首席执行官和财务官行为准则(SOX)
涵盖人员和《守则》的目的
美盛共同基金家族内的投资公司(每个都是基金，统称为基金)的基金道德守则(守则)适用于每个基金的首席执行官、首席财务官和主计长(涵盖官员)，目的是促进：
| • | 诚实和合乎道德的行为，包括合乎道德地处理个人和职业关系之间实际或明显的利益冲突； |
| • | 在注册人向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交的或提交给美国证券交易委员会的报告和文件中，以及在基金进行的其他公开宣传中，充分、公平、准确、及时和可理解地披露信息； |
| • | 遵守适用的法律和政府规章制度； |
| • | 及时向规范中确定的适当人员报告违反规范的内部情况；以及 |
| • | 对遵守《守则》的责任。 |
每名受保护官员应遵守高标准的商业道德，并应对可能引起实际和明显利益冲突的情况保持敏感。
受保护人员应合乎道德地处理实际和明显的利益冲突
？当代管人员的私人利益妨碍基金的利益或其对基金的服务时，就会出现利益冲突。 例如，如果代管人员或其家庭成员因在基金担任职务而获得不正当的个人利益，就会产生利益冲突。
某些利益冲突产生于承保人员与基金之间的关系，并且已经受到1940年《投资公司法》(《投资公司法》)和1940年《投资顾问法》(《投资顾问法》)的利益冲突条款的约束。例如，受保护人员不得单独与基金进行某些交易(如买卖证券或其他财产)，因为他们是基金的关联人。基金和投资顾问合规计划和程序旨在防止或识别和纠正违反这些规定的行为。本守则不会，也不打算重复或替换这些程序和程序，此类冲突不属于本守则的范围。
虽然通常不会出现谋取不正当个人利益的机会，但冲突是由于基金与投资顾问之间的合同关系引起的，而所涉官员也是干事或雇员。因此，本守则承认受保障人员在正常执行职务时(不论是正式为基金或顾问，或两者兼有)， 将参与制订政策及
执行对顾问和基金产生不同影响的决策。代管人员参加这类活动是基金与顾问之间的合同关系所固有的，与代管人员履行基金干事职责相一致。因此，如果按照《投资公司法》和《投资顾问法》的规定进行，此类 活动将被视为按道德原则处理。此外，基金董事会/受托人认识到，所涵盖的高级职员也可以是本守则或其他守则所涵盖的一个或多个其他投资公司的高级职员或雇员，而且这种服务本身不会引起利益冲突。
守则涵盖其他利益冲突，即使这些利益冲突不受《投资公司法》和《投资顾问法》的规定约束。以下列表提供了《守则》下的利益冲突的例子，但受保护人员 应记住这些例子并不详尽。最重要的原则是，不应不适当地将代管人员的个人利益置于基金利益之前。
每名值班人员必须：
| • | 不得利用个人影响力或人际关系不正当地影响基金的投资决策或财务报告； |
| • | 不得导致基金为受保官员的个人利益而不是基金的利益采取行动或不采取行动；以及， |
| • | 在考虑到此类交易的市场影响时，不得使用信托已进行或预期进行的投资组合交易的实质性非公开知识进行个人交易或导致他人进行个人交易。 |
存在一些实际或潜在的利益冲突情况，如果情况严重，应始终与基金董事会任命的首席合规干事(CCO)或指定的合规干事讨论。这方面的例子包括：
| • | 在任何上市公司(基金或其投资顾问或其任何关联人士除外)董事会提供董事服务； |
| • | 收到任何非名义礼物(即超过100美元)； |
| • | 接受基金目前或未来与之有业务往来的任何公司的任何款待 ，除非该等款待与业务有关、成本合理、时间和地点适当，以及不会频繁以致引起任何不当行为的问题； |
| • | 在任何基金服务提供者(不包括其投资顾问、主承销商或其任何关联人)中的任何所有权权益或任何咨询或雇佣关系； |
| • | 基金因进行投资组合交易或出售或赎回股票而支付的佣金、交易费用或利差的直接或间接财务利益，但因受雇于备兑人员而产生的利益，如薪酬或股权所有权，则不在此列。 |
信息披露和合规
每位值班军官应：
| • | 使其熟悉一般适用于基金的披露要求； |
| • | 不得故意向基金内外的其他人，包括基金董事/受托人和审计师以及政府监管机构和自律组织，歪曲或导致他人歪曲有关基金的事实；以及 |
| • | 在其职责范围内适当的范围内，与基金的其他管理人员和员工以及顾问进行协商，以期在向美国证券交易委员会提交或提交给基金的报告和文件以及基金进行的其他公开宣传中促进充分、公平、准确、及时和可理解的披露。 |
促进遵守适用法律、规则和条例规定的标准和限制是每个代管干事的责任。
报告和问责
每名值班人员必须：
| • | 在通过《守则》后(或之后，如适用，成为代管人员)，向董事会书面确认他或她已收到、阅读并理解《守则》； |
| • | 此后每年向董事会确认他或她遵守了《守则》的要求； |
| • | 不得报复任何其他代管人员或基金的任何雇员或其顾问，或基金的任何附属人员或基金的服务提供者，因为举报可能存在的违规行为是出于善意； |
| • | 如果CCO知道有任何违反本守则的行为，立即通知他或她，而不这样做本身就是违反；以及 |
| • | 如有必要，至少每年报告代管干事或代管干事与基金的关联人或服务提供者的任何直系亲属担任的任何雇用职位，包括干事或董事职位。 |
CCO负责将本规范应用于提出问题的特定情况，并有权在任何特定情况下解释本规范。但是，根据《投资公司法》第17j-1条，负责监督基金道德守则的合规委员会或审计委员会(即审计委员会)将审议代管干事寻求的批准或豁免。如果一名寻求批准或弃权的受保护官员在委员会任职，该受保护人员应回避任何此类审议。委员会的任何批准或豁免都将迅速报告给各基金的审计委员会主席。
各基金在调查和执行本守则时将遵循以下程序：
| • | CCO将采取一切适当行动调查向其报告的任何潜在违规行为，这些行动可能包括使用内部或外部法律顾问、会计师或其他人员； |
| • | 如果CCO在调查后认为没有发生违规行为，则CCO无需采取任何进一步行动。 |
| • | CCO认为违规的任何事项都将向委员会报告； |
| • | 如果委员会同意发生了违规行为，它将通知董事会，董事会将考虑采取适当的 行动，其中可能包括审查和适当修改适用的政策和程序；通知投资顾问或董事会的适当人员；或建议解雇所涉干事； |
| • | 委员会将负责酌情批准豁免；以及 |
| • | 对本守则的任何更改或豁免，将按照美国证券交易委员会规则的规定在必要的程度上予以披露。 |
其他政策和程序
本守则应是基金根据《萨班斯-奥克斯利法案》第406条及其适用于注册投资公司的规则和形式而采用的唯一道德准则。如果基金的其他政策或程序、基金顾问、主承销商或其他服务提供商管辖或声称管辖受本守则约束的承保人员的行为或活动，则在与本守则的规定重叠或冲突的范围内，这些政策或程序将被本守则所取代。基金及其投资顾问及主承销商的代码为
《投资公司法》规则17j-1下的道德规范是适用于承保人员和其他人员的单独要求，不属于本守则的一部分。
保密性
根据本守则编制或保存的所有报告和记录将被视为机密，并应相应地加以维护和保护。除法律或本守则另有规定外，该等事项不得向任何其他投资公司披露，但不得披露予适当的董事会及基金律师，以及任何其他投资公司的董事会/受托人及基金律师，而受保人亦以类似身份为该等投资公司服务。
年报
CCO应至少每年向董事会提交一份书面报告，说明自上一年度报告以来出现的任何问题。
内部使用
本守则仅供基金内部使用，并不构成任何基金或其代表承认任何事实、情况或法律考虑。