日的13个星期股票增值权的超额税收优惠增加。
流动性与资本资源
一般信息
截至2022年11月26日，现金和现金等价物以及短期投资总额为3.512亿美元，低于上一财年结束时的3.764亿美元。在截至2022年11月26日和2021年11月27日的13周内，我们的经营活动分别产生了2,770万美元和780万美元的现金，这主要是由于业务的营运资金需求降低。在2023财年第一季度，我们继续投资于我们的业务，资本支出总额为3900万美元。
根据我们的股份回购计划，在截至2022年11月26日的13周内，我们没有回购任何普通股。
我们相信，尽管不能保证，我们目前的现金、现金等价物和短期投资余额、我们未来业务产生的现金以及我们2021年信贷协议(定义如下)下的可用金额将足以满足我们目前预期的至少未来12个月的营运资本和资本支出需求，并满足相关的流动性需求。
经营活动提供的现金流历来是我们流动性的主要来源。我们通常使用这些现金流为我们的大部分运营、资本支出和收购活动以及普通股和股票回购的股息提供资金。我们也可以使用经营活动提供的现金流，以及应付贷款和长期债务的收益，为增长和收购机会提供资金，以及其他现金需求。
分别于2022年11月26日和2021年11月27日终了的13个星期的现金流量来源和用途摘要如下：
(除百分比外，以千为单位) |
|
2022年11月26日 |
|
|
2021年11月27日 |
|
|
百分比 |
|
|||
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
27,698 |
|
|
$ |
7,822 |
|
|
|
254.1 |
% |
用于投资活动的现金净额 |
|
|
(152,360 |
) |
|
|
(31,517 |
) |
|
|
383.4 |
% |
用于融资活动的现金净额 |
|
|
(7,596 |
) |
|
|
(9,858 |
) |
|
|
(22.9 |
)% |
汇率变动的影响 |
|
|
33 |
|
|
|
(1,254 |
) |
|
|
(102.6 |
)% |
现金及现金等价物净增(减) |
|
$ |
(132,225 |
) |
|
$ |
(34,807 |
) |
|
|
279.9 |
% |
26
经营活动提供的净现金
在截至2022年11月26日的13周内，经营活动提供的现金净额与上年同期相比有所增加，主要原因是库存减少。库存减少的主要原因是前一年的库存增加，原因是大流行病供应链中断在过去12个月有所改善。
用于投资活动的现金净额
在截至2022年11月26日的13周内，用于投资活动的现金净增加，主要是由于在2023财政年度第一季度首次购买存单，费用为1.07亿美元。与上年同期相比，资本支出和与收购有关的活动也分别增加了800万美元和610万美元。
用于融资活动的现金净额
在截至2022年11月26日的13周内，用于融资活动的现金净额减少的主要原因是，2023会计年度第一季度没有现金用于回购普通股股票，而上一财年同期为410万美元。与股权奖励和股息净额结算相关的预扣和支付税款分别增加340万美元和100万美元，部分抵消了这一增长。
长期债务和借款能力
2021年3月26日，我们与一个银行银团签订了经修订并重述的1.75亿美元无担保循环信贷协议(“2021年信贷协议”)，该协议将于2026年3月26日到期。2021年信贷协议修改和重申了我们之前的信贷协议，该协议原定于2021年4月11日到期。根据2021年信贷协议，我们可以根据我们选择的欧洲美元利率或基本利率，加上基于我们的综合融资债务比率的利差，以可变利率借入资金。获得信贷需要遵守某些金融和其他契约，包括2021年信贷协议中定义的最高综合融资债务比率和最低综合利息覆盖率。我们在财政季度的基础上测试我们对这些金融契约的遵守情况。截至2022年11月26日，根据2021年信贷协议，适用于我们借款的利率将按各自借款时的LIBOR加1.00%计算。2021年信贷协议包括逐步取消伦敦银行同业拆借利率至SOFR的条款。截至2022年11月26日，我们没有未偿还借款，未偿还信用证金额达6,080万美元，根据2021年信贷协议，剩余1.142亿美元可供借款。
截至2022年11月26日，我们遵守了2021年信贷协议下的所有契约。
衍生工具和套期保值活动
2021年8月，我们签订了20份远期合同，以固定汇率将CAD兑换成美元，以管理与我们一家子公司的某些预测CAD计价销售相关的风险敞口。对冲交易被指定为我们的一家国内子公司每个财季以加元计价的收入的第一笔金额，从2022年第一财季开始，一直持续到2026年第四财季。在这几个季度中，我们将以0.7861的平均加元汇率出售大约1410万加元。我们的结论是，远期合约符合符合美国公认会计准则下现金流对冲的标准。
截至2022年11月26日，我们有名义价值约680万加元的未平仓远期合同，并记录了合同的公允价值20万美元的预付费用、其他流动资产和其他长期资产，以及相应的累计其他综合亏损10万美元的收益，这是在税后记录的。于截至2022年11月26日止13个星期内，我们将与衍生金融工具有关的名义金额从累积的其他全面亏损重新分类为收入。截至2022年11月26日，这些远期合同的收益导致累积的其他全面亏损减少，预计将在2026年8月29日到期之前重新归类为收入。
承付款和或有事项
除其他事项外，我们还须遵守各种联邦、州和地方法律法规，包括空气排放、废水排放以及危险废物和其他物质的产生、处理、储存、运输、处理和处置。特别是，工业洗衣店目前使用并必须处理洗涤剂废水和其他残留物，过去使用的是全氯乙烯和其他干洗溶剂。我们注意到这些材料处置过程中的环境问题，多年来已采取措施，避免它们被不当处置。我们已经解决了，或为
27
关于在若干地点处置危险材料，过去对我们提起的诉讼或索赔已得到解决，但不能保证我们今后不需要花费材料金额来补救任何此类处置的后果。
美国公认会计原则要求，当负债很可能已经发生，并且负债的金额可以合理估计时，应记录或有负债。要确定负债的存在以及需要记录的金额，需要作出重大判断。在记录或有负债之前，我们定期咨询律师和外部顾问，以考虑相关事实和情况。制定的法律、监管命令或法令、我们对成本的估计、无风险利率、保险收益、其他各方的参与、付款的时间、我们的律师和外部顾问的投入或其他实际情况的变化，可能会对环境和其他或有负债的记录金额产生重大影响。
根据环境法，房地产的所有人或承租人可能要承担移除或补救某些位于或位于这些财产中或从这些财产中散发出来的危险或有毒物质的费用，以及相关的调查费用和财产损害费用。这种法律往往规定责任，而不考虑所有人或承租人是否知道或对这种危险或有毒物质的存在负有责任。不能保证收购或租赁的地点的运营符合环境法律法规，也不能保证未来的使用或条件不会导致本公司在此类法律下承担责任，或使本公司面临第三方诉讼，如侵权诉讼。我们继续根据与适用的环境主管部门谈判达成的同意令条款或以其他方式处理某些地点的环境条件。
我们累积了与某些网站相关的某些成本，包括但不限于马萨诸塞州沃本和萨默维尔的网站，因为已确定成本是可能的，可以合理估计。我们与其他多家公司一起签署了一项同意法令，涉及我们在马萨诸塞州沃本的一块土地上的财产和其他地块(“中心区”)。美国环境保护署(下称“环保署”)已向我们和同意法令的其他签署方提供关于沃本遗址地下水和土壤补救措施的设计和实施以及对中部地区环境状况调查的意见。同意法令没有涉及中心地区可能需要的任何补救工作。我们和其他签署方已经实施并提议在沃本工厂做更多的工作，但环保局的许多评论仍有待解决。我们已经累积了执行某些工作的成本，以回应环境保护局的评论。此外，我们已实施缓解措施，并继续监测马萨诸塞州萨默维尔工地的环境状况。我们已同意对马萨诸塞州环保部发出的审计结果通知采取额外行动，该通知涉及我们在2009年就该地点的一部分提交的监管提交。我们收到当地运输当局的要求，要求偿还与其在萨默维尔地区建造一个新的市政中转站有关的某些费用。我们保留了与此事相关的费用；然而，鉴于与此事相关的不确定因素，这些费用和相关准备金可能会发生变化。
我们经常审查和评估可能需要补救和监测的地点，并根据各种估计和假设确定我们的估计成本。这些估计是使用我们的内部来源或由第三方环境工程师或其他服务提供商编制的。内部编制的估计数基于：
28
通常对每个站点的相关成本有一系列合理的估计。根据美国公认会计原则，我们的应计项目代表我们认为是最佳估计的范围内的金额，或者如果范围内没有任何点是更好的估计，则代表估计范围的低端。当我们认为特定负债的金额和付款时间都是可靠的，我们使用3%的通货膨胀率调整以现值计算的成本，直到预期付款时，并使用当前无风险利率将成本贴现至现值。截至2022年11月26日，我们使用的无风险利率从3.68%到4.20%不等。
对于已贴现的环境负债，我们基于实际利息法在综合收益表的销售和行政费用中计入利息增加。截至2022年11月26日的13周，我们的环境负债金额变化如下(以千为单位)：
|
|
2022年11月26日 |
|
|
截至2022年8月27日的余额 |
|
$ |
32,191 |
|
预算的修订 |
|
|
(4 |
) |
已拨备准备金所招致的费用 |
|
|
(379 |
) |
保险收益 |
|
|
35 |
|
利息累加 |
|
|
259 |
|
贴现率的变化 |
|
|
(1,251 |
) |
截至2022年11月26日的余额 |
|
$ |
30,851 |
|
截至2022年11月26日，与目前已确定的环境补救责任有关的未来五个财政年度及以后五个财政年度的预期付款和保险收益，按现值美元计算如下。
(单位：千) |
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
2027 |
|
|
此后 |
|
|
总计 |
|
|||||||
估计成本--当前美元 |
|
$ |
11,750 |
|
|
$ |
3,051 |
|
|
$ |
1,741 |
|
|
$ |
1,437 |
|
|
$ |
1,250 |
|
|
$ |
14,947 |
|
|
$ |
34,176 |
|
估计保险收益 |
|
|
(137 |
) |
|
|
(159 |
) |
|
|
(173 |
) |
|
|
(159 |
) |
|
|
(173 |
) |
|
|
(230 |
) |
|
|
(1,031 |
) |
预计费用净额 |
|
$ |
11,613 |
|
|
$ |
2,892 |
|
|
$ |
1,568 |
|
|
$ |
1,278 |
|
|
$ |
1,077 |
|
|
$ |
14,717 |
|
|
$ |
33,145 |
|
通货膨胀的影响 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9,647 |
|
||||||
贴现的效果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(11,941 |
) |
||||||
截至2022年11月26日的余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
30,851 |
|
||||||
估计的保险收益主要来自作为我们与保险公司法律和解的一部分收到的年金。每年大约30万美元的收益存入一个托管账户，用于支付与我们以前在佛蒙特州威廉斯敦的业务有关的两个地点的补救和监测费用。本年度已收到但未支出的年度收益将累积在此账户中，并可在未来几年用于与本网站有关的成本，直至2027年。截至2022年11月26日，这个托管账户的余额约为480万美元，该账户以信托形式持有，没有记录在我们的综合资产负债表中。预估保险收益中还包括我们根据法律和解有权获得的金额，作为三家保险公司对德克萨斯州乌瓦尔德工地的预估成本的补偿。
我们的核衣物去污设施由各自的州机构根据核管理委员会(NRC)的协议州计划授予许可，并受适用的联邦和州放射性材料法规的约束。此外，我们的国际地点(加拿大、英国和欧盟)受到同等的各自司法当局的监管。不能保证此类法规不会对本公司的成衣去污业务造成重大影响。
此外，本公司亦不时面对因经营业务而引起的法律诉讼及索偿，包括上述人身伤害索偿、客户合约索偿、雇佣索偿及环境索偿。
29
我们受到前雇员在2022年9月提起的两项诉讼，这些诉讼声称根据公平劳工标准法案进行了损害赔偿。我们认为，我们对这类指控有值得称道的辩护，并打算在这类问题上积极为自己辩护。虽然根据目前掌握的信息，我们无法确定此类行动的最终结果，但我们认为，此类事件造成损失的可能性既不大，也不遥远。鉴于与最终解决这类问题相关的不确定性，我们无法合理评估任何潜在损失的估计或估计范围。
此外，在2022财年第四季度，墨西哥联邦税务当局对我们在墨西哥的子公司发布了2016财年进口税、增值税和海关加工费超过1700万美元的纳税评估，外加超过6770万美元的附加费、罚款和罚款，总评估超过8470万美元。我们不同意这样的纳税评估，并已向墨西哥联邦税务当局的法律部门提出行政上诉，质疑纳税评估的有效性。虽然根据目前掌握的信息，我们无法确定这一问题的最终结果，但我们认为，这一问题的损失既不可能也不遥远。鉴于与此事最终解决相关的不确定性，我们无法合理评估任何潜在损失的估计或估计范围。
虽然我们不可能确定与或有负债(包括诉讼和环境或有事项)有关的最终法律和财务责任，但我们相信，超出保险金额的此类负债的总额(如果有)已按照美国普遍接受的会计原则适当地应计。然而，任何特定未来时期的未来财务状况和/或经营结果可能会受到我们假设或战略的变化或我们无法控制的变化的重大影响。
合同义务和其他商业承诺
截至2022年11月26日，我们在截至2022年8月27日的年度报告Form 10-K中披露的合同义务没有实质性变化。截至2022年11月26日，我们没有任何如美国证券交易委员会S-K规则第303(A)(4)(Ii)项所定义的表外安排。
近期会计公告
有关最近实施和发布的会计准则的更多信息，请参阅本季度报告Form 10-Q中包含的我们的合并财务报表的附注2“最近的会计声明”。
项目3.定量和定性关于市场风险的披露
外币兑换风险
我们已经确定，我们所有的海外子公司主要以代表这些子公司的功能货币的当地货币运营。我们海外子公司的所有资产和负债都使用资产负债表日的汇率换算成美元。汇率波动对资产和负债换算的影响被记录为股东权益的一个组成部分。收入和支出按会计年度每个月的有效平均汇率换算。因此，我们的财务状况和经营业绩受到美元相对于外国货币价值波动的影响。在截至2022年11月26日的13周里，以美元以外的货币计价的收入约占综合收入总额的6.9%。截至2022年11月26日和2022年8月27日，以美元以外货币计价的总资产分别约占合并资产总额的6.7%和6.8%。如果在截至2022年11月26日的13周内，汇率比实际汇率上升或下降10%，我们的收入将增加或减少约40万美元，截至2022年11月26日的总资产将增加或减少约1630万美元。
2021年8月，我们签订了20份远期合同，以固定汇率将加元兑换成美元，以管理与其子公司之一的某些预测加元计价销售相关的风险敞口。被套期保值的交易是指从2022年第一财季开始，一直持续到2026年第四财季，公司的一家国内子公司在每个会计季度开具的第一笔以加元计价的收入。在这几个季度中，该公司将以0.7861的平均加元汇率出售约1410万加元。该公司的结论是，远期合约符合符合美国公认会计原则下的现金流对冲标准。
截至2022年11月26日，我们有名义价值约680万加元的未平仓远期合同，并记录了合同的公允价值20万美元的预付费用、其他流动资产和其他长期资产，以及相应的累计其他综合亏损10万美元的收益，这是在税后记录的。在截至2022年11月26日的13周内，我们将名义金额从累积的其他全面亏损重新归类为收入，
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与衍生金融工具有关。截至2022年11月26日，这些远期合同的收益导致累积的其他全面亏损减少，预计将在2026年8月29日到期之前重新归类为收入。
除上述远期合约外，我们并无实施对冲计划，以减轻海外子公司的功能货币价值较美元大幅变动的影响，这些货币包括加元、欧元、英镑、墨西哥比索及尼加拉瓜科尔多瓦。未套期保值外币交易造成的任何损失或收益，包括公司间账户的汇率波动，在我们的其他收入净额中报告为交易损失(收益)。公司间应付账款和应收账款以加元、欧元、英镑、墨西哥比索和尼加拉瓜科尔多瓦计价。在截至2022年11月26日的13周内，交易收益为50万美元，并计入其他收入。如果汇率在截至2022年11月26日的13周内上升或下降10%，我们将确认大约40万美元的汇兑收益或损失。
请参阅第1A项。在截至2022年8月27日的年度报告Form 10-K中的“风险因素”，以进一步讨论对我们的业务、财务业绩和普通股市场价格的风险和潜在风险。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
根据经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15条的要求，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于他们的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，仅由于管理层之前发现并在截至2022年8月27日的年度报告Form 10-K中描述的重大弱点，我们的披露控制和程序无法有效地确保在我们根据交易所法案提交或提交的报告中记录、处理、汇总和报告与公司有关的重大信息，并在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内报告，并确保此类信息积累并传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官。酌情允许及时作出关于所需披露的决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时，我们的管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层必须在设计和评估控制和程序时运用其判断。我们继续审查我们的披露控制和程序，以及我们对财务报告的内部控制，并可能不时做出改变，以提高其有效性，并确保我们的系统与我们的业务同步发展。
财务报告内部控制的变化
除了针对下文所述重大缺陷的补救措施外，2023财年第一季度，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。
以前发现的实质性弱点
正如我们截至2022年8月27日的年度10-K表格年度报告第二部分第9A项所述，我们的管理层发现，与收入和应收账款流程有关的财务报告的内部控制存在重大弱点，主要是由于我们正在部署的客户关系管理系统的用户访问方面的信息技术一般控制(ITGC)无效。这个问题归因于我们在应用程序中遇到的许多角色安全缺陷，以及不确定不会出现额外的角色安全缺陷。我们在收入和应收账款流程内的业务流程控制，无论是自动的还是手动的，取决于从受影响的IT系统获得的信息的完整性和准确性，也被认为是无效的，因为它们可能会受到不利影响。
补救措施
管理层目前正在与应用程序提供商合作，对CRM系统进行安全增强，以改进对用户访问的控制。我们相信，这些行动以及对我们业务流程控制的其他增强，无论是自动的还是手动的，都将使我们能够弥补这一重大弱点。在适用的控制措施运行了足够长的一段时间并且管理层通过测试得出结论认为这些控制措施正在有效运行之前，不会认为这些重大弱点得到了补救。我们目前认为，虽然不能保证，但将在2023财年结束前完成对实质性弱点的补救工作。
我们的首席执行官和首席财务官已在随本Form 10-Q季度报告提供的证明中证明，据他们所知，本Form 10-Q季度报告中包含的信息在所有重要方面都公平地反映了本公司截至Form 10-Q季度报告所述期间的财务状况和经营结果。
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第二部分--其他R信息
项目1.法律规定法律程序
我们不时会受到法律程序的约束，以及因我们目前的业务行为而产生的索赔，包括我们的综合财务报表中描述的人身伤害、客户合同、雇佣索赔和环境问题。我们维持保险范围，为许多此类索赔提供赔偿，我们预计我们不会因此而遭受任何重大损失。请参阅合并财务报表附注12“承付款和或有事项”以及第二部分第1A项。以下是“风险因素”，供进一步讨论。
第1A项。钻探SK因素
除本报告所载的其他资料外，你还应认真考虑第一部分第1A项中讨论的因素。我们在截至2022年8月27日的10-K表格年度报告中提及的“风险因素”，可能会对我们的业务、财务状况和未来业绩产生重大影响。我们在Form 10-K年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。除先前更新的或本Form 10-Q季度报告中其他地方披露的额外事实信息涉及此类风险因素(包括但不限于第I部分第2项-“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中讨论的事项)外，我们在截至2022年8月27日的Form 10-K年度报告中列出的风险因素并未发生重大变化。
项目2.未登记的股权销售Y有价证券和收益的使用
不适用。
第3项.违约高级证券
没有。
第四项：地雷安全TY披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
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项目6.e西西比特
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31.1 |
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第13a-14(A)/15d-14(A)条：史蒂文·S·辛特罗斯的证书(随函存档)。 |
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31.2 |
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第13a-14(A)/15d-14(A)条对谢恩·奥康纳的证明(随函存档)。 |
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32.1 |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书(随函提供)。 |
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32.2 |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节规定的首席财务官证书(随函提供)。 |
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101.SCH |
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内联XBRL分类扩展架构文档(随附存档)。 |
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101.CAL |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档(随函存档)。 |
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101.LAB |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档(随附存档)。 |
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101.PRE |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档(随附存档)。 |
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101.DEF |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档(随附存档)。 |
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104 |
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封面交互数据文件(格式为内联XBRL，附件101中包含适用的分类扩展信息)(随函存档)。 |
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登录解决方案
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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UniFirst公司 |
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2023年1月5日 |
发信人： |
/s/Steven S.Stros |
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史蒂文·S·辛特罗斯 |
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总裁与首席执行官 |
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2023年1月5日 |
发信人： |
/s/肖恩·奥康纳 |
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肖恩·奥康纳 |
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常务副总裁兼首席财务官 |
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