美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格
(标记一)
截至本季度末
或
由_至_的过渡期
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：(
根据该法第12(B)条登记的证券：
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每个班级的标题 | 交易代码 | 注册所在的交易所名称 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 No
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 No
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 | | | |
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非加速文件服务器 | | 规模较小的报告公司 | |
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| 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，不是
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
截至2022年12月29日，
资源连接，Inc.
索引
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| 页面 |
第一部分-财务信息 |
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第1项。 | 合并财务报表(未经审计) | 3 |
| 截至2022年11月26日和2022年5月28日的合并资产负债表 | 3 |
| 截至2022年11月26日和2021年11月27日的三个月和六个月的综合业务报表 | 4 |
| 截至2022年11月26日及2021年11月27日止三个月及六个月综合全面收益表 | 5 |
| 截至2022年11月26日和2021年11月27日的三个月和六个月的股东权益合并报表 | 6 |
| 截至2022年11月26日和2021年11月27日的六个月合并现金流量表 | 8 |
| 合并财务报表附注 | 9 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 21 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 35 |
第四项。 | 控制和程序 | 35 |
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第二部分--其他资料 |
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第1A项。 | 风险因素 | 36 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 36 |
第六项。 | 陈列品 | 36 |
| 签名 | 37 |
第一部分-财务信息
第1项。合并财务报表。
资源连接，Inc.
合并资产负债表
(单位为千，每股面值除外)
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| 11月26日， |
| 5月28日， | ||
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| 2022 |
| 2022 | ||
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| (未经审计) |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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应收贸易账款，扣除坏账准备净额#美元 and $ |
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预付费用和其他流动资产 |
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持有待售资产 |
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应收所得税 |
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流动资产总额 |
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商誉 |
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无形资产，净额 |
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财产和设备，净额 |
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经营性租赁使用权资产 |
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递延所得税 |
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其他非流动资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付账款和其他应计费用 |
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应计薪金和相关债务 |
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经营租赁负债，流动 |
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为出售而持有的负债 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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长期债务 |
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非流动经营租赁负债 |
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递延所得税 |
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其他非流动负债 |
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总负债 |
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承付款和或有事项(见附注12) |
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股东权益： |
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优先股，$ 已发行和未偿还 |
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普通股，$ 分别于2022年11月26日和2022年5月28日 |
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额外实收资本 |
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累计其他综合损失 |
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留存收益 |
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国库股按成本价计算， 和2022年5月28日 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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| $ | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
资源连接，Inc.
合并业务报表
(以千为单位，每股除外)
(未经审计)
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| 截至三个月 |
| 截至六个月 | ||||||||
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| 11月27日， |
| 11月26日， |
| 11月27日， | ||||
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| 2022 |
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收入 | $ | |
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服务的直接成本 |
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毛利 |
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销售、一般和行政费用 |
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摊销费用 |
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折旧费用 |
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利息支出，净额 |
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其他收入 |
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所得税前收入支出 |
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所得税费用 |
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每股普通股净收入： |
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基本信息 | $ | |
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稀释 | $ | |
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加权-公用数和平均值 已发行普通股等值股票： |
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基本信息 |
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稀释 |
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宣布的每股普通股现金股息 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
RESOURCES连接，Inc.
综合全面收益表
(单位：千)
(未经审计)
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| 截至三个月 |
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| 截至六个月 | |||||||
| 11月26日， |
| 11月27日， |
| 11月26日， |
| 11月27日， | ||||
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| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
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净收入 | $ | |
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外币折算调整，税后净额 |
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| ( |
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| ( |
综合收益总额 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
资源连接，Inc.
合并股东权益报表
(以千为单位，每股除外)
(未经审计)
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| 截至2022年11月26日的三个月 | ||||||||||||||||||||
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| 累计 |
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| 其他内容 |
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| 其他 |
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| 总计 | |||
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| 普通股 |
| 已缴费 |
| 库存股 |
| 全面 |
| 保留 |
| 股东的 | ||||||||||
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| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 股票 |
| 金额 |
| 损失 |
| 收益 |
| 权益 | ||||||
2022年8月27日的余额 |
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股票期权的行使 |
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基于股票的薪酬费用 |
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发行限制性股票 |
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在归属时发行普通股 限制性股票单位，扣除扣留股份后的净额 支付税金 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
宣布的现金股息(美元 |
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| ( |
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| ( |
限制性股票单位的股利等价物 |
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绩效股票单位的股息等价物 |
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普通股回购 |
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货币换算调整 |
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截至本季度止三个月的净收入 2022年11月26日 |
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2022年11月26日的余额 |
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| 截至2022年11月26日的六个月 | ||||||||||||||||||||
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| 其他 |
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| 总计 | |||
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| 普通股 |
| 已缴费 |
| 库存股 |
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| 股东的 | ||||||||||
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| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 股票 |
| 金额 |
| 损失 |
| 收益 |
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2022年5月28日的余额 |
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| $ | ( |
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股票期权的行使 |
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基于股票的薪酬费用 |
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发行根据以下条款购买的普通股 员工购股计划 |
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发行限制性股票 |
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在归属时发行普通股 限制性股票单位，扣除扣留股份后的净额 支付税金 |
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宣布的现金股息(美元 |
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限制性股票单位的股利等价物 |
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绩效股票单位的股息等价物 |
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普通股回购 |
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货币换算调整 |
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截至该六个月的净收入 2022年11月26日 |
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2022年11月26日的余额 |
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| 截至2021年11月27日的三个月 | ||||||||||||||||||||
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| 其他 |
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| 普通股 |
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| 股票 |
| 金额 |
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| 股票 |
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| 收益 |
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截至2021年8月28日的余额 |
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股票期权的行使 |
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基于股票的薪酬费用 |
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在归属时发行普通股 限制性股票单位，扣除扣留股份后的净额 支付税金 |
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发行的限制性股票的摊销 库存股成为董事成员董事会成员 |
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限制性股票的股息等价物 |
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库存股报废 |
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截至本季度止三个月的净收入 2021年11月27日 |
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截至2021年11月27日的余额 |
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| 截至2021年11月27日的六个月 | ||||||||||||||||||||
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| 股票 |
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截至2021年5月29日的余额 |
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| ( |
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| ( |
| ( |
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| - |
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| ( |
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| - |
截至该六个月的净收入 2021年11月27日 |
| - |
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| - |
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| - |
| - |
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| - |
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| - |
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截至2021年11月27日的余额 |
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| $ | |
| $ | |
| - |
| $ | - |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
资源连接，Inc.
合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
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| 截至六个月 | ||||
| 11月26日， |
| 11月27日， | ||
| 2022 |
| 2021 | ||
经营活动的现金流： |
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净收入 | $ | |
| $ | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： |
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折旧及摊销费用 |
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基于股票的薪酬费用 |
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(收益)子公司处置亏损 |
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经营性租赁使用权资产减值准备 |
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对呆账准备的调整 |
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递延所得税 |
| ( |
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其他，净额 |
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经营性资产和负债的变动，扣除处置： |
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应收贸易账款 |
| ( |
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| ( |
预付费用和其他流动资产 |
| ( |
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所得税 |
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| ( |
其他资产 |
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| ( |
应付账款和其他应计费用 |
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应计薪金和相关债务 |
| ( |
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其他负债 |
| ( |
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| ( |
经营活动提供的净现金 |
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投资活动产生的现金流： |
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出售以下物品的收益特遣部队 |
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出售资产所得收益 |
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对财产和设备以及内部使用软件的投资 |
| ( |
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| ( |
投资活动提供(用于)的现金净额 |
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融资活动的现金流： |
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行使股票期权所得收益 |
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根据员工购股计划发行普通股所得款项 |
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支付或有对价负债 |
| - |
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| ( |
来自循环信贷安排的收益 |
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循环信贷安排的偿还 |
| ( |
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| ( |
普通股回购 |
| ( |
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| - |
支付债务发行成本 |
| - |
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| ( |
支付现金股利 |
| ( |
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| ( |
用于融资活动的现金净额 |
| ( |
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| ( |
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汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
| ( |
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| ( |
现金和现金等价物净减少 |
| ( |
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| ( |
期初现金及现金等价物 |
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期末现金及现金等价物 | $ | |
| $ | |
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补充现金流量披露 |
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已缴纳的所得税 | $ | |
| $ | |
支付的利息 |
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| |
非现金投融资活动 |
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资本化租赁改进由房东直接支付 | $ | - |
| $ | |
与销售有关的长期应收账款增加特遣部队 |
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| - |
宣布的股息，未支付的股息 |
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附注是这些合并财务报表的组成部分。
资源连接，Inc.
合并财务报表附注
(未经审计)
Resources Connection，Inc.(以下简称“公司”)是特拉华州的一家公司，成立于1998年11月16日。该公司的经营实体主要以资源全球专业人员(“RGP”)的名义提供服务。RGP是一家专注于项目执行服务的全球咨询公司，利用按需、经验丰富和多样化的人才为客户的运营需求和变革倡议提供动力。作为客户的下一代人力资本合作伙伴，该公司专注于联合交付通常由业务转型、战略交易或监管变化引发的企业计划。该公司的主要业务市场是北美、欧洲和亚太地区。
本公司于二零二二年十一月二十六日及二零二一年十一月二十七日止三个月及六个月之未经审核财务报表乃根据美国公认中期财务资料会计原则(“GAAP”)及表格10-Q指示及S-X规则第10条编制。这些财务报表包括公司管理层认为必要的所有调整(仅包括正常的经常性调整)，以便公平地列报该日期的财务状况以及该期间的经营业绩和现金流量。财务报表包括本公司及其子公司的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。尽管管理层认为这些估计和假设是足够的，但实际结果可能与使用的估计和假设不同。
2022财年年终资产负债表数据来源于经审计的综合财务报表，根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则或规定，通常包含在按照公认会计原则编制的年度财务报表中的某些信息和附注披露已被精简或省略；然而，公司相信所披露的信息足以使所提供的信息不具误导性。
报告的中期业务未经审计的综合结果不一定代表整个财政年度预期的业务结果。这些中期财务报表应与经审计的截至2022年5月28日的年度综合财务报表一并阅读，该综合财务报表包含在公司于2022年7月28日提交给美国证券交易委员会的10-K年报(以下简称2022年财年10-K表)(文件编号0-32113)中。
本公司重要会计政策的完整清单载于附注2-重要会计政策摘要在2022财年Form 10-K中包含的合并财务报表附注中。
2022年5月31日，公司剥离特遣部队-Management On Demand GmbH及其全资子公司Skill Force-高管搜索有限公司，一家德国专业服务公司特遣部队品牌(“特遣部队“)；见注4-性情以获取更多信息。自2021财年第二季度至撤资之前，该业务由特遣部队和它的母公司一起，资源全球专业人士(德国)有限公司(“RGP德国”)，公司的附属公司，代表本公司的一个经营部门，并作为其他部门的一部分报告。
自2022年5月31日起，公司的运营部门包括以下内容：
RGP-一家专注于项目执行服务的全球咨询公司，利用按需、经验丰富和多样化的人才，为客户的运营需求和变革倡议提供动力；以及
Sitrick-一家以Sitrick品牌运营的危机沟通和公关公司，提供企业、金融、交易和危机沟通和管理服务。
这些部门中的每一个都通过单独的管理团队向公司首席执行官报告，首席执行官被指定为部门报告的首席运营决策者(“CODM”)。RGP是该公司唯一达到可报告部门数量门槛的运营部门。Sitrick个人并不符合作为可报告部门的量化门槛。因此，Sitrick在其他细分领域进行了披露。每个分部都代表一个报告单位，用于评估减值商誉。
该公司公布基本每股收益和稀释后每股收益(“EPS”)。基本每股收益的计算方法是净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。摊薄每股收益以期内已发行普通股和等值普通股的加权平均数为基础，采用库存股方法计算。普通股等值股份在具有反摊薄作用的期间不包括在计算中。
下表汇总了截至2022年11月26日和2021年11月27日的三个月和六个月每股普通股净收入的计算(除每股金额外，以千计)：
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| 截至三个月 |
| 截至六个月 | ||||||||
| 11月26日， |
| 11月27日， |
| 11月26日， |
| 11月27日， | ||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
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净收入 | $ | |
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基本信息： |
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加权平均股价 |
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稀释： |
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加权平均股价 |
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潜在稀释性股票 |
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稀释后股份总数 |
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每股普通股净收入： |
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基本信息 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
稀释 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
以上未包括的反摊薄股份 |
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本公司金融工具的公允价值反映了本公司估计在计量日市场参与者之间的有序交易中将收到的与资产出售相关的金额(退出价格)。
本公司的金融工具，包括现金及现金等价物、应收贸易账款、应付账款及其他应计费用及长期债务均按成本列账，由于短期及短期债务，成本与其公允价值相若。-这些工具的期限到期，或因为它们的声明利率是市场利率的指示性指标。
持有待售资产和负债主要是指符合会计准则汇编360规定的“待售”会计准则的现金、应收账款、商誉和其他资产和负债。物业、厂房和设备。暂停摊销对持有待售的非流动资产的影响对公司的经营业绩无关紧要。
本公司按账面价值或公允价值减去出售成本中较低者记录持有待售的资产和负债。公允价值以按协议规定的购买价格出售企业的估计收益为基础。由这一计量产生的任何损失都在符合持有待售标准的期间确认。相反，出售长期资产或处置集团的收益直到出售之日才确认。
截至2022年5月28日，公司将某些资产和负债归类为与出售特遣部队，于2022年5月31日关闭。见注4-性情以获取更多信息。
资本化的托管安排费用主要用于实施基于云的企业资源规划系统以及人才获取和管理系统。这类费用包括第三方执行费用和与直接参与执行的内部资源有关的费用。资本化托管安排按历史成本列报，并在托管安排预期期限的估计使用年限内按直线摊销，同时考虑其他几个因素，如延长托管安排的选项或终止托管安排的选项。主机托管安排资本化实施费用的摊销将在系统准备就绪可供预期使用时开始，并将在与相关托管安排费用列报相一致的综合业务报表中作为业务费用列报。
截至2022年11月26日，与应用程序开发阶段发生的托管安排有关的资本化成本为#美元
公司的股票回购计划为公司提供了一个机会，使公司有机会根据许多因素回购股票，这些因素包括但不限于股价和其他市场状况、我们正在进行的资本分配计划、现金和债务余额水平以及其他对现金的需求。本公司根据回购其股份所支付的金额确认库存股。收购库存股所产生的直接成本被视为股票发行成本，并与库存股成本相加。
本公司采用面值法对回购股份的报废进行会计处理，根据该方法，超过面值的回购和报废股份的成本在额外实缴资本和留存收益之间分配。当回购价格大于原始发行收益时，超出的部分计入留存收益。本公司采用加权平均成本流量假设来确定原始发行所得款项并将其分配给回购和注销的股份的成本。本公司认为，这种分配方法更为可取，因为它更准确地反映了其实收资本余额，将回购和注销的股份的成本按与该等股份的原始发行相关的实收资本的比例分配给实收资本。见注9-股东权益以获取更多信息。
近期未发布或采用重大会计公告或会计公告变更意义或对公司财务报表具有潜在的重大意义，因为公司在2022财年报表10-K中讨论了这些事项。
收入确认、开票和现金收款的时间安排影响到应收贸易账款、合同资产和合同负债的确认。
合同资产代表公司根据合同(即未开账单的应收账款)对完成的履约进行对价的权利，根据合同，公司在无条件获得付款权利之前已转让了对产品或服务的控制权。合同资产为$
合同负债是指在履行服务之前收到现金时的递延收入，并在合并资产负债表的其他流动负债中列报。合同负债为#美元
出售Taskforce
2022年4月21日，RGP德国公司签订了一份买卖协议(SPA)，出售其在特遣部队至MoveVision-Management-，Beteiligungs-and Servicegesellschaft MBH和Blue Elephant-Management-，Beteiligungs-und Servicegesellschaft MBH(统称为“买方”)创办人及高级领导团队成员特遣部队，分别为。SPA规定出售的所有股份特遣部队从…RGP德国以大约欧元的购买价格卖给买家
On May 31, 2022，公司完成了对特遣部队。在完成最终结算和计算(定义见《买卖协议》)后，最终购买价格确定为欧元
该公司确认了一美元
截至2022年5月28日，特遣部队在本公司的综合资产负债表中被分类为持有待售。此类资产和负债以账面价值或公允价值减去任何出售成本中的较低者列报。本公司的结论是，该业务的商定交易价格接近公允价值，超过了截至2022年5月28日的相关资产和负债的账面价值。因此，与出售有关的资产和负债被记录并按账面价值列报。
下表列出了截至2022年5月28日在综合资产负债表中被归类为持有待售的主要资产和负债类别的信息(以千计)：
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持有待售资产和负债 |
| 自.起 | |
特遣部队-Management On Demand GmbH |
| May 28, 2022 | |
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现金和现金等价物 |
| $ | |
应收贸易账款，扣除坏账准备后的净额 |
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预付费用和其他流动资产 |
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应收所得税 |
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| |
商誉 |
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无形资产，净额 |
|
| |
财产和设备，净额 |
|
| |
经营性使用权资产 |
|
| |
其他资产 |
|
| |
持有待售资产总额 |
| $ | |
|
|
|
|
应付账款和应计费用 |
| $ | |
应计薪金和相关债务 |
|
| |
经营租赁负债，流动 |
|
| |
其他负债 |
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| |
与其他实体的公司间余额 |
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| |
非流动经营租赁负债 |
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| |
持有待售负债总额 |
| $ | |
该公司应计了大约$
其他处置
下表汇总了公司商誉余额中的活动(以千计)：
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| RGP |
| 其他细分市场 |
| 总计 | |||
截至2022年5月28日的余额 | $ | |
| $ | |
| $ | |
外币汇率变动的影响 |
| ( |
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| - |
|
| ( |
截至2022年11月26日的余额 | $ | |
| $ | |
| $ | |
下表提供了公司无形资产、估计寿命和相关累计摊销的详细信息(单位：千)：
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| 截至2022年11月26日 |
| As of May 28, 2022 | ||||||||||||||
| 估计数 |
| 毛收入 |
|
|
| 网络 |
| 毛收入 |
|
|
| 网络 | ||||||
| 有用 |
| 携带 |
| 累计 |
| 携带 |
| 携带 |
| 累计 |
| 携带 | ||||||
| 生命 |
| 金额 |
| 摊销 |
| 金额 |
| 金额 |
| 摊销 |
| 金额 | ||||||
客户合同和关系 |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | | |
商标名 |
|
| |
|
| ( |
|
| - |
|
| |
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| ( |
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| | |
积压 |
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| ( |
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| - |
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|
| ( |
|
| - | |
计算机软件 |
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| ( |
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|
| ( |
|
| | |
总计 |
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| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
公司记录的摊销费用为#美元。
下表列出了基于现有无形资产的未来估计摊销费用(以千为单位)：
财政年度：
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2023年(剩余6个月) | $ | |
2024 |
| |
2025 |
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2026 |
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2027 |
| |
总计 | $ | |
由于未来的收购、处置、减值和其他因素或变化，未来实际估计的摊销费用可能与这些估计金额不同。
该公司目前以运营租赁的形式租赁办公空间、车辆和某些设备，租期至2030财年。此外，该公司拥有位于加利福尼亚州欧文的总部办公楼，并租赁了大约
综合业务报表中销售费用、一般费用和行政费用中的租赁费用部分如下(以千计)：
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| 截至三个月 |
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| 截至六个月 | |||||||||
|
| 2022年11月26日 |
|
| 2021年11月27日 |
|
| 2022年11月26日 |
| 2021年11月27日 | ||||
经营租赁成本(1) |
| $ | |
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| $ | |
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| $ | |
| $ | |
短期租赁成本 |
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可变租赁成本 |
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转租收入(2) |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
总租赁成本 |
| $ | |
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| $ | |
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| $ | |
| $ | |
(1)截至2022年11月26日的六个月的经营租赁成本包括一美元
(2)分租收入不包括从自有物业获得的租金收入，这不是实质性的。
经营性租赁的加权平均租期和加权平均贴现率截至2022年11月26日和2022年5月28日如下表所示：
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| 自.起 |
| 自.起 |
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| 2022年11月26日 |
| May 28, 2022 |
加权平均剩余租期 |
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| ||
加权平均贴现率 |
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与经营性租赁有关的现金流和其他非现金信息列于下表(以千计)：
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| 截至三个月 |
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| 截至六个月 | |||||||||
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| 2022年11月26日 |
|
| 2021年11月27日 |
|
| 2022年11月26日 |
| 2021年11月27日 | ||||
为计入经营租赁负债的金额支付的现金 |
| $ | |
|
| $ | |
|
| $ | |
| $ | |
以新的经营租赁义务换取的使用权资产 |
| $ | |
|
| $ | |
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| $ | |
| $ | |
未来m截至2022年11月26日的经营租赁负债到期日如下表所示(单位：千)：
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财政年度： |
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| 经营租赁到期日 | |
2023年(剩余6个月) |
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| $ | |
2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此后 |
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未来租赁支付总额 |
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减去：利息 |
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| ( |
经营租赁负债现值 |
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| $ | |
在2021年11月12日之前，该公司有一笔美元
2021年11月12日，作为借款人的公司和资源连接有限责任公司，以及作为担保人的公司的所有国内子公司，与作为贷款人一方的贷款人和作为贷款人行政代理的美国银行签订了新的信贷协议(“新信贷协议”)，并同时终止先前的信贷安排。新的信贷协议规定了$
新信贷安排下的借款按本公司选择的年利率计息，利率为(I)SOFR期限(定义见新信贷协议)加
《新信贷协议》包含肯定和否定两个契约。契约包括但不限于对公司及其子公司产生留置权、产生额外债务、支付某些限制性付款、合并或合并以及处置资产的能力的限制。此外，新信贷协议要求本公司遵守财务契约，包括对本公司融资债务总额、最低利息覆盖率和最高杠杆率的限制。截至2022年11月26日，公司遵守了新信贷协议下的所有财务契约。
截至2022年11月26日和2022年5月28日，公司已借入美元
2022年11月2日，资源环球企业咨询(北京)有限公司。(本公司的全资附属公司)作为借款人，而本公司作为担保人，签订了人民币
截至2022年11月26日及2021年11月27日止三个月，本公司的所得税支出为#美元。
该公司在国际环境中运营。因此，综合实际税率是反映不同地区的收益(亏损)和该等司法管辖区的适用税率的综合税率，综合实际税率的逐年波动是由于本公司经营业务的各个司法管辖区的营业损益组合发生变化所致。鉴于本公司部分海外办事处的当前盈利及预期未来盈利，本公司相信有合理可能在未来12个月内，有足够的正面证据可供其得出若干境外实体的递延税项资产将不再需要减值准备的结论。释放估值准备将导致确认以前未确认的递延税项资产，并减少记录释放期间的所得税支出。然而，发放估值津贴的确切时间和金额可能会根据公司实际能够实现的盈利水平而发生变化。
在截至2022年11月26日和2021年11月27日的三个月内，公司确认的税收优惠约为
该公司对未确认的总税收优惠，包括应计利息和罚款的总负债为#美元。
2022年4月，我们申请了联邦所得税退税，金额为#
2022年8月16日，美国政府签署了2022年《降低通货膨胀法案》(IRA)。IRA包括实施新的替代最低税、股票回购消费税以及针对能源和气候倡议的重大税收优惠等条款。该公司正在评估IRA中包含的条款，预计这些条款不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。
库存回购计划
公司董事会此前批准了一项股票回购计划，授权在公司高级管理人员的酌情决定下，以指定的总金额限额回购公司的普通股。目前的计划于2015年7月获得批准(“2015年7月计划”)，并设定了总额不超过#美元的限额。
季度股息
根据董事会的批准，公司每个季度定期支付股息。2022年10月20日，董事会宣布定期派发季度股息$
库存股的报废
2021年11月8日，公司退休
2020历年，公司在北美、亚太地区和欧洲启动了全球重组和业务转型计划(以下简称重组计划)。重组计划包括两个关键部分：(I)努力精简管理和组织结构，取消某些职位，并退出某些市场，专注于核心解决方案产品和高增长客户；(Ii)对公司的实际地理足迹和房地产支出进行战略合理化，以将投资资金集中在高增长的核心市场，以获得更大的影响。该公司在其RGP部门发生了与公司重组举措相关的员工离职和设施撤离费用，这些费用在其综合经营报表中记录在销售、一般和行政费用中。重组计划在2021财年基本完成。与重组活动有关的重组费用，包括房地产退出费用和雇员离职调整费用微不足道，为#美元。
一般信息
本公司股东于2020年10月22日批准了Resources Connection，Inc.2020年业绩激励计划(“2020计划”)，该计划完全取代并成功地实施了Resources Connection，Inc.2014年业绩激励计划(“2014计划”)。本公司的高级管理人员和某些员工、非员工董事以及某些顾问和顾问有资格参与2020计划。根据2020年计划的奖励，公司普通股可发行或转让的最高股份数量为：(1)
2020计划下的奖励可能包括但不限于股票期权、股票增值权、限制性股票、绩效股票、股票单位、以普通股或普通股单位授予或计价的其他形式的奖励，以及一定的现金红利奖励。从历史上看，本公司曾根据2020计划授予限制性股票、限制性股票单位和股票期权奖励，通常授予等额的年度分期付款，以及根据2020计划授予绩效股票单位奖励，这些奖励是在确定的业绩期末实现某些全公司业绩目标时授予的。股票期权授予通常会终止
基于股票的薪酬费用
包括在销售、一般和行政费用中的股票薪酬支出$
股票期权
下表汇总了截至2022年11月26日的6个月的股票期权活动(单位为千，加权平均行权价除外)：
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| 选项数量 |
| 加权平均 行权价格 | |
截至2022年5月28日的未偿还债务 | |
| $ | |
已锻炼 | ( |
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被没收 | ( |
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过期 | ( |
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在2022年11月26日未偿还 |
| $ | ||
可于2022年11月26日行使 |
| $ | ||
已归属，预计于2022年11月26日归属(1) | |
| $ | |
(1)预期归属的期权是将归属前的没收比率假设应用于尚未归属的期权的结果
截至2022年11月26日，有$
员工购股计划
2022年10月20日，公司股东批准了ESPP修正案，将根据ESPP授权发行的股票数量增加了
公司的ESPP允许符合条件的员工(根据ESPP的定义)以等于以下价格购买公司普通股的指定股份
限制性股票奖(RSA)
下表汇总了截至2022年11月26日的6个月未归属特别账户账户的活动(单位：千，加权平均授予日公允价值除外)：
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| 股票 |
| 加权平均 授予日期-公允价值 | |
截至2022年5月28日的未偿还债务 | |
| $ | |
授与 | |
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既得 | ( |
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被没收 | - |
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| - |
截至2022年11月26日未归属 | |
| $ | |
预计将于2022年11月26日授予 | |
| $ | |
截至2022年11月26日，
限制性股票单位(“RSU”)
公司可以发行股权分类RSU或负债分类RSU，前者是根据2020计划授予员工的以公司普通股股份结算的奖励，后者是根据董事递延薪酬计划以现金结算的、贷记给董事成员董事会的奖励。
下表汇总了截至2022年11月26日的六个月内未归属RSU的活动，包括股权和负债分类RSU(以千为单位，加权平均授予日公允价值除外)：
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| 股权分类RSU |
| 责任--分类的RSU |
| 总RSU数 | |||||||||
| 股票 | 加权平均授予日期公允价值 |
| 股票 | 加权平均授予日期公允价值 |
| 股票 | 加权平均授予日期公允价值 | ||||||
截至2022年5月28日的未偿还债务 | |
| $ |
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| $ |
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| $ | |||
授与 | |
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既得 | ( |
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| ( |
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| ( |
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被没收 | ( |
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| - |
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| - |
| ( |
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截至2022年11月26日未归属 | |
| $ |
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| $ |
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| $ | |||
预计将于2022年11月26日授予 | |
| $ |
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| $ |
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| $ | |||
截至2022年11月26日，
截至2022年11月26日，
业绩存量单位(PSU)
在2022财年第二季度和2023财年第二季度，公司向某些管理层成员和其他精选员工发放了PSU。根据PSU授予的股份总数将在各自的基于公司实现某些收入和调整后的EBITDA的业绩期间(定义见下文附注13-细分市场信息与企业报告)业绩期间的百分比目标。
下表汇总了截至2022年11月26日的6个月内未归属PSU的活动(单位：千，加权平均授予日公允价值除外)：
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| 股票(1) |
| 加权平均 授予日期-公允价值 | |
截至2022年5月28日的未偿还债务 | |
| $ | |
授与 | |
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既得 | - |
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| - |
被没收 | ( |
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截至2022年11月26日未归属 | |
| $ | |
预计将于2022年11月26日授予 | |
| $ | |
(1)股份在本表中按所述目标列示，该目标代表在有关业绩期间将归属的基本股份数目。归属的实际股份可能是
法律诉讼
本公司涉及在正常业务过程中产生的某些法律问题。管理层认为，该等事项如处理不当，将不会对本公司的财务状况、现金流或经营业绩造成重大不利影响。
下表反映了公司各部门的经营结果，与公司采用的管理和业绩衡量系统保持一致。在完成出售后特遣部队经营部门自2022年5月31日起生效，公司的经营部门由RGP和Sitrick组成。上期可比分部信息没有重述。见注2-重要会计政策摘要以进一步讨论公司的运营和可报告部门。
业绩衡量是基于分段调整后的EBITDA，这是一种非GAAP衡量标准。调整后的EBITDA定义为未摊销费用、折旧费用、利息和所得税加上或减去基于股票的薪酬费用、技术改造成本、重组成本和或有对价调整前的净收益。经调整的分部水平的EBITDA不包括某些分摊的不切实际的公司行政成本。该公司的CODM不使用资产信息来评估部门。
下表按部门披露了公司两个时期的收入和调整后的EBITDA(以千为单位)：
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| 截至三个月 |
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| 截至六个月 | |||||||
| 11月26日， |
| 11月27日， |
| 11月26日， |
| 11月27日， | ||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
| (未经审计) |
| (未经审计) | ||||||||
收入： |
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RGP | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
其他细分市场 (1) |
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总收入 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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调整后的EBITDA： |
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RGP | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
其他细分市场 (1) |
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对账项目(2) |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
调整后EBITDA合计(3) | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
(1)在截至2022年11月26日的三个月和六个月内，其他部门报告的金额包括Sitrick和Taskforce从2022年5月29日至2022年5月31日(销售完成日期)的非实质性金额。先前报告的截至2021年11月27日的三个月和六个月的数额包括希特里克和特遣部队业务部门.
(2) 对帐项目通常由U组成未分配的公司行政成本，包括管理和董事会薪酬、公司支持职能成本和其他未分配给分部的一般公司成本。
(3) 本公司的一份对账报告调整后EBITDA在综合基础上的净收入如下所示。
下表是本公司两个时期的净收入与调整后EBITDA的对账(以千计)：
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| 截至三个月 |
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| 截至六个月 | |||||||
| 11月26日， |
| 11月27日， |
| 11月26日， |
| 11月27日， | ||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
净收入 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
调整： |
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摊销费用 |
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折旧费用 |
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利息支出，净额 |
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所得税费用 |
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EBITDA |
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基于股票的薪酬费用 |
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技术改造成本(1) |
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重组成本(2) |
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| ( |
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或有对价调整 |
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| ( |
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| - |
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调整后的EBITDA | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
(1)技术改造成本是指与本公司在全球范围内升级其技术平台(包括基于云的企业资源规划系统和人才获取和管理系统)相关的净收益中计入的成本。此类成本主要包括软件许可成本、第三方咨询费以及与未资本化的专用内部资源相关的成本。
(2)公司于2021财年基本完成重组计划。根据重组计划产生的所有员工离职和设施退出成本被视为截至2022年8月27日完成，因此，账面上剩余的应计重组负债得到释放。
ITEM 2. 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析.
以下对截至2022年11月26日的三个月和六个月的财务状况、经营业绩、流动性和资本资源的讨论和分析应结合所附的未经审计的综合财务报表和相关说明以及我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告(“FORM 10-K”)阅读。本讨论和分析包含修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第21E节所指的“前瞻性陈述”。这些陈述涉及对非历史事实事项的预期。例如，讨论预期成本和负债、业务战略、增长战略和倡议、收购战略、未来收入和未来业绩等方面的陈述是前瞻性陈述。此类前瞻性陈述可通过诸如“预期”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“保留”、“应该”或“将”等词语来识别，或这些术语或其他类似术语的否定。在这份Form 10-Q季度报告中，此类陈述包括关于我们的增长、运营和战略计划的陈述。
这些陈述和我们业务的所有阶段都会受到已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响，这些风险、不确定性和其他因素可能会导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就以及我们所在行业的实际结果与这些前瞻性陈述中明示或暗示的内容大不相同。风险和不确定性包括但不限于：与经济下滑或总体宏观经济状况恶化有关的风险(包括衰退压力、消费者购买力或信心下降以及通胀上升导致的全球经济和资本市场的重大不确定性、能源和大宗商品价格的波动、俄罗斯-乌克兰战争和相关供应链问题的影响)、流行病或流行病引起的风险、外包专业服务顾问的使用变化、专业服务市场的高度竞争、与我们的大量顾问流失有关的风险，或无法吸引和留住新的顾问，失去一名或多名高级管理层关键成员的服务对我们业务的可能影响，与潜在的工资或工资相关成本大幅增加相关的风险，我们从客户那里获得新项目的能力，我们实现或保持适当薪酬/账单比率的能力，我们在竞争性投标过程中有效竞争的能力，与我们合同中不利条款相关的风险，这些条款可能允许我们的客户在完成之前的任何时间部分或完全终止合同，我们有能力实现我们从重组计划中预期的收益水平，但我们最近的数字扩张和技术改造努力可能不会成功的风险, 我们在业务持续增长和转型过程中建立高效支持结构的能力；我们发展业务、管理业务增长或维持现有业务的能力；我们为国际客户提供服务的能力；我们开展业务的国家和地区因社会、政治、监管、法律和经济风险而带来的额外运营挑战；我们过去和未来收购可能对我们的业务造成的干扰；我们最近的品牌重塑努力可能不成功的可能性；我们无法充分保护我们的知识产权的潜力；我们的计算机硬件、软件和电信系统受损的风险；被违反或中断的风险，与未能遵守数据隐私法律法规及其可能对我们的声誉、运营结果或财务状况造成的不利影响有关的风险，我们遵守政府、法规和法律要求以及公司政策的能力，我们的顾问执行项目或我们的客户虐待我们的人员可能造成的损害的法律责任，适用税法变化或税务审计或解释中的不利结果产生的风险，外国税务和监管机构对我们的独立承包商重新分类可能对我们的商业模式产生的不利影响。第三方收购我们可能遇到的困难和由此导致的股价下跌，我们的信贷安排的运营和财务限制，与我们信贷安排的可变利率相关的风险，我们无法支付或选择不支付季度股息的可能性，以及我们在截至2022年5月28日的10-K表格年度报告和我们提交给美国证券交易委员会的其他公开文件(文件编号0-32113)中确定的其他因素和不确定性。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能影响我们的业务或经营业绩。告诫读者不要过度依赖本文中包含的前瞻性陈述，这些陈述仅说明截至本文件提交之日的情况。我们不打算也没有义务更新本文件中的前瞻性陈述，以反映本文件提交之日之后的事件或情况，或反映意外事件的发生，除非法律要求这样做。本文件中提及的“资源全球专业人员”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”指的是Resources Connection，Inc.及其子公司。
概述
资源全球专业人员(“RGP”)是一家专注于项目执行服务的全球咨询公司，该服务利用按需、经验丰富和多样化的人才为客户的运营需求和变革计划提供动力。作为我们客户的下一代人力资本合作伙伴，我们专注于联合交付通常由业务转型、战略交易或监管变化引发的企业计划。我们的参与旨在利用人际关系和协作来提供实用的解决方案和更有影响力的结果，以推动我们的客户、顾问和合作伙伴的成功。
自1996年我们成立以来，一直是专业服务行业的颠覆者，今天，该公司享受着一个有利的宏观环境，接受其差异化的敏捷交付模式。当今市场的趋势有利于RGP在企业面临转型压力和快速推向市场的挑战时提供的灵活性和敏捷性。虽然这些力量在2019年就已经在发挥作用，但新冠肺炎的大流行已经显著改变了现代工作场所，为我们提供了明显的竞争优势。随着人才偏好向灵活性、选择权和控制力的方向急剧转变，在当今环境下难以竞争的雇主必须重新思考完成工作的方式，并考虑实施新的、更灵活的劳动力战略。
我们希望继续发展我们的客户参与和人才交付模式，以利用这些戏剧性和重要的转变，朝着灵活性、控制和选择的方向发展。我们独特的劳动力战略方法使我们能够帮助我们的客户转变他们的业务和工作场所，特别是在高素质人才日益稀缺，使用灵活的劳动力来执行转型项目已成为主导运营模式的时候。我们相信，我们正在继续为未来奠定坚实的基础。
我们的敏捷人力资本模式总部位于加利福尼亚州欧文，在全球设有办事处，吸引了拥有按需技能的顶尖专业人员，他们寻求一个拥抱灵活性、协作和人际联系的工作环境。我们灵活的专业服务模式使我们能够快速将手头工作的正确资源与速度和效率结合起来，为我们的客户和人才带来价值。见第1部分，第1项“业务”的我们的2022财年表格10-K，用于进一步讨论我们的业务和运营。
2023财年战略重点领域
我们在2023财年的企业增长动力和战略重点领域包括：
数字化转型；
放大品牌声音，优化解决方案；
深化以客户为中心；
提高定价；以及
进行有针对性的并购。
数字化转型-我们的首要目标是提高运营效率，扩大业务增长，改变利益相关者的体验，并通过数字手段创造长期可持续性和股东价值.
我们相信，使用技术平台来匹配客户和人才是专业人员配备的未来。Hugo by RGPTM(“雨果”)，我们的数字参与平台，允许客户和专业人员空间的人才直接联系、接触甚至交易。我们于2021年10月在有限的市场上试行该平台，2022年9月扩展到加州，并已通过进一步的人工智能和机器学习，继续增强其功能。我们还一直在制定销售和营销战略，以增加客户和人才对该平台的采用。 我们计划将地理覆盖范围扩大到美国境内的其他主要市场(美国)比如2023财年下半年的德克萨斯州。随着时间的推移，我们希望能够通过Hugo平台吸引更多寻求临时支持的中小型企业，并为我们现有的专业人员业务提供更大比例的服务，从而推动销量增长，我们相信这不仅将推动营收增长，还将提高盈利能力。
我们继续执行这一多年项目，以实现全球技术基础设施的现代化和升级，包括基于云的企业资源规划系统以及人才获取和管理系统。我们相信，我们对这些技术改造计划的投资将加快我们的效率和数据主导的决策能力，优化流程和自动化，改善顾问招聘和留住，以运营灵活性推动业务增长，扩大我们的运营规模，并进一步支持我们的增长、目标和愿景.
随着我们的客户继续加快他们的数字和工作模式转型，他对自动化和自助服务的需求一直是一个日益增长的趋势，特别是在大流行的情况下。我们一直专注于扩大我们的数字咨询能力及其地理覆盖范围，通过捕捉市场需求和机会来推动业务增长.
放大品牌声音，优化解决方案 -我们本财年的第二个重点领域是明确和关注我们的品牌定位，以拥有围绕项目执行的机会。RGP一直将我们的业务重点放在项目执行上，这是战略咨询和临时部署之间的一个独特空间。我们的商业模式是利用经验丰富的人才来扁平化传统的咨询交付金字塔，在当今市场上备受追捧。大多数客户能够有机地或在战略公司的帮助下制定业务战略；他们需要帮助的地方是执行战略的所有权。
在2022财年，我们推出了新的口号-敢于以不同的方式工作。 TM-澄清我们的品牌声音，以与混合劳动力战略以及我们的客户最需要我们的地方保持一致：具有主题专业知识的执行。我们在2023财年上半年对我们的新品牌定位进行了进一步的澄清和激活。我们的联合交付理念专注于与客户在项目执行方面进行合作。我们的品牌营销将继续强调和突出我们在这一领域的独特资质。我们相信，清晰地表达和成功地营销我们独特的市场地位，是吸引和留住客户和人才的关键，使我们能够推动持续增长。
支持这一计划的主要重点领域包括：完善和最终确定我们建议的解决方案架构，明确定义RGP的核心服务产品并简化销售流程；通过与内部和外部利益相关者的圆桌会议验证建议的消息传递和架构；以及通过广告活动、视频和活动等动态资产推出新的品牌定位和消息传递。
深化以客户为中心 -2023财年的第三个重点领域是通过扩大大客户和关键行业垂直计划，继续深化和扩大我们值得信赖的客户关系，以增加我们对客户渗透率的关注。我们维持我们的战略客户计划，通过专门的全球客户团队为我们的一些最大客户提供服务。我们已经并将继续扩大战略客户和行业计划，增加客户，并采取更以客户为中心和无边界的方式为这些客户服务。我们相信，这一重点增强了我们深入了解这些客户的需求的机会，以及与这些客户扩大项目范围和规模的能力。
此外，我们成立了一个新的新兴账户计划，由需求往往更具间歇性的较小客户组成。我们新成立的专职客户团队将能够更专注和关注这部分客户，同时培育和发展我们关系的深度。我们的服务继续强调以关系为导向的业务方法，而不是以交易或分配为导向的方法。我们以客户为中心，而不是从地域的角度来处理客户关系和需求，以便我们经验丰富的管理团队和顾问了解我们客户的业务问题，并帮助他们确定他们的项目需求，以提供基于关系的综合方法来满足客户的目标。我们相信，通过继续提供高质量的服务，并通过进一步发展我们与客户的关系，我们可以在客户的专业服务预算中获得更大的份额。
提高定价 – 第四，我们继续发展和改进我们的定价策略，以确保我们的项目执行服务采用基于价值的方法，这在当前的宏观环境下变得越来越重要和需求。我们相信，通过定价，我们有足够的机会推动我们的背线收入和盈利能力进一步增长。
随着我们深化客户关系并提高客户对我们通过我们的服务增加价值的能力的看法，我们预计我们的服务费率将进一步提高，以适当地捕捉所提供的人才和解决方案的价值。主要重点领域包括：建立更加集中的定价管理、战略和方法；进行深入的定价分析，以确定和应对需要改进的领域；以及为所有销售、人才和市场团队成员建立新的定价培训。
进行有针对性的并购 – 最后，我们将寻求通过战略性合并和收购来加速增长，以扩大规模或扩大和补充我们现有的核心能力。随着对Veracity Consulting Group，LLC(“Verity”)的成功收购和整合，加快了我们的数字能力和我们提供全面数字创新服务的能力，我们将继续寻求具有高度针对性的收购机会，以增加规模或扩大准确性，并扩大我们数字转型能力的广度和深度。除了数字业务，我们还对其他咨询能力非常感兴趣，这些能力将推动和促进我们核心业务的增长机会。
市场趋势和不确定性
在宏观层面，不确定的宏观经济状况(包括通货膨胀上升、能源和商品价格波动、俄乌战争的影响、供应链问题和劳动力短缺)以及利率上升和货币汇率波动造成了全球经济的重大不确定性、资本市场的波动和经济衰退的压力。我们预计，这些情况将在2023财年下半年及以后继续下去。虽然我们不能完全预测潜在的影响，但我们看到在我们客户群的一些口袋里消费变得更加谨慎。如果这些情况持续下去，经济长期低迷或衰退，可能会导致计费时间减少，并对我们的账单利率产生负面影响，从而对我们的财务业绩和运营现金流产生不利影响。
关键会计政策和估算
以下对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的合并财务报表，这些报表是根据公认会计准则编制的。编制这些财务报表需要我们做出估计和判断。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。我们的重要会计政策在附注2中讨论-重要会计政策摘要在2022财政年度表格10-K所载的综合财务报表附注及附注2中-重要会计政策摘要综合财务报表附注载于本季度报告表格10-Q第I部分第1项。
T我们的关键会计政策，或这些政策背后的估计和假设，与所述的政策相比，没有实质性的变化在#年第二部分项目7“关键会计政策和估计”下我们的2022财年表格10-K
非公认会计准则财务指标
该公司使用某些非GAAP财务指标来评估我们的财务和经营业绩，这些财务和经营业绩不是由GAAP定义的，也不是根据GAAP计算的。非GAAP财务计量被定义为一家公司的财务业绩的数字计量，其(I)不包括在综合经营报表中根据GAAP计算和呈报的可比计量中包含的金额，或受具有排除金额的效果的调整的影响；或(Ii)包括被排除在如此计算和呈报的GAAP可比计量之外的金额或受到影响的调整。
我们的主要非公认会计准则财务指标如下所列，反映了我们如何评估我们的经营业绩。
当日不变货币收入根据下列项目进行调整：
o汇率影响。为了消除外币汇率波动的影响，我们计算当天不变货币收入，这代表了如果本期汇率与可比前一时期的汇率相同会产生的结果。
o工作日的影响。为了消除由具有不同营业天数的可比周期引起的波动， 我们将当日收入计算为本期收入(经汇率影响调整后)除以本期营业天数，再乘以上一可比期间的营业天数。每段期间的营业天数载于下表“营业天数”一节。
EBITDA按扣除摊销费用、折旧费用、利息和所得税前的净收入计算。
调整后的EBITDA按EBITDA加上或减去基于股票的薪酬支出、技术改造成本、重组成本和或有对价调整计算。经调整的分部水平的EBITDA不包括某些分摊的不切实际的公司行政成本。
调整后的EBITDA利润率通过调整后的EBITDA除以收入来计算。
当日不变货币收入
当日不变货币收入有助于管理层在更具可比性和一致性的基础上评估收入趋势。我们相信，这一衡量标准也使我们的投资者在评估我们的核心运营业绩时更加清晰，并便于对不同时期的此类业绩进行比较。下表按地理位置(以千为单位，但营业天数除外)列出了当日不变货币收入(非公认会计准则财务指标)与综合业务报表(最直接可比的公认会计准则财务指标)中报告的收入之间的对账。
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| 截至三个月 |
| 截至六个月 | ||||||||
| 11月26日， |
| 11月27日， |
| 11月26日， |
| 11月27日， | ||||
按地理位置划分的收入 | 2022 (1) |
| 2021 (1) |
| 2022 (1) |
| 2021 (1) | ||||
| (未经审计) |
| (未经审计) |
| (未经审计) |
| (未经审计) | ||||
北美 |
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如报告所示(GAAP) | $ | 176,655 |
| $ | 167,154 |
| $ | 356,205 |
| $ | 319,033 |
货币影响 |
| (22) |
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| 26 |
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工作日影响 |
| - |
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| - |
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当日不变货币收入 | $ | 176,633 |
|
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| $ | 356,231 |
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欧洲 |
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如报告所示(GAAP) | $ | 10,401 |
| $ | 19,921 |
| $ | 21,576 |
| $ | 38,786 |
货币影响 |
| 1,801 |
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| 3,374 |
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工作日影响 |
| 43 |
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| 106 |
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当日不变货币收入 | $ | 12,245 |
|
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| $ | 25,056 |
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亚太地区 |
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如报告所示(GAAP) | $ | 13,299 |
| $ | 13,163 |
| $ | 26,636 |
| $ | 25,559 |
货币影响 |
| 2,038 |
|
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| 3,473 |
|
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工作日影响 |
| (73) |
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|
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| 38 |
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当日不变货币收入 | $ | 15,264 |
|
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| $ | 30,147 |
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合并总数 |
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如报告所示(GAAP) | $ | 200,355 |
| $ | 200,238 |
| $ | 404,417 |
| $ | 383,378 |
货币影响 |
| 3,817 |
|
|
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|
| 6,873 |
|
|
|
工作日影响 |
| (30) |
|
|
|
|
| 144 |
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当日不变货币收入 | $ | 204,142 |
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| $ | 411,434 |
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营业天数 |
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北美(2) |
| 62 |
|
| 62 |
|
| 125 |
|
| 125 |
欧洲(3) |
| 64 |
|
| 65 |
|
| 128 |
|
| 129 |
亚太地区 (3) |
| 61 |
|
| 61 |
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| 124 |
|
| 124 |
(1)根据GAAP报告的总综合收入和欧洲收入包括截至2022年11月26日和2021年11月27日的三个月的特别工作组收入分别为零和700万美元，以及截至2022年11月26日和2021年11月27日的六个月的20万美元和1320万美元。
(2)这代表美国的营业天数。
(3)国际地区营业天数为加权平均营业天数。
EBITDA、调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率
EBITDA、调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率有助于管理层评估我们的核心经营业绩。我们还相信，这些措施为投资者提供了一个有用的视角，了解潜在的业务结果和趋势，并便于比较我们在不同时期的表现。下表列出了所示期间的EBITDA、调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率，并包括这些衡量标准与净收入和净收入利润率的对账，这是最直接可比的GAAP财务衡量标准(以千计，但百分比除外)：
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| 截至三个月 |
| 截至六个月 | ||||||||||||||||||||
| 11月26日， |
| 的百分比 |
| 11月27日， |
| 的百分比 |
| 11月26日， |
| 的百分比 |
| 11月27日， |
| 的百分比 | ||||||||
| 2022 |
| 收入 |
| 2021 |
| 收入 |
| 2022 |
| 收入 |
| 2021 |
| 收入 | ||||||||
| (未经审计) |
| (未经审计) |
| (未经审计) |
| (未经审计) | ||||||||||||||||
净收入 | $ | 17,432 |
| 8.7 | % |
| $ | 14,305 |
| 7.1 | % |
| $ | 35,572 |
| 8.8 | % |
| $ | 27,228 |
| 7.1 | % |
调整： |
|
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摊销费用 |
| 1,216 |
| 0.6 |
|
|
| 1,184 |
| 0.6 |
|
|
| 2,468 |
| 0.6 |
|
|
| 2,287 |
| 0.6 |
|
折旧费用 |
| 880 |
| 0.4 |
|
|
| 893 |
| 0.5 |
|
|
| 1,767 |
| 0.4 |
|
|
| 1,812 |
| 0.5 |
|
利息支出，净额 |
| 199 |
| 0.1 |
|
|
| 222 |
| 0.1 |
|
|
| 515 |
| 0.1 |
|
|
| 438 |
| 0.1 |
|
所得税费用 |
| 5,877 |
| 3.0 |
|
|
| 5,567 |
| 2.8 |
|
|
| 12,869 |
| 3.3 |
|
|
| 10,752 |
| 2.8 |
|
EBITDA |
| 25,604 |
| 12.8 |
|
|
| 22,171 |
| 11.1 |
|
|
| 53,191 |
| 13.2 |
|
|
| 42,517 |
| 11.1 |
|
基于股票的薪酬费用 |
| 2,237 |
| 1.1 |
|
|
| 2,019 |
| 1.0 |
|
|
| 4,766 |
| 1.1 |
|
|
| 3,648 |
| 0.9 |
|
技术改造成本(1) |
| 1,748 |
| 0.9 |
|
|
| 229 |
| 0.1 |
|
|
| 2,739 |
| 0.7 |
|
|
| 229 |
| 0.1 |
|
重组成本(2) |
| 42 |
| - |
|
|
| 583 |
| 0.3 |
|
|
| (355) |
| (0.1) |
|
|
| 739 |
| 0.2 |
|
或有对价调整 |
| - |
| - |
|
|
| (54) |
| - |
|
|
| - |
| - |
|
|
| 167 |
| - |
|
调整后的EBITDA | $ | 29,631 |
| 14.8 | % |
| $ | 24,948 |
| 12.5 | % |
| $ | 60,341 |
| 14.9 | % |
| $ | 47,300 |
| 12.3 | % |
(1)技术改造成本是指与本公司在全球范围内升级其技术平台(包括基于云的企业资源规划系统和人才获取和管理系统)相关的净收益中计入的成本。此类成本主要包括软件许可成本、第三方咨询费以及与未资本化的专用内部资源相关的成本。
(2)公司于2021财年基本完成重组计划。根据重组计划产生的所有员工离职和设施退出成本被视为截至2022年8月27日完成，因此，账面上剩余的应计重组负债得到释放。
我们的非GAAP财务指标不是根据GAAP衡量财务业绩或流动性的指标，不应单独考虑或解释为替代根据GAAP编制的收入、净收入或其他财务业绩指标或财务状况指标，以分析我们的收入、盈利能力或流动性。此外，我们的非GAAP财务衡量标准的一个局限性是，它们排除了上述详细项目，这些项目对我们GAAP报告的结果有影响。我们行业中的其他公司计算这些非GAAP财务指标的方式可能与我们不同，限制了它们作为比较指标的有用性。由于这些局限性，不应将这些非公认会计准则财务计量视为替代措施，而应将其作为根据公认会计准则计算的业绩计量之外的一种考虑。
经营成果
这个下表列出了我们的综合业务报表数据分别截至2022年11月26日和2021年11月27日的三个月和六个月。这些历史结果并不一定预示着未来的结果。我们在所示期间的经营业绩以收入的百分比表示。(除百分比外，以千为单位).
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| 截至三个月 |
|
| 截至六个月 |
| ||||||||||||||||||
| 11月26日， |
| 的百分比 |
| 11月27日， |
| 的百分比 |
| 11月26日， |
| 的百分比 |
| 11月27日， |
| 的百分比 | ||||||||
| 2022 |
| 收入(1) |
| 2021 |
| 收入(1) |
| 2022 |
| 收入(1) |
| 2021 |
| 收入(1) | ||||||||
| (未经审计) |
| (未经审计) |
| (未经审计) |
| (未经审计) | ||||||||||||||||
收入 | $ | 200,355 |
| 100.0 | % |
| $ | 200,238 |
| 100.0 | % |
| $ | 404,417 |
| 100.0 | % |
| $ | 383,378 |
| 100.0 | % |
服务的直接成本 |
| 118,005 |
| 58.9 |
|
|
| 121,497 |
| 60.7 |
|
|
| 238,600 |
| 59.0 |
|
|
| 233,204 |
| 60.8 |
|
毛利 |
| 82,350 |
| 41.1 |
|
|
| 78,741 |
| 39.3 |
|
|
| 165,817 |
| 41.0 |
|
|
| 150,174 |
| 39.2 |
|
销售、一般和行政费用 |
| 56,777 |
| 28.3 |
|
|
| 56,881 |
| 28.4 |
|
|
| 112,964 |
| 28.0 |
|
|
| 108,274 |
| 28.2 |
|
摊销费用 |
| 1,216 |
| 0.6 |
|
|
| 1,184 |
| 0.6 |
|
|
| 2,468 |
| 0.6 |
|
|
| 2,287 |
| 0.6 |
|
折旧费用 |
| 880 |
| 0.4 |
|
|
| 893 |
| 0.4 |
|
|
| 1,767 |
| 0.4 |
|
|
| 1,812 |
| 0.5 |
|
营业收入 |
| 23,477 |
| 11.7 |
|
|
| 19,783 |
| 9.9 |
|
|
| 48,618 |
| 12.0 |
|
|
| 37,801 |
| 9.9 |
|
利息支出，净额 |
| 199 |
| 0.1 |
|
|
| 222 |
| 0.1 |
|
|
| 515 |
| 0.1 |
|
|
| 438 |
| 0.1 |
|
其他收入 |
| (31) |
| - |
|
|
| (311) |
| (0.1) |
|
|
| (338) |
| (0.1) |
|
|
| (617) |
| (0.1) |
|
所得税前收入支出 |
| 23,309 |
| 11.6 |
|
|
| 19,872 |
| 9.9 |
|
|
| 48,441 |
| 12.0 |
|
|
| 37,980 |
| 9.9 |
|
所得税费用 |
| 5,877 |
| 2.9 |
|
|
| 5,567 |
| 2.8 |
|
|
| 12,869 |
| 3.2 |
|
|
| 10,752 |
| 2.8 |
|
净收入 | $ | 17,432 |
| 8.7 | % |
| $ | 14,305 |
| 7.1 | % |
| $ | 35,572 |
| 8.8 | % |
| $ | 27,228 |
| 7.1 | % |
(1)收入的百分比可能因四舍五入而不够。
综合经营业绩-截至2022年11月26日的三个月与截至2021年11月27日的三个月
收入。 2023财年第二季度收入保持相对稳定，为2.04亿美元相比之下，2022财年第二季度为20020万美元。我们完成了一笔特遣部队2022年5月31日。请参阅注4-性情请参阅综合财务报表附注，以获取进一步资料。不包括700万美元的收入特遣部队在2022财年第二季度，2023财年第二季度的收入比上一年季度增长了3.7%，按当天不变货币计算增长了5.7%。不包括特遣部队2023年第二季度，平均账单费率和计费时数分别增长2.4%(或不变货币4.0%)和1.4%。
下表分别代表了截至2022年11月26日和2021年11月27日的三个月按地理位置划分的综合收入(单位为千，百分比除外)：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 截至三个月 | ||||||||||
| 11月26日 |
| 的百分比 |
| 11月27日 |
| 的百分比 | ||||
| 2022 |
| 收入 |
| 2021 |
| 收入 | ||||
| (未经审计) |
| (未经审计) | ||||||||
北美 | $ | 176,655 |
| 88.2 | % |
| $ | 167,154 |
| 83.5 | % |
欧洲 |
| 10,401 |
| 5.2 |
|
|
| 19,921 |
| 9.9 |
|
亚太地区 |
| 13,299 |
| 6.6 |
|
|
| 13,163 |
| 6.6 |
|
总合并收入 | $ | 200,355 |
| 100.0 | % |
| $ | 200,238 |
| 100.0 | % |
与2022财年第二季度相比，北美地区在GAAP和当日不变货币基础上的收入增长了5.7%，主要是由于平均账单利率提高了5.7%。我们在上一财年提高账单利率的努力对收入增长产生了积极影响。我们将继续优化我们的定价策略，以进一步使我们的账单费率与交付给客户的价值保持一致。尽管我们看到了一些担忧，但大多数客户继续要求我们在财务和会计、技术和数字等领域提供服务，因为他们提出了关键的改革举措，尽管步伐更为谨慎，抵消了某些较软的领域的影响。持续紧张的劳动力市场和较低的失业率继续支持我们在美国的按需招聘收入的增长，因为我们的客户希望我们提供高质量的人才来填补他们的临时劳动力缺口。劳动力敏捷性的持续转变以及联合交付和远程交付的接受度不断提高，不仅增强了我们对客户的价值主张，还允许更好和更有效地匹配供需，使我们能够实现运营效率的持续改善。
与2022财年第二季度相比，欧洲收入下降了47.8%，按当天不变货币计算下降了38.5%。不包括特遣部队剥离，欧洲的收入下降了19.2%，按当天不变货币计算下降了4.9%。欧洲收入的下降主要是由于宏观环境的不确定性导致客户购买模式延迟的结果。
与2022财年第二季度相比，亚太地区的收入增长了1.0%，按当日不变货币计算增长了16.0%。与北美类似，亚太地区大多数市场的收入都出现了增长，特别是在澳大利亚、印度、新加坡和菲律宾，这主要是由于我们的全球客户在执行大型企业变革计划时的健康需求。
服务的直接成本.2023财年第二季度的直接服务成本从2022财年第二季度的1.215亿美元降至1.18亿美元，降幅为2.9%。服务直接成本减少的主要原因是，平均支付率下降4.8%，按不变货币计算下降1.6%，计账工时减少0.7%(归因于剥离特遣部队2023财年第二季度与上一年季度相比。平均工资率下降的部分原因是撤资特遣部队，从历史上看，这带来了更高的薪酬。
2023财年第二季度，直接服务成本占收入的比例为58.9%，而2022财年第二季度为60.7%。与上一年季度相比下降的百分比主要原因是总体薪酬/账单比率提高了270个基点。这一有利影响被与员工相关的福利的增加部分抵消，主要是假期和自我保险的医疗成本。我们寻求通过战略定价继续推动整体薪酬/账单比率和间接成本杠杆的改善，同时为我们的顾问提供有竞争力的薪酬和福利，以吸引和留住市场上最优秀的人才。
2023财政年度第二季度末，受派顾问人数为3 255人，而2022财政年度第二季度末为3 319人。
销售、一般和行政费用. 2023财年第二季度的销售、一般和行政费用(SG&A)为5680万美元，占收入的28.3%，而2022财年第二季度为5690万美元，占收入的28.4%。SG&A业务较上年同期增加10万美元，主要归因于(1)管理层薪酬及福利(包括奖金及佣金)减少320万美元，主要与业务增长放缓导致的激励性薪酬减少有关；(2)随着我们最终完成对重组负债的先前估计的调整并完成重组活动，重组成本减少了50万美元；以及(3)由于房地产占地面积减少，占用成本减少了40万美元。这些成本的减少被以下各项所抵消：(1)2023财政年度第二季度发生的技术改造费用增加150万美元，(2)2023财政年度第二季度发生的坏账费用增加90万美元，(3)商务和差旅费用增加70万美元，因为大流行后的环境中商务旅行增加，以促进更有效的进入市场和商业发展活动，(4)计算机软件和咨询费用增加60万美元，以及(5)所有其他一般和行政费用增加30万美元，以支持业务增长。
2023财年第二季度末，管理和行政员工人数为907人，2022财年第二季度末为884人。管理和行政人员编制包括销售者-实干者小组的全职相当于人数，这是由销售者-实干者实现的利用水平确定的。任何未使用的时间都将转换为相当于全职的员工人数。
重组成本。 我们在2021财年基本完成了我们的全球重组和业务转型计划(《重组计划》)。根据重组计划产生的所有员工离职和设施退出成本均与RGP部门相关，并在综合经营报表中记录在销售、一般和行政费用中。与重组活动相关的重组成本，包括房地产退出成本和员工离职成本调整，在截至2022年11月26日的三个月中微不足道，在截至2021年11月27日的三个月中为60万美元。根据重组计划产生的所有员工离职和设施退出成本被视为截至2022年8月27日完成，因此，账面上剩余的应计重组负债得到释放。截至2022年11月26日和2022年5月28日，重组负债分别为零和40万美元。
摊销和折旧费用。2023财年第二季度和2022财年第二季度的摊销费用均为120万美元。2023财年第二季度和2022财年第二季度的折旧支出均为90万美元。
所得税。2023财年第二季度的所得税支出为590万美元(实际税率为25.2%)，而2022财年第二季度为560万美元(实际税率为28.0%)。由于我们跨多个税务管辖区的国际业务的波动性，我们根据实际结果和预测税率记录税收支出。有效税率的变化主要是由于2023财年第二季度税前收入增加，而永久账面与税收差异更有利，这是因为与授予员工股票奖励相关的所得税优惠，以及与从国税局退还所得税相关的利息收入。
在截至2022年11月26日和2021年11月27日的三个月中，该公司分别确认了约110万美元和50万美元的税收优惠，这些优惠与行使非限制性股票期权、授予限制性股票奖励以及取消员工处置根据员工购股计划(“ESPP”)收购的股票有关。
我们定期审查账面收入和应纳税所得额的组成部分，以准备税收拨备。不能保证我们的有效税率在未来将保持不变，这是因为美国法定税率对某些外国司法管辖区的亏损收益较低、先前已为运营亏损结转设立估值拨备的司法管辖区对亏损收益的限制，以及某些股票期权的时间和丧失资格的处置金额的不可预测性。
鉴于本公司部分海外办事处的当前盈利及预期未来盈利，吾等相信有合理可能在未来12个月内，有足够的正面证据可供我们得出结论，即若干境外实体的递延税项资产将不再需要减值准备。释放估值准备将导致确认以前未确认的递延税项资产，并减少记录释放期间的所得税支出。然而，发放估值免税额的确切时间和金额可能会根据我们实际能够实现的盈利水平而发生变化。
季度业绩的可比性.我们的季度业绩在过去一直波动，我们相信未来还会继续波动。可能影响我们季度经营业绩的某些因素在我们2022财年Form 10-K的第一部分第1A项以及我们提交给美国证券交易委员会的其他公开文件中进行了描述。由于这些和其他因素，我们认为季度与季度运营结果的比较可能不是未来业绩的有意义的指标。
综合经营业绩-截至2022年11月26日的6个月与截至2021年11月27日的6个月
收入。 在截至2022年11月26日的六个月中，收入增长了2100万美元，增幅为5.5%，从截至2021年11月27日的六个月的3.834亿美元增至4.044亿美元。在同一天不变汇率的基础上，2023财年上半年的收入比2022财年上半年增加了2810万美元，增幅为7.3%。与2022财年上半年相比，2023财年上半年的计费时间增加了4.6%，平均账单费率提高了1.6%。不包括来自特遣部队 (20万美元和1320万美元的收入来自特遣部队分别在2023财年和2022财年上半年)，与2022财年上半年相比，2023财年上半年的收入增长了9.2%，按当天不变货币计算增长了11.1%。截至2022年11月26日的六个月的计费时间和平均账单利率，不包括特遣部队，分别增长6.8%和2.4%(不变货币4.0%)。
下表分别代表了截至2022年11月26日和2021年11月27日的6个月按地理位置划分的综合收入(单位为千，百分比除外)：
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|
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|
|
|
|
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|
|
|
| 截至六个月 | ||||||||||
| 11月26日 |
| 的百分比 |
| 11月27日 |
| 的百分比 | ||||
| 2022 |
| 收入 |
| 2021 |
| 收入 | ||||
| (未经审计) |
| (未经审计) | ||||||||
北美 | $ | 356,205 |
| 88.1 | % |
| $ | 319,033 |
| 83.2 | % |
欧洲 |
| 21,576 |
| 5.3 |
|
|
| 38,786 |
| 10.1 |
|
亚太地区 |
| 26,636 |
| 6.6 |
|
|
| 25,559 |
| 6.7 |
|
总合并收入 | $ | 404,417 |
| 100.0 | % |
| $ | 383,378 |
| 100.0 | % |
与2022财年同期相比，截至2022年11月26日的6个月，北美和亚太地区的收入都有所增长。按地域划分，北美和亚太地区的同比增长率分别为11.7%和4.2%，按当日不变货币计算分别为11.7%和18.0%。我们继续受益于对我们服务的稳定需求，因为客户推动执行他们的关键任务计划，尽管是以更谨慎的速度。此外，我们持续的运营执行和效率使我们能够在2023财年上半年抓住更广泛的市场机会。与2022财年第二季度相比，我们在北美和亚太地区的战略客户收入分别增长了10.6%和23.3%。在2023财年，我们将继续在提高账单利率方面取得进展。2023财年前六个月，北美的平均票据利率提高了5.0%，而亚太地区按不变货币计算的平均票据利率提高了4.1%。销量和价格的改善有力地结合在一起，使上一财年同期的收入持续增长。
与截至2021年11月27日的6个月相比，截至2022年11月26日的6个月，欧洲收入下降了44.4%，按当天不变货币计算下降了35.4%。不包括特遣部队资产剥离，在截至2022年11月26日的六个月中，欧洲的收入比截至2021年11月27日的六个月下降了16.5%，按同日不变货币计算下降了3.0%。欧洲收入的下降主要是由于欧洲地区宏观环境的不确定性导致客户购买模式延迟的结果。
服务的直接成本.截至2022年11月26日的6个月，直接服务成本增加540万美元，增幅2.3%，从截至2021年11月27日的6个月的2.332亿美元增至2.386亿美元。直接服务成本同比增长的主要原因是，与2022财年前六个月相比，2023财年前六个月的平均工资率下降了4.8%，按不变货币计算下降了1.6%，这部分抵消了服务直接成本增加4.6%的影响。平均工资率下降的部分原因是撤资特遣部队，从历史上看，这带来了更高的薪酬。
截至2022年11月26日的6个月，服务直接成本占收入的比例为59.0%，而截至2021年11月27日的6个月为60.8%。与上一年相比百分比下降的主要原因是，总体薪资/账单比率提高了310个基点。这一有利影响被与员工相关的福利的增加部分抵消，主要是假期和自我保险的医疗成本。
销售、一般和行政费用.截至2022年11月26日的六个月，SG&A为1.13亿美元，占收入的28.0%，而截至2021年11月27日的六个月，SG&A为1.083亿美元，占收入的28.2%。与2022财年上半年相比，SG&A占收入的百分比下降了20个基点，这主要是由于运营杠杆的改善。SG&A同比增加470万美元的主要原因是：(1)2023财年上半年发生的技术改造费用增加了250万美元，(2)由于疫情后为促进更有效的进入市场和业务发展活动而增加的商务旅行增加了150万美元，(3)计算机软件和咨询费用增加了110万美元，(4)随着我们继续发展我们的长期激励计划以激励关键员工改善业务业绩，基于股票的薪酬支出增加了110万美元，(5)坏账支出增加了70万美元，以及(6)所有其他一般和行政费用增加了130万美元，以支持业务的增长。这些增加的成本被以下部分抵消：(1)由于房地产占地面积的减少，占用成本减少了140万美元；(2)由于我们最终完成了对重组负债的先前估计的调整并完成了我们的重组活动，重组成本减少了110万美元；(3)由于业务增长较为温和，管理层薪酬和福利(包括奖金和佣金)减少了100万美元。
重组成本。 我们在2021财年基本完成了重组计划。截至2022年11月26日和2021年11月27日的六个月，与重组活动相关的重组成本，包括房地产退出成本和员工离职成本调整，分别为(40万美元)和70万美元。
摊销和折旧费用。2023财年前六个月和2022财年前六个月的摊销费用分别为250万美元和230万美元。2023财年和2022财年前六个月的折旧支出为180万美元。
所得税。截至2022年11月26日的6个月的所得税支出为1290万美元(实际税率为26.6%)，而截至2021年11月27日的6个月的所得税支出为1080万美元(实际税率为28.3%)。由于我们跨多个税务管辖区的国际业务的波动性，我们根据实际结果和预测税率记录税收支出。有效税率的变化主要是由于2023财年上半年较高的税前收入，而永久账面与税收差异更有利，原因是与授予员工股票奖励相关的所得税优惠更高，以及与美国国税局退税相关的利息收入。
该公司在2023财年上半年和2022财年分别确认了约170万美元和80万美元的税收优惠，这些优惠与行使非限制性股票期权、授予限制性股票奖励、限制性股票单位以及取消员工处置根据ESPP收购的股票的资格有关。
分部的经营业绩
2022年5月31日，公司剥离特遣部队；请参阅注2-重要会计政策摘要及附注4-性情请参阅综合财务报表附注，以获取进一步资料。自2021财年第二季度至撤资之前，该业务由特遣部队, 连同其母公司，资源全球专业人士(德国)有限公司，该公司的附属公司，代表本公司的一个经营部门，并作为其他部门的一部分报告。
从2022年5月31日起，公司的经营部门由RGP和Sitrick组成，从截至2022年11月26日的三个月和六个月的报告期开始。
RGP-一家专注于项目执行服务的全球咨询公司，利用按需、经验丰富和多样化的人才，为客户的运营需求和变革倡议提供动力；以及
Sitrick-一家以Sitrick品牌运营的危机沟通和公关公司，提供企业、金融、交易和危机沟通和管理服务。
RGP是该公司唯一达到可报告部门数量门槛的运营部门。Sitrick不能单独达到作为可报告部门的量化门槛。因此，Sitrick在其他细分领域进行了披露。上期可比分部信息没有重述由于剥离特遣部队由于我们的内部组织或财务信息没有变化，我们的首席运营决策者用来评估业绩和分配资源。
下表按部门列出了我们目前的经营业绩。对于分别截至2022年11月26日和2021年11月27日的三个月和六个月(单位为千，百分比除外).
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| 截至三个月 |
| 截至六个月 | ||||||||||||||||||||
| 11月26日， |
| 11月27日， |
| 11月26日， |
| 11月27日， | ||||||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||||||||||||
收入： | (未经审计) |
| (未经审计) |
| (未经审计) |
| (未经审计) | ||||||||||||||||
RGP | $ | 197,584 |
| 98.6 | % |
| $ | 189,400 |
| 94.6 | % |
| $ | 398,579 |
| 98.6 | % |
| $ | 362,333 |
| 94.5 | % |
其他细分市场 (1) |
| 2,771 |
| 1.4 |
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| 10,838 |
| 5.4 |
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| 5,838 |
| 1.4 |
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| 21,045 |
| 5.5 |
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总收入 | $ | 200,355 |
| 100.0 | % |
| $ | 200,238 |
| 100.0 | % |
| $ | 404,417 |
| 100.0 | % |
| $ | 383,378 |
| 100.0 | % |
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调整后的EBITDA： |
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RGP | $ | 37,664 |
| 127.1 | % |
| $ | 32,121 |
| 128.8 | % |
| $ | 76,011 |
| 126.0 | % |
| $ | 61,177 |
| 129.3 | % |
其他细分市场 (1) |
| 332 |
| 1.1 |
|
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| 1,232 |
| 4.9 |
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| 648 |
| 1.0 |
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| 2,238 |
| 4.7 |
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对账项目(2) |
| (8,365) |
| (28.2) |
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| (8,405) |
| (33.7) |
|
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| (16,318) |
| (27.0) |
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| (16,115) |
| (34.0) |
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调整后EBITDA合计(3) | $ | 29,631 |
| 100.0 | % |
| $ | 24,948 |
| 100.0 | % |
| $ | 60,341 |
| 100.0 | % |
| $ | 47,300 |
| 100.0 | % |
(1)在截至2022年11月26日的三个月和六个月内，其他部门报告的金额包括Sitrick和Taskforce从2022年5月29日至2022年5月31日(销售完成日期)的非实质性金额。先前报告的截至2021年11月27日的三个月和六个月的数额包括希特里克和特遣部队业务部门.
(2) 对帐项目通常由U组成未分配的公司行政成本，包括管理和董事会薪酬、公司支持职能成本和其他未分配给分部的一般公司成本。
(3) 本公司的一份对账报告调整后EBITDA在综合基础上的净收入在上面的“非公认会计准则财务措施”下列示。
按细分市场划分的收入
RGP-与2022财年第二季度相比，RGP在2023财年第二季度的收入增加了820万美元，增幅为4.3%，这主要是由于平均账单费率比上一年季度增加了2.4%，计费小时数比上一年增加了1.5%，正如上文综合运营业绩讨论中所讨论的那样。在2023财年上半年，RGP收入增加了3630万美元，即10.0%，达到3.986亿美元，而2022财年上半年为3.623亿美元，这主要是由于计费时间增加了6.9%，平均账单费率同比增加了3.3%。来自RGP的收入占总综合收入的90%以上，通常反映了整体综合收入趋势。
截至2022年11月26日，RGP部门下的外派顾问人数为3238人，而截至2021年11月27日的人数为3212人。
其他细分市场-与2022财年第二季度相比，2023财年第二季度其他部门的收入下降了810万美元，降至280万美元。收入减少的主要原因是剥离特遣部队2022年5月31日，与2022财年第二季度相比，希特里克2023年第二季度的收入下降了100万美元。希特里克继续受到疫情对法院系统挥之不去的影响，导致更多和解，阻碍了业务创收的线索。在2023财年上半年，来自其他部门的收入从2022财年上半年的2100万美元下降到580万美元，降幅为1520万美元，降幅为72.3%，这主要是由于剥离特遣部队Sitrick的收入下降了220万美元。
截至2022年11月26日，其他部门的外派顾问人数为17人，而截至2021年11月27日的人数为107人。这一减少与剥离特遣部队.
调整后的EBITDA(按部门)
RGP-RGP的调整后EBITDA在2023财年第二季度增加了550万美元，增幅17.3%，达到3770万美元，而2022财年第二季度为3210万美元。与上一年季度相比，2023财政年度第二季度的收入增加了820万美元，但相关服务成本增加了200万美元，其他收入减少了30万美元，部分抵消了这一增幅。此外，归因于RGP的SG&A成本在2023财年第二季度比2022财年第二季度增加了40万美元，主要原因是由于业务增长以及为在当前劳动力市场保持竞争力而对雇员薪酬进行调整，管理层薪酬支出增加190万美元；计算机软件和咨询费用增加80万美元；其他商务和差旅费用增加70万美元，原因是大流行后的环境下商务旅行增加，以促进更有效的进入市场活动；所有其他一般和行政费用增加80万美元，以支持业务增长。这些成本增加被奖金和佣金减少350万美元部分抵消，这是由于业务同比增长较为温和，以及占用成本减少30万美元来自房地产足迹的减少。在2023会计年度第二季度，未包括在计算调整后EBITDA的分部指标中的RGP部门的材料成本和支出包括200万美元的折旧和摊销费用以及200万美元的基于股票的薪酬费用。
2023财年上半年，RGP调整后的EBITDA增加了1,480万美元，增幅24.2%，至7,600万美元，而2022财年上半年为6,120万美元。这一增长主要归因于收入增加3630万美元2023财年上半年，即因服务费用增加1 560万美元而部分抵消其他收入减少20万美元。此外，归因于RGP的SG&A成本在2023财年上半年比2022财年上半年增加了550万美元，主要是由于管理层薪酬增加了410万美元由于业务增长以及员工薪酬调整以保持在当前劳动力市场的竞争力; a 其他商务和差旅费用增加130万美元；计算机软件和咨询费用增加130万美元；招聘费用增加70万美元；所有其他一般和行政费用增加140万美元，以支持业务增长。这些成本增加了因此导致奖金和佣金减少250万美元，部分抵消更温和的同比业务增长以及占用费用减少80万美元来自房地产足迹的减少。在2023财年前六个月，未包括在计算调整后EBITDA的分部计量中的RGP部门的材料成本和支出包括410万美元的折旧和摊销支出以及430万美元的基于股票的薪酬支出。
RGP的收入、服务成本以及其他成本和支出的趋势如上文所述，与上一年期间相比，除用于派生分部调整后EBITDA的SG&A不包括某些未分配的公司行政成本外，与上一年同期相比总体上与合并水平一致。
其他细分市场-与2022财年第二季度相比，2023财年第二季度其他部门的调整后EBITDA下降了90万美元，降幅为73.1%。这一下降主要是由于剥离特遣部队锡特里克的业务从大流行中复苏缓慢，但服务成本下降了560万美元，部分抵消了这一影响。此外，管理层薪酬减少110万美元，奖金和佣金减少50万美元，这主要是由于剥离特遣部队。在2023会计年度第二季度，未包括在计算调整后EBITDA的分部指标中的其他部门的材料成本和支出包括不到10万美元的折旧和摊销支出以及30万美元的基于股票的薪酬支出。
与2022财年同期相比，2023财年前六个月其他部门的调整后EBITDA下降了160万美元，降幅为71.0%，至60万美元。这一下降是由于剥离特遣部队2023财年伊始，锡特里克的业务从大流行中复苏缓慢，但服务费用减少了1 020万美元，这部分抵消了这一影响。此外，管理层薪酬减少190万美元，奖金和佣金减少100万美元，占用成本减少50万美元，这些主要是归因于剥离特遣部队. 在2023财年前六个月，未包括在计算调整后EBITDA的分部计量中的其他部门的材料成本和支出包括10万美元的折旧和摊销费用以及50万美元的基于股票的薪酬。
流动性与资本资源
我们的主要流动资金来源是经营活动提供的现金、我们1.75亿美元的优先担保循环信贷安排(如下所述)，以及历史上较小程度的股票期权行使和ESPP购买。在年度基础上，我们自成立以来从运营中产生了正现金流。我们未来从业务中产生正现金流的能力将至少在一定程度上取决于全球经济状况，以及我们在宏观经济状况恶化和任何经济衰退期间保持弹性的能力。截至2022年11月26日，我们拥有8940万美元的现金和现金等价物，其中包括国际业务持有的4030万美元。
于2021年11月12日前，根据本公司与Resources Connection LLC于二零一六年十月十七日订立的以本公司及Resources Connection LLC为借款人而以美国银行为贷款人的信贷协议(经修订，“先前信贷协议”)的条款，本公司与美国银行拥有一项1.2亿美元的有抵押循环信贷安排(“先前信贷安排”)。之前的信贷协议原定于2022年10月17日到期。
于2021年11月12日，本公司及Resources Connection LLC(作为借款人)及本公司所有国内附属公司(作为担保人)与作为贷款人一方的贷款人及作为贷款人行政代理的美国银行订立新的信贷协议 (“新信贷协议”)，并同时终止先前的信贷安排。新信贷协议规定提供1.75亿美元的优先担保循环贷款(“新信贷安排”)，其中包括1,000万美元用于发行备用信用证和2,000万美元的Swingline再贷款。新信贷安排还包括一个选项，可根据新信贷协议的条款将循环贷款金额增加至最多7,500万美元。新的信贷安排将于2026年11月12日到期。新信贷安排项下的债务以本公司、Resources Connection LLC及本公司所有国内附属公司的几乎所有资产作抵押。
截至2022年11月26日，在新信贷安排下，我们有2000万美元的未偿还资金。新信贷安排下的借款按年利率计息，利率为(I)SOFR期限(定义见新信贷协议)加保证金(由1.25%至2.00%不等)或(Ii)基本利率(定义见新信贷协议)，另加0.25%至1.00%的保证金，适用保证金取决于本公司的综合杠杆率。此外，本公司就新信贷安排的平均每日未使用部分支付未使用承诺费，该费用由0.20%至0.30%不等，视乎公司的综合杠杆率而定。
2022年11月2日，资源环球企业咨询(北京)有限公司，(本公司的全资附属公司)作为借款人，本公司作为担保人，与美国银行(北京)签订1,340万元人民币(按2022年11月2日当时的汇率计算为180万美元)循环信贷安排(《北京革命者》)。北京左轮车的利息是贷款最优惠利率加0.80%。借款产生的利息将按月拖欠。截至2022年11月26日，本公司没有未偿还的北京革命者借款。
新的信贷安排可用于营运资金和一般公司目的，包括潜在的收购、股息分配和股票回购。有关本公司债务的其他资料载于附注7-长期债务综合财务报表附注载于本季度报告表格10-Q第I部分第I项。
除了持续业务运营的现金需求外，我们还不时地推出战略举措，可能会产生大量额外的现金需求。我们升级技术平台的计划，如上文“2023财年战略重点领域”所述，需要在多年内进行大量投资。在2023财年的前六个月，我们细化了部署路线图和预计到系统实施完成时，这一多年期倡议所需的投资额将在3,000万美元至3,300万美元之间。这些费用主要包括软件许可费、第三方实施和咨询费、与项目所需额外内部资源相关的增量费用以及变革管理和培训等领域的其他费用。实际投资额和时间将取决于若干变数，包括执行进展情况。我们预计大部分投资将发生在2023财年和2024财年。除了我们的技术改造计划外，我们预计将继续投资于数字途径，以增强我们最终用户的体验和接触点，包括当前和未来的员工(顾问和管理员工)和客户。这样的努力将需要额外的现金支出，并可能在短期内进一步提高我们的资本支出。我们相信，我们目前的现金、我们业务的持续现金流以及我们新信贷安排下的资金将为这些计划提供足够的资金。截至2022年11月26日，我们有总计1340万美元的不可取消购买义务，其中主要包括根据我们与这一计划达成的许可安排支付的款项：2023财年剩余部分到期的50万美元；2024财年到期的400万美元；2025财年到期的370万美元；2026财年到期的210万美元；以及之后的310万美元。
我们已经在全球范围内完成了我们的重组计划，预计未来不会有任何现金需求用于这些重组计划。影响我们短期流动资金的其他趋势包括根据冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)以及2021财年第四季度实施的某些税收规划战略。《CARE法》除其他外，包括允许推迟缴纳社会保障工资税的雇主部分，以及解决特定时期净营业亏损(NOL)的结转问题。我们之前选择将社会保障工资税的雇主部分推迟到2020年12月31日，总额为1260万美元。在延期之后，我们选择在2021年偿还860万美元的部分款项。我们支付了剩余的400万美元递延工资税在2023财年第二季度结束后。此外，作为我们税收筹划战略的一部分，我们对2021财年生效的固定资产资本化进行了某些变化。这一战略使我们能够将2021财年的NOL追溯到2016财年到2018财年，并允许我们申请2019财年和2020财年的替代最低税额(AMT)抵免退款。我们在2021财年确认了1280万美元的离散税收优惠，并于2022年4月申请了3480万美元的联邦所得税退税(息前)。截至2022年11月26日，我们已收到1030万美元(包括利息收入)。2022年12月，在第二季度之后，我们额外收到了930万美元(包括利息收入)。我们希望
在2023年年初收到退款的剩余部分；但是，可能会有意想不到的处理延迟，从而推迟收到.
正如市场趋势及不明朗因素所述，不明朗的宏观经济状况及利率上升，令全球经济出现重大不明朗因素、资本市场波动及经济衰退压力，可能对我们的财务业绩、营运现金流及流动资金需求造成不利影响。如果我们被要求为我们的业务筹集额外的资本或产生额外的债务或投资于我们的业务，我们不能保证我们能够以可接受的条件或根本不能保证我们能够做到这一点。我们正在进行的运营和增长战略可能需要我们继续在关键市场进行投资，并进一步扩大我们的内部技术和数字能力。此外，我们可能会考虑进行战略性收购或启动额外的重组计划，这可能需要大量流动性，并由于借款成本上升而对我们的财务业绩产生不利影响。我们相信，我们目前的现金、我们业务的持续现金流以及我们新信贷安排下的资金将足以满足我们至少未来12个月的营运资本和资本支出需求。
在未来12个月之后，如果我们需要额外的资本资源来发展我们的业务，无论是有机的或通过收购，我们可能会寻求出售额外的股权证券，增加我们的新信贷安排的使用，扩大我们的新信贷安排的规模或筹集额外的债务。此外，如果我们决定进行额外的股票回购，我们可能会通过现有的现金余额或使用我们的新信贷安排来筹集资金。出售额外的股权证券或某些形式的债务融资可能会导致我们的股东进一步稀释。如果需要，我们在未来获得额外融资的能力将取决于几个因素。这些因素包括我们未来的盈利能力和信贷市场的整体状况。尽管有这些考虑，我们预计通过运营和融资安排的现金流来满足我们的长期流动性需求。
除本文所述外，我们的重大现金需求并无重大变化，包括对资本支出的承担，在我们的财政年度Form 10-K表第二部分第7项“流动性和资本资源”项下描述。
经营活动
2023财年前6个月的经营活动提供了2370万美元的现金，而2022财年前6个月提供的现金为350万美元。在2023财政年度的前六个月，业务部门提供的现金来自3560万美元的净收入和620万美元的非现金调整。此外，经营资产和负债的净不利变化总额为1,820万美元，主要包括应计薪金和相关债务减少2,050万美元，这主要是由于我们的薪酬周期的时间安排以及在2023财年前六个月支付年度奖励；其他负债减少480万美元(其中包括在完成销售时结清以前记录的存款负债270万美元)。特遣部队2022年5月31日)；应收贸易账款增加330万美元。这些不利的变化被预付所得税减少620万美元部分抵消，这主要是由于收到了1030万美元的退税，以及390万美元的应付账款和其他应计费用增加。
在2022财政年度的前六个月，业务部门提供的现金来自2720万美元的净收入和880万美元的非现金调整。此外，2022财年上半年，营业资产和负债的净不利变化总额为3250万美元，主要包括应收贸易账款增加2920万美元，这主要是由于整个2022财年上半年收入加速增长，最终的准确性或有对价付款，其中370万美元被归类为运营(700万美元或有对价付款总额中的剩余330万美元被归类为融资现金流)，以及由于估计季度纳税的时间安排，应收所得税增加了310万美元。
投资活动
2023财年前6个月，投资活动提供的现金净额为180万美元，而2022财年前6个月使用的现金净额为230万美元。2023财年前六个月投资活动提供的现金净额主要与剥离的现金收益有关特遣部队由开发内部使用软件以及购置财产和设备所产生的费用部分抵消。2022财政年度前六个月用于投资活动的现金净额主要用于开发内部使用的软件以及购置财产和设备。
融资活动
2023财年前六个月，用于融资活动的净现金总额为3840万美元，而2022财年前六个月为330万美元。2023财政年度前六个月用于融资活动的现金净额包括新信贷安排的净偿还3,400万美元(包括4,900万美元的偿还和1,500万美元的收益)、940万美元的现金股息支付以及530万美元用于在公开市场购买318,438股普通股；这些使用被从ESPP股票购买和员工股票期权行使收到的1030万美元的收益部分抵消。用于融资活动的现金净额在2022财年前六个月，包括支付930万美元的现金股息、最终的准确性或有对价支付(其中330万美元被归类为融资)、30万美元的Expertence或有对价支付(被以前的信贷安排和新信贷安排下的40万美元净借款部分抵消)，以及从ESPP股票购买和员工股票期权行使中获得的920万美元收益。
第三项。 关于市场风险的定量和定性披露。
利率风险。我们主要面对利率波动的市场风险，以及这些波动对我们的现金和现金等价物以及我们在新信贷安排下的借款的市场价值的影响，这些借款以可变的市场利率计息。
截至2022年11月26日，我们拥有约8940万美元的现金和现金等价物。现金和现金等价物的收益会受到利率变化的影响；然而，假设可供投资的余额不变，利率下降10%将减少我们的利息收入，但不会对我们的综合财务状况或经营业绩产生实质性影响。
截至2022年11月26日，我们在新的信贷安排下有2000万美元的借款。我们面临与SOFR期限利率波动相关的利率风险，在较小程度上，也与北京左轮车的贷款最优惠利率波动有关。见上文“流动资金的来源和用途”和Note 7 – 长期债务 在本季度报告表格10-Q第I部分第1项所包括的合并财务报表附注中关于我们新的信贷安排和北京旋转车利率的进一步讨论. 以截至2022年11月26日新信贷安排下目前2,000万美元的借款水平计算，利率变化10%将导致每年利息支出变化10万美元。在借款水平大幅上升的情况下，利率的大幅上升可能会对我们的综合财务状况或经营业绩产生重大影响。
外币汇率风险。在截至2022年11月26日的六个月中，我们约有13.9%的收入来自美国境外。因此，我们的经营业绩会受到外币兑美元汇率波动的影响。以外币计价的收入和支出按该期间的每月平均汇率换算成美元。因此，由于美元价值相对于我们非美国业务中的货币波动，我们报告的结果可能会有所不同。
我们非美国业务的资产和负债按每个月报告期结束时生效的汇率换算成美元。截至2022年11月26日，我们的现金和现金等价物余额中约有55.0%以美元计价。剩余的约45.0%主要由欧元、英镑、日元、加拿大元、人民币、印度卢比和墨西哥比索折算的现金余额组成。我们的非美国业务的资产和负债在每个时期的换算产生的差额被记录为累积的其他全面收益或亏损中的股东权益的一个组成部分。
尽管我们对外汇波动的风险敞口进行监控，但我们目前并没有使用金融对冲来降低与外汇波动相关的风险，包括在少数情况下，我们可能被要求用一种货币与我们的客户进行交易，但我们有义务用另一种货币支付我们的顾问。我们的外国实体通常用当地货币与客户和顾问进行交易，并产生足够的运营现金流，为自己的运营提供资金。我们认为，我们的经济对汇率波动的敞口并不大。然而，我们不能保证汇率波动不会对我们未来的财务业绩产生不利影响。
第四项。控制和程序。
根据交易法第13a-15(B)条的要求，公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对截至2022年11月26日公司披露控制和程序(该术语在交易法第13a-15(E)条中定义)的设计和运作的有效性进行了评估。根据这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序自2022年11月26日起生效。在截至2022年11月26日的财政季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生变化，这一术语在根据《交易法》颁布的规则13a-15(F)中定义，这对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或很可能会对公司的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分--其他资料
第1A项。风险面托尔斯.
与2022年7月28日提交给美国证券交易委员会的2022财年Form 10-K表第1部分第1A项中披露的风险因素相比，我们的风险因素没有实质性变化。有关我们面临的重大风险的完整描述，请参阅2022年财政年度表格10-K第一部分第1A项中的“风险因素”.
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用.
下表提供了该公司在截至2022年11月26日的三个月内购买其普通股的信息。所有股份均根据2015年7月计划回购，如脚注所述(1)下面。
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| 总人数 |
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| 平均值 |
| 股票 |
| 近似值 | ||
| 总计 |
| 价格 |
| 购买方式为 |
| 股份价值 | ||
| 数 |
| 已支付 |
| 公开的一部分 |
| 这可能还是可能的 | ||
| 的股份 |
| 每 |
| 已宣布的计划或 |
| 在以下条件下购买 | ||
期间 | 购得 |
| 分享 |
| 节目 (1) |
| 计划或计划 | ||
2022年8月28日-2022年9月24日 | - |
| $ | - |
| - |
| $ | 65,445,997 |
2022年9月25日-2022年10月22日 | 313,468 |
| $ | 16.79 |
| 313,468 |
| $ | 60,181,899 |
October 23, 2022 — November 26, 2022 | 4,970 |
| $ | 17.50 |
| 4,970 |
| $ | 60,094,931 |
合计2022年8月28日-2022年11月26日 | 318,438 |
| $ | 16.80 |
| 318,438 |
| $ | 60,094,931 |
(1)2015年7月，我们的董事会批准了一项股票回购计划(“2015年7月计划”)，授权由我们的高级管理人员酌情购买我们的普通股，总金额不超过1.5亿美元。受总金额限制的限制，目前授权的股票回购计划没有到期日。该计划下的回购可在公开市场或私下协商的交易中进行，并可根据规则10b5-1计划进行。
第六项。ExhIBITS。
以下证据以表格10-Q的形式提交本季度报告，或通过引用并入本季度报告中。
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展品数 | 文件说明 |
10.1*+ | 根据Resources Connection，Inc.2020绩效激励计划的授予通知格式和绩效股票单位奖励的条款和条件。 |
10.2+ | Resources Connection，Inc.2019年员工股票购买计划(已于2022年8月18日修订和重述)(通过引用注册人于2022年10月21日提交的8-K表格当前报告的附件10.1并入)。 |
10.3+ | 2022年10月21日由Resources Connection，Inc.的Jennifer Y.Ryu与Resources Connection LLC签订的雇佣协议(通过引用注册人于2022年10月21日提交的8-K表格当前报告的附件10.2合并而成)。 |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。 |
31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。 |
32.1** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
32.2** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 |
101* | 以下是公司截至2022年11月26日的财务季度报告中未经审计的中期综合财务报表，格式为内联XBRL格式的10-Q表格：(I)综合经营报表，(Ii)综合资产负债表，(Iii)综合全面收益表，(Iv)综合股东权益表，(V)综合现金流量表，(Vi)综合财务报表附注。 |
104* | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
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*现送交存档。
**随函提供。
+指管理合同或补偿计划或安排。
标牌缝隙
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| 资源连接，Inc. |
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日期：2023年1月5日 | 凯特·W·杜切内
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| 凯特·W·杜切内 |
| 首席执行官总裁 (首席行政主任) |
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日期：2023年1月5日 | /s/Jennifer Ryu
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| 詹妮弗·刘 |
| 常务副总裁兼首席财务官 (首席财务官和首席会计官) |