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美国
证券交易委员会
W阿什顿,D.C.20549
F欧姆 10-K
(马克一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年证券交易法令第13或15(D)条提交的年报 |
截至本财政年度止十二月三十一日, 2020
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在从日本到日本的过渡期内,日本将从日本过渡到日本,而日本将从日本过渡到日本,中国将从中国过渡到中国,从中国过渡到中国,中国将从中国过渡到中国。
佣金档案编号001-32358
SPOK控股公司.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 16-1694797 |
(州或其他司法管辖区) 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
| |
6850 Versar Center,420套房 斯普林菲尔德, 维吉尼亚 | | 22151-4148 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(800) 611-8488
(注册人电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券:
| | | | | | | | |
每一类的名称 | 商品代号 | 每间交易所的注册名称 |
普通股,每股票面价值0.0001美元 | SPOK | 纳斯达克 |
根据该法第12(G)节登记的证券:
无
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。☐ 不是的 ☒
用复选标记表示注册人是否不需要根据法案的第13节或第15(D)节提交报告。☐ 不是的 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是 ☒*编号: ☐
在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内),用复选标记表示注册人是否以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速文件管理器 | | ☐ | 加速文件管理器 | | ☒ |
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非加速文件管理器 | | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | | ☐ |
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| | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
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如果是新兴成长型公司,请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。 | | ☐ |
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。*☒
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(根据该法第12b-2条的定义)。回答是肯定的。☐* ☒
注册人的非关联公司持有的普通股的总市值为#美元。178百万美元,以纳斯达克全国市场每股9.35美元的收盘价计算®2020年6月30日。
于2021年2月12日已发行的注册人普通股股数为19,369,436.
以引用方式并入的文件
注册人2021年股东年会的最终委托书的部分内容将根据第14A条不迟于2021年4月30日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission),通过引用将其纳入本报告的第III部分。在本报告的第III部分中,注册人最终委托书的部分内容将根据第14A条不迟于2021年4月30日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)。
目录
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| 第一部分 | |
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第1项 | 业务 | 5 |
第1A项 | 危险因素 | 16 |
第1B项。 | 未解决的员工意见 | 27 |
第二项。 | 特性 | 27 |
项目3. | 法律程序 | 27 |
项目4. | 矿场安全资料披露 | 27 |
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| 第二部分 | |
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第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 27 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 30 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 45 |
项目8 | 财务报表和补充数据 | 46 |
第9项 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 47 |
第9A项。 | 管制和程序 | 47 |
第9B项。 | 其他资料 | 47 |
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| 第三部分 | |
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第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 48 |
第11项。 | 高管薪酬 | 48 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事宜 | 48 |
第13项。 | 某些关系和关联交易与董事独立性 | 48 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 48 |
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| 第IV部 | |
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第15项。 | 展品和财务报表明细表 | 49 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 49 |
签名 | | 50 |
前瞻性陈述
这份Form 10-K年度报告包含与Spok控股公司及其子公司(“Spok”或“公司”)有关的前瞻性陈述和信息,这些陈述和信息陈述了基于管理层当前计划、已知趋势和假设的预期结果。这些声明是根据1995年“私人证券诉讼改革法”的安全港条款作出的。具有预测性的、取决于或提及未来事件或条件的陈述,或包括“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“将会”、“目标”、“预测”等词语,以及与Spok有关的类似表述,均为前瞻性陈述。
虽然这些陈述是基于管理层认为合理的当前计划、已知趋势和假设,但它们会受到某些风险、不确定性和假设的影响,包括但不限于以下内容:
•与新冠肺炎疫情相关的风险及其对我们业务和经济的影响;
•其他经济状况,如衰退的经济周期、更高的利率、通货膨胀和更高的失业率;
•我们能够有效地开发、推出和部署我们的集成通信平台和协作平台Spok Go®;
•我们为客户提供服务的传呼机数目持续下降,与我们的无线收入持续下降相称;
•我们对美国医疗保健行业的依赖;
•我们的软件解决方案和服务的销售周期从6个月到18个月不等,这使得我们很难按季度和按年稳定地计划和实现我们的销售目标和预订量;
•我们能够管理无线网络合理化,在不中断客户服务的情况下降低成本;
•我们有能力通过新的或修订的软件解决方案来应对不断变化的市场条件;
•我们留住关键管理人员以及在组织内部吸引和留住人才的能力;
•我们有能力管理与法规相关的变化,包括影响医院和医疗保健行业的法律法规;
•对我们的服务和产品的竞争来自新技术,或来自规模大得多、拥有更多财力和人力资本资源的公司提供和/或开发的服务和产品;
•我们网络和服务器的可靠性以及我们防止网络攻击和其他安全问题和中断的能力
•我们可能会遭遇诉讼,要求我们侵犯知识产权,我们可能无法保护我们拥有和开发的知识产权的权利,我们可能会遭遇诉讼,要求我们侵犯知识产权,我们可能无法保护自己拥有和开发的知识产权的权利;
•我们采取和/或包括在我们的产品和服务中的网络安全措施的未经授权的破坏或失败;
•我们实现与递延所得税资产相关的收益的能力;
•我们的长期资产、可摊销无形资产或商誉的未来减值;以及
•本年度报告中在项目1a“风险因素”下讨论的事项。
如果已知或未知的风险或不确定性成为现实,已知的趋势变化或潜在的假设被证明是不准确的,实际结果或结果可能与过去的结果以及本文中描述的预期、相信、估计、预期、有意、目标或预测的结果大不相同。告诫投资者不要过度依赖这些前瞻性陈述。
公司不承担更新前瞻性陈述的义务。建议投资者参考公司将向美国证券交易委员会(SEC)提交的10-Q表格和8-K表格的后续报告中所作的所有进一步披露。还请注意,在风险因素部分,该公司对与其业务相关的风险、不确定性和可能不准确的假设进行了警示讨论。这些因素单独或总体上可能导致公司的实际结果与过去的结果以及那些可能预期、相信、估计、预期、有意、定向或预测的结果大不相同。要预测或识别所有这些风险因素是不可能的。因此,投资者不应认为风险因素讨论是对本年度报告提交后可能影响Spok的业务、运营报表或财务状况的所有潜在风险或不确定性的完整讨论。
第一部分
术语“我们”、“公司”和“Spok”是指Spok Holdings,Inc.及其直接和间接全资子公司。
第一项。生意场
概述
SPOK公司是Spok控股公司(纳斯达克市场代码:SPOK)的全资子公司,该公司为成为医疗保健通信领域的全球领先者而感到自豪。我们在最重要的时间和地点向护理团队提供临床信息,以改善患者的预后。顶级医院依靠Spok产品和服务来增强临床医生的工作流程,支持行政合规性,并为患者提供更好的体验。
我们的总部位于弗吉尼亚州斯普林菲尔德,邮编22151,420Suite6850Versar Center,电话号码是8006118488。我们有一个互联网网站,网址是:Http://www.spok.com.(本网站地址仅供参考,并不打算作为活跃链接或将任何网站信息纳入本2020年度报告Form 10-K(“2020 Form 10-K”)。)
我们提供智能、可靠的临床通信和协作解决方案,在有限的基础上帮助保护美国和欧洲、加拿大、澳大利亚、亚洲和中东地区人民的健康、福祉和安全。我们的客户依赖Spok进行工作流程改进、安全短信、寻呼服务、联系中心优化和公共安全响应。我们主要为需要自动化、集中化和标准化临床通信方法的医疗保健和其他组织开发、销售和支持企业范围的系统。我们的解决方案遍布知名医院、大型政府机构、领先的公共安全机构、学院和大学;大型酒店、度假村和赌场;以及知名制造商。我们向三个主要细分市场提供服务和产品:医疗保健、政府和大型企业,重点放在医疗保健细分市场。
行业概况
2020年3月,世界卫生组织宣布2019年冠状病毒病(“新冠肺炎”)为全球大流行。这场大流行对全球经济造成了严重影响,并对医疗保健行业造成了巨大压力。由于医院难以维持重症监护病房的容量,大多数医院停止了选择性手术,以腾出床位容量来满足激增的新冠肺炎危重患者。与此同时,非紧急门诊就诊大幅减少,导致门诊就诊和住院总数显著减少。这给医院的现金流和收入带来了巨大的负担,许多医院的现金流和收入仍在接近年底时恢复。
虽然新冠肺炎的影响因组织或地区而异,但总体而言,降低成本是2020年医疗保健提供商行业的关键主题。最初,许多组织让员工休假或大幅放慢了新产品或服务的签约流程,因为他们正在准备应对这种病毒的未知影响。对于一些人来说,完全暂停了续签和新购买。随着医院开始更好地管理入院过程和能力限制,它们开始在2020年下半年恢复执行选择性程序。因此,在此期间,我们开始看到运营水平有所改善。虽然我们预计2021年新冠肺炎将对医疗保健提供商行业产生挥之不去的影响,但我们相信,随着疫苗接种计划的实施和管理,这些影响在整个2021年将继续减弱。
除了新冠肺炎对医疗行业的严重影响外,美国医疗市场仍在经历重大变化。医疗成本持续上升,医疗保险和医疗补助服务中心(Centers For Medicare)和医疗补助服务(Medicaid Services)的报销在某些领域正在减少,医疗信息的数字化继续进行,该行业继续转向基于价值的购买模式,而不是传统的按服务收费模式。基于价值的购买模式强调在单个患者层面上激励价值和质量,以便提供更好的患者结果,并减少30天的再住院时间。
作为回应,医疗保健提供者将需要临床医生之间更好的沟通和更好的协作,以提高患者护理服务的质量、安全性、满意度和效率。这些领域的改进对于医疗保健提供者成功解决其中许多问题是必要的。许多供应商正在通过采用技术寻求改进,希望利用工作流自动化、流程改进,在有限的情况下,利用机器学习和人工智能。提供商还希望通过整合提高效率,因为大型医疗系统继续收购较小的医院,主要目的是在激烈的竞争中获得地区市场份额。
我们相信,这些变化以及组织需要用更少的资源提供更好的服务的持续压力,使我们更加强调需要改进的临床通信和协作工具,以满足当今市场中医疗保健行业日益增长的需求。我们的解决方案帮助医院显著提高患者护理服务的质量和安全性,同时提高患者和提供者的满意度,同时提高员工工作效率,降低成本,减少临床医生的倦怠。这是通过改进工作流程、安全、可靠和集成的通信工具以及移动访问来实现的。
销售及市场推广
销货
我们通过直销团队和间接销售渠道营销和分销我们的临床通信和协作解决方案。
直销团队直接向客户签约或销售产品、解决方案、报文传送服务和其他服务,客户范围从中小型企业到财富1000强企业、医疗保健及相关企业以及联邦、州和地方政府机构。我们将继续主要向商业企业营销,重点是对我们的通信解决方案感兴趣的医疗保健组织。我们在全美的关键市场和有限的国际市场(包括我们的亚太销售团队)保持销售业务,以努力获得新客户,并留住和增加对现有客户的销售。直销团队的目标是负责采购临床通信和协作解决方案的领导层,如首席信息官、首席技术官、首席医疗官、首席护理官、信息技术总监、电信总监和联系中心经理。直销的时间各不相同,但可能需要6至18个月,具体取决于软件解决方案的类型和范围。
2020年末,作为我们继续向软件即服务(SaaS)提供商转型的一部分,我们对直销团队进行了重组。这些变化是必要的,以改善我们的直销队伍与我们的土地之间的一致性,采用、扩大、更新(“LAER”)销售方法。LAER销售方法被广泛认为是SaaS组织成功的基础。这次重组将使我们的直销队伍分成两个团队,一个专注于增加新客户,另一个专注于扩大现有客户。LAER模式非常重视获得新客户,这需要特定团队的直接关注、关注和协调努力。一旦获得新客户,第二个团队将负责与现有客户建立关系,并在这些关系中为其他服务线和其他产品或服务创造扩展机会。最后,我们的客户成功组织通过推动我们的产品和服务的成功采用以及留住现有客户来帮助创造扩张机会。这些改变很大程度上是透过重组现有资源来进行,因此,我们预计不会招致太大的额外成本。我们预计这一重组将于2021年上半年完成。
间接销售队伍与我们的直销队伍相辅相成。通过与联盟伙伴的关系,我们能够向更广泛的客户群销售我们的解决方案。对于我们不直接提供的寻呼服务,我们与一家中介公司签订合同,并向其开具通话时间服务的发票。对于我们的软件销售,与联盟合作伙伴的关系有助于我们扩大产品分销,并进一步多元化进入医疗保健提供商垂直市场以外的市场。我们正在扩大2021年的伙伴关系努力。
W虽然我们继续将拥有200张床位或更多床位的医院确定为我们软件解决方案和寻呼服务的主要目标,但我们最近已将重点扩大到包括销售周期较短的较小医院,包括学术医疗中心。在我们的目标市场范围内,我们已经确定并集中努力解决以下动态:
•提高对通信在医疗保健中无处不在的关键作用的认识;
•医院内部更加重视护理质量和患者安全倡议;
•分享信息时保密的重要性;
•增加可能导致流程改变的法规,增加文件和报告,增加成本;
•医院内部继续关注在提高生产率的同时减少劳动力和行政成本;以及
•随着医院努力应用技术来解决其业务问题,信息技术在医疗保健领域得到了更广泛的普及。
营销
我们有一个集中的营销职能,专注于通过强化我们的企业品牌、产生销售线索和促进销售过程来支持我们的解决方案和销售努力。我们的主要营销计划包括:
•内容营销(eBriefs、案例研究、小册子、视频、信息图表等),作为所有营销活动或计划的基础;
•网站开发和维护,提供产品和公司信息、客户支持选项、寻呼功能以及思想领导力和参与度;
•参加贸易展会和行业活动,如医疗信息和管理系统学会、医疗信息管理主管学院、信息系统医学主任协会、美国护士领导组织以及其他与医疗信息技术相关的展览和会议;
•关于客户成功、当前行业趋势和我们的解决方案的网络研讨会;
•社交媒体参与,提供有关即将到来的教育活动或新产品供应的信息;
•行业分析师关系;
•时事通讯和博客文章,向客户、潜在客户和联盟提供有关行业趋势和我们的解决方案的信息;以及
•一年一度的客户会议,征求对我们解决方案和服务的反馈。
许可证和报文传送网络
为了提供我们的无线服务,我们持有在900兆赫窄带的各种频率上运营的牌照。本公司获美国联邦通讯委员会(“FCC”)发牌经营商业流动无线电服务(“CMRS”)。这些许可证是通过我们的网络提供单向和双向消息传送服务所必需的。
我们运营本地、地区性和全国性的单向网络,使订户能够在所需的地理区域接收消息。在900兆赫兹频段运行的单向网络利用由摩托罗拉移动公司(摩托罗拉)开发的FLEX™协议。FLEX™协议具有以下优点:在更高的网络速度下工作(这增加了可以在网络上传输的消息量),并且具有更健壮的纠错(这便于将消息传送到具有更少传输错误的设备)。
我们的双向网络采用同样由摩托罗拉开发的Relex 25™协议。Relex 25™通过将覆盖区域划分为区域和子区域来提高频谱效率和高网络容量。消息被定向到订户所在的区域或子区域,从而允许在其他区域或子区域中重复使用相同的频率来承载不同的业务。因此,反射25™协议允许双向网络传输比使用FLEX™协议的单向网络多得多的消息。双向网络还提供可靠的消息传递。网络在有限的时间内存储由于任何原因不能传递到覆盖范围外的设备的消息,并且当该单元恢复服务时,这些消息被传递。双向寻呼网络在一套名为窄带个人通信服务(窄带个人通信服务)的许可证下运营,该服务使用900兆赫的频率。这些许可证要求联邦通信委员会(FCC)制定的某些至少五年和十年的扩建承诺,这些承诺已经得到履行。
虽然我们网络的容量因地理区域不同而不同,但我们在综合水平上拥有过剩的容量。我们已经实施了一项计划,通过将用户整合到更少、容量更高、传输速度更快的网络来管理网络容量和提高整体网络效率。此计划称为网络合理化。网络合理化将减少网络,从而减少发射机位置,我们认为这将主要由于站点租金费用降低而降低运营费用。
随着我们继续实施网络合理化计划,我们预计可以有效地从网络中移除的发射机数量会减少,同时仍能维持客户所需的服务级别,因此网络合理化带来的好处将会下降。与历史成本节约相比,成本节约在2019年和2020年开始放缓,我们预计这一趋势将在未来继续下去。正如联邦通信委员会概述的那样,随着我们达到某些最低频率承诺,我们继续努力理顺和巩固我们的网络的能力将受到限制。我们的报文传送网络和相关基础设施仅位于美国。
通常,我们的软件解决方案不需要联邦、州和/或地方政府机构的许可证或许可即可销售给客户。然而,我们的某些软件产品受到美国食品和药物管理局(FDA)的监管,并受到联合互操作性测试司令部(Joint Inter操作性Test Command)的认证,这些产品将出售给美国和美国政府的武装部队分支机构。(见下文“规例”)。
我们的战略
我们打算通过巩固我们作为全球医疗保健通信提供商的地位,同时运营高效和有利可图的商业战略来推动我们的业务增长。
我们战略的关键方面包括:
吸引新客户-我们将继续将我们的销售和营销努力集中在医疗保健市场,以确定销售机会,并以预订的形式关闭这些机会。我们正在进行一项计划,进一步渗透到美国的医院领域,虽然我们相信向美国以外的医院销售临床通信和协作解决方案是一个重要的机会,但我们近期的重点是国内市场。我们打算利用我们强大的市场占有率和我们提供的产品的广度,进一步扩大我们在医疗保健领域的客户基础。
2020年初推出Spok Go是一项关键举措,我们相信这是我们软件收入和预订量未来增长的基础。关于Spok Go的更多细节可以在“Spok Go平台”下找到。
促进强劲的客户采用率-我们希望通过成立于2021年的一个专门的客户成功组织来推动Spok Go的强劲采用。有效的客户采用率是强大客户保留力的基础,对我们的长期增长至关重要。我们打算通过实现可衡量的结果来推动强劲的采用率,这反过来将为我们的客户创造价值。
在我们现有的客户群中扩展关系-我们在医疗保健市场占有重要地位,我们预计将利用我们现有的客户关系作为机会,在未来几年将这些客户从我们的内部部署软件解决方案过渡到Spok Go。
最大限度地减少客户流失-我们继续在医疗保健市场拥有宝贵的无线业务,尤其是在较大的医院。我们提供一整套无线信息产品和服务,侧重于医疗保健和“校园”型环境以及关键任务通知。我们将继续专注于网络可靠性和客户服务,以帮助将收入流失率降至最低。
我们认识到,无线用户数量、服务单位和相关收入将继续下降。我们打算在可能的情况下,通过减少工资和相关费用以及网络相关费用,继续降低我们的基本成本结构,以影响这一不断下降的无线收入流。我们将根据需要整合和整合业务,以确保整合业务的运营平台成本最低。
开发新的应用程序和功能-正如我们在2020年初推出Spok Go时所做的那样,我们将继续在新产品和服务的研发以及Spok Go的扩展和现有软件解决方案的维护方面投入大量资金。
把资本返还给我们的股东-我们明白,我们的首要目标是创造长期股东价值。我们将继续评估如何最好地配置我们的资本资源,以支持可持续的业务增长和最大化股东价值。我们预计2021年将继续支付普通股每股0.125美元的季度股息,或每年0.5美元。我们将继续评估市场和公司因素,以确定普通股回购计划是否是向我们的股东返还资本的合适方法。
产品及服务
无线产品及相关服务
我们提供单向或双向消息传送服务的订阅,并收取定期(每月、每季、半年或每年)服务费。服务费水平通常取决于提供的服务类型、覆盖的地理区域、提供给客户的设备数量和承诺期。单向消息传送服务的订户可以在本地、地区或全国的基础上选择覆盖范围,以最好地满足他们的消息传送需求。双向消息传送通常在全国范围内提供。此外,订户要么以额外的固定月费从我们那里签约购买消息传送设备,要么从我们或其他供应商那里购买设备并拥有该设备。我们还向转售商出售设备,转售商将设备出租或转售给订户,然后利用我们的网络销售消息服务。我们提供辅助服务,如语音信箱和设备丢失或维护保护,这有助于增加我们与这些传统消息服务一起获得的每月经常性收入。我们提供独有的单向(T5)和双向(T52)字母数字寻呼机,可配置为支持未加密或加密操作。当配置为加密时,它们利用AES-128位加密、屏幕锁定和远程擦除功能。启用加密后,这些安全寻呼设备在寻呼的低成本、高可靠性和可用性优势的基础上增加了健康保险便携和责任法案(“HIPAA”)的安全功能,从而增强了我们为医疗保健社区提供的服务。
在截至12月31日、2020年、2019年和2018年的几年中,对单向和双向消息服务的需求有所下降,我们相信在可预见的未来,需求将继续下降。截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度,无线产品和服务收入分别占总合并收入的56%、55%和56%。随着对单向和双向消息传送的需求下降,我们开发或增加了服务产品,以增加我们的收入潜力并减缓我们无线收入的下降。我们将继续评估机会,为客户提供尽可能高的价值。
软体
可靠的临床通信对于医疗保健和许多其他行业的个人来说至关重要。我们提供多种解决方案,使我们的客户能够随时随地在多种情况下进行通信。我们的解决方案用于联系中心、临床警报和通知、移动通信和消息,以及公共安全通知。
SPOK围棋平台
SPOK Go是一种企业解决方案,包括安全报文传送、全球目录、随叫随到的日程安排和工作流程自动化。虽然Spok Go在2020年初首次向客户提供,但我们继续将产品开发活动的重点放在加强这一临床交流和协作平台上。SPOK Go是作为一个集成的云本地平台创建的,该平台建立在单一的同类最佳架构的基础上。从头开始打造Spok Go让我们从一开始就把重点放在了移动可访问性上。移动可访问性是该平台的核心组件,开发专注于移动应用的Spok Go可确保用户体验到移动技术和集成应用之间的无缝过渡,无论他们是在医院还是“在路上”。由于Spok Go是基于云的解决方案,因此我们的客户能够在公司发布更新和增强功能时无缝接收它们。托管和安全性是通过我们与Amazon Web Services的合作伙伴关系来处理的®(“AWS”)。AWS为Spok Go通过AWS托管提供核心基础设施,确保客户能够访问与托管环境相关的最新、最安全的技术,在托管环境中,安全性对我们的客户至关重要。在Spok Go中,以下应用程序提供可选功能和特性集,可增强我们客户的临床通信体验:
•临床护理: 临床护理通过将临床团队与最需要的个人和信息联系起来,使客户能够优化患者护理协调,改善患者体验。该应用程序允许临床团队对患者的紧急需求做出快速响应,向任何设备提供信息通知,还允许客户使用灵活的工作流模板标准化通信协议。
•临床诊断学: 临床诊断提高了放射学和实验室结果的效率和传送速度。取消手动流程可实现关键测试结果通信的自动化。临床诊断还可以上报关键结果,这样通信就不会丢失或被疏忽。通过减少通信故障和延迟来提高患者安全性,从而降低医疗成本并改善患者预后。
我们预计,未来新功能和增强功能的开发将受到特定市场需求以及我们扩展到其他服务领域(如放射科、联系中心和急诊科)的愿望的推动。我们希望我们与客户的密切和值得信赖的关系将成为新用例、功能和解决方案的来源。我们的产品战略团队评估这些客户需求,进行基于行业的研究,并帮助确保新版本的设计具有立竿见影、广泛的适用性、强大的价值主张以及对Spok和我们的客户的高投资回报。
如前所述,向基于价值的医疗保健的转变、医疗成本的不可持续增长以及迈向数字世界的普遍趋势,推动医疗保健行业走向技术,希望创造更高的效率,以减轻其底线压力,并提高患者护理质量、安全性和满意度。SPOK Go将通过改进安全信息传递、工作流程和自动化来提高临床沟通和协作的效率,从而为潜在客户提供重要的价值主张,这最终将导致临床和质量结果的改善。
展望2020年发布的Spok Go之后,我们仍然预计,到2021年,销售将主要由新客户推动,而不是现有客户的过渡。我们计划继续投资于Spok Go的开发,但我们相信,到2021年,成本将继续正常化。我们预计,与Spok Go相关的开发成本增长将继续下降,相对于过去几年我们看到的增长速度。随着Spok Go的收入在未来几年开始实现,我们预计我们的开发成本相对于软件总收入将有所改善。
SPOK Care Connect®套件(“CCS”)
联系中心
•SPOK®医疗控制台:只需按几下键,即可为接线员提供使用其计算机处理呼叫所需的信息。此解决方案与客户的现有电话系统集成,由接线员组用于接听联系中心的来电。使用Spok Healthcare Console的计算机电话集成和目录功能,操作员可以快速准确地执行目录搜索和代码呼叫,以及个人、组和角色的消息传递和寻呼。
•SPOK®基于Web的目录:使员工联系信息更易于访问,并使员工能够直接从目录快速发送邮件。经过身份验证的用户可以随时随地登录,以执行对联系信息和待命时间表的各种重要更新、搜索目录和发送重要消息。
•SPOK®基于网络的电话呼叫安排(On-Call Scheduling):即使有数千名员工,也能随时更新人员、日历和随叫随到的日程安排信息,使用安全的门户网站维护并允许密码保护的方式访问最新的随叫随到日程安排和人员信息。
•SPOK®演讲:使组织能够处理日常电话请求,包括转接、目录帮助、消息传递和寻呼,而无需现场接线员,并且比按键菜单更易于使用。
•SPOK®通话录音和质量管理:记录、监控和评分接线员的通话,以便更好地管理呼叫,帮助改善客户服务。
临床警示
•SPOK®Messenger:提供通过FDA、510(K)认证的智能解决方案,通过移动员工的无线通信设备将几乎所有重要的警报系统(包括护士呼叫、消防、安全、患者监控和建筑管理)连接到移动员工。此解决方案能够在发出警报后数秒内联系移动团队成员,从而提高整体工作流程、员工工作效率以及设施中每个人的舒适性和安全性。
•SPOK®e.Notify:使组织能够在紧急情况下快速可靠地通知和确认团队成员是否有空,而无需依赖调用树,从而减少紧急情况下可能出现的混乱。此解决方案自动传递消息、收集响应、将问题上报给其他人,并记录所有活动以供报告和分析之用。
•SPOK®关键测试结果管理:自动化并简化向适当的临床医生提供关键测试结果的流程,以帮助确保患者安全。该解决方案可以通过加密的智能手机通信、双向寻呼、安全电子邮件、安全文本、图像、注释和语音将心脏病、实验室和放射科的消息发送到各种终端,如工作站、笔记本电脑、平板电脑、智能手机、寻呼机和其他无线设备。
移动通信
•SPOK Mobile®:通过使用智能手机和平板电脑实现安全代码提醒、患者更新、结果、咨询请求等,简化通信并加强护理。允许用户访问准确联系信息的完整目录,向智能手机和其他设备发送消息/照片/视频,并确保记录临床通信,所有这些都具有安全性、可追溯性和可靠性。
•SPOK®设备首选项引擎:通过使用户能够根据消息优先级等因素选择所需的通信方法,促进医生和护理人员之间的语音对话。
公共安全
•SPOK®PC/PSAP:通过为公共安全应答点呼叫者提供易于使用的、基于标准的图形界面,该界面集成了底层电话系统、地图系统和其他资源以获得关键信息,从而加快了紧急调度速度。9-1-1呼叫者只需轻点鼠标或触摸屏幕,即可立即联系到警察、消防、EMT和危险物资人员。
•SPOK®企业警报:引导急救人员到9-1-1呼叫者的准确位置(大楼、楼层、房间),帮助确保响应的速度、准确性和可靠性。E9-1-1软件在拨打9-1-1时提供实时的现场通知,并可缩短紧急响应时间。
服务
我们提供各种专业服务,帮助我们的客户成功实施我们的软件解决方案,并最大限度地从使用我们的软件解决方案中获益。我们还提供支持服务,在客户与Spok的整个关系中增强和完善客户体验。
•专业服务:我们提供全套专业服务,由专门的专业服务员工团队提供。我们的专业服务包括咨询、实施和培训服务。对于我们的内部部署和基于SaaS的软件解决方案实施,我们的专业服务人员使用品牌一致的方法,为新软件安装和/或升级提供全面的阶段性工作计划。为了支持我们的实施方法,我们通过专业的服务自动化工具管理流程的各个方面。我们还可以使用第三方专业服务公司作为补充资源,根据需要为客户实施我们的解决方案。专业服务收入占截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度总合并收入的12%,占截至2018年12月31日的年度的11%。
•软件许可证更新和产品支持(维护):软件许可证更新和产品支持(销售给客户时通常称为维护)是向使用我们的本地软件解决方案的客户提供的一项重要服务。为了支持我们为客户组织提供临床沟通和协作解决方案的产品,我们有专门的客户支持组织。该客户支持组织一年365天、一周7天、每天24小时提供支持,您可以通过Spok网页通过电话、电子邮件或互联网访问该服务。此外,Spok支持服务还会在需要的地方增加第三方服务。软件许可证更新和产品支持通常按将为其提供这些服务的软件许可证的百分比进行定价。我们的大部分客户在购买新的软件许可证时都会购买维护服务,之后通常每年续订一次,并预付费用。软件许可证更新为客户提供了在支持期间发布的未指定产品升级以及维护和修补程序版本的权利。软件许可证更新和产品支持收入(即维护收入)占截至2020年12月31日的年度总合并收入的26%,占截至2019年12月31日的年度的25%,占截至2018年12月31日的年度的23%。
与传统的CCS解决方案销售相比,Spok Go未来的销售预计将产生较少的实施收入。我们预计,与我们的内部传统CCS解决方案相比,新安装Spok Go的初始实施时间将大大缩短。与历史维护做法类似,客户的Spok Go订阅根据服务条款定期续订,一般预期为一到五年。这一订阅收入流包括托管、访问该公司的软件平台以及更新和支持服务。我们预计2021年不会有大量现有客户转向Spok Go。但是,当客户开始从我们的本地解决方案过渡到Spok Go时,许可证和维护收入流预计会随着订阅收入流的相应增加而减少。
设备来源
我们不生产客户使用我们的无线服务所需的消息收发设备,也不生产我们用来提供无线消息收发服务的网络设备。我们与多家供应商建立了合作关系,以购买新的消息传送设备。在二级市场上可以从各种来源买到用过的消息收发设备。我们相信,现有库存、取消无线服务的客户退回的设备,以及从其他可用的新设备和翻新设备来源购买的设备,在可预见的未来将足以满足预期的报文传送设备需求。我们与供应商协商与网络设备或消息传送设备的制造没有直接关系的合同条款。我们可以在其上放置徽标或标签的网络设备和消息传送设备是通用的。
我们销售与我们的软件解决方案配合使用的第三方设备。我们销售的第三方设备通常是现成的,不需要任何专业制造来适应我们的软件解决方案。
我们目前手头有库存和网络设备,我们相信这些设备将足以满足我们在可预见的未来对无线和软件设备的需求。
知识产权
截至2020年12月31日,我们拥有87项商标和7项专利,以及1项正在申请的专利和各种正在申请的商标,我们认为这些对保护我们的知识产权非常重要。我们相信,我们的知识产权使我们的业务在竞争中脱颖而出,对于我们在临床通信和协作解决方案领域的持续成功是不可或缺的。这些商标的到期日从2021年到2033年不等,续订后可以延长十年。
顾客
我们的客户包括需要与其办公室或客户联系的企业及其员工、在紧急情况下需要联系的急救人员,以及支付我们使用我们网络费用的其他电信运营商和经销商等第三方。客户包括企业、专业人士、管理人员、医务人员、现场销售人员和服务人员、建筑业和建筑业人士、房地产经纪和开发商、销售和服务机构、专业行业组织、制造机构和政府机构。
我们广泛的客户基础允许客户收入集中度较低,因此,在2020、2019年或2018年,没有一个客户占我们总收入的10%以上。
我们追求与客户建立密切、长期的关系,因为我们相信牢固的客户关系使我们能够留住现有的客户群,并将我们的服务和收入扩大到这些客户群。
竞争
我们不同的产品类别,竞争对手和竞争程度各不相同。我们的无线通讯服务竞争尤为激烈。在无线行业内,各公司在价格、覆盖面积、提供的服务、传输质量、网络可靠性和客户服务等方面展开竞争。我们通过为我们的产品和服务保持有竞争力的定价、通过高质量、可靠的报文传送网络提供广泛的覆盖选择以及通过提供高质量的客户服务来竞争。无线信息服务的直接竞争对手包括美国信息服务公司(American Messaging Service)、有限责任公司(LLC)和各种其他地区和本地供应商。我们还与移动电话公司提供的各种无线信息服务展开竞争,这些公司包括AT&T Mobility LLC、Sprint Nextel Corporation、T-Mobile USA,Inc.和Verizon Wireless,Inc.。随着移动电话公司服务价格的下降以及这些公司将信息传递功能整合到其移动电话设备中,这种竞争愈演愈烈。其中许多公司拥有比我们多得多的财政、技术和其他资源。
目前在美国销售的大多数个人通信服务和其他移动电话设备都能够发送和接收单向和双向消息。购买这些服务的大多数订户不再需要订阅单独的消息传送服务。因此,许多单向和双向消息传送用户可以容易地切换到蜂窝、个人通信服务和其他移动电话服务。蜂窝、个人通信服务、WiFi和其他移动电话服务的价格下降以及容量和功能的增加导致许多订户选择移动电话公司的语音和消息传送组合服务作为我们的独立消息传送服务的替代方案。
我们还有许多竞争对手,他们的软件产品与我们的临床通信和协作解决方案的一个或多个模块竞争。这些竞争对手既有私人持股公司,也有上市公司,这些公司提供大量呼叫中心、警报和移动通信产品。我们的主要竞争优势包括:
•集成的产品套件;
•通信驱动的工作流;
•认证,例如通过联合互操作性测试司令部(见下面的“联合互操作性测试司令部”)和FDA的认证;以及
•整个客户企业的完整联系人目录。
虽然没有竞争对手提供与我们的产品相匹配的一套类似的全面软件模块,但有几家竞争对手提供与我们的许多解决方案类似的软件。随着我们继续向软件公司转型,我们的竞争格局将继续演变。我们部分产品组合的选定竞争对手包括:
•阿拉斯加通信系统集团公司-移动通信解决方案
•AppFolio,Inc.-基于云的软件解决方案;
•Boingo Wireless,Inc.-移动通信解决方案
•Castlight Health,Inc.-软件作为服务健康福利平台;
•计算机程序和系统公司-医疗IT解决方案;
•Everbridge,Inc.-临床警报解决方案;
•Evolent Health,Inc.-医疗服务交付和支付解决方案;
•Five9,Inc.-基于云的解决方案;
•Globalstar公司-移动通信解决方案;
•HealthStream,Inc.-医疗保健开发解决方案;
•LivePerson,Inc.-移动和在线消息传送解决方案;
•MobileIron,Inc.-移动通信解决方案
•模式N,Inc.-基于云的收入管理解决方案;
•NextGen Healthcare,Inc.-医疗和牙科软件、服务和分析解决方案;
•Orbcomm Inc.-网络连接和设备管理解决方案;以及
•Vocera Communications,Inc.-移动通信解决方案。
此外,电子病历领域的大型公司,如Epic系统公司、赛纳公司、AthenaHealth,Inc.和Allscript Healthcare Solutions,Inc.可能会选择提供与我们的临床通信和协作解决方案类似的软件相关解决方案,或者可能收购我们的竞争对手之一。
研究与发展
我们拥有一个产品开发团队,其中很大一部分专注于开发新的软件产品,特别是在开发Spok Go平台和其他增强功能方面。在我们的研发团队中,有一个独立的特别工作组,专注于对现有点式解决方案产品进行持续维护和增强。我们的产品开发团队使用一种方法来平衡来自多个来源的增强请求,包括客户、法规要求、专业服务人员、客户支持事件、已知缺陷、市场和技术趋势以及竞争要求。这些请求将根据增加收入的可能性、客户/员工满意度、可能的成本节约以及开发时间和费用等标准进行审查和优先排序。
人力资本
截至2020年12月31日和2019年12月31日,我们分别拥有602名和638名相当于全职(FTE)的员工。我们的员工没有工会代表,也没有集体谈判协议的覆盖范围。
员工健康、安全和福祉
SPOK致力于以保护员工、游客、承包商和公众的健康和安全的方式开展业务,并降低我们工作中心内的风险。SPOK认为,没有任何工作是如此重要,以至于我们的员工无法抽出时间来确保工作以安全和环保的方式进行。SPOK的政策和程序旨在为员工提供满足所有联邦、州和地方职业健康和安全指南所需的信息。
新冠肺炎疫情继续影响着我们对员工的政策,他们的健康和安全是我们的首要任务。根据疾病控制和预防中心建议的战略,我们继续实施加强的安全措施,包括限制商务旅行,为我们的办公室员工实施远程工作安排,以及为可能受到疾病、隔离或育儿义务影响的员工实施宽松的休假政策。
多样性和包容性
作为一家全球性公司,Spok努力创造一个拥抱多样性、促进包容性的环境。我们认识到具有广泛能力、经验和视角的个人的价值和贡献,并利用这种多样性为我们的客户创造价值,并保持一支高效和敬业的员工队伍。SPOK致力于保持一个没有歧视和骚扰的工作环境,一个员工得到尊严和尊重的环境。我们拒绝接受或容忍对任何雇员或求职者的骚扰或歧视。
2020年,Spok成立了一个由员工和执行赞助商组成的理事会,就我们的多样性和包容性政策和做法提供反馈并提出建议。我们相信,通过促进和支持包容性,通过利用我们组织的多样性,我们拥有竞争优势,使我们能够创新,并从我们员工的不同角度进行借鉴。通过将来自不同背景的员工聚集在一起,并为每个人提供发展技能并积极为我们的使命做出贡献的机会,我们培养了一支敬业的员工队伍,这反过来又帮助我们为客户提供价值。
道德标准
诚信是Spok文化的核心信条,我们有适当的措施和控制措施,定期确保我们的工作和组织符合最高的道德标准。我们为员工提供大量资源,包括定期、年度保持这些标准的培训。我们还维护与Spok的商业行为和道德准则相一致的员工指导方针和政策。
调节
联邦法规
联邦通信委员会颁发许可证,允许使用开展业务所需的无线电频率,并监管支持我们无线收入的业务的许多方面。联邦通信委员会授予我们的许可证期限各不相同,通常最长可达十年,届时联邦通信委员会必须批准续签申请。在过去,FCC续期申请一般是在证明符合FCC规定并向公众提供足够服务的情况下获得批准的。除了那些仍然悬而未决的,到目前为止,FCC已经批准了我们要求的每一次执照续签。
修订后的1934年通信法(“通信法”)要求包括我们在内的无线电许可证持有者在转让或转让任何施工许可证或电台许可证的控制权或授权其下的任何权利时,必须事先获得FCC的批准。到目前为止,联邦通信委员会已经批准了我们提出的与控制权变更有关的每一项转让或移交请求。
通信法还对外国拥有CMRS许可证进行了限制,这些许可证构成了我们许可证的大部分。这些外资所有权限制限制了非美国公民或其代表、外国政府或其代表或外国公司可能直接或间接拥有或投票的股东权益的百分比。我们修订后的公司注册证书允许在必要时从股东手中赎回我们的股权,以确保符合这些要求。
联邦通信委员会的规章制度要求我们支付各种费用,否则会增加我们的经营成本。例如,FCC要求包括Spok在内的被许可人支付征费和费用,如普遍服务费,以支付某些监管计划的成本,并促进各种其他社会目标。这些要求增加了我们提供服务的成本。根据法律,我们被允许向客户收取这些监管成本,我们通常会这样做。
此外,1994年“通信协助执法法”(“CALEA”)和实施CALEA的某些规则要求包括Spok在内的一些电信公司设计和/或修改其设备,以允许执法人员“窃听”或以其他方式拦截信息。其他法规要求限制我们如何使用客户信息,并禁止某些商业电子信息,甚至是我们自己的客户。
此外,联邦通信委员会的规定要求我们向其他运营商支付一些电信流量的传输和终止费用。由于过去几年FCC的各种决定,我们不再为在提供与我们的服务互连的有线服务的本地交换运营商的网络上发起的流量的终止费而支付费用。在某些情况下,我们收到了对某些本地交换运营商之前付款的退款。我们已与本地交换运营商签订多项互连协议,以解决本地交换运营商收取互连费用的各项问题。
不遵守FCC的规章制度可能会导致各种处罚,从罚款到吊销执照。此外,FCC有权修改许可证,或通过更改其规则来施加额外要求。
FDA已经确定,连接到医疗设备的软件系统受联邦食品、药物和化妆品法案(“FDC法案”)定义的医疗设备的监管。由于我们的中间件软件产品连接到医疗设备,我们必须遵守FDC法案的要求,包括但不限于:注册和列出、标签、医疗设备报告(医疗设备相关不良事件报告)、移除和纠正以及良好的制造规范要求。我们已经遵守了FDC法案的监管要求,并为我们的产品注册并获得了必要的许可。当我们修改和/或增强我们的软件产品(包括我们的中间件产品)时,我们可能需要申请FDA的许可才能销售这些产品。
此外,我们的软件解决方案可能会处理或访问受美国HIPAA、《经济与临床健康健康信息技术法案》(HITECH)及相关法规约束的个人健康信息。这些法规和相关法规对使用和披露个人健康信息提出了许多要求,我们帮助客户遵守这些要求。如果我们不能准确预测或解释这些复杂和技术性的法律,我们可能会承担民事和/或刑事责任。我们相信,我们是遵守这些法律及其相关规定的。
虽然到目前为止,这些和其他监管要求还没有对我们的经营业绩产生实质性的不利影响,但这些要求可能会对我们未来的经营业绩产生重大影响。我们关注FCC和FDA关于监管政策或法规即将发生的变化的讨论;然而,我们无法预测2021年监管政策或法规可能会发生什么变化(如果有的话)。
国家法规
由于美国国会在1993年8月颁布了“1993年综合预算调节法”(下称“Obra”),各州现在一般都被禁止对我们的任何业务实施费率或准入管制。然而,各国不能先发制人地管理我们业务的“其他条款和条件”,包括消费者保护和普遍适用的类似规则。分区要求通常也是允许的,然而,OBRA的条款禁止地方分区当局不合理地限制无线服务。监管我们服务的州也可能要求我们在(1)收购其他寻呼公司的控股权和(2)控制权变更时事先获得批准。
目前,我们不知道任何拟议中的州立法或法规会对我们的业务产生实质性的不利影响。
联合互操作性测试司令部(JITC)认证
JITC是一个军事组织,测试供美国和美国政府武装部队各部门使用的技术。所有具有与这些组织使用的其他系统的联合接口或联合信息交换的系统都需要JITC认证,这样做是为了确保所有系统一起有效运行。所有交换和使用信息以使部队或部队能够在联合、联合、联盟和机构间行动和模拟中有效行动的信息技术和国家安全系统都必须经过认证。根据本计划对系统进行认证后,认证必须每四年续签一次,或在可能影响互操作性的任何更改之后续签。互操作性认证流程由四个基本步骤组成,它们是:
•确定(互操作性)要求;
•制定认证方法(规划);
•进行互操作性测试和评估;以及
•报告认证和状态。
我们通过国防信息系统局(Defense Information Systems Agency)为我们的某些产品提交和接收JITC认证,该机构允许我们在联邦政府机构销售和实施我们的解决方案。我们目前通过JITC认证控制台、网络、演讲、群发通知、公共安全应答点、通话记录和校园911产品。我们有一个路线图,可以用现有产品的新版本续订现有认证,并将更多产品带到JITC,以增加可以销售给联邦机构的产品。
可用的信息
我们在http://www.spok.com,网站上免费提供我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及以电子方式提交给证券交易委员会的报告之后,在合理可行的情况下尽快对这些报告进行所有修订。证交会还维护一个互联网网站,其中包含以电子方式向证交会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息,网址为Http://www.sec.gov。如果任何股东或其他人士提出要求,我们还在我们的网站上提供我们的商业行为准则和道德准则(适用于所有员工和董事)、我们的“公司治理准则”以及我们董事会所有委员会的章程(包括审计、薪酬、提名和治理),如果任何股东或其他人士提出要求,我们还提供印刷版本。对本公司道德准则的任何更改或对我们的高管或董事的道德准则的豁免(如果有)都将发布在该网站上。
项目1A。危险因素
除其他因素外,以下重要因素可能导致我们的实际运营结果与本2020年10-K表格中所作或管理层不时在其他地方陈述的前瞻性陈述所指示或建议的结果大不相同。
与新冠肺炎疫情和经济相关的风险
我们的业务、财务状况和经营业绩已经并将继续受到最近的新冠肺炎疫情的不利影响。
新冠肺炎大流行导致了广泛的健康危机,对全球企业、经济和金融市场产生了不利影响,并导致美国和国际债券和股票市场大幅波动。特别是,医疗机构在治疗新冠肺炎患者方面已经并将继续面临重大挑战,例如医院工作人员和资源从普通职能转移到新冠肺炎治疗,供应、资源和资金短缺,以及人员和资源能力过重。
我们的业务、财务状况和经营业绩已经并将继续受到新冠肺炎疫情的不利影响。例如,新冠肺炎疫情已经并将继续导致需要现场实施的服务的收入延迟或损失,以及软件预订的延迟或损失,这直接影响许可证和设备收入,因为医疗保健组织正在搁置这些项目,以将有限的资源和人员能力集中在新冠肺炎的治疗上。我们还可能受到医疗信息技术和管理系统会议和展览取消或延迟的影响,这可能会进一步推迟我们Spok Go收入的增长。
新冠肺炎对我们业绩的影响程度将取决于未来的发展,这些发展具有高度的不确定性,无法预测。这些事态发展可能包括为遏制或治疗新冠肺炎的影响而采取的行动,以及任何政府限制措施将保持有效的时间长度,是否会在某些地点实施额外的限制措施,有关疫苗的接受度、可用性、时机、分销和有效性的不确定性,以防止新冠肺炎的传播,整体经济复苏需要多长时间,医院需要多长时间才能恢复到更正常的运营状态。
在很大程度上不受我们控制的经济状况可能会对我们的财务状况和运营报表产生不利影响。
我们的业务对衰退的经济周期、更高的利率、通货膨胀、更高的失业率、更高的税率和其他税法变化,或者其他可能影响企业支出或购买习惯的经济因素非常敏感,这些因素可能会对我们的服务需求产生不利影响。这一不利影响可能会增加我们无线业务的总订户取消率和/或收入侵蚀程度,并可能导致软件收入或预订的延迟或损失,从而影响许可证、专业服务、设备和订阅收入。
我们很大一部分收入来自医疗保健客户,我们受到医疗保健经济环境变化的影响。医疗保健行业受到高度监管,并受到不断变化的政治、立法、监管和其他经济发展的影响。这些发展可能会对我们的客户在信息技术和软件方面的决策和支出产生重大影响。这种经济不确定性可能会增加决策的不可预测性,并延长我们的销售周期。
此外,额外的医疗改革立法的可能性带来的不确定性正在影响我们关键医疗市场的客户决策和信息技术计划。我们无法预测这种不确定性对我们业务的全部后果。经济环境的不利变化可能会对我们向医疗保健客户营销和销售我们的无线和软件解决方案的能力造成不利影响。
与我们的产品和服务相关的风险
我们可能无法有效地开发、引入和部署我们的集成通信和协作平台Spok Go,而Spok Go是我们未来增长的基础。
我们未来的收入增长取决于我们开发、推出和有效部署我们的Spok Go平台的能力。这项多年的努力将需要致力于这项任务的多个开发团队的协调。在这一新的开发努力的同时,我们必须继续改进和支持我们现有的产品套件,以便将它们过渡到Spok Go。我们预计这一过程中存在以下固有风险:
•需求定义:我们的Spok Go计划可能无法满足市场需求或客户期望,并可能导致市场需求和/或接受度较低。
•产品范围和时间表:我们的产品范围可能会受到市场主导的要求、新技术或竞争对手扩大产品能力或进入邻近市场的影响。我们可能无法有效地管理软件开发活动的范围,从而导致延迟实现关键里程碑,在完全集成的基础上实现网络解决方案,或者以及时高效的方式解决编码问题。此外,我们现有产品的持续软件开发工作可能会分散管理层的时间和精力,使他们无法开发Spok Go。
•人员配置和组织:Spok Go的发展需要招聘新的人员。我们可能无法及时吸引到合格的员工来满足我们的要求。此外,为满足我们的发展需求而必须进行的组织变革和新员工招聘可能会给我们现有的员工带来自然流失风险。
•运营就绪:即使Spok Go的开发按我们的计划进行,我们也可能没有准备好或准备好销售、交付和支持新的平台技术。
无线用户和收入流失的速度可能超出我们降低无线运营费用以保持整体正运营现金流的能力。
我们的无线收入取决于使用我们寻呼设备的用户数量。我们的客户在订阅协议到期后不能续订订阅。此外,我们的客户可以选择我们价格较低的产品或订阅较少的产品。我们客户的续约率可能会因为许多因素而下降或波动,包括他们对我们产品的满意度以及他们继续运营和消费水平的能力。人们对HIPAA/HITECH合规性的认识和关注日益增加,导致我们最大的客户群医疗保健组织在用户没有配备我们的加密寻呼机产品时,重新评估临床使用情况下的寻呼订阅。
我们面对来自其他传呼服务供应商和其他无线通讯供应商(例如流动电话和流动数据服务供应商)争夺用户的激烈竞争。与我们的产品相比,我们竞争对手的产品可能会提供更好的性能或包含更多功能,这是有风险的。竞争压力也可能影响我们可能收取的价格或对我们产品的需求,导致利润率下降和市场份额损失。我们有效竞争的努力可能还不够,这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
除了竞争,我们的客户基础可能会受到新技术引进的影响。随着移动通信技术的发展,提供无线宽带数据服务的竞争对手可能会降低他们对接近、达到或低于我们寻呼服务价格的客户的价格。我们无法预测新无线技术的发展将如何影响客户对我们无线服务价值的看法。我们的持续成功将取决于我们是否有能力适应快速变化的技术和用户偏好,使我们的产品适应不断发展的行业标准,预测用户偏好和行业变化,以便继续为我们的客户提供价值,并提高我们产品的性能和可靠性。我们未能适应这些变化可能会损害我们的业务,而我们为适应这些变化所做的努力可能需要我们方面投入大量资金来修改我们的产品或基础设施。延迟开发、完成或交付新的或增强的产品和技术可能会导致这些产品的收入延迟或减少,还可能对客户对这些产品和技术的接受度产生不利影响。即使我们能够改进我们现有的产品或推出市场认可的新产品,如果我们的营销或销售努力不能引起人们对这些产品的兴趣或销售额,它们也可能不会成功。
我们预计,在可预见的未来,我们的无线用户业绩、服务单位和收入将继续下降。随着这种收入流失的持续,维持正现金流有赖于选定的无线运营费用的大幅和及时减少。降低无线运营费用既需要降低内部成本,也需要与外部供应商协商降低成本。由于我们对供应商的服务和产品要求更少,我们降低成本的谈判筹码也就减少了。我们不能保证我们将能够相应地减少我们的无线运营开支,与收入减少的程度相称。无法降低无线运营费用将对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响,包括我们继续保持盈利、产生正运营现金流、继续对Spok Go进行研发投资以及向股东支付现金股息的能力。
如果我们不能增强和部署基于云的产品,同时继续有效地支持我们的本地产品,我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。
从历史上看,我们的收入主要来自我们的内部服务。然而,我们已经通过开发基于云的解决方案来应对日益增长的市场向基于云的产品的转变,并于今年开始向我们的客户提供这些解决方案。尽管我们推出了基于云的产品,但我们预计我们的客户在过渡期间将继续需要大量的本地产品,同时逐步采用我们的基于云的产品。要支持部署我们的内部部署和基于云的产品,我们的开发人员和支持团队必须了解部署我们平台的多个环境,这比在单一环境中培训此类人员的成本更高。此外,我们无法确保基于云的产品市场将以我们预期的速度或方式发展,也无法确保我们的基于云的产品将与更成熟的基于云的提供商或其他新的市场进入者竞争。客户可能需要我们当前的解决方案不具备且我们可能无法开发的特性和功能。如果我们不能及时、经济高效地开发和部署基于云的产品以及满足客户偏好的内部产品,这可能会损害我们留住现有客户和吸引新客户的能力。这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩有实质性的不利影响。
技术问题和更高的成本可能会影响我们的产品开发计划。
我们未来软件收入的增长取决于我们在现有软件解决方案中开发、引入和有效部署新解决方案和功能的能力。这些新特性和功能旨在满足现有和新的客户需求。在测试和部署这些新功能时,我们可能会遇到技术问题和额外成本。如果不能有效地开发新的或改进的软件解决方案,可能会对软件收入的增长产生不利影响,并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响,包括我们继续保持盈利、产生正的运营现金流和向股东支付现金股息的能力。
我们产品中未被发现的缺陷、错误或安全漏洞可能会对新产品的市场接受度产生不利影响,损害我们在当前或潜在客户中的声誉,并对我们的运营成本产生重大负面影响。
软件产品(如我们提供的软件产品)在首次引入或发布新版本时可能会包含缺陷和错误,或者它们的发布可能会因产品开发过程中不可预见的困难而延迟。如果我们的任何产品(包括我们收购的公司的产品)或产品中使用的第三方组件存在缺陷或错误,或者存在可靠性、质量或兼容性问题,我们可能无法成功设计解决方法。我们在发布前测试中未发现和修复的任何缺陷都可能导致销售额和收入减少、声誉受损、维修或补救成本、新产品或版本发布延迟或法律责任。不能保证我们的许可协议中限制我们承担责任的条款足够或经得起法律挑战。计算机程序员和黑客还可能开发和部署病毒、蠕虫和其他恶意软件程序来攻击我们的产品或以其他方式利用我们产品的任何安全漏洞。
我们的大部分收入都依赖于美国医疗保健提供商行业。
我们超过75%的无线服务和软件产品收入来自对美国医院和其他医疗保健提供商组织的销售。这些客户,无论是非营利性的还是营利性的,都受到新冠肺炎疫情、医疗改革立法以及联邦和州政府以及医疗保险公司的报销政策的极大影响,我们的客户收到的任何由于不利的经济状况或立法或法规变化而导致的收入下降,都可能对他们从我们订购的服务和产品的类型和数量产生重大影响。我们预计我们的无线服务在提高价格方面不会有任何灵活性,尽管由于我们的客户坚持不懈地关注他们的成本结构而导致普遍通胀,而且我们的客户可能会因为预算压力而缓慢投资于我们的软件产品和专业服务。
我们的软件产品可能会经历很长的销售周期。
我们的软件收入增长源于一个较长的销售周期,从最初接触到最终销售订单可能需要6到18个月,具体取决于软件解决方案的类型。我们的软件销售和营销工作包括教育我们的客户了解我们软件解决方案的技术能力和部署我们软件的潜在好处,以及教育我们自己了解我们客户的临床需求。由于客户预算限制、多次审批和行政问题,我们的医疗保健目标细分市场决策固有的不可预测性可能会导致每月、季度和每年的预订量和收入波动。我们的预订量和相应的收入取决于过去发生的行动。每个月,我们都需要在营销和销售工作上花费大量的时间、精力和费用,这可能不会带来未来的收入。
我们可能找不到能够根据未来需求向我们供应无线寻呼设备的供应商。
我们从第三方供应商那里购买寻呼设备。该设备出售或租赁给客户,以便提供无线消息传送服务。行业对寻呼设备的需求减少,导致各供应商停止生产这种设备或提高设备的价格。不能保证我们会继续寻找供应商提供寻呼设备,也不能保证供应商会以使我们在无线报文传送行业中保持竞争力的成本提供设备。缺乏寻呼设备可能会影响我们提供某些无线消息服务的能力,并可能对我们的业务产生重大不利影响,导致进一步侵蚀无线收入。
我们可能无法与渠道合作伙伴保持成功的关系。
我们通过经销商、咨询公司、原始设备制造商和技术合作伙伴等渠道合作伙伴为我们的产品提供许可和支持。我们在很大程度上依赖我们的每个渠道合作伙伴选择、筛选和维护与其分销网络的关系,并以符合适用法律和法规要求以及我们的质量标准的方式分销我们的产品。任何这些渠道合作伙伴的合同违约或我们与他们失去关系可能会严重影响我们开发、营销、销售或支持我们的通信解决方案产品的能力。如果我们的间接分销渠道中断,我们可能需要投入更多资源来直接分销我们的产品和支持我们的客户,这可能不会那么有效,可能会导致成本上升、收入减少和增长慢于预期。
招募和留住合格的渠道合作伙伴并培训他们使用我们的企业技术需要大量的时间和资源。如果我们没有投入足够的资源来支持和扩大我们的渠道合作伙伴网络,我们的业务可能会受到不利影响。此外,由于我们依赖渠道合作伙伴间接分销我们的企业技术,因此我们可能很少或根本没有与我们技术的最终用户接触,从而使我们更难建立品牌意识、确保正确交付和安装我们的软件、支持持续的客户需求、估计最终用户需求、响应不断变化的客户需求以及从最终用户那里获得订阅续订。
我们可能会遭遇诉讼,要求我们侵犯知识产权,我们可能无法保护我们拥有和开发的知识产权的权利。
知识产权侵权诉讼已经变得司空见惯,特别是在我们经营的无线和软件行业。诉讼可能是旷日持久、昂贵和耗时的。不能保证我们将不受这场诉讼的影响。任何这类索赔,无论是否有价值,都可能耗费时间,而且在资源和管理时间上都是昂贵的。
我们可能会收到侵犯他人知识产权的索赔,包括有关专利、版权和商标的索赔。由于我们的无线服务和软件产品竞争领域的不断技术变化、现有技术的广泛专利覆盖范围以及新专利的快速发放速度,这些权利要求的数量和类型可能会增加。
与我们的无线服务和网络相关的专利、商标、版权和商业秘密,以及我们的软件解决方案,都是重要的资产。我们为保护我们的所有权所做的努力可能并不充分或有效。对我们知识产权的任何重大损害都可能损害我们的业务和我们有效竞争的能力。保护我们的知识产权可能是昂贵和耗时的。
我们寻求将我们的某些知识产权作为商业秘密加以保护,包括我们许多软件解决方案和创新的源代码。我们的源代码和系统架构可能会被我们的竞争对手反向工程,或者我们的解决方案和设计的保密性可能会因为安全漏洞或其他原因而泄露,或者被我们的员工或前员工故意或意外地泄露。任何对我们商业秘密的泄露都可能导致我们失去我们的软件解决方案所拥有的任何竞争优势,以及我们在开发产品和服务方面所做的投资。
我们已颁发的专利和版权组合可能不足以保护自己免受知识产权侵权指控,如果我们寻求执行这些专利,我们的专利的有效性和范围可能会受到第三方的质疑。
与我们的业务和运营相关的风险
我们向基于SaaS的商业模式的转型可能会对我们的收入产生负面影响,如果我们不能成功管理转型,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
我们目前正在向基于SaaS的业务模式过渡,未来可能会经历更多的业务模式变化,以适应不断变化的市场需求。这种商业模式的变化带来了重大的已知和未知的风险和不确定性,我们不能保证我们将能够成功和及时地完成或管理这一过渡。如果我们不能成功完成业务过渡,或者不能及时完成,我们的收入、业务和经营业绩可能会受到不利影响。中国向SaaS商业模式的转型也意味着我们的历史业绩,特别是我们开始转型之前取得的业绩,可能并不能预示我们未来的业绩。
无论我们如何管理客户过渡,我们的总预订量和收入都可能受到客户过渡的不利影响,特别是与我们的历史业绩相比。如果我们无法在任何给定时期增加我们的SaaS销售量,以弥补某些基于订阅的产品的销售价格低于内部部署产品的销售价格,我们在此期间的总预订量和收入将受到负面影响。此外,与购买某些SaaS订阅相关的收入将在订阅期限内按比例确认,因此与我们的永久和基于期限的许可相比,前期收入较少。如果未来对我们基于订阅的产品的需求增加,这可能会导致我们报告的收入和运营结果的波动性增加。
这些因素也可能使我们很难在给定的时期内增加收入,即使在同一时期有额外的销售。 此外,保持我们历史上较高的客户续约率将变得越来越重要。我们的SaaS客户没有义务在订阅期到期后续订我们的解决方案,并且可以决定不续订、仅续订部分解决方案或使用对我们不太有利的定价条款续订。客户续约率可能会下降或波动,原因有很多,包括他们对我们的解决方案的满意度、他们继续运营的能力和支出水平、我们解决方案的定价以及竞争解决方案的可用性。如果我们的续订率下降,我们的总预订量和收入将波动或下降,我们的业务和财务业绩将受到负面影响。
与我们向SaaS业务模式过渡相关的其他风险包括但不限于:
•如果当前或潜在的最终客户更喜欢我们的本地许可证,采用我们基于订阅的模式可能无法满足我们的期望,或者可能需要比预期更长的时间才能实现;
•当前或未来的最终客户和渠道合作伙伴中可能存在的混淆或担忧,包括对我们定价模式变化的担忧;
•我们可能无法成功实施或维护基于订阅的定价模式,这可能会对采用率、续约率和我们的业务结果产生负面影响;
•如果我们不能及时或具有成本效益地实施我们的上市成本结构,我们可能会产生高于预期的销售补偿成本,特别是如果我们订阅过渡的速度快于预期的话;以及
•投资者、行业和金融分析师可能很难理解我们商业模式的转变,这会导致财务估计发生变化,或者被认为无法满足投资者的预期。
最后,随着我们过渡到SaaS业务模式,在我们收集更多信息作为过渡的一部分之前,可能会有许多风险或不确定性对我们来说是未知的。如果我们未能预料到这些未知因素,无论是由于缺乏信息、先例或其他原因,或者如果我们未能正确管理预期风险和/或执行我们向基于订阅的业务模式的过渡,我们的业务和运营业绩以及我们准确预测未来运营业绩的能力可能会受到不利影响。
我们已经调查了潜在的收购,可能无法以有利的条件找到机会,也可能没有能力完成交易所需的融资。
我们不能保证我们将成功地找到这样的收购或以有利的条件完成未来的收购。我们预计,我们的收购将通过多种方式筹集资金,包括但不限于使用手头可用现金,如有必要,还可从第三方金融机构借款。信贷市场的混乱和不愿放贷可能会限制我们为收购融资的能力。
我们已经调查了潜在的收购,可能无法成功地将这些收购整合到我们的业务中,也可能无法实现所有或任何这些收购的运营协同效应或预期收益。
我们继续评估对其他业务的收购,我们认为此类收购将带来更多现金流、更好的市场渗透率和/或确定的运营效率和协同效应。在我们的整合努力中,我们可能会面临各种挑战,包括产品和服务的组合和简化、销售和营销方式以及建立联合业务。
我们拥有和经营我们收购的任何业务的历史可能是有限的,或者根本没有。如果我们要收购这些企业,我们不能保证:
•这类业务的表现将达到预期;
•该等业务不会招致不可预见的义务或责任;
•这类业务将产生足够的现金流,以支持收购它们所需的债务或发展它们所需的支出;以及
•这类业务的回报率将证明投资资本收购它们的决定是合理的。
不能保证我们会成功地管理这些挑战和风险。此外,如果我们不能成功完成我们已经进行或可能进行的交易,我们的业务可能会受到不利影响,我们可能会产生大量费用,并可能转移大量的管理时间和资源。此外,在进行和完成此类交易时,我们可以使用我们可用现金的很大一部分来支付这些交易的全部或部分购买价格,或者向被收购企业的员工提供留任激励,否则我们可能会招致巨额债务。我们还可以发行额外的证券,为这些交易的全部或部分收购价格融资,或者作为对被收购企业员工的留任激励,这可能会导致我们的股东遭受严重稀释。任何此类交易可能不会为我们带来额外的收入或利润,或者可能需要比预期更长的时间,这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
我们为客户提供的无线服务可能会受到网络合理化的不利影响。
我们有一个积极的计划来整合网络的数量和相关的发射器位置,这被称为网络合理化。网络合理化是必要的,以使我们的技术基础设施与较小的用户群相匹配,并降低场地租金和电信成本。网络合理化计划的实施可能会对我们现有用户的服务产生不利影响,而且不能保证将这种影响降至最低的任何努力都会成功。这一不利影响可能会增加总订户取消的比率和/或无线收入侵蚀的程度。总订户取消和/或收入减少的不利变化可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们依赖高技能人才,如果我们不能留住或聘请更多的合格人才,我们就可能无法实现我们的战略目标。
为了执行我们的增长计划和实现我们的战略目标,我们必须继续在整个组织内吸引和留住高素质和积极进取的人员。特别是,为了继续增强我们的软件解决方案,增加新的和创新的核心功能和服务,以及开发新产品,扩大我们的研究和产品开发组织的规模将是至关重要的,包括聘请高技能的软件工程师。我们行业内对软件工程师的竞争非常激烈,支付给这些专业人员的薪酬继续面临上升的压力。此外,为了让我们的软件解决方案获得更广泛的市场接受,扩大我们的客户群,并寻求邻近市场,我们需要继续扩大我们的销售、营销和客户支持组织的规模。识别和招聘合格的人员,培训他们使用我们的软件解决方案,并确保他们具备为客户服务的良好设备,这需要投入大量的时间和资源,留住这些人员可能尤其困难。
与我们竞争经验丰富的人才的许多公司都比我们拥有更大的知名度和财力。如果我们聘用竞争对手或其他公司的员工,他们的前雇主可能会试图断言我们或这些员工违反了他们对前雇主的法律义务,从而分流了我们的时间和资源。此外,明尼阿波利斯-圣彼得堡的就业市场。保罗地区是我们大多数软件开发人员的所在地,历史上竞争非常激烈,现有员工经常会考虑他们获得的与就业相关的股权奖励的价值。如果我们的股权奖励的感知价值下降,或者如果我们的普通股价格经历了大幅波动,这可能会对我们招聘和留住高技能员工的能力产生不利影响。因此,与我们的一些竞争对手相比,我们在招聘和留住技术人员方面遇到了更大的困难。如果我们不能吸引和留住必要的人员来执行我们的增长计划,我们可能无法实现我们的战略目标,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
新冠肺炎对经济的影响,以及我们最近因疫情而采取的审慎管理运营费用的措施,可能会限制我们招聘新员工的能力,还可能导致计划外的员工流失。工作时间和薪酬的持续减少可能会导致高潜力员工的流失,并影响我们招聘人才的能力。此外,由于项目延误或大流行导致的其他事件,销售或客户服务部门的某些员工可能会变得不那么敬业。
我们软件收入和预订量的增长,以及我们无线收入和订户基础的维持,都取决于我们销售组织的生产率。
我们实现收入增长的能力在很大程度上取决于我们能否招聘、培训和留住足够数量的销售人员来支持我们的增长。新员工需要大量培训,可能需要大量时间才能达到最高生产率。根据过去的经验,我们预计新的销售团队成员在入职九个月后将达到最高生产率。然而,我们最近的招聘和计划招聘可能不会像我们预期的那么快,或者根本不会变得富有成效,而且我们可能无法在我们开展业务或计划开展业务的市场招聘或留住足够数量的合格人员。此外,随着我们开始向基于订阅的业务模式过渡,我们还在重新培训我们经验丰富的销售员工,他们历来专注于无线和内部部署销售。
有时可能需要调整我们的销售代表的方向,使其专注于特定的细分市场、产品线或新软件解决方案,或者剔除表现不佳的人员,这可能需要额外的资源来保持生产效率。这些变化的影响可能会对我们实现销售效率目标的能力产生不利影响。我们还发现了以下可能影响我们销售效率的风险:
•客户不满和声誉损害.我们可能会遇到客户对我们的解决方案不满意的情况,这可能会导致失去销售机会。对我们解决方案的潜在低评级可能会导致我们被当前和潜在客户排除在未来商机考虑之外。此外,我们解决方案的客户推荐人减少可能会影响我们开发新销售的能力。
•训练.针对我们医疗保健客户的临床需求和我们提供的服务的复杂性对我们的营销和销售人员进行培训需要时间,并且需要对新员工和长期员工进行大量的持续投资。
•竞争速度.我们的竞争对手的能力可能会影响销售效率。在提供统一通信平台方面,竞争对手可能会比我们更快地创新或合作,这是有风险的。
•员工留任.上述因素的影响可能会挑战员工的销售能力,这可能会影响士气和员工保留率。
如果我们不能提供有效的客户支持,可能会损害我们与现有客户的关系,并对我们吸引新客户的能力产生不利影响。
我们的收入增长在一定程度上取决于我们满足客户的能力,包括提供持续的客户支持,这可能有助于增加客户保留率以及我们的无线服务和软件解决方案的采用和利用。一旦我们的无线服务和软件解决方案部署完毕,我们的客户就可以依靠我们的客户支持团队来解决与他们使用我们的解决方案相关的技术问题。我们可能无法快速响应以适应客户对支持服务需求的短期增长,或者可能会遇到难以解决的客户问题。如果客户对我们的客户支持质量不满意,我们可能需要支付额外的费用来补救这种情况,或者客户可能选择终止或不续签与我们的关系。
我们的销售过程高度依赖于我们无线服务和软件解决方案的易用性、我们的声誉以及现有客户的积极推荐。任何未能保持高质量或反应迅速的客户支持,或市场认为我们没有保持高质量或反应迅速的客户支持,都可能损害我们的声誉,导致我们失去客户,并对我们向潜在客户销售我们的无线服务和软件解决方案的能力产生不利影响。
与技术相关的风险
我们使用开源软件、第三方软件和其他知识产权可能会使我们面临风险。
我们许可来自第三方的某些软件组件并将其集成到我们的软件中,我们希望在未来继续使用第三方软件。一些开放源码软件许可证要求将开放源码软件作为自己软件产品的一部分分发或作为服务提供的用户公开披露用户开发的软件的全部或部分源代码,或以不利条款或免费提供开放源码的任何衍生作品。我们以符合相关许可条款的方式使用开放源码软件的努力可能不会成功,这些条款不会要求我们公开我们的专有代码或免费许可我们的专有软件。我们可能会面临第三方的索赔,要求强制执行适用于此类开源软件的许可条款,包括要求发布使用此类软件开发的开源软件、衍生作品或我们的专有源代码。此外,如果开放源码的许可条款发生变化,我们可能会被迫重新设计我们的软件或招致额外的成本。
我们的一些产品和服务包括从第三方获得许可的其他软件或知识产权,我们还在业务中使用从第三方获得许可的软件和其他知识产权。这使我们暴露在我们几乎无法控制的风险中。例如,许可方可能难以跟上技术变化,或者可能停止支持其许可给我们的软件或其他知识产权。不能保证我们使用的许可证将以可接受的条款提供(如果有的话)。此外,第三方可能会断言我们或我们的客户违反了许可条款,这可能会给予该第三方终止许可或向我们寻求损害赔偿的权利,或者两者兼而有之。我们无法获得或维护某些许可或其他权利,或无法以优惠条款获得或维护此类许可或权利,或需要就这些事项提起诉讼,可能会导致新产品发布延迟,否则可能会扰乱我们的业务,直到确定、许可或开发出同等的技术。此外,我们从第三方采购的复杂硬件、操作系统软件和应用程序可能包含设计或制造方面的缺陷,包括“错误”、安全漏洞和其他问题,这些问题可能会意外干扰我们产品和服务的预期运行。
我们的计算机网络、卫星控制或电信系统的系统中断和安全威胁可能会对我们的业务产生重大不利影响。
我们计算机网络和电信系统基础设施以及第三方技术基础设施的性能和可靠性对我们的运营至关重要。这种技术基础设施可能容易受到自然灾害、断电、电信故障、恐怖袭击、软件错误和其他事件的破坏或中断。任何计算机系统或卫星网络的错误或故障,无论原因如何,都可能导致严重的停机,从而严重干扰我们的运营。此外,我们的计算机系统还面临未经授权访问、计算机黑客、计算机病毒、恶意代码、有组织的网络攻击以及其他安全问题和系统中断的威胁。我们无线服务的卫星网络连接依赖于非常小口径的终端,其中许多终端基于几十年前的技术或设备,这些技术或设备可能会出现故障,并导致我们的客户失去服务。关于我们的企业报告和管理系统以及数据存储,我们依赖第三方数据中心和服务来维护可访问性、可靠性和不间断连接。
组成此基础设施的大量系统都不是冗余的,我们的灾难恢复规划可能不足以应对所有可能发生的情况。我们可能没有提供足够的业务中断保险,以保护我们免受因技术基础设施故障而导致的服务中断所造成的所有损失,也不足以覆盖所有意外情况。我们可能需要花费大量资源来防范这些系统中断的威胁或缓解这些中断造成的问题。我们网站的可用性以及与客户或合作伙伴的在线互动的任何中断都可能导致客户或合作伙伴满意度降低,进而可能导致额外的索赔、收入减少或客户或合作伙伴的流失。不能保证我们采取的任何预防措施都会被证明是成功的,这些问题可能会导致数据丢失、对我们产品的稳定性和可靠性失去信心、损害我们的声誉以及法律责任,所有这些都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
我们依赖单独的第三方提供商Amazon Web Services来提供交付基于云的解决方案所需的计算基础设施、安全网络连接和其他与技术相关的服务。此类第三方提供商提供的服务的任何中断都可能对我们的业务产生不利影响。
我们的基于云的解决方案由计算基础设施、安全网络连接和其他与技术相关的服务托管,并使用这些服务 由AWS提供。我们不控制该第三方提供商的运营,也不拥有用于提供此类服务的设备。由于我们不能轻松地将我们的AWS服务运营切换到其他云提供商,因此,例如,由于自然灾害、网络攻击、恐怖袭击、断电、电信故障或类似事件导致的任何AWS使用中断或干扰都会影响我们的运营,并可能对我们的业务、财务状况、运营业绩和现金流产生不利影响。
此外,AWS没有义务以商业上合理的条款或根本没有义务与我们续签协议。如果我们不能以商业上合理的条款续签协议,我们可能会被要求转换到新的供应商,我们可能会因此而招致巨额成本和可能的服务中断。
我们采取和/或包括在我们的产品和服务中的网络安全措施中的未经授权的漏洞或失败可能会对我们的业务产生重大不利影响。
我们的安全系统旨在维护我们设施的物理安全,并保护客户、供应商和员工的机密信息以及我们自己的专有信息。然而,我们也依赖一些第三方供应商提供关键的企业基础设施服务,这些服务涉及人力资源、电子通信服务和某些财务职能,而我们必然依赖这些供应商的安全系统。第三方或我们的员工或承包商意外或故意违反安全规定或以其他未经授权的方式访问我们的设施、我们的信息系统或我们第三方提供商的系统,或者我们或他们的数据或软件中存在计算机病毒或恶意软件,都可能使我们面临信息丢失和专有和机密信息(包括与我们的产品或客户相关的信息以及我们员工的个人信息)被盗用的风险。我们利用成本高昂的多层安全框架,包括详细的安全策略和程序、安全设备和软件、第三方漏洞测试以及随时可能中断的详细业务连续性计划。
此外,我们自己的IT网络不时受到未经授权的网络入侵和恶意软件的攻击。任何因此类活动而导致的对机密、个人或专有信息的窃取或滥用可能导致(其中包括)不利宣传、损害我们的声誉、丢失我们的商业秘密和其他竞争信息、营销我们的产品的困难、我们的客户指控我们没有履行合同义务、受影响各方提起诉讼以及可能对与窃取或滥用该等信息有关的责任和损害承担财务义务,以及任何相关违反数据隐私法规所导致的罚款和其他制裁,这些都可能对我们的声誉和业务产生实质性的不利影响。此外,用于获取未经授权的访问或破坏系统的技术经常变化,通常在针对目标发动攻击之前不会被识别,我们可能无法预测这些技术或实施足够的预防措施。
与我们的财务业绩相关的风险
我们可能无法实现与递延所得税资产相关的好处。
我们拥有大量递延所得税资产,可用于抵消未来的应税收入,增加运营现金流。这些递延所得税资产的使用取决于未来期间的应税收入的可获得性。未来应税收入的可获得性取决于我们是否有能力盈利地管理我们的业务,以支持不断增长的软件收入基础,以抵消无线用户和收入下降的影响。如果无线运营费用没有出现预期的减少或没有产生足够的收入,我们可能无法获得足够的应税收入来使用我们的递延所得税资产。递延所得税资产的会计是基于对未来结果的估计,我们可能对递延所得税资产适用的任何估值津贴可能会随着条件的变化或如果我们无法实施某些税收筹划策略而增加或减少。如果我们无法使用这些递延所得税资产,我们的财务状况和经营报表可能会受到重大影响。此外,我们的递延所得税资产中有很大一部分与净营业亏损有关。如果我们利用这些亏损的能力有限,由于美国国税法(IRC)第382条,我们的财务状况和运营报表可能会受到重大影响。在2020年第四季度,我们记录了2210万美元的估值津贴,以减少递延所得税净资产,因为它们的变现不符合适用的很可能比不可能的标准。
如果我们的长期资产、需要摊销或商誉的无形资产受损,我们可能需要在收益中记录一笔重大费用。
我们必须评估我们的长期资产、可摊销无形资产和商誉的账面价值。对于长寿及应摊销无形资产,我们每季度评估是否存在表明长寿及应摊销无形资产的账面价值可能无法收回的情况。我们至少每年评估一次商誉减值,或在事件或情况表明潜在减值已发生时评估商誉减值。我们通常在会计年度第四季度进行这项年度商誉减值测试。
如果我们的长期资产、需要摊销或商誉的无形资产被视为减值,则将确认相当于账面价值超过资产公允价值的减值损失。在确定我们的长期资产、需要摊销的无形资产或商誉的任何减值期间,我们可能需要在我们的财务报表中记录一笔重大费用,这将对我们的经营业绩产生负面影响。例如,在2020年第四季度和2019年第四季度,我们分别确认了2500万美元和880万美元的非现金税前商誉减值费用。
我们对软件解决方案的市场机会的估计受到重大不确定性的影响,即使我们竞争的市场达到或超过我们的规模估计,我们也可能无法增加收入或市场份额。
市场机会估计基于假设和估计,以及我们的内部分析和行业经验。然而,评估临床通信和协作解决方案的市场,特别是基于云的SaaS解决方案是困难的,因为有几个因素,例如可用信息有限和市场的快速发展。我们对市场机会的估计取决于我们所做的假设,而根据不同的假设,估计的市场机会可能会有很大的不同。即使我们竞争的市场达到或超过我们估计的规模,我们的软件解决方案也可能无法获得市场认可,我们的业务增长也可能与我们的预测不符。此外,一个我们和我们的竞争对手越来越多地使用基于云的产品,这也可能对我们内部产品的定价产生不利影响,并对我们内部产品的总体需求产生抑制作用。可对我们的业务、财务状况和经营业绩有实质性的不利影响.
与监管事项有关的风险
我们受到与数据隐私和保护相关的法律法规的约束,我们可能会遇到个人信息的隐私和安全问题。
我们很大一部分收入来自医疗保健客户。作为我们业务的一部分,我们(或与我们签约的第三方)可能会接收、存储和处理我们的数据,以及我们客户和合作伙伴的私人数据和个人信息。因此,我们的业务受适用于收集、使用、保留、保护、披露、传输和处理个人数据的各种联邦、州和国际法律法规的约束。
我们的软件解决方案可能在美国受HIPAA、HITECH和相关法规以及国外法律法规的约束处理或访问个人健康信息。这些法规和相关法规对使用和披露个人健康信息提出了许多要求,我们和我们的软件解决方案必须遵守这些要求。如果我们不能准确预测或解释这些复杂和技术性的法律和法规,可能会使我们承担民事和/或刑事责任。此类故障可能会对我们向医疗保健客户营销和销售我们的软件解决方案的能力造成不利影响,并对我们的软件销售产生重大不利影响。
除个人健康信息外,本公司还可以根据一般数据保护条例(下称“GDPR”)在欧盟内处理或访问个人信息。GDPR对个人数据的控制人和处理者施加了几项严格的要求,并增加了我们的义务,例如,要求向个人披露更严格的信息,加强个人数据权制度,缩短数据泄露通知的时间,限制信息的保留期和二次使用,以及当我们与第三方处理者就个人数据的处理签订合同时,施加额外的义务。
GDPR可能会限制我们使用和共享个人数据的能力,或者可能导致我们的成本增加并损害我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流。如果不遵守GDPR和适用的欧盟成员国的要求,可能会被处以最高达€20,000,000美元或上一财政年度全球年营业额总额的4%以下(以较高者为准),以及其他行政处罚。为了遵守GDPR实施的数据保护规则,我们可能需要建立额外的机制,这些机制可能会很繁重,并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
美国和其他国家现有的隐私相关法律和法规正在演变,可能会有不同的解释,各种联邦和州或其他国际立法和监管机构可能会扩大或颁布与隐私和数据安全相关的法律。在美国,加利福尼亚州颁布了《加州消费者隐私法》(California Consumer Privacy Act),该法案于2020年1月1日生效,该法案还规定了更高的透明度义务和要求,要求公开收集的加州居民数据,并允许他们在某些情况下反对出售或要求删除他们的个人数据。如果美国其他州通过类似的法律,或者如果颁布了一项全面的联邦数据隐私法,我们可能会花费大量资源来满足这些要求。
此外,根据HIPAA和其他法规要求,客户可以使用我们的无线服务传输患者健康信息。虽然我们向客户提供加密寻呼机,但许多客户使用我们提供的不加密文本消息的无线设备。虽然我们对客户不遵守HIPAA和其他隐私要求不承担任何责任,但仍存在一些风险,即我们可能要为客户侵犯隐私的行为负责。
不能保证我们针对我们的产品和运营所采取的安全和测试措施能够防止所有可能损害我们的业务或我们客户和合作伙伴的业务的安全漏洞和数据丢失。随着我们不断扩大我们的服务和产品,以及我们接收、存储和处理更多的客户数据,这些风险可能会增加。实际或察觉到的漏洞可能导致监管调查、客户、合作伙伴或其他第三方对我们提出索赔,或成本,例如与提供客户通知和欺诈监控相关的成本。不能保证我们的客户协议中限制我们责任的任何条款在适用法律下是可执行或有效的。此外,实施进一步的数据保护措施的成本和运营后果可能会很大。
我们所受的数据隐私和保护相关法律法规在不断演变,新的或修改的法律法规频繁提出和实施,现有的法律法规也有新的或不同的解释。如果我们不遵守与数据隐私和保护相关的法律法规,可能会导致针对我们或我们的客户或供应商的执法行动、重大处罚或其他法律行动。如果实际或据称未能遵守,可能会导致负面宣传,减少对我们产品的需求,增加合规成本,要求改变业务做法,导致收入减少,限制我们在某些地点提供我们产品的能力,导致我们的客户无法使用我们的产品,禁止数据传输,或导致其他索赔、债务或制裁,包括罚款,并可能对我们的业务、财务状况、运营业绩和现金流产生不利影响。
我们的无线产品受到联邦通信委员会(FCC)的监管,在较小程度上也受到州和地方监管机构的监管。法规的变化可能会增加我们和我们客户的成本。
我们受到联邦通信委员会(FCC)的监管,在较小程度上也受到州和地方当局的监管。监管政策的变化可能会增加我们必须向政府或第三方支付的费用,并可能使我们受到更严格的要求,这可能会导致我们产生额外的资本和/或运营成本。如果额外的监管成本转嫁给客户,这些增加的成本可能会对订户取消产生不利影响。
例如,FCC在2007年10月发布了一项命令,要求寻呼运营商(包括本公司)和所有其他为规定最低订户数量提供服务的CMRS提供商在所有蜂窝站点保持紧急备用电源,以便在商业电力中断的情况下能够运行至少8小时(“备用电源命令”)。最终,在美国华盛顿特区巡回上诉法院(U.S.Court of Appeals for the DC Circuit)举行听证会,且管理和预算办公室(Office of Management and Budget,简称OMB)对备用电力令的信息收集要求提出异议后,FCC表示不会寻求推翻OMB的反对意见。相反,联邦通信委员会表示,它将发布拟议的规则制定通知,目标是通过修订后的后备权力规则。到目前为止,还没有联邦通信委员会提议制定规则的通知,我们无法预测修订后的后备权力规则可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生什么影响(如果有的话),包括我们继续保持盈利、产生正运营现金流和向股东支付现金股息的能力。
作为另一个例子,联邦通信委员会继续考虑修改普遍服务费的征收规则。联邦通信委员会正在评估每个分配的电话号码的统一月费,而不是根据电信运营商的州际收入评估普遍服务贡献。任何规则制定都没有时间表来实施这种以数字为基础的方法。如果联邦通信委员会采用基于数字的方法,我们试图从客户那里收回增加的缴费成本可能会大大减少对我们服务的需求,如果我们不能收回增加的缴费成本,可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们的某些软件产品受到FDA的监管。法规的应用或变更可能会影响我们向客户推销新的或修订的软件产品的能力。
我们的某些软件产品作为医疗设备受到FDA的监管。将我们的软件产品归类为医疗设备意味着我们必须遵守某些注册和上市、标签、医疗设备报告、移除和更正以及良好的制造规范要求。这些产品的更新或新产品的开发可能需要我们在获准营销或销售这些软件产品之前获得FDA的批准。
此外,FDA法规的变化可能会影响现有的软件产品,或者需要对现有产品进行更新。FDA审批延迟或FDA法规变更的影响可能会影响我们营销或销售软件产品的能力,并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响,包括我们继续保持盈利、产生正运营现金流和向股东支付现金股息的能力。
项目1B。未解决的员工意见
截至2021年2月18日,我们没有未解决的SEC工作人员评论。
第二项。特性
我们的公司总部位于弗吉尼亚州斯普林菲尔德,租约将于2021年3月31日到期,占地约18,000平方英尺。于2020年12月31日,我们租赁了设施空间,包括我们在美国28个州的56个地点的行政总部、销售办公室、技术设施、仓库和仓储设施,一个在澳大利亚的设施,一个在中东的设施。总租赁面积约为162,000平方英尺。2020年12月31日,我们在美国三个州拥有三小块土地。
截至2020年12月31日,我们在全美约2964个地点租赁了商业广播塔、建筑和其他固定结构上的发射机场地,其中一些是免费的。这些租约是为我们的有源发射机提供的,租期各不相同,并规定按不同的费率定期支付租赁费。
截至2020年12月31日,我们在为客户提供服务的租赁场地上有3646个有源发射机。
第三项。法律程序
有关我们参与的法律程序的信息,请参阅合并财务报表附注中的附注10“承付款和或有事项”。
第二部分
第四项。煤矿安全信息披露
不适用。
第五项。注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
市场信息
我们唯一的普通股是面值0.0001美元的普通股,在纳斯达克全国市场上市。®并以“SPOK”为代码进行交易。
普通股持有人
截至2021年2月12日,我们普通股的登记持有者有3108人。
分红
该公司在2020年和2019年分别宣布了总计1,000万美元和990万美元的股息,预计2021年每个季度将支付每股普通股0.125美元的股息,具体金额以董事会宣布为准。截至2020年12月31日及2019年12月31日止年度宣布的现金股息,分别包括与根据本公司股权计划(定义见下文)授予本公司董事会执行董事及非执行董事的未归属限制性股票单位(“RSU”)及未归属限制性普通股(“限制性股票”)有关的股息。在符合适用的归属条件时,应计并支付RSU和限制性股票的现金分配。没收的RSU和限制性股票的应计现金分配也被没收。
下表详细介绍了自2005年公司成立至2020年12月31日止,我们宣布的股息和现金分配情况:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 宣布的每股股息 金额 | | 总计 付款(1) |
年 | | |
| | | | |
2016年前 | | $ | 17.525 | | | $ | 441,746 | |
2016(2) | | 0.750 | | | 10,287 | |
2017 | | 0.500 | | | 15,234 | |
2018 | | 0.500 | | | 10,064 | |
2019 | | 0.500 | | | 9,819 | |
2020 | | 0.500 | | | 9,771 | |
总计 | | $ | 20.275 | | | $ | 496,921 | |
(1)支付总额反映了与普通股、既得RSU和限制性股票既得股有关的现金分配。
(2)每股金额包括2016年宣布的每股普通股0.25美元的特别一次性股息,但将于2017年支付给股东。
我们预计在2021年每个季度支付每股普通股0.125美元的股息,这取决于董事会的宣布。2021年2月17日,董事会宣布每股普通股定期派发季度现金股息0.125美元,备案日为2021年3月16日,支付日期为2021年3月30日。这笔约240万美元的现金股息预计将从手头可用现金中支付。
性能图表
我们开始在纳斯达克全国市场进行交易。®2004年11月17日。下图比较了我们普通股2015年12月31日至2020年12月31日期间普通股累计总回报与纳斯达克综合指数累计总回报的相对变化。®,纳斯达克电信指数®和同期的标准普尔医疗保健技术指数(S&P Health Care Technology Index)。
下面的图表假设在2015年12月31日,我们的普通股和每个指数都投资了100美元。这些比较假设所有的现金分配都进行了再投资。该图表显示了基于2015年12月31日至2020年12月31日每个财年最后一个交易日收盘价计算的每笔假设100美元投资的美元价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一号, |
| 2015 | | 2016 | | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 |
| | | | | | | | | | | |
SPOK控股公司 | $ | 100.00 | | | $ | 118.11 | | | $ | 91.73 | | | $ | 80.36 | | | $ | 77.01 | | | $ | 73.66 | |
纳斯达克综合指数 | 100.00 | | | 108.87 | | | 141.13 | | | 137.12 | | | 187.44 | | | 271.64 | |
纳斯达克电信 | 100.00 | | | 112.56 | | | 135.96 | | | 125.10 | | | 158.73 | | | 192.30 | |
标普医疗保健技术 | 100.00 | | | 78.73 | | | 112.00 | | | 87.15 | | | 122.90 | | | 132.86 | |
发行人和关联购买人购买股权证券
在截至2020年12月31日的三个月内,公司没有回购普通股(不包括用于预扣税款的普通股购买)。
普通股转让限制
为了减少所有权的某些变化可能会对我们的递延所得税资产的使用造成限制的可能性,我们修订和重新发布的公司注册证书包含了一些条款,这些条款一般限制任何5%的普通股股东转让,或者任何可能导致一个人或一群人成为我们普通股5%股东的转让。自2002年5月我们从破产程序中脱颖而出以来,通过转让我们的普通股累计间接转移了超过45%的所有权,除非受让人或转让人向我们的普通股5%的股东转让我们的普通股,或者任何可能导致一个人或一群人成为该普通股5%的股东的转让,否则我们将被禁止转让普通股,除非受让人或转让人向我们发出转让通知,并且我们的董事会真诚地确定,转让不会导致所有权的累积间接转移超过47%。
在累计间接所有权变更超过45%之前,我们的普通股转让将不会被禁止,除非它们导致所有权的累计间接转移超过47%,但任何由我们普通股5%的股东或向5%的股东转让,或任何可能导致某人或一群人成为我们普通股5%股东的转让,都需要通知我们。类似的限制适用于购买我们普通股的期权的发行或转让,如果行使该期权会导致根据上述限制将被禁止的转让。这些限制将一直有效,直到(1)废除IRC第382条(或任何类似的后续条款)和(2)在所有权变更的情况下IRC第382条施加的限制额不低于受这些限制的税收属性的日期中最早的一个。由吾等转让或向吾等转让,以及根据吾等董事会批准的合并而转让的任何转让,或任何收购吾等大部分股份已被投标的已发行股票的收购要约,将获豁免受这些限制。
根据公开获得的信息,在考虑了我们可能拥有的任何直接知识后,截至2020年12月31日和2019年12月31日,我们在所有权方面的累积变化合计微不足道。
项目7。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
以下讨论和分析应结合我们的合并财务报表和相关附注以及“组织和重大会计政策”(请参阅合并财务报表附注中的附注1)下的讨论来阅读,其中描述了我们在编制合并财务报表时做出的关键估计和假设;紧跟在目录后面的“前瞻性报表”标题下的警示性语言;“第(1)项业务”(描述我们的业务);以及“第1A项(第1A项)”。风险因素“描述了与我们的业务和我们经营的市场相关的主要风险。本节中提到的”附注“指的是随附的合并财务报表附注。
概述和亮点
我们是面向企业的临床通信和协作解决方案的综合提供商。我们提供一整套统一的临床通信和协作解决方案,包括呼叫中心运营、临床警报和通知、单向和高级双向无线消息服务、移动通信和公共安全响应。我们的客户依赖Spok进行工作流程改进、安全短信、寻呼服务、联系中心优化和公共安全响应。我们提供的产品能够满足客户的临床通信需求。我们为医疗保健和其他需要自动化、集中化和标准化其临床通信方法的组织开发、销售和支持企业范围的系统。虽然我们的主要市场一直是医疗保健行业,重点是知名医院,但我们的解决方案也可以在大型政府机构、领先的公共安全机构、学院和大学、大型酒店、度假村和赌场以及知名制造商中找到。
无线报文传送服务(包括语音邮件、个性化问候、报文存储和检索)以及单向和双向报文传送用户的设备损失和/或维护保护所产生的收入在我们的运营报表中作为无线收入列示。销售我们的软件解决方案产生的收入,包括软件许可证、专业服务(安装、咨询和培训)、我们从第三方采购的设备(将与我们的软件一起使用)和合同后支持(持续维护),在我们的运营报表中作为软件收入列示。我们的软件根据行业标准软件许可协议授权给最终用户。
新冠肺炎
2020年3月,世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球大流行,该病毒对全球经济造成了重大影响。尽管联邦和州的限制直到2020年第一季度末才被广泛采用,但随着医院开始推迟采购决定和应对裁员,我们的销售周期从2020年2月下旬开始受到直接影响。这些延迟继续影响我们的软件预订,从而直接影响许可证和设备收入。我们提供现场实施服务的能力也出现了延迟,这在2020年内继续影响我们的服务收入。虽然我们的大部分实施流程可以远程执行,但我们某些解决方案的内部部署性质需要一定程度的现场可用性来完成和最终确定客户软件解决方案,我们相信,与将持续到2021年的正常运营水平相比,我们将继续看到较弱的专业服务收入。
我们恢复正常运营水平的能力在很大程度上是由我们的客户以及他们将运营恢复到关键需求和紧急服务之外的水平的能力推动的。由于政府的限制,以及大流行期间患者推迟或取消了选择性手术,许多医院最初减少了选择性手术的提供。虽然这些组织在2020年下半年开始看到运营水平有所改善,因为它们更好地管理了招生过程和能力限制,但疫苗分发的时间以及美国病毒病例的任何重大激增都可能进一步推迟恢复正常运营水平的进展。如前所述,我们认为新冠肺炎在整个2021年可能会产生一些挥之不去的持续影响,尽管我们对2021年下半年可能达到正常运营水平持谨慎乐观态度。
此外,许多医院制定了限制性的社会距离指导方针,以确保其人员和患者的安全。这些限制可能会使对医院的即时运营需求不重要的外部人员(如我们的实施人员)很难进入。根据组织规模、地理位置和当地法规的不同,这些因素可能会有很大差异。鉴于我们预计我们的业务将继续受到干扰,我们相信在整个2021年,我们的软件收入将继续受到影响。关于执行服务,这些影响主要导致收入确认时间的延迟,因为相关收入与我们积压的、准备在未来某个时候交付的履约义务相对应。
在2020年的最后几个月里,我们开始看到上述受新冠肺炎疫情影响的各个领域都出现了小幅改善,我们谨慎乐观地认为,未来几个季度,我们将继续看到这些领域的连续改善。我们还乐观地认为,新冠肺炎的任何挥之不去的影响对我们2021年财务业绩的影响将小于2020年。随着未来几个月事实和情况的不断发展,我们将继续评估和沟通对我们业务的预期影响,我们将继续努力寻求对策,在此期间谨慎管理运营费用,目标是在2021年之前抵消疫情对我们现金流的影响。更具体地说,我们制定了一项全公司计划,在2020年第二季度、第三季度和第四季度期间,通过相关的临时降低薪酬来减少工作日程。在这一年中,这些减少的工作时间导致实现了大约560万美元的补偿费用节省。
我们将继续管理运营费用,并在大流行期间保存现金。我们预计在整个2021年期间,我们将继续在减少工作时间表和暂时降低补偿率的情况下运营。我们亦已开始实施一项措施,为符合所需考虑准则的雇员提供部分薪金补偿,以公平代替现金。最后,非雇员董事将继续拥有获得递延股票单位(“DSU”)的选择权,以代替我们从2020年第三季度开始提供的现金补偿(请参阅合并财务报表附注8中的“股东权益”,以了解与替代DSU计划相关的更多细节)。上述各项措施将于下文作进一步详细描述,并视乎年内所经历的实际营运情况而定。
•减少工作计划:2021年,我们的每位员工,包括我们的高管,每个季度的工作时间将减少一周。我们预计今年将节省450万至650万美元的薪酬支出。
•现金补偿的留置权益:符合条件的员工将获得公司普通股的股份,以代替部分现金补偿。这些奖励将按季度提前颁发,并立即授予。这将影响我们大约450名员工,我们预计今年将节省200万至300万美元的现金。
•非员工董事替代DSU计划:非雇员董事可以选择接受DSU代替现金薪酬。自2020年第三季度开始实施这一替代支付计划以来,所有非雇员董事都自愿选择接受DSU代替现金薪酬。我们预计所有非雇员董事将继续选举到2021年,我们预计全年将节省30万至50万美元的现金。
随着我们继续看到我们的运营水平有所改善,我们相信,通过直接费用管理来减轻现金流影响的需求也将继续下降。虽然公司有能力在可预见的未来继续采取对策,但我们预计将根据新冠肺炎的进展、对我们业务的影响以及管理层认为相关的其他事实和情况,每季度重新评估我们的状况。此外,我们相信该公司将继续从下面更详细讨论的冠状病毒援助救济和经济安全(“CARE”)法案中看到一些好处。
CARE法案于2020年3月27日签署成为法律,以提供刺激和救济,以应对新冠肺炎大流行和随之而来的经济崩溃。虽然CARE法案为公司提供了许多潜在的好处,但公司利用了以下条款:
•工资税延期:允许推迟支付公司在2020年3月27日至2020年12月31日期间支付的工资中6.2%的社会保障税份额。递延金额分两期支付,其中50%的税款于2021年12月31日到期,其余部分于2022年12月31日到期。这导致截至2020年12月31日的一年总共推迟了210万美元的工资税。
•员工留任积分:允许公司在工资6.2%的社会保障税中的份额获得可退还的税收抵免。从2020年3月13日开始,这项税收抵免适用于支付给每位员工的前10,000美元合格工资。要符合资格,公司必须(I)因新冠肺炎相关政府部门的停业令而全部或部分暂停运营,或(Ii)日历季度的毛收入与2019年同期相比下降超过50%。合格工资仅限于支付给因新冠肺炎疫情而没有提供服务的员工的工资。这导致截至2020年12月31日的一年获得了130万美元的税收抵免。
•替代最低税额(“AMT”)抵免:允许立即退还因通过2020年的CARE法案而产生的所有可退还的AMT积分。这导致在2020年第三季度收到的大约130万美元的其他流动资产加速收集。
如前所述,我们相信,除了新冠肺炎大流行带来的自然成本节约(例如,差旅和活动减少)外,我们的成本降低努力还将使我们能够继续抵消2021年大流行带来的任何负面现金流影响。
2020年亮点
SPOK Go于2020年初投放到普通市场。考虑到过去几年在Spok Go开发上投入的精力和投资,这是一个重要的里程碑。SPOK Go是一个集成的本地云平台,构建在单一的同类最佳架构的基础上,我们相信该架构在满足医疗保健行业围绕临床通信的需求方面具有得天独厚的优势。虽然这是我们从一家以内部部署为导向的公司向SaaS提供商转型的一个重要里程碑,但重要的是要了解,这一转型可能需要几年时间才能完成。
与2019年相比,2020年的总收入下降了7.6%,即1,210万美元,这主要是由于无线收入的持续下降和预期的下降,以及新冠肺炎的重大影响。在过去的几年里,无线收入的下降速度继续保持着有利的趋势,因为我们看到了过去五年来最低的侵蚀水平,降幅仅为5.2%。
在2020年和2019年第四季度,我们分别确认了2500万美元和880万美元的非现金税前商誉减值费用。若剔除此等商誉减值费用,我们于2020年的营运开支较2019年减少12.8%或2,140万美元,主要是由于管理层与新冠肺炎相关的成本降低计划节省以及软件开发成本资本化所致。
在2020年第四季度,我们记录了2210万美元的非现金估值津贴,导致所得税支出相应增加。
我们以现金股息的形式向股东返还了大约980万美元的资本。
运营结果
下表是我们截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的合并运营报表的摘要,下面的讨论将截至2020年12月31日的年度与截至2019年12月31日的年度进行比较。有关截至2019年12月31日止年度与截至2018年12月31日止年度比较的讨论及分析,请参阅本公司年报第II部分第7项所载管理层对财务状况及经营成果的讨论及分析。表格10-K截至2019年12月31日的年度,于2020年2月27日提交给证券交易委员会:
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(千美元) | 2020 | | 变化 | | 2019 | | 变化 | | 2018 |
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收入: | | | | | | | | | | | | | |
无线 | $ | 83,593 | | | (4,574) | | | (5.2) | % | | $ | 88,167 | | | $ | (6,110) | | | (6.5) | % | | $ | 94,277 | |
软体 | 64,587 | | | (7,535) | | | (10.4) | % | | 72,122 | | | (3,075) | | | (4.1) | % | | 75,197 | |
总收入 | 148,180 | | | (12,109) | | | (7.6) | % | | 160,289 | | | (9,185) | | | (5.4) | % | | 169,474 | |
业务费用: | | | | | | | | | | | | | |
收入成本(不包括下面单独列出的项目) | 28,542 | | | (1,530) | | | (5.1) | % | | 30,072 | | | (2,336) | | | (7.2) | % | | 32,408 | |
研究与发展 | 15,828 | | | (11,715) | | | (42.5) | % | | 27,543 | | | 3,079 | | | 12.6 | % | | 24,464 | |
技术运营 | 29,843 | | | (1,585) | | | (5.0) | % | | 31,428 | | | 72 | | | 0.2 | % | | 31,356 | |
销售和营销 | 19,467 | | | (3,703) | | | (16.0) | % | | 23,170 | | | (1,383) | | | (5.6) | % | | 24,553 | |
一般和行政 | 43,102 | | | (2,685) | | | (5.9) | % | | 45,787 | | | (3,310) | | | (6.7) | % | | 49,097 | |
折旧、摊销和增值 | 9,056 | | | (193) | | | (2.1) | % | | 9,249 | | | (1,520) | | | (14.1) | % | | 10,769 | |
商誉减值 | 25,007 | | | 16,158 | | | 182.6 | % | | 8,849 | | | 8,849 | | | — | % | | — | |
业务费用共计 | 170,845 | | | (5,253) | | | (3.0) | % | | 176,098 | | | 3,451 | | | 2.0 | % | | 172,647 | |
营业亏损 | (22,665) | | | (6,856) | | | 43.4 | % | | (15,809) | | | (12,636) | | | 398.2 | % | | (3,173) | |
利息收入 | 687 | | | (964) | | | (58.4) | % | | 1,651 | | | 13 | | | 0.8 | % | | 1,638 | |
其他收入(费用) | 208 | | | (527) | | | (71.7) | % | | 735 | | | 1,385 | | | (213.1) | % | | (650) | |
所得税前亏损 | (21,770) | | | (8,347) | | | 62.2 | % | | (13,423) | | | (11,238) | | | 514.3 | % | | (2,185) | |
从所得税中受益(规定) | (22,455) | | | (25,113) | | | (944.8) | % | | 2,658 | | | 1,952 | | | 276.5 | % | | 706 | |
净损失 | $ | (44,225) | | | $ | (33,460) | | | 310.8 | % | | $ | (10,765) | | | $ | (9,286) | | | 627.9 | % | | $ | (1,479) | |
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补充信息: | | | | | | | | | | | | | |
FTE | 602 | | | (36) | | | (5.6) | % | | 638 | | | 42 | | | 7.0 | % | | 596 | |
有源发射机 | 3,646 | | | (194) | | | (5.1) | % | | 3,840 | | | (94) | | | (2.4) | % | | 3,934 | |
营业收入
下表详细说明了上述期间的总收入:
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(千美元) | 2020 | | 变化 | | 2019 | | 变化 | | 2018 |
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收入-无线: | | | | | | | | | | | | | |
寻呼收入 | $ | 79,916 | | | $ | (5,151) | | | (6.1) | % | | $ | 85,067 | | | $ | (5,503) | | | (6.1) | % | | $ | 90,570 | |
产品和其他收入 | 3,677 | | | 577 | | | 18.6 | % | | 3,100 | | | (607) | | | (16.4) | % | | 3,707 | |
无线总收入 | 83,593 | | | (4,574) | | | (5.2) | % | | 88,167 | | | (6,110) | | | (6.5) | % | | 94,277 | |
| | | | | | | | | | | | | |
收入-软件:
| | | | | | | | | | | | | |
执照 | 5,179 | | | (3,771) | | | (42.1) | % | | 8,950 | | | (4,092) | | | (31.4) | % | | 13,042 | |
服务 | 17,910 | | | (1,279) | | | (6.7) | % | | 19,189 | | | 1,098 | | | 6.1 | % | | 18,091 | |
装备 | 2,841 | | | (777) | | | (21.5) | % | | 3,618 | | | (1,377) | | | (27.6) | % | | 4,995 | |
认购 | 66 | | | 66 | | | — | % | | — | | | — | | | — | % | | — | |
运营收入 | 25,996 | | | (5,761) | | | (18.1) | % | | 31,757 | | | (4,371) | | | (12.1) | % | | 36,128 | |
维修收入 | 38,591 | | | (1,774) | | | (4.4) | % | | 40,365 | | | 1,296 | | | 3.3 | % | | 39,069 | |
软件总收入 | 64,587 | | | (7,535) | | | (10.4) | % | | 72,122 | | | (3,075) | | | (4.1) | % | | 75,197 | |
总收入 | $ | 148,180 | | | $ | (12,109) | | | (7.6) | % | | $ | 160,289 | | | $ | (9,185) | | | (5.4) | % | | $ | 169,474 | |
无线收入
无线收入包括两个主要组成部分:寻呼收入和产品及其他收入。寻呼收入主要由与提供消息传送服务相关的经常性费用和寻呼设备费用组成,不包括服务积分拨备。产品和其他收入反映了系统销售、设备销售和寻呼设备费用,这些费用不会退还,也不包括预期的积分。
我们的核心服务包括订阅单向或双向消息传送服务,并收取定期(每月、季度、半年或每年)服务费。这通常取决于提供的服务类型、覆盖的地理区域、提供给客户的设备数量和承诺期。单向消息传送服务的订户可以在本地、地区或全国的基础上选择覆盖范围,以最好地满足他们的消息传送需求。双向消息传送通常在全国范围内提供。此外,订户要么以额外的固定月费从我们那里签约购买消息传送设备,要么从我们或其他供应商那里购买设备并拥有该设备。
我们还向转售商出售设备,转售商将设备出租或转售给他们的订户,然后利用我们的网络销售消息服务。我们提供辅助服务,如语音信箱和设备丢失或维护保护,这有助于增加我们与这些传统消息服务一起获得的每月经常性收入。我们提供独有的单向(T5)和双向(T52)字母数字寻呼机,可配置为支持未加密或加密操作。当配置为加密时,它们利用AES-128位加密、屏幕锁定和远程擦除功能。启用加密后,这些新的安全寻呼设备通过将HIPAA安全功能添加到寻呼的低成本、高可靠性和可用性优势上,增强了我们为医疗保健社区提供的服务(请参阅第1项)。“商务”一词,了解更多详情)。
与2019年相比,2020年无线收入的下降反映了对我们无线服务需求的下降。无线收入通常基于服务单元数和每个用户的月平均收入(“ARPU”)。在综合的基础上,ARPU受到几个因素的影响,包括服务单位的组合和我们服务的各个组成部分的定价。服务中的单元数根据增加的用户而变化,称为总配置量、减去用户取消数或断线数。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度,ARPU分别为7.30美元和7.34美元。截至2020年12月31日和2019年12月31日,在役总单位为90万台。
虽然对无线服务的需求继续下降,但在上述每个时期,需求下降的速度都有所放缓。虽然我们乐观地认为,这一趋势将在未来一段时间内继续下去,但我们认为,在可预见的未来,需求将继续下降,这与近期和历史趋势一致。随着我们的无线产品和服务被其他竞争对手的技术所取代,例如从窄带无线服务转向宽带技术服务,我们的无线收入将继续减少。
以下反映了用户和ARPU对无线收入变化的影响:
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| 截至12月31日的服役单位, | | 截至12月31日的年度收入, | | 由于以下原因而更改: |
(单位和美元,以千为单位) | 2020 | | 2019 | | 变化 | | 2020 | | 2019 | | 变化 | | ARPU | | 单位 |
| | | |
总计 | 885 | | | 938 | | | (53) | | | $ | 79,916 | | | $ | 85,067 | | | $ | (5,151) | | | $ | (424) | | | $ | (4,727) | |
由于单向和双向消息传送的需求下降,我们开发或增加了带有寻呼机号码的加密寻呼和Spok Mobile等服务产品,以增加我们的收入潜力并缓解我们无线收入的下降。我们将继续探索创新的途径,为客户提供尽可能高的价值。
软件收入
软件收入由两个主要组成部分组成:运营收入和维护收入。运营收入主要包括我们的医疗保健通信解决方案的许可证和订阅收入、促进使用我们的软件解决方案的设备销售收入以及与实施我们的解决方案相关的专业服务收入。维护收入用于我们的软件解决方案或相关设备的持续支持(通常为期一年)。
运营收入
与2019年相比,2020年软件运营收入有所下降。许可证收入的下降是预订量下降的结果,也是2019年收到的收益的结果,这是因为交付给客户的软件许可证中包括的金额是在前一个时期签订的合同。2019年,该公司开始在客户签约的当月向他们交付软件许可证,因此在2020年没有看到类似的好处。此外,新冠肺炎导致的销售周期延迟导致交付的软件许可证和设备产品减少。服务收入较低,主要原因是新冠肺炎的影响,因为社会距离和其他限制,以及我们的客户对新冠肺炎缓解努力的关注,导致项目延迟实施,导致从2020年3月开始服务收入下降。
维修收入
与2019年相比,2020年软件维护收入有所下降。维护收入减少的主要原因是,如上所述,许可证预订量减少,由此产生了新的维护收入,以及2019年业绩中反映的某些收入项目的时间安排,这些收入项目在2020年没有出现相同的速度。受时间影响的收入项目通常与特定的续签合同有关,这些合同没有自动续签条款,我们必须在每个期限结束时就其进行谈判。在新的条款达成一致之前,我们一般不能确认这些合同的收入,尽管我们通常会在谈判进行期间继续为这些客户提供维修服务。虽然某些商业客户需要这种类型的合同续签,但这些合同通常仅限于政府组织,包括联邦、州和地方实体。当这种性质的续签合同已经签订时,往往伴随着过去几个月提供的服务带来的几个月的“追赶”收入,导致一次性价值高于剩余期限内预期的正常月度收入。
随着我们继续将大部分开发努力集中在Spok Go上,我们预计我们销售Care Connect Suite系列产品的新许可证的能力将继续下降。虽然我们没有看到正常客户流失的显著增加,但我们用新收入取代这种流失的能力不太可能复制我们历史上取得的成就,我们也不希望通过每年增加现有基础来完全抵消这一影响。我们的目的是用Spok Go的销售来取代这种流失,并在未来几年将现有的内部部署客户过渡到我们的基于云的解决方案。考虑到这些动态,我们认为,随着我们的发展,年度维护收入可能会相对持平或略有下降,特别是在我们开始将现有客户过渡到订阅模式的过程中。
营业费用
我们的运营费用按职能类别列示。我们的某些职能类别对总体费用控制和管理尤为重要。这些营运开支分类如下:
•收入成本。这些费用主要用于硬件、第三方软件、外部服务费用以及我们的专业服务、物流、客户支持和维护人员的工资及相关费用。
•研究和开发。 这些费用主要涉及新软件产品的开发以及现有产品的持续维护和增强。这一分类主要包括员工工资和相关费用,与我们解决方案的设计、开发、测试和增强相关的外部服务,其次是硬件设备。研究和开发成本不包括任何符合资本化条件的开发成本。
•技术运营部。这些是与操作我们的寻呼网络有关的费用。费用主要包括发射机位置的场地租金费用、通过我们的寻呼网络传送消息的电信费用,以及我们的工程和寻呼机维修功能的工资和相关费用。我们积极寻求机会整合发射机和其他服务、租赁和维护费用,以保持高效的网络,同时确保为客户提供足够的服务。我们相信,在可预见的未来,随着我们的网络继续整合,这些费用将继续减少,尽管这种网络合理化努力的好处和由此带来的成本节约将继续下降。
•销售和市场营销。销售和营销人员主要在美国销售我们的通信解决方案。这些费用支持我们努力维持服务单位的总安置,从而减轻了断线对我们无线收入基础的影响,并为更多或未来的软件销售寻找商机。我们有一个集中的营销职能,专注于通过强化我们的品牌、产生销售线索和促进销售过程来支持我们的产品和垂直销售努力。这些营销功能是通过有针对性的电子邮件活动、网络研讨会、地区和国家用户会议、每月通讯和参加行业贸易展会来实现的。费用主要包括工资和相关费用、佣金和其他费用,如差旅和广告费。
•一般和行政。这些费用与信息技术和行政职能有关,包括财务和会计、人力资源和行政管理。这一分类主要包括工资及相关费用、外部服务费用、税金、执照和许可证费用以及设施租金费用。
•折旧、摊销和增值。 这些是可能与上述一个或多个功能类别相关的费用。这一分类通常包括资本支出或对我们持续运营至关重要的其他资产的折旧、无形资产的摊销、资本化软件开发成本的摊销以及资产报废债务的增加。
收入成本
收入成本主要包括以下项目:
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(千美元) | 2020 | | 变化 | | 2019 | | 变化 | | 2018 |
| | | | | | | | | | | | | |
工资单及相关 | $ | 20,524 | | | $ | 523 | | | 2.6 | % | | $ | 20,001 | | | $ | 466 | | | 2.4 | % | | $ | 19,535 | |
销售成本 | 5,841 | | | (1,984) | | | (25.4) | % | | 7,825 | | | (2,746) | | | (26.0) | % | | 10,571 | |
基于股票的薪酬 | 537 | | | 270 | | | 101.1 | % | | 267 | | | 18 | | | 7.2 | % | | 249 | |
其他 | 1,640 | | | (339) | | | (17.1) | % | | 1,979 | | | (74) | | | (3.6) | % | | 2,053 | |
总收入成本 | $ | 28,542 | | | $ | (1,530) | | | (5.1) | % | | $ | 30,072 | | | $ | (2,336) | | | (7.2) | % | | $ | 32,408 | |
FTE | 196 | | | (6) | | | (3.0) | % | | 202 | | | 24 | | | 13.5 | % | | 178 | |
与2019年12月31日相比,截至2020年12月31日的年度收入支出成本下降,主要原因是销售成本下降,但工资和相关费用的增加部分抵消了这一影响。销售成本下降的主要原因是2020年销售额下降,以及新冠肺炎疫情导致的重大项目延误。工资及相关费用的增加主要反映了2019年第四季度聘用的大量人员的全年成本,以及每位全职相当于(FTE)员工的平均成本上升。这部分被管理层从2020年第二季度开始实施的临时成本削减所抵消,目的是抵消新冠肺炎的影响。这些暂时的成本降低在我们早先在新冠肺炎上的讨论中有更详细的概述。
研究与发展
研究和开发主要包括以下项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2020 | | 变化 | | 2019 | | 变化 | | 2018 |
| | | | | | | | | | | | | |
工资单及相关 | $ | 17,381 | | | $ | (1,659) | | | (8.7) | % | | $ | 19,040 | | | $ | 1,473 | | | 8.4 | % | | $ | 17,567 | |
对外服务 | 7,858 | | | 432 | | | 5.8 | % | | 7,426 | | | 1,277 | | | 20.8 | % | | 6,149 | |
资本化软件开发 | (11,252) | | | (11,252) | | | — | % | | — | | | — | | | — | % | | — | |
基于股票的薪酬 | 965 | | | 655 | | | 211.3 | % | | 310 | | | 74 | | | 31.4 | % | | 236 | |
其他 | $ | 876 | | | 109 | | | 14.2 | % | | $ | 767 | | | 255 | | | 49.8 | % | | $ | 512 | |
总研发 | $ | 15,828 | | | $ | (11,715) | | | (42.5) | % | | $ | 27,543 | | | $ | 3,079 | | | 12.6 | % | | $ | 24,464 | |
FTE | 121 | | | (11) | | | (8.3) | % | | 132 | | | 11 | | | 9.1 | % | | 121 | |
与2019年相比,截至2020年12月31日的一年,研发费用有所下降,这主要是由于与Spok Go相关的某些开发成本的资本化。详情请参阅合并财务报表附注中的附注1“组织和重要会计政策”和附注5“合并财务报表组成部分”。薪资和相关成本下降的主要原因是员工人数减少,以及管理层从2020年第二季度开始实施临时成本削减,以努力减轻新冠肺炎疫情的影响。在我们关于新冠肺炎大流行的讨论中,我们更详细地概述了这些暂时的成本削减。
我们将继续专注于我们的软件解决方案的开发工作,并打算基于这些工作对我们持续成功的重要性来保持这些工作。然而,与前几年相比,开发成本的增长速度有所放缓。剔除资本化的影响,这些成本将继续对利润率和我们的运营现金流产生重大影响。我们开发工作的收益取决于Spok Go在市场上的成功采用,我们预计这将在未来几年内逐步实现。
技术运营
技术业务主要包括以下项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2020 | | 变化 | | 2019 | | 变化 | | 2018 |
| | | | | | | | | | | | | |
工资单及相关 | $ | 9,637 | | | $ | (1,151) | | | (10.7) | % | | $ | 10,788 | | | $ | (4) | | | — | % | | $ | 10,792 | |
场地租金 | 13,578 | | | (137) | | | (1.0) | % | | 13,715 | | | (233) | | | (1.7) | % | | 13,948 | |
电信 | 3,768 | | | (290) | | | (7.1) | % | | 4,058 | | | 253 | | | 6.6 | % | | 3,805 | |
基于股票的薪酬 | 190 | | | 67 | | | 54.5 | % | | 123 | | | 28 | | | 29.5 | % | | 95 | |
其他 | 2,670 | | | (74) | | | (2.7) | % | | 2,744 | | | 28 | | | 1.0 | % | | 2,716 | |
总技术运营 | $ | 29,843 | | | $ | (1,585) | | | (5.0) | % | | $ | 31,428 | | | $ | 72 | | | 0.2 | % | | $ | 31,356 | |
FTE | 88 | | | (4) | | | (4.3) | % | | 92 | | | — | | | — | % | | 92 | |
与2019年相比,截至2020年12月31日的一年,技术运营费用有所下降,主要原因是工资总额以及相关和其他次要费用的减少。工资及相关成本下降的主要原因是员工人数减少,以及管理层从2020年第二季度开始实施临时成本削减,以努力减轻新冠肺炎疫情的影响。在我们上面关于新冠肺炎大流行的讨论中,我们更详细地概述了这些临时的成本削减。
从2019年12月31日到2020年12月31日,活跃发射器的数量下降了5.1%。有源发射机的数目与我们通常经常招致的场地租金开支有直接关系。正如联邦通信委员会所概述的那样,随着我们达到某些最低频率承诺,我们可能无法继续努力使我们的网络合理化和巩固。
销售和市场营销
销售和营销主要包括以下项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2020 | | 变化 | | 2019 | | 变化 | | 2018 |
| | | | | | | | | | | | | |
工资单及相关 | $ | 11,806 | | | $ | (1,702) | | | (12.6) | % | | $ | 13,508 | | | $ | 456 | | | 3.5 | % | | $ | 13,052 | |
佣金 | 4,301 | | | (693) | | | (13.9) | % | | 4,994 | | | (1,158) | | | (18.8) | % | | 6,152 | |
基于股票的薪酬 | 767 | | | 177 | | | 30.0 | % | | 590 | | | 87 | | | 17.3 | % | | 503 | |
广告和活动 | 1,634 | | | (1,692) | | | (50.9) | % | | 3,326 | | | (921) | | | (21.7) | % | | 4,247 | |
其他 | 959 | | | 207 | | | 27.5 | % | | 752 | | | 153 | | | 25.5 | % | | 599 | |
总销售量和营销额 | $ | 19,467 | | | $ | (3,703) | | | (16.0) | % | | $ | 23,170 | | | $ | (1,383) | | | (5.6) | % | | $ | 24,553 | |
FTE | 98 | | | (7) | | | (6.7) | % | | 105 | | | 8 | | | 8.2 | % | | 97 | |
与2019年相比,截至2020年12月31日的一年,销售和营销费用有所下降,主要原因是工资及相关费用、佣金以及广告和活动的减少。工资和相关费用下降的主要原因是员工人数减少以及管理层从2020年第二季度开始实施临时成本削减,以努力减轻新冠肺炎疫情的影响。在我们上面关于新冠肺炎大流行的讨论中,我们更详细地概述了这些临时的成本削减。佣金费用的减少主要与收入的相应减少有关。广告和活动费用的减少在很大程度上是由于新冠肺炎疫情对旅行和贸易活动的限制。
一般事务和行政事务
一般事务和行政事务主要由以下项目组成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2020 | | 变化 | | 2019 | | 变化 | | 2018 |
| | | | | | | | | | | | | |
工资单及相关 | $ | 14,338 | | | $ | (2,034) | | | (12.4) | % | | $ | 16,372 | | | $ | (1,305) | | | (7.4) | % | | $ | 17,677 | |
基于股票的薪酬 | 3,049 | | | 696 | | | 29.6 | % | | 2,353 | | | (1,518) | | | (39.2) | % | | 3,871 | |
设施租金、写字楼和技术成本 | 9,016 | | | (83) | | | (0.9) | % | | 9,099 | | | (862) | | | (8.7) | % | | 9,961 | |
对外服务 | 7,811 | | | (626) | | | (7.4) | % | | 8,437 | | | 646 | | | 8.3 | % | | 7,791 | |
税项、牌照及许可证 | 3,141 | | | (531) | | | (14.5) | % | | 3,672 | | | 377 | | | 11.4 | % | | 3,295 | |
坏账 | 1,051 | | | 382 | | | 57.1 | % | | 669 | | | (955) | | | (58.8) | % | | 1,624 | |
其他 | 4,696 | | | (489) | | | (9.4) | % | | 5,185 | | | 307 | | | 6.3 | % | | 4,878 | |
一般和行政合计 | $ | 43,102 | | | $ | (2,685) | | | (5.9) | % | | $ | 45,787 | | | $ | (3,310) | | | (6.7) | % | | $ | 49,097 | |
FTE | 99 | | | (8) | | | (7.5) | % | | 107 | | | (1) | | | (0.9) | % | | 108 | |
与2019年12月31日相比,截至2020年12月31日的年度一般和行政费用下降,主要是由于工资和相关费用、外部服务和各种其他费用减少,这些费用在很大程度上被基于股票的薪酬和坏账费用的增加所抵消。薪资和相关费用下降的主要原因是员工人数减少,以及管理层从2020年第二季度开始实施临时成本削减,以努力减轻新冠肺炎疫情的影响。这些临时的成本削减在我们前面关于新冠肺炎大流行的讨论中有更详细的概述。外部服务费用下降的主要原因是招聘和雇用成本降低。坏账支出增加的部分原因是我们采用了2016-13号会计准则更新(“ASU”),因为我们现在计入了2019年未计入的当期未开单应收账款拨备。本年度基于股票的薪酬增加主要是由于与2019年一位被任命的高管(“NEO”)辞职相关的没收,以及与我们董事会可用的替代递延股票单位(“DSU”)计划相关的支出。有关替代DSU计划的更多详细信息,请参阅合并财务报表附注中的附注8,“股东权益”。
折旧、摊销和增值
截至2020年12月31日的年度,与2019年同期相比,折旧、摊销和增值费用减少了20万美元。这一年的折旧费用减少了130万美元,但这在很大程度上被资本化软件开发成本的摊销110万美元所抵消。
商誉减值
截至2020年12月31日和2019年12月31日止年度,我们确认的非现金税前商誉减值费用分别为2500万美元和880万美元,这是由于公司在每年第四季度进行的年度商誉减值测试所致。尽管有这些减值费用,我们的业务前景仍然强劲。我们相信,Spok Go的推出将满足医疗保健市场的重大需求,并将在未来几年为股东创造重大价值。请参阅合并财务报表附注中的附注1“组织和重要会计政策”和附注6“商誉和无形资产净额”以作进一步讨论。
利息收入、其他收入(费用)和所得税(福利)费用
利息收入
与2019年相比,截至2020年12月31日的年度利息收入减少100万美元,主要原因是公司现金余额和短期投资赚取的利息减少。这是由年内利率下降推动的,因为新冠肺炎疫情拖累了美国经济。
其他收入(费用)
在截至2020年12月31日的一年中,与2019年相比,其他收入(支出)减少了50万美元,这主要是由于外币收益的减少。
所得税拨备(受益于)
在提出的所有时期,外国税收的影响都是无关紧要的。以下分别提供了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的有效税率对账(有关我们所得税的进一步讨论,请参阅合并财务报表附注9中的“所得税”):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | | | | | | |
所得税前亏损 | $ | (21,770) | | | | | $ | (13,423) | | | | | $ | (2,185) | | | |
| | | | | | | | | | | |
按联邦法定税率计算的所得税 | $ | (4,572) | | | 21.0 | % | | $ | (2,819) | | | 21.0 | % | | $ | (459) | | | 21.0 | % |
州所得税,扣除联邦福利后的净额 | (703) | | | 3.2 | % | | (567) | | | 4.2 | % | | 306 | | | (14.0) | % |
商誉减值 | 6,341 | | | (29.1) | % | | 2,243 | | | (16.7) | % | | — | | | — | % |
更改估值免税额 | 22,108 | | | (101.6) | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
研发和其他税收抵免 | (1,316) | | | 6.0 | % | | (1,790) | | | 13.3 | % | | (1,144) | | | 52.4 | % |
高管超额薪酬 | 266 | | | (1.2) | % | | 322 | | | (2.4) | % | | 281 | | | (12.9) | % |
其他 | 331 | | | (1.5) | % | | (47) | | | 0.4 | % | | 310 | | | (14.2) | % |
所得税拨备(受益于) | $ | 22,455 | | | (103.1) | % | | $ | (2,658) | | | 19.8 | % | | $ | (706) | | | 32.3 | % |
与2019年同期相比,截至2020年12月31日的年度所得税拨备增加了2510万美元,主要原因是递延税资产估值拨备增加了2210万美元和商誉减值。我们在研发方面的投资符合“国税法”第41条规定的研发所得税抵免的条件。未使用的研发税收抵免有20年的结转期,一旦Spok的净运营亏损得到充分利用,将提供未来的税收优惠。
我们根据现有的正面和负面证据,并考虑所有来源(包括审慎和可行的税务筹划策略)未来应税收入的充足性,评估我们的递延所得税资产(代表未来税收减免的税收利益)的可回收性。这项评估是为了确定,根据所有现有证据,我们的全部或部分递延所得税资产是否更有可能在未来期间变现“(即可能性大于50%)。
本公司于截至2020年12月31日止三年期间累计亏损构成一项客观负面证据,限制我们考虑其他主观证据的能力。此外,新冠肺炎带来的不确定性大大限制了我们在评估递延所得税资产的可回收性时考虑对未来盈利和增长的预测的能力。基于这一评估,利用我们传统上在每年第四季度完成的年度长期规划和预测更新完成了这项评估,截至2020年12月31日,我们记录了2210万美元的估值津贴,用于减少递延所得税净资产,因为它们的实现不符合更有可能达到的标准。新冠肺炎大大限制了我们将对未来盈利能力的预测视为支持递延税项资产变现的客观可核实的积极证据的能力,因为这些预测依赖于对我们的SaaS产品Spok Go上市的主观估计和假设。因此,针对与净营业亏损和设定到期日的抵免相关的递延税项资产建立了估值津贴。
目前不在估值津贴范围内的递延所得税资产是指无限期的,或其暂时性差异将在未来逆转并可能导致产生无限期递延所得税资产的资产,我们认为,尽管近期存在不确定性,但该资产仍将通过未来的应税收入变现。然而,如果累积亏损形式的客观负面证据不再存在,主观证据(如我们对未来盈利和增长的预测)或其他相关因素出现,则被视为可变现的递延所得税资产的金额未来可能会进行调整。我们在2019年没有记录估值津贴。
尽管需要基于会计指导的估值津贴,但我们的业务前景依然强劲。虽然我们在根据会计准则编纂(“ASC”)740“所得税”评估递延所得税资产的可回收性时,仅使用我们预计的未来盈利能力和增长是有限的,但我们致力于产生应税收入,并在到期前利用我们的递延所得税资产。请参考附注1“组织和重要会计政策”和附注9“所得税”进行进一步讨论。
流动性与资本资源
现金和现金等价物
截至2020年12月31日,我们拥有4870万美元的现金和现金等价物。可用现金和现金等价物包括投资现金和我们经营账户中的现金。投入的现金投资于第三方金融机构管理的生息基金。这些基金投资于美国政府的直接债务。到目前为止,我们没有损失或无法获得我们投资的现金或现金等价物;然而,我们不能保证获得我们投资的现金和现金等价物不会受到不利的市场状况的影响。
我们保持足够的流动性水平,使我们能够满足短期和长期的现金需求。在任何时候,我们在第三方金融机构的运营账户中都有大约700万至1500万美元。虽然我们每天都在监控我们运营账户中的现金余额,并适当地调整现金余额,但如果基础金融机构倒闭或受到金融市场其他不利条件的影响,这些现金余额可能会受到影响。到目前为止,我们的运营账户中没有任何损失或无法获得现金的情况。
我们打算使用手头的现金提供营运资金,支持运营,投资于我们的业务,并通过现金股息和可能的普通股回购向股东返还价值。我们还可能考虑使用现金为机会性投资和收购提供资金或完成这些投资和收购,我们相信这些投资和收购将在支持我们现有业务的同时提供一定程度的增长或收入稳定性。由于我们打算在未来几年继续大力投资于Spok Go的开发,与我们无线业务收入的下降相称,我们预计在此期间我们手头的现金将大幅减少,甚至可能更长时间,直到Spok Go的收入开始实现。
现金流概述
如果经营活动提供的净现金和手头现金不足以满足未来的现金需求,我们可能会被要求减少计划的资本支出,减少或取消我们向股东发放的现金股息,不恢复我们的普通股回购计划,出售资产或寻求额外的融资。我们不能保证计划资本支出或资产出售收益的减少足以弥补可用现金的短缺,也不能保证在可接受的条件下可以获得额外的融资。
根据目前和预期的运营水平,我们预计经营活动提供的净现金,加上截至2020年12月31日的手头可用现金,应该足以满足可预见的未来的预期现金需求。
下表列出了上述期间我们的经营、投资和融资活动的净现金流量信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
(千美元) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| |
经营活动提供的净现金 | $ | 26,163 | | | $ | 11,693 | | | $ | 10,315 | |
投资活动所用现金净额 | (14,571) | | | (30,222) | | | (5,826) | |
用于融资活动的净现金 | (10,373) | | | (17,153) | | | (24,276) | |
经营活动提供的现金
如上所述,我们依赖经营活动的现金流来满足我们的现金需求。运营现金根据各种营运资本项目的变化而变化,包括递延收入、应付账款、应收账款、预付费用和各种应计费用。
2020年经营活动提供的现金为2620万美元,主要是由于非现金项目,如商誉减值2500万美元,估值拨备2210万美元,折旧、摊销和增值910万美元,基于股票的薪酬550万美元,以及其他非现金项目170万美元,被2020年4420万美元的净亏损部分抵消。经营活动提供的现金也有所增加,原因是应付账款、应计负债和其他资产的变化为400万美元,递延收入为320万美元,预付和其他资产为140万美元,但被应收账款变化160万美元部分抵消。
2019年经营活动提供的现金为1170万美元,主要是由于非现金项目,如商誉减值880万美元,折旧、摊销和增值920万美元,基于股票的薪酬360万美元,以及其他非现金项目70万美元,部分被2019年1080万美元的净亏损和320万美元的递延收入收益所抵消。经营活动提供的现金也因290万美元的预付开支和其他资产以及100万美元的应收账款和10万美元的递延收入的变化而增加,但因应付账款、应计负债和其他60万美元的变化而部分抵消。
用于投资活动的现金
2020年和2019年投资活动中使用的现金分别为1460万美元和3020万美元,主要原因是购买和到期美国国债以及资本支出。此外,在2020年,我们开始将某些软件开发成本资本化。
用于融资活动的现金
截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度,用于融资活动的现金分别为1,040万美元和1,720万美元,主要原因是2020年和2019年向股东分配的现金为980万美元,以及2019年回购普通股660万美元。
2021年2月17日,董事会宣布每股普通股定期派发季度现金股息0.125美元,备案日为2021年3月16日,支付日期为2021年3月30日。这笔约240万美元的现金股息预计将从手头可用现金中支付。
承诺和或有事项
下表提供了公司截至2020年12月31日的重大承诺和合同义务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期到期付款 |
(千美元) | | 总计 | | 不足1年 | | 1至3年 | | 3至5年 | | 5年以上 |
| | |
经营租赁义务 | | $ | 19,757 | | | 6,844 | | $ | 8,334 | | | $ | 3,109 | | | $ | 1,470 | |
无条件购买义务 | | 6,488 | | | 2,322 | | 3,106 | | | 1,060 | | | — | |
合同义务总额 | | $ | 26,245 | | | $ | 9,166 | | | $ | 11,440 | | | $ | 4,169 | | | $ | 1,470 | |
我们经营租赁的合同付款义务适用于办公空间和发射机位置的租赁。购买义务被定义为购买可强制执行、具有法律约束力、不可撤销、剩余期限超过一年并明确规定所有重要条款的商品或服务的协议,包括:固定或最低购买数量;固定、最低或可变定价条款;以及交易的大致时间。这些义务的金额是基于我们的合同承诺,然而,如果我们选择在合同到期之前退出,我们可能能够谈判降低付款。
有关承付款和或有事项的进一步讨论,请参阅合并财务报表附注10“承付款和或有事项”。
表外安排
我们与未合并的实体或金融合伙企业没有任何关系,例如经常被称为结构性融资或特殊目的实体的实体,它们的成立目的是促进表外安排或其他合同上狭隘或有限的目的。因此,如果我们参与此类关系,我们不会面临任何融资、流动性、市场或信用风险。
关联方
请参阅备注12综合财务报表附注中的“关联方”,以供进一步讨论我们的关联方交易。
通货膨胀率
到目前为止,通货膨胀还没有对我们的业务产生实质性影响。系统设备和运营成本没有大幅上涨,无线通讯设备的价格近年来有下降的趋势。我们的一般运营费用,如工资、发射机位置的场地租金、员工福利和占用成本,都受到正常通胀压力的影响。
关键会计政策和估算
本公司的会计政策在合并财务报表附注1中有更全面的说明。如附注1所披露,按照公认会计原则编制财务报表要求管理层对影响财务报表及附注所报告金额的未来事件作出估计和假设。实际结果可能与这些估计大不相同。我们相信下面的讨论涉及到公司最关键的会计政策,这些政策对公司的财务状况和经营结果的描述是最重要的,需要管理层做出最困难、最主观和最复杂的判断。
收入确认
我们的大部分收入来自与销售无线寻呼服务和软件解决方案有关的短期合同。我们的安排主要与医疗保健市场的客户存在,其次是州和联邦政府,以及大型企业企业。
根据我们软件合同的典型付款条款,客户通常会在合同执行后立即支付相当于合同价格的一大笔款项。剩余的款项需要在产品交付时、服务开始时支付,在较小程度上也需要在服务完成时支付。对于SaaS合同,订阅和高级支持服务通常按年预先计费,而专业服务按反映已完成工作的各种里程碑计费。无线服务通常按月计费。我们的合同通常会产生超过确认收入的账单,我们在综合资产负债表上将这些收入作为递延收入列报,这主要是因为在我们提供的产品或服务之前收到了付款。我们客户的账单和到期金额在综合资产负债表上被归类为应收账款。有时,我们可能会签订合同,要求我们在开单前执行工作或提供产品,这通常会导致确认的收入超过开单金额。这笔超额款项在合并财务报表附注中作为未开单应收账款列示。我们一般不会有包含重要融资部分的交易(无论是预付款还是欠款),因为我们的合同一旦开始,通常只需不到12个月的时间就能完成。如果我们在合同开始时预计,从我们向客户转让承诺的货物或服务到客户为该货物或服务付款之间的时间不超过一年,我们将不会调整对重要融资部分影响的总对价。
我们在以下情况下考虑合同:(1)双方通过共同签署的协议或通过其他方式,如采购订单或总协议,批准了合同;(2)确定了双方的权利;(3)确定了付款条件;(4)合同具有商业实质;(5)可能有对价可收取。我们还评估是否应该将两个或多个合同合并并计入单个合同。在评估时,我们会考虑以下准则,例如但不限于:(1)合约是否以单一商业目标作为一揽子合约进行谈判;(2)一份合约所支付的对价金额取决于另一份合约的价格或履行情况;及(3)合约所承诺的部分或全部货品或服务是单一履行义务。如果我们认为合同是相关的,我们会把这些合同当作一份单一的合同来核算。评估两个或两个以上的合同是否应该合并并作为一份合同核算,需要有重要的判断。总体而言,合并一组合同的决定可能会对特定时期记录的收入和利润产生重大影响。
我们审查每份合同,以确定是否将各种承诺作为一项或多项履约义务进行核算。评估和确定特定合同的履行义务需要作出重大判断。无线服务合同通常被认为是单一承诺,因此被视为单一履行义务。合同包括与我们的软件解决方案和订阅相关的商品或服务,通常带有多个承诺,因此通常会包括多个履行义务。与销售我们的软件解决方案相关的实质性履行义务包括软件许可证、专业服务、硬件和维护。与销售我们的SaaS平台相关的实质性履行义务包括SaaS订阅、专业服务和签名支持服务。
通常情况下,考虑到提供服务的任何期限或期限(如果适用),总对价将等同于合同上规定的价值。然而,我们可能会有一些合同,其中存在可变对价。我们的合同包括无线服务,如果租借的寻呼机没有退还,我们通常会对客户处以罚款,以及在给定时间内使用超过合同分配金额的服务的费用。我们的合同包括专业服务,包括与旅行相关的费用,这也是很常见的。这些费用是我们在提供专业服务的正常过程中产生的,通常应根据我们发生的费用向客户支付。这些可变考虑的因素是充分的
在最初签署协议时受到限制,在发生或以其他方式知道处罚、费用或成本之前,通常不被认为是可估量的。我们将估计金额计入交易价格,只要与可变对价相关的不确定性得到解决后,确认的累计收入很可能不会发生重大逆转,我们就会在交易价格中计入估计金额。估计可变因素需要作出重大判断,我们的评估包括我们可以合理获得的所有相关信息,包括历史、当前和预测信息。我们选择从收入中剔除代表第三方收取的所有金额,因此,销售税和使用税等项目不包括在我们计算的交易总价中。
如果一份合同被分成多个履约义务,我们将根据每个履约义务背后承诺的货物或服务的估计相对独立售价(“SSP”),按比例将总交易价格分配给每个履约义务。我们很少将商品或服务作为容易观察到的独立销售来销售,然而,如果我们这样做了,那么可以观察到的独立销售被用来确定SSP。在大多数情况下,我们必须估计相对的SSP,这需要重要的判断和估计。在无法直接观察到SSP的情况下,我们使用可能包括合同规定的价格、市场状况、成本、续签合同、价目表价格和其他可观察输入的信息来确定SSP。如果交易总价低于合同中承诺的货物或服务的估计SSP总和,则提供折扣。折扣通常根据特定合同中确定的履约义务的相对SSP按比例分配。
我们的无线、专业、维护和订阅服务随着时间的推移得到了普遍认可,这是因为客户在我们执行工作时同时收到和消费了收益。当我们随着时间的推移转移控制权时,我们根据完成履约义务的进展程度确认收入。选择衡量完成进度的方法需要作出重大判断,并基于要提供的产品或服务的性质。通常,我们对包括无线、维护或订阅服务在内的履行义务使用经过时间的进度度量。我们认为,这种方法最好地描述了基于我们的绩效的收益的同时转移和消费,因为这些服务通常被认为是备用服务。对于专业服务,我们利用基于项目工作小时数与完成项目所需的总预期小时数的输入方法。收入按发生的工时按比例确认。这是一个重要的判断领域,因为它需要每个合同完成时的估计(“EAC”)。我们最初的选管会主要是根据先前的经验,并考虑到特定合同的任何具体事实和情况。随着项目的进展,选管会定期更新和审查,以确保收入确认的时间是适当的。创建、维护和审查项目的EAC需要重要的判断力,以确定剩余项目预计完成的适当小时数。
我们的软件许可证和硬件通常在我们将控制权移交给客户的时间点上得到认可。对于软件许可证,在相关许可证提供给客户并且客户可以开始从其使用许可证的权利中获益之前,收入不会被确认。我们的软件许可证代表使用Spok的知识产权(“IP”)的权利,因为它存在于授予许可证的时间点。我们的许多软件许可证具有重要的独立功能,因为它们具有处理交易或执行功能或任务的能力,一旦提供给客户,我们就不需要维护这些产品来实现价值。虽然我们许可的IP的功能在许可期内可能会发生实质性变化,但客户不会因为这些变化而在合同上或实际中需要更新其许可。在大多数合同中,软件许可的控制权转移发生在合同执行并以电子方式提供许可之后的短时间内。
可以修改合同,以考虑到项目范围或其他客户要求的变化。我们的合同修改大多是针对与现有合同不同的货物或服务。在这些情况下,合同修改要么被承认为一份全新的单独合同,要么被视为终止现有合同并创建一份新合同,其中包括前一份合同下所有未交付的货物和服务。收入将在预期的基础上确认,累计追赶将不被确认。
所得税
我们根据需要在州、地方和外国司法管辖区提交合并的美国联邦所得税申报单和所得税申报单。当期所得税拨备是根据预计将包括在本年度美国和外国所得税申报单中的收入和费用计算和应计的。当期所得税拨备还可能包括利息、罚款和反映不确定税收状况的估计金额。
递延所得税资产及负债乃根据财务报表价值与资产及负债的计税基准(包括营业净亏损及税项抵免结转)之间的暂时性差异计算,按预期于实际缴税或追回税款时适用于应课税收入的制定税率结转。递延所得税资产和负债的变化计入递延所得税费用的组成部分。递延所得税资产是指可用于减少未来应付所得税的金额。我们评估递延所得税资产的可回收性,这代表了未来税收减免的税收优惠。
根据现有的正面和负面证据,并考虑来自所有来源的未来应纳税所得额的充分性,包括审慎和可行的纳税筹划策略。这项评估是为了确定,根据所有可获得的证据,我们的全部或部分递延所得税资产是否“更有可能”(即可能性大于50%)在未来一段时间内变现。当我们认为递延所得税资产“更有可能”无法完全收回时,我们会提供估值津贴。对我们的递延所得税资产的评估需要重要的判断。
资产和负债是针对所得税申报中不确定的税收头寸或预期持有的头寸建立的,当这些头寸根据头寸的技术价值未能达到“更有可能”的门槛时。我们评估在以下情况下是否可以确认以前未确认的税收优惠:(1)基于其技术优势更有可能持续,(2)通过审查、谈判或诉讼有效解决,或(3)通过相关税法的实际失效解决。对不确定的税收状况的评估需要重要的判断。我们在截至2020年12月31日和2019年12月31日的期间没有不确定的税收头寸(有关更多详细信息,请参阅附注9,“所得税”)。
损损 应摊销和商誉的长期资产、无形资产
我们必须评估我们的长期资产、可摊销无形资产和商誉的账面价值。可摊销无形资产包括以前收购产生的与客户相关的无形资产。这种无形资产最长可在十年内摊销。我们每季度评估是否存在表明长期和可摊销无形资产的账面价值可能无法收回的情况。如适用,我们会根据长期资产及某些应摊销无形资产所产生的估计未贴现现金流,评估该等资产的账面价值的可回收性。在评估这些资产的可回收性时,我们根据各种经营假设(如产品线预测的收入和正在进行的研发成本)来预测估计的企业级现金流。如果未贴现现金流量的预测没有超过长期和可摊销无形资产的账面价值,我们将在账面价值超过该等资产的公允价值时计入减值费用。
商誉不摊销,但至少每年评估一次减值,或者当事件或情况表明潜在减值已经发生时。我们通常在会计年度第四季度进行这项年度减值测试。如果存在减值指标,我们在年度测试之间评估减值商誉。减值测试涉及将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。账面价值超过报告单位公允价值的金额确认减值费用。就商誉减值评估而言,本公司整体被视为报告单位。报告单位的公允价值采用基于市场的方法,使用公司普通股的公允价值进行估计。估计公允价值需要作出重大判断,包括所用普通股价格的时机和适当性(例如,时间点应用、简单移动平均、指数移动平均),以及估计控制溢价的应用。预计的控制溢价是基于对第三方资源发布的当前和过去市场信息的审查、对公司未来预计贴现现金流的评估以及其他相关信息(如果有)。
根据吾等于二零二零年第四季的评估,估计公允价值超过报告单位的账面价值,因此存在减值。有关更多细节,请参阅附注6,“商誉和无形资产,净额”。
在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度,我们没有记录任何长期资产或固定寿命无形资产的减值。
最近的会计声明
请参阅备注2合并财务报表附注中的“近期和待定会计准则”,以汇总近期和待定会计准则。
项目7A。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
截至2020年12月31日,我们没有未偿还的借款或相关的偿债要求。
外币汇率风险
我们在美国以外开展的业务数量有限。以外币结算的交易的财务影响对我们的财务业绩无关紧要,因此,我们对外币汇率波动的风险没有任何实质性的风险敞口。
第8项。财务报表和补充数据
合并财务报表包括在本报告中,从F-1页开始。
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合并财务报表索引 | 页 |
独立注册会计师事务所报告 | F- 2 |
截至2020年12月31日和2019年12月31日的合并资产负债表 | F- 5 |
截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的综合营业报表 | F- 5 |
截至2020年12月31日、2019年和2019年12月31日的综合全面亏损表
| F- 6 |
截至2020年、2019年和2018年12月31日止年度股东权益综合报表 | F- 7 |
截至2020年、2019年和2018年12月31日的合并现金流量表 | F- 8 |
合并财务报表附注 | F- 9 |
精选季度财务信息(未经审计) | F- 28 |
附表II-估值及合资格账目 | F- 29 |
项目9。会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有可报告的事件。
项目9A。控制和程序
对披露控制和程序的评价
我们的管理层根据修订后的1934年“证券交易法”(下称“交易法”)第13a-15(B)条的要求,在我们的首席执行官和首席财务官的参与下,对截至上一财年末我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。披露控制和程序根据交易法下的规则13a-15(E)定义为发行人的控制和其他程序,旨在确保发行人根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息(I)在SEC规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,以及(Ii)积累并传达给发行人管理层,包括其首席执行官和首席财务官,或酌情执行类似职能的人员,以便及时做出关于所需披露的决定基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2020年12月31日,我们的披露控制和程序是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制,如交易法规则第13a-15(F)和15d-15(F)条所定义。管理层在2013年的基础上对我国财务报告内部控制的有效性进行了评估内部控制-集成框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布。
此类内部控制包括符合以下条件的政策和程序:
•与保存合理、详细、准确和公平地反映公司资产交易和处置的记录有关;
•提供合理保证,保证根据公认会计准则编制财务报表所需记录的交易,以及仅根据公司管理层和董事会成员的授权进行的收支;
•提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置我们的资产。
由于其固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险,即由于条件的变化,控制可能会变得不充分,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
根据我们在2013年进行的评估内部控制论-综合框架,我们的管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制自2020年12月31日起生效。
截至2020年12月31日,我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所均富律师事务所(Grant Thornton LLP)审计,该公司的报告出现在2020年的10-K表格中。
财务报告内部控制的变化
于截至2020年12月31日止季度内,本公司财务报告内部控制并无作出重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变动.
项目9B。其他信息
没有。
第三部分
第10至14项要求的某些信息通过引用纳入Spok为我们的2021年股东年会提交的最终委托书,该委托书将不迟于2021年4月30日提交给SEC。
第(10)项。董事、行政人员和公司治理
本项目所需的以下信息参考自Spok为我们的2021年股东年会所作的最终委托书:
•有关董事的资料列在“董事选举”的标题下;
•有关执行干事的信息列在“执行干事”的标题下;
•有关我们的审计委员会和指定的“审计委员会财务专家”的信息载于“董事会委员会”的标题下;以及
•如果适用,有关遵守《交易法》第16(A)条的信息将列在标题“拖欠第16(A)条报告”下。
如果任何股东或其他人士提出要求,我们还会在我们的网站上提供我们的商业行为准则和道德准则(适用于所有员工和董事)、我们的“公司治理准则”以及我们董事会所有委员会的章程(包括审计、薪酬、提名和治理),如果任何股东或其他人士提出要求,也可以打印出来。对本公司道德准则的任何更改或对我们的高管或董事的道德准则的豁免(如果有)都将发布在该网站上。
第11项。高管薪酬
本项目要求的信息引用自Spok为我们的2021年股东年会所作的最终委托书中题为“薪酬讨论和分析”的部分。
项目12。某些实益拥有人的担保拥有权以及管理层和相关股东事宜
本项目要求的信息引用自Spok为我们的2021年股东年会所作的最终委托书中题为“某些受益所有者和管理层的担保所有权”的章节。
第(13)项。某些关系和相关交易,以及董事独立性
本项目所要求的有关某些关系和相关交易的信息引用自Spok为我们的2021年股东年会所作的最终委托书中题为“关联人交易和行为准则”的部分。本项目要求的有关董事独立性的信息参考了Spok为我们的2021年股东年会所作的最终委托书中题为“董事会和治理事项”的一节。
项目14。首席会计师费用及服务
本项目要求的信息引用自Spok为我们的2021年股东年会所作的最终委托书中题为“独立注册会计师事务所费用”的部分。
第四部分
第15项。展品和财务报表明细表
以下文件作为本10-K表的一部分归档:
(a)1. 财务报表
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合并财务报表索引 | 页 |
独立注册会计师事务所报告 | F- 2 |
截至2020年12月31日和2019年12月31日的合并资产负债表 | F- 5 |
截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的综合营业报表 | F- 5 |
截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的综合全面亏损表 | F- 6 |
截至2020年、2019年和2018年12月31日止年度股东权益综合报表 | F- 7 |
截至2020年、2019年和2018年12月31日的合并现金流量表 | F- 8 |
合并财务报表附注 | F- 9 |
精选季度财务信息(未经审计) | F- 28 |
2. 财务报表明细表
| | | | | |
合并财务报表索引 | 页 |
附表II-估值及合资格账目 | F- 29 |
(b)陈列品
随附的展品索引中列出的展品(位于签名页之后)作为本10-K表格的一部分进行归档。
项目16.表格10-K总结
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权下列签名者代表我们签署本报告。
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| SPOK控股公司 |
| |
依据: | /s/文森特·D·凯利(Vincent D.Kelly) |
| 文森特·D·凯利 |
| 总裁兼首席执行官 |
| 2021年2月18日 |
根据1934年证券交易法的要求,本报告已由以下人员以注册人的身份在指定日期代表注册人签署。
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签名 | | 标题 | | 日期 |
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/s/文森特·D·凯利(Vincent D.Kelly) | | 董事、总裁兼首席执行官(首席执行官) | | 2021年2月18日 |
文森特·D·凯利 | | |
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/s/迈克尔·W·华莱士 | | 首席财务官(首席财务官) | | 2021年2月18日 |
迈克尔·W·华莱士 | | | | |
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/s/卡尔文·C·赖斯(Calvin C.Rice) | | 首席会计官(首席会计官) | | 2021年2月18日 |
卡尔文·C·赖斯 | | | | |
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/s/罗伊斯·尤德科夫 | | 董事局主席 | | 2021年2月18日 |
罗伊斯·尤德科夫 | | | | |
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/S/N布莱尔·巴特菲尔德 | | 导演 | | 2021年2月18日 |
布莱尔·巴特菲尔德 | | | | |
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/s/Stacia A.Hylton | | 导演 | | 2021年2月18日 |
斯塔西亚·A·希尔顿(Stacia A.Hylton) | | | | |
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/s/Brian O‘Reilly | | 导演 | | 2021年2月18日 |
布莱恩·奥莱利 | | | | |
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/s/Matthew Oristano | | 导演 | | 2021年2月18日 |
马修·奥里斯塔诺 | | | | |
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/s/托德·斯坦 | | 导演 | | 2021年2月18日 |
托德·斯坦 | | | | |
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/s/Bobbie Byrne博士 | | 导演 | | 2021年2月18日 |
博比·伯恩医生 | | | | |
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/s/Christine M.Cournoyer | | 导演 | | 2021年2月18日 |
克里斯汀·M·库诺耶 | | | | |
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/s/布雷特·肖克利 | | 导演 | | 2021年2月18日 |
布雷特·肖克利 | | | | |
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合并财务报表索引 | 页 |
独立注册会计师事务所报告 | F- 2 |
截至2020年12月31日和2019年12月31日的合并资产负债表 | F- 5 |
截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的综合营业报表 | F- 5 |
截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的综合全面亏损表 | F- 6 |
截至2020年、2019年和2018年12月31日止年度股东权益综合报表 | F- 7 |
截至2020年、2019年和2018年12月31日的合并现金流量表 | F- 8 |
合并财务报表附注 | F- 9 |
精选季度财务信息(未经审计) | F- 28 |
附表II-估值及合资格账目 | F- 29 |
独立注册会计师事务所报告
董事会和股东
SPOK控股公司
对财务报表的几点看法
我们审计了Spok Holdings,Inc.(特拉华州的一家公司)及其子公司(“本公司”)截至2020年12月31日和2019年12月31日的合并资产负债表,截至2020年12月31日的三个年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益和现金流量,以及第15(A)项下的相关附注和财务报表附表(统称为“财务报表”)。在我们看来, 财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司的财务状况 截至2020年12月31日和2019年12月31日,其 运营及其智能交通系统(ITS) 在截至2020年12月31日的三年中,每一年的现金流量都符合美国公认的会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据2013年建立的标准,对公司截至2020年12月31日的财务报告内部控制进行了审计内部控制-集成框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布的报告和我们2021年2月18日的报告表达了毫无保留的意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错误陈述的合理保证,无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估所使用的会计原则和管理层所作的重大估计,以及评估财务报表的整体呈报。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
关键审计事项
以下传达的关键审计事项是指已传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见,我们也不会通过沟通下面的关键审计事项,就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
商誉减值
如财务报表附注6进一步所述,就商誉减值评估而言,本公司整体被视为报告单位。报告单位的公允价值是根据基于市场的方法估计的,使用公司普通股的公允价值加上估计控制溢价的应用。商誉按年评估减值,如果存在减值指标,则更频繁地评估商誉。我们将商誉减值评估确定为一项重要的审计事项。
我们确定商誉减值评估是一项重要审计事项的主要考虑因素是,在估计用于确定本公司报告单位公允价值的控制溢价时需要做出重大判断。估计和判断的变化可能对本公司的公允价值以及由此产生的任何商誉减值金额产生重大影响。审计管理层对本公司估计控制溢价的估计和判断涉及高度的审计师主观性,在执行审计程序以评估管理层估计和假设的合理性时需要更多的努力,包括需要让估值专家参与。
我们与商誉减值相关的审计程序包括以下内容。
•我们测试了与商誉减值相关的关键控制措施的设计和运行效果。
•我们获得并测试了管理层用来估算公司控制溢价的关键输入和假设,包括管理层用来量化和证实选定的控制溢价的预计财务信息。
•在我们估值专家的协助下,我们评估了公司基于上市公司报告单位的应用控制溢价,方法是对管理层使用的基于收入的估值模型进行影子计算,以证实其选定的控制溢价,并对贴现率和其他投入进行独立估计,并测试估值模型的数学准确性。
递延纳税资产的变现能力与估值免税额评估
如综合财务报表附注9进一步所述,本公司根据现有的正面及负面证据,并考虑所有来源(包括审慎及可行的税务筹划策略)的未来应课税收入是否足够,评估递延所得税资产(代表未来税项扣减的税项利益)的变现能力。本公司通过评估可能存在的正面和负面证据来评估是否需要估值津贴。我们将递延税项资产的变现能力和评估估值拨备的必要性确定为一项重要的审计事项。
我们确定递延税项资产的变现能力是一项重要审计事项的主要考虑因素是,对未来应纳税所得额的预测是一项会计估计,受到高度估计不确定性的影响。管理层对公司未来应税收入的判断和假设存在固有的不确定性和主观性,这些判断和假设性质复杂,需要审计师做出重大判断。
我们与递延税项资产变现和估值津贴评估相关的审计程序包括以下内容。
•我们测试了对管理层对递延税项资产实现的估计的控制的有效性,包括对管理层长期预测的控制效果,这些长期预测是未来应税收入预测的基础,并确定递延税项资产是否更有可能在到期前实现。
•在我们所得税专家的协助下,我们评估了管理层用来评估现有正面和负面证据的方法、假设和判断的合理性,并确定是否有必要设立估值免税额。
•在我们所得税专家的协助下,我们评估了每项递延税项资产的性质,包括它们的到期日以及与未来应税收入的预测相比,它们的预计使用情况。
•我们通过将实际结果与管理层的历史估计进行比较,并评估是否有任何变化会影响管理层准确估计未来应税收入的能力,来评估管理层准确估计未来应税收入的能力。
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/s/均富律师事务所 |
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自2006年以来,我们一直担任本公司的审计师。 |
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弗吉尼亚州阿灵顿 |
2021年2月18日 |
独立注册会计师事务所报告
董事会和股东
SPOK控股公司
财务报告内部控制之我见
我们根据2013年建立的标准,审计了截至2020年12月31日Spok Holdings,Inc.(特拉华州的一家公司)及其子公司(“本公司”)的财务报告内部控制内部控制-集成框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布。我们认为,根据2013年制定的标准,截至2020年12月31日,公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制内部控制-集成框架由COSO发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)的标准审计了本公司截至2020年12月31日及截至该年度的综合财务报表,我们于2021年2月18日的报告对该等财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并负责评估财务报告内部控制的有效性,包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定是否在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制。我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和操作有效性,以及执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个过程,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,保证交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行;(2)提供合理的保证,以便于根据公认的会计原则编制财务报表,以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(2)提供合理的保证,以记录必要的交易,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。
由于其固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。此外,对未来期间的任何有效性评估的预测也存在这样的风险,即由于条件的变化,控制可能会变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。
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/s/均富律师事务所 |
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弗吉尼亚州阿灵顿 |
2021年2月18日 |
SPOK控股公司
综合资产负债表
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| 十二月三十一号, |
(美元以万美元为单位,不包括每股和每股金额) | 2020 | | 2019 |
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资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 48,729 | | | $ | 47,361 | |
短期投资 | 29,995 | | | 29,899 | |
应收帐款,净额 | 29,934 | | | 30,174 | |
预付费用 | 8,958 | | | 7,517 | |
其他流动资产 | 1,269 | | | 2,714 | |
| | | |
流动资产总额 | 118,885 | | | 117,665 | |
非流动资产: | | | |
财产和设备,净额 | 7,815 | | | 8,000 | |
经营性租赁使用权资产 | 14,016 | | | 16,317 | |
资本化软件开发,NET | 10,179 | | | — | |
商誉 | 99,175 | | | 124,182 | |
无形资产,净额 | 417 | | | 2,917 | |
递延所得税资产,净额 | 25,826 | | | 48,983 | |
其他非流动资产 | 978 | | | 1,808 | |
非流动资产总额 | 158,406 | | | 202,207 | |
总资产 | $ | 277,291 | | | $ | 319,872 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 6,685 | | | $ | 3,615 | |
应计薪酬和福利 | 14,103 | | | 11,680 | |
递延收入 | 27,686 | | | 25,944 | |
经营租赁负债 | 5,264 | | | 5,437 | |
其他流动负债 | 3,702 | | | 4,507 | |
流动负债总额 | 57,440 | | | 51,183 | |
非流动负债: | | | |
资产报废义务 | 7,289 | | | 6,061 | |
经营租赁负债 | 9,456 | | | 11,575 | |
其他非流动负债 | 2,493 | | | 959 | |
非流动负债总额 | 19,238 | | | 18,595 | |
总负债 | 76,678 | | | 69,778 | |
承付款和或有事项(附注10) | | | |
股东权益: | | | |
优先股--$0.0001票面价值;25,000,000授权股份;不是的已发行或已发行股份 | $ | — | | | $ | — | |
普通股-$0.0001票面价值;75,000,000授权股份;19,384,192和19,071,614分别截至2020年12月31日和2019年12月31日发行和发行的股票。 | 2 | | | 2 | |
额外实收资本 | 91,780 | | | 86,874 | |
累计其他综合损失 | (1,452) | | | (1,601) | |
留存收益 | 110,283 | | | 164,819 | |
股东权益总额 | 200,613 | | | 250,094 | |
总负债和股东权益 | $ | 277,291 | | | $ | 319,872 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
SPOK控股公司
合并业务报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
(美元以万美元为单位,不包括每股收益和每股收益) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | |
收入: | | | | | |
无线 | $ | 83,593 | | | $ | 88,167 | | | $ | 94,277 | |
软体 | 64,587 | | | 72,122 | | | 75,197 | |
总收入 | 148,180 | | | 160,289 | | | 169,474 | |
业务费用: | | | | | |
收入成本(不包括下面单独列出的项目) | 28,542 | | | 30,072 | | | 32,408 | |
研究与发展 | 15,828 | | | 27,543 | | | 24,464 | |
技术运营 | 29,843 | | | 31,428 | | | 31,356 | |
销售和营销 | 19,467 | | | 23,170 | | | 24,553 | |
一般和行政 | 43,102 | | | 45,787 | | | 49,097 | |
折旧、摊销和增值 | 9,056 | | | 9,249 | | | 10,769 | |
商誉减值 | 25,007 | | | 8,849 | | | — | |
业务费用共计 | 170,845 | | | 176,098 | | | 172,647 | |
营业亏损 | (22,665) | | | (15,809) | | | (3,173) | |
利息收入 | 687 | | | 1,651 | | | 1,638 | |
其他收入(费用) | 208 | | | 735 | | | (650) | |
所得税前亏损 | (21,770) | | | (13,423) | | | (2,185) | |
从所得税中受益(规定) | (22,455) | | | 2,658 | | | 706 | |
净损失 | $ | (44,225) | | | $ | (10,765) | | | $ | (1,479) | |
普通股基本和稀释后净亏损 | $ | (2.32) | | | $ | (0.56) | | | $ | (0.08) | |
已发行基本和稀释加权平均普通股 | 19,028,918 | | | 19,089,402 | | | 19,667,891 | |
宣布的每股普通股现金股息 | $ | 0.50 | | | $ | 0.50 | | | $ | 0.50 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
SPOK控股公司
合并全面损失表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度, |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | |
净损失 | | $ | (44,225) | | | $ | (10,765) | | | $ | (1,479) | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | |
外币折算调整 | | 149 | | | (300) | | | (49) | |
其他综合收益(亏损) | | 149 | | | (300) | | | (49) | |
综合损失 | | $ | (44,076) | | | $ | (11,065) | | | $ | (1,528) | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
SPOK控股公司
合并股东权益报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,股票金额除外) | 出类拔萃 普普通通 股份 | | 普普通通 股票 | | 附加 实缴 资本及累计其他综合亏损 | | 留用 收益 | | 总计 股东的 权益 |
| | | | | | | | | |
余额,2018年1月1日 | 20,135,514 | | | $ | 2 | | | $ | 98,731 | | | $ | 191,796 | | | $ | 290,529 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (1,479) | | | (1,479) | |
因采用ASC 606和相关税收影响对期初余额的调整 | — | | | — | | | (166) | | | 5,110 | | | 4,944 | |
员工购股计划下普通股的发行 | 20,120 | | | — | | | 247 | | | — | | | 247 | |
根据2012年股权计划为既得限制性股票单位发行普通股 | 199,991 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
购买普通股代扣税款 | (62,432) | | | — | | | (976) | | | — | | | (976) | |
基于股票的薪酬摊销 | — | | | — | | | 4,954 | | | — | | | 4,954 | |
宣布的现金股息 | — | | | — | | | — | | | (10,133) | | | (10,133) | |
普通股回购计划,包括佣金 | (929,116) | | | — | | | (13,483) | | | — | | | (13,483) | |
根据2012年股权计划发行限制性股票 | 24,989 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
累计平移调整 | — | | | — | | | (49) | | | — | | | (49) | |
余额,2018年12月31日 | 19,389,066 | | | $ | 2 | | | $ | 89,258 | | | $ | 185,294 | | | $ | 274,554 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (10,765) | | | (10,765) | |
员工购股计划下普通股的发行 | 23,299 | | | — | | | 264 | | | — | | | 264 | |
根据2012年股权计划为既得限制性股票单位发行普通股 | 233,507 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
购买普通股代扣税款 | (74,049) | | | — | | | (1,017) | | | — | | | (1,017) | |
基于股票的薪酬摊销 | — | | | — | | | 3,643 | | | — | | | 3,643 | |
宣布的现金股息 | — | | | — | | | — | | | (9,864) | | | (9,864) | |
普通股回购计划,包括佣金 | (532,354) | | | — | | | (6,575) | | | — | | | (6,575) | |
根据2012年股权计划和其他规定发行限制性股票 | 32,145 | | | — | | | — | | | 154 | | | 154 | |
累计平移调整 | — | | | — | | | (300) | | | — | | | (300) | |
余额,2019年12月31日 | 19,071,614 | | | $ | 2 | | | $ | 85,273 | | | $ | 164,819 | | | $ | 250,094 | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | (44,225) | | | (44,225) | |
采用当前预期信用损失(“CECL”) | — | | | — | | | — | | | (365) | | | (365) | |
员工购股计划下普通股的发行 | 35,661 | | | — | | | 300 | | | — | | | 300 | |
根据2012年股权计划为既得限制性股票单位发行普通股 | 282,871 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
购买普通股代扣税款 | (79,981) | | | — | | | (902) | | | — | | | (902) | |
基于股票的薪酬摊销 | — | | | — | | | 5,508 | | | — | | | 5,508 | |
宣布的现金股息 | — | | | — | | | — | | | (9,946) | | | (9,946) | |
根据股权计划发行限制性股票 | 74,027 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
累计平移调整 | — | | | — | | | 149 | | | — | | | 149 | |
平衡,2020年12月31日 | 19,384,192 | | | $ | 2 | | | $ | 90,328 | | | $ | 110,283 | | | $ | 200,613 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
SPOK控股公司
综合现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
(千美元) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | |
经营活动的现金流: | | | | | |
净损失 | $ | (44,225) | | | $ | (10,765) | | | $ | (1,479) | |
对净亏损与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | | |
折旧、摊销和增值 | 9,056 | | | 9,249 | | | 10,769 | |
商誉减值 | 25,007 | | | 8,849 | | | — | |
估值免税额 | 22,108 | | | — | | | — | |
递延所得税费用(福利) | 438 | | | (3,253) | | | (1,692) | |
基于股票的薪酬 | 5,508 | | | 3,643 | | | 4,954 | |
坏账准备、服务抵免、非现金交易税调整及其他 | 1,212 | | | 694 | | | 1,922 | |
资产负债变动情况: | | | | | |
应收帐款 | (1,588) | | | 964 | | | (915) | |
预付费用和其他资产 | 1,445 | | | 2,913 | | | (646) | |
应付账款、应计负债和其他 | 4,027 | | | (643) | | | (1,732) | |
递延收入 | 3,175 | | | 42 | | | (866) | |
经营活动提供的净现金 | 26,163 | | | 11,693 | | | 10,315 | |
投资活动的现金流: | | | | | |
购置物业和设备 | (3,455) | | | (4,837) | | | (5,915) | |
资本化软件开发 | (11,252) | | | — | | | — | |
购买短期投资 | (59,864) | | | (59,385) | | | (3,911) | |
短期投资的到期日 | 60,000 | | | 34,000 | | | 4,000 | |
投资活动所用现金净额 | (14,571) | | | (30,222) | | | (5,826) | |
融资活动的现金流: | | | | | |
向股东分配现金 | (9,771) | | | (9,819) | | | (10,064) | |
购买普通股(包括佣金) | — | | | (6,575) | | | (13,483) | |
根据员工购股计划发行普通股所得款项 | 301 | | | 258 | | | 247 | |
购买普通股以预扣既有股权奖励的税款 | (903) | | | (1,017) | | | (976) | |
用于融资活动的净现金 | (10,373) | | | (17,153) | | | (24,276) | |
汇率对现金的影响 | 149 | | | (300) | | | (49) | |
现金及现金等价物净增(减) | 1,368 | | | (35,982) | | | (19,836) | |
期初现金和现金等价物 | 47,361 | | | 83,343 | | | 103,179 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 48,729 | | | $ | 47,361 | | | $ | 83,343 | |
补充披露: | | | | | |
已缴所得税 | $ | 1 | | | $ | 901 | | | $ | 1,061 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
SPOK控股公司
合并财务报表附注
注1-组织机构和重大会计政策
SPOK,Inc.是Spok控股公司(纳斯达克市场代码:SPOK)(“Spok”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们的”)的全资子公司,为成为医疗保健通信领域的全球领先者而感到自豪。我们在最重要的时间和地点向护理团队提供临床信息,以改善患者的预后。顶级医院依靠Spok产品和服务来增强临床医生的工作流程,支持行政合规性,并为患者提供更好的体验。
我们提供一整套集中的统一临床通信和协作解决方案,包括呼叫中心运营、临床警报和通知、单向和高级双向无线消息服务、移动通信和公共安全解决方案。
我们在全美提供单向和先进的双向无线信息服务,包括信息服务。这些服务是在地方、地区和全国范围内利用数字网络提供的。单向消息传送由数字和字母数字消息传送服务组成。数字消息传送服务使订户能够接收完全由数字组成的消息,例如电话号码,而字母数字消息可以包括数字和字母,这使订户能够接收文本消息。双向消息传递服务使订户能够向其他无线消息传递设备(包括寻呼机、个人数字助理和个人计算机)发送消息和从其他无线消息传递设备(包括寻呼机、个人数字助理和个人计算机)接收消息。我们还为单向和双向消息用户提供语音邮件、个性化问候、消息存储和检索以及设备丢失和/或维护保护。这些服务通常被称为无线消息传递和信息服务。
我们还为需要自动化、集中化和标准化临床通信的医院和其他组织开发、销售和支持企业范围的系统。这些解决方案用于联系中心、临床警报和通知、移动通信和消息以及公共安全通知。这些以市场为重点的领域与我们上述无线服务的市场重点是相辅相成的。
陈述的基础
随附的合并财务报表包括我们的账目以及我们全资拥有的直接和间接子公司的账目。所有重要的公司间账户和交易都已在合并中取消。我们的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)和美国证券交易委员会(“SEC”)的规则和规定编制的。管理层认为,综合财务报表包括列报本报告所有期间业绩所需的所有调整和应计项目,所有此类调整均属正常的经常性调整,但我们采用美国会计准则第2016-13号,金融工具-信用损失(主题326),金融工具信用损失计量,通常称为当前预期信用损失(“CECL”)除外。有关更多细节,请参阅附注2,“最新会计准则”。
综合经营报表上显示的营业费用类别(收入成本、研发成本、技术运营成本、销售和营销成本以及一般和行政费用)中的金额不包括折旧、摊销和增值。这些项目在营业费用内的合并营业报表中单独列示,只要它们被认为是列报期间的重要项目。
合并财务报表中的某些无形前期金额已重新分类,以符合本期的列报方式。这些改叙对报告的业务结果或财务状况表没有影响。
预算的使用
编制这些合并财务报表需要管理层作出影响资产、负债、收入、费用和相关披露报告金额的估计和判断。我们持续评估估计和假设,包括但不限于与长期资产减值、需要摊销和商誉的无形资产、应收账款津贴、收入确认、折旧费用、资产报废义务和所得税相关的估计和假设。我们的估计是基于历史经验和各种其他被认为在当时情况下是合理的假设,这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值的判断的基础,而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不是很明显。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计不同。
收入确认
我们的大部分收入来自与销售无线寻呼服务和软件解决方案有关的短期合同。我们的安排主要与医疗保健市场的客户存在,其次是州和联邦政府,以及大型企业企业。
根据我们软件合同的典型付款条款,客户通常会在合同执行后立即支付相当于合同价格的一大笔款项。剩余的款项需要在产品交付时、服务开始时支付,在较小程度上也需要在服务完成时支付。对于软件即服务(SaaS)合同,订阅和高级支持服务通常按年预先计费,而专业服务按反映已完成工作的不同里程碑计费。无线服务通常按月计费。我们的合同通常会产生超过确认收入的账单,我们在综合资产负债表上将这些收入作为递延收入列报,这主要是因为在我们提供的产品或服务之前收到了付款。我们客户的账单和到期金额在综合资产负债表上被归类为应收账款。有时,我们可能会签订合同,要求我们在开单前执行工作或提供产品,这通常会导致确认的收入超过开单金额。这笔超额款项在合并财务报表附注中作为未开单应收账款列示。我们一般不会有包含重要融资部分的交易(无论是预付款还是欠款),因为我们的合同一旦开始,通常只需不到12个月的时间就能完成。如果我们在合同开始时预计,从我们向客户转让承诺的货物或服务到客户为该货物或服务付款之间的时间不超过一年,我们将不会调整对重要融资部分影响的总对价。
我们在以下情况下考虑合同:(1)双方通过共同签署的协议或通过其他方式,如采购订单或总协议,批准了合同;(2)确定了双方的权利;(3)确定了付款条件;(4)合同具有商业实质;(5)可能有对价可收取。我们还评估是否应该将两个或多个合同合并并计入单个合同。在评估时,我们会考虑以下准则,例如但不限于:(1)合约是否以单一商业目标作为一揽子合约进行谈判;(2)一份合约所支付的对价金额取决于另一份合约的价格或履行情况;及(3)合约所承诺的部分或全部货品或服务是单一履行义务。如果我们认为合同是相关的,我们会把这些合同当作一份单一的合同来核算。评估两个或两个以上的合同是否应该合并并作为一份合同核算,需要有重要的判断。总体而言,合并一组合同的决定可能会对特定时期记录的收入和利润产生重大影响。
我们审查每份合同,以确定是否将各种承诺作为一项或多项履约义务进行核算。评估和确定特定合同的履行义务需要作出重大判断。无线服务合同通常被认为是单一承诺,因此被视为单一履行义务。合同包括与我们的软件解决方案和订阅相关的商品或服务,通常带有多个承诺,因此通常会包括多个履行义务。与销售我们的软件解决方案相关的实质性履行义务包括软件许可证、专业服务、硬件和维护。与销售我们的SaaS平台相关的实质性履行义务包括SaaS订阅、专业服务和签名支持服务。
通常情况下,考虑到提供服务的任何期限或期限(如果适用),总对价将等同于合同上规定的价值。然而,我们可能会有一些合同,其中存在可变对价。我们的合同包括无线服务,如果租借的寻呼机没有退还,我们通常会对客户处以罚款,以及在给定时间内使用超过合同分配金额的服务的费用。我们的合同包括专业服务,包括与旅行相关的费用,这也是很常见的。这些费用是我们在提供专业服务的正常过程中产生的,通常应根据我们发生的费用向客户支付。这些可变对价的要素在最初签署协议时受到充分限制,通常在发生或以其他方式知道罚款、费用或成本之前不被认为是可评估的。我们将估计金额计入交易价格,只要与可变对价相关的不确定性得到解决后,确认的累计收入很可能不会发生重大逆转,我们就会在交易价格中计入估计金额。估计可变因素需要作出重大判断,我们的评估包括我们可以合理获得的所有相关信息,包括历史、当前和预测信息。我们选择从收入中剔除代表第三方收取的所有金额,因此,销售税和使用税等项目不包括在我们计算的交易总价中。
如果一份合同被分成多个履约义务,我们将根据每个履约义务背后承诺的货物或服务的估计相对独立售价(“SSP”),按比例将总交易价格分配给每个履约义务。我们很少将商品或服务作为容易观察到的独立销售来销售,然而,如果我们这样做了,那么可以观察到的独立销售被用来确定SSP。在大多数情况下,我们必须估计相对的SSP,这需要重要的判断和估计。在无法直接观察到SSP的情况下,我们使用可能包括合同规定的价格、市场状况、成本、续签合同、价目表价格和其他可观察输入的信息来确定SSP。如果交易总价低于合同中承诺的货物或服务的估计SSP总和,则提供折扣。折扣通常根据特定合同中确定的履约义务的相对SSP按比例分配。
我们的无线、专业、维护和订阅服务随着时间的推移得到了普遍认可,这是因为客户在我们执行工作时同时收到和消费了收益。当我们随着时间的推移转移控制权时,我们根据完成履约义务的进展程度确认收入。选择衡量完成进度的方法需要作出重大判断,并基于要提供的产品或服务的性质。通常,我们对包括无线、维护或订阅服务在内的履行义务使用经过时间的进度度量。我们认为,这种方法最好地描述了基于我们的绩效的收益的同时转移和消费,因为这些服务通常被认为是备用服务。对于专业服务,我们利用基于项目工作小时数与完成项目所需的总预期小时数的输入方法。收入按发生的工时按比例确认。这是一个重要的判断领域,因为它需要每个合同完成时的估计(“EAC”)。我们最初的选管会主要是根据先前的经验,并考虑到特定合同的任何具体事实和情况。随着项目的进展,选管会定期更新和审查,以确保收入确认的时间是适当的。创建、维护和审查项目的EAC需要重要的判断力,以确定剩余项目预计完成的适当小时数。
我们的软件许可证和硬件通常在我们将控制权移交给客户的时间点上得到认可。对于软件许可证,在相关许可证提供给客户并且客户可以开始从其使用许可证的权利中获益之前,收入不会被确认。我们的软件许可证代表使用Spok的知识产权(“IP”)的权利,因为它存在于授予许可证的时间点。我们的许多软件许可证具有重要的独立功能,因为它们具有处理交易或执行功能或任务的能力,一旦提供给客户,我们就不需要维护这些产品来实现价值。虽然我们许可的IP的功能在许可期内可能会发生实质性变化,但客户不会因为这些变化而在合同上或实际中需要更新其许可。在大多数合同中,软件许可的控制权转移发生在合同执行并以电子方式提供许可之后的短时间内。
可以修改合同,以考虑到项目范围或其他客户要求的变化。我们的合同修改大多是针对与现有合同不同的货物或服务。在这些情况下,合同修改要么被承认为一份全新的单独合同,要么被视为终止现有合同并创建一份新合同,其中包括前一份合同下所有未交付的货物和服务。收入将在预期的基础上确认,累计追赶将不被确认。
获得合同的增量成本和履行合同的成本
我们的增量成本主要与销售佣金有关。我们将佣金资本化,并按比例确认与收入相关的费用,因为这些费用是在基本业绩义务中确认的。其中一些成本可能与特定的未来预期合同有关,特别是未来的维护续签,我们不会为这些合同支付相应的销售佣金。我们按收入比例摊销佣金成本,因此当有未来预期的合同时,我们有必要估计未来的收入。我们根据预期使用年限(例如,我们认为初始销售佣金与未来预期合同相关的期间)的预期续订金额来估计未来收入。预期使用寿命是基于对我们的产品生命周期、客户升级模式和客户续订维修率的审查。佣金费用是$4.31000万,$5.0300万美元和300万美元6.2截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分别为3.8亿美元。佣金费用被归入销售和营销运营费用类别。
租约
经营租赁使用权(“ROU”)资产及负债于开始日期按租赁期内的租赁付款现值确认。我们已作出会计政策选择,不将ASC 842“租赁”的确认要求应用于短期租赁。那些租期少于12个月的租约将在我们的综合经营报表中以直线方式确认租期内的租赁款。可选的续订或终止不被承认为租赁期的一部分,除非我们确定我们将合理地确定我们将行使该选择权。合理确定一词是一个很高的门槛,一般不存在普遍存在的证据,因此,可选的续约期通常被排除在我们的ROU资产和租赁负债之外,直到它们被行使。租赁费用在租赁期内以直线方式确认。
由于我们的大多数租约没有提供隐含利率,我们使用估计的增量借款利率来确定租赁付款的现值。该公司在确定适用于其租赁的折扣率时采用投资组合方法。在确定贴现率时需要做出重大判断,因为我们必须根据许多因素和可观察到的投入(包括当前的市场状况、市场收益率、政府债券利率、信用风险和其他必要的因素)来估计贴现率。在决定租期中是否应该包括续签或终止租约的选择权时,公司还必须做出重大判断。这项判断包括对所有相关经济因素的评估,例如与终止或延长租约有关的成本、标的资产对本公司运营的重要性,以及与当前市场利率相关的可选期间的条款和条件。
如果我们的租赁协议包含租赁和非租赁组成部分,我们选择利用实际权宜之计,将每个单独的租赁组成部分和相关的非租赁组成部分作为一个单独的租赁组成部分进行核算。
损损 应摊销和商誉的长期资产、无形资产
我们必须评估我们的长期资产、可摊销无形资产和商誉的账面价值。可摊销无形资产包括以前收购产生的与客户相关的无形资产。这类无形资产在以下期限内摊销十年。我们每季度评估是否存在表明长期和可摊销无形资产的账面价值可能无法收回的情况。如适用,我们会根据长期资产及某些应摊销无形资产所产生的估计未贴现现金流,评估该等资产的账面价值的可回收性。在评估这些资产的可回收性时,我们根据各种经营假设(如产品线预测的收入和正在进行的研发成本)来预测估计的企业级现金流。如果未贴现现金流量的预测没有超过长期和可摊销无形资产的账面价值,我们将在账面价值超过该等资产的公允价值时计入减值费用。
商誉不摊销,但至少每年评估一次减值,或者当事件或情况表明潜在减值已经发生时。我们通常在会计年度第四季度进行这项年度减值测试。如果存在减值指标,我们在年度测试之间评估减值商誉。减值测试涉及将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。账面价值超过报告单位公允价值的金额确认减值费用。就商誉减值评估而言,本公司整体被视为报告单位。报告单位的公允价值采用基于市场的方法,使用公司普通股的公允价值进行估计。估计公允价值需要作出重大判断,包括所用普通股价格的时机和适当性(例如,时间点应用、简单移动平均、指数移动平均),以及估计控制溢价的应用。预计的控制溢价是基于对第三方资源发布的当前和过去市场信息的审查、对公司未来预计贴现现金流的评估以及其他相关信息(如果有)。
根据吾等于二零二零年第四季的评估,估计公允价值超过报告单位的账面价值,因此存在减值。有关更多细节,请参阅附注6,“商誉和无形资产,净额”。
我们做到了不是的不记录截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度的任何长期资产或固定寿命无形资产的减值。
应收账款备抵
我们的二最重要的备抵账户有:坏账备抵和服务积分备抵。这些津贴的拨备按月记录,并分别作为一般费用和行政费用的组成部分。
估计数用于确定坏账准备,并基于历史收款经验、当前和预测的趋势以及已知的具体收款风险。在确定这些估计数时,我们会审查历史冲销情况,包括将冲销情况与坏账拨备进行比较。我们将拨备与应收账款总额的比率与历史水平进行比较,并监测收取的金额和相关统计数据。当应收账款被认为无法收回时,我们予以核销。虽然客户账户的冲销历来在我们的预期之内,并已建立拨备,但我们不能保证未来的冲销经验将与历史经验一致,这可能导致与坏账拨备及相关拨备相比存在重大差异。
为了留住客户或在工作范围有调整时,我们会不时发放服务积分。与服务积分相关的拨备基于历史信用百分比、当前信用和老化趋势、历史实际支付趋势和实际信用经验。我们分析了过去几个时间段的信贷经验。利用这一分析以及当前的运营数据,包括现有的信用发放经验和发放信用的时间框架,我们建立了适当的服务信用额度。这项津贴还将丢失和未归还寻呼机的应收账款减少到预期的可变现金额,并减少免费无线服务的应收账款。虽然发放的信用符合我们的预期和规定,但我们不能保证未来的信用经验将与历史经验一致,这可能导致与服务信用和维护相关拨备的津贴相比存在实质性差异。
盘存
存货按成本或可变现净值中较低者列报。成本是使用加权平均成本法计算的,加权平均成本法是从供应商处购买商品的平均价格。我们评估我们的期末库存的缩水情况和估计的陈旧程度。任何确认的缩水都会在确认缩水的期间从售出的货物成本中注销。此外,我们评估不断变化的技术对我们库存的影响,并注销在进行分析期间被认为过时的库存。库存主要由产成品组成。我们不将存货计入在制品或原材料,因为任何此类存货对合并财务报表都是无关紧要的。
财产和设备
财产和设备按成本报告,并使用基于估计使用寿命的直线法折旧,估计使用寿命的范围为一至五年.
发射机资产根据我们的发射机退役预测分组,并在直线基础上使用团体寿命法折旧。折旧费用由每一批基础发送器资产的预期使用年限确定。预期使用寿命是基于我们对这些资产的预测使用情况及其随着时间的推移而退役,并使这些发射器资产的使用寿命与它们计划的退役保持一致。处置计入累计折旧,不确认损益。这种理性和系统的方法将这些资产的潜在使用与从这些资产产生的潜在收入相匹配。这些资产的折旧费用可能会根据我们的长期规划和网络合理化过程中发射机拆除时间的修订而发生变化。
资产报废义务
我们确认与资产报废相关的未来债务的负债和相应资产。我们有寻呼设备资产,主要是发射机,它们位于租赁地点。基础租赁通常要求在租赁期结束时拆除设备;因此,存在未来的义务。资产报废成本反映在寻呼设备资产中,并在估计寿命内确认折旧费用,其范围在一和五年。迄今已记录的资产报废费用和相应负债一般与当前的网络合并计划或未来终止日的资产转移有关。当资产报废债务产生时,负债和相应资产采用现金流贴现方法按现值入账,负债采用利息法增加。
资产报废义务的确认要求管理层对解构的成本和时机、将使用的信贷调整后的无风险利率、通货膨胀率以及未来技术进步等因素做出大量假设。假设移除每项资产的承包商费用的公允价值估计将按2每年到终止日期为止的百分比。总的估计负债是基于这些成本的估计未来价值和拆除的时间。
我们相信这些估计数字目前是合理的,但我们不能保证科技、财政状况、经济或其他因素的改变,不会导致资产报废责任增加或减少。与我们估计的任何不同通常会导致资产和负债的等额变化,未来的经营结果会因折旧费用和增值费用的任何差异而有所不同(更多细节见附注5,“综合财务报表组成部分”和附注7,“资产报废负债”)。
所得税
我们根据需要在州、地方和外国司法管辖区提交合并的美国联邦所得税申报单和所得税申报单。当期所得税拨备是根据预计将包括在本年度美国和外国所得税申报单中的收入和费用计算和应计的。当期所得税拨备还可能包括利息、罚款和反映不确定税收状况的估计金额。
递延所得税资产及负债乃根据财务报表价值与资产及负债的计税基准(包括营业净亏损及税项抵免结转)之间的暂时性差异计算,按预期于实际缴税或追回税款时适用于应课税收入的制定税率结转。递延所得税资产和负债的变化计入递延所得税费用的组成部分。递延所得税资产是指可用于减少未来应付所得税的金额。我们根据现有的正面和负面证据,并考虑所有来源(包括审慎和可行的税务筹划策略)未来应税收入的充足性,评估我们的递延所得税资产(代表未来税收减免的税收利益)的可回收性。这项评估是为了确定是否根据所有可获得的证据,“更有可能”(即概率大于50%)全部或部分递延所得税资产将在未来期间变现。当我们认为递延所得税资产“更有可能”无法完全收回时,我们会提供估值津贴。对我们的递延所得税资产的评估需要重要的判断。
资产和负债是针对所得税申报中不确定的税收头寸或预期持有的头寸建立的,当这些头寸根据头寸的技术价值未能达到“更有可能”的门槛时。我们评估在以下情况下是否可以确认以前未确认的税收优惠:(1)基于其技术优势更有可能持续,(2)通过审查、谈判或诉讼有效解决,或(3)通过相关税法的实际失效解决。对不确定的税收状况的评估需要重要的判断。我们有不是的截至2020年12月31日和2019年12月31日期间的不确定税收状况(更多细节见附注9,“所得税”)。
研究与发展
根据ASC 985-20的规定,在确定技术可行性之前,将出售、租赁或营销的软件的某些软件开发成本计入运营并按发生的费用计入费用。在确定技术可行性之后和产品准备全面发布之前发生的材料成本按产品的预计剩余经济寿命或当前收入与预计产品总收入的比率(以较大者为准)进行资本化和摊销。到目前为止,从技术可行性到向公众全面发布之间的时间非常短,因此可用于资本化的费用并不重要。因此,迄今发生的所有研究和开发成本(根据美国会计准则第985-20条入账)均已在发生时计入费用。
根据ASC 350-40,内部使用软件,某些软件开发成本在应用程序开发阶段被资本化,这些成本与为内部使用而开发的软件或以软件即服务(SaaS)安排销售的软件相关。这包括Spok Go的某些开发成本,Spok Go从2020年第一季度开始符合资本化条件。在项目初步阶段或实施后阶段发生的所有其他费用均按发生的费用计入费用。在评估成本并确定它们是否属于初步项目、应用程序开发或实施后阶段(确定相关成本是按已发生费用计入费用还是资本化)时,需要做出重大判断。资本化的软件开发在资产的估计使用寿命内按直线摊销,通常三年当这些开发工作已经投入使用时(例如,通常一旦商业上可用)开始。我们在考虑软件技术的快速和持续发展、服务产品的过时和预期寿命等因素后,才需要进行必要的改进,从而确定预计的使用寿命。在SaaS环境中,客户需求发展迅速,通常预期使用寿命较短。
我们向客户发送和接收报文传送设备和其他设备会产生运输和处理成本。向客户收取的与运输和搬运有关的金额归类为收入,公司的运输和搬运成本归类为收入成本。这些费用在发生时计入费用。
广告费
广告费用在发生时计入运营费用。广告费用被归类为销售和营销费用。广告费是$1.3百万, $1.7百万美元和$2.4截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度分别为100万美元。
基于股票的薪酬
我们以股份为基础向员工支付款项,包括限制性股票单位(“RSU”)、限制性普通股(“限制性股票”),以及根据员工购股计划(“ESPP”)根据其公允价值和我们预期将根据与奖励相关的业绩指标(如果适用)预计将授予的估计股票数量购买普通股的选择权。公允价值是根据授予日公司普通股的收盘公允市值计量的。补偿费用在必要的服务期限内以直线方式确认。没收和撤资在已发生的基础上计入。
我们对预期实现业绩目标的估计的变化反映在我们在中期报告期内确定估计变化时为相关工具确认的补偿费用金额中,这可能会导致我们为每个期间记录的补偿费用金额有所不同。关于基于股票的薪酬的更多信息可以在附注8“股东权益”中找到。
信用风险集中
我们可能受到信用风险集中影响的金融工具主要包括现金、现金等价物、短期应收账款和应收账款。虽然我们的现金和现金等价物由信誉良好的金融机构管理,但这些机构和基金的存款有时可能超过联邦保险的限额。管理层认为,这些金融机构和基金的财务状况良好,因此,信用风险最小。
应收账款通常是无担保的,来自不同地理位置(主要是美国境内)客户的收入。我们对客户进行持续的信用评估,通常不需要抵押品。我们对估计的信贷损失有一定的拨备。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度内,我们的坏账支出为1.11000万,$0.72000万美元,以及$1.6分别为2000万人。如果应收账款收款周期恶化,我们的经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度内,没有客户占总收入或应收账款的10%或更多。
销售税和使用税
对最终消费者征收的销售税和使用税被排除在收入之外,因为法律或法规要求我们作为征税管辖区的收税代理。
公允价值计量与金融工具
我们按公允价值核算某些资产和负债。我们根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平投入,将我们的每项公允价值计量分类为以下三个级别之一。这些级别是:
•1级:投入是以活跃市场中相同工具的未调整报价为基础的。
•水平 2: 投入基于活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或类似工具的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入以及其他可观察到的市场数据所证实的投入。
•第3级: 无法观察到的投入,无法被可观察到的市场数据证实,通常反映出管理层对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的估计。
我们认为所有在购买之日到期日为三个月或以下的高流动性利息投资均为现金等价物。原始期限在三个月以上不到一年的投资被归类为短期投资。现金和现金等价物主要包括银行存款现金和货币市场基金投资。
我们的短期投资全部由美国国债组成,这些证券被归类为持有至到期,并在我们的综合资产负债表上按摊销成本计量。这些投资被归类为1级,并在12个月内到期。账面价值和公允价值之间的差异对合并财务报表并不重要。
包括现金和现金等价物、应收账款和应付账款在内的金融工具由于到期日较短,其公允价值都接近其在2020年12月31日和2019年12月31日的账面价值。
普通股每股收益
普通股每股收益的计算以适用期间已发行普通股的加权平均数为基础。稀释后每股普通股收益的计算确认了在各自时期发行的所有潜在摊薄普通股的影响,除非影响是反摊薄的。欲了解有关普通股每股收益的更多信息,请登录注释。8、“股东权益”。
注2-最新会计准则
2016年6月,财务会计准则委员会发布了ASU No.2016-13,简称CECL。CECL要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测,及早确认报告日期持有的金融资产的信贷损失。本指导意见在2019年12月15日之后的财年有效。2020年1月1日,我们通过了美国会计准则第2016-13号,对留存收益的期初余额进行了非实质性的调整,并增加了坏账准备。
注3-收入、递延收入和预付佣金
收入确认
收入在承诺的商品或服务的控制权转移给我们的客户时确认,金额反映了我们预期有权换取这些商品或服务的对价。
下表显示了我们按收入类型分类的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度, |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | |
收入-无线: | | | | | | |
寻呼收入 | | $ | 79,916 | | | $ | 85,067 | | | $ | 90,570 | |
产品和其他收入 | | 3,677 | | | 3,100 | | | 3,707 | |
无线总收入 | | $ | 83,593 | | | $ | 88,167 | | | $ | 94,277 | |
| | | | | | |
收入-软件:
| | | | | | |
执照 | | $ | 5,179 | | | $ | 8,950 | | | $ | 13,042 | |
服务 | | 17,910 | | | 19,189 | | | 18,091 | |
装备 | | 2,841 | | | 3,618 | | | 4,995 | |
认购 | | 66 | | | — | | | — | |
运营收入 | | 25,996 | | | 31,757 | | | 36,128 | |
维修收入 | | 38,591 | | | 40,365 | | | 39,069 | |
软件总收入 | | $ | 64,587 | | | $ | 72,122 | | | $ | 75,197 | |
总收入 | | $ | 148,180 | | | $ | 160,289 | | | $ | 169,474 | |
该公司目前的结构是一个单一的运营(和可报告的)部门,是一项临床通信和协作业务。在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的财年中,美国是唯一一个占公司总收入超过10%的国家。在上述期间,在美国和国际上产生的收入包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
(千美元) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | |
收入: | | | | | |
美国 | $ | 145,349 | | | $ | 154,766 | | | $ | 164,558 | |
国际 | 2,831 | | | 5,523 | | | 4,916 | |
总收入 | $ | 148,180 | | | $ | 160,289 | | | $ | 169,474 | |
递延收入
我们的递延收入是指在我们业绩之前向客户支付的款项或应支付的款项。截至2020年12月31日的12个月内,递延收入总额余额变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2019年12月31日 | | 加法 | | 已确认收入 | | 2020年12月31日 |
| | | | | | | |
递延收入 | $ | 26,621 | | | $ | 67,769 | | | $ | (64,594) | | | $ | 29,796 | |
在截至2020年12月31日的12个月内,公司确认了$24.7截至2019年12月31日,与递延金额相关的收入为100万美元。
预付佣金
我们的预付佣金是指在我们履行相关基础合同之前向员工支付的款项。这些费用是与获得合同直接相关的。因此,这些成本将在估计的受益期内摊销。截至2020年12月31日的年度内,预付佣金总额余额变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2019年12月31日 | | 加法 | | 认可佣金 | | 2020年12月31日 |
| | | | | | | |
预付佣金 | $ | 2,431 | | | $ | 4,160 | | | (4,301) | | | $ | 2,290 | |
预付佣金包括在综合资产负债表的预付费用中,佣金费用包括在综合经营报表的销售和营销中。
剩余履约义务
截至2020年12月31日,剩余履约义务余额为#美元。50.5百万我们预计将确认大约$37.0在接下来的几年里,这些剩余的履约义务12两个月后,剩余余额将予以确认。
注4-租契
我们对公司办公室、移动通信塔、存储单元和小型建筑空间有运营租赁安排。大楼空间用于容纳基础设施,如发射机、天线和公司无线寻呼服务的其他各种设备。租期为12个月或以下的租约,续期期限一般为常青树性质(按月或按年续期)。对于租期超过12个月的租约,续订条款通常是明确的,并规定一至五与初始期限一致的可选续订。我们的许多租约,除了我们公司办公楼的租约外,都包括在以下时间内终止租约的选项一年。可变租赁付款、剩余价值担保或购买选择权通常不存在于这些租赁中。
租赁成本计入综合经营报表中的技术运营费用和一般及行政费用。下表列出了按类型分类的租赁成本:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年度, |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
| | | | |
经营租赁成本 | | $ | 5,797 | | $ | 5,823 |
短期租赁成本 | | 7,991 | | 8,281 |
短期租赁成本关联方(1) | | 3,518 | | 3,589 |
总租赁成本 | | $ | 17,306 | | $ | 17,693 |
| | | | |
补充披露: | | | | |
为计入租赁负债的金额支付的现金--经营租赁 | | $ | 5,685 | | $ | 5,678 |
加权-平均剩余租赁期限-经营租赁(年) | | 5.06 | | 5.60 |
加权平均贴现率-营业租赁 | | 5.17% | | 5.45% |
(1) 我们的一位前董事会成员于2020年第三季度离开了我们的董事会,他也是一家将输电铁塔用地租赁给本公司的实体的董事。有关其他详情,请参阅附注12,“关联方”。
我们打算在2021年上半年将公司总部迁至位于弗吉尼亚州亚历山大市的办公场所,包括大约26,000根据一份将于2026年9月30日到期的租约,面积为1平方英尺。我们预计将记录大约$4.4于吾等取得物业控制权时,本租约的使用权资产及相应的经营租赁负债为1,500万元。
截至2020年12月31日的租赁负债到期日如下:
| | | | | | | | |
(千美元) | | 截至12月31日的年度, |
| | |
2021 | | $ | 5,273 | |
2022 | | 3,539 | |
2023 | | 2,395 | |
2024 | | 1,672 | |
2025 | | 1,050 | |
此后 | | 2,816 | |
未来租赁付款总额 | | 16,745 | |
推算利息 | | (2,025) | |
总计 | | $ | 14,720 | |
注5-合并财务报表的组成部分
折旧、摊销和增值
所述期间的折旧、摊销和增值包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年度, |
(千美元) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | |
折旧 | | | | | |
租赁权的改进 | $ | 57 | | | $ | 63 | | | $ | 232 | |
资产报废成本 | (643) | | | (766) | | | (300) | |
寻呼和计算机设备 | 5,291 | | | 6,526 | | | 7,397 | |
家具、固定装置及车辆 | 307 | | | 374 | | | 398 | |
总折旧 | 5,012 | | | 6,197 | | | 7,727 | |
摊销 | | | | | |
无形资产 | 2,500 | | | 2,500 | | | 2,500 | |
资本化的软件开发成本 | 1,073 | | | — | | | — | |
全摊销 | 3,573 | | | 2,500 | | | 2,500 | |
吸积 | 471 | | | 552 | | | 542 | |
折旧、摊销和增值费用合计 | $ | 9,056 | | | $ | 9,249 | | | $ | 10,769 | |
应收账款净额
应收账款在扣除#美元备用金后入账。1.7300万美元和300万美元1.3截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度分别为600万美元。应收账款,净额包括$7.0300万美元和300万美元6.4截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度未开单应收账款分别为1.2亿美元。未开票应收账款被定义为公司有权对我们已转让给客户但尚未开票的商品或服务进行对价,这通常是由于合同开票条款的结果。
财产和设备,净值
财产和设备,净额包括以下所述期间:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用寿命 (以年为单位) | | 截至12月31日的年度, |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
| | | | | |
租赁权的改进 | 租期 | | $ | 3,628 | | | $ | 3,620 | |
资产报废成本 | 1-5 | | 3,717 | | | 1,922 | |
寻呼和计算机设备 | 1-5 | | 92,608 | | | 96,562 | |
家具、固定装置及车辆 | 3-5 | | 3,517 | | | 3,716 | |
总资产和设备 | | | 103,470 | | | 105,820 | |
累计折旧 | | | (95,655) | | | (97,820) | |
财产和设备合计(净额) | | | $ | 7,815 | | | $ | 8,000 | |
为了评估我们的资产报废成本,我们完成了对2020年第四季度发射机资产(寻呼和计算机设备的一部分)的估计使用寿命的审查。这次审查是基于我们的长期规划和网络合理化进程的结果,并表明最后一批发射机资产的预期使用年限不再合适。审查的结果是,最后一批发射机资产的预期使用年限从2024年延长到2025年。这一变化导致发射器资产的预期未来折旧费用被修订,并对从2021年开始的合并财务报表产生了非实质性影响。我们相信这些估计目前仍然是合理的,但我们不能保证技术、客户使用模式、我们的财务状况、经济或其他因素的变化不会导致我们的发射器退役计划发生变化。与我们估计的任何进一步差异都可能导致相关发射器资产的预期使用年限发生变化,未来的经营结果可能会因折旧费用的任何差异而有所不同。折旧年限的延长被计入会计估计的变化。
资本化软件开发
资本化的软件开发在资产的估计使用寿命内按直线摊销,通常三年。资本化的软件开发成本为$11.3在截至2020年12月31日的一年中,不是的分别记录了截至2019年12月31日的年度的资本化成本。与软件开发成本相关的摊销费用为#美元。1.1在截至2020年12月31日的一年中,不是的截至2019年12月31日的年度摊销费用。
注6-商誉和无形资产净额
商誉
就商誉减值评估而言,本公司整体被视为报告单位。报告单位的公允价值采用基于市场的方法,使用公司普通股的公允价值进行估计。估计公允价值需要作出重大判断,包括所用普通股价格的时机和适当性(例如,时间点应用、简单移动平均、指数移动平均),以及估计控制溢价的应用。在我们的评估中纳入了许多判断因素,以确定预计的控制溢价,包括对第三方资源发布的当前和过去市场信息的审查,对公司未来预计贴现现金流的评估,以及其他相关信息(如果有)。
虽然每年都会进行正式的减值评估,但该公司每季度都会监测其业务环境是否存在潜在的触发事件。在截至2020年3月31日的季度里,我们根据定性评估确定,新冠肺炎造成了一个需要进一步评估的触发事件。因此,我们使用截至2020年3月31日的数据进行了量化评估。根据这一评估,报告单位的估计公允价值超过了公司的账面价值,这表明截至中期资产负债表日不存在减值。
在截至2020年12月31日的季度内,我们进行了年度商誉评估。根据我们的评估,使用截至2020年10月31日的数据,报告单位的账面价值超过了本公司的估计公允价值,这表明存在减值。根据这些正在进行的评估,未来可能会有进一步的减值费用。
截至2020年12月31日的年度商誉变动情况如下:
| | | | | |
(千美元) | 商誉变更 |
| |
2019年1月1日的商誉 | $ | 133,031 | |
损损 | $ | (8,849) | |
2020年1月1日的商誉 | $ | 124,182 | |
损损 | (25,007) | |
2020年12月31日的商誉 | $ | 99,175 | |
无形资产
截至2020年12月31日和2019年12月31日止的可摊销无形资产主要与客户关系有关。这类无形资产在一段时间内摊销。十年。我们做到了不是的在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度内,我们的无形资产没有记录减值。剩余摊销的美元0.4预计2021年将产生1.8亿美元。
截至2020年12月31日和2019年12月31日的无形资产净合并余额包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日, |
| | | 2020 | | 2019 |
(千美元) | | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 |
| | | | | | | | | | | | | |
客户关系 | | | $ | 25,002 | | | $ | (24,585) | | | $ | 417 | | | $ | 25,002 | | | $ | (22,085) | | | $ | 2,917 | |
注7-资产报废义务
所述期间资产报废债务负债变化的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 短期部分 | | 长期部分 | | 总计 |
| | | | | |
2019年1月1日的余额 | $ | 34 | | | $ | 6,513 | | | $ | 6,547 | |
吸积 | 39 | | | 513 | | | 552 | |
已支付的金额 | (177) | | | — | | | (177) | |
加法 | — | | | 32 | | | 32 | |
减量 | 14 | | | (817) | | | (803) | |
重新分类 | 180 | | | (180) | | | — | |
2019年12月31日的余额 | 90 | | | 6,061 | | | 6,151 | |
吸积 | (38) | | | 509 | | | 471 | |
已支付的金额 | (352) | | | — | | | (352) | |
加法 | 169 | | | 1,185 | | | 1,354 | |
| | | | | |
重新分类 | 466 | | | (466) | | | — | |
2020年12月31日的余额 | $ | 335 | | | $ | 7,289 | | | $ | 7,624 | |
除增加、重新分类和支付金额外,增加和减少主要涉及基础负债估计的变化,特别是与拆除发射器的估计成本和估计拆除时间的更新有关。由于正在进行的网络合理化活动,估计的移除成本和时间调整预计将导致总负债为#美元。9.3百万
有关资产报废成本和增值费用的更多信息可在附注5“合并财务报表的组成部分”中找到。
注8-股东权益
一般信息
我们的法定股本包括75百万股普通股,面值$0.0001每股,以及25百万股优先股,面值$0.0001每股。
在2020年12月31日和2019年12月31日,我们有不是的未偿还的股票期权。
在2020年12月31日和2019年12月31日,有19,384,192和19,071,614分别为已发行普通股和已发行普通股不是的优先股已发行。
分红
在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的三年中,我们的董事会每年宣布现金股息为$0.50每股我们已发行的普通股。宣布的非实质性股息涉及未归属RSU和限制性股票的未归属股份,该等股息将在符合适用归属条件时应计并支付。没收的RSU和限制性股票的应计现金股息也被没收。截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度的综合现金流量表中披露的现金股息包括先前宣布的既有RSU现金股息和向我们董事会非执行成员发行的既有限制性股票股票的现金股息。
2021年2月17日,董事会宣布定期季度现金股息为#美元。0.125每股普通股,记录日期为2021年3月16日,支付日期为2021年3月30日。这笔现金股息约为$2.4预计将从手头的可用现金中支付100万美元。
普通股回购计划
2008年7月31日,我们的董事会批准了一项在公开市场回购我们普通股的计划。这项计划已在不同时期得到延长。2018年8月,我们的董事会授权回购高达$10.0截至2018年12月31日,在公开市场或私下谈判的交易中,我们的普通股将达到100万股。2018年11月,我们的董事会将回购权限延长至2019年12月31日。本公司于2019年9月全面用完回购权限。
我们使用手头的可用现金和经营活动提供的净现金为普通股回购计划提供资金。这一回购授权允许我们根据市场价格和其他因素,根据管理层的酌情决定权,不时在公开市场上有选择地回购我们普通股的股票。
我们回购的普通股在回购发生期间计入普通股的减少和额外的实收资本。所有回购的普通股都恢复为公司授权但未发行的股票状态。
该公司在2020年期间没有回购任何普通股。2019年和2018年回购的普通股(不含佣金和购买普通股预扣税款)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,购买的股票除外) | | | | 2019 | | 2018 |
在截至的三个月内 | | | | | | 购买的股份 | | 金额 | | 购买的股份 | | 金额 |
| | | | | | | | | | | | |
3月31日, | | | | | | 131,012 | | | $ | 1,806 | | | 127,792 | | | $ | 1,922 | |
6月30日, | | | | | | — | | | — | | | 501,782 | | | 7,520 | |
9月30日, | | | | | | 401,342 | | | 4,749 | | | 36,542 | | | 558 | |
12月31日, | | | | | | — | | | — | | | 263,000 | | | 3,446 | |
总计 | | | | | | 532,354 | | | $ | 6,555 | | | 929,116 | | | $ | 13,446 | |
每股普通股净亏损
每股普通股基本净亏损以已发行普通股加权平均为基础计算。每股普通股摊薄净亏损是根据加权平均已发行普通股加上所有潜在摊薄普通股(包括未归属和已发行股权奖励)的影响来计算的。在所述时期内,普通股基本净亏损和稀释后每股净亏损的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度, |
(以千为单位,不包括每股和每股金额) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | |
分子: | | | | | |
净损失 | $ | (44,225) | | | $ | (10,765) | | | $ | (1,479) | |
| | | | | |
分母: | | | | | |
普通股的基本和稀释加权平均流通股 | 19,028,918 | | | 19,089,402 | | | 19,667,891 | |
普通股基本和稀释后净亏损 | $ | (2.32) | | | $ | (0.56) | | | $ | (0.08) | |
在截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度,以下证券不包括在已发行稀释股票的计算中,因为其影响将是反稀释的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度, |
| 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | |
限制性股票单位 | 297,757 | | | 189,862 | | | 178,279 | |
基于股份的薪酬计划
2012年3月23日,我们的董事会通过了Spok Holdings,Inc.2012股权激励计划(“2012股权激励计划”),我们的股东随后于2012年5月16日批准了该计划。总计2,194,986根据这一计划,普通股被预留供发行。
2020年4月29日,我们的董事会通过了Spok Holdings,Inc.2020股权激励计划(“2020股权激励计划”,以及2012年股权计划,“股权计划”),股东随后于2020年7月28日批准了该计划。截至2020年7月28日,共有1,699,950普通股股票已根据2020年股权计划预留供发行,不会根据2012年股权计划进行进一步授予。然而,2012年股权计划将继续管理该计划下所有未完成的奖励。
2020年股权计划的奖励形式可以是股票期权、限制性普通股、RSU、业绩奖励、股息等价物、股票支付奖励、递延股票、递延股票单位(“DSU”)、股票增值权或其他基于股票或现金的奖励。
限制性股票奖励通常授予一年自授予之日起生效。相关股息在归属期间累计,在归属时支付。
应急RSU通常授予三年制成功完成绩效目标后的绩效期限。非或有RSU通常每年在三年制句号。股息等价权通常伴随着每个RSU奖励,这些权利与基础RSU一起积累和授予。
股息等值权利通常伴随着每个DSU奖励,并在公司适用的股息支付日期以现金支付给参与者,无论DSU是否被授予。与DSU相关的红利等价权一直持续到普通股标的股票交付完成为止。
普通股标的股票的支付发生在参与者脱离服务、残疾、死亡或控制权变更的最早时间。根据二零一二年股权计划获授奖励的任何股份,如被没收或到期,将可供未来根据二零二零年股权计划授予奖励。截至2020年12月31日,共有605,606根据2012年股权计划,未归属RSU和已发行的限制性股票。
下表汇总了2018年1月1日至2020年12月31日股权计划下的活动:
| | | | | |
| 活动 |
| |
截至2018年1月1日的可用股本证券总额 | 1,140,658 | |
减去:RSU和授予合格员工的限制性股票,扣除没收 | (236,221) | |
截至2018年12月31日的可用股本证券总额 | 904,437 | |
减去:RSU和授予合格员工的限制性股票,扣除没收 | (257,957) | |
截至2019年12月31日的可用股本证券总额 | 646,480 | |
减去:扣除没收后,授予合格员工的RSU、DSU和限制性股票 | (547,166) | |
另外:根据2020年股权计划,可发行的额外股票 | 1,600,000 | |
截至2020年12月31日的可用股本证券总额 | 1,699,314 | |
下表详细说明了截至2020年12月31日的年度股权计划下与未偿还RSU、DSU和限制性股票有关的活动:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份 | | 加权平均授予日期每股公允价值 |
| | | | |
在2020年1月1日未归属 | | 419,426 | | | $ | 14.00 | |
授与 | | 603,171 | | | 11.94 | |
既得 | | (329,870) | | | 14.05 | |
没收 | | (56,005) | | | 12.49 | |
未归属于2020年12月31日 | | 636,722 | | | $ | 12.16 | |
中的636,722未归属RSU和截至2020年12月31日已发行的限制性股票,354,125RSU包括用于归属目的的或有业绩要求。截至2020年12月31日,4.1与RSU和限制性股票相关的未确认净补偿成本1.5亿美元,预计将在加权平均期间确认1.6年份.
截至2019年12月31日及2018年12月31日止年度,本公司授予388,321和343,102分别为加权平均授予日期公允价值为#美元的RSU13.27及$15.65分别为每股。截至2019年12月31日及2018年12月31日止年度内归属的RSU的公允价值为3.0300万美元和300万美元2.7根据公司普通股的收盘价$#,分别为3.6亿美元。12.23及$13.26时间分别为2019年12月31日和2018年12月31日。
员工购股计划
2016年,我们的董事会通过了ESPP,我们的股东随后于2016年7月25日批准了该计划。总计250,000根据这一计划,普通股被预留供发行。
ESPP允许员工以折扣率购买普通股,但受计划限制。根据ESPP,符合条件的参与者可以自愿选择在提供期间从他们的工资中扣留缴费,但受ESPP的限制。在发行期结束时,供款将用于以发行期第一天或最后一天(以较低者为准)为基础,以低于市场价的价格购买公司的普通股。
参与者必须持有普通股至少一段时间。两年从授予之日起。参与者将在购买日期后开始获得股票股息。每个招股期限一般不会超过五年。六个月。一旦发售期限开始,参与者就不能调整他们的预扣金额。如果参与者选择退出,之前扣留的任何资金都将退还给参与者,不会购买任何股票,该参与者将有资格在下一个提供期间参与ESPP。如果参与者在提供期间终止了在公司的雇佣,所有供款将退还给员工,不会购买任何股票。
该公司使用Black-Scholes模型来计算每个发行期在要约日的公允价值。Black-Scholes模型要求使用对预期期限的估计、预期期限内标的普通股的预期波动率、无风险利率和预期股息支付。
在截至2020年12月31日的一年中,名员工购买了35,661购买普通股,总价美元0.3在截至2019年12月31日的一年中,员工购买了23,299购买普通股,总价美元0.3百万
下表汇总了2018年1月1日至2020年12月31日ESPP项下的活动:
| | | | | |
| 活动 |
| |
截至2018年1月1日可用的ESPP股权证券总额 | 228,279 | |
减去:符合条件的员工购买的普通股 | (20,120) | |
截至2019年1月1日可用的ESPP股权证券总额 | 208,159 | |
减去:符合条件的员工购买的普通股 | (23,299) | |
截至2020年1月1日可用的ESPP股权证券总额 | 184,860 | |
减去:符合条件的员工购买的普通股 | (35,661) | |
截至2020年12月31日可用的ESPP股权证券总额 | 149,199 | |
在资金用于购买股票之前,从参与者那里扣留的金额将被归类为综合资产负债表上的负债。这一负债额对合并财务报表无关紧要。
基于股票的薪酬费用
与普通股、RSU和限制性股票相关的补偿费用根据该等工具的授予日期公允价值在该等工具的归属期间确认。下表反映了上述期间的基于股票的薪酬费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度, |
(千美元) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | |
基于性能的RSU | $ | 2,019 | | | $ | 1,434 | | | $ | 2,127 | |
基于时间的RSU和限制性股票 | 3,389 | | | 2,119 | | | 2,756 | |
ESPP | 100 | | | 90 | | | 71 | |
基于股票的薪酬总额 | $ | 5,508 | | | $ | 3,643 | | | $ | 4,954 | |
注9-所得税
在所述时期内,我们从当前业务的所得税中获得的收益(拨备)的重要组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度, |
(千美元) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | |
所得税前亏损 | $ | (21,770) | | | $ | (13,423) | | | $ | (2,185) | |
| | | | | |
目前: | | | | | |
联邦税收 | — | | | $ | — | | | $ | — | |
州税 | 58 | | | 582 | | | 838 | |
外国税 | (150) | | | 13 | | | 148 | |
总电流 | (92) | | | 595 | | | 986 | |
延期: | | | | | |
联邦税收 | 20,594 | | | (2,121) | | | (1,467) | |
州税 | 1,910 | | | (1,239) | | | (532) | |
外国税 | 43 | | | 107 | | | 307 | |
延期总额 | 22,547 | | | (3,253) | | | (1,692) | |
从所得税中受益(规定) | $ | 22,455 | | | $ | (2,658) | | | $ | (706) | |
所得税(福利)费用前的国外收入对合并所得税(福利)费用前的收入是无关紧要的。下表汇总了截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日止年度美国联邦法定税率21%与我们的有效税率之间差异的主要因素:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| | | | | | | | | | | |
所得税前亏损 | $ | (21,770) | | | | | $ | (13,423) | | | | | $ | (2,185) | | | |
| | | | | | | | | | | |
按联邦法定税率计算的所得税 | $ | (4,572) | | | 21.0 | % | | $ | (2,819) | | | 21.0 | % | | $ | (459) | | | 21.0 | % |
州所得税,扣除联邦福利后的净额 | (703) | | | 3.2 | % | | (567) | | | 4.2 | % | | 306 | | | (14.0) | % |
商誉减值 | 6,341 | | | (29.1) | % | | 2,243 | | | (16.7) | % | | — | | | — | % |
更改估值免税额 | 22,108 | | | (101.6) | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
研发和其他税收抵免 | (1,316) | | | 6.0 | % | | (1,790) | | | 13.3 | % | | (1,144) | | | 52.4 | % |
高管超额薪酬 | 266 | | | (1.2) | % | | 322 | | | (2.4) | % | | 281 | | | (12.9) | % |
其他 | 331 | | | (1.5) | % | | (47) | | | 0.4 | % | | 310 | | | (14.2) | % |
所得税拨备(受益于) | $ | 22,455 | | | (103.1) | % | | $ | (2,658) | | | 19.8 | % | | $ | (706) | | | 32.3 | % |
预期的有效所得税税率预计将继续与联邦法定税率不同,这主要是由于州政府收入的影响。E税、研发税收抵免的好处、账面收入和应税收入之间的永久差异以及某些离散项目。非美国子公司的收益被视为无限期再投资于非美国业务。
截至2020年12月31日和2019年12月31日的递延所得税资产构成如下:
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
(千美元) | 2020 | | 2019 |
| | | |
资本化研发成本 | $ | 13,367 | | | $ | 18,605 | |
净营业亏损结转 | 18,081 | | | 15,978 | |
财产和设备 | 5,353 | | | 6,092 | |
应计负债、准备金和其他费用 | 5,063 | | | 3,718 | |
研发学分 | 5,533 | | | 4,140 | |
税收抵免 | 717 | | | 1,467 | |
基于股票的薪酬 | 1,917 | | | 1,600 | |
其他 | 132 | | | 121 | |
递延所得税总资产 | 50,163 | | | 51,721 | |
递延所得税负债: | | | |
无形资产 | (2,015) | | | (2,430) | |
预付费用和其他费用 | (214) | | | (308) | |
递延所得税总负债 | (2,229) | | | (2,738) | |
递延所得税净资产 | 47,934 | | | 48,983 | |
估值免税额 | (22,108) | | | — | |
递延所得税资产总额 | $ | 25,826 | | | $ | 48,983 | |
冠状病毒援助救济和经济安全法案于2020年3月27日签署成为法律,以提供刺激和救济,以应对新冠肺炎大流行和随之而来的经济崩溃。虽然CARE法案为公司提供了许多潜在的好处,但公司利用了以下条款:
•工资税延期:允许推迟支付公司在2020年3月27日至2020年12月31日期间支付的工资中6.2%的社会保障税份额。递延金额分两期支付,其中50%的税款于2021年12月31日到期,其余部分于2022年12月31日到期。这导致总共推迟了#美元。2.1截至2020年12月31日的一年的工资税为1.2亿美元。
•员工留任积分:允许公司在工资6.2%的社会保障税中的份额获得可退还的税收抵免。从2020年3月13日开始,这项税收抵免适用于支付给每位员工的前10,000美元合格工资。要符合资格,本公司必须(I)因新冠肺炎相关政府部门的关闭令而全部或部分暂停运营,或(Ii)与2019年同季度相比,日历季度的毛收入下降超过50%。合格工资仅限于支付给因新冠肺炎疫情而没有提供服务的员工的工资。这导致了#美元的税收抵免。1.3在截至2020年12月31日的一年中,该公司的销售额为3.6亿美元。
•替代最低税额(“AMT”)抵免:允许立即退还因通过2020年的CARE法案而产生的所有可退还的AMT积分。这使得收款速度加快,约为#美元。1.32020年第三季度收到的其他流动资产中的400万美元。
净营业亏损
截至2020年12月31日,我们大约有$79.7百万可用于抵消未来应税收入的净营业亏损,其中约为#美元70.61.6亿美元是联邦净营业亏损,到期日从2026年开始,将于2029年完全到期。我们有一笔数额不大的外国税收抵免可供将来使用。
估价免税额
我们根据现有的正面和负面证据,并考虑所有来源(包括审慎和可行的税务筹划策略)未来应税收入的充足性,评估我们的递延所得税资产(代表未来税收减免的税收利益)的可回收性。这项评估是为了确定是否根据所有可获得的证据,“更有可能”(即概率大于50%)全部或部分递延所得税资产将在未来期间变现。
本公司于截至二零二零年十二月三十一日止三年期间累计亏损,构成一项客观负面证据,限制我们考虑其他主观证据的能力。此外,新冠肺炎带来的不确定性大大限制了我们在评估递延所得税资产的可回收性时考虑对未来盈利和增长的预测的能力。基于这项评估,我们利用我们的年度长期规划和预测更新(传统上是在每年第四季度完成)完成了这项评估,我们记录了#美元的估值津贴。22.1截至2020年12月31日,有1.8亿美元用于减少递延所得税净资产,因为它们的实现不符合更有可能的标准。新冠肺炎大大限制了我们将对未来盈利能力的预测视为支持递延税项资产变现的客观可核实的积极证据的能力,因为这些预测依赖于对我们的SaaS产品Spok Go上市的主观估计和假设。因此,针对与净营业亏损和设定到期日的抵免相关的递延税项资产建立了估值津贴。
目前不在估值津贴范围内的递延所得税资产是指无限期的,或其暂时性差异将在未来逆转并可能导致产生无限期递延所得税资产的资产,我们认为,尽管近期存在不确定性,但该资产仍将通过未来的应税收入变现。然而,如果累积亏损形式的客观负面证据不再存在,主观证据(如我们对未来盈利和增长的预测)或其他相关因素出现,则被视为可变现的递延所得税资产的金额未来可能会进行调整。我们在2019年或2018年没有记录估值津贴。
所得税审计
2018年、2019年和2020年的联邦和州所得税申报单在诉讼时效(SOL)范围内,目前没有接受任何联邦或州税务当局的审查。
我们在所有州和哥伦比亚特区开展业务,并接受各种州所得税和特许经营税审计。各州的SOL不同于三至四年了由报税表的到期日或提交日期中较晚的日期起计。我们通常在次年9月15日或之前提交联邦、所有州和地方所得税申报单;因此,那些拥有三年制SOL的开放时间为截至2017年至2020年的日历年,以及四年制SOL表示,SOL的开放时间为2016年至2020年。
注10-承诺和或有事项
合同义务
截至2020年12月31日,我们没有重大承诺和合同义务。
其他承诺
我们与多个国家机构有各种未偿还的LOC,这些LOC被认为对合并财务报表无关紧要。LOC通常具有一至三年制合同要求,并包含自动续订条款。
法律或有事项
我们不时涉及正常业务过程中出现的诉讼。我们相信,这些诉讼的潜在结果不会对我们的财务状况或运营报表产生实质性的不利影响。
经营租约
我们有办公室和发射机位置的运营租约。基本上所有这些租约的租约条款都在一个月至五年。我们继续审查我们的办公室和发射机的位置,并打算在可能的情况下更换、减少或合并租约。
截至2020年12月31日,不可取消经营租赁项下的未来最低租赁付款如下:
| | | | | | | | |
(千美元) | | 经营租约 |
截至2013年12月31日的年度, | |
| | |
2021 | | $ | 6,236 | |
2022 | | 4,541 | |
2023 | | 3,371 | |
2024 | | 1,879 | |
2025 | | 1,230 | |
此后 | | 1,470 | |
总计 | | $ | 18,727 | |
这些租约通常包括续订选项和升级条款。在材料方面,我们以直线方式确认租赁期内的租金费用。
截至2020年12月31日、2019年和2018年12月31日的年度,经营租赁项下的租金支出总额约为$17.31000万,$17.7百万美元和$17.5分别为百万美元。
注11-员工福利计划
该公司在美国有一项储蓄计划,即Spok Holdings,Inc.储蓄和退休计划,该计划符合美国国税法第401(K)节的规定。参加储蓄计划的美国员工可以选择缴纳工资的一定比例,但要受到一定的限制。根据储蓄计划,相应的缴费约为$1.6截至2020年12月31日、2019年12月31日和2018年12月31日的年度.
注12-关联方
我们的一位前董事会成员于2020年第三季度离开董事会,他还担任一家将输电铁塔用地租赁给本公司的实体的董事。我们招致了$3.5截至2020年12月31日的年度为百万美元,3.6截至2019年12月31日和2018年12月31日的年度,用于个人担任董事的实体在截至2020年、2019年和2018年12月31日的年度的网站租金费用。这些金额包括在技术运营费用中。
我们董事会的一名成员于2020年初被任命为一家实体的首席信息官,该实体也是本公司的客户。在截至2020年12月31日的一年中,我们确认的收入为0.7与受雇个人所在实体的合同相关的百万美元。
注13-精选季度财务信息(未经审计)
截至2020年12月31日和2019年12月31日的季度财务信息摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
(千美元,每股除外) | 第一 季 | | 第二 季 | | 第三 季 | | 第四季度(3) |
| |
营业收入(1) | $ | 37,267 | | | $ | 35,739 | | | $ | 37,693 | | | $ | 37,480 | |
营业(亏损)收入(1) | (4,108) | | | 3,159 | | | 2,732 | | | (24,449) | |
净(亏损)收入(1) | (4,539) | | | 3,759 | | | 3,165 | | | (46,610) | |
每股普通股基本净(亏损)收益(2) | (0.24) | | | 0.20 | | | 0.17 | | | (2.44) | |
稀释后每股普通股净(亏损)收益(2) | (0.24) | | | 0.20 | | | 0.16 | | | (2.44) | |
|
| 截至2019年12月31日的年度 |
(千美元,每股除外) | 第一 季 | | 第二 季 | | 第三 季 | | 第四季度(3)(4) |
| |
营业收入(1) | $ | 41,764 | | | $ | 39,525 | | | $ | 39,453 | | | $ | 39,548 | |
营业收入(亏损)(1) | 1,115 | | | (1,992) | | | (2,692) | | | (12,239) | |
净收益(亏损)(1) | 742 | | | (670) | | | (1,326) | | | (9,511) | |
普通股基本和稀释后净收益(亏损)(2) | 0.04 | | | (0.03) | | | (0.07) | | | (0.50) | |
(1) 总数的细微差异是由于四舍五入造成的。
(2)*每股普通股的基本和稀释后净收益(亏损)在列报的每个期间都是独立计算的。因此,截至2020年12月31日和2019年12月31日的季度基本和稀释后每股普通股净收益(亏损)之和可能不等于当年计算的总额。
(3)**本公司录得商誉减值$25.0300万美元和300万美元8.82020年第四季度和2019年第四季度分别为100万。更多详情见附注6“商誉和无形资产净额”。
(4)**本公司录得估值津贴为$22.12020年第四季度为1.2亿美元。更多详情见附注9“所得税”。
附表II
SPOK控股公司
估值和合格账户
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
坏账准备、服务积分和其他 | | 银行收支平衡 开始于 这段时间 | | 收费: 运筹学 | | 核销 | | 银行收支平衡 结束了 期间 |
(千美元) | | | | |
| | | | | | | | |
截至2020年12月31日的年度 | | $ | 1,293 | | | $ | 1,382 | | | $ | (1,006) | | | $ | 1,669 | |
截至2019年12月31日的年度 | | $ | 1,705 | | | $ | 1,248 | | | $ | (1,660) | | | $ | 1,293 | |
截至2018年12月31日的年度 | | $ | 1,065 | | | $ | 2,125 | | | $ | (1,485) | | | $ | 1,705 | |
| | | | | | | | |
展品索引
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| | | 通过引用并入本文 | | |
展品编号 | | 展品说明 | | 形式 | | 文件编号 | | 陈列品 | | 申报日期 | | 兹提交/提供 |
3.1 | | 修订及重订的公司注册证书 | | 8-K | | 001-32358 | | 3.1 | | 7/8/2014 | | |
3.2 | | 第二次修订和重新修订附例 | | 8-K | | 001-32358 | | 3.1 | | 12/20/2016 | | |
3.3 | | 第三次修订和重新修订Spok Holdings,Inc.章程。 | | 8-K | | 001-32358 | | 3.1 | | 10/30/2020 | | |
4.1* | | 普通股证书样本,每股票面价值0.0001美元 | | S-4/A | | 333-115769 | | 4.1 | | 10/6/2004 | | |
10.1 | | Spok,Holding Inc.高管赔偿协议格式 | | 10-Q | | 001-32358 | | 10.1 | | 10/25/2018 | | |
10.2* | | 美国移动公司股权激励计划限制性股票协议(适用于董事会)(修订) | | 10-Q | | 001-32358 | | 10.18 | | 11/1/2007 | | |
10.3* | | 董事弥偿协议的格式 | | 10-Q | | 001-32358 | | 10.24 | | 10/30/2008 | | |
10.4* | | 美国移动公司2012股权激励奖励计划 | | 定义14A | | 001-32358 | | A | | 3/28/2012 | | |
10.5† | | Spok Holdings,Inc.与文斯·D·凯利之间的雇佣协议,日期为2019年1月1日 | | 8-K | | 001-32358 | | 10.1 | | 1/4/2019 | | |
10.6* | | 美国移动公司2012年股权激励奖励计划限制性股票单位授予通知 | | 10-K | | 001-32358 | | 10.16 | | 3/2/2017 | | |
10.7 | | 关于Spok Holdings,Inc.2015年长期激励计划的限制性股票单位授予通知 | | 10-K | | 001-32358 | | 10.17 | | 3/2/2017 | | |
10.8† | | SPOK Holdings,Inc.遣散费计划和汇总计划说明(适用于某些C级,不包括CEO)(修订和重述) | | 10-K | | 001-32358 | | 10.18 | | 3/2/2017 | | |
10.9† | | SPOK控股公司2015年长期激励计划 | | 10-K | | 001-32358 | | 10.10 | | 3/1/2018 | | |
10.10† | | 向Spok Holdings,Inc.展示2016-2018年业绩期间的2015年长期激励计划 | | 10-K | | 001-32358 | | 10.10 | | 2/28/2019 | | |
10.11† | | 向Spok Holdings,Inc.展示2017-2019年绩效期间的2015年长期激励计划 | | 10-K | | 001-32358 | | 10.12 | | 2/27/2020 | | |
10.12† | | SPOK控股公司2018年长期激励计划 | | | | | | | | | | 归档 |
10.13† | | SPOK控股公司2018年短期激励计划 | | 10-K | | 001-32358 | | 10.15 | | 2/28/2019 | | |
10.14† | | SPOK控股公司2019年短期激励计划 | | 10-K | | 001-32358 | | 10.16 | | 2/28/2019 | | |
10.15† | | SPOK控股公司2020短期激励计划 | | 10-K | | 001-32358 | | 10.16 | | 2/27/2020 | | |
10.16† | | SPOK控股公司2021年短期激励计划 | | | | | | | | | | 归档 |
10.17* | | 美国移动公司2012股权激励奖励计划修正案 | | 定义14A | | 001-32358 | | A | | 4/27/2017 | | |
10.18† | | NEO服务和控制文件的更改 | | 10-Q | | 001-32358 | | 10.2 | | 4/27/2017 | | |
10.19† | | SPOK控股公司2020股权激励奖励计划 | | 定义14A | | 001-32358 | | A | | 6/19/2020 | | |
10.20† | | 雇佣协议延期函,由Spok Holdings,Inc.和文森特·D·凯利(Vincent D.Kelly)签署,日期为2020年6月18日 | | 8-K | | 001-32358 | | 10.1 | | 6/18/2020 | | |
10.21 | | Spok Holdings,Inc.2020股权激励奖励计划限制性股票单位授予通知 | | | | | | | | | | 归档 |
10.22 | | 合作协议,由Spok Holdings,Inc.、White Hat Strategic Partners LP、White Hat SP GP LLC、White Hat Capital Partners LP和White Hat Capital Partners GP LLC之间签署,日期为2020年6月18日 | | 8-K | | 001-32358 | | 10.1 | | 6/19/2020 | | |
10.23 | | SPOK控股公司非雇员董事递延薪酬计划 | | | | | | | | | | 归档 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
21 | | 本公司的附属公司 | | 10-K | | 001-32358 | | 21 | | 3/1/2018 | | |
23 | | 均富律师事务所同意 | | | | | | | | | | 归档 |
31.1 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》规则13a-14(A)/规则15d-14(A)认证总裁兼首席执行官 | | | | | | | | | | 归档 |
31.2 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》规则13a-14(A)/规则15d-14(A)认证首席财务官 | | | | | | | | | | 归档 |
32.1 | | 依据“美国法典”第18编第1350条认证总裁及行政总裁 | | | | | | | | | | 陈设 |
32.2 | | 依据“美国法典”第18编第1350条对首席财务官的证明 | | | | | | | | | | 陈设 |
101.INS | | 内联XBRL实例文档-该实例不会出现在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中** | | | | | | | | | | 陈设 |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构** | | | | | | | | | | 陈设 |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算** | | | | | | | | | | 陈设 |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义** | | | | | | | | | | 陈设 |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签** | | | | | | | | | | 陈设 |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿** | | | | | | | | | | 陈设 |
104 | | 封面交互数据文件(封面XBRL标签嵌入内联XBRL文档并包含在附件101中) | | | | | | | | | | |
* 2014年7月8日,该公司更名为Spok Holdings,Inc.,从美国移动公司(USA Mobility,Inc.)更名为Spok Holdings,Inc.
**声明这些XBRL文档中包含的财务信息未经审计。
†表示管理合同或补偿计划或安排。