目录表
附件99.1
碳博士控股及其子公司
简明合并财务报表
目录
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| 页面 |
合并财务报表 |
| |
截至2022年6月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明综合资产负债表 | F-2 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月的未经审计简明综合损益表和全面损益表 | F-3 | |
截至2022年和2021年6月30日止六个月未经审计的股东权益简明合并报表 | F-4 | |
截至2022年和2021年6月30日止六个月的未经审计简明现金流量表 | F-5 | |
未经审计的简明合并财务报表附注 | F-6 - F-28 |
F-1
目录表
碳博士控股及其子公司
简明综合资产负债表
| 6月30日, |
| 十二月三十一日, | |||
| 2022 |
| 2021 | |||
(未经审计) | ||||||
资产 |
| |||||
流动资产 |
| |||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
受限现金 |
| — |
| | ||
应收账款净额 |
| |
| | ||
应收保理 | | — | ||||
库存,净额 |
| |
| | ||
关联方应收账款 | — | | ||||
对供应商的预付款,净额 |
| |
| | ||
预付税金 |
| |
| | ||
预付费用和其他应收账款,净额 |
| |
| | ||
流动资产总额 |
| |
| | ||
|
|
| ||||
其他资产 |
| |||||
财产、厂房和设备、净值 |
| |
| | ||
无形资产,净额 |
| |
| | ||
使用权资产 | | | ||||
长期投资 |
| |
| | ||
非流动资产总额 | | | ||||
总资产 | $ | | $ | | ||
负债与股东权益 |
|
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流动负债 |
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银行短期贷款 | $ | | $ | | ||
应付帐款 |
| |
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因关联方的原因 |
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客户存款 |
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应缴税金 |
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| | ||
应付给第三方的贷款 |
| |
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租赁负债--流动负债 | | | ||||
应计负债和其他应付款 |
| |
| | ||
流动负债总额 |
| |
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非流动租赁负债 |
| |
| | ||
总负债 |
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| | ||
股东权益 |
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普通股,$ |
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额外实收资本 |
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法定储备金 |
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留存收益 |
| |
| | ||
累计其他综合(亏损)收入 |
| ( |
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股东应占本公司权益总额 |
| |
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非控股权益 |
| ( |
| ( | ||
股东权益总额 |
| |
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总负债和股东权益 | $ | | $ | |
*追溯重报
-24个反向拆分,生效日期为2022年11月9日。附注是这些综合未经审计简明财务报表的组成部分。
F-2
目录表
碳博士控股及其子公司
未经审计的简明合并损益表和全面损失表
| 截至6月30日的6个月, | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
收入 | $ | | $ | | ||
收入成本 |
| |
| | ||
毛利 |
| |
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运营费用 |
|
| ||||
销售费用 |
| |
| | ||
一般和行政费用 |
| |
| | ||
基于股份的薪酬 | — | | ||||
研发费用 |
| |
| | ||
总运营费用 |
| |
| | ||
营业收入(亏损) |
| |
| ( | ||
其他收入(费用) |
|
| ||||
利息收入 |
| |
| | ||
利息支出 |
| ( |
| ( | ||
政府补贴收入 |
| |
| | ||
关联方租金收入 | | | ||||
其他收入,净额 |
| |
| | ||
其他收入合计 |
| |
| | ||
未计提所得税准备的收入(亏损) |
| |
| ( | ||
所得税拨备 |
| |
| | ||
净收益(亏损) |
| |
| ( | ||
减去:可归因于非控股权益的净亏损 |
| ( |
| ( | ||
碳博士控股普通股股东应占净收益(亏损)。 | $ | | $ | ( | ||
净收益(亏损) |
| |
| ( | ||
其他全面收益(亏损): |
|
| ||||
外币折算调整 |
| ( |
| | ||
综合损失 |
| ( |
| ( | ||
减去:非控股权益可归因于全面亏损 |
| ( |
| ( | ||
碳博士控股普通股股东应占综合亏损。 | $ | ( | $ | ( | ||
每股收益(亏损) | ||||||
基本信息 | $ | | $ | ( | ||
稀释 | $ | | $ | ( | ||
加权平均未偿还股份 | ||||||
基本信息 |
| |
| | ||
稀释 |
| |
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*追溯重报
-24个反向拆分,生效日期为2022年11月9日。附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
F-3
目录表
碳博士控股及其子公司
未经审计的股东权益简明合并报表
|
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|
| 累计 |
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其他内容 | 其他 | 非 | 总计 | ||||||||||||||||||||
普通股 | 已缴入 | 全面 | 法定 | 保留 | 控管 | 股东的 | |||||||||||||||||
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 收入(亏损) |
| 储量 |
| 收益 |
| 利息 |
| 权益 | ||||||||
2020年12月31日余额 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
为定向增发发行普通股 | | | | — | — | — | — | | |||||||||||||||
发行服务普通股 | | | | — | — | — | — | | |||||||||||||||
外币折算调整 | — | — | — | | — | — | ( | | |||||||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | — | ( | ( | ( | |||||||||||||||
2021年6月30日的余额 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
2021年12月31日的余额 | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
发行普通股所得收益 |
| |
| |
| | — |
| — |
| — |
| — |
| | ||||||||
因反向拆分而注销普通股 | ( | ( | |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||||||||
将留存收益拨入法定公积金 | — | — | — |
| — |
| |
| ( |
| — |
| — | ||||||||||
外币折算调整 | — | — | — | ( | — | — | | ( | |||||||||||||||
净收入 | — | — | — | — | — | | ( | | |||||||||||||||
2022年6月30日的余额 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
*追溯重报
-24个反向拆分,生效日期为2022年11月9日。附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
F-4
目录表
碳博士控股及其子公司
未经审计的现金流量表简明合并报表
| 截至6月30日的6个月, | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
经营活动的现金流 |
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净收益(亏损) | $ | | $ | ( | ||
将净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整: |
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折旧费用 |
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无形资产摊销 |
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| | ||
坏账准备 |
| ( |
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处置财产、厂房和设备造成的损失 |
| — |
| | ||
发行服务普通股 | — | | ||||
库存准备金变动情况 | — | | ||||
使用权资产摊销 | | — | ||||
经营性资产和负债变动情况: |
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| ||||
应收账款 |
| ( |
| ( | ||
应收保理 |
| ( | — | |||
对供应商的预付款 |
| |
| ( | ||
对供应商关联方的预付款 | — | | ||||
库存 |
| |
| ( | ||
预付费用和其他应收款 |
| |
| ( | ||
应付帐款 |
| |
| | ||
应计负债和其他应付款 |
| |
| ( | ||
客户存款 |
| ( |
| | ||
应缴税金,扣除预付税金后的净额 |
| |
| | ||
租赁负债 |
| | — | |||
用于经营活动的现金净额 |
| ( |
| ( | ||
|
| |||||
投资活动产生的现金流 |
|
|
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| ||
购置财产、厂房和设备 |
| ( |
| ( | ||
用于投资活动的现金净额 |
| ( |
| ( | ||
融资活动产生的现金流 |
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| ||
股权融资净收益 |
| |
| | ||
偿还第三方贷款 |
| ( |
| ( | ||
应付银行承兑汇票,扣除偿还 |
| — |
| ( | ||
银行贷款收益 |
| — |
| | ||
偿还银行贷款 | ( | ( | ||||
关联方贷款收益(偿还),净额 |
| |
| | ||
融资活动提供的现金净额 |
| |
| | ||
| ||||||
汇率变动对现金、限制性现金和现金等价物的影响 |
| ( |
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| ||||
现金、限制性现金和现金等价物净(减)增 |
| ( |
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| ||||
期初现金、限制性现金和现金等价物 |
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| | ||
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| ||||
现金、受限现金和现金等价物,期末 | $ | | $ | | ||
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| ||||
补充披露信息: |
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| ||
已缴纳的所得税 | $ | | $ | | ||
支付的利息 | $ | | $ | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
F-5
目录表
碳博士控股及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
附注1-业务的组织和性质
碳博士控股(“碳博士控股”或“碳博士控股英属维尔京群岛”)是根据英属维尔京群岛法律于2010年11月9日成立的控股公司。碳博士控股从事各种竹子制品的研发、生产和分销,制造和销售电动汽车和非电动汽车,以及投资采矿勘探。2021年8月3日,碳博士控股完成VIE架构拆除。截至2022年6月30日,公司下属子公司及其主要经营活动详情如下:
实体名称 |
| 日期 |
| 地点: |
| 的百分比 |
| 主要活动 |
碳博士控股(“碳博士控股”或“碳博士控股BVI”) |
| 2010年11月9日 |
| 英属维尔京群岛 |
| 父级 |
| 控股公司 |
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USCNHK集团有限公司(“USCNHK”) |
| 2008年10月17日 |
| 香港 |
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| 控股公司 | |
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EAG国际优势资本有限公司(“欧亚”) |
| April 27, 2015 |
| 香港 |
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| 控股公司 | |
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Epakia Inc.(“Epakia”) | On May 19, 2022 | 美国 | 可生物降解包装企业 | |||||
碳博士控股控股(丽水)有限公司(以下简称丽水碳博士控股) |
| April 7, 2016 |
| 浙江省丽水市中国 |
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| 控股公司 | |
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欧亚新能源汽车(江苏)有限公司(“欧亚新能源”) |
| 2017年10月24日 |
| 10、张佳、Gang、江苏、中国 |
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| 控股公司 | |
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上海佳木投资管理有限公司(“佳木”) |
| July 14, 2015 |
| 上海,中国 |
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| 控股公司 | |
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杭州旺博投资管理有限公司(“旺博”) |
| 2016年2月2日 |
| 浙江省杭州市中国 |
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| 控股公司 | |
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杭州集益投资管理有限公司(“集益”) |
| 2016年2月2日 |
| 浙江省杭州市中国 |
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| 控股公司 | |
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商驰汽车有限公司(“商驰汽车”) |
| 于2017年7月12日收购 |
| 10、张佳、Gang、江苏、中国 |
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| 特种电动和非电动汽车及动力电池的制造和销售 | |
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深圳市伊茂新能源销售有限公司(“深圳市伊茂”) |
| 2018年11月13日 |
| 广东省深圳市中国 |
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| 电动汽车销量 | |
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丽水新材实业有限公司(“丽水新材”) |
| 2017年12月14日 |
| 浙江省丽水市中国 |
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| 控股公司 | |
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浙江碳博士控股竹炭有限公司(“碳博士控股炭”) |
| 二00二年九月五日 |
| 浙江省丽水市中国 |
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| 制造、销售和贸易各种竹炭制品 | |
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丽水吉康能源科技有限公司(“吉康能源”) |
| 2020年1月2日 |
| 浙江省丽水市中国 |
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| 控股公司 | |
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杭州坦博科技有限公司(“坦博科技”) |
| 2015年12月8日 |
| 浙江省杭州市中国 |
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| 探索丽水地区以外的商机 | |
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浙江碳博士控股竹子科技有限公司(简称碳博士控股竹子) |
| 2005年12月31日 |
| 浙江省丽水市中国 |
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| 各种竹子制品的制造和销售 | |
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浙江尚驰新能源汽车有限责任公司(简称“浙江尚驰”) |
| 2020年11月12日 |
| 浙江省丽水市中国 |
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| 汽车销售量 | |
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丽水智能新能源汽车有限责任公司(“丽水智能”) |
| 2020年11月16日 |
| 浙江省丽水市中国 |
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| 研发和制造新能源汽车 | |
港宇贸易(江苏)有限公司(“港宇商贸”) | 2021年8月10日 | 江苏省张家港市中国 | 营销和销售电动汽车 | |||||
上驰(浙江)智能装备有限公司(简称“上驰智能装备”) | 2021年8月26日 | 浙江省平湖市中国 | 专注于新能源汽车的制造和销售公司 | |||||
上海网聚实业集团有限公司(“上海网聚”) | 2021年9月23日 | 上海,中国 | 投资保理行业 | |||||
欧亚控股(浙江)有限公司(“欧亚控股”) | July 15, 2021 | 浙江省杭州市中国 | 营销和销售电动汽车 | |||||
杭州欧亚供应链有限公司(“欧亚供应”) | 2021年8月4日 | 浙江省杭州市中国 | 供应链业务 | |||||
浙江尚驰医疗器械有限公司(“尚驰医疗”) | 2021年11月13日 | 浙江省平湖市中国 | 专注于新能源汽车的制造和销售公司 | |||||
深圳市山东商贸有限公司(“深圳山东”) | July 13, 2016 | 广东省深圳市中国 | 投资保理行业 | |||||
中国东方贸易有限公司(“中国东方”) | 2018年2月15日 | 香港 | 投资保理行业 | |||||
第一国际商业保理(深圳)有限公司(“第一国际”) | July 27, 2017 | 广东省深圳市中国 | 投资保理行业 |
F-6
目录表
碳博士控股及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
附注2--主要会计政策摘要
合并本金
随附的未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。合并财务报表包括碳博士控股英属维尔京群岛及其附属公司(统称为“本公司”)的财务报表。所有重大的公司间余额和交易在合并时被冲销。
非控制性权益
非控股权益代表
预算的使用
在根据美国公认会计原则编制未经审核简明综合财务报表时,管理层作出的估计及假设会影响于综合财务报表未经审核简明日期的已呈报资产及负债额及或有资产及负债的披露,以及于报告年度内已呈报的收入及开支金额。须受该等估计及假设规限的重要项目包括物业及设备及无形资产在使用年限内使用的公允价值估计、与应收账款坏账准备有关的准备、向供应商垫付款项及其他应收账款、存货估值、长期资产减值及递延税项资产变现。
金融工具的公允价值
财务会计准则委员会(“FASB”)的会计准则编纂(“ASC”)主题820“公允价值计量”定义了公允价值,建立了公允价值计量的三级估值层次结构,并加强了披露要求。
这三个级别的定义如下:
第1级-估值方法的投入为活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
第2级--估值方法的投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产的报价、可观察到的报价以外的投入、以及来自可观测市场数据或由可观测市场数据证实的投入。
第三级--评估方法的投入是不可观察的。
除非另有披露,本公司的金融工具(包括现金、限制性现金、应收账款、向供应商垫款、其他应收账款、应付账款、客户存款、应计费用、短期银行贷款和应付银行承兑票据)的公允价值因其短期到期日而接近其记录价值。
现金和现金等价物
就现金流量表而言,本公司将购买的原始到期日为三个月或以下的所有高流动性工具和货币市场账户视为现金等价物。所有现金余额均存入中国境内的银行账户,不受联邦存款保险公司或其他计划的保险。
F-7
目录表
碳博士控股及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
附注2--主要会计政策摘要(续)
受限现金
截至2021年12月31日,公司的限制性现金代表现金$
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金、应收贸易账款和对供应商的预付款。本公司现金全部存放在人民Republic of China境内的银行,其存款不在保险范围内。本公司在该等账目中并无出现任何亏损。该公司销售的很大一部分是信用销售,主要面向那些支付能力取决于这些地区普遍存在的行业经济的客户。该公司还向某些供应商预付现金,以确保关键原材料的稳定供应。该公司对其客户和主要供应商进行持续的信用评估,以帮助进一步降低信用风险。
应收账款
应收账款按发票金额扣除坏账准备后列报。该公司为估计损失计提了坏账准备。本公司定期审查其应收账款,并在对个人余额的可收回性有疑问时给予一般和特殊准备。在评估个人应收账款余额时,公司会考虑许多因素,包括余额的年龄、客户的付款历史、当前的信用状况和当前的经济趋势。在收款努力证明不成功后,帐目被注销。
库存
本公司按加权平均法确定的成本或可变现净值中的较低者对其库存进行估值。本公司定期审查其库存,以确定是否有必要对潜在的过时进行任何减值,或者如果账面价值超过可变现净值,是否需要减记。
对供应商的预付款
为了确保原材料的稳定供应,公司在下采购订单时需要不定期支付现金预付款。公司定期审查其对供应商的预付款,并在供应商是否有能力退还预付款或向公司提供供应方面存在疑问时,给予一般和具体的津贴。
物业和设备及在建工程
财产和设备按成本减去累计折旧列报。一项资产的成本包括其购买价格和将该资产带到其目前的工作状态和位置以供其预期用途的任何直接可归属成本。
F-8
目录表
碳博士控股及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
附注2--主要会计政策摘要(续)
折旧是在相关资产的估计使用年限内按直线计算的。重要财产和设备的估计使用年限如下:
建筑物 |
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机器和设备 |
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运输设备 |
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办公设备 |
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电子设备 |
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维修和保养费用通常计入发生维修费用当年的收入。在能够清楚地证明支出导致预期从资产的使用中获得的未来经济利益增加的情况下,支出被资本化为资产的额外成本。
在建工程包括建造或购置设备的直接成本、与用于建造的贷款有关的利息支出以及产生的设计费。这些费用不再资本化,当准备资产作预期用途所需的所有活动基本完成后,在建工程就转移到厂房和设备上。
无形资产
无形资产是单独获得的或作为一组资产的一部分获得的,最初按成本入账。在一次交易中获得的一组资产的成本根据其相对公允价值分配给个别资产。无形资产按成本减去累计摊销和任何已记录的减值计提。使用年限有限的无形资产在估计使用年限内采用直线法摊销。本公司无形资产的估计使用年限如下:
| 预计使用寿命 | |
牌照及许可证 |
| 不定 |
软件 |
| |
土地使用权 |
| |
专利 |
|
每当发生事件或环境变化表明无形资产可能减值时,本公司就对无形资产进行减值评估。
长期投资
本公司对对其有重大影响但不拥有多数股权或缺乏使用权益法控制的股权投资的股权投资进行会计处理。对于对本公司没有重大影响的股权投资,或本公司投资的标的股份不被视为实质普通股,且没有随时可确定的公允价值,应采用成本法会计。
F-9
目录表
碳博士控股及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
附注2--主要会计政策摘要(续)
本公司按历史成本记录权益法投资,其后按权益法会计规定调整每期被投资人应占收益或亏损的账面金额及其他调整。从权益法投资收到的股息计入此类投资成本的减少额。本公司按历史成本记录成本法投资,并随后将从被投资方累计净收益中获得的任何股息记录为收入。收到的超过收益的股息被视为投资回报,并记录为投资成本的减少。
当事实或情况显示投资的公允价值低于其账面价值时,对股权投资进行减值评估。当公允价值的下降被确定为非暂时性时,确认减值。该公司审查了几个因素,以确定亏损是否是暂时的。该等因素包括但不限于:(I)投资的性质;(Ii)减值的原因及持续时间;(Iii)公允价值低于成本的程度;(Iv)投资的财务状况及近期前景;及(V)持有证券的能力足以按公允价值收回任何预期。
长期资产减值准备
本公司于发生事件或环境变化时,如市场状况发生重大不利变化,影响资产的未来用途,显示资产的账面价值可能无法完全收回,本公司便会评估其长期资产的减值准备。当上述事件发生时,本公司通过将资产的账面价值与资产使用及其最终处置预期产生的未来未贴现现金流量进行比较,来评估长期资产的可回收性。如果预期未贴现现金流量的总和少于资产的账面价值,本公司根据资产的账面价值超过其公允价值确认减值损失。公允价值一般通过折现资产预期产生的现金流量来确定,当时市场价格并不是现成的。
客户存款
客户保证金是指与公司产品销售相关的发货前从客户那里收到的金额。
应付给第三方的贷款
应付给第三方的贷款是指公司为营运资金目的从第三方借入的金额。2021年12月17日,该公司借入了$
租契
2016年2月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU第2016-02号,租赁(主题842)。该标准要求承租人在资产负债表上确认租赁资产和租赁负债,并要求扩大关于租赁安排的披露。新标准建立了一个使用权模式,要求承租人在资产负债表上确认所有租期超过
本公司于2019年1月1日在修订追溯基础上采纳ASC 842,并选择过渡指引允许的实际权宜之计,允许本公司继续进行历史租赁分类、对合同是否为租赁或包含租赁的评估,以及采用新标准之前存在的任何租赁的初始直接成本。租约的初始期限为
F-10
目录表
碳博士控股及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
附注2--主要会计政策摘要(续)
收入确认
本公司于2018年1月1日采用ASC主题606与客户的合同收入(“ASC 606”),采用修改后的追溯法。由于采用ASC 606后收入确认的时间和模式没有变化,2018年1月1日的留存收益期初余额没有调整。根据ASC 606,当承诺的商品或服务的控制权转移给公司的客户时,收入就被确认,对价金额是实体预期有权获得的,以换取这些商品或服务。该公司的收入主要来自以下来源:
产品销售:在产品交付给客户和控制权转移(销售点)时,公司确认销售收入,扣除销售税和估计的销售回报。
对于本公司的电动汽车销售合同,本公司为
佣金收入:公司作为代理人,不承担货物所有权的风险和回报,并按净额报告收入。收入在完成合同服务的基础上确认。
政府制造退税收入:该公司在中国销售电动汽车,每售出一辆符合条件的电动汽车,即有资格享受政府制造退税。当销售最终确定时,政府制造退税被确认为收入的一部分,可以合理估计退税金额,并确保收款。只要销售符合政府制定的标准,就可以保证回扣的可收集性。
保理收入:公司为寻求应收账款融资的客户提供商业保理服务。该公司明确的履约义务是在合同期内为客户提供持续的保理服务。本公司的客户在贷款期限内同时接收和消费由公司履约提供的利益。因此,公司确认保理服务在合同期限内的利息收入。
报告的收入是扣除所有增值税后的净额。该公司通常不允许客户退货,而且从历史上看,客户退货一直是无关紧要的。
收入成本
收入成本包括采购原材料成本、入境运费、直接人工成本、折旧费用和其他间接费用。为降低成本或可变现净值调整而进行的存货减记也计入收入成本。
运输和搬运
运输和搬运成本作为已发生的费用计入销售费用。
补贴收入
公司定期获得“高技术项目资助”、“科研资助”等各类政府资助。不能保证该公司在未来会继续获得此类赠款。
F-11
目录表
碳博士控股及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
附注2--主要会计政策摘要(续)
外币折算
该公司的财务信息以美元表示。本公司于中国的附属公司的功能货币为人民币,为中国货币。附属交易以人民币以外的货币计价的,按交易当日人民中国银行所报汇率折算成人民币,汇兑损益作为外币交易损益计入全面收益(损益表)。本公司的综合财务报表已根据ASC 830“外币事项”换算成美元。财务信息首先以人民币编制,然后按资产和负债的期末汇率和收入和费用的平均汇率换算成美元。资本项目按发生资本交易时的历史汇率换算。外币换算调整的影响作为累计其他全面收益的组成部分计入股东权益。公司运营的现金流是根据使用平均换算率的当地货币计算的。因此,现金流量表上报告的与资产和负债有关的数额不一定与资产负债表上相应余额的变化相符。
下表概述了在编制本报告中的合并财务报表时使用的货币汇率:
| 截至2022年6月30日的六个月 |
| 截至2021年6月30日的六个月 |
| 2021年12月31日 | ||||||||||
美元:人民币汇率 |
| 期间结束 |
| $ | |
| 期间结束 |
| $ | |
| 期间结束 |
| $ | |
平均值 | $ | | 平均值 | $ | | 平均值 | $ | |
研发成本
研发费用包括与实施研发项目直接相关的成本,包括工资和其他员工福利的成本、测试费用、消耗性设备和技术可行性确定前的咨询费。所有与研究和开发相关的成本都计入已发生的费用。
综合收益(亏损)
综合收益(亏损)由净收益(亏损)和其他综合收益(亏损)两部分组成。其他全面收益(亏损)是指根据公认会计准则被记录为股东权益要素但不包括在净收益(亏损)中的收入、费用、收益和亏损。其他全面收益(亏损)包括那些不使用美元作为其功能货币的子公司的外币换算调整。
所得税
本公司在中国的附属公司须遵守中国的所得税法律。截至2022年6月30日,在中国境外没有产生任何应纳税所得额。该公司按照美国会计准则第740号“所得税”核算所得税。ASC 740要求采用资产负债法进行财务会计和报告所得税,并允许根据未来几年实现税收优惠的可能性确认和计量递延税项资产。根据资产及负债法,递延税项是就财务报告用途的资产及负债账面值与用于所得税用途的金额之间的暂时性差额而计提的净税项影响。如果递延税项更有可能在本公司能够实现其利益之前到期,或未来的扣除额不确定,则为递延税项拨备估值拨备。
F-12
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未经审计的简明合并财务报表附注
附注2--主要会计政策摘要(续)
ASC 740-10-25规定了一个更有可能的财务报表确认门槛,以及对纳税申报单中所采取(或预计将采取)的纳税状况的衡量。它还就所得税资产和负债的确认、当期和递延所得税资产和负债的分类、与税务头寸相关的利息和罚款的核算、税务审查的开放年限、中期所得税的核算和所得税披露提供了指导。中国税务机关对以前提交的纳税申报单进行审计或审查的诉讼时效自提交之日起三年届满。截至2022年6月30日和2021年12月31日,没有实质性的不确定税收头寸。
增值税(“增值税”)
每股收益(亏损)(EPS)
公司根据ASC260、“ASC260”(“ASC260”)和美国证券交易委员会员工会计公告第98号(“SAB98”)计算每股收益(亏损)。ASC 260要求资本结构复杂的公司提交基本每股收益和稀释后每股收益。基本每股收益的计算方法是净收入除以当期已发行的加权平均普通股。摊薄每股收益与基本每股收益相似,但以每股潜在普通股(例如可转换证券、期权及认股权证)为基准,呈现摊薄效应,犹如该等股份已于呈列期间开始时或发行日期(如较后)转换。具有反摊薄作用的潜在普通股(即增加每股收益或减少每股亏损)不计入稀释后每股收益的计算。截至2022年6月30日和2021年12月31日,已登记和未登记的认股权证总数均为
现金流量表
根据美国会计准则第230号“现金流量表”,公司业务的现金流量是根据当地货币计算的。因此,现金流量表上报告的与资产和负债有关的数额不一定与资产负债表上相应余额的变化相符。
风险和不确定性
本公司的业务位于中国。因此,除了中国经济的总体状况外,公司的业务、财务状况和经营结果还可能受到中国的政治、经济和法律环境的影响。本公司的经营业绩可能受到中国政治和社会状况变化以及政府在法律法规、反通胀措施、货币兑换和海外汇款以及税率和税收方法等方面政策变化的不利影响。
F-13
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附注2--主要会计政策摘要(续)
公司的销售、购买和费用交易均以人民币计价,主要公司的所有资产和负债也以人民币计价。根据现行法律,人民币不能自由兑换成外币。在中国,法律规定,外汇交易只能由授权的金融机构按照中央中国银行人民代表中国银行设定的汇率进行。以人民币以外的货币汇款可能需要某些证明文件才能影响汇款。
除有限财产保险外,本公司不承保任何业务中断保险、产品责任保险或任何其他保险。因此,该公司可能会招致未投保的损失,增加了投资者失去对该公司的全部投资的可能性。
新冠肺炎
本公司的业务受到最近持续爆发的2019年冠状病毒病(新冠肺炎)的影响,该疾病于2020年3月被世界卫生组织宣布为大流行。新冠肺炎疫情正在导致企业停摆、旅行限制和关闭。2020财年,新冠肺炎冠状病毒疫情在一定程度上对公司业务造成了负面影响。
从2020年1月下旬到2020年2月中旬,由于政府的限制,公司不得不暂时停止我们的制造活动。在临时停业期间,我们的员工使用我们的制造设施非常有限,航运公司也无法联系到,因此,公司难以及时将我们的产品交付给客户。此外,由于新冠肺炎的爆发,一些客户或供应商可能会出现财务困难、延迟或违约,业务规模缩小,或因疫情爆发而业务中断。任何在收回应收账款方面增加的困难、延迟的原材料供应、中小型企业的破产,或由于经济状况恶化而提前终止协议,都可能对我们的经营业绩产生负面影响。
截至本备案日,中国新冠肺炎冠状病毒疫情似乎已得到控制,大部分省市已在政府的指导和支持下恢复经营活动。鉴于目前的情况,本公司认为新冠肺炎爆发对业务的影响既是暂时的,也是有限的,收入在2021财年和2022财年已重新开始增长。然而,对于另一波感染的可能性,以及与新冠肺炎相关的业务中断的广度和持续时间,仍存在重大不确定性,这可能继续对公司的运营产生实质性影响。
最近的会计声明
本公司考虑所有会计准则更新(“华硕”)的适用性和影响。管理层定期审查发布的新会计准则。
2019年12月,FASB发布了ASU第2019-12号,“所得税”(主题740):简化所得税会计(“ASU 2019-12”)。ASU 2019-12将通过删除主题740中一般原则的某些例外情况来简化所得税的会计处理。修正案还通过澄清和修正现有指导意见,改进了对专题740其他领域公认会计准则的一致适用和简化。对于公共企业实体,本更新中的修订在2020年12月15日之后的会计年度和这些会计年度内的过渡期内有效。对于所有其他实体,修正案在2021年12月15日之后的财政年度和2022年12月15日之后的财政年度内的过渡期内有效。本公司采纳该指引,该指引对合并财务报表并无重大影响。
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附注2--主要会计政策摘要(续)
2020年1月,财务会计准则委员会发布了ASU 2020-01、投资-股权证券(主题321)、投资-股权方法和合资企业(主题323)、衍生工具和对冲(主题815)(“ASU 2020-01”),旨在澄清主题321下的股权证券会计与主题323下的股权会计方法下的投资之间的相互作用,以及主题815下某些远期合同和购买期权的会计。ASU 2020-01从2021年1月1日起对公司生效。本公司采纳该指引,该指引对合并财务报表并无重大影响。
2021年5月,FASB发布了ASU 2021-04、每股收益(主题260)、债务修改和清偿(分主题470-50)、补偿-股票补偿(主题718)以及实体自身股权的衍生品和对冲合同(分主题815-40):发行人对独立股权分类书面看涨期权的某些修改或交换的会计(“ASU 2021-04”)。ASU 2021-04就发行人应如何解释条款或条件的修改或独立股权分类书面看涨期权(即权证)的交换提供了指导,该期权在修改或交换后仍被归类为以原始票据交换新票据。发行人应以修改或交换权证的公允价值与紧接修改或交换前该权证的公允价值之间的差额来衡量修改或交换的效果,然后应用一个确认模式,该模式包括四类交易和每一类的相应会计处理(股权发行、债务发起、债务修改、与股权发行和债务发起或修改无关的修改)。ASU 2021-04在2021年12月15日之后的财政年度内对所有实体有效,包括这些财政年度内的过渡期。实体应前瞻性地将ASU 2021-04中提供的指南应用于在生效日期或之后发生的修改或交换。允许所有实体及早采用,包括在过渡时期采用。如果一个实体选择在过渡期内提早采用ASU 2021-04,指导意见应在包括该过渡期的财政年度开始时适用。本公司采纳该指引,该指引对合并财务报表并无重大影响。
除上述声明外,近期发布的新会计准则不会对未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。
注3--流动资金
于截至二零二二年六月三十日止六个月内,本公司竹子相关产品有显著增长,收入达$
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未经审计的简明合并财务报表附注
注3--流动性(续)
于截至2022年6月30日止六个月内,本公司成功完成一次股权融资,所得款项净额为$
本公司目前计划于短期内主要透过续借银行借款、额外股本融资,以及如有需要,主要股东及由主要股东控制的联营公司继续提供财务支持,以确保有足够营运资金,为其营运提供资金。本公司对向超市和不太可信的客户销售产品实施了更严格的政策,并继续改进对有未偿还余额的账户的催收工作。公司正积极与客户和供应商合作,预计在未来12个月内全额收回应收账款或使用预付款余额的剩余部分。
该公司计划通过额外的私募和母公司的持续支持为电动汽车部门提供资金。本公司的主要股东连同联属实体福拉森集团已同意在有需要时向本公司提供财务支持。
根据目前的经营计划,管理层相信上述措施合共将为本公司提供足够流动资金,以满足本报告日期起计至少未来十二个月的未来流动资金及资本需求。
附注4-应收账款
应收账款包括以下各项:
| 6月30日, |
| 十二月三十一日, | |||
2022 | 2021 | |||||
应收账款 | $ | | $ | | ||
坏账准备 |
| ( |
| ( | ||
应收账款净额 | $ | | $ | |
坏账准备的变动情况如下:
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
期初余额 | $ | | $ | | ||
更改坏账准备 |
| ( |
| ( | ||
核销 | — | ( | ||||
翻译调整 |
| ( |
| | ||
期末余额 | $ | | $ | |
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注5--库存
库存包括以下内容:
| 6月30日, |
| 十二月三十一日, | |||
2022 | 2021 | |||||
原料 | $ | | $ | | ||
成品 |
| |
| | ||
Oracle Work in Process |
| |
| | ||
总库存 | $ | | $ | |
截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月,本公司录得存货储备为#美元
附注6--向供应商垫付款项
对供应商的预付款包括以下内容:
| 6月30日, |
| 十二月三十一日, | |||
2022 | 2021 | |||||
对供应商的预付款 | $ | | $ | | ||
坏账准备 |
| ( |
| ( | ||
对供应商的预付款,净额 | $ | | $ | |
坏账准备的变动情况如下:
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
期初余额 | $ | | $ | | ||
更改坏账准备 |
| |
| ( | ||
核销 | ( | ( | ||||
翻译调整 |
| ( |
| | ||
期末余额 | $ | | $ | |
附注7-应收制造业退税
2013年9月13日,中国财政部、中国科技部、中国工业和信息化部、中国国家发展和改革委员会联合发布公告称,为促进替代能源汽车的开发、销售和使用,中国政府将继续对符合条件的替代能源汽车销售提供制造退税。政府制造退税通常是在最终确定销售并提交有关符合条件的里程数的文件后,向符合条件的替代能源汽车制造商提供的。根据标准,尚驰汽车(前身为苏州电动车)有资格获得政府的制造退税,并有1美元
2021年,中国财政部、中国科技部、中国工业和信息化部、中国国家发展和改革委员会实施了一项新政策,要求制造退税申请的替代能源汽车的最低数量为
本公司认为,在新实施的政策下,成功申领制造退税的可能性微乎其微。因此,公司记录了
F-17
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附注8--财产、厂房和设备,净额
按成本减去累计折旧列报的财产、厂房和设备包括:
| 6月30日, |
| 十二月三十一日, | |||
2022 | 2021 | |||||
建房 | $ | | $ | | ||
机器和生产设备 |
| |
| | ||
电子设备 |
| |
| | ||
办公设备 |
| |
| | ||
汽车 |
| |
| | ||
在建工程 |
| |
| | ||
小计 |
| |
| | ||
减去:累计折旧 |
| ( |
| ( | ||
财产、厂房和设备、净值 | $ | | $ | |
折旧费用为$
附注9--无形资产,净额
按成本减去累计折旧摊销后列报的无形资产包括:
| 6月30日, |
| 十二月三十一日, | |||
2022 | 2021 | |||||
软件 | $ | | $ | | ||
土地使用权* |
| |
| | ||
专利 |
| |
| | ||
小计 |
| |
| | ||
减去:累计摊销 |
| ( |
| ( | ||
无形资产,净额 | $ | | $ | |
*中国没有土地私有。土地通常归地方政府所有,政府按特定期限授予土地使用权。公司于2002年12月从当地政府手中取得土地使用权,期限为
无形资产摊销费用总额为#美元。
附注10-租契
自2019年1月1日起,本公司采用了新的租赁会计准则ASC 842,采用了修改后的追溯过渡法,允许本公司不重新计算其合并财务报表中列报的比较期间。此外,公司选择了一揽子实际权宜之计,允许公司不重新评估任何现有合同是否包含租赁,不重新评估历史租赁分类为运营租赁或融资租赁,以及不重新评估初始直接成本。本公司并未选择实际的权宜之计,以事后确定其过渡期租约的租期。该公司在确定ROU资产和相关租赁义务时综合了租赁和非租赁部分。采用该准则后,营业租赁ROU资产和相应的营业租赁负债的记录如下所述,对截至2022年6月30日的留存收益没有影响。营运单位资产及相关租赁责任于开始日期根据租赁期内剩余租赁付款的现值确认。
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目录表
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未经审计的简明合并财务报表附注
附注10-租约(续)
与经营租赁有关的补充资产负债表信息如下:
| 6月30日, |
| 十二月三十一日, | |||
2022 | 2021 | |||||
$ | | $ | | |||
| |
| | |||
| |
| | |||
$ | | $ | |
截至2022年6月30日,所有经营租赁的加权平均剩余租赁条款和折扣率如下:
剩余租期和贴现率: |
|
|
|
加权平均剩余租赁年限(年) |
| ||
加权平均贴现率 | | % |
以下为截至2022年6月30日租赁负债到期日一览表:
截至6月30日的12个月, |
| ||
2023 | $ | | |
2024 | | ||
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
此后 |
| | |
未来最低租赁付款总额 |
| | |
减去:推定利息 |
| | |
总计 | $ | |
附注11--银行短期贷款
本公司的短期银行贷款包括以下内容:
| 6月30日, |
| 十二月三十一日, | |||
2022 | 2021 | |||||
应向中国银行丽水分行贷款 | $ | | $ | | ||
应付上海浦东发展银行丽水分行贷款 |
| |
| | ||
总计 | $ | | $ | |
2021年12月22日,碳博士控股木炭与中国银行(丽水分公司)达成短期借款协议,借款约美元。
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附注11--短期银行贷款(续)
2022年4月1日,公司与SPD银行(丽水分行)签订短期贷款协议,对剩余贷款金额进行展期。
截至2022年6月30日,应付银行贷款总额为
2021年7月2日,碳博士控股木炭与中国银行(丽水分公司)达成短期借款协议,借款约美元。
2021年4月7日,碳博士控股竹业与SPD银行(丽水分行)达成短期贷款协议,借入美元。
截至2021年12月31日,应付银行贷款总额为#美元。
截至2022年和2021年6月30日止六个月,与银行贷款有关的利息支出为#美元。
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附注12--关联方余额和交易
关联方应收账款
2021年10月,总金额为
因关联方的原因
应付关联方的余额如下:
| 6月30日, |
| 十二月三十一日, | |||
2022 | 2021 | |||||
陈恒伟先生及其附属公司* | $ | — | $ | | ||
福拉森集团及其附属公司,由本公司董事长兼前首席执行官王正宇先生控制,直至2019年12月6日 |
| |
| | ||
王风先生,自2019年12月7日起担任本公司首席执行官及其联营公司 | | | ||||
总计 | $ | | $ | |
*陈恒伟先生曾任尚驰汽车(前身为苏州电动车)总经理。该公司收购了
截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司借入美元
本公司行政总裁王风先生及其联属公司亦向本公司提供垫款。应付王风先生及其关连人士的结余为#美元
本公司主要股东王正宇先生、其妻子张业芳女士及其亲属王爱红女士,以及由Mr.Wang控制的关联方实体及由行政总裁王风先生控制的LJC为本公司的银行贷款提供担保(见附注11)。
与关联方的租赁安排
2020年7月6日,碳博士控股竹业与浙江福拉森食品有限公司(以下简称福拉森食品)签署租赁协议,将旗下部分生产设施租赁约
2021年7月13日,碳博士控股竹业与浙江农米食品有限公司(以下简称农米食品)签署租赁协议,租赁其部分生产设施约
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附注12--关联方余额和交易(续)
2021年7月13日,碳博士控股竹业与浙江农米生物科技有限公司(简称:农米生物)签署租赁协议,将旗下部分生产设施租赁约
附注13--承付款和或有事项
为关联方提供的担保
2020年7月,碳博士控股竹业与中国银行丽水分公司为福拉森食品提供了最高金额约为$
经营租约
尚驰汽车以运营租赁的形式租赁了某些工厂设施,租期至2022年8月9日。根据经营租赁协议,年租金约为#美元。
2020年11月20日,深圳益茂签署了新的办公用房运营租赁协议,
碳博士控股木炭根据经营租赁从碳博士控股能源租赁工厂设施和办公空间
2022年4月18日,Tanatech签署了新的办公空间运营租赁协议,
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的租金费用为#美元
或有事件
2021年3月23日,陈恒伟先生向商驰汽车及本公司提起诉讼,要求赔偿一笔约美元的债务纠纷
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附注14--股东权益
股份合并
2022年2月24日,公司董事会批准按以下比例合并公司普通股
-十人反向拆分,生效日期为2022年2月25日。股份合并的目的是使公司能够重新遵守纳斯达克市场规则第5550(A)(2)条,并保持其在纳斯达克的上市。作为股份合并的结果,每个
2022年10月28日,公司董事会批准按以下比例合并公司普通股
-24个人的反向拆分,生效日期为2022年11月9日。股份合并的目的是使公司能够重新遵守纳斯达克市场规则第5550(A)(2)条,并保持其在纳斯达克的上市。作为股份合并的结果,每个
综合财务报表及其附注所载的所有股份资料已追溯调整
-在提交的第一个期间的第一天发生了10次反向拆分和24次1次反向拆分。发行普通股
2020年3月23日,本公司发布
2020年11月24日,公司完成了
2021年5月18日,本公司发布
2021年6月7日,公司完成了
2021年7月15日,公司将其授权股份从
2021年12月6日,公司完成了
2022年3月14日,公司向某些小股东支付现金并注销
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目录表
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附注14--股东权益(续)
2022年3月18日,公司完成了
2017年9月发行认股权证
关于于2017年9月完成的发售,本公司登记及发行认股权证,以购买合共
在截至2020年12月31日的年度内,
2020年11月发行认股权证
于二零二零年十一月二十四日完成发售时,本公司发行已登记认股权证,以购买最多
管理层认定,这些认股权证符合美国会计准则815-40对股权分类的要求,因为它们与自己的股票挂钩。该等认股权证于发行当日按其公平价值作为股东权益的一部分入账。截至2022年6月30日,已发行的已登记和未登记认股权证相关普通股总数为
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附注15--非控股权益
截至2022年6月30日和2021年12月31日的非控股权益对账如下:
| 6月30日, |
| 十二月三十一日, | |||
2022 | 2021 | |||||
期初余额 | $ | ( | $ | | ||
按比例分摊的净亏损份额 |
| ( |
| ( | ||
外币折算调整 |
| |
| ( | ||
总计 | $ | ( | $ | ( |
截至2022年6月30日和2021年12月31日,非控股股东的非控股权益余额
附注16-长期投资
2018年1月10日,公司投资约美元
2019年11月29日,本公司通过丽水碳博士控股与静宁中港矿业股份有限公司(下称“静宁中港”)订立投资协议(“投资协议”),以收购
根据《投资协议》,碳博士控股有义务在
经过一系列的交易和重组,截至2019年12月31日,本公司与静宁中钢拥有
2020年4月3日,第三方丽水安盛能源科技有限公司与景宁美中矿签署投资协议,支付美元投资福泉城望。
福泉诚望于2021年3月收到续发的采矿许可证,有效期为2024年3月。采矿许可证规定,它有权开采一个
由于本公司对股权投资没有重大影响,投资采用成本法核算。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月内,该公司
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目录表
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附注17-细分市场信息
该公司采用“管理方法”来确定应报告的经营部门。该管理方法将公司首席运营决策者在做出经营决策和评估业绩时使用的内部组织和报告视为确定公司应报告的部门的来源。由于业务策略的转变,本公司合并了消费品分部及贸易分部,并于截至2022年6月30日止六个月内开始提供商业保理业务,因此,本公司已确定其经营分部为ASC 280“分部报告”所界定的三个分部:消费品、电动汽车(“EV”)及商业保理。消费品事业部在中国生产、销售和贸易木炭、博士牌产品和烧烤木炭。电动汽车部门制造和销售电动汽车。商业保理业务部门提供保理业务。管理层,包括首席运营决策者,分别审查消费品、电动汽车和商业保理的经营业绩。
公司间交易的调整和抵消不包括在确定分部(亏损)利润中,因为首席运营决策者不使用这些调整和抵消。下表分别按部门列出截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的摘要信息。
| 消费品 |
| 电动汽车 |
| 商业保理 | 总计 | ||||||||||||||||||
六个月 | 六个月 | 六个月 | 六个月 | 六个月 | 六个月 | 六个月 | 六个月 | |||||||||||||||||
告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | |||||||||||||||||
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 |
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 |
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 |
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 | |||||||||
来自外部客户的收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
| $ | $ | | $ | | ||||||||
部门间收入 |
| ( |
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收入成本 |
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毛利 |
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折旧及摊销 |
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资本支出 |
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分部利润 | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |
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目录表
碳博士控股及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
注17-分类信息(续)
本公司所有长期资产均位于中国。关于收入的地理信息按客户分类如下:
| 截至6月30日的6个月, | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
中国的收入 | $ | | $ | | ||
从国外直接获得的收入 |
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总收入 | $ | | $ | |
附注18-主要客户和供应商
该公司拥有某些客户,他们的收入分别代表
在截至2022年6月30日的六个月中,四个主要客户约占
截至2022年6月30日,三家客户约占
该公司还拥有某些主要供应商,其采购分别代表
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目录表
碳博士控股及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
附注19--后续活动
股份合并
2022年10月28日,公司董事会批准按以下比例合并公司普通股
反向拆分,生效日期为2022年11月9日。股份合并的目的是使公司能够重新遵守纳斯达克市场规则第5550(A)(2)条,并保持其在纳斯达克的上市。作为股份合并的结果,每个
纳斯达克通知
于2022年4月28日及2022年5月18日,本公司接获纳斯达克发出的通知函(以下简称《通知》),通知本公司
2022年10月28日,纳斯达克股票市场有限责任公司(“纳斯达克”)向碳博士控股(“本公司”)授予额外180个历日,或至2023年4月24日,以恢复遵守美元
新实体成立为法团
2022年7月12日,本公司在加拿大成立了全资子公司EPakia Canada Inc.(以下简称“EPakia Canada”)。埃帕基亚加拿大公司将致力于在加拿大和其他国际市场发展可生物降解包装贸易业务。
银行贷款
2022年9月30日,碳博士控股竹业与SPD(泸水分行)达成短期贷款协议,借款美元
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