http://fasb.org/us-gaap/2022#OperatingLeaseLiabilityhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OperatingLeaseLiability错误2022-09-30Q20001335730--03-31已从累计其他综合收益(亏损)中重新分类为税后净额的金额列于附注8“累计其他综合收益(亏损)税后净额”。现金和现金等价物包括现金和银行到期存款以及其他银行的有息存款。为满足最低监管要求，存放在央行的现金被归类为受限现金，并计入现金和现金等价物。这一系列的机构抵押贷款支持证券包括日本机构抵押贷款支持证券和外国机构抵押贷款支持证券，其中截至2022年3月31日的公允价值分别为人民币4.505.07亿元和人民币3300万元，截至2022年9月30日的公允价值分别为人民币4943.24亿元和人民币3400万元。所有日本机构抵押贷款支持证券都是由日本政府支持的企业日本住房金融厅发行的。外国机构抵押贷款支持证券主要由美国政府担保的政府全国抵押贷款协会(“Ginnie Mae”)证券组成。这一系列的其他债务证券主要包括境外可转让存单(NCDS)和资产支持证券(ABS)，其中截至2022年3月31日的总公允价值为人民币2477.62亿元，截至2022年9月30日的总公允价值为人民币2267.62亿元。这一系列中提供的所有机构抵押贷款支持证券都是吉尼·梅的证券。摊销成本，扣除信贷损失准备，其中，2022年3月31日与可供出售证券相关的金额为343.26亿元。应收利息不计入摊销成本，其中于2022年3月31日为人民币47.02亿元，于2022年9月30日为人民币52.74亿元，计入应计收益。这一系列的机构抵押贷款支持证券包括日本机构抵押贷款支持证券，其中截至2022年3月31日的公允价值为人民币2618.67亿元，截至2022年9月30日的公允价值为人民币3.504.51亿元。所有日本机构抵押贷款支持证券都是由日本政府支持的企业日本住房金融厅发行的。与截至2021年9月30日的6个月相比，冲销增加了人民币1227.16亿元，至人民币1636.12亿元，主要原因是免除了对国内企业借款人的债务。在全部外资中，大部分是法人。担保信托本金包括于所附资产负债表中有关综合VIE的披露中的所有其他负债中，为符合MHFG集团为本金的偿还提供担保的VIE定义的若干综合信托安排的负债。关于担保本金货币信托的进一步讨论，见附注15“可变利息实体和证券化”。在合并损益表中报告税前金额的财务表行项目列在表的右侧。在合并损益表中报告税效和非控制权益应占税额净额的财务报表行项目分别为所得税支出(收益)和净收益(亏损)。上述于2022年3月31日及2022年9月30日披露的规定比率包括2.5%的资本保留缓冲，0.01%的逆周期资本缓冲，以及1.0%的全球系统重要性银行(“G-SIB”)和国内系统重要性银行(“D-SIB”)的额外亏损吸收能力要求，这些都是监管最低要求之外的要求。通过将比率应用于风险加权资产和某些其他风险额的总和来确定各自的所需金额。在截至2022年9月30日的六个月里，股票薪酬计划下的业绩计划可能会稀释每股普通股收益，但由于其反稀释效应，不包括在稀释后每股收益的计算中。此外，在截至2022年9月30日的6个月中，普通股每股摊薄收益的计算不考虑行使股票期权，因为由于净亏损，这种行使的影响将是反摊薄的。名义金额包括总长期合同和总短期第三方合同的总和。衍生品应收账款和应付款项分别计入交易账户资产和交易账户负债。金额包括在截至2021年和2022年9月30日的六个月内，对贷款信用风险进行经济管理的信用衍生品的净收益(亏损)人民币3.95亿元和人民币1.72亿元。内部评级等级中的投资等级通常对应于外部评级等级中的BBB-或以上。提供信贷的承诺包括投资证券的承诺。这是本集团可能需要在其综合收益表中记录的与表内风险和表外负债(如未提取的承付款)相关的最高金额。这些数额是ASC 606“与客户的合同收入”(“ASC 606”)范围内的合同收入。这些数额中的一部分被认为是来自ASC 606范围内合同的收入。承诺费和安排费等大部分贷款相关费用不在ASC 606的范围内。这些金额是来自不符合ASC 606范围的合同的收入。这些金额包括因含有嵌入衍生工具的结构性票据的公允价值变化而产生的未实现净收益。详情见附注17“公允价值”。交易证券包括MHFG集团选择公允价值期权的外币计价证券。金额包括CLO和可转债，这两种债券被归类为3级。根据ASC 820，按每股资产净值(或其等值)实际权宜以公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。为这些资产类别列报的公允价值金额旨在使公允价值层次与财务状况表中列报的金额相一致。截至2022年3月31日和2022年9月30日，与这些投资相关的无资金承诺金额分别为680亿元和610亿元。金额代表本集团选择公允价值选择或其适用可行例外情况的项目。3级衍生品风险敞口总额已计入表内，仅供列报之用。收益的收益(损失)在交易账户收益(损失)-净汇兑收益(损失)-净或其他非利息收入(费用)中报告。收益的收益(亏损)在投资收益(亏损)-净额中报告。保险业的收益(亏损)在其他综合收益(亏损)中列报。其他主要包括外汇翻译。金额是指该期间在收益和保监处确认的总收益或亏损。这些收益或亏损是由于与分类为3级的资产和负债有关的公允价值变化，这些资产和负债在2021年和2022年9月30日仍然持有。保监处的未实现收益(亏损)金额与可供出售证券和长期债务有关，截至2021年9月30日，可供出售证券和长期债务分别为人民币0亿元和人民币50亿元，截至2022年9月30日，分别为人民币50亿元和人民币60亿元。收益的收益(亏损)在其他非利息收入(费用)中报告。平均数的计算方法是按各金融工具的相对公允价值加权每项投入，但与衍生工具有关的投入如使用中位数，则不在此列。扣除拨备后的贷款包括在非经常性基础上按公允价值计量的项目。与主要净额结算安排或类似协议有关的金额不包括在MHFG集团没有法律抵销权或这些协议的可执行性存在不确定性的情况下。就衍生工具而言，该表包括受可强制执行的总净额结算安排或类似协议约束的场外交易(“场外”)及场外结算衍生工具的相关金额。衍生工具资产和负债分别计入交易账户资产和交易账户负债。截至2022年3月31日，受可执行主净额结算安排或类似协议约束的衍生品资产和负债金额分别为人民币93260亿元和人民币92350亿元，于2022年9月30日分别为人民币17032亿元和人民币17317亿元。就衍生工具而言，金额包括根据可强制执行的总净额结算安排或类似协议有资格抵销的衍生资产或负债及证券抵押品。金额不超过资产负债表上列报的净额，也不包括过度抵押的影响(如果存在)。于二零二二年三月三十一日，受可执行行业标准主回购协议及净额条款约束的回购协议项下的应收账款及回购协议项下的应收账款分别为人民币11,537亿元及人民币195,505亿元；于二零二二年九月三十日的应收账款分别为人民币13,4700亿元及人民币22,882亿元。于二零二二年三月三十一日，证券借贷交易项下的应收账款及受可执行行业标准总借贷协议及净额条款约束的证券借贷交易项下的应收账款分别为人民币2,3390亿元及人民币11,720亿元，而于二零二二年九月三十日的应收账款分别为人民币2,3550亿元及人民币12,290亿元。这些投入主要用于确定除RMBS和CMBS以外的CDO、CLO和ABS等证券化产品的公允价值。这一投入主要用于确定日本公司债券和外国公司债券的公允价值。出售股权证券以及购买股权证券的收益包括与其他投资有关的现金活动，金额不大。内部估值模型包括现金流贴现模型和布莱克-斯科尔斯期权定价模型。上述在2022年3月31日和2022年9月30日披露的要求和实际金额不包括日本银行的存款金额。MHBK外国分行及功能货币为日元以外的外国子公司的收入和支出已按预算外币汇率在分部报告中折算。此类外币收入和支出的上期可比金额已使用本期预算外币汇率折算。报告的是与ETF和其他相关的毛利润+净收益(亏损)，而不是一般公司报告的销售额。毛利被定义为净利息收入、受托收入、净手续费和佣金收入、净交易收入和净其他营业收入的总和。与ETF及其他有关的净收益(亏损)包括MHBK及MHTB在非综合基础上持有的ETF的净收益(亏损)，以及MHSC在综合基础上营运投资证券的净收益(亏损)。截至2021年和2022年9月30日的6个月，与ETF和其他相关的净收益(亏损)分别为人民币218亿元和人民币87亿元，其中人民币229亿元和人民币76亿元分别计入“环球市场公司”。“其他”包括下列项目：·与不受分配限制的合并子公司有关的利润和费用；·合并调整，包括消除各部门之间的内部交易；·权益法被投资人的收益(亏损)中的权益--不受分配限制的净额；以及·与衍生品交易有关的损益，反映了个别当事人的交易对手风险和确定公平市场价值的其他因素。“一般和行政费用”不包括未分配的收益(损失)、净额。净业务利润(亏损)在日本被用来衡量核心银行业务的盈利能力，其定义为毛利润(如上所定义)减去一般和行政费用(不包括未分配的收益(亏损)，净额)加上权益法投资的收益(亏损)中的股本-净额减去商誉和其他摊销。向日本金融厅提交监管报告时，需要对净业务利润(亏损)进行衡量。“固定资产”是根据日本公认会计原则列报的，与下列美国公认会计原则账户的总额相对应：房舍和设备净额；商誉；无形资产；以及与包括在其他资产中的经营租赁有关的使用权资产。上表不包括其他资产数额，因为“固定资产”是管理层在评估和作出与经营部门有关的决策时唯一使用的资产负债表指标。“固定资产”中的“其他”包括尚未分配给每个部门的总部资产、属于不受分配、合并调整和其他影响的合并子公司的“固定资产”。某些“固定资产”费用已使用合理的分配标准分配给每个部门。美国GAAP调整主要由以下因素构成：GAAP差额主要来自与未根据日本GAAP确认的经营租赁有关的使用权资产；内部开发的软件(根据日本GAAP减值)；LAND(根据日本GAAP重估价值)；以及合并某些未根据日本GAAP确认的可变权益实体。00013357302022-03-3100013357302022-09-3000013357302021-04-012021-09-3000013357302022-04-012022-09-3000013357302021-04-012022-03-3100013357302021-09-3000013357302021-03-310001335730MFG：ClassSixteans首选股票成员2022-03-310001335730MFG：Class15首选股票成员2022-03-310001335730MFG：ClassFourteen PferredStockMember2022-03-310001335730美国公认会计准则：债务证券成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员Mfg:DomesticGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2022-03-310001335730美国公认会计准则：债务证券成员Mfg:NegotiableCertificatesOfDepositsAssetBackedSecuritiesAndCollateralLoanObligationsMember2022-03-310001335730美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员美国公认会计准则：债务证券成员Mfg:ForeignAgencyMortgageBackedSecuritiesMember2022-03-310001335730美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员美国公认会计准则：债务证券成员2022-03-310001335730MFG：国内债务证券成员美国公认会计准则：债务证券成员2022-03-310001335730Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国公认会计准则：债务证券成员2022-03-310001335730美国公认会计准则：债务证券成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-03-310001335730美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员美国公认会计准则：债务证券成员2022-03-310001335730制造商：外国政府债券成员美国公认会计准则：债务证券成员2022-03-310001335730美国公认会计准则：债务证券成员Us-gaap:USTreasuryAndGovernmentShorttermDebtSecuritiesMember2022-03-310001335730美国-公认会计准则：市政债券成员美国公认会计准则：债务证券成员2022-03-310001335730MFG：政府债券成员美国公认会计准则：债务证券成员2022-03-310001335730美国公认会计准则：绩效保证成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：财务担保成员2022-03-310001335730美国公认会计准则：市场价值担保成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：担保类型其他成员2022-03-310001335730Mfg:GuaranteesForRepaymentOfTrustPrincipalMember2022-03-310001335730MFG：Guaranteeson TrustAccount成员2022-03-310001335730美国-GAAP：PaymentGuarantee成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-03-310001335730Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberMfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember2022-03-310001335730美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember2022-03-310001335730MFG：ExpirationPeriod OneYearor LessMember2022-03-310001335730Mfg:ExpirationPeriodAfterOneYearThroughFiveYearsMember2022-03-310001335730MFG：五年后的有效期成员2022-03-310001335730制造商：DebtInstrumentMember2022-03-310001335730MFG：成熟的Overnight和开放的成员2022-03-310001335730美国公认会计准则：到期至30天成员2022-03-310001335730制造商：成熟期31至90天成员2022-03-310001335730美国公认会计准则：成熟期超过90天成员2022-03-310001335730Mfg:ImpairedFinancingReceivablesWithNoRelatedAllowanceMember2022-03-310001335730MFG：MarketableEquitySecurities成员2022-03-310001335730MFG：证券化2022-03-310001335730MFG：贷款参与成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：衍生成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-03-310001335730美国-公认会计准则：衍生成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：衍生成员美国-美国公认会计准则：股权合同成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：衍生成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：衍生成员MFG：其他合同成员2022-03-310001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员美国公认会计准则：债务证券成员2022-03-310001335730美国公认会计准则：债务证券成员美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-03-310001335730美国公认会计准则：债务证券成员MFG：国内债务证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-03-310001335730美国公认会计准则：债务证券成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-03-310001335730美国公认会计准则：债务证券成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-03-310001335730美国公认会计准则：债务证券成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-03-310001335730美国公认会计准则：债务证券成员制造商：外国政府债券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-03-310001335730美国公认会计准则：债务证券成员Us-gaap:USTreasuryAndGovernmentShorttermDebtSecuritiesMember美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-03-310001335730美国公认会计准则：债务证券成员美国-公认会计准则：市政债券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-03-310001335730美国公认会计准则：债务证券成员MFG：政府债券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-03-310001335730MFG：日本加普合并成员MFG：瑞穗金融集团IncMember2022-03-310001335730MFG：瑞穗银行有限公司成员MFG：日本加普合并成员2022-03-310001335730MFG：日本加普合并成员MFG：MizuhoTrustBankingCompany Limited成员2022-03-310001335730MFG：日本GaapUnsolated dAffiliates成员MFG：瑞穗银行有限公司成员2022-03-310001335730MFG：MizuhoTrustBankingCompany Limited成员MFG：日本GaapUnsolated dAffiliates成员2022-03-310001335730MFG：信用风险合同编写成员Us-gaap:ExternalCreditRatingInvestmentGradeMember2022-03-310001335730MFG：信用风险合同编写成员Us-gaap:ExternalCreditRatingNonInvestmentGradeMember2022-03-310001335730MFG：信用风险合同编写成员2022-03-310001335730制造商：信用风险合同采购成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：风险水平较低成员Mfg:PerformanceFinancialMarketValueAndOtherTypeGuaranteeMember2022-03-310001335730美国公认会计准则：风险水平高成员Mfg:PerformanceFinancialMarketValueAndOtherTypeGuaranteeMember2022-03-310001335730Mfg:PerformanceFinancialMarketValueAndOtherTypeGuaranteeMember2022-03-310001335730美国-公认会计准则：承诺人至延期信用成员2022-03-310001335730US-GAAP：未使用的信用额度成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：长期债务成员2022-03-310001335730Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberMFG：瑞穗金融集团IncMember2022-03-310001335730Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310001335730美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310001335730Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310001335730美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-03-310001335730SRT：最小成员数Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：衡量投入预付费率成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember2022-03-310001335730SRT：最大成员数Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：衡量投入预付费率成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember2022-03-310001335730SRT：最小成员数Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember2022-03-310001335730SRT：最大成员数Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember2022-03-310001335730SRT：最小成员数Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember制造商：测量输入RecoveryRateMemberMfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember2022-03-310001335730SRT：最大成员数Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember制造商：测量输入RecoveryRateMemberMfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember2022-03-310001335730SRT：最小成员数Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember2022-03-310001335730SRT：最大成员数Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember2022-03-310001335730SRT：权重平均成员Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：衡量投入预付费率成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember2022-03-310001335730SRT：权重平均成员Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember2022-03-310001335730SRT：权重平均成员Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember制造商：测量输入RecoveryRateMemberMfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember2022-03-310001335730SRT：权重平均成员Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember2022-03-310001335730SRT：最小成员数美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：衡量投入预付费率成员Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember2022-03-310001335730SRT：最大成员数美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：衡量投入预付费率成员Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember2022-03-310001335730SRT：最小成员数美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember2022-03-310001335730SRT：最大成员数美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember2022-03-310001335730SRT：最小成员数美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember制造商：测量输入RecoveryRateMemberMfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember2022-03-310001335730SRT：最大成员数美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember制造商：测量输入RecoveryRateMemberMfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember2022-03-310001335730Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberSRT：最小成员数美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember2022-03-310001335730Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberSRT：最大成员数美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember2022-03-310001335730SRT：最小成员数美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMemberMFG：测量输入折扣率1成员Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember2022-03-310001335730SRT：最大成员数美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMemberMFG：测量输入折扣率1成员Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember2022-03-310001335730SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMemberMFG：测量输入折扣率1成员Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember2022-03-310001335730SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember2022-03-310001335730SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember制造商：测量输入RecoveryRateMemberMfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember2022-03-310001335730SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember2022-03-310001335730SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：衡量投入预付费率成员Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMemberMFG：其他合同成员Mfg:MeasurementinputcommodityvolatilitymemberMemberSRT：权重平均成员美国-公认会计准则：衍生成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMemberMFG：其他合同成员Mfg:MeasurementinputcommodityvolatilitymemberMemberSRT：最大成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMemberMFG：其他合同成员Mfg:MeasurementinputcommodityvolatilitymemberMemberSRT：最小成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：信用风险合同成员MFG：测量输入凭据关联成员SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：衍生成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：衍生成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：信用风险合同成员MFG：测量输入凭据关联成员SRT：最大成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：信用风险合同成员MFG：测量输入凭据关联成员SRT：最小成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员SRT：最大成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员SRT：最小成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员MFG：MeasurementInputEquityVolatity成员SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：衍生成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员MFG：MeasurementInputEquityCorrelationMemberSRT：权重平均成员美国-公认会计准则：衍生成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员MFG：MeasurementInputEquityIRCorrelationMemberSRT：权重平均成员美国-公认会计准则：衍生成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员MFG：MeasurementInputEquityVolatity成员SRT：最大成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员MFG：MeasurementInputEquityVolatity成员SRT：最小成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员MFG：MeasurementInputEquityCorrelationMemberSRT：最大成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员MFG：MeasurementInputEquityCorrelationMemberSRT：最小成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员MFG：MeasurementInputEquityIRCorrelationMemberSRT：最大成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员MFG：MeasurementInputEquityIRCorrelationMemberSRT：最小成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员MFG：测量输入FXFXCorrelationMemberSRT：权重平均成员美国-公认会计准则：衍生成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员MFG：测量输入FXIR关联成员SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：衍生成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员MFG：测量输入FXFXCorrelationMemberSRT：最大成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员MFG：测量输入FXFXCorrelationMemberSRT：最小成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员MFG：测量输入FXIR关联成员SRT：最大成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员MFG：测量输入FXIR关联成员SRT：最小成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-03-310001335730MFG：测量输入IRIRCorrelationMembersSRT：权重平均成员美国-公认会计准则：衍生成员US-GAAP：InterestRateContractMembersMFG：InternalValuationModelMember2022-03-310001335730MFG：测量输入IRIRCorrelationMembersSRT：最大成员数美国-公认会计准则：衍生成员US-GAAP：InterestRateContractMembersMFG：InternalValuationModelMember2022-03-310001335730MFG：测量输入IRIRCorrelationMembersSRT：最小成员数美国-公认会计准则：衍生成员US-GAAP：InterestRateContractMembersMFG：InternalValuationModelMember2022-03-310001335730美国-公认会计准则：保护安全成员美国公认会计准则：债务证券成员2022-03-310001335730美国公认会计准则：债务证券成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员美国-公认会计准则：保护安全成员2022-03-310001335730美国公认会计准则：债务证券成员MFG：政府债券成员美国-公认会计准则：保护安全成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：老年人债务责任成员2022-03-310001335730Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-03-310001335730Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-03-310001335730Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-03-310001335730Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-03-310001335730Mfg：MeasurementInputEquityFXCorrelationMemberSRT：最小成员数美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：InternalValuationModelMember2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：测量输入凭据关联成员SRT：权重平均成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员SRT：权重平均成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：MeasurementInputEquityVolatity成员SRT：权重平均成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：MeasurementInputEquityCorrelationMemberSRT：权重平均成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员Mfg：MeasurementInputEquityFXCorrelationMemberSRT：权重平均成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：MeasurementInputEquityIRCorrelationMemberSRT：权重平均成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：测量输入FXFXCorrelationMemberSRT：权重平均成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：测量输入FXIR关联成员SRT：权重平均成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：测量输入IRIRCorrelationMembersSRT：权重平均成员2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：测量输入凭据关联成员SRT：最大成员数2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：测量输入凭据关联成员SRT：最小成员数2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员SRT：最大成员数2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员SRT：最小成员数2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：MeasurementInputEquityVolatity成员SRT：最大成员数2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：MeasurementInputEquityVolatity成员SRT：最小成员数2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：MeasurementInputEquityCorrelationMemberSRT：最大成员数2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：MeasurementInputEquityCorrelationMemberSRT：最小成员数2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员Mfg：MeasurementInputEquityFXCorrelationMemberSRT：最大成员数2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：MeasurementInputEquityIRCorrelationMemberSRT：最大成员数2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：MeasurementInputEquityIRCorrelationMemberSRT：最小成员数2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：测量输入FXFXCorrelationMemberSRT：最大成员数2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：测量输入FXFXCorrelationMemberSRT：最小成员数2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：测量输入FXIR关联成员SRT：最大成员数2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：测量输入FXIR关联成员SRT：最小成员数2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：测量输入IRIRCorrelationMembersSRT：最大成员数2022-03-310001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：测量输入IRIRCorrelationMembersSRT：最小成员数2022-03-310001335730Us-gaap:AssetBackedSecuritiesSecuritizedLoansAndReceivablesMemberUs-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2022-03-310001335730MFG：资产证券化成员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2022-03-310001335730MFG：资产证券化成员Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-03-310001335730MFG：投资证券化产品成员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2022-03-310001335730美国-公认会计准则：证券投资成员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2022-03-310001335730美国-公认会计准则：证券投资成员Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-03-310001335730MFG：信任帐户成员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2022-03-310001335730Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2022-03-310001335730Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-03-310001335730Mfg:JapaneseGovernmentBondsLocalGovernmentBondsMember2022-03-310001335730Mfg:ForeignGovernmentBondsAndForeignAgencyMortgageBackedSecuritiesMember2022-03-310001335730MFG：商业票据和公司债券成员2022-03-310001335730MFG：EquitySecuritiesInSecuredBorrowingsMember2022-03-310001335730MFG：其他证券成员2022-03-310001335730Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-03-310001335730US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-03-310001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-03-310001335730美国-美国公认会计准则：股权合同成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：信用风险合同成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：其他合同成员2022-03-310001335730MFG：资产证券化成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：证券投资成员2022-03-310001335730US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：非指定成员2022-03-310001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-03-310001335730美国-美国公认会计准则：股权合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：其他合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：非指定成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员MFG：政府债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员MFG：政府债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员MFG：政府债券成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：市政债券成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：市政债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-03-310001335730Us-gaap:USTreasuryAndGovernmentShorttermDebtSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-03-310001335730Us-gaap:USTreasuryAndGovernmentShorttermDebtSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-03-310001335730Us-gaap:USTreasuryAndGovernmentShorttermDebtSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-03-310001335730制造商：外国政府债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-03-310001335730制造商：外国政府债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-03-310001335730制造商：外国政府债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-03-310001335730Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-03-310001335730Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-03-310001335730Mfg:CertificatesOfDepositAndCommercialPaperMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-03-310001335730Mfg:CertificatesOfDepositAndCommercialPaperMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：股权证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：股权证券成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：股权证券成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：股权合同成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-美国公认会计准则：股权合同成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-美国公认会计准则：股权合同成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：股权合同成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：其他合同成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：其他合同成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：其他合同成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：其他合同成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员MFG：日本公司债券成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员MFG：日本公司债券成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员MFG：日本公司债券成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员制造商：非日本公司债券成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员制造商：非日本公司债券成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员制造商：非日本公司债券成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-03-310001335730美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-03-310001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员MFG：TradingAccount资产成员2022-03-310001335730MFG：主权成员MFG：融资应收账款未受影响成员制造商：非应计贷款成员美国-GAAP：地理分布外国成员2022-03-310001335730MFG：融资应收账款未受影响成员美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：地理分布外国成员MFG：银行和金融机构成员2022-03-310001335730MFG：融资应收账款未受影响成员美国-公认会计准则：特别成员美国-GAAP：地理分布外国成员MFG：银行和金融机构成员2022-03-310001335730美国-美国公认会计准则：通过成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：Corporation RatingMemberMFG：融资应收账款未受影响成员制造商：大公司成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：特别成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：Corporation RatingMemberMFG：融资应收账款未受影响成员制造商：大公司成员2022-03-310001335730MFG：融资应收账款未受影响成员制造商：非应计贷款成员美国-GAAP：地理分布外国成员MFG：银行和金融机构成员2022-03-310001335730MFG：融资应收账款未受影响成员美国-GAAP：地理分布外国成员2022-03-310001335730MFG：融资应收账款未受影响成员2022-03-310001335730MFG：小型和中等规模的公司成员制造商：Corporation RatingMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：融资应收账款未受影响成员美国-美国公认会计准则：通过成员2022-03-310001335730MFG：小型和中等规模的公司成员制造商：Corporation RatingMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：融资应收账款未受影响成员美国-公认会计准则：特别成员2022-03-310001335730MFG：小型和中等规模的公司成员制造商：Corporation RatingMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：融资应收账款未受影响成员制造商：非应计贷款成员2022-03-310001335730MFG：住房贷款成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员美国-美国公认会计准则：通过成员2022-03-310001335730MFG：住房贷款成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员美国-公认会计准则：特别成员2022-03-310001335730MFG：住房贷款成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员制造商：非应计贷款成员2022-03-310001335730MFG：其他成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员美国-美国公认会计准则：通过成员2022-03-310001335730MFG：其他成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员美国-公认会计准则：特别成员2022-03-310001335730MFG：其他成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员制造商：非应计贷款成员2022-03-310001335730MFG：主权成员MFG：融资应收账款未受影响成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员美国-美国公认会计准则：通过成员2022-03-310001335730MFG：主权成员MFG：融资应收账款未受影响成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员美国-公认会计准则：特别成员2022-03-310001335730MFG：主权成员MFG：融资应收账款未受影响成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：非应计贷款成员2022-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：融资应收账款未受影响成员美国-美国公认会计准则：通过成员MFG：银行和金融机构成员2022-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：融资应收账款未受影响成员美国-公认会计准则：特别成员MFG：银行和金融机构成员2022-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：融资应收账款未受影响成员制造商：非应计贷款成员MFG：银行和金融机构成员2022-03-310001335730MFG：融资应收账款未受影响成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-03-310001335730MFG：融资应收账款未受影响成员美国-GAAP：地理分布外国成员美国-美国公认会计准则：通过成员制造商：Corporation RatingMember2022-03-310001335730MFG：融资应收账款未受影响成员美国-GAAP：地理分布外国成员美国-公认会计准则：特别成员制造商：Corporation RatingMember2022-03-310001335730MFG：融资应收账款未受影响成员美国-GAAP：地理分布外国成员制造商：非应计贷款成员制造商：Corporation RatingMember2022-03-310001335730MFG：融资应收账款未受影响成员美国-GAAP：地理分布外国成员美国-美国公认会计准则：通过成员MFG：零售率成员2022-03-310001335730MFG：融资应收账款未受影响成员美国-GAAP：地理分布外国成员美国-公认会计准则：特别成员MFG：零售率成员2022-03-310001335730MFG：融资应收账款未受影响成员美国-GAAP：地理分布外国成员制造商：非应计贷款成员MFG：零售率成员2022-03-310001335730MFG：主权成员MFG：融资应收账款未受影响成员美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：地理分布外国成员2022-03-310001335730MFG：主权成员MFG：融资应收账款未受影响成员美国-公认会计准则：特别成员美国-GAAP：地理分布外国成员2022-03-310001335730制造商：非应计贷款成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：Corporation RatingMemberMFG：融资应收账款未受影响成员制造商：大公司成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：保护安全成员MFG：政府债券成员2022-03-310001335730美国公认会计准则：应收账款成员2022-03-310001335730美国-GAAP：地理分布外国成员2022-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：其他成员MFG：零售率成员2022-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：大公司成员制造商：Corporation RatingMember2022-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：小型和中等规模的公司成员制造商：Corporation RatingMember2022-03-310001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员MFG：住房贷款成员2022-03-310001335730Mfg:SubjectToEnforceableMasterNettingArragementMember2022-03-310001335730MFG：NetOfAllowanceForCreditLossMember2022-03-310001335730美国公认会计准则：应收账款成员Mfg:AvailableForSaleAndHeldToMaturitySecuritiesMember2022-03-310001335730制造商：融资应收账款受影响成员2022-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：主权成员2022-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：主权成员2022-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：主权成员2022-03-310001335730MFG：TotalPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：主权成员2022-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：银行和金融机构成员2022-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：银行和金融机构成员2022-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：银行和金融机构成员2022-03-310001335730MFG：TotalPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：银行和金融机构成员2022-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：Corporation RatingMember制造商：大公司成员2022-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：Corporation RatingMember制造商：大公司成员2022-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：Corporation RatingMember制造商：大公司成员2022-03-310001335730MFG：TotalPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：Corporation RatingMember制造商：大公司成员2022-03-310001335730MFG：当前成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：Corporation RatingMember制造商：大公司成员2022-03-310001335730MFG：总计成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：Corporation RatingMember制造商：大公司成员2022-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：Corporation RatingMemberMFG：小型和中等规模的公司成员2022-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：Corporation RatingMemberMFG：小型和中等规模的公司成员2022-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：Corporation RatingMemberMFG：小型和中等规模的公司成员2022-03-310001335730MFG：TotalPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：Corporation RatingMemberMFG：小型和中等规模的公司成员2022-03-310001335730MFG：当前成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：Corporation RatingMemberMFG：小型和中等规模的公司成员2022-03-310001335730MFG：总计成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：Corporation RatingMemberMFG：小型和中等规模的公司成员2022-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员MFG：住房贷款成员2022-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员MFG：住房贷款成员2022-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员MFG：住房贷款成员2022-03-310001335730MFG：TotalPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员MFG：住房贷款成员2022-03-310001335730MFG：当前成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员MFG：住房贷款成员2022-03-310001335730MFG：总计成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员MFG：住房贷款成员2022-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员MFG：其他成员2022-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员MFG：其他成员2022-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员MFG：其他成员2022-03-310001335730MFG：TotalPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员MFG：其他成员2022-03-310001335730MFG：当前成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员MFG：其他成员2022-03-310001335730MFG：总计成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员MFG：其他成员2022-03-310001335730MFG：当前成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：主权成员2022-03-310001335730MFG：总计成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：主权成员2022-03-310001335730MFG：当前成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：银行和金融机构成员2022-03-310001335730MFG：总计成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：银行和金融机构成员2022-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-03-310001335730MFG：TotalPastDueMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-03-310001335730MFG：当前成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-03-310001335730MFG：总计成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：地理分布外国成员2022-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-GAAP：地理分布外国成员2022-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-GAAP：地理分布外国成员2022-03-310001335730MFG：TotalPastDueMember美国-GAAP：地理分布外国成员2022-03-310001335730MFG：当前成员美国-GAAP：地理分布外国成员2022-03-310001335730MFG：总计成员美国-GAAP：地理分布外国成员2022-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-03-310001335730Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-03-310001335730MFG：TotalPastDueMember2022-03-310001335730MFG：当前成员2022-03-310001335730MFG：总计成员2022-03-310001335730MFG：Class15首选股票成员2022-09-300001335730MFG：ClassFourteen PferredStockMember2022-09-300001335730MFG：ClassSixteans首选股票成员2022-09-300001335730美国公认会计准则：债务证券成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员Mfg:DomesticGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2022-09-300001335730美国公认会计准则：债务证券成员Mfg:NegotiableCertificatesOfDepositsAssetBackedSecuritiesAndCollateralLoanObligationsMember2022-09-300001335730美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员美国公认会计准则：债务证券成员Mfg:ForeignAgencyMortgageBackedSecuritiesMember2022-09-300001335730美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员美国公认会计准则：债务证券成员2022-09-300001335730MFG：国内债务证券成员美国公认会计准则：债务证券成员2022-09-300001335730Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国公认会计准则：债务证券成员2022-09-300001335730Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国公认会计准则：债务证券成员2022-09-300001335730美国公认会计准则：债务证券成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员2022-09-300001335730制造商：外国政府债券成员美国公认会计准则：债务证券成员2022-09-300001335730Us-gaap:USTreasuryAndGovernmentShorttermDebtSecuritiesMember美国公认会计准则：债务证券成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：市政债券成员美国公认会计准则：债务证券成员2022-09-300001335730MFG：政府债券成员美国公认会计准则：债务证券成员2022-09-300001335730美国公认会计准则：绩效保证成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：财务担保成员2022-09-300001335730美国公认会计准则：市场价值担保成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：担保类型其他成员2022-09-300001335730Mfg:GuaranteesForRepaymentOfTrustPrincipalMember2022-09-300001335730MFG：Guaranteeson TrustAccount成员2022-09-300001335730美国-GAAP：PaymentGuarantee成员2022-09-300001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001335730Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-09-300001335730美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember2022-09-300001335730MFG：ExpirationPeriod OneYearor LessMember2022-09-300001335730Mfg:ExpirationPeriodAfterOneYearThroughFiveYearsMember2022-09-300001335730MFG：五年后的有效期成员2022-09-300001335730制造商：DebtInstrumentMember2022-09-300001335730MFG：成熟的Overnight和开放的成员2022-09-300001335730美国公认会计准则：到期至30天成员2022-09-300001335730制造商：成熟期31至90天成员2022-09-300001335730美国公认会计准则：成熟期超过90天成员2022-09-300001335730Mfg:ImpairedFinancingReceivablesWithNoRelatedAllowanceMember2022-09-300001335730MFG：MarketableEquitySecurities成员2022-09-300001335730MFG：证券化2022-09-300001335730MFG：贷款参与成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：衍生成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：衍生成员2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：股权合同成员美国-公认会计准则：衍生成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-公认会计准则：衍生成员2022-09-300001335730MFG：其他合同成员美国-公认会计准则：衍生成员2022-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员美国公认会计准则：债务证券成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员美国公认会计准则：债务证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-09-300001335730MFG：国内债务证券成员美国公认会计准则：债务证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-09-300001335730Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国公认会计准则：债务证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-09-300001335730Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国公认会计准则：债务证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员美国公认会计准则：债务证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-09-300001335730制造商：外国政府债券成员美国公认会计准则：债务证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-09-300001335730Us-gaap:USTreasuryAndGovernmentShorttermDebtSecuritiesMember美国公认会计准则：债务证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：市政债券成员美国公认会计准则：债务证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-09-300001335730MFG：政府债券成员美国公认会计准则：债务证券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-09-300001335730MFG：日本加普合并成员MFG：瑞穗金融集团IncMember2022-09-300001335730MFG：瑞穗银行有限公司成员MFG：日本加普合并成员2022-09-300001335730MFG：日本加普合并成员MFG：MizuhoTrustBankingCompany Limited成员2022-09-300001335730MFG：日本GaapUnsolated dAffiliates成员MFG：瑞穗银行有限公司成员2022-09-300001335730MFG：MizuhoTrustBankingCompany Limited成员MFG：日本GaapUnsolated dAffiliates成员2022-09-300001335730MFG：信用风险合同编写成员Us-gaap:ExternalCreditRatingInvestmentGradeMember2022-09-300001335730MFG：信用风险合同编写成员Us-gaap:ExternalCreditRatingNonInvestmentGradeMember2022-09-300001335730MFG：信用风险合同编写成员2022-09-300001335730制造商：信用风险合同采购成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：风险水平较低成员Mfg:PerformanceFinancialMarketValueAndOtherTypeGuaranteeMember2022-09-300001335730美国公认会计准则：风险水平高成员Mfg:PerformanceFinancialMarketValueAndOtherTypeGuaranteeMember2022-09-300001335730Mfg:PerformanceFinancialMarketValueAndOtherTypeGuaranteeMember2022-09-300001335730美国-公认会计准则：承诺人至延期信用成员2022-09-300001335730US-GAAP：未使用的信用额度成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：长期债务成员2022-09-300001335730Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberMFG：瑞穗金融集团IncMember2022-09-300001335730Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001335730美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001335730Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001335730MFG：日本银行保管员2022-09-300001335730Mfg:MatthewInternationalCapitalManagementLlcMember2022-09-300001335730MFG：MizuhoLeasingCompany成员2022-09-300001335730Mfg:JointStockCommercialBankForeignTradeOfVietnamMember2022-09-300001335730MFG：ChibaKogyaBankLtd.成员2022-09-300001335730制造商：OricoMembers2022-09-300001335730美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001335730Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员美国-公认会计准则：衡量投入预付费率成员SRT：最大成员数Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember2022-09-300001335730Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员美国-公认会计准则：衡量投入预付费率成员SRT：最小成员数Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember2022-09-300001335730Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员SRT：权重平均成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember2022-09-300001335730Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember制造商：测量输入RecoveryRateMemberSRT：权重平均成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember2022-09-300001335730Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员SRT：权重平均成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember2022-09-300001335730Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：衡量投入预付费率成员SRT：权重平均成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember2022-09-300001335730Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember制造商：测量输入RecoveryRateMemberSRT：最大成员数Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember2022-09-300001335730Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember制造商：测量输入RecoveryRateMemberSRT：最小成员数Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember2022-09-300001335730Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员SRT：最大成员数Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember2022-09-300001335730Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员SRT：最小成员数Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember2022-09-300001335730Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：衡量投入预付费率成员SRT：最大成员数Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember2022-09-300001335730Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：衡量投入预付费率成员SRT：最小成员数Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember2022-09-300001335730Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员MFG：测量输入折扣率1成员SRT：权重平均成员Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember2022-09-300001335730Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员SRT：权重平均成员Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember2022-09-300001335730Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员制造商：测量输入RecoveryRateMemberSRT：权重平均成员Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember2022-09-300001335730Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员SRT：权重平均成员Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember2022-09-300001335730Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员美国-公认会计准则：衡量投入预付费率成员SRT：权重平均成员Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember2022-09-300001335730Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员制造商：测量输入RecoveryRateMemberSRT：最大成员数Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember2022-09-300001335730Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员制造商：测量输入RecoveryRateMemberSRT：最小成员数Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember2022-09-300001335730Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员SRT：最大成员数Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember2022-09-300001335730Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员SRT：最小成员数Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember2022-09-300001335730SRT：最小成员数Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberMfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员2022-09-300001335730SRT：最大成员数Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberMfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员2022-09-300001335730SRT：最小成员数Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2022-09-300001335730SRT：最大成员数Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2022-09-300001335730SRT：最小成员数Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMemberMFG：测量输入折扣率1成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2022-09-300001335730SRT：最大成员数MFG：测量输入折扣率1成员Mfg:AvailableForSaleAndTradingSecuritiesMember美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员Mfg:DiscountedCashFlowsValuationTechniqueMember2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMemberMFG：其他合同成员Mfg:MeasurementinputcommodityvolatilitymemberMemberSRT：权重平均成员美国-公认会计准则：衍生成员2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMemberMFG：其他合同成员Mfg:MeasurementinputcommodityvolatilitymemberMemberSRT：最大成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMemberMFG：其他合同成员Mfg:MeasurementinputcommodityvolatilitymemberMemberSRT：最小成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：衍生成员2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员SRT：最大成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员SRT：最小成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员MFG：MeasurementInputEquityVolatity成员SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：衍生成员2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员MFG：MeasurementInputEquityCorrelationMemberSRT：权重平均成员美国-公认会计准则：衍生成员2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员MFG：MeasurementInputEquityIRCorrelationMemberSRT：权重平均成员美国-公认会计准则：衍生成员2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员MFG：MeasurementInputEquityVolatity成员SRT：最大成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员MFG：MeasurementInputEquityVolatity成员SRT：最小成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员MFG：MeasurementInputEquityCorrelationMemberSRT：最大成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员MFG：MeasurementInputEquityCorrelationMemberSRT：最小成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员MFG：MeasurementInputEquityIRCorrelationMemberSRT：最大成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员MFG：MeasurementInputEquityIRCorrelationMemberSRT：最小成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员MFG：InternalValuationModelMemberMFG：测量输入FXFXCorrelationMemberSRT：权重平均成员美国-公认会计准则：衍生成员2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员MFG：InternalValuationModelMemberMFG：测量输入FXIR关联成员SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：衍生成员2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员MFG：InternalValuationModelMemberMFG：测量输入FXFXCorrelationMemberSRT：最大成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员MFG：InternalValuationModelMemberMFG：测量输入FXFXCorrelationMemberSRT：最小成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员MFG：InternalValuationModelMemberMFG：测量输入FXIR关联成员SRT：最大成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员MFG：InternalValuationModelMemberMFG：测量输入FXIR关联成员SRT：最小成员数美国-公认会计准则：衍生成员2022-09-300001335730MFG：测量输入IRIRCorrelationMembersMFG：InternalValuationModelMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：衍生成员SRT：权重平均成员2022-09-300001335730MFG：测量输入IRIRCorrelationMembersMFG：InternalValuationModelMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：衍生成员SRT：最大成员数2022-09-300001335730MFG：测量输入IRIRCorrelationMembersMFG：InternalValuationModelMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：衍生成员SRT：最小成员数2022-09-300001335730美国-公认会计准则：保护安全成员美国公认会计准则：债务证券成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员美国公认会计准则：债务证券成员美国-公认会计准则：保护安全成员2022-09-300001335730MFG：政府债券成员美国公认会计准则：债务证券成员美国-公认会计准则：保护安全成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：老年人债务责任成员2022-09-300001335730Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-09-300001335730Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001335730Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001335730Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员SRT：权重平均成员MFG：测量输入凭据关联成员2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员SRT：权重平均成员MFG：MeasurementInputEquityVolatity成员2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员SRT：权重平均成员MFG：MeasurementInputEquityCorrelationMember2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员SRT：权重平均成员Mfg：MeasurementInputEquityFXCorrelationMember2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员SRT：权重平均成员MFG：MeasurementInputEquityIRCorrelationMember2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员SRT：权重平均成员MFG：测量输入FXFXCorrelationMember2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员SRT：权重平均成员MFG：测量输入FXIR关联成员2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员SRT：权重平均成员MFG：测量输入IRIRCorrelationMembers2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：测量输入凭据关联成员SRT：最大成员数2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：测量输入凭据关联成员SRT：最小成员数2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员SRT：最大成员数2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员美国-公认会计准则：测量输入默认比率成员SRT：最小成员数2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：MeasurementInputEquityVolatity成员SRT：最大成员数2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：MeasurementInputEquityVolatity成员SRT：最小成员数2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：MeasurementInputEquityCorrelationMemberSRT：最小成员数2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员Mfg：MeasurementInputEquityFXCorrelationMemberSRT：最大成员数2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员Mfg：MeasurementInputEquityFXCorrelationMemberSRT：最小成员数2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：MeasurementInputEquityIRCorrelationMemberSRT：最大成员数2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：MeasurementInputEquityIRCorrelationMemberSRT：最小成员数2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：测量输入FXFXCorrelationMemberSRT：最大成员数2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：测量输入FXFXCorrelationMemberSRT：最小成员数2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：测量输入FXIR关联成员SRT：最大成员数2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：测量输入FXIR关联成员SRT：最小成员数2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：测量输入IRIRCorrelationMembersSRT：最大成员数2022-09-300001335730MFG：InternalValuationModelMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：测量输入IRIRCorrelationMembersSRT：最小成员数2022-09-300001335730SRT：最大成员数MFG：MeasurementInputEquityCorrelationMember美国-公认会计准则：长期债务成员MFG：InternalValuationModelMember2022-09-300001335730Us-gaap:AssetBackedSecuritiesSecuritizedLoansAndReceivablesMemberUs-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2022-09-300001335730MFG：资产证券化成员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2022-09-300001335730MFG：资产证券化成员Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-09-300001335730MFG：投资证券化产品成员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2022-09-300001335730美国-公认会计准则：证券投资成员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2022-09-300001335730美国-公认会计准则：证券投资成员Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-09-300001335730MFG：信任帐户成员Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2022-09-300001335730Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2022-09-300001335730Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-09-300001335730Mfg:JapaneseGovernmentBondsLocalGovernmentBondsMember2022-09-300001335730Mfg:ForeignGovernmentBondsAndForeignAgencyMortgageBackedSecuritiesMember2022-09-300001335730MFG：商业票据和公司债券成员2022-09-300001335730MFG：EquitySecuritiesInSecuredBorrowingsMember2022-09-300001335730MFG：其他证券成员2022-09-300001335730Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001335730Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-09-300001335730US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：股权合同成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：信用风险合同成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：其他合同成员2022-09-300001335730MFG：资产证券化成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：证券投资成员2022-09-300001335730US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：非指定成员2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：股权合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：信用风险合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：其他合同成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：非指定成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：外国公司债务证券成员美国公认会计准则：债务证券成员2022-09-300001335730MFG：国内债务证券成员美国公认会计准则：债务证券成员2022-09-300001335730Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国公认会计准则：债务证券成员2022-09-300001335730Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国公认会计准则：债务证券成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员美国公认会计准则：债务证券成员2022-09-300001335730制造商：外国政府债券成员美国公认会计准则：债务证券成员2022-09-300001335730Us-gaap:USTreasuryAndGovernmentShorttermDebtSecuritiesMember美国公认会计准则：债务证券成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：市政债券成员美国公认会计准则：债务证券成员2022-09-300001335730MFG：政府债券成员美国公认会计准则：债务证券成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员MFG：政府债券成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员MFG：政府债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员MFG：政府债券成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：市政债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：市政债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001335730Us-gaap:USTreasuryAndGovernmentShorttermDebtSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001335730Us-gaap:USTreasuryAndGovernmentShorttermDebtSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001335730Us-gaap:USTreasuryAndGovernmentShorttermDebtSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001335730制造商：外国政府债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001335730制造商：外国政府债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001335730制造商：外国政府债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001335730Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001335730Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001335730Mfg:CertificatesOfDepositAndCommercialPaperMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001335730Mfg:CertificatesOfDepositAndCommercialPaperMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：股权证券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：股权证券成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：股权证券成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-09-300001335730美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-09-300001335730美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-09-300001335730US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-09-300001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-09-300001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：股权合同成员2022-09-300001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-美国公认会计准则：股权合同成员2022-09-300001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-美国公认会计准则：股权合同成员2022-09-300001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-美国公认会计准则：股权合同成员2022-09-300001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员2022-09-300001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员2022-09-300001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：其他合同成员2022-09-300001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：其他合同成员2022-09-300001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：其他合同成员2022-09-300001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：其他合同成员2022-09-300001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-09-300001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-09-300001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-09-300001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员MFG：日本公司债券成员2022-09-300001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员MFG：日本公司债券成员2022-09-300001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员MFG：日本公司债券成员2022-09-300001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员制造商：非日本公司债券成员2022-09-300001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员制造商：非日本公司债券成员2022-09-300001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员制造商：非日本公司债券成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-09-300001335730美国-GAAP：公允价值衡量递归成员MFG：TradingAccount资产成员2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：通过成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员MFG：住房贷款成员2022-09-300001335730MFG：融资应收账款未受影响成员制造商：非应计贷款成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：Corporation RatingMemberMFG：小型和中等规模的公司成员2022-09-300001335730MFG：主权成员MFG：融资应收账款未受影响成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员美国-美国公认会计准则：通过成员2022-09-300001335730制造商：非应计贷款成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员MFG：其他成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：特别成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员MFG：其他成员2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：通过成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员MFG：其他成员2022-09-300001335730制造商：非应计贷款成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员MFG：住房贷款成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：特别成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员MFG：住房贷款成员2022-09-300001335730MFG：融资应收账款未受影响成员美国-公认会计准则：特别成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：Corporation RatingMemberMFG：小型和中等规模的公司成员2022-09-300001335730MFG：融资应收账款未受影响成员美国-GAAP：地理分布外国成员2022-09-300001335730MFG：融资应收账款未受影响成员美国-GAAP：地理分布外国成员制造商：非应计贷款成员MFG：银行和金融机构成员2022-09-300001335730MFG：融资应收账款未受影响成员美国-GAAP：地理分布外国成员美国-公认会计准则：特别成员MFG：银行和金融机构成员2022-09-300001335730MFG：融资应收账款未受影响成员美国-GAAP：地理分布外国成员美国-美国公认会计准则：通过成员MFG：银行和金融机构成员2022-09-300001335730MFG：主权成员MFG：融资应收账款未受影响成员制造商：非应计贷款成员美国-GAAP：地理分布外国成员2022-09-300001335730MFG：主权成员MFG：融资应收账款未受影响成员美国-公认会计准则：特别成员美国-GAAP：地理分布外国成员2022-09-300001335730MFG：融资应收账款未受影响成员美国-公认会计准则：特别成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：Corporation RatingMember制造商：大公司成员2022-09-300001335730MFG：融资应收账款未受影响成员制造商：非应计贷款成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：Corporation RatingMember制造商：大公司成员2022-09-300001335730MFG：融资应收账款未受影响成员美国-美国公认会计准则：通过成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：Corporation RatingMemberMFG：小型和中等规模的公司成员2022-09-300001335730MFG：融资应收账款未受影响成员2022-09-300001335730MFG：主权成员MFG：融资应收账款未受影响成员美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：地理分布外国成员2022-09-300001335730MFG：融资应收账款未受影响成员美国-GAAP：地理分布外国成员制造商：非应计贷款成员MFG：零售率成员2022-09-300001335730MFG：融资应收账款未受影响成员美国-GAAP：地理分布外国成员美国-公认会计准则：特别成员MFG：零售率成员2022-09-300001335730MFG：融资应收账款未受影响成员美国-GAAP：地理分布外国成员美国-美国公认会计准则：通过成员MFG：零售率成员2022-09-300001335730MFG：融资应收账款未受影响成员美国-GAAP：地理分布外国成员制造商：非应计贷款成员制造商：Corporation RatingMember2022-09-300001335730MFG：融资应收账款未受影响成员美国-GAAP：地理分布外国成员美国-公认会计准则：特别成员制造商：Corporation RatingMember2022-09-300001335730MFG：融资应收账款未受影响成员美国-GAAP：地理分布外国成员美国-美国公认会计准则：通过成员制造商：Corporation RatingMember2022-09-300001335730MFG：融资应收账款未受影响成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-09-300001335730制造商：非应计贷款成员MFG：融资应收账款未受影响成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：银行和金融机构成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：特别成员MFG：融资应收账款未受影响成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：银行和金融机构成员2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：通过成员MFG：融资应收账款未受影响成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：银行和金融机构成员2022-09-300001335730MFG：主权成员MFG：融资应收账款未受影响成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：非应计贷款成员2022-09-300001335730MFG：主权成员MFG：融资应收账款未受影响成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员美国-公认会计准则：特别成员2022-09-300001335730MFG：融资应收账款未受影响成员美国-美国公认会计准则：通过成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：Corporation RatingMember制造商：大公司成员2022-09-300001335730MFG：国内债务证券成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：保护安全成员MFG：政府债券成员2022-09-300001335730美国公认会计准则：应收账款成员2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：大公司成员制造商：Corporation RatingMember2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：小型和中等规模的公司成员制造商：Corporation RatingMember2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员MFG：住房贷款成员2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：其他成员MFG：零售率成员2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-09-300001335730美国-GAAP：地理分布外国成员2022-09-300001335730Mfg:SubjectToEnforceableMasterNettingArragementMember2022-09-300001335730MFG：NetOfAllowanceForCreditLossMember2022-09-300001335730Mfg:AvailableForSaleAndHeldToMaturitySecuritiesMember美国公认会计准则：应收账款成员2022-09-300001335730制造商：融资应收账款受影响成员2022-09-300001335730制造商：大公司成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember制造商：Corporation RatingMember2022-09-300001335730制造商：大公司成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember制造商：Corporation RatingMember2022-09-300001335730制造商：大公司成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：Corporation RatingMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-09-300001335730制造商：大公司成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：TotalPastDueMember制造商：Corporation RatingMember2022-09-300001335730制造商：大公司成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：当前成员制造商：Corporation RatingMember2022-09-300001335730制造商：大公司成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：总计成员制造商：Corporation RatingMember2022-09-300001335730MFG：小型和中等规模的公司成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember制造商：Corporation RatingMember2022-09-300001335730MFG：小型和中等规模的公司成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember制造商：Corporation RatingMember2022-09-300001335730MFG：小型和中等规模的公司成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：Corporation RatingMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-09-300001335730MFG：小型和中等规模的公司成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：TotalPastDueMember制造商：Corporation RatingMember2022-09-300001335730MFG：小型和中等规模的公司成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：当前成员制造商：Corporation RatingMember2022-09-300001335730MFG：小型和中等规模的公司成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：总计成员制造商：Corporation RatingMember2022-09-300001335730MFG：住房贷款成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberMFG：零售率成员2022-09-300001335730MFG：住房贷款成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberMFG：零售率成员2022-09-300001335730MFG：住房贷款成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-09-300001335730MFG：住房贷款成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：TotalPastDueMemberMFG：零售率成员2022-09-300001335730MFG：住房贷款成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：当前成员MFG：零售率成员2022-09-300001335730MFG：住房贷款成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：总计成员MFG：零售率成员2022-09-300001335730MFG：其他成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberMFG：零售率成员2022-09-300001335730MFG：其他成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberMFG：零售率成员2022-09-300001335730MFG：其他成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-09-300001335730MFG：其他成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：TotalPastDueMemberMFG：零售率成员2022-09-300001335730MFG：其他成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：当前成员MFG：零售率成员2022-09-300001335730MFG：其他成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：总计成员MFG：零售率成员2022-09-300001335730MFG：主权成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-09-300001335730MFG：主权成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-09-300001335730MFG：主权成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-09-300001335730MFG：主权成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：TotalPastDueMember2022-09-300001335730MFG：主权成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：当前成员2022-09-300001335730MFG：主权成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：总计成员2022-09-300001335730MFG：银行和金融机构成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-09-300001335730MFG：银行和金融机构成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-09-300001335730MFG：银行和金融机构成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-09-300001335730MFG：银行和金融机构成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：TotalPastDueMember2022-09-300001335730MFG：银行和金融机构成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：当前成员2022-09-300001335730MFG：银行和金融机构成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：总计成员2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：TotalPastDueMember2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：当前成员2022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：总计成员2022-09-300001335730美国-GAAP：地理分布外国成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-09-300001335730美国-GAAP：地理分布外国成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-09-300001335730美国-GAAP：地理分布外国成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-09-300001335730美国-GAAP：地理分布外国成员MFG：TotalPastDueMember2022-09-300001335730美国-GAAP：地理分布外国成员MFG：当前成员2022-09-300001335730美国-GAAP：地理分布外国成员MFG：总计成员2022-09-300001335730Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-09-300001335730Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-09-300001335730Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-09-300001335730MFG：TotalPastDueMember2022-09-300001335730MFG：当前成员2022-09-300001335730MFG：总计成员2022-09-300001335730Mfg:PerformanceFinancialMarketValueAndOtherTypeGuaranteeMember2022-04-012022-09-300001335730Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMember2022-04-012022-09-300001335730MFG：证券相关业务成员2022-04-012022-09-300001335730MFG：存款相关业务成员2022-04-012022-09-300001335730MFG：LendingRelatedBusiness成员2022-04-012022-09-300001335730MFG：RemittanceBusiness成员2022-04-012022-09-300001335730Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2022-04-012022-09-300001335730美国公认会计准则：受托和信任成员2022-04-012022-09-300001335730MFG：代理企业成员2022-04-012022-09-300001335730MFG：担保相关业务成员2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：金融服务其他成员2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：财务服务成员2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：证券投资成员2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：非指定成员2022-04-012022-09-300001335730MFG：交易安全成员2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：外汇交易成员2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：贷款成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员2022-04-012022-09-300001335730MFG：五年期间成员2022-04-012022-09-300001335730美国-GAAP：GainLossOnInvestments成员1Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-04-012022-09-300001335730MFG：累计所有者信用风险调整成员MFG：其他非利息收入扩展成员2022-04-012022-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMemberMFG：薪资和福利成员2022-04-012022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：大公司成员制造商：Corporation RatingMember2022-04-012022-09-300001335730制造商：Corporation RatingMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：小型和中等规模的公司成员2022-04-012022-09-300001335730MFG：住房贷款成员MFG：零售率成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-04-012022-09-300001335730MFG：其他成员MFG：零售率成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-04-012022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-04-012022-09-300001335730美国-GAAP：地理分布外国成员2022-04-012022-09-300001335730MFG：期间四个成员2022-04-012022-09-300001335730MFG：TradingAccount GainsMember2022-04-012022-09-300001335730美国-GAAP：会计标准更新201409成员2022-04-012022-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：交易所交易基金成员2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：交易所交易基金成员MFG：全球市场公司成员2022-04-012022-09-300001335730MFG：银行和其他金融机构成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-04-012022-09-300001335730制造商：SovereignMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-04-012022-09-300001335730US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-04-012022-09-300001335730美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-04-012022-09-300001335730美国公认会计准则：债务证券成员2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：长期债务成员2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：股权证券成员2022-04-012022-09-300001335730US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-04-012022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-04-012022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：股权合同成员2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：信用风险合同成员2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：其他合同成员2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：老年人债务责任成员2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：财政部股票成员2022-04-012022-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-04-012022-09-300001335730美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-04-012022-09-300001335730美国公认会计准则：运营部门成员MFG：RetailAndBusinessBankingCompany成员2022-04-012022-09-300001335730美国公认会计准则：运营部门成员MFG：Corporation和InstitutionalCompany成员2022-04-012022-09-300001335730美国公认会计准则：运营部门成员MFG：全球公司成员2022-04-012022-09-300001335730美国公认会计准则：运营部门成员MFG：全球市场公司成员2022-04-012022-09-300001335730美国公认会计准则：运营部门成员MFG：资产管理公司成员2022-04-012022-09-300001335730US-GAAP：部门间消除成员2022-04-012022-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-04-012022-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-04-012022-09-300001335730Mfg:AccumulatedOwnCreditRiskAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-04-012022-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-04-012022-09-300001335730美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-04-012022-09-300001335730MFG：交易安全成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-04-012022-09-300001335730MFG：交易安全成员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2022-04-012022-09-300001335730MFG：交易安全成员美国-公认会计准则：股权证券成员2022-04-012022-09-300001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2022-04-012022-09-300001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员2022-04-012022-09-300001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMemberMFG：信用相关合同成员2022-04-012022-09-300001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美国-公认会计准则：其他合同成员2022-04-012022-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-04-012022-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-04-012022-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员MFG：日本公司债券成员2022-04-012022-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员制造商：非日本公司债券成员2022-04-012022-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员美国公认会计准则：其他证券投资成员2022-04-012022-09-300001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-04-012022-09-300001335730美国-公认会计准则：证券销售未购买成员2022-04-012022-09-300001335730SRT：最小成员数2022-04-012022-09-300001335730MFG：国内债务证券成员2022-04-012022-09-300001335730Mfg:DebtWaiverToADomesticCorporateBorrowerMember2022-04-012022-09-300001335730MFG：证券相关业务成员2021-04-012021-09-300001335730MFG：存款相关业务成员2021-04-012021-09-300001335730MFG：LendingRelatedBusiness成员2021-04-012021-09-300001335730MFG：RemittanceBusiness成员2021-04-012021-09-300001335730Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2021-04-012021-09-300001335730美国公认会计准则：受托和信任成员2021-04-012021-09-300001335730MFG：代理企业成员2021-04-012021-09-300001335730MFG：担保相关业务成员2021-04-012021-09-300001335730美国-公认会计准则：金融服务其他成员2021-04-012021-09-300001335730美国-公认会计准则：财务服务成员2021-04-012021-09-300001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember2021-04-012021-09-300001335730美国-公认会计准则：外汇交易成员2021-04-012021-09-300001335730美国-公认会计准则：贷款成员美国-公认会计准则：信用风险合同成员2021-04-012021-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：大公司成员制造商：Corporation RatingMember2021-04-012021-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2021-04-012021-09-300001335730美国-GAAP：地理分布外国成员2021-04-012021-09-300001335730MFG：住房贷款成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员2021-04-012021-09-300001335730MFG：其他成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员MFG：零售率成员2021-04-012021-09-300001335730美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员制造商：Corporation RatingMemberMFG：小型和中等规模的公司成员2021-04-012021-09-300001335730MFG：TradingAccount GainsMember2021-04-012021-09-300001335730美国-GAAP：会计标准更新201409成员2021-04-012021-09-300001335730美国-公认会计准则：长期债务成员2021-04-012021-09-300001335730美国-公认会计准则：交易所交易基金成员2021-04-012021-09-300001335730美国-公认会计准则：交易所交易基金成员MFG：全球市场公司成员2021-04-012021-09-300001335730MFG：交易安全成员2021-04-012021-09-300001335730MFG：银行和其他金融机构成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2021-04-012021-09-300001335730制造商：SovereignMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2021-04-012021-09-300001335730US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2021-04-012021-09-300001335730美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2021-04-012021-09-300001335730美国公认会计准则：债务证券成员2021-04-012021-09-300001335730美国-公认会计准则：股权证券成员2021-04-012021-09-300001335730US-GAAP：InterestRateContractMembers2021-04-012021-09-300001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2021-04-012021-09-300001335730美国-美国公认会计准则：股权合同成员2021-04-012021-09-300001335730美国-公认会计准则：信用风险合同成员2021-04-012021-09-300001335730美国-公认会计准则：其他合同成员2021-04-012021-09-300001335730美国-公认会计准则：老年人债务责任成员2021-04-012021-09-300001335730美国-公认会计准则：财政部股票成员2021-04-012021-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-04-012021-09-300001335730美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-04-012021-09-300001335730美国公认会计准则：运营部门成员MFG：RetailAndBusinessBankingCompany成员2021-04-012021-09-300001335730美国公认会计准则：运营部门成员MFG：Corporation和InstitutionalCompany成员2021-04-012021-09-300001335730美国公认会计准则：运营部门成员MFG：全球公司成员2021-04-012021-09-300001335730美国公认会计准则：运营部门成员MFG：全球市场公司成员2021-04-012021-09-300001335730美国公认会计准则：运营部门成员MFG：资产管理公司成员2021-04-012021-09-300001335730US-GAAP：部门间消除成员2021-04-012021-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-04-012021-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-04-012021-09-300001335730Mfg:AccumulatedOwnCreditRiskAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-04-012021-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-09-300001335730美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-04-012021-09-300001335730美国公认会计准则：非控制性利益成员2021-04-012021-09-300001335730Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberMFG：交易安全成员2021-04-012021-09-300001335730美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员MFG：交易安全成员2021-04-012021-09-300001335730美国-公认会计准则：股权证券成员MFG：交易安全成员2021-04-012021-09-300001335730US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2021-04-012021-09-300001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2021-04-012021-09-300001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员2021-04-012021-09-300001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMemberMFG：信用相关合同成员2021-04-012021-09-300001335730美国-公认会计准则：其他合同成员Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2021-04-012021-09-300001335730Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国公认会计原则：可用于销售证券成员2021-04-012021-09-300001335730Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember美国公认会计原则：可用于销售证券成员2021-04-012021-09-300001335730MFG：日本公司债券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2021-04-012021-09-300001335730制造商：非日本公司债券成员美国公认会计原则：可用于销售证券成员2021-04-012021-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员美国公认会计准则：其他证券投资成员2021-04-012021-09-300001335730美国-公认会计准则：证券销售未购买成员2021-04-012021-09-300001335730MFG：国内债务证券成员2021-04-012021-09-300001335730Mfg:DebtWaiverToADomesticCorporateBorrowerMember2021-04-012021-09-300001335730美国-公认会计准则：保护安全成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员2021-09-300001335730MFG：国内债务证券成员2021-09-300001335730MFG：五年期间成员2021-04-012022-03-310001335730MFG：期间四个成员2021-04-012022-03-310001335730美国-公认会计准则：保护安全成员美国-公认会计准则：抵押贷款认可证券其他成员2021-03-310001335730MFG：银行和其他金融机构成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-03-310001335730制造商：SovereignMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-03-310001335730US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-03-310001335730美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-03-310001335730美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-03-310001335730Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310001335730美国-公认会计准则：财政部股票成员2022-03-310001335730美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-03-310001335730Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-03-310001335730Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-03-310001335730Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-03-310001335730Mfg:AccumulatedOwnCreditRiskAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-03-310001335730美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-09-300001335730US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-09-300001335730制造商：SovereignMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-09-300001335730MFG：银行和其他金融机构成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-09-300001335730Mfg:AccumulatedOwnCreditRiskAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-300001335730MFG：交易安全成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-03-310001335730MFG：交易安全成员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2022-03-310001335730MFG：交易安全成员美国-公认会计准则：股权证券成员2022-03-310001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2022-03-310001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-03-310001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员2022-03-310001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMemberMFG：信用相关合同成员2022-03-310001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美国-公认会计准则：其他合同成员2022-03-310001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-03-310001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-03-310001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员MFG：日本公司债券成员2022-03-310001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员制造商：非日本公司债券成员2022-03-310001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员美国公认会计准则：其他证券投资成员2022-03-310001335730美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：财政部股票成员2022-09-300001335730美国-GAAP：母公司成员2022-09-300001335730美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-09-300001335730MFG：交易安全成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-09-300001335730MFG：交易安全成员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2022-09-300001335730MFG：交易安全成员美国-公认会计准则：股权证券成员2022-09-300001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2022-09-300001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美国-美国公认会计准则：外汇合同成员2022-09-300001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美国-美国公认会计准则：股权合同成员2022-09-300001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMemberMFG：信用相关合同成员2022-09-300001335730Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美国-公认会计准则：其他合同成员2022-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2022-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2022-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员MFG：日本公司债券成员2022-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员制造商：非日本公司债券成员2022-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员美国公认会计准则：其他证券投资成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：证券销售未购买成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：长期债务成员2022-03-310001335730美国-公认会计准则：证券销售未购买成员2022-09-300001335730美国-公认会计准则：长期债务成员2022-09-300001335730美国-GAAP：地理分布外国成员2021-03-310001335730MFG：银行和其他金融机构成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2021-03-310001335730制造商：SovereignMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2021-03-310001335730US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2021-03-310001335730美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2021-03-310001335730美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-03-310001335730美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-03-310001335730Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310001335730美国-公认会计准则：财政部股票成员2021-03-310001335730美国公认会计准则：非控制性利益成员2021-03-310001335730Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-03-310001335730Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-03-310001335730Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-03-310001335730Mfg:AccumulatedOwnCreditRiskAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-03-310001335730美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2021-09-300001335730US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2021-09-300001335730制造商：SovereignMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2021-09-300001335730MFG：银行和其他金融机构成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2021-09-300001335730美国-GAAP：地理分布外国成员2021-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedForeignCurrencyAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-09-300001335730Mfg:AccumulatedOwnCreditRiskAdjustmentIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-09-300001335730Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300001335730MFG：交易安全成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-03-310001335730MFG：交易安全成员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2021-03-310001335730MFG：交易安全成员美国-公认会计准则：股权证券成员2021-03-310001335730US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2021-03-310001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2021-03-310001335730美国-美国公认会计准则：股权合同成员Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2021-03-310001335730MFG：信用相关合同成员Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2021-03-310001335730美国-公认会计准则：其他合同成员Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2021-03-310001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-03-310001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-03-310001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员MFG：日本公司债券成员2021-03-310001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员制造商：非日本公司债券成员2021-03-310001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员美国公认会计准则：其他证券投资成员2021-03-310001335730美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-09-300001335730美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-09-300001335730美国-公认会计准则：财政部股票成员2021-09-300001335730美国-GAAP：母公司成员2021-09-300001335730美国公认会计准则：非控制性利益成员2021-09-300001335730MFG：交易安全成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-09-300001335730MFG：交易安全成员美国-公认会计准则：所有其他公司债券成员2021-09-300001335730MFG：交易安全成员美国-公认会计准则：股权证券成员2021-09-300001335730US-GAAP：InterestRateContractMembersUs-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2021-09-300001335730美国-美国公认会计准则：外汇合同成员Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2021-09-300001335730美国-美国公认会计准则：股权合同成员Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2021-09-300001335730MFG：信用相关合同成员Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2021-09-300001335730美国-公认会计准则：其他合同成员Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2021-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2021-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员MFG：日本公司债券成员2021-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员制造商：非日本公司债券成员2021-09-300001335730美国公认会计原则：可用于销售证券成员美国公认会计准则：其他证券投资成员2021-09-300001335730美国-公认会计准则：证券销售未购买成员2021-03-310001335730美国-公认会计准则：长期债务成员2021-03-310001335730美国-公认会计准则：证券销售未购买成员2021-09-300001335730美国-公认会计准则：长期债务成员2021-09-30ISO4217：日元Xbrli：共享Xbrli：纯Utr：年份Utr：月MFG：段ISO4217：日元Xbrli：共享

目录表

 

 

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

 

表格

6-K

 

 

外国私人发行人报告

根据规则

13a-16

或

15d-16

根据1934年的《证券交易法》

12月份的2022

佣金文件编号

001-33098

 

 

瑞穗金融集团。

(注册人姓名英文译本)

 

 

5-5,

大手町

1-chome

千代田区，

东京

100-8176

日本

(主要行政办公室地址)

 

 

用复选标记表示注册人是否在表格封面下提交或将提交年度报告

20-F

或表格

40-F. Form

20-F ☒ Form

40-F  ☐

用复选标记表示注册人是否正在提交表格

6-K

在法规允许的情况下使用纸张

S-T

Rule 101(b)(1): ☐

用复选标记表示注册人是否正在提交表格

6-K

在法规允许的情况下使用纸张

S-T

Rule 101(b)(7): ☐

 

 

 

---

目录表

这份关于表格的报告

6-K

应被视为通过引用并入招股说明书，该招股说明书是瑞穗金融集团表格注册声明的一部分

F-3

(文件

No. 333-266555)

并自提交本报告之日起成为该招股章程的一部分，但不得被其后提交或提交的文件或报告所取代。

展品

 

展品编号
15.		安永新日本有限责任公司的致谢信
101.INS		内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH		内联XBRL分类扩展架构
101.CAL		内联XBRL分类扩展计算链接库
101.DEF		内联XBRL分类扩展定义Linkbase
101.LAB		内联XBRL分类扩展标签Linkbase
101.PRE		内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase
104		本公司中期报告表的封面 6-K 截至2022年9月30日的6个月，格式为内联XBRL

---

目录表

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 

日期：		2022年12月28日
瑞穗金融集团。
发信人：		/s/木原雅弘
姓名：		木原雅弘
标题：		总裁&集团首席执行官

---

目录表

除非另有说明，就本报告而言，我们已按照美国公认的会计原则或美国公认会计原则列报我们的财务信息。

目录表

 

		页面
最新发展动态			2
会计变更			5
经营业绩			6
业务细分分析			10
财务状况			14
流动性			21
资本充足率			24
合并资产负债表(未经审计)			F-1
合并损益表(未经审计)			F-3
综合全面收益表(未经审计)			F-4
合并权益报表(未经审计)			F-5
合并现金流量表(未经审计)			F-6
合并财务报表附注(未经审计)			F-7

 

1

---

目录表

最新发展动态

以下是自2022年3月31日以来与瑞穗金融集团相关的重大业务发展摘要。

运行环境

至于最近的经济环境，全球经济前景仍然不确定，原因是通胀压力不断增加，特别是美国的通胀压力越来越大，中国的严格检疫措施导致消费和贸易停滞，以及乌克兰局势导致全球大宗商品和资源价格飙升。

在日本，虽然由于商品和资源价格飙升导致进口价格上涨导致雇员收入下降，以及日元持续贬值，消费者信心有所减弱，但由于放松活动限制等因素，经济已显示出逐步复苏的迹象，主要是与服务相关的消费支出。然而，人们一直担心，由于进口价格进一步上涨和海外经济放缓，企业利润和消费正面临压力。

在美国，虽然由于强劲的劳动力需求和劳动力供应限制，加薪和其他努力吸引和留住工人，但

新冠肺炎

以及其他因素，许多类别的通胀一直在加速，这导致消费者支出复苏放缓。为了应对近期持续的通胀压力，美国联邦储备委员会(美联储/FRB)在11月的联邦公开市场委员会(FOMC)会议上决定加息0.75%，与6月、7月和9月一样，在12月的FOMC会议上加息0.50%，并保持谨慎。由于也有人担心物价上涨和升息将进一步打压经济，美国经济前景仍不明朗。

在欧洲，乌克兰局势和供应限制导致资源价格飙升，导致经济增长放缓，通胀加速。欧洲央行(ECB)在7月份结束了其货币宽松政策，转而采取货币紧缩政策，从加息0.50%开始。此后，欧洲央行决定在9月和10月加息0.75%，12月加息0.50%，并继续大幅加息。越来越多的人担心，由于乌克兰局势的延长，以及在工资没有上涨的情况下加息导致的消费低迷，欧洲经济未来将放缓。

在亚洲，除了中国的房地产投资长期低迷外，由于继续实施封锁等严格的活动限制，消费者信心依然疲软。此外，美国与中国之间的冲突继续给中国的贸易和国家安全带来高度不确定性。

在新兴国家，尽管由于放松了对经济活动的限制，经济出现了复苏的迹象，但最近的事态发展表明，乌克兰局势导致的大宗商品和资源价格飙升、美国加息导致的货币贬值导致的通胀以及全球经济放缓的影响。人们对未来经济放缓感到担忧，尤其是在缺乏自然资源或财政刺激能力有限的国家。

至于全球经济的未来前景，受全球货币紧缩和中国消费不振的影响，不确定性预计仍将持续。此外，视情况而定，如乌克兰局势延长或通胀比预期更糟，尤其是美国，人们担心金融和资本市场动荡，以及经济进一步下滑的风险，这也可能延长日本经济的放缓。

 

2

---

目录表

最近一段时期日本经济状况的关键指标包括：

 

•

2022年第三季度，与去年同期相比，日本按季度计算的实际国内生产总值增长了1.5%。与前一年同期相比，日本按季度计算的实际国内生产总值从2019年第四季度到2021年第一季度连续下降，从2021年第二季度到2022年第三季度连续增长。

 

•

2016年9月，日本央行通过强化之前的两个政策框架，即“量化质化货币宽松(QQE)”和“负利率QQE”，推出了“收益率曲线控制的量化质化货币宽松”。这些政策旨在推动观察到的居民消费价格指数超过2%的物价稳定目标，并稳定地保持在该目标以上。在新的政策框架下，日本央行为市场操作设定了指导方针：在短期利率方面，日本央行将对金融机构在日本央行的某些经常账户超额余额适用负0.1%的利率；在长期利率方面，日本央行将购买日本政府债券以控制长期利率，以使日本央行的收益率 10年期 日本公债将维持在0%左右。

2018年7月，日本央行决定通过引入政策利率前瞻性指引来加强其对实现价格稳定目标的承诺，并增强“带有收益率曲线控制的量化和质化货币宽松政策”的可持续性，指出

10年期

日本政府债券可能会在一定程度上从0%左右的水平上下波动，这主要取决于经济活动和价格的发展。2019年10月，日本央行决定了新的政策利率前瞻性指引，对此，日本央行表示，只要有必要密切关注实现物价稳定目标的势头丧失的可能性，短期和长期利率将保持在目前或更低的水平。

2020年3月，鉴于疫情蔓延的影响，

COVID-19，

日本央行认为，通过(1)通过进行包括购买日本政府债券和美元资金供应操作在内的各种操作来进一步充足的资金供应，(2)促进企业融资的措施，包括引入“特别资金供应操作，以促进针对新型冠状病毒的企业融资”，来加强货币宽松是合适的

(COVID-19)”

以及(3)积极买入交易所交易基金和日本房地产投资信托基金。

此外，在2020年4月，日本央行认为，通过(1)增加购买商业票据和公司债券，(2)加强“特别资金供应操作”，以促进针对新型冠状病毒的企业融资，以加强货币宽松是合适的

(COVID-19)”

以及(3)进一步积极购买日本公债和国债贴现票据。2021年12月，日本央行决定延长特别资金供应业务，以促进企业对新型冠状病毒的融资

(COVID-19)”

部分时间是六个月，直到2022年9月底。2022年3月，日本央行如期完成了对商业票据和公司债券的额外购买。

2022年9月，日本央行决定逐步停止为新型冠状病毒的企业融资提供特别资金的操作

(COVID-19)”

并转向能够满足广泛融资需求的资金拨备。日本央行决定将针对金融机构自行发放贷款的拨备延长6个月至2023年3月底，将针对金融机构在政府支持下发放贷款的拨备延长3个月至2022年12月底。此外，日本央行决定不对资金拨备额度设定上限，这一政策是在“资金供应操作反对集合资金”的政策下进行的

 

3

---

目录表

抵押品“，接受各种类型的抵押品，以便即使在上述特别行动期满后也支持融资。

2022年12月，日本央行决定扩大其允许10年期日本政府债券收益率波动的范围，从正负0.25%左右扩大到正负0.5%左右，以改善市场功能，鼓励整个收益率曲线更平稳地形成，同时保持宽松的金融状况。

 

•

新发行债券的收益率 10年期 日本政府债券是一个关键的长期利率指标，截至2022年3月31日，日本国债利率为0.221%，截至2022年9月30日，日本国债利率升至0.244%。此后，截至2022年11月30日，收益率进一步上升至0.253%。

 

•

截至2022年9月30日，日经股票平均价格比2022年3月31日下跌6.8%，至人民币25937.21元。日经平均指数是东京证券交易所225只股票的平均价格。此后，截至2022年11月30日，日经指数涨至27968.99元。

 

•

根据日本央行的数据，截至2022年3月31日，日元对美元的现货汇率为121.64元人民币兑1美元，截至2022年9月30日，日元兑美元即期汇率跌至144.32元兑1美元。此后，截至2022年11月30日，日元兑人民币汇率升至1美元兑138.53元人民币。

 

•

根据日本研究机构Teikoku Databank的数据，截至2021年9月30日的6个月里，日本有2938家企业破产，涉及总负债约0.6万亿元；截至2022年3月31日的6个月，日本有2978家企业破产，涉及总负债约0.6万亿元；截至2022年9月30日的6个月，日本有3123家企业破产，涉及总负债约1.8万亿元。自截至2020年3月31日的6个月以来，截至2022年9月30日的6个月，企业破产数量较上年同期首次增加，总负债额自截至2017年9月30日的6个月以来首次超过1.0万亿元。

与我们的资本有关的发展

本款中的所有日元数字和百分比都将被截断。

我们一直在追求资本充足率、成长性投资和提高股东回报之间的最佳平衡。

于截至2022年9月30日止六个月内，与监管机构的最低要求相比，我们保持了充足的资本基础，这主要是由于母公司所有者(根据日本公认会计准则)赚取了人民币3339亿元的应占利润。

截至2022年9月30日，根据巴塞尔协议III，我们的普通股一级资本充足率为11.35%。

关于赎回以前发行的证券，我们在各自的初始可选赎回日期或各自的到期日赎回了符合《巴塞尔协议III》规定的监管资本工具的各种证券。至于额外的一级资本，2022年12月，我们赎回了2350亿元人民币的无担保永久次级债券，其中包含可选赎回条款和瑞穗金融集团2017年7月发布的减记条款。至于二级资本，在2022年6月，我们赎回了790亿元人民币的无担保固定期限次级债券，其中包含可选赎回条款和瑞穗金融集团2017年6月发行的减记条款。2022年6月和2022年7月，我们赎回了人民币470亿元和15亿美元的无担保定期次级债券，

逐步淘汰

瑞穗银行和我们的海外特殊目的公司分别于2012年6月和2012年7月发布的《巴塞尔协议III》下的安排。

同时，在新发行的一级资本方面，2022年12月，我们通过向日本批发投资者公开发行了带有可选赎回条款和减记条款的人民币770亿元无担保永久次级债券。关于新发行的二级资本，2022年10月，我们发行了510亿元人民币的无担保固定期限次级债券，通过

 

4

---

目录表

日本面向散户投资者的公开发行。2022年10月，我们还通过向日本散户和批发投资者公开发行了人民币520亿元和人民币285亿元的无担保固定期限次级债券，分别带有可选赎回条款和减记条款。

截至2023年3月31日的财年，中期现金股息为每股普通股42.5元，与截至2022年3月31日的财年的40.0元相比，每股增加2.5元。

我们不断地将累进股息作为我们的主要方法，同时执行灵活和间歇性的股票回购。至于股息，我们将根据我们稳定的盈利基础的稳定增长来决定，以40%的股息支付率为指导。至于股份回购，我们将考虑我们的业务业绩和资本充足率、我们的股价和成长性投资的机会来决定执行。

与我们业务相关的发展

处置我们的交叉持股

考虑到与股价波动风险相关的对我们财务状况的潜在影响，作为一项基本政策，除非我们认为所持股份有意义，否则我们不会作为交叉持股持有其他公司的股票。即使我们认为持有量有意义，我们也会努力通过与发行公司的对话来减少持有量。我们通过主动行动促进交叉持股出售，以提高资本效率

内部

将公司股本回报率作为内部业绩指标。根据日本公认会计原则(以收购成本为基础)，截至2019年3月31日，我们的日本股票投资组合(包括在其他公允价值易于确定的证券中)为人民币14,198亿元，随后截至2022年9月30日，我们已出售交叉持股人民币3,349亿元。

其他

俄罗斯-乌克兰局势

截至2022年3月31日和9月30日，我们在俄罗斯的直接净敞口分别为29.2亿美元和24.4亿美元，分别占瑞穗银行(合并)和瑞穗信托银行(合并)的总敞口的0.2%和0.1%，这两个敞口主要由未偿还贷款和银行到期贷款组成。这一敞口包括由AO Mizuho Bank(莫斯科)发放的贷款。截至2022年3月31日，AO Mizuho Bank(莫斯科)的贷款增加了1亿美元(减少98亿卢布)，从截至2022年3月31日的6亿美元(减少444亿美元)增加到截至2022年9月30日的7亿美元(减少346亿美元)。增加的主要原因是外汇换算的影响。

考虑到对俄罗斯的制裁及其信用评级下调带来的国家风险，以及能源价格飙升导致的通胀和俄罗斯业务撤出导致供应链加速中断导致全球经济恶化的风险，我们将对俄罗斯-乌克兰局势的估计纳入用于确定贷款信贷损失拨备的宏观经济情景。

取代伦敦银行同业拆息(LIBOR)

我们已采取措施，为停止发布伦敦银行同业拆借利率和在整个集团范围内转向后续利率基准做好准备。我们已经实质性地完成了LIBOR的基准过渡，其发布已于2021年12月31日停止发布，我们正在努力解决2023年6月底后停止隔夜、1个月、3个月、6个月、12个月美元LIBOR的问题。

见“项目3.D.关键信息--风险因素--伦敦银行间同业拆借利率等基准利率的转变可能对

效果

关于我们的财务状况和经营结果。在我们最新的20-F表格中了解更多信息。

会计变更

见我们的合并财务报表附注2

这

报告情况。

 

5

---

目录表

经营业绩

下表显示了截至2021年9月30日和2022年9月30日的6个月我们的收入、支出和MHFG股东应占净收益的某些信息：

 

		截至9月30日的六个月，								增加 (减少)
		2021				2022
		(单位：数十亿日元)
利息和股息收入		¥	684			¥	1,241			¥	557
利息支出			160				626				466
净利息收入			524				615				91
信贷损失准备金(信贷)			46				38				(8	)
扣除信贷损失准备(贷方)后的净利息收入			478				577				99
非利息收入(亏损)			762				(214	)			(976	)
非利息支出			857				926				69
所得税前收益(亏损)费用(收益)			383				(563	)			(946	)
所得税支出(福利)			39				(172	)			(211	)
净收益(亏损)			344				(391	)			(735	)
减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损)			31				(12	)			(43	)
MHFG股东应占净收益(亏损)		¥	313			¥	(379	)		¥	(692	)

以下是对截至2021年9月30日和2022年9月30日的六个月我们MHFG股东应占净收益(亏损)的主要组成部分的讨论。

净利息收入

下表显示了截至2021年9月30日和2022年9月30日的六个月的生息资产和计息负债的平均余额、利息金额以及此类资产和负债的年化平均利率：

 

		截至9月30日的六个月，																								增加(减少)
		2021												2022
		平均值 平衡				利息 金额				利息 率				平均值 平衡				利息 金额				利息 率				平均值 平衡				利息 金额				利息 率
		(单位：数十亿日元，百分比除外)
在其他银行的有息存款		¥	48,718			¥	26				0.11	%		¥	42,349			¥	135				0.63	%		¥	(6,369	)		¥	109				0.52	%
看涨贷款和出售的基金			1,025				1				0.15				5,260				2				0.09				4,235				1				(0.06	)
转售协议和证券借贷交易项下的应收款			18,813				13				0.14				17,275				87				1.01				(1,538	)			74				0.87
交易账户资产			20,425				109				1.07				17,384				190				2.17				(3,041	)			81				1.10
投资			34,083				64				0.38				36,248				79				0.44				2,165				15				0.06
贷款			87,449				471				1.07				95,405				748				1.56				7,956				277				0.49
生息资产总额			210,513				684				0.65				213,921				1,241				1.16				3,408				557				0.51
存款			125,595				35				0.06				134,607				266				0.39				9,012				231				0.33
通知购买的钱和基金			1,692				—				0.06				2,053				5				0.51				361				5				0.45
回购协议和证券借贷交易项下的应付款项			26,457				14				0.10				29,468				178				1.20				3,011				164				1.10
其他短期借款 (1)			9,581				1				0.03				6,330				11				0.35				(3,251	)			10				0.32
贸易账户负债			2,627				29				2.16				5,530				55				1.99				2,903				26				(0.17	)
长期债务			11,794				81				1.37				13,843				111				1.59				2,049				30				0.22
计息负债总额			177,746				160				0.18				191,831				626				0.65				14,085				466				0.47
网络		¥	32,767			¥	524				0.47			¥	22,090			¥	615				0.51			¥	(10,677	)		¥	91				0.04

 

注：

(1)	其他短期借款包括信托账户、商业票据和其他短期借款。

 

6

---

目录表

在截至2022年9月30日的六个月内，利息和股息收入较截至2021年9月30日的六个月增加5570亿元，或81.4%，达到12,410亿元，主要是由于其他银行贷款和有息存款的利息收入增加。这些增长主要是由于全球利率上升的影响。生息资产平均收益率的变化导致利息和股息收入总体增加5120亿元，生息资产平均余额变化导致利息和股息收入总体增加450亿元，利息和股息收入增加5570亿元。

截至2022年9月30日止六个月的利息支出较截至2021年9月30日的六个月增加人民币4,660亿元，或291.3%至人民币6,260亿元，主要是由于回购协议及证券借贷交易项下的存款及应付款项的利息支出增加所致。这些增长主要是由于全球利率上升的影响。计息负债平均利率变动，累计增加利息支出4060亿元；计息负债平均余额变动，累计增加利息支出600亿元，累计增加利息支出4660亿元。

如上所述，截至2021年9月30日止六个月的净利息收入较截至2021年9月30日止六个月增加人民币910亿元，或17.4%，至截至2022年9月30日止六个月的人民币6,150亿元。在截至2022年9月30日的6个月里，平均利差比截至2021年9月30日的6个月上升了0.04个百分点，达到0.51%。平均利差上升的主要原因是生息资产的平均收益率上升，抵销了平均利率上升对计息负债的影响。

信贷损失准备金(信贷)

截至2022年9月30日的6个月，信贷损失准备金比2021年9月30日的6个月减少了80亿元，降至380亿元。

非利息收入

下表显示了截至2021年9月30日和2022年9月30日的六个月的非利息收入细目：

 

		截至9月30日的六个月，								增加 (减少)
		2021				2022
		(单位：数十亿日元)
手续费及佣金		¥	475			¥	449			¥	(26	)
贷款业务的手续费和佣金			78				80				2
证券相关业务的手续费和佣金			89				75				(14	)
信托相关业务的手续费和佣金			66				57				(9	)
资产管理业务手续费及佣金			61				56				(5	)
汇款业务的手续费和佣金			55				52				(3	)
担保相关业务的手续费和佣金			17				21				4
代理业务的手续费和佣金			19				18				(1	)
存款业务的手续费及佣金			7				8				1
其他客户服务费			83				82				(1	)
汇兑收益(亏损)--净额			22				129				107
交易账户收益(亏损)--净额			83				(851	)			(934	)
投资收益(亏损)--净额			135				(105	)			(240	)
债务证券			—				8				8
股权证券			135				(113	)			(248	)
权益法被投资人收益(亏损)中的权益--净额			17				(5	)			(22	)
处置房舍和设备的收益			2				2				—
其他非利息收入			28				167				139
非利息收入(亏损)合计		¥	762			¥	(214	)		¥	(976	)

 

7

---

目录表

截至2022年9月30日的6个月，非利息收入(亏损)为亏损2140亿元，而上一财年同期的收入为7620亿元。这些变化主要是由于上一财年同期的交易账户净亏损--与交易账户收益相比净额8510亿元--净额830亿元，以及上一财年同期的投资亏损--相对于投资收益净额1050亿元--净额1350亿元，部分被其他非利息收入增加1390亿元所抵消。

手续费及佣金

截至2022年9月30日的6个月，手续费和佣金比2021年9月30日的6个月减少了260亿元，降幅为5.5%，降至4490亿元。减少的主要原因是证券相关业务手续费和佣金减少140亿元，信托相关业务手续费和佣金减少90亿元。证券相关业务的手续费和佣金减少，主要是由于截至2022年9月30日的6个月的市场状况与上一财年同期相比相对恶化。信托相关业务的手续费及佣金减少，主要是由于上一会计年度同期因出售大型企业客户的房地产信托实益权益而产生的销售佣金影响消散。

交易账户收益(亏损)--净额

交易账户收益(亏损)-截至2022年9月30日的六个月净亏损8510亿元，而上一财年同期为收益830亿元。交易账户亏损的增加主要是由于长期利率上升和日元贬值导致外币计价证券的公允价值变动导致的损失增加。

投资收益(亏损)--净额

投资收益(亏损)-截至2022年9月30日的六个月净亏损人民币1050亿元，而上一财年同期为收益人民币1350亿元，其中与股权证券相关的投资亏损-截至2022年9月30日的六个月净亏损人民币1130亿元，而上一财年同期为收益人民币1350亿元。与股权证券相关的投资亏损增加，主要是由于截至2022年9月30日的6个月内，与日本股权证券公允价值变动相关的亏损增加，这主要反映了截至2022年9月30日的6个月的市场状况较上一财年同期相对恶化。欲了解更多信息，请参阅本报告其他部分所列合并财务报表附注3。

其他非利息收入

截至2022年9月30日的6个月，其他非利息收入比2021年9月30日的6个月增加了1390亿元，达到1670亿元。其他非利息收入的增加主要是由于含有嵌入衍生品的结构性票据的公允价值增加。

 

8

---

目录表

非利息支出

下表显示了截至2021年9月30日和2022年9月30日的六个月的非利息支出细目：

 

		截至9月30日的六个月，								增加 (减少)
		2021				2022
		(单位：数十亿日元)
薪酬和员工福利		¥	327			¥	340			¥	13
一般和行政费用			294				340				46
入住费			91				83				(8	)
手续费及佣金开支			108				103				(5	)
信贷损失准备金(贷方) 表外 仪器			(5	)			6				11
其他非利息支出			42				54				12
非利息支出总额		¥	857			¥	926			¥	69

截至2022年9月30日的6个月，非利息支出增加了690亿元，增幅为8.1%，达到9260亿元。增加的主要原因是工资和职工福利增加130亿元，一般和行政费用增加460亿元。

薪酬和员工福利

截至2022年9月30日的6个月，工资和员工福利增加了130亿元，增幅为4.0%，达到3400亿元。

一般和行政费用

截至2021年9月30日的6个月，一般和行政费用增加460亿元，增幅15.6%，至3400亿元。这一增长主要是由于证券子公司的新一代信息技术系统在其使用寿命内进行了折旧。

所得税支出(福利)

在截至2022年9月30日的六个月中，所得税支出(福利)为人民币1720亿元，而截至2021年9月30日的六个月的支出为人民币390亿元。在截至2022年9月30日的6个月中，递延所得税支出(福利)为2390亿元，而截至2021年9月30日的6个月的福利为280亿元。递延税项支出(利益)的变化主要是由于我们的主要银行子公司的临时差额增加。

 

		截至9月30日的六个月，								增加 (减少)
		2021				2022
		(单位：数十亿日元)
所得税前收益(亏损)费用(收益)		¥	383			¥	(563	)		¥	(946	)
所得税支出(福利)			39				(172	)			(211	)
当期税费			67				67				—
递延税项支出(福利)			(28	)			(239	)			(211	)
净收益(亏损)			344				(391	)			(735	)
减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损)			31				(12	)			(43	)
MHFG股东应占净收益(亏损)		¥	313			¥	(379	)		¥	(692	)

 

9

---

目录表

我们考虑到……的销售

可供出售

证券和股权证券将成为符合资格的

税务筹划

战略，这是未来可能的应税收入来源，在未来必要的程度上，主要是关于我们在日本的主要银行子公司。对此的依赖

税务筹划

截至2022年9月30日，我们在日本的子公司的战略处于总递延税项资产的非实质性水平。

可归因于非控股权益的净收益(亏损)

截至2022年9月30日的6个月，可归因于非控股权益的净收益(亏损)为120亿元人民币，而上一财年同期的收入为310亿元人民币。

MHFG股东应占净收益(亏损)

由于上述原因，截至2022年9月30日止六个月，MHFG股东应占净收益(亏损)为亏损人民币3,790亿元，而上一财年同期的收益为人民币3,130亿元。

业务细分分析

我们的业务部门信息是根据管理层使用的内部管理报告系统编制的，以根据日本公认会计准则衡量我们业务部门的表现。由于向管理层报告的数字是根据日本公认会计原则编制的，因此它们与根据美国公认会计原则编制的综合财务报表不一致。这一差异在本报告其他部分的综合财务报表附注20中有所说明，其中提供了所有业务部门总额与美国公认会计原则的对账。

我们的团队由一名

内部

基于我们不同的客户细分市场的公司体系。这个系统的目的是利用我们的优势和竞争优势，将我们的银行、信托银行和证券职能在控股公司架构下无缝地整合在一起，迅速提供紧贴客户需求的优质金融服务。

具体地说，公司制度分为以下五种

内部

公司，每个基于一个客户群：零售和商业银行公司、公司和机构公司、全球公司公司、全球市场公司和资产管理公司。我们将这些客户细分为我们的运营细分市场。

关于我们每个业务部门的简要说明，请参阅本报告其他部分包括的合并财务报表附注20。

按业务部门划分的运营结果

综合经营成果

截至2022年9月30日的6个月，与ETF和其他相关的合并毛利润+净收益为11,625亿元，比截至2021年9月30日的6个月增加319亿元。截至2022年9月30日的6个月，合并总务和行政费用为7219亿元，比截至2021年9月30日的6个月增加410亿元。合并权益损益法

被投资人--净额

截至2022年9月30日的6个月为145亿元，与截至2021年9月30日的6个月相比减少了20亿元。截至2022年9月30日的六个月，合并净业务利润+与ETF和其他相关的净收益为人民币4495亿元，比截至2021年9月30日的六个月减少人民币109亿元。

 

10

---

目录表

		瑞穗金融集团(合并后)
		零售业& 业务 银行业 公司				公司和 体制性 公司				全球 公司 公司				全球 市场 公司				资产 管理 公司				其他 (6)				总计
		(单位：数十亿日元)
截至2021年9月30日的六个月 (1) :
与交易所买卖基金及其他有关的毛利+净收益(亏损) (2)		¥	346.3			¥	231.5			¥	286.6			¥	258.3			¥	29.0			¥	(21.1	)		¥	1,130.6
一般和行政费用 (3)			312.8				100.6				142.1				111.0				16.2				(1.8	)			680.9
权益损益中的权益法 被投资人--净额			5.5				2.3				8.9				—				0.9				(1.1	)			16.5
商誉及其他摊销			1.1				—				0.2				0.4				3.6				0.5				5.8
营业净利润(亏损) (4) +与交易所买卖基金及其他有关的净收益(亏损)		¥	37.9			¥	133.2			¥	153.2			¥	146.9			¥	10.1			¥	(20.9	)		¥	460.4
固定资产 (5)		¥	539.3			¥	181.5			¥	167.2			¥	96.1			¥	—			¥	738.2			¥	1,722.3
		瑞穗金融集团(合并后)
		零售业& 业务 银行业 公司				公司和 体制性 公司				全球 公司 公司				全球 市场 公司				资产 管理 公司				其他 (6)				总计
		(单位：数十亿日元)
截至2022年9月30日的六个月 (1) :
与交易所买卖基金及其他有关的毛利+净收益(亏损) (2)		¥	325.7			¥	233.4			¥	317.1			¥	232.5			¥	27.8			¥	26.0			¥	1,162.5
一般和行政费用 (3)			302.2				96.9				152.2				126.1				17.1				27.4				721.9
权益损益中的权益法 被投资人--净额			(0.9	)			3.6				11.6				—				0.2				—				14.5
商誉及其他摊销			1.0				—				0.2				0.4				3.5				0.5				5.6
营业净利润(亏损) (4) +与交易所买卖基金及其他有关的净收益(亏损)		¥	21.6			¥	140.1			¥	176.3			¥	106.0			¥	7.4			¥	(1.9	)		¥	449.5
固定资产 (5)		¥	505.9			¥	151.5			¥	167.8			¥	85.8			¥	—			¥	815.0			¥	1,726.0

 

备注：

(1)	瑞穗银行外国分行和使用日元以外功能货币的外国子公司的收入和支出已按预算外币汇率进行了分部报告的折算。此类外币收入和支出的上期可比金额已使用本期预算外币汇率折算。

(2)	报告的是与ETF和其他相关的毛利润+净收益(亏损)，而不是一般公司报告的销售额。毛利被定义为净利息收入、受托收入、净手续费和佣金收入、净交易收入和净其他营业收入的总和。与ETF和其他相关的净收益(亏损)包括瑞穗银行和瑞穗信托银行持有的ETF的净收益(亏损)。 非整合 瑞穗证券综合基础及营运投资证券的净收益(亏损)。截至2021年和2022年9月30日的6个月，与ETF和其他相关的净收益(亏损)分别为人民币218亿元和人民币87亿元，其中人民币229亿元和人民币76亿元分别计入“环球市场公司”。

(3)	“一般及行政费用”不包括 未分配 净收益(亏损)

(4)	净业务利润(亏损)在日本被用来衡量核心银行业务的盈利能力，其定义为毛利润(如上所述)减去一般和行政费用(不包括 未分配 权益损益(净额)加权益收益(亏损)法 被投资人--净额 商誉和其他资产的摊销较少。向日本金融厅提交监管报告时，需要对净业务利润(亏损)进行衡量。

 

11

---

目录表

(5)	“固定资产”是根据日本公认会计原则列报的，与下列美国公认会计原则账户的总额相对应：房地和 设备网； 商誉；无形资产；以及 使用权 包括在其他资产中的与经营租赁有关的资产。上表不包括其他资产数额，因为“固定资产”是管理层在评估和作出与经营部门有关的决策时唯一使用的资产负债表指标。“固定资产”中的“其他”包括尚未分配给每个部门的总部资产、属于不受分配、合并调整和其他影响的合并子公司的“固定资产”。某些“固定资产”费用已使用合理的分配标准分配给每个部门。

(6)	“其他”包括下列项目：

•

与合并子公司有关的不受分配限制的利润和费用；

•

合并调整，包括取消各部门之间的内部交易；

•

权益损益中的权益法 被投资人--净额 不受分配限制的；以及

•

与衍生产品交易有关的损益，反映个别交易方的交易对手风险及其他决定公平市价的因素。

零售商业银行公司

截至2022年9月30日的六个月，与ETF和其他基金相关的毛利+净收益为人民币3,257亿元，较截至2021年9月30日的六个月减少人民币206亿元，降幅5.9%。减少的主要原因是向个人销售投资产品的佣金收入减少。

一般和行政费用(不包括

未分配

截至2022年9月30日的6个月，与截至2021年9月30日的6个月相比，净收益(亏损)减少106亿元，降幅3.4%，至3022亿元。

权益损失法

被投资人--净额

截至2022年9月30日的6个月为人民币9亿元，权益收益法中的权益减少法

被投资人--净额

与截至2021年9月30日的六个月相比，增长了116.4%。

因此，截至2022年9月30日的6个月，与ETF和其他相关的净业务利润+净收益比截至2021年9月30日的6个月减少了163亿元，降幅为43.0%，至216亿元。

法人和事业单位公司制

截至2022年9月30日的六个月，与ETF和其他相关的毛利+净收益为人民币2334亿元，比截至2021年9月30日的六个月增加人民币19亿元，增幅0.8%。增加的主要原因是来自外国存款的净利息收入增加以及收到的股息增加。

一般和行政费用(不包括

未分配

截至2022年9月30日的6个月，与截至2021年9月30日的6个月相比，收益(亏损)净额减少37亿元，降幅3.7%，至969亿元。

权益收益中的权益法

被投资人--净额

截至2021年9月30日的6个月，2022年同比增长13亿元，增幅56.5%，达到36亿元。

因此，截至2022年9月30日的六个月，与ETF和其他相关的净业务利润+净收益比截至2021年9月30日的六个月增加了69亿元，或5.2%，达到人民币1401亿元。

 

12

---

目录表

全球企业公司

截至2022年9月30日的6个月，与ETF和其他相关的毛利润+净收益为人民币3,171亿元，比截至2021年9月30日的6个月增加人民币305亿元，增幅10.6%。增加的主要原因是净利息收入增加。

一般和行政费用(不包括

未分配

与截至2021年9月30日的6个月相比，截至2022年9月30日的6个月的收益(亏损)增加了101亿元，或7.1%，达到1522亿元。

权益收益中的权益法

被投资人--净额

截至2021年9月30日的6个月，2022年同比增长27亿元，增幅为30.3%，达到116亿元。

因此，截至2022年9月30日的6个月，与ETF和其他基金相关的净业务利润+净收益比截至2021年9月30日的6个月增加了231亿元，增幅15.1%，达到1763亿元。

全球市场公司

截至2022年9月30日的6个月，与ETF和其他相关的毛利+净收益为人民币2,325亿元，比截至2021年9月30日的6个月减少人民币258亿元，降幅为10.0%。减少的主要原因是银行业务收入减少，但有关减幅因销售及交易收入增加而被部分抵销。

一般和行政费用(不包括

未分配

与截至2021年9月30日的6个月相比，截至2022年9月30日的6个月的收益(亏损)增加了151亿元，或13.6%，达到1261亿元。

因此，截至2022年9月30日的6个月，与ETF和其他相关的净业务利润+净收益比截至2021年9月30日的6个月减少409亿元，或27.8%，至1060亿元。

资产管理公司

截至2022年9月30日的六个月，与ETF和其他相关的毛利+净收益为人民币278亿元，比截至2021年9月30日的六个月减少人民币12亿元，降幅4.1%。减少的主要原因是与公开发售的投资信托有关的管理资产减少。

一般和行政费用(不包括

未分配

与截至2021年9月30日的6个月相比，截至2022年9月30日的6个月的收益(亏损)增加了9亿元，或5.6%，达到171亿元。

因此，截至2022年9月30日的六个月，与ETF和其他相关的净业务利润+净收益比截至2021年9月30日的六个月减少人民币27亿元，或26.7%，至人民币74亿元。

 

13

---

目录表

财务状况

资产

截至2022年3月31日和2022年9月30日，我们的资产如下：

 

		自.起								增加 (减少)
		3月31日， 2022				9月30日， 2022
		(单位：数十亿日元)
现金和银行到期款项		¥	2,290			¥	2,525			¥	235
在其他银行的有息存款			49,884				53,048				3,164
看涨贷款和出售的基金			1,102				1,454				352
转售协议下的应收款			12,751				14,872				2,121
证券借贷交易项下的应收款			2,339				2,355				16
交易账户资产			24,652				35,331				10,679
投资			37,348				29,882				(7,466	)
贷款			90,291				98,334				8,043
贷款信贷损失准备			(810	)			(711	)			99
扣除津贴后的贷款净额			89,481				97,623				8,142
房舍和 设备--网络			1,704				1,681				(23	)
承兑汇票上的应收货款			272				376				104
应计收益			322				423				101
商誉			93				96				3
无形资产			48				49				1
递延税项资产			277				516				239
其他资产			8,988				10,520				1,532
总资产		¥	231,551			¥	250,751			¥	19,200

截至2022年9月30日，总资产比2022年3月31日增加19.2万亿元，达到250.751万亿元。增加的主要原因是交易账户资产增加106790亿元，扣除备付金的贷款增加81420亿元，其他银行有息存款增加31640亿元，回售协议应收账款增加21210亿元，其他资产增加15320亿元，但因投资减少74660亿元而被部分抵销。

 

14

---

目录表

贷款

未偿还贷款

下表显示了我们截至2022年3月31日和2022年9月30日的未偿还贷款：

 

		自.起																增加 (减少)
		March 31, 2022								2022年9月30日
		(单位：数十亿日元，百分比除外)
国内：
公司：
大公司		¥	42,044				46.6	%		¥	42,924				43.7	%		¥	880				(2.9	)%
小巧和 中号的 公司			3,157				3.5				3,059				3.1				(98	)			(0.4	)
零售业：
住房贷款			7,782				8.6				7,642				7.8				(140	)			(0.8	)
其他			1,707				1.9				1,628				1.7				(79	)			(0.2	)
主权国家			1,660				1.8				1,816				1.8				156				0.0
银行和其他金融机构			682				0.8				773				0.7				91				(0.1	)
国内生产总值			57,032				63.2				57,842				58.8				810				(4.4	)
外国：
公司 (1)			30,889				34.2				37,290				37.9				6,401				3.7
零售			11				0.0				11				0.0				—				0.0
主权国家			587				0.6				726				0.7				139				0.1
银行和其他金融机构			1,772				2.0				2,465				2.6				693				0.6
国外合计			33,259				36.8				40,492				41.2				7,233				4.4
扣除贷款信贷损失准备前的贷款总额		¥	90,291				100.0	%		¥	98,334				100.0	%		¥	8,043				—

 

注：

(1)	涉外公司包括截至2022年3月31日和2022年9月30日分别为直接融资租赁应收账款的人民币2160亿元和人民币2150亿元。

截至2022年9月30日，扣除贷款信用损失准备前的贷款总额比2022年3月31日增加了8.043万亿元，达到983.34亿元。

截至2022年9月30日，面向国内借款人的贷款比2022年3月31日增加了8100亿元，达到578420亿元。这一增长主要是由于对大公司的贷款增加。

截至2022年9月30日，对外国借款人的贷款比2022年3月31日增加了72330亿元，达到404920亿元。贷款增加，主要是因为向企业借款人提供的贷款增加。

在贷款组合中，借给本地借款人的贷款占贷款总额的比例由63.2%下降至58.8%，而借给外国借款人的贷款占贷款总额的比例则由36.8%上升至41.2%。对外国借款人的贷款在地区上是多样化的。

 

15

---

目录表

非权责发生制贷款

非权责发生制贷款余额

下表显示了我们截至2022年3月31日和2022年9月30日的非权责发生贷款：

 

		自.起																增加(减少)
		March 31, 2022								2022年9月30日
		非应计项目 贷款				与毛收入的比率 贷款总额				非应计项目 贷款				与毛收入的比率 贷款总额				非应计项目 贷款				与毛收入的比率 贷款总额
		(单位：数十亿日元，百分比除外)
国内：
公司：
大公司		¥	800				1.9	%		¥	675				1.6	%		¥	(125	)			(0.3	)%
小巧和 中号的 公司			140				4.5				133				4.3				(7	)			(0.2	)
零售业：
住房贷款			49				0.6				43				0.6				(6	)			0.0
其他			62				3.6				59				3.6				(3	)			0.0
国内生产总值			1,051				1.8				910				1.6				(141	)			(0.2	)
外国			117				0.4				171				0.4				54				0.0
非权责发生制贷款总额		¥	1,168				1.3			¥	1,081				1.1			¥	(87	)			(0.2	)

截至2022年9月30日，非应计贷款总额从2022年3月31日减少到10810亿元，减少了870亿元，降幅为7.5%。对国内借款人的非应计贷款减少1410亿元，主要是由于对大公司的非应计贷款减少。对外借款人非权责发生制贷款增加540亿元，主要是由于某些企业借款人的信用状况恶化。外汇波动对这一数额的相对影响并不重要。

非应计项目贷款占贷款总额的百分比由2022年3月31日的1.3%下降至2022年9月30日的1.1%。扣除贷款信贷损失拨备后的非应计贷款占贷款总额的百分比由2022年3月31日的0.40%下降至2022年9月30日的0.38%，原因是扣除贷款信贷损失拨备后的贷款总额的百分比增幅大于扣除贷款信贷损失拨备后的非应计贷款的百分比。

 

16

---

目录表

贷款信贷损失准备

贷款信贷损失准备余额

下表汇总了截至2022年3月31日和2022年9月30日按组成部分分列的贷款信贷损失准备以及占相应贷款余额的百分比：

 

		自.起								增加 (减少)
		3月31日， 2022				9月30日， 2022
		(单位：数十亿日元，百分比除外)
贷款信贷损失准备总额(A)		¥	810			¥	711			¥	(99	)
备抵的非应计项目贷款(B)		¥	1,082			¥	996			¥	(86	)
不计提津贴的非应计项目贷款(C)			86				85				(1	)
应计贷款 (1) (D)			89,319				97,478				8,159
贷款总额(E)		¥	90,487			¥	98,559			¥	8,072
贷款信贷损失准备总额占贷款总额的百分比(A)/(E)x100			0.89	%			0.72	%			(0.17	)%

 

注：

(1)	权责发生制贷款是指在我们的内部评级制度下被归类为“正常债务人”和“手表债务人(不包括特别注意债务人)”的贷款。

截至2022年9月30日，贷款信用损失准备比2022年3月31日减少了990亿元，降至7110亿元，贷款总额比2022年3月31日增加了80.720亿元，截至2022年9月30日，贷款总额增加了985.59亿元，主要是由于应计贷款的增加。因此，截至2022年9月30日，贷款信贷损失准备总额占贷款总额的百分比下降0.17个百分点至0.72%。

与2022年3月31日相比，非应计贷款减少7.5%，主要是由于带有津贴的非应计贷款减少。贷款信贷损失准备较2022年3月31日下降12.2%。

截至2022年9月30日，非权责发生贷款的覆盖率比2022年3月31日下降了3.56个百分点。减少的原因是贷款信贷损失拨备总额的跌幅大于非应计项目贷款总额的跌幅。

 

17

---

目录表

贷款信用损失准备金(信贷)

下表汇总了截至2021年9月30日和2022年9月30日的六个月我们的贷款信贷损失准备的变化：

 

		截至六个月 9月30日，								增加 (减少)
		2021				2022
		(单位：数十亿日元)
财政年度开始时的贷款信贷损失准备		¥	651			¥	810			¥	159
贷款信用损失准备金(信贷)			48				39				(9	)
冲销			(41	)			(164	)			(123	)
复苏			6				4				(2	)
净冲销			(35	)			(160	)			(125	)
其他 (1)			1				22				21
年末余额 六个月 期间		¥	665			¥	711			¥	46

 

注：

(1)	“其他”主要包括外汇翻译。

截至2022年9月30日的6个月，贷款信用损失准备金比2021年9月30日的6个月减少了90亿元，降至390亿元。

与截至2021年9月30日的6个月相比，冲销增加了1230亿元，截至2022年9月30日的6个月增加了1640亿元，主要原因是免除了对国内企业借款人的债务。

投资

我们的大部分投资都是

可供出售

和

持有至到期

截至2022年3月31日和2022年9月30日的证券如下：

 

		自.起																								增加(减少)
		March 31, 2022												2022年9月30日
		摊销 成本				公平 价值				网络 未实现 利得 (亏损)				摊销 成本				公平 价值				网络 未实现 利得 (亏损)				摊销 成本				公平 价值				网络 未实现 利得 (亏损)
		(单位：数十亿日元)
可供出售 证券：
债务证券：
日本政府债券		¥	25,191			¥	25,159			¥	(32	)		¥	17,135			¥	17,103			¥	(32	)		¥	(8,056	)		¥	(8,056	)		¥	—
除日本政府债券外			6,511				6,515				4				6,658				6,641				(17	)			147				126				(21	)
总计		¥	31,702			¥	31,674			¥	(28	)		¥	23,793			¥	23,744			¥	(49	)		¥	(7,909	)		¥	(7,930	)		¥	(21	)
持有至到期 证券：
债务证券：
日本政府债券		¥	480			¥	485			¥	5			¥	839			¥	843			¥	4			¥	359			¥	358			¥	(1	)
机构抵押贷款支持证券			1,039				981				(58	)			1,233				1,050				(183	)			194				69				(125	)
总计		¥	1,519			¥	1,466			¥	(53	)		¥	2,072			¥	1,893			¥	(179	)		¥	553			¥	427			¥	(126	)

 

18

---

目录表

可供出售

截至2022年9月30日，按公允价值计量的证券减少人民币7.9300亿元，至人民币23.744万亿元。减少的主要原因是我们出售和赎回了日本政府债券。

持有至到期

截至2022年9月30日，按摊余成本计算的证券增加了5530亿元，达到2.072万亿元。增加的主要原因是日本政府债券和机构抵押贷款支持证券的增加。有关投资中包括的其他投资的详情，请参阅我们的合并财务报表附注3。

交易账户资产

截至2022年9月30日，交易账户资产较2022年3月31日增加106.79亿元，至353.31亿元。增加的主要原因是接收变量的市场价值增加，

固定薪酬

以利率合约为基础的衍生工具，反映长期利率的波动，以及以外币计价的交易账户资产的公允价值增加，反映日元贬值。

负债

下表显示了我们截至2022年3月31日和2022年9月30日的负债：

 

		自.起								增加 (减少)
		3月31日， 2022				9月30日， 2022
		(单位：数十亿日元)
存款		¥	157,178			¥	164,952			¥	7,774
由于信托帐户			390				350				(40	)
通知购买的钱和基金			1,278				1,572				294
回购协议下的应付款项			20,070				23,767				3,697
证券借贷交易项下的应付款项			1,361				1,491				130
其他短期借款			7,567				3,593				(3,974	)
贸易账户负债			14,859				24,229				9,370
未偿还的银行承兑汇票			272				376				104
应付所得税			63				79				16
递延税项负债			29				21				(8	)
应计费用			203				317				114
长期债务			12,578				13,547				969
其他负债			6,261				7,020				759
总负债		¥	222,109			¥	241,314			¥	19,205

截至2022年9月30日，总负债比2022年3月31日增加了19.205万亿元，达到241.314万亿元。增加的主要原因是贸易账户负债增加93700亿元，存款增加7740亿元。

 

19

---

目录表

存款

下表显示了我们截至2022年3月31日和2022年9月30日的存款细目：

 

		自.起								增加 (减少)
		3月31日， 2022				9月30日， 2022
		(单位：数十亿日元)
国内：
无息存款		¥	32,845			¥	27,850			¥	(4,995	)
计息存款			91,425				94,941				3,516
国内存款总额			124,270				122,791				(1,479	)
外国：
无息存款			2,501				2,569				68
计息存款			30,407				39,592				9,185
国外存款总额			32,908				42,161				9,253
总存款		¥	157,178			¥	164,952			¥	7,774

截至2022年9月30日，存款总额比2022年3月31日增加了77740亿元，达到1649520亿元。截至2022年9月30日，国内存款比2022年3月31日减少1.479万亿元，降至122.791万亿元。截至2022年9月30日，国内有息存款比2022年3月31日增加了3.516万亿元，达到94.941亿元，这主要是由于存单的增加。截至2022年9月30日，国内无息存款减少49950亿元，至278500亿元，主要原因是无息普通存款和应付外汇票据减少。截至2022年9月30日，外国存款比2022年3月31日增加了92530亿元，达到42.161万亿元，这主要是由于定期存款和存单的增加。

短期借款

下表显示了我们截至2022年3月31日和2022年9月30日的短期借款细目：

 

		自.起																								增加(减少)
		March 31, 2022												2022年9月30日
		国内				外国				总计				国内				外国				总计				国内				外国				总计
		(单位：数十亿日元)
由于信托帐户		¥	390			¥	—			¥	390			¥	350			¥	—			¥	350			¥	(40	)		¥	—			¥	(40	)
催缴已购买的资金和资金，以及回购协议和证券出借交易项下的应付款项			5,803				16,906				22,709				6,618				20,212				26,830				815				3,306				4,121
其他短期借款			5,698				1,869				7,567				1,895				1,698				3,593				(3,803	)			(171	)			(3,974	)
短期借款总额		¥	11,891			¥	18,775			¥	30,666			¥	8,863			¥	21,910			¥	30,773			¥	(3,028	)		¥	3,135			¥	107

截至2022年9月30日，短期借款总额比2022年3月31日增加1070亿元，达到307730亿元。国内短期借款减少3.028万亿元，主要原因是其他短期借款减少，但回购协议应付款增加部分抵消了减少的影响。对外短期借款增加31350亿元，主要是回购协议项下应付款增加。

 

20

---

目录表

贸易账户负债

截至2022年9月30日，交易账户负债从2022年3月31日增加了93700亿元，达到242290亿元。这一增长主要是由于固定接收的市场价值增加，

薪酬可变

以利率合约为基础的衍生工具，反映长期利率的波动，与对冲活动有关的卖空证券增加，以及反映日元贬值的以外币计价的交易账户负债的公允价值增加。

权益

下表显示了截至2022年3月31日和2022年9月30日的股本细目：

 

		自.起								增加 (减少)
		3月31日， 2022				9月30日， 2022
		(单位：数十亿日元)
MHFG股东权益：
普通股		¥	5,817			¥	5,832			¥	15
留存收益			2,665				2,185				(480	)
累计其他综合收益，税后净额			440				699				259
库存股，按成本计算			(8	)			(8	)			—
MHFG股东权益总额			8,914				8,708				(206	)
非控制性权益			528				729				201
总股本		¥	9,442			¥	9,437			¥	(5	)

截至2022年9月30日，总股本较2022年3月31日减少50亿元，至94.37亿元，主要原因是留存收益减少，部分被累计其他综合收益、扣除税收和非控股权益的增长所抵消。

截至2022年9月30日，留存收益为2.185万亿元，较2022年3月31日减少4800亿元。减少的主要原因是截至2022年9月30日的六个月，MHFG股东应占净亏损人民币3790亿元和股息支付人民币1020亿元。

累计其他综合收益，税后净额比2022年3月31日增加2590亿元，截至2022年9月30日达到6990亿元。增加的主要原因是外币折算调整2690亿元。

截至2022年9月30日，非控股权益较2022年3月31日增加2010亿元，至7290亿元。增加的主要原因是某些投资基金进行了新的合并，但部分被某些投资基金取消合并以及我们合并的某些投资基金的净资产减少所抵销。

流动性

我们不断努力加强对我们流动性状况的管理，以满足客户的贷款需求和存款提取，并对股票价格、外币汇率、利率和其他市场的不利变动或国内或国际总体状况的变化等不可预见的情况做出反应。我们通过持续监测我们的现金流状况、强制执行金融市场融资上限和其他方式来管理我们的流动性状况，这一点在我们最近的表格《第11项.关于信贷、市场和其他风险的定量和定性披露--流动性风险管理》中得到了进一步阐述

20-F

向美国证券交易委员会提交的文件。

 

21

---

目录表

基于我们在日本广泛的客户基础和品牌认知度，存款一直是我们流动性的主要来源。截至2022年9月30日，我们的总存款比2022年3月31日增加了77740亿元，增幅4.9%，达到1649.520亿元。截至2022年9月30日的6个月，我们的平均存款余额为人民币164,2950亿元，比同期的平均贷款余额多人民币68.89万亿元。我们将多余的部分主要投资于有价证券和其他高流动性资产。

次要流动资金来源包括短期借款，如催缴款项和购买的基金，以及回购协议下的应付款项。我们还发行长期债务，包括优先和次级债务，作为流动性的额外来源。我们利用短期借款来分散我们的资金来源，并管理我们的资金成本。我们发行优先和次级长期债务是为了提高我们的总亏损吸收能力和资本充足率，这也提高了我们的流动性状况。我们相信，根据我们目前的信用评级，我们能够在稳定和灵活的基础上获得这些流动性来源。下表显示了截至2022年11月30日标准普尔和穆迪对我们和我们的主要银行子公司的信用评级：

 

截至2022年11月30日

标普(S&P)

穆迪

长期的

短期

独立的 信用档案

长期的

短期

基线 学分 评估

瑞穗金融集团

A-

—

—

A1

P-1

—

瑞穗银行

A

A-1

a-

A1

P-1

Baa1

瑞穗信托银行业务

A

A-1

a-

A1

P-1

Baa1

我们的外币资金主要来自企业客户、外国政府、金融机构和机构投资者，通过与我们上面的信用评级相适应的条款和定价的短期和长期融资，以及客户存款。如果未来我们的信用质量或整个日本的信用质量下降，我们预计能够使用通过我们国内客户基础筹集的日元资金购买足够数量的外币。作为支持外币流动性的进一步措施，我们持有外债证券，并维持以外币计价的信贷额度和掉期安排。

为了维持适当的资金流动性，我们的主要银行子公司持有高流动性的投资资产，如日本政府债券，作为流动性储备资产。我们监控流动性储备资产的数额，并定期向风险管理委员会、资产负债表管理委员会、执行管理委员会和总裁集团首席执行官报告。在我们对流动性储备资产水平的管理中，不包括最低监管准备金金额，或根据适用法规存放在日本银行的准备金金额，该准备金金额按我们主要银行子公司持有的存款金额的指定百分比计算。我们对影响集团的现金流状况，包括流动资金储备资产的金额，建立和应用了从“正常”到“焦虑”和“危机”类别的分类，并根据这些条件采取了适当的行动。截至2022年9月30日，包括在我们投资范围内并按公允价值计量的日本政府债券余额为17.1万亿元人民币(不包括

持有至到期

这一数额的大部分被归类为流动资金储备资产的主要组成部分，从历史上看，这一数额在一个财政年度期间没有大幅波动。

根据日本的监管流动资金要求，包括流动资金覆盖率(LCR)标准和净稳定融资比率(NSFR)标准，LCR和NSFR的监管最低要求均为100%的综合和

非整合

国际业务的银行或国际业务的银行控股公司的合并基础。根据金融厅的披露指引，拥有国际业务的银行和银行控股公司必须披露每日LCR的3个月平均值，并按季度披露NSFR。以下列出的是瑞穗金融集团合并LCR数据的日末余额的平均值

 

22

---

目录表

和

非整合

我们主要银行子公司的LCR数据，每个都是截至2023年3月31日的财政年度第二季度的LCR数据，以及瑞穗金融集团的合并NSFR数据，并合并和

非整合

我们主要银行子公司的NSFR数据，每个子公司截至2023年3月31日财年第二季度末。这些数字是根据我们根据日本公认会计原则和金融厅制定的LCR和NSFR准则编制的财务报表计算得出的。此表中的所有日元数据均被截断。

流动性覆盖率(LCR)

 

		财政年度第二季度 截至2023年3月31日
		(以数十亿日元计， 除百分比外)
瑞穗金融集团(合并后)
允许纳入计算的优质流动资产总额(“HQLA”)(加权)		¥	74,062
现金净流出(加权)			58,979
LCR			125.6	%
瑞穗银行(合并)
允许包括在计算中的HQLA总数(加权)		¥	69,856
现金净流出(加权)			55,848
LCR			125.1	%
瑞穗银行 (非合并)
允许包括在计算中的HQLA总数(加权)		¥	68,992
现金净流出(加权)			54,432
LCR			126.8	%
瑞穗信托银行业务(合并)
允许包括在计算中的HQLA总数(加权)		¥	2,282
现金净流出(加权)			1,667
LCR			138.1	%
瑞穗信托和银行业务 (非综合)
允许包括在计算中的HQLA总数(加权)		¥	2,188
现金净流出(加权)			1,534
LCR			144.1	%

 

23

---

目录表

净稳定资金比率(NSFR)

 

		财政年度第二季度 截至2023年3月31日
		(以数十亿日元计， 除百分比外)
瑞穗金融集团(合并后)
可用稳定资金(加权)		¥	109,960
所需稳定资金(加权)			94,839
NSFR			115.9	%
瑞穗银行(合并)
可用稳定资金(加权)		¥	105,191
所需稳定资金(加权)			89,886
NSFR			117.0	%
瑞穗银行 (非合并)
可用稳定资金(加权)		¥	101,940
所需稳定资金(加权)			86,378
NSFR			118.0	%
瑞穗信托银行业务(合并)
可用稳定资金(加权)		¥	3,528
所需稳定资金(加权)			3,115
NSFR			113.2	%
瑞穗信托和银行业务 (非综合)
可用稳定资金(加权)		¥	3,488
所需稳定资金(加权)			3,084
NSFR			113.1	%

有关LCR和NSFR的更多信息，请参阅最新表格中的“关于公司的信息--监督和监管--流动性”

20-F.

表外

安排

见本报告其他部分所列我们合并财务报表的附注14和附注15。

资本充足率

本款中的所有日元数字和百分比都将被截断。因此，每列数字的总和可能不等于各个项目的总和。

监管资本要求

瑞穗金融集团及其主要银行子公司须遵守金融厅根据《银行法》和相关法规的规定实施的监管资本要求。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构的某些强制性行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务状况和运营结果产生直接的实质性影响。

适用于金融厅监管的国际业务的日本银行和银行控股公司的资本充足率准则，密切遵循国际清算银行提出的风险调整方法，旨在进一步加强日本银行的稳健性和稳定性。根据本指引以风险为基础的资本框架，资产负债表资产和

失衡

资产负债表风险根据相对风险的大类进行评估，主要基于交易对手的信用风险、国家转移风险和与交易类别有关的风险。

 

24

---

目录表

2010年12月，巴塞尔银行监管委员会发布了《巴塞尔协议III规则》文本(后于2011年6月、2013年1月、2014年10月和2017年12月修订)，以《资本计量和资本标准国际趋同文件》(《巴塞尔协议II》)为基础，加强对银行业的监管、监督和风险管理。《巴塞尔协议III》文本详细介绍了有关银行资本充足率和流动性的全球监管标准。规则文本列出了更高和更好的资本质量、更好的风险覆盖范围、引入杠杆率作为基于风险的要求的后盾，以及引入资本节约缓冲和反周期资本缓冲作为促进

积压

可以在压力时期动用的资本，以及引入两个全球流动性标准。有关杠杆率和两个全球流动性标准的更多信息，请分别参阅下面的“杠杆率”和上面的“流动性”。

金融服务局对其资本充足率准则的修订于2013年3月31日生效，这些准则总体上反映了自2013年1月1日起适用的巴塞尔III文本中的规则。

根据经修订的指引，综合银行和银行的最低资本充足率均为8%。

非整合

对于拥有国际业务的银行，如瑞穗银行和瑞穗信托银行，采用综合基础；对于拥有国际业务的银行控股公司，如瑞穗金融集团，采用综合基础。在最低资本充足率范围内，普通股一级资本要求为4.5%，一级资本要求为6.0%。

根据自2013年3月31日起适用于各拥有国际业务的银行和银行控股公司的基于巴塞尔III规则的修订资本充足率指引，有商誉和其他无形资产、递延税项资产、对银行、金融和保险实体资本的投资等监管调整在一定条件下应扣除以计算资本充足率，修订后的资本充足率指引加强了监管调整的要求。举例来说，根据《巴塞尔协议III》修订前的资本充足率指引，日本主要银行(包括银行控股公司)在计算资本充足率时，根据日本公认会计原则可记录的递延税项净资产最高金额为一级资本的20%。根据基于巴塞尔协议III规则的修订资本充足率指引，因暂时性差异而产生的递延税项资产将被确认为普通股一级资本的一部分，在某些条件下，确认上限为普通股一级资本的10%，而其他递延税项资产，如与结转净亏损相关的资产，将从扣除递延税项负债的普通股一级资本中全额扣除。

2015年11月，金融厅公布了经修订的资本充足率指引和相关条例，以引入《巴塞尔协议III规则》下对日本银行和从事国际业务的银行控股公司的资本缓冲要求，其中包括资本保存缓冲、反周期资本缓冲和全球系统重要性银行的额外亏损吸收要求。

(“G-SIBs”)

和国内具有系统重要性的银行

(“D-SIBs”).

本指引自2016年3月31日起施行。资本保存缓冲、反周期资本缓冲和额外的损失吸收能力要求

G-SIB

和

D-SIB

根据修订的指导方针，必须满足普通股一级资本，如果不满足此类缓冲要求，则需要向金融服务局提交资本分配限制计划并执行。保本缓冲于2019年3月全面生效，为2.5%。此外，根据各自监管当局的国家自由裁量权，如果有关国家当局判断一段时期的信贷过度增长将导致

积压

对于整个系统的风险，还将对银行组织施加从0%到2.5%的反周期资本缓冲。反周期资本缓冲是银行组织对其有信贷敞口的所有司法管辖区部署的缓冲的加权平均值。此外，我们目前被指定为

G-SIB

和

D-SIB，

而适用于我们的额外损耗吸收能力要求为1.0%。额外的吸收亏损能力要求与金融稳定委员会(“FSB”)施加的要求相同，后者于2019年3月全面生效，为1.0%。

 

25

---

目录表

根据资本充足指引，每家拥有国际业务的银行和银行控股公司都必须就其信用风险、市场风险和操作风险衡量和应用资本费用。根据指导方针，银行和银行控股公司在计算其信用风险、市场风险和操作风险的资本要求时，有几种方法可供选择。采用先进的计算方法需要获得金融厅的批准，瑞穗金融集团从2009年3月31日止的财政年度开始应用基于内部评级的先进方法来计算信用风险，并从2009年9月30日开始应用先进的计量方法来计算操作风险。

2017年12月，BCBS公布了央行行长和监管首脑小组(GHOS)批准的最终巴塞尔III改革。最后确定的改革补充了上文提出的《巴塞尔协议三》改革的初始阶段，力求恢复计算风险加权资产的可信度，并提高银行资本比率的可比性。这些改革包括以下内容：

 

•

经修订的信用风险标准化办法，旨在提高现有办法的稳健性和风险敏感性；

 

•

对基于内部评级的信用风险方法的修订，其中使用了最先进的内部模型方法 低-默认 投资组合将受到限制；

 

•

修订信贷估值调整(CVA)框架，包括取消内部模式方法和采用修订后的标准化方法；

 

•

经修订的操作风险标准化办法，将取代现有的标准化办法和先进的计量办法；

 

•

修订资本下限，根据这一下限，银行由内部模型产生的风险加权资产必须不低于仅使用修订后的巴塞尔协议III框架下的标准化方法计算的总风险加权资产的72.5%；以及

 

•

要求根据标准化方法披露其风险加权资产。

此外，根据最终敲定的巴塞尔协议III改革，

G-SIB

必须满足杠杆率缓冲，其形式为一级资本缓冲，设置为适用资本的50%

G-SIB的

风险加权资本缓冲，并根据2014年1月BCBS发布的杠杆率框架文本对杠杆率敞口指标的定义进行了各种细化。此外，2019年1月，GHOS批准了最终的市场风险资本框架，该框架计划于2022年1月1日起生效，同时实施最终的巴塞尔III改革。修订后的框架最初计划主要从2022年1月1日起生效。然而，在2020年3月，GHOS宣布，为了给银行和监管者提供更多的业务能力，以应对冠状病毒疾病的影响带来的紧迫的金融稳定优先事项

(新冠肺炎)

关于全球银行体系，它批准了一系列措施，包括将最终敲定的巴塞尔III改革的实施日期推迟一年至2023年1月1日，将附带的产出下限过渡安排延长一年至2028年1月1日，以及将最终确定的市场风险资本框架的实施日期推迟一年至2023年1月1日。因此，根据最终敲定的《巴塞尔协议III》改革，对资本下限的修订计划于2023年1月1日分阶段实施，初始资本下限为50%，并计划从2028年1月1日起全面实施72.5%，杠杆率敞口措施最终定义下的杠杆率要求定于2023年1月1日生效，杠杆率缓冲要求

G-SIB

将于2023年1月1日起生效。

2020年3月30日，金融厅宣布将巴塞尔III最终框架在日本的实施日期推迟一年，至2023年3月31日。2021年9月28日，金融厅宣布了一项计划，允许仅有国内业务、尚未使用基于内部模型的方法衡量风险的日本银行进一步推迟一年，将巴塞尔III最终框架的应用开始日期再推迟一年，至2024年3月31日。此外，

 

26

---

目录表

2022年3月25日，金融厅宣布，根据国际形势和与利益攸关方的对话，计划将巴塞尔III最终框架在日本的实施推迟一年：(I)对于拥有国际业务的日本银行和一直使用基于内部模型的方法衡量风险的仅有国内业务的日本银行，实施日期推迟到2024年3月31日，但已提前通知金融厅希望实施巴塞尔III最终框架的银行除外；以及(Ii)对于仅有国内业务但尚未使用基于内部模型的方法衡量风险的日本银行，实施日期推迟到2025年3月31日。此外，金融服务署已在2022年3月至4月和2022年11月公布了对巴塞尔III最终框架下操作风险、信用风险、市场风险和CVA风险的监管通知的修正案。

杠杆率

杠杆率框架是以风险为基础的资本框架的关键和补充，有助于确保广泛和充分地获取两者

在-

和

失衡

银行杠杆率的表来源。这很简单，

不基于风险

这项措施将限制

积压

防止银行部门过度杠杆化，以避免破坏稳定的去杠杆化进程，从而损害更广泛的金融体系和经济。杠杆率要求的执行始于银行一级向国家监管机构报告杠杆率及其组成部分，并从2015年1月开始要求公开披露。巴塞尔协议III的杠杆率定义为“资本指标”(分子)除以“曝险指标”(分母)，并以百分比表示.资本衡量标准定义为一级资本，最低杠杆率定义为3%。

金融服务局从2019年3月31日起实施了这一要求，以满足银行控股公司和开展国际业务的银行的最低杠杆率要求。对于拥有国际业务的银行控股公司，如瑞穗金融集团，最低杠杆率被定义为在综合基础上的3%，或者在合并和

非整合

国际业务银行的基准，如瑞穗银行和瑞穗信托银行。

根据杠杆率风险敞口措施和杠杆率缓冲要求的最终定义执行杠杆率要求

G-SIB

根据最后敲定的《巴塞尔协议三》，根据上文所述GHOS宣布的推迟执行《巴塞尔协议三》，改革被推迟了一年。杠杆率敞口措施的最终定义下的杠杆率要求定于2023年1月1日起生效，杠杆率缓冲要求

G-SIB

将于2023年1月1日起生效。

2019年6月，为了解决杠杆率的粉饰问题，BCBS同意，国际活跃的银行必须披露基于以下因素的调整后证券融资交易总额(SFT)资产额

季度末

除披露按证券及期货交易平均价值计算的总杠杆率及杠杆率外，按第三支柱要求计算的本季度日均价值及日均价值亦是如此。根据上述GHOS的公告，此类披露要求将适用于与将作为第一支柱最低资本要求的杠杆率标准版本相关的第三支柱披露要求，其实施被推迟一年至2023年1月1日。

根据上述金融服务局宣布的推迟巴塞尔III最终框架，杠杆率缓冲要求

G-SIB

根据最终敲定的巴塞尔III改革计划于2023年3月在日本实施，上述最终定义下的杠杆率要求和第三支柱披露要求计划于2024年3月在日本实施，但已通知金融厅它们希望提前实施巴塞尔III最终框架的银行除外。此外，金融服务署公布了关于杠杆率要求和杠杆率缓冲要求的监管通知的修正案

G-SIB

根据上文描述的巴塞尔III最终框架和支柱3披露要求，于2022年7月15日。

 

27

---

目录表

2020年6月，与日本央行货币政策协调，以应对

COVID-19，

金融厅修订了杠杆率规定，推出了临时措施，将2020年6月30日至2021年3月31日期间向日本银行的存款排除在杠杆率敞口的计算之外，原因是

新冠肺炎。

此类临时措施的实施期限已于2021年3月和2022年3月两次延长至2024年3月底。此外，2022年11月，金融服务署公布了经修订的条例，有关

G-SIB

根据《巴塞尔协议三》最后确定的改革，自2023年3月起生效，根据该改革，如果此类缓冲要求未得到满足，则需要向金融服务局提交并执行资本分配限制计划。同月，金融服务局修订了杠杆率规定，从2024年4月起生效，将把最低杠杆率从3%提高到3.15%，并将杠杆率缓冲要求增加0.05%。

G-SIB，

同时继续将日本银行的存款金额排除在杠杆比率敞口的计算之外。

总损耗吸收能力

关于监管资本要求，FSB于2015年11月发布了最终的总亏损吸收能力(TLAC)标准

G-SIB。

TLAC标准的设计是为了使失败

G-SIB

将拥有足够的亏损吸收和资本重组能力，以供当局实施有序的决议。

G-SIB

在满足《巴塞尔协议III》框架规定的最低监管要求的同时，还必须满足TLAC要求。

在发布TLAC的最终标准之后

G-SIB

金融厅于2016年4月发布了一份解释性文件，概述了其在日本引入TLAC框架的方法，并于2018年4月发布了该文件的修订版。2019年3月，金融厅发布了监管通知和相关材料，以在日本实施TLAC要求，这是针对(I)日语分阶段实施的

G-SIB

从2019年3月31日起，以及(Ii)指定为

D-SIB

金融厅被认为特别需要一项跨境清盘安排，并在日本金融体系破产的情况下对其具有特别系统的意义(与日本

G-SIB，

担保SIB)，从2021年3月31日开始。根据金融服务局的上述方法(可能会根据未来的国际讨论而改变)，所涵盖的SIB的首选解决策略是单一入口点(SPE)解决方案，即由单一的国家解决机构将清算工具应用于集团的最终控股公司，尽管实际采取的措施将取决于

逐个案例

根据相关承保SIB在危机中的实际情况。为了根据FSB的最终TLAC标准和日本的TLAC要求有效地实施SPE决议战略，相关担保SIB在日本的最终控股公司(被金融厅指定为此类担保SIB在日本的决议实体)必须(I)满足最低外部TLAC要求，以及(Ii)使其重要子公司或材料

子组

被金融服务局指定为具有系统重要性的，或受TLAC要求或有关外国当局的类似要求所约束的，以维持一定水平的资本和债务，这些资本和债务被认为具有吸收亏损和资本重组的能力，或内部TLAC。根据日本TLAC规定，金融厅指定瑞穗金融集团为国内清算实体，并指定瑞穗银行、瑞穗信托银行和瑞穗证券为瑞穗金融集团在日本的重要子公司。符合外部TLAC条件的文书一般包括相关涵盖的小岛屿发展中国家的国内决议实体签发的、符合纳入外部TLAC要求的标准的文书，以及其他文书，但不包括任何监管调整。符合TLAC资格的内部票据一般包括由金融服务署指定为具有系统重要性的相关担保SIB的主要附属公司发行的票据，该等票据须遵守内部TLAC要求，例如符合纳入内部TLAC要求的次级债务及其他，但不包括任何监管调整。

 

 

28

---

目录表

根据日本的TLAC规定，

G-SIB

必须满足TLAC的最低要求，从2019年3月31日起至少占决议小组风险加权资产的16%，从2022年3月31日起至少达到18%。最低TLAC还必须从2019年3月31日起至少达到巴塞尔III杠杆率分母的6%，从2022年3月31日起至少达到6.75%。此外，日语

G-SIB

允许将日本存款保险基金准备金从2019年3月31日起计算为其综合风险加权资产的2.5%，从2022年3月31日起计算为其综合风险加权资产的3.5%作为其外部TLAC。

2020年6月，与日本央行货币政策协调，以应对

COVID-19，

金融厅修订了TLAC条例，该条例引入了临时措施，从2020年6月30日至2021年3月31日期间，将日本银行的存款从总敞口基础上的外部TLAC比率的计算中剔除，原因是

新冠肺炎。

此类临时措施的实施期限已于2021年3月和2022年3月两次延长至2024年3月底。此外，金融厅于2022年11月修订了《TLAC规定》，从2024年4月起生效，将总敞口基础上的最低TLAC比率从6.75%提高到7.10%，同时继续将日本银行的存款金额排除在外部TLAC比率的计算之外。

除非另有说明，本《资本充足率》中规定的监管资本和杠杆率信息以现行的巴塞尔协议III规则为基础。

综合资本充足率、杠杆率和TLAC比率

我们截至2022年3月31日和9月30日的综合资本充足率、杠杆率和TLAC比率，根据日本公认会计原则和金融厅制定的指导方针计算，如下表所示：

 

		自.起
		3月31日， 2022				9月30日， 2022				增加 (减少)
		(单位：数十亿日元，百分比除外)
普通股一级(CET1)资本		¥	8,067.2			¥	8,097.7			¥	30.4
额外的第1级资本			1,646.0				1,635.4				(10.5	)
一级资本			9,713.2				9,733.1				19.8
二级资本			1,638.3				1,483.4				(154.9	)
总资本		¥	11,351.6			¥	11,216.5			¥	(135.0	)
风险加权资产		¥	64,730.4			¥	71,336.8			¥	6,606.4
CET1资本比率			12.46	%			11.35	%			(1.11	%)
要求的CET1资本比率 (1)			8.01	%			8.01	%			—	%
一级资本充足率			15.00	%			13.64	%			(1.36	%)
要求的一级资本充足率 (1)			9.51	%			9.51	%			—	%
总资本比率			17.53	%			15.72	%			(1.81	%)
要求的总资本比率 (1)			11.51	%			11.51	%			—	%
CET1在满足银行最低资本金要求后可用			7.96	%			6.85	%			(1.11	%)
总暴露剂量 (2)		¥	212,972.0			¥	230,856.4			¥	17,884.4
杠杆率 (2)			4.56	%			4.21	%			(0.35	%)
对外TLAC比率(风险加权资产基础，不包括资本缓冲)			24.24	%			23.09	%			(1.15	%)
对外TLAC比率(总风险敞口基础，包括资本缓冲) (2)			8.43	%			8.22	%			(0.21	%)

 

29

---

目录表

 

备注：

(1)	以上披露的要求比率，截至2022年3月31日和9月30日，包括2.5%的资本保护缓冲，0.01%的逆周期资本缓冲，以及以下方面的额外损失吸收要求 G-SIB 和 D-SIB 1.0%，这都是在监管最低限度之外的。这些缓冲和额外的损失吸收要求适用于我们，但不适用于我们的银行子公司。

(2)	根据上述杠杆率规定和TLAC规定(视情况适用)计算的总风险敞口、杠杆率和外部TLAC比率(总风险敞口基准，包括资本缓冲)不包括对日本银行的存款金额。

截至2022年9月30日，我们的总资本充足率为15.72%，比2022年3月31日下降了1.81%。截至2022年9月30日，我们的一级资本充足率为13.64%，与2022年3月31日相比下降了1.36%。截至2022年9月30日，我们的CET1资本比率为11.35%，与2022年3月31日相比下降了1.11%。我们的CET1资本比率、一级资本比率和总资本比率的下降主要是由于风险加权资产的增加。我们相信，截至2022年9月30日，我们遵守了所有资本充足率要求。

主要银行子公司

我们主要银行子公司截至2022年3月31日和9月30日的综合资本充足率和杠杆率，根据日本公认会计准则和金融厅制定的指导方针计算，如下表所示：

 

		自.起								增加 (减少)
		3月31日， 2022				9月30日， 2022
瑞穗银行
普通股一级资本比率			11.68	%			10.68	%			(1.00	%)
一级资本充足率			14.42	%			13.15	%			(1.27	%)
总资本比率			17.02	%			15.26	%			(1.76	%)
杠杆率			4.32	%			4.01	%			(0.31	%)
瑞穗信托银行业务
普通股一级资本比率			25.18	%			26.62	%			1.44	%
一级资本充足率			25.18	%			26.62	%			1.44	%
总资本比率			25.18	%			26.62	%			1.44	%
杠杆率			10.20	%			10.56	%			0.36	%

我们相信，截至2022年9月30日，我们的每一家主要银行子公司都符合所有资本充足率要求。

我们在日本的证券子公司也受《金融工具和交易法》规定的资本充足率要求的约束。根据这一要求，总资产超过1万亿元人民币的证券公司，如瑞穗证券，必须同时保持120%的最低资本充足率。

非整合

基准是按照日本公认会计原则确定的资本账户减去某些资产相对于相当于市场、交易对手和基本风险的金额的百分比计算的基准。具体的指导方针以部级法令和监管通知的形式发布，其中详细说明了资本比率的基本组成部分的定义，包括资本、不允许的资产和风险以及相关措施。未能维持最低资本充足率将引发强制性监管行动。例如，每个都在一个

非整合

根据基准，低于140%的资本比率将需要监管机构报告，低于120%的资本比率可能导致更改业务行为或将财产托管的命令，低于100%的资本比率可能导致暂时暂停全部或部分业务运营，进而取消证券经纪和交易商的牌照。我们相信，截至2022年9月30日，我们在日本的证券子公司符合其必须遵守的所有资本充足率要求。

 

30

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并资产负债表(未经审计)

 

		3月31日，           2022				9月30日，           2022
		(单位：百万日元)
资产：
现金和银行到期款项			2,290,377				2,524,631
在其他银行的有息存款			49,883,912				53,048,350
看涨贷款和出售的基金			1,102,296				1,454,185
转售协议下的应收款			12,751,085				14,872,079
证券借贷交易项下的应收款			2,338,796				2,355,125
交易账户资产(包括担保当事人被允许出售或回售人民币的质押资产4,639,282百万美元 March 31, 2022 and ¥7,233,5902022年9月30日时为百万)			24,652,067				35,330,944
投资(注3)：
可供出售 证券(包括担保当事人获准出售或回售人民币的质押资产)1,120,8392022年3月31日为百万元，人民币1,389,4622022年9月30日时为百万美元)，扣除津贴			31,673,890				23,743,660
持有至到期 证券(包括担保当事人获准出售或回售人民币的质押资产)1,019,3912022年3月31日为百万元，人民币1,223,0622022年9月30日时为百万)			1,519,055				2,072,468
股权证券			3,572,908				3,439,981
其他投资			582,388				626,148
贷款(附注4及5)			90,290,583				98,334,291
贷款信贷损失准备			(809,817	)			(710,746	)
扣除津贴后的贷款净额			89,480,766				97,623,545
房舍和 设备--网络			1,704,067				1,680,618
承兑汇票上的应收货款			271,877				376,369
应计收益			322,025				422,673
商誉			92,695				96,141
无形资产			47,939				48,926
递延税项资产			277,319				516,091
其他资产(附注6)			8,987,242				10,519,434
总资产			231,550,704				250,751,368

下表显示综合可变利息实体(“VIE”)的资产，该等资产计入上述综合资产负债表。下表中的资产只能用于清偿合并后的VIE的债务。

 

		3月31日，           2022				9月30日，           2022
		(单位：百万日元)
合并VIE的资产：
现金和银行到期款项			2,243				1,664
在其他银行的有息存款			71,573				175,768
看涨贷款和出售的基金			162,578				223,503
交易账户资产			2,222,902				2,540,402
投资			238,624				253,654
扣除津贴后的贷款净额			8,347,880				8,503,789
所有其他资产			529,178				475,885
总资产			11,574,978				12,174,665

 

见合并财务报表附注

 

F-1

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

综合资产负债表(未经审计)-(续)

 

		3月31日，           2022				9月30日，           2022
		(单位：百万日元)
负债和权益：
存款：
国内：
无息存款			32,844,872				27,849,570
计息存款			91,425,213				94,941,299
外国：
无息存款			2,500,823				2,569,090
计息存款			30,407,376				39,592,020
由于信托帐户			390,247				350,124
通知购买的钱和基金			1,278,051				1,572,353
回购协议下的应付款项(附注19)			20,069,566				23,767,150
证券借贷交易项下的应付款项(附注19)			1,360,743				1,490,659
其他短期借款			7,566,771				3,593,275
贸易账户负债			14,859,383				24,229,013
未偿还的银行承兑汇票			271,877				376,369
应付所得税			62,697				78,575
递延税项负债			29,033				20,752
应计费用			203,383				316,980
长期债务(包括按人民币公允价值计入的负债2,756,0622022年3月31日为百万元，人民币2,736,380 2022年9月30日时为百万)(注17)			12,578,216				13,546,803
其他负债(附注6)			6,260,222				7,020,295
总负债			222,108,473				241,314,327
承付款和或有事项(附注14)
股本：
MHFG股东权益：
普通股(注： 7)-不是 面值，授权4,800,000,0002022年3月31日和9月30日的股票，   2022, 并已发布2,539,249,8942022年3月31日和2022年9月30日的股票			5,816,834				5,832,367
留存收益			2,665,608				2,185,055
累计其他综合收益(亏损)，税后净额(附注8)			440,112				698,835
减去：按成本价计算的国库股-普通股4,659,0242022年3月31日的股票，以及4,930,963股票价格为 9月30日，   2022			(8,342	)			(8,552	)
MHFG股东权益总额			8,914,212				8,707,705
非控制性权益			528,019				729,336
总股本			9,442,231				9,437,041
负债和权益总额			231,550,704				250,751,368

下表列出了综合VIE的负债，这些负债已包括在上述综合资产负债表中。综合VIE的债权人或投资者对MHFG集团没有追索权，除非该集团通过担保或其他方式提供增信。

 

		3月31日，           2022				9月30日，           2022
		(单位：百万日元)
合并VIE的负债：
证券借贷交易项下的应付款项			51,752				118,768
其他短期借款			53,668				129,240
贸易账户负债			51,019				31,621
长期债务			1,024,067				1,217,297
所有其他负债			1,041,938				1,059,776
总负债			2,222,444				2,556,702

 

见合并财务报表附注。

 

F-2

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并损益表(未经审计)

 

		截至9月30日的六个月，
		2021				2022
		(单位：百万日元)
利息和股息收入：
贷款，包括手续费			470,961				748,122
投资：
利息			26,458				42,293
分红			37,724				37,132
交易账户资产			109,477				189,435
看涨贷款和出售的基金			779				2,263
转售协议和证券借贷交易项下的应收款			12,861				87,129
在其他银行的存款			25,841				134,632
利息和股息收入合计			684,101				1,241,006
利息支出：
存款			34,732				265,849
贸易账户负债			28,488				55,297
通知购买的钱和基金			492				5,298
回购协议和证券借贷交易项下的应付款项			13,678				177,958
其他短期借款			1,497				11,088
长期债务			81,114				110,453
利息支出总额			160,001				625,943
净利息收入			524,100				615,063
信贷损失准备金(贷方)(附注3和5)			46,053				37,646
扣除信贷损失准备(贷方)后的净利息收入			478,047				577,417
非利息收入(附注16)：
手续费及佣金收入			474,916				448,744
汇兑收益(亏损)--净额			21,708				128,897
交易账户收益(亏损)--净额			83,255				(851,080	)
投资收益(亏损)--净额：
债务证券			(317	)			8,057
股权证券			135,070				(113,461	)
权益法被投资人收益(亏损)中的权益--净额			16,541				(5,003	)
处置房舍和设备的收益			1,988				1,811
其他非利息收入			29,234				168,254
非利息收入(亏损)合计			762,395				(213,781	)
非利息支出：
薪酬和员工福利			327,085				340,108
一般和行政费用			294,259				339,648
入住费			90,509				82,980
手续费及佣金开支			107,658				102,903
信贷损失准备金(贷方) 表外 仪器			(4,821	)			5,590
其他非利息支出			42,552				55,019
非利息支出总额			857,242				926,248
所得税前收益(亏损)费用(收益)			383,200				(562,612	)
所得税支出(福利)(附注11)			39,622				(171,905	)
净收益(亏损)			343,578				(390,707	)
减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损)			30,921				(11,830	)
MHFG股东应占净收益(亏损)			312,657				(378,877	)
		(单位：日元)
普通股每股收益(注10)：
B ASIC净收入 (亏损) 每股普通股			123.24				(149.38	)
摊薄净收益   (亏损) 每股普通股			123.24				(149.38	)
每股普通股股息			40.00				42.50

见合并财务报表附注。

 

F-3

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

综合全面收益表(未经审计)

 

		截至9月30日的六个月，
		2021				2022
		(单位：百万日元)
净收益(亏损) (注)			343,578				(390,707	)
其他综合收益(亏损)，税后净额			38,196				260,349
全面收益(亏损)合计			381,774				(130,358	)
减去：可归因于非控股权益的全面收益(亏损)总额			31,446				(10,205	)
MHFG股东应占综合收益(亏损)合计			350,328				(120,153	)

 

注：	已从累计其他综合收益(亏损)中重新分类为税后净额的金额列于附注8“累计其他综合收益(亏损)税后净额”。

 

见合并财务报表附注。

 

F-4

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并权益表(未经审计)

 

		截至9月30日的六个月，
		2021				2022
		(单位：百万日元)
普通股：
期初余额			5,826,863				5,816,834
基于业绩的股票薪酬计划			(538	)			(740	)
合并子公司所有权权益的变更			(9,960	)			16,273
期末余额			5,816,365				5,832,367
留存收益：
期初余额			2,967,385				2,665,608
MHFG股东应占净收益(亏损)			312,657				(378,877	)
宣布的股息			(95,201	)			(101,543	)
其他			(52	)			(133	)
期末余额			3,184,789				2,185,055
累计其他综合收益(亏损)，税后净额(附注8) (注) :
期初余额			318,114				440,112
期间的更改			37,671				258,723
期末余额			355,785				698,835
库存股，按成本计算：
期初余额			(7,124	)			(8,342	)
购买库存股			(2,647	)			(1,941	)
处置库存股			1,607				1,731
期末余额			(8,164	)			(8,552	)
MHFG股东权益总额			9,348,775				8,707,705
非控股权益：
期初余额			582,919				528,019
MHFG集团与非控股股东之间的交易			89,808				226,180
支付给非控股权益的股息			(10,807	)			(14,658	)
可归因于非控股权益的净收益(亏损)			30,921				(11,830	)
其他			525				1,625
期末余额			693,366				729,336
总股本			10,042,141				9,437,041

 

注：	已从累计其他综合收益(亏损)中重新分类为税后净额的金额列于附注8“累计其他综合收益(亏损)税后净额”。

见合并财务报表附注。

 

F-5

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并现金流量表(未经审计)

 

		截至9月30日的六个月，
		2021				2022
		(单位：百万日元)
经营活动的现金流：
净收益(亏损)			343,578				(390,707	)
减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损) s			30,921				(11,830	)
MHFG股东应占净收益(亏损)			312,657				(378,877	)
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
折旧及摊销			115,756				126,328
信贷损失准备金(信贷)			46,053				37,646
投资损失 (收益)-净额			(134,753	)			105,404
权益损益(收益)法 被投资人--净额			(16,541	)			5,003
汇兑损失 (收益)-净额			35,446				739,266
延期 收入   税费(福利)			(28,200	)			(239,149	)
交易账户资产净变动			(271,232	)			(9,096,063	)
贸易账户负债净变化			(1,734,070	)			9,008,728
持有待售贷款的净变化			(16,915	)			(122,683	)
应计收入净变动			13,325				(80,069	)
应计费用净变动			(32,858	)			108,023
其他-网络			480,671				(181,041	)
经营活动提供(用于)的现金净额			(1,230,661	)			32,516
投资活动产生的现金流：
出售以下产品所得收益 可供出售 证券			20,872,060				22,862,094
出售股权证券所得收益 (1)			992,927				579,215
到期日的收益 可供出售 证券			26,506,201				21,944,842
到期日的收益 持有至到期 证券			79,767				79,580
购买 可供出售 证券			(45,046,101	)			(38,002,539	)
购买 持有至到期 证券			(542,026	)			(453,020	)
购买股票证券 (1)			(1,311,347	)			(582,312	)
出售贷款所得款项			1,038,124				255,831
贷款净变动			496,474				(4,681,239	)
通知贷款和售出基金以及转售协议和证券借贷交易项下应收账款的净变化			(4,518,794	)			(1,141,636	)
出售房舍和设备所得收益			2,806				2,362
购置房舍和设备			(52,234	)			(84,327	)
出售子公司投资所得(影响合并范围)			5,391				2,872
购买子公司的投资(影响合并范围)			(50,723	)			(49,185	)
投资活动提供(用于)的现金净额			(1,527,475	)			732,538
融资活动的现金流：
存款净变动			(2,187,631	)			4,103,867
回购协议及证券借贷交易项下应付款项及已购入的催缴款项及基金的净变动			3,776,203				1,313,784
因信托账户发生的净变动			28,047				(40,123	)
其他短期借款的净变化			(71,262	)			(4,277,836	)
发行长期债券所得收益			1,442,089				1,198,626
偿还长期债务			(1,179,807	)			(1,245,843	)
非控制性权益收益			67,785				418
向非控股权益支付款项			(1,845	)			(50,642	)
出售库存股所得款项			869				1,009
购买库存股			(1,825	)			(1,270	)
已支付的股息			(95,198	)			(101,546	)
支付给非控股权益的股息			(10,807	)			(14,658	)
融资活动提供的现金净额			1,766,618				885,786
汇率变动对现金及现金等价物的影响			83,750				1,747,852
现金及现金等价物净增(减) (2)			(907,768	)			3,398,692
期初现金及现金等价物 (2)			48,734,096				52,174,289
期末现金及现金等价物 (2)			47,826,328				55,572,981
补充披露现金流量信息：
非现金投资活动：
将贷款转作贷款 持有待售			15,357				15,744

 

备注：

(1)	出售股权证券以及购买股权证券的收益包括与其他投资有关的现金活动，金额不大。

(2)	现金和现金等价物包括现金和银行到期存款以及其他银行的有息存款。为满足最低监管要求，存放在央行的现金被归类为受限现金，并计入现金和现金等价物。

见合并财务报表附注。

 

F-6

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)

1.陈述依据

瑞穗金融集团(“MHFG”)是日本法律规定的股份有限公司。MHFG是瑞穗银行(“MHBK”)、瑞穗信托银行有限公司(“MHTB”)、瑞穗证券有限公司(“MHSC”)、资产管理一号有限公司(“Asset Management One”)以及其他子公司的控股公司。MHFG通过其子公司(“MHFG集团”或“本集团”)在日本和其他国家提供国内和国际金融服务。有关本集团分部信息的讨论，请参阅附注20“业务分部信息”。

MHFG及其国内子公司和外国子公司按照日本的会计准则和其注册国的会计准则保存其会计记录。某些调整和重新分类已纳入随附的综合财务报表，以符合美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)。合并财务报表以日元表示，日元是MHFG注册成立和主要经营所在国家的货币。

随附的合并财务报表包括MHFG及其子公司的账目。MHFG的中期财务报告期将于9月30日结束。MHFG的某些子公司的中期财务报告期与9月30日不同。对于中期财务报告期在MHFG中期财务报告期三个月内的子公司，已考虑调整和/或披露截至MHFG综合财务报表所列各期间日期为止对财务状况或经营结果产生重大影响的干预事件的影响。在决定是否合并被投资实体时，MHFG集团对MHFG集团与被投资实体之间的特定关系的事实和情况以及有表决权的股份的所有权进行分析。综合财务报表亦包括MHFG或其附属公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)810“合并”(“ASC 810”)被确定为主要受益人的VIE的账目。所有重大的公司间交易和余额在合并时都已冲销。MHFG集团使用权益会计方法对其有重大影响的实体的投资进行会计核算。该等投资计入其他投资，集团按比例计得的收益或亏损计入权益法的损益中。

被投资人-净额。

上期的某些可比数额已重新分类，以符合本期的列报方式。

未经审计的中期综合财务报表应与MHFG集团最近的年度报告表格中包含的经审计财务报表及相关附注一并阅读

20-F

截至2022年3月31日的财年。

某些财务信息通常包括在根据美国公认会计原则编制的年度财务报表中，但不是中期报告所必需的，但已被精简或省略。

财务报表反映了管理层认为为公平列报中期结果所必需的所有正常和经常性调整。

预算的使用

按照美国公认会计原则编制合并财务报表时，管理层需要做出影响报告金额和相关披露的估计和假设。具体领域，其中

 

F-7

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

其他需要应用管理层的估计和判断的假设包括：信贷损失准备、递延税项资产的估值、衍生金融工具的估值、投资的估值、某些长期债务的估值(如选择了公允价值选择)、退休金和其他雇员福利的估值以及长期资产的减值。在大流行时期，例如

COVID-19，

地缘政治动荡，如俄罗斯和乌克兰的局势以及全球通胀加速，估计变得更加敏感，实际结果可能与估计和假设有所不同。

金融工具--当前预期信贷损失(“CECL”)

CECL为所有金融资产建立了一个单一的拨备框架，按摊余成本和某些

表外

仪器曝光。这一框架要求管理层的估计反映该工具剩余预期寿命内的信贷损失，并考虑宏观经济状况的预期未来变化。ASC 326“金融工具-信贷损失”(“ASC 326”)取代了先前美国公认会计原则中的已发生损失减值方法，其方法反映了预期的信贷损失，并需要考虑更广泛的信息，例如关于过去事件的相关信息，包括历史经验、当前状况和影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测，以便为信贷损失估计提供信息。本会计准则要求一项金融资产(或一组金融资产)按摊销成本基础计量，并按预期收取的净额列报。损益表反映了对新确认的金融资产的信贷损失的计量，以及在此期间发生的预期信贷损失的预期增减。该ASC还要求在以下情况下

可供出售

债务证券应作为信贷损失准备金列报，而不是作为减记，并将信贷损失准备金的数额限制在公允价值低于摊销成本的数额。根据会计政策选择，MHFG集团不记录应计利息应收账款的预期信贷损失，因为根据本集团的非应计和逾期政策，无法收回的应计利息及时通过利息收入冲销。2022年3月31日和2022年9月30日通过利息收入转回的应计利息金额并不显著。

贷款信贷损失准备和拨备(贷方)

MHFG集团通过在每个报告期的综合损益表中计提信贷损失准备(贷方)，对贷款信贷损失准备进行调整。管理层根据详细的贷款审查和信用质量评估判定无法收回的贷款本金，从贷款信用损失拨备中注销。一般而言，当本集团认为债务人应被归类为重大破产或破产时，本集团会将贷款撇账。关于债务人类别的定义，见附注4“贷款”。零售投资组合部分的债务人通常被确定为严重破产，当他们逾期超过

六个月至于企业投资组合分部的债务人，本集团会分别监察各债务人的信贷质素，而不会使用基于时间的触发器。

MHFG集团维持适当的贷款信贷损失拨备，以代表管理层对本集团贷款组合预期信贷损失的估计。管理层每半年评估一次贷款信贷损失准备的适当性。该拨备考虑适用票据剩余预期寿命内的预期信贷损失。每种票据的预期寿命是通过考虑预期的预付款、合同条款和注销功能来确定的。信贷损失准备涉及对许多事项的重大判断，包括对未来经济状况的预期、债务人评级的分配、抵押品的估值以及质量调整的发展。

 

F-8

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

在确定预期信贷损失时，在合理和可支持的预测期内考虑单一的前瞻性宏观经济情景。这一前瞻性宏观经济情景与本集团业务计划所使用的情景一致。如果情景没有充分反映经济状况的突然变化，可能会对情景进行调整。于预测期后，本集团回复长期历史亏损经验，并于某一渐进式过渡期内，估计按摊余成本及若干

表外

乐器。宏观经济前景至少每半年更新一次，并会及时反映当前经济状况和本集团对未来状况的预期。对于2022年3月31日和2022年9月30日，本集团使用了本集团信贷损失估计过程中可用的最新宏观经济情景。

就内部风险评级而言，对于公司投资组合部分，信用质量审查程序和信用评级程序是确定贷款信贷损失拨备的基础。通过这些流程，贷款被分类以反映违约的可能性，MHFG集团的管理层据此评估借款人的偿债能力，考虑到当前的财务信息、产生现金的能力、历史付款经验、对相关行业细分的分析和当前趋势。对于零售投资组合部分，贷款逾期状态的不同类别主要用于信用质量审查和信用评级过程，作为确定贷款信贷损失拨备的基础。

一般来说，MHFG Group在正常债务人和观察债务人的情况下估计贷款的预期信贷损失，考虑到与特定池相关的风险以及池内风险敞口恶化或违约的可能性。非应计贷款的信贷损失准备一般包括对预期信贷损失进行单独评估的贷款的准备。关于债务人类别的定义和非权责发生贷款的分类，见附注4“贷款”。

对集体评估的预期信贷损失的估计始于一种定量计算，该计算考虑了借款人改变拖欠状态或从一个债务人类别或评级转移到另一个类别或评级的可能性。定量计算涵盖了一种工具预期寿命内的预期信用损失，并通过将信用损失系数应用于MHFG集团的违约风险敞口进行估计。信用损失系数包括违约概率以及基于历史损失率的违约损失。为了补充海外债务人的历史损失数据，还使用了标普等外部信用评级来计算违约概率。用于确定集体评估的贷款信贷损失的模型和投入定期进行分析，方法是将估计值与资产负债表日后的实际结果进行比较。

MHFG Group将其整体投资组合分为国内投资组合和国外投资组合，并根据其风险状况将国内投资组合分为四个投资组合部分：公司、零售、主权以及银行和金融机构。

企业投资组合部分包括主要由MHBK和MHTB发起的贷款，主要包括商业贷款，如用于营运资本和资本支出的贷款，以及债务的主要偿还来源是相关资产产生的收入，如项目融资、资产融资和房地产融资的贷款。公司投资组合部分根据其风险特征分为两类：大公司和小公司

中号的

公司。对于企业投资组合

 

F-9

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

在评估信贷损失时，MHFG Group会考虑主要的经济因素，例如日本的国内生产总值和每个相关的外国地点(投资组合重要的地方)，以及日本的利率。

零售组合部分主要由MHBK发起的住宅抵押贷款组成，根据其风险特征分为两类：住房贷款和其他。对于零售投资组合，日本的失业率是一个关键因素。由于它与零售投资组合部分的问题债务重组(“TDR”)贷款有关，因此在确定债务人类别时将考虑重组本身以及随后的付款违约(如果有的话)。预期的信贷损失估计也包括对先前贷款的预期现金回收的考虑。

已注销，

或抵押品依赖型贷款的预期回收，其中预期通过出售抵押品进行回收。

个别评估贷款的拨备是根据(1)预期未来现金流的现值，在考虑重组影响及随后有关TDR的拖欠付款后，按贷款的初始有效利率贴现，(2)贷款的可见市价，或(3)抵押品的公允价值(如贷款依赖抵押品)。MHFG集团获得的贷款抵押品主要是房地产。在取得抵押品时，本集团评估抵押品的公允价值及其法律可执行性。该集团还执行以下操作

重新评估

至少一年一次。由于涉及房地产抵押品，估值一般由独立于本集团贷款发放部门的评估附属公司采用普遍接受的估值方法进行，例如(1)重置成本法、(2)销售比较法或(3)收益法。就大额房地产抵押品而言，本集团一般会聘请第三方估价师进行估值。

MHFG集团确定适当的贷款信贷损失拨备的方法也考虑到了所用方法固有的不精确性。因此，管理层可以调整根据上述方法确定的数额，以考虑其他定性因素的潜在影响，这些因素包括但不限于宏观经济情景假设的不准确，以及与环境变化有关的新风险，这些风险正在影响具体的投资组合部分，包括受俄罗斯-乌克兰局势影响的部分。考虑到影响投资组合信用质量的内部和外部因素，本集团纳入了

新冠肺炎

通过使用预期业务恢复期和当前对国内生产总值增长率的预测等假设，将大流行病、俄罗斯-乌克兰局势和全球通胀加速纳入宏观经济情景。

在俄罗斯-乌克兰局势方面，考虑到对俄罗斯制裁和信用评级下调带来的国家风险，以及能源价格飙升导致的通胀和俄罗斯业务撤出导致供应链加速中断导致全球经济恶化的风险，MHFG集团将对俄罗斯-乌克兰局势的估计纳入用于确定贷款信贷损失拨备的宏观经济情景。

信贷损失准备和拨备(贷方)

表外

仪器

MHFG集团在以下时间维持信贷损失准备金

表外

担保和备用信用证等工具，其方式与贷款信贷损失准备金相同。考虑到提款的可能性，本集团同样评估投资证券的承诺和发放信贷的承诺的预期亏损金额。这笔津贴记在其他负债中。年信贷损失准备净变化

表外

票据在信贷损失准备金(贷方)中入账

表外

综合损益表中的各种工具。

 

F-10

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

信贷损失准备和拨备(贷方)

可供出售

证券

MHFG集团根据ASC 326进行定期审查，以确定受损证券。

可供出售

如果公允价值低于摊销成本(不包括应计应收利息)，证券就会减值。为

可供出售

债务证券，在本集团有意出售

可供出售

债务担保或更有可能被要求出售

可供出售

在收回其摊余成本基础之前的债务担保，摊余成本基础与公允价值之间的全部差额立即通过收益确认。在其他情况下，本集团评估预期将收到的现金流量，并确定是否存在信贷损失，如果存在，信贷损失的金额在信贷损失准备金(信贷)中确认，而公允价值剩余的下降在扣除适用税项后的其他全面收益中确认。有关更多信息，请参阅附注4“贷款”。

2.发布会计公告

采用的会计公告

2020年3月，FASB发布了ASU

No.2020-04,

“参考汇率改革(主题848)--促进参考汇率改革对财务报告的影响”

No.2020-04”).

ASU为受参考汇率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易提供了可选的权宜之计和例外。2021年1月，FASB发布了ASU

No.2021-01,

“参考汇率改革(主题848)--范围”(“ASU

No.2021-01”).

ASU澄清，合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受过渡影响的衍生品。2022年12月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2022-06号决议，“参考汇率改革(第848主题)--推迟第848主题的日落日期”(美国会计准则第2022-06号)。ASU将主题848的日落日期从2022年12月31日改为2024年12月31日。ASU

No.2020-04

有效期自2020年3月12日起至2024年12月31日止。ASU

No.2021-01

有效期自2021年1月7日至2024年12月31日。ASU编号2022-06自2022年12月21日起至2024年12月31日止有效。MHFG集团已经选出了修改合同的实际权宜之计。实践上的权宜之计提供了一种选择，以说明与参考费率改革有关的某些合同修改，而无需评估这些修改的重要性。采用这一实用权宜之计的主要原因是为了减轻受参考汇率改革影响的合同会计的行政负担。本次选举并未对本集团的综合经营业绩或财务状况产生重大影响，预计亦不会产生重大影响。

截至9月30日已发布但尚未生效的会计公告

, 2022

2022年3月，FASB发布了ASU

No.2022-02,

“金融工具--信贷损失(专题326)--问题债务重组和年份披露”(“亚利桑那州大学”

No.2022-02”).

本次更新中的修订删除了小主题中债权人对TDR的会计指导

310-40,

应收账款-债权人进行的问题债务重组，同时在借款人遇到财务困难时，提高对某些贷款再融资和债权人重组的披露要求。具体地说，实体必须适用贷款再融资和重组指导意见，而不是适用TDR的确认和计量指导意见。

310-20-35-9

穿过

35-11

以确定修改是导致新贷款还是继续现有贷款。本次增订中的修正还要求一个实体披露按起始年度分列的本期核销总额、应收款融资和租赁净投资，这些都属于专题326的范围。MHFG集团预计将采用ASU

No.2022-02

2023年4月1日。本集团预计ASU的采用不会

No.2022-02

将对其综合经营业绩或财务状况以及在其综合财务报表中的披露产生重大影响。

 

F-11

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

3.投资

可供出售

和

持有至到期

证券

摊销成本，扣除信贷损失准备、未实现损益总额和公允价值

可供出售

和

持有至到期

2022年3月31日和2022年9月30日的证券如下：

 

		摊销成本 (4)(5)				未实现总额 利得				未实现总额 损失				公允价值
		(单位：百万日元)
March 31, 2022
可供出售 证券：
债务证券：
日本政府债券			25,191,315				5,794				38,379				25,158,730
日本地方政府债券			421,557				254				2,165				419,646
美国国债和联邦机构证券			381,653				—				8,444				373,209
其他外国政府债券			1,338,295				220				2,578				1,335,937
机构抵押贷款支持证券 (1)			452,830				1,695				3,985				450,540
住房贷款抵押证券			58,246				194				312				58,128
商业抵押贷款支持证券			848,568				5,437				214				853,791
日本公司债券和其他债务证券			2,222,670				14,212				1,705				2,235,177
外国公司债券和其他债务证券 (2)			787,263				2,490				1,021				788,732
总计			31,702,397				30,296				58,803				31,673,890
持有至到期 证券：
债务证券：
日本政府债券			479,980				5,101				—				485,081
机构抵押贷款支持证券 (3)			1,039,075				24				58,604				980,495
总计			1,519,055				5,125				58,604				1,465,576
2022年9月30日
可供出售 证券：
债务证券：
日本政府债券			17,134,700				6,614				38,011				17,103,303
日本地方政府债券			500,473				149				3,959				496,663
U .S.国债和联邦机构证券			448,530				—				13,737				434,793
其他外国政府债券			1,284,950				97				4,804				1,280,243
机构抵押贷款支持证券 (1)			500,825				1,112				7,579				494,358
住房贷款抵押证券			52,866				97				863				52,100
商业抵押贷款支持证券			864,060				4,838				321				868,577
日本公司债券和其他债务证券			2,115,489				10,422				4,095				2,121,816
外国公司债券和其他债务证券 (2)			891,279				2,193				1,665				891,807
总计			23,793,172				25,522				75,034				23,743,660
持有至到期 证券：
债务证券：
日本政府债券			839,581				3,973				667				842,887
机构抵押贷款支持证券 (3)			1,232,887				—				183,109				1,049,778
总计			2,072,468				3,973				183,776				1,892,665

 

备注：

(1)	本行提供的机构抵押贷款支持证券包括日本机构抵押贷款支持证券和外国机构抵押贷款支持证券，其中公平价值为人民币450,507百万元和人民币33亿元，分别为2022年3月31日和元494,324   百万元和人民币342022年9月30日，分别为100万人。所有日本机构抵押贷款支持证券都是由日本政府支持的企业日本住房金融厅发行的。外国机构抵押贷款支持证券主要由美国政府担保的政府全国抵押贷款协会(“Ginnie Mae”)证券组成。

(2)	其他债务证券主要包括境外可转让存单(NCDS)和资产支持证券(ABS)，其中公允价值总额为人民币247,7622022年3月31日，百万元，人民币226,7622022年9月30日为100万人。

(3)	这一系列中提供的所有机构抵押贷款支持证券都是吉尼·梅的证券。

 

F-12

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

(4)

摊销成本，扣除信贷损失准备后的净额， 可供出售 证券市场 艾尔  ¥34,3262022年3月31日 , and ¥零2022年9月30日。

(5)	应收利息不计入摊销成本，金额为元4,702百万 在2022年3月31日，和人民币5,2742022年9月30日，百万美元，计入应计收入。

合同到期日

摊销成本，扣除信贷损失准备和公允价值

可供出售

和

持有至到期

下表根据合同到期日列出了2022年9月30日的证券。预期到期日可能不同于合同到期日，因为一些证券不是在单一到期日到期，而一些证券，如抵押贷款支持证券，包含内嵌的赎回或提前还款选项。

 

摊销成本		在一个月内到期 年或以下				应在一点后到期 年复一年 五年				截止日期是五点以后 年复一年 十年				截止日期为 十年				总计
		(单位：百万日元)
可供出售 证券：
债务证券：
日本政府债券			13,784,027				1,527,715				1,695,453				127,505				17,134,700
日本地方政府债券			31,462				254,156				207,348				7,507				500,473
美国国债和联邦机构证券			289,397				159,133				—				—				448,530
其他外国政府债券			1,081,620				200,767				1,283				1,280				1,284,950
机构抵押贷款支持证券			—				—				1,235				499,590				500,825
住房贷款抵押证券			—				—				—				52,866				52,866
商业抵押贷款支持证券			5,000				518,740				340,320				—				864,060
日本公司债券和其他债务证券			275,168				1,263,577				253,180				323,564				2,115,489
外国公司债券和其他债务证券			485,021				298,537				88,524				19,197				891,279
总计			15,951,695				4,222,625				2,587,343				1,031,509				23,793,172
持有至到期 证券：
债务证券：
日本政府债券			319,987				249,965				269,629				—				839,581
机构抵押贷款支持证券			—				—				—				1,232,887				1,232,887
总计			319,987				249,965				269,629				1,232,887				2,072,468
公允价值		在一个月内到期 年或以下				应在一点后到期 年复一年 五年				截止日期是五点以后 年复一年 十年				截止日期为 十年				总计
		(单位：百万日元)
可供出售 证券：
债务证券：
日本政府债券			13,785,916				1,523,649				1,674,710				119,028				17,103,303
日本地方政府债券			31,490				253,676				204,283				7,214				496,663
美国国债和联邦机构证券			282,356				152,437				—				—				434,793
其他外国政府债券			1,079,499				198,182				1,282				1,280				1,280,243
机构抵押贷款支持证券			—				—				1,229				493,129				494,358
住房贷款抵押证券			—				—				—				52,100				52,100
商业抵押贷款支持证券			4,997				521,126				342,454				—				868,577
日本公司债券和其他债务证券			275,173				1,262,115				252,101				332,427				2,121,816
外国公司债券和其他债务证券			484,357				298,704				88,589				20,157				891,807
总计			15,943,788				4,209,889				2,564,648				1,025,335				23,743,660
持有至到期 证券：
债务证券：
日本政府债券			321,991				251,598				269,298				—				842,887
机构抵押贷款支持证券			—				—				—				1,049,778				1,049,778
总计			321,991				251,598				269,298				1,049,778				1,892,665

 

F-13

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

信贷损失

计提信贷损失准备

可供出售

证券减值1元32021年3月31日至2021年3月31日

11

截至2021年9月30日，主要是由于某些日本公司债券和其他债务证券的信贷损失减少，而不是由于在此期间减少或出售证券。MHFG集团做到了

不是t

确认信贷损失准备

可供出售

证券截至2022年9月30日，减少人民币

34

从2022年3月31日开始。减少是由于期内出售若干日本公司债券及其他债务证券所致。该集团确实做到了不是3.I don‘我不承认信贷损失准备金

持有至到期

2021年3月31日和9月30日以及2022年3月31日和9月30日的证券，因为

持有至到期

证券包括日本政府债券和机构抵押贷款支持证券，如Ginnie Mae证券。关于用于确定信贷损失准备金的方法的进一步细节，见附注1“列报基础”。

连续未实现亏损头寸

下表显示扣除信贷损失准备后的未实现损失总额和公允价值

可供出售

证券，按个别证券在2022年3月31日和2022年9月30日处于连续未实现亏损状态的时间长度汇总：

 

		少于12个月								12个月或更长时间								总计
		公平 价值				毛收入 未实现 损失				公平 价值				毛收入 未实现 损失				公平 价值				毛收入 未实现 损失
		(单位：百万日元)
March 31, 2022
可供出售 证券：
债务证券：
日本政府债券			19,407,878				11,377				1,565,950				27,002				20,973,828				38,379
日本地方政府债券			229,562				1,277				136,733				888				366,295				2,165
美国国债和联邦机构证券			321,073				7,209				41,555				1,235				362,628				8,444
其他外国政府债券			729,134				2,178				71,647				400				800,781				2,578
机构抵押贷款支持证券 (注)			183,150				2,326				78,717				1,659				261,867				3,985
住房贷款抵押证券			9,221				11				17,193				301				26,414				312
商业抵押贷款支持证券			58,815				185				13,939				29				72,754				214
日本公司债券和其他债务证券			605,067				1,516				53,020				189				658,087				1,705
外国公司债券和其他债务证券			302,569				692				53,338				329				355,907				1,021
总计			21,846,469				26,771				2,032,092				32,032				23,878,561				58,803
2022年9月30日
可供出售 证券：
债务证券：
日本政府债券			2,725,251				5,019				1,640,200				32,992				4,365,451				38,011
日本地方政府债券			283,423				2,123				173,980				1,836				457,403				3,959
美国国债和联邦机构证券			373,689				11,682				48,585				2,055				422,274				13,737
其他外国政府债券			813,981				3,014				208,218				1,790				1,022,199				4,804
机构抵押贷款支持证券 (注)			222,199				3,457				128,252				4,122				350,451				7,579
住房贷款抵押证券			25,540				404				15,278				459				40,818				863
商业抵押贷款支持证券			65,732				168				45,097				153				110,829				321
日本公司债券和其他债务证券			1,470,008				3,741				365,809				354				1,835,817				4,095
外国公司债券和其他债务证券			346,861				1,102				55,116				563				401,977				1,665
总计			6,326,684				30,710				2,680,535				44,324				9,007,219				75,034

 

注：	本行介绍的机构抵押贷款支持证券由日本机构抵押贷款支持证券组成，其中公允价值为人民币。261,8672022年3月31日，百万元，人民币350,4512022年9月30日为100万人。所有日本机构抵押贷款支持证券都是由日本政府支持的企业日本住房金融厅发行的。

 

F-14

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

于2022年9月30日，MHFG集团并不打算以未实现亏损状况出售该等债务证券，而本集团亦不大可能会被要求在其摊销成本基础收回前出售该等债务证券。对于日本政府债券、美国国债、联邦机构证券和机构抵押贷款支持证券，由于未实现亏损不是由于信用恶化造成的，而主要是由于利率的变化，预计它们的全部摊销成本基础将得到收回。至于上述以外的债务证券，除已于收入确认信贷损失的证券外，本集团在考虑各项因素后，决定其全部摊销成本基础可望收回，例如其公允价值低于其摊余成本基础的程度、外部及/或内部评级及预期收取的现金流量现值。根据上述评估，除已在收入中确认信贷损失的证券外，本集团确定未实现损失状况下的债务证券不被视为信贷损失。

已实现损益

下表显示了销售的已实现损益

可供出售

截至2021年和2022年9月30日的六个月的证券。

销售投资所得见“合并现金流量表(未经审计)”。

 

		截至9月30日的六个月，
		2021				2022
		(单位：百万日元)
已实现毛利			4,687				15,905
已实现亏损总额			(3,925	)			(9,151	)
销售的已实现净收益(亏损) 可供出售 证券			762				6,754

股权证券

权益证券包括具有可随时厘定公允价值的证券、符合以每股资产净值(或其等价物)估计公允价值的实际权宜之计的证券，以及不属可随时厘定公允价值的证券。公允价值易于确定的股权证券主要由日本上市公司的普通股组成。股权证券是根据每股资产净值(或其等值)计量的，由私募股权和房地产基金组成。公允价值不容易确定的股权证券包括

非适销品

包括权益法被投资人发行的优先股在内的股票。

净损益

下表显示了截至2021年9月30日和2022年9月30日的6个月股权证券净损益详情：

 

		截至9月30日的六个月，
		2021				2022
		(单位：百万日元)
期内确认的权益证券净收益(亏损)			135,070				(113,461	)
减去：期内已确认的出售权益证券的净收益(亏损)			29,552				7,246
报告期内确认的报告期内仍持有的权益类证券的未实现收益(损失)			105,518				(120,707	)

 

F-15

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

没有易于确定的公允价值的股权证券

下表显示了在2022年3月31日和2022年9月30日，使用替代计量方法的不容易确定的公允价值的股本证券的账面价值，以及因向下调整和减值和向上调整而产生的累计金额：

 

		March 31, 2022				2022年9月30日
		(单位：百万日元)
期末结账金额			207,407				193,297
向下调整和减值			6,519				6,887
向上调整			11,623				12,225

下表显示了由于股权证券的向下调整和减值以及向上调整而导致的收益中确认的金额，这些调整和减值不容易确定公允价值。

 

		截至9月30日的六个月，
		2021				2022
		(单位：百万日元)
向下调整和减值			1,704				799
向上调整			14,950				669

MHFG Group选择使用计量替代方案来计量所有没有容易确定的公允价值的股权证券，这些证券不符合估计公允价值的实际权宜之计，该计量替代方案是根据

一台接一台

基础。根据计量替代方案，股本证券按同一发行人的相同或类似证券的有序交易中可见的价格变动所产生的成本加或减变动列账。此外，MHFG Group还评估这些股权证券是否减值。减值主要基于一种清算价值技术，该技术考虑了发行人的财务状况、信用评级和近期前景。当出现可观察到的价格变动或减值时，证券被调整为公允价值，证券的公允价值与其账面价值之间的全部差额在收益中确认。

其他投资

下表汇总了2022年3月31日和2022年9月30日的其他投资构成：

 

		March 31, 2022				2022年9月30日
		(单位：百万日元)
权益法投资			519,552				556,778
由合并投资公司及其他机构持有的投资			62,836				69,370
总计			582,388				626,148

权益法投资

MHFG集团有能力对其产生重大影响的被投资人的投资采用权益会计方法核算。这些投资包括账面价值为人民币的有价证券。255,336百万元和人民币268,393

亿美元，分别于2022年3月31日和2022年9月30日。这个

 

F-16

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

这些有价证券的总市值为人民币456,195百万元和人民币452,342百万美元，分别

小莉。这些有价证券的总市值大部分包括东方株式会社、千叶国代银行、越南外贸股份制商业银行和瑞穗租赁有限公司，其中MHFG集团在全部已发行普通股中的比例为

49.00

%,

16.89

%,

15.00

%和

23.54

%，分别截至2022年9月30日。此外，权益法投资还包括

非适销品

股权证券，如Matthews International Capital Management，LLC和日本托管银行，其中MHFG集团在全部已发行普通股中的比例份额为

18.29

%和

27.00

%，分别截至2022年9月30日。

合并投资公司持有的投资

MHFG集团通过所有权或其他方式整合其控制的某些投资公司。投资公司须遵守专门的行业会计，要求投资按公允价值列账，公允价值变动计入收益。MHFG集团维持着这一专门行业的会计，由合并投资公司持有的投资，包括有市场的和

非适销品

投资。

4.贷款

信用质量信息

根据MHFG集团的信贷风险管理政策，本集团使用内部评级系统，该系统由企业投资组合分部的信用评级和零售投资组合分部的集合分配组成，作为其风险管理基础设施的基础。信用评级包括债务人评级和交易评级，前者代表债务人的信用风险水平，后者反映在考虑到所涉及的抵押品或担保等各种因素后，个别贷款最终可能出现的损失。原则上，债务人评级适用于所有债务人，但适用于集合分配的债务人除外，并至少每年进行一次定期审查，并在债务人信用状况发生变化时进行特别审查。集合分配适用于低于指定金额的小额贷款，方法是将客户和具有相似风险特征的贷款集合在一起，主要根据逾期状态评估风险并根据此类集合进行管理。工作组一般根据预先确定的政策和程序，每年审查一次债务人评级和集合分配办法的适当性和有效性。

本集团并不计入应计利息应收账款的预期信贷亏损，因为根据本集团的应计及逾期贷款政策，应计利息会及时透过利息收入拨回。应计利息应收金额为人民币80,959百万元和人民币145,845分别于2022年3月31日和2022年9月30日的百万美元，并计入应计收入。

本集团并不认为其对任何特定地理区域和业务部门的风险敞口会导致信贷风险的显著集中。

 

F-17

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

下表列出了MHFG集团对MHBK和MHTB使用的债务人评级的定义，并为其他子公司确定了同等的债务人评级：

 

债务人类别 (1)(2)		债务人评级		定义
正常		A		债务履行确定性很高的债务人，因此他们的信用风险水平很低。
		B		债务履行的确定性在可预见的未来不会造成问题的债务人，其信用风险水平较低。
		C		债务履行的确定性及其信用风险水平在可预见的未来不会造成问题的债务人。
		D		然而，目前债务履行的确定性不会带来问题的债务人，他们对未来经济环境变化的抵抗力很低。
观看		E1		出于对其财务状况的微小担忧，或者由于其疲软或不稳定的业务状况，需要观察未来情况的债务人。
		E2		因借款问题(如利息支付减少或暂停)、债务履行问题(如无法支付本金或利息)或因业务状况疲软或不稳定而导致财务状况出现问题而需要特别观察的债务人。
集约化控制		F		尚未破产但处于财务困难，并因实施管理改进计划或其他措施进展不充分而被认为未来可能破产的债务人(包括正在接受金融机构持续支持的债务人)。
基本上破产了		G		尚未在法律上或正式上破产，但因陷入严重财务困难而严重资不抵债，并被视为无法重组的债务人。
破产		H		已经合法或正式破产的债务人。

 

备注：

(1)	特别注意义务人是指有TDR债务或90天或以上拖欠债务的值班义务人。向这类债务人提供的贷款被视为非应计项目。

(2)	本集团将特别关注、集中控制、大幅破产和破产债务人的贷款归类为非权责发生贷款。

 

F-18

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

下表显示了基于MHFG集团内部评级系统的贷款在2022年3月31日和2022年9月30日的信用质量信息：

 

		March 31, 2022
		按起始年份分列的定期贷款																								旋转 贷款				总计
		2021				2020				2019				2018				2017				在.之前 2017
		(单位：百万日元)
国内：
公司：
大公司：
正常义务人			12,236,438				6,640,211				5,049,408				4,535,083				1,678,591				3,378,926				7,155,041				40,673,698
看守义务人，不包括特别注意义务人			145,167				69,404				71,937				66,122				40,205				50,499				127,319				570,653
非权责发生制贷款			60,525				100,975				201,375				44,919				135,777				77,602				178,416				799,589
小巧和 中号的 公司：
正常义务人			540,315				396,611				376,056				283,061				170,952				494,420				547,726				2,809,141
看守义务人，不包括特别注意义务人			44,488				31,196				29,597				31,919				12,231				32,511				25,277				207,219
非权责发生制贷款			17,866				20,110				14,434				10,817				7,081				38,171				32,081				140,560
零售业：
住房贷款：
正常义务人			798,354				544,246				518,662				526,828				543,893				4,752,430				—				7,684,413
看守义务人，不包括特别注意义务人			1,512				1,485				1,510				1,939				1,226				40,243				—				47,915
非权责发生制贷款			12,510				3,132				802				1,180				970				30,598				—				49,192
其他：
正常义务人			195,545				277,015				111,702				90,880				60,919				315,375				497,173				1,548,609
看守义务人，不包括特别注意义务人			23,586				34,974				10,177				7,995				4,122				6,388				9,491				96,733
非权责发生制贷款			6,932				7,862				3,157				4,253				4,076				22,951				12,602				61,833
主权国：
正常义务人			938,534				105,966				89,385				108,664				54,580				351,876				1,864				1,650,869
看守义务人，不包括特别注意义务人			3,933				4,205				859				366				113				—				—				9,476
非权责发生制贷款			—				—				—				—				—				—				—				—
银行和其他金融机构：
正常义务人			45,825				23,757				131,932				211,445				3				143,717				125,078				681,757
看守义务人，不包括特别注意义务人			—				—				—				—				—				—				—				—
非权责发生制贷款			—				—				—				—				—				—				—				—
国内生产总值			15,071,530				8,261,149				6,610,993				5,925,471				2,714,739				9,735,707				8,712,068				57,031,657
外国：
公司 (4) :
正常义务人			14,087,409				3,571,416				3,236,191				1,392,231				550,082				1,228,924				5,906,045				29,972,298
看守义务人，不包括特别注意义务人			316,387				179,555				73,656				55,876				28,325				25,384				122,410				801,593
非权责发生制贷款			35,801				1,622				13,743				17,181				14,743				22,639				9,745				115,474
零售业：
正常义务人			2,403				1,774				1,858				1,013				532				3,089				15				10,684
看守义务人，不包括特别注意义务人			—				—				37				—				—				13				—				50
非权责发生制贷款			—				—				—				—				—				—				—				—
主权国：
正常义务人			278,373				6,856				33,225				15,194				174,298				3,079				74,923				585,948
看守义务人，不包括特别注意义务人			—				—				—				—				—				—				—				—
非权责发生制贷款			—				—				643				—				—				—				—				643
银行和其他金融机构：
正常义务人			1,003,709				254,232				150,505				224,571				12,041				709				120,088				1,765,855
看守义务人，不包括特别注意义务人			5,544				—				—				—				—				—				—				5,544
非权责发生制贷款			837				—				—				—				—				—				—				837
国外合计			15,730,463				4,015,455				3,509,858				1,706,066				780,021				1,283,837				6,233,226				33,258,926
总计			30,801,993				12,276,604				10,120,851				7,631,537				3,494,760				11,019,544				14,945,294				90,290,583

 

F-19

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

		2022年9月30日
		按起始年份分列的定期贷款																								旋转 贷款				总计
		2022				2021				2020				2019				2018				在.之前 2018
		(单位：百万日元)
国内：
公司：
大公司：
正常义务人			7,870,700				7,071,371				5,977,206				4,621,144				3,938,164				4,418,492				7,791,782				41,688,859
看守义务人，不包括特别注意义务人			65,982				73,932				63,547				84,634				68,093				74,857				129,011				560,056
非权责发生制贷款			78,466				56,229				71,920				121,977				38,086				133,924				174,556				675,158
小巧和 中号的 公司：
正常义务人			310,377				372,070				329,472				310,103				266,522				649,254				505,667				2,743,465
看守义务人，不包括特别注意义务人			29,976				24,222				27,907				20,911				21,311				36,433				21,800				182,560
非权责发生制贷款			23,808				14,072				17,798				8,410				8,240				30,351				29,840				132,519
零售业：
住房贷款：
正常义务人			420,132				634,709				506,226				491,602				501,271				5,003,449				—				7,557,389
看守义务人，不包括特别注意义务人			406				1,740				1,336				1,111				1,516				35,357				—				41,466
非权责发生制贷款			5,956				4,636				1,956				827				1,015				28,836				—				43,226
其他：
正常义务人			119,310				116,244				254,202				95,347				78,029				335,135				488,953				1,487,220
看守义务人，不包括特别注意义务人			14,027				11,090				28,236				7,497				5,246				7,230				8,067				81,393
非权责发生制贷款			8,083				4,745				7,379				2,615				3,411				22,147				10,802				59,182
主权国：
正常义务人			950,117				190,195				103,654				94,458				98,581				367,373				—				1,804,378
看守义务人，不包括特别注意义务人			4,517				2,538				3,464				321				291				—				—				11,131
非权责发生制贷款			—				—				—				—				—				—				—				—
银行和其他金融机构：
正常义务人			74,820				17,641				23,286				136,043				244,377				143,685				133,705				773,557
看守义务人，不包括特别注意义务人			—				—				—				—				—				—				—				—
非权责发生制贷款			—				—				—				—				—				—				—				—
国内生产总值			9,976,677				8,595,434				7,417,589				5,997,000				5,274,153				11,286,523				9,294,183				57,841,559
外国：
公司 (4) :
正常义务人			13,959,808				5,923,058				3,131,452				3,045,313				1,334,469				1,655,488				7,228,807				36,278,395
看守义务人，不包括特别注意义务人			227,650				131,936				184,554				74,298				47,282				55,384				120,772				841,876
非权责发生制贷款			5,563				35,354				14,106				51,952				14,308				38,660				9,983				169,926
零售业：
正常义务人			1,221				1,868				1,733				1,850				941				3,278				13				10,904
看守义务人，不包括特别注意义务人			—				—				—				—				—				24				—				24
非权责发生制贷款			—				—				—				—				—				—				—				—
主权国：
正常义务人			120,147				260,281				10,594				35,025				11,735				209,034				78,650				725,466
看守义务人，不包括特别注意义务人			—				—				—				—				—				—				—				—
非权责发生制贷款			—				—				—				676				—				—				—				676
银行和其他金融机构：
正常义务人			1,371,469				439,563				118,506				129,568				29,016				14,155				323,374				2,425,651
看守义务人，不包括特别注意义务人			8,912				8,345				8,082				14,475				—				—				—				39,814
非权责发生制贷款			—				—				—				—				—				—				—				—
国外合计			15,694,770				6,800,405				3,469,027				3,353,157				1,437,751				1,976,023				7,761,599				40,492,732
总计			25,671,447				15,395,839				10,886,616				9,350,157				6,711,904				13,262,546				17,055,782				98,334,291

 

备注：

(1)	特别注意义务人是指有TDR债务或90天或以上拖欠债务的值班义务人。向这类债务人提供的贷款被视为非应计项目。

 

F-20

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

(2)	零售投资组合部分的主要组成部分是向个人提供的住房贷款，根据逾期状况对债务人类别进行分类。将债务人从正常债务人重新归类为不包括特殊注意义务的债务人的触发因素是逾期状态超过30天。

(3)	在截至2022年3月31日的财年和截至2022年9月30日的6个月期间，没有重大的循环信贷额度安排转换为定期贷款。

(4)	外国公司包括 d ¥216,463百万元和人民币214,819   百万美元的应收租赁款 我们 直接融资租赁产生的应收账款分别于2022年3月31日和2022年9月30日。

贷款一般按未赚取收入和递延净不可偿还贷款费用和成本调整后的本金计提。贷款发放费，扣除某些直接发放款成本，在贷款的合同期限内递延并确认为使用近似利息法的收益率调整。履约贷款的利息收入在赚取时应计并记入收入贷方。未赚取收入和已购买贷款的折扣或保费在贷款期限内递延，并使用近似利息法的方法予以确认。

本集团采用抵押品的公允价值作为实际的权宜之计，以记录贷款的账面净值及厘定该等贷款的信贷损失拨备，而当借款人根据报告日期的评估出现财务困难时，预计该等贷款的偿还将主要透过经营或出售抵押品来提供。截至2022年9月30日，与这些贷款相关的抵押品主要由房地产组成。在此期间，抵押品为这些贷款提供担保的程度没有重大变化，抵押品也没有明显集中在任何投资组合部分。

非权责发生制贷款

如果根据目前的信息和事件，MHFG集团很可能无法在根据贷款的合同条款到期时收取所有预定的本金和利息付款，则贷款被视为非应计项目。管理层在确定一笔贷款是否是非应计项目时考虑的因素包括拖欠状况以及债务人在到期时支付本金和利息的能力。本集团将特别关注、集中控制、大幅破产和破产债务人的贷款归类为非权责发生贷款。非权责发生制贷款包括逾期90天或以上的贷款，以及符合ASC 310“应收账款”(“ASC 310”)中TDR定义的重组贷款。没有逾期90天且仍在累积的贷款。本集团并无向借款人提供任何贷款，以致管理层严重怀疑该等借款人是否有能力在呈列期间(已被指定为非应计贷款)遵守现行还款条款。大多数非权责发生制贷款不存在因减息和/或本金和利息延期而导致的合同拖欠。

如果贷款被指定为非权责发生制贷款，则暂停计提利息和净发起费用的摊销，并注销资本化利息。从非权责发生制贷款收到的现金，如果本金的最终可收回性存在疑问，则记为贷款本金的减少，否则记为利息收入。在利息和本金的当前付款和未来付款得到合理保证之前，贷款不会恢复到应计状态。当MHFG集团确定借款人不担心当前债务履行的确定性时，非权责发生制贷款恢复为权责发生制贷款和应计状态。一般而言，如果借款人有资格获得E2或以上的债务人评级，且不被归类为特别注意义务人，则会作出这项决定。关于在TDR中重组的贷款，一般而言，此类贷款是

 

F-21

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

当借款人有资格获得D级或以上的债务人评级时，恢复到应计贷款和应计状态。下表显示了2022年3月31日和2022年9月30日的非权责发生贷款信息：

 

		March 31, 2022												9月30日， 2021
		摊销成本 (1)
		非权责发生制贷款 带着零用钱				非权责发生制贷款 没有零用钱				非权责发生制贷款总额				利息收入 公认的 (2)
		(单位：百万日元)
国内：
公司：
大公司			783,305				16,284				799,589				6,787
小巧和 中号的 公司			121,598				18,962				140,560				867
零售业：
住房贷款			26,812				22,380				49,192				477
其他			40,155				21,678				61,833				406
国内生产总值			971,870				79,304				1,051,174				8,537
外国：
国外合计			110,284				6,670				116,954				843
总计			1,082,154				85,974				1,168,128				9,380

 

		2022年9月30日												9月30日， 2022
		摊销成本 (1)
		非权责发生制贷款 带着零用钱				非权责发生制贷款 没有零用钱				非权责发生制贷款总额				利息收入 公认的 (2)
		(单位：百万日元)
国内：
公司：
大公司			657,323				17,835				675,158				10,009
中小型企业			114,001				18,518				132,519				803
零售业：
住房贷款			23,491				19,735				43,226				399
其他			38,446				20,736				59,182				377
国内生产总值			833,261				76,824				910,085				11,588
外国：
国外合计			162,601				8,001				170,602				1,572
总计			995,862				84,825				1,080,687				13,160

 

备注：

(1)	金额代表非应计贷款的未偿还余额。MHFG集团将贷款置于非应计项目的政策符合该集团对非应计项目贷款的定义。

(2)	金额为按现金基础确认并计入合并损益表中贷款利息收入的非应计贷款利息收入。

(3)	在全部外资中，大部分是法人。

已部分注销的非权责发生贷款的剩余余额，

曾经是

¥13,046百万元和人民币15,265分别截至2022年3月31日和2022年9月30日。

 

F-22

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

问题债务重组

如果由于与债务人财务困难有关的经济或法律原因，MHFG集团向债务人提供了它不会考虑的特许权，则MHFG集团将贷款修改视为TDR。当有关债务人评级为E2或以下时，本集团认为有关债务人一般有财务困难。下表列出了截至2021年9月30日和2022年9月30日的六个月内被确定为TDR的修改后贷款：

 

		贷款减免或债转股								降息 和/或推迟 本金和/或利息
		有记录的投资 (1)				冲销
		(单位：百万日元)
2021年9月30日
国内：
公司：
大公司			5,849				22,757				375,248
小巧和 中号的 公司			—				—				60,856
零售业：
住房贷款			—				—				4,996
其他			—				—				10,288
国内生产总值			5,849				22,757				451,388
外国：
国外合计			—				—				21,206
总计			5,849				22,757				472,594
2022年9月30日
国内：
公司：
大公司			—				140,371				256,773
小巧和 中号的 公司			—				—				55,424
零售业：
住房贷款			—				—				3,257
其他			—				—				9,557
国内生产总值			—				140,371				325,011
外国：
国外合计			—				—				20,779
总计			—				140,371				345,790

 

备注：

(1)	金额代表重组后紧接的贷款账面价值。

(2)	在全部外资中，大部分是法人。

 

F-23

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

当贷款逾期三个月或债务人被降级为严重破产或破产类别时，视为发生付款违约。下表列出了截至2021年9月30日和2022年9月30日的6个月内发生的对前12个月内修改为TDR的贷款的付款违约情况：

 

		有记录的投资
		2021年9月30日				2022年9月30日
		(单位：百万日元)
国内：
公司：
大公司			1,148				91,049
小巧和 中号的 公司			2,157				626
零售业：
住房贷款			579				418
其他			515				722
国内生产总值			4,399				92,815
外国：
国外合计			14,125				—
总计			18,524				92,815

 

F-24

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

逾期贷款的年龄分析

下表分析了2022年3月31日和2022年9月30日逾期贷款的摊销成本基础年龄：

 

		30-59天 逾期				60-89天 逾期				90天或以上 更多过去 到期				过去合计 到期				当前				总计
		(单位：百万日元)
March 31, 2022
国内：
公司：
大公司			323				291				27,275				27,889				42,016,051				42,043,940
小巧和 中号的 公司			693				641				10,370				11,704				3,145,216				3,156,920
零售业：
住房贷款			15,181				8,326				16,548				40,055				7,741,465				7,781,520
其他			4,454				1,068				11,009				16,531				1,690,644				1,707,175
主权国家			—				—				—				—				1,660,345				1,660,345
银行和其他金融机构			—				—				—				—				681,757				681,757
国内生产总值			20,651				10,326				65,202				96,179				56,935,478				57,031,657
外国：
国外合计			—				—				28,816				28,816				33,230,110				33,258,926
总计			20,651				10,326				94,018				124,995				90,165,588				90,290,583
2022年9月30日
国内：
公司：
大公司			972				—				33,164				34,136				42,889,937				42,924,073
小巧和 中号的 公司			809				—				11,330				12,139				3,046,405				3,058,544
零售业：
住房贷款			14,486				6,026				16,024				36,536				7,605,545				7,642,081
其他			4,582				1,030				11,130				16,742				1,611,053				1,627,795
主权国家			—				—				—				—				1,815,509				1,815,509
银行和其他金融机构			—				—				—				—				773,557				773,557
国内生产总值			20,849				7,056				71,648				99,553				57,742,006				57,841,559
外国：
国外合计			—				—				49,946				49,946				40,442,786				40,492,732
总计			20,849				7,056				121,594				149,499				98,184,792				98,334,291

 

注：在全部外国公司中，大部分是公司。

销售贷款净亏损

L的销售净亏损

o

安士是人民币1,674百万元和人民币4,873截至2021年和2022年9月30日的六个月分别为100万美元。这些净亏损包括持有待售贷款的未实现收益和亏损，代表对成本或公允价值中较低者的调整。

在…

结束了

的

每个报告期。出售贷款的损益记入其他非利息收入和费用，

分别进行了分析。

 

F-25

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

5.贷款信贷损失准备

截至2021年和2022年9月30日止六个月按投资组合分类的贷款信贷损失准备变动

是

如下所示：

 

		国内
		公司				零售				主权国家				银行和 其他财务 院校				外国 ( 3 )				总计
		(单位：百万日元)
截至2021年9月30日的六个月
期初余额			481,420				83,171				68				623				85,567				650,849
贷款信用损失准备金(信贷)			54,150				(376	)			13				(427	)			(5,155	)			48,205
冲销   (1)			(25,880	)			(2,446	)			—				—				(12,570	)			(40,896	)
复苏			5,312				916				—				—				263				6,491
净冲销			(20,568	)			(1,530	)			—				—				(12,307	)			(34,405	)
其他 ( 2 )			—				—				—				—				579				579
期末余额			515,002				81,265				81				196				68,684				665,228
截至2022年9月30日的六个月
期初余额			601,506				73,414				62				438				134,397				809,817
贷款信用损失准备金(信贷)			16,206				(1,078	)			(4	)			230				23,185				38,539
冲销   (1)			(146,204	)			(3,005	)			—				—				(14,403	)			(163,612	)
复苏			1,309				760				—				—				1,939				4,008
净冲销			(144,895	)			(2,245	)			—				—				(12,464	)			(159,604	)
其他 ( 2 )			—				—				—				—				21,994				21,994
期末余额			472,817				70,091				58				668				167,112				710,746

 

备注：

(1)	核销增加人民币122,716从截至2021年9月30日的六个月到人民币163,612截至2022年9月30日的6个月，主要原因是免除了对国内企业借款人的债务。

(2)	其他主要包括外汇翻译。

(3)	在全部外资中，大部分是法人。

 

F-26

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

6.其他资产和负债

下表列出了截至2022年3月31日和2022年9月30日的其他资产和负债明细：

 

		March 31, 2022				2022年9月30日
		(单位：百万日元)
其他资产：
应收账款：
证券交易向经纪人、交易商和客户收取的应收款			3,049,874				4,134,148
其他			557,842				438,670
质押抵押品：
为衍生品交易质押的抵押品			1,549,483				2,119,911
为期货合约提供的保证金			466,531				189,133
其他			1,006,849				1,086,446
预付养老金成本			762,147				747,563
使用权 资产			570,171				552,233
证券保证金			91,766				86,650
持有待售贷款			156,639				279,321
其他			775,940				885,359
总计			8,987,242				10,519,434
其他负债：
应付帐款：
向经纪商、交易商和客户支付证券交易的应付款项			1,406,965				1,662,194
其他			494,538				461,188
担保信托本金 (注)			810,776				821,670
租赁 负债			593,339				574,190
接受的抵押品：
衍生品交易接受的抵押品			1,075,591				1,744,164
期货合约的可接受保证金			327,883				131,007
非劳动收入			113,181				109,425
其他			1,437,949				1,516,457
总计			6,260,222				7,020,295

 

注：	担保信托本金包括于所附资产负债表中有关综合VIE的披露中的所有其他负债中，为符合MHFG集团为本金的偿还提供担保的VIE定义的若干综合信托安排的负债。关于担保本金货币信托的进一步讨论，见附注15“可变利息实体和证券化”。

 

F-27

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

7.优先股和普通股

优先股

2022年3月31日和2022年9月30日的优先股构成如下：

 

股票类别		March 31, 2022								2022年9月30日
		授权				已发布				授权				已发布
		(股份数量)
第XIV类优先股			90,000,000				—				90,000,000				—
第XV类优先股			90,000,000				—				90,000,000				—
第XVI类优先股			150,000,000				—				150,000,000				—

普通股

截至2022年3月31日和2022年9月30日的普通股已发行股数为2,539,249,894。在截至2022年9月30日的六个月内，没有增加或减少。

 

F-28

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

8.累计其他综合收益(亏损)，税后净额

截至2021年和2022年9月30日止六个月的累计其他全面收益(亏损)、税后净额(AOCI)各组成部分的变动情况如下：

 

		截至9月30日的六个月，
		2021				2022
		(单位：百万日元)
Aoci，期初余额			318,114				440,112
未实现净收益(亏损) 可供出售 证券：
期初余额			(8,173	)			(25,046	)
期内未实现持有损益			6,034				(4,329	)
减去：净收益中包括的亏损(收益)的重新分类调整			(525	)			(4,741	)
期间的更改			5,509				(9,070	)
期末余额			(2,664	)			(34,116	)
外币折算调整：
期初余额			(86,873	)			94,104
期间的外币换算调整			52,231				269,154
减去：净收益中包括的亏损(收益)的重新分类调整			—				—
期间的更改			52,231				269,154
期末余额			(34,642	)			363,258
确定的福利计划调整：
期初余额			397,153				355,355
期内未实现收益(亏损)			(5,107	)			4,390
减去：净收益中包括的亏损(收益)的重新分类调整			(9,187	)			(9,183	)
期间的更改			(14,294	)			(4,793	)
期末余额			382,859				350,562
自己的信用风险调整：
期初余额			16,007				15,699
期内未实现收益(亏损)			(6,218	)			2,998
减去：净收益中包括的亏损(收益)的重新分类调整			443				434
期间的更改			(5,775	)			3,432
期末余额			10,232				19,131
其他全面收益(亏损)总额，扣除MHFG股东应占税后的净额			37,671				258,723
澳元，期末余额			355,785				698,835

 

F-29

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

下表显示了在截至2022年9月30日的6个月中，从AOCI重新分类为净收入的金额：

 

		截至2022年9月30日的六个月
		在此之前 税费  (1)				税收 效应  (2)				税后净额 在此之前 分配给 非控制性 利益				税后净额 归因于 非控制性 利益  (2)				税后净额 归因于 MHFG 股东
		(单位：百万日元)
从AOCI重新分类为净收入的金额：																						的合并报表中受影响的行项目 收入：
未实现净收益(亏损) 可供-用于- 出售证券			6,759				(2,018	)			4,741				—				4,741			投资收益 (亏损)-净额
固定福利计划调整			13,114				(3,940	)			9,174				9				9,183			薪金和员工 优势
自己的信用风险调整			(626	)			192				(434	)			—				(434	)		其他非利息收入 (费用)
总计			19,247				(5,766	)			13,481				9				13,490

 

备注：

(1)	在合并损益表中报告税前金额的财务表行项目列在表的右侧。

(2)	在合并损益表中列报影响税额和非控制权益应占税额净额的财务报表行项目为所得税费用。 (利益) 和净收入 (损失)， 分别进行了分析。

9.监管事宜

监管资本要求

根据日本银行法和相关法规的规定，MHFG、MHBK和MHTB必须遵守金融厅监督的监管资本要求。某些外资银行子公司受到包括央行在内的当地监管机构的监管和控制。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性行动，如果采取这些行动，可能会对MHFG集团的综合财务状况和经营业绩产生直接的重大影响。

 

F-30

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

下表列出了MHFG、MHBK和MHTB截至2022年3月31日和2022年9月30日的资本充足率和杠杆率，这些资本充足率和杠杆率是根据日本公认会计原则和金融厅制定的指导方针计算的：

 

		March 31, 2022								2022年9月30日
		金额				比率				金额				Ratio
		(单位：数十亿日元，百分比除外)
综合：
MHFG：
普通股一级资本：
必填项 (1)			5,184				8.01				5,714				8.01
实际			8,067				12.46				8,097				11.35
第一级资本：
必填项 (1)			6,155				9.51				6,784				9.51
实际			9,713				15.00				9,733				13.64
基于风险的资本总额：
必填项 (1)			7,450				11.51				8,210				11.51
实际			11,351				17.53				11,216				15.72
杠杆率 (2) :
必填项			6,389				3.00				6,925				3.00
实际			9,713				4.56				9,733				4.21
MHBK：
普通股一级资本：
必填项			2,683				4.50				2,981				4.50
实际			6,968				11.68				7,082				10.68
第一级资本：
必填项			3,578				6.00				3,975				6.00
实际			8,604				14.42				8,714				13.15
基于风险的资本总额：
必填项			4,771				8.00				5,300				8.00
实际			10,150				17.02				10,110				15.26
杠杆率 (2) :
必填项			5,971				3.00				6,509				3.00
实际			8,604				4.32				8,714				4.01
MHTB：
普通股一级资本：
必填项			79				4.50				76				4.50
实际			442				25.18				453				26.62
第一级资本：
必填项			105				6.00				102				6.00
实际			442				25.18				453				26.62
基于风险的资本总额：
必填项			140				8.00				136				8.00
实际			442				25.18				453				26.62
杠杆率 (2) :
必填项			130				3.00				128				3.00
实际			442				10.20				453				10.56

 

F-31

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

		March 31, 2022								2022年9月30日
		金额				比率				金额				Ratio
		(单位：数十亿日元，百分比除外)
非整合：
MHBK：
普通股一级资本：
必填项			2,528				4.50				2,783				4.50
实际			6,293				11.20				6,066				9.80
第一级资本：
必填项			3,370				6.00				3,710				6.00
实际			7,919				14.09				7,689				12.43
基于风险的资本总额：
必填项			4,494				8.00				4,947				8.00
实际			9,483				16.88				9,097				14.70
杠杆率 (2) :
必填项			5,570				3.00				6,048				3.00
实际			7,919				4.26				7,689				3.81
MHTB：
普通股一级资本：
必填项			78				4.50				76				4.50
实际			425				24.40				436				25.68
第一级资本：
必填项			104				6.00				101				6.00
实际			425				24.40				436				25.68
基于风险的资本总额：
必填项			139				8.00				135				8.00
实际			425				24.40				436				25.69
杠杆率 (2) :
必填项			126				3.00				124				3.00
实际			425				10.09				436				10.47

 

备注：

(1)	上述于2022年3月31日及2022年9月30日披露的规定比率包括2.5%，的逆周期资本缓冲0.01%，以及对全球具有系统重要性的银行的额外损失吸收要求 (“G-SIBs”) 和国内具有系统重要性的银行 (“D-SIBs”) 的1.0%，这都是在监管最低限度之外的。通过将比率应用于风险加权资产和某些其他风险额的总和来确定各自的所需金额。

(2)	上述在2022年3月31日和2022年9月30日披露的要求和实际金额不包括日本银行的存款金额。

MHFG在日本的证券子公司也受日本《金融工具和交易法》的资本充足率要求的约束。未能维持最低资本充足率将引发强制性监管行动。

管理层认为，截至每个最新的资产负债表日期，MHFG、MHBK、MHTB及其在日本的证券子公司和外国银行子公司都遵守了它们必须遵守的所有资本充足率要求。

 

F-32

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

业务改善订单

MHFG和MHBK根据第#条第1款收到了日本金融厅于2021年11月26日发出的业务改善订单

52-33

以及日本银行法第26条第1款，涉及2021年2月至9月发生的一系列IT系统故障。作为回应，MHFG和MHBK向日本金融厅提交了业务改进计划。MHFG和MHBK一直在根据业务改进计划实施预防进一步事件的措施，并以多层面的方式建立危机应对能力。关于这些订单对合并财务报表的影响的进一步资料，见附注14“承付款和或有事项”。

10.普通股每股收益

普通股每股基本收益的计算方法是将MHFG普通股股东应占净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均数量。稀释后每股普通股收益反映了所有稀释性潜在普通股，如股票期权和MHFG在股票补偿计划下的普通股。

下表列出了截至2021年9月30日和2022年9月30日的6个月普通股基本收益和稀释后每股收益的计算方法：

 

		截至六个月 9月30日，
		2021				2022
		(单位：百万日元)
净收益(亏损)：
MHFG普通股股东应占净收益(亏损)			312,657				(378,877	)
稀释证券的影响			—				—
假设转换后普通股股东应占净收益(亏损)			312,657				(378,877	)
		截至六个月 9月30日，
		2021				2022
		(千股)
份额：
加权平均已发行普通股			2,536,902				2,536,315
稀释性证券的影响：
股票补偿方案下的MHFG股票期权和普通股 (注)			119				—
假设转换后的加权平均普通股			2,537,021				2,536,315

 

F-33

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

		截至六个月 9月30日，
		2021				2022
		(单位：日元)
普通股每股收益：
每股普通股基本净收益(亏损)			123.24				(149.38	)
稀释后每股普通股净收益(亏损) (注)			123.24				(149.38	)

 

注：	在截至2022年9月30日的六个月里，股票薪酬计划下的业绩计划可能会稀释每股普通股收益，但由于其反稀释效应，不包括在稀释后每股收益的计算中。此外，在截至2022年9月30日的6个月中，普通股每股摊薄收益的计算不考虑行使股票期权，因为由于净亏损，这种行使的影响将是反摊薄的。

11.所得税

下表列出了截至2021年9月30日和2022年9月30日的六个月的所得税支出(福利)的组成部分：

 

		截至六个月 9月30日，
		2021				2022
		(单位：百万日元)
当期税费			67,822				67,244
递延税项支出(福利)			(28,200	)			(239,149	)
所得税总支出 (利益)			39,622				(171,905	)

上表没有反映直接计入权益的项目在截至2021年9月30日和2022年9月30日的六个月的税收影响。直接计入Equity的详细金额如下：

 

		截至六个月 9月30日，
		2021				2022
		(单位：百万日元)
未实现净收益(亏损) 可供出售 证券：
未实现收益(亏损)			926				(3,413	)
减去：重新定级调整			(213	)			(2,018	)
总计			713				(5,431	)
确定的福利计划调整：
未实现收益(亏损)			(2,144	)			1,381
减去：重新定级调整			(3,875	)			(3,940	)
总计			(6,019	)			(2,559	)
自己的信用风险调整：
未实现收益(亏损)			(2,638	)			1,368
减去：重新定级调整			219				192
总计			(2,419	)			1,560
分配给非控制性权益前的总税收效应			(7,725	)			(6,430	)

F-34

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

法定税率均为

30.62

截至9月的百分比

30

,

2021

和

2022

。实际税率，

10.34

%和

30.55

截至2021年9月30日和2022年9月30日的六个月的税率分别与法定税率不同。截至2021年9月30日止六个月的显著税率差异主要是由于MHSC因应资本状况改善及与MHFG集团的资本政策接轨而进行的股份回购相关的外部基差逆转所致，并因估值免税额的增加而部分抵销。截至2022年9月30日的六个月的税率差异并不重要。

截至2022年9月30日，MHFG集团结转净营业亏损合计人民币571十亿美元。

这个

未确认的税收优惠总额为人民币

6,567

于2022年9月30日，本集团的实际税率将因此而受到影响。本集团对利息和利息进行分类

恩恩

与未确认的税收优惠有关的应计费用，作为所得税费用。

截至2022年3月31日的一部分未确认的税收优惠在截至2022年9月30日的六个月内得到解决。这一期间未确认的额外税收优惠的数额也不重要。MHFG集团预计未来十二个月内未确认税项优惠的增加或减少不会对其综合经营业绩或财务状况产生重大影响。

12.退休金及其他雇员福利计划

下表汇总了MHFG集团截至2021年9月30日和2022年9月30日的六个月的遣散费和养恤金计划的定期福利净成本的组成部分：

 

		截至9月30日的六个月，
		2021				2022
		(单位：百万日元)
服务成本--期内赚取的收益			16,365				14,559
预计福利债务的利息成本			2,700				3,626
计划资产的预期回报			(18,478	)			(18,050	)
摊销先前服务费用(收益)			(2,410	)			(2,410	)
精算净损失(收益)摊销			(10,263	)			(9,741	)
特殊离职福利			4,154				3,831
定期净收益成本			(7,932	)			(8,185	)

13.衍生金融工具

MHFG集团因应客户的不同需要而订立衍生金融工具，以管理与本集团的资产及负债有关的风险，作为其资产及负债管理的一部分，以及作自营交易用途。本集团主要面对与利率、商品、外币及股票产品有关的市场风险。市场风险来自市场价格或指数、利率和汇率的变化，这些变化可能导致金融工具的市值发生不利变化或其融资成本增加。对市场风险的敞口是通过实施头寸限制和监控程序以及启动对冲交易来管理的。除市场风险外，本集团亦面对与交易对手违约或不履行交易有关的信贷风险。

 

F-35

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

当交易对手未能按照合约的条款及条件履行责任，而所持有的相关抵押品的价值(如适用)不足以挽回所造成的损失时，便会产生交易对手信用风险。交易对手信用风险的风险敞口由所有衍生品的公允价值及其在资产负债表日的潜在风险敞口衡量。对交易对手信用风险的风险敞口是通过订立可依法强制执行的总净额结算协议来管理的，以缓解整体交易对手信用风险，要求根据每个债务人的个人信用分析提供基础抵押品和担保，并评估每种工具的信用特征。此外，还实施了信贷审批、限制和监督程序。

衍生工具的名义金额和公允价值

下表汇总了截至2022年3月31日和2022年9月30日未偿还衍生工具的名义和公允价值金额。衍生工具的公允价值按毛额列示；衍生工具应收账款及应付款项不予以抵销。此外，该等款项不会抵销综合资产负债表或下表根据总净额结算协议确认的收回现金抵押品权利或退还现金抵押品的责任。

 

						公允价值
						衍生应收账款 (2)								衍生应付账款 (2)
March 31, 2022		名义金额  (1)				指定 作为对冲				未指定 作为对冲				指定 作为对冲				未指定 作为对冲
		(单位：数十亿日元)
利率合约			1,395,950				—				4,624				—				4,716
外汇合约			217,462				—				4,436				—				4,472
股权相关合同			9,887				—				426				—				345
与信贷相关的合同			11,857				—				118				—				121
其他合同			681				—				119				—				116
总计			1,635,837				—				9,723				—				9,770

 

						公允价值
						衍生应收账款 (2)								衍生应付账款 (2)
2022年9月30日		名义金额  (1)				指定 作为对冲				未指定 作为对冲				指定 作为对冲				未指定 作为对冲
		(单位：数十亿日元)
利率合约			1,627,102				—				8,916				—				9,229
外汇合约			260,472				—				8,571				—				8,665
股权相关合同			7,735				—				285				—				214
与信贷相关的合同			21,379				—				166				—				94
其他合同			1,116				—				92				—				92
总计			1,917,804				—				18,030				—				18,294

 

备注：

(1)	名义金额包括总长期合同和总短期第三方合同的总和。

(2)	衍生品应收账款和应付款项分别计入交易账户资产和交易账户负债。

MHFG集团根据总净额结算协议为衍生品交易提供和/或接受现金抵押品。未抵销衍生工具头寸的现金抵押品包括在其他资产内。

 

F-36

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

和其他债务，金额分别为人民币

1,549

亿元和人民币

1,076

2022年3月31日为10亿元，人民币

2,120

亿元和人民币

1,744

2022年9月30日分别为10亿美元。

对冲活动

为了符合对冲会计的资格，衍生品必须被认为在降低与被对冲的敞口相关的风险方面非常有效。每种衍生工具必须被指定为对冲工具，并记录风险管理目标和策略，包括确定对冲工具、被对冲项目和风险敞口，以及如何前瞻性和回溯性地评估有效性。套期保值工具在实现公允价值或现金流的抵消性变化方面的有效程度必须至少每季度进行评估。MHFG集团的对冲活动包括净投资对冲。

净投资对冲

MHFG集团使用远期外汇合约和外币计价的债务工具，以保护#年净投资的价值

非日语

子公司的外汇风险敞口。在净投资套期保值下，衍生品和非衍生品金融工具都有资格作为对冲工具。符合套期保值工具资格的外币债务工具包括存款和长期债务，其中被指定为净投资对冲部分的账面金额计入综合资产负债表和相关附注的相应项目。对于净投资套期保值，套期保值衍生工具或非衍生套期保值金融工具的全部公允价值变动计入累计其他全面收益(亏损)内的外币换算调整，前提是该套期保值工具被指定为净投资的对冲工具。与净投资对冲有关的其他全面收益(亏损)(“保监处”)所录得的损益并不重要。

未被指定为套期保值或未符合套期保值资格的衍生工具

MHFG集团为实施风险管理策略而订立下列不符合对冲会计资格的衍生工具交易：(1)为经济管理存款、贷款等的利率风险而进行的利率掉期交易；(2)为经济管理该等资产的外汇风险而进行的货币掉期交易；(3)为经济管理持有权益产品所涉及的股价波动风险而进行的与股票有关的衍生工具；及(4)为经济管理贷款、住宅按揭证券(“RMBS”)的信用风险而进行的信用衍生工具，商业抵押贷款支持证券(“CMBS”)、抵押贷款债券(“CLO”)和其他类似资产。这类衍生品被计入交易头寸。这些工具的公允价值变动主要计入交易账户收益(亏损)净额，尽管它们用于缓解或转换银行活动产生的风险敞口。因本集团购买保障以减低其企业贷款组合之信贷风险敞口而导致若干信贷衍生工具公允价值变动而产生之净收益(亏损)计入其他非利息收入(开支)。

 

F-37

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

下表汇总了截至2021年9月30日和2022年9月30日的六个月内，未被指定或符合对冲资格的衍生品的损益：

 

		在收入中记录的损益 截至9月30日的六个月，
		2021				2022
		(单位：百万日元)
利率合约			20,602				(179,783	)
外汇合约			7,407				251,060
股权相关合同			33,504				482,233
与信贷相关的合同 (注)			(15,599	)			42,152
其他合同			6,875				61,001
总计			52,789				656,663

 

注：	金额包括净收益(亏损)人民币(395)百万元和人民币172分别在截至2021年和2022年9月30日的六个月内，对信贷衍生品进行经济管理贷款信用风险的百万美元。

信用衍生品

信用衍生产品是卖方和买方之间的双边合同，以保护其免受某一特定实体的信用风险。信用衍生品一般要求信用保护的卖方在发生预定义的信用事件时向买方付款，这些事件包括被引用实体的破产、解散或破产。MHFG集团购买或为单一名称或参考信用组合提供保护。本集团订立信贷衍生工具，以协助减低其企业贷款组合及其他现金头寸的信贷风险、持有自营交易头寸，以及促进客户交易。

信用衍生品的名义金额代表了卖方未来可能被要求支付的最大潜在金额。如果预定义信用事件发生，卖方一般有权收取相关参考信用和相关现金流，同时对买方承担全部名义上的信用保护金额。本集团通过购买具有相同或相似基准参考信用的保护来管理与书面保护相关的信用风险，这大大抵消了其风险敞口。因此，名义金额不一定是本集团实际亏损风险的可靠指标。

下表汇总了2022年3月31日和2022年9月30日的信用衍生品名义金额和公允价值金额：

 

		March 31, 2022								2022年9月30日
		名义金额				公允价值				名义金额				公允价值
		(单位：数十亿日元)
信用保护书面：
投资级			3,045				38				4,370				—
非投资性 等级			2,122				54				5,496				(41	)
总计			5,167				92				9,866				(41	)
购买的信用保护			6,690				(95	)			11,513				113

F-38

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

 

注：	评级等级基于相关参考信用的外部评级或内部评级。最低的投资级评级被认为是bbb。 - ，而任何低于或未评级的都被认为是 非投资性 年级。 非投资性 评级信用衍生品主要由CDX和iTraxx等未评级的信用违约互换指数组成。

下表显示了按2022年3月31日和2022年9月30日到期的信用保护未来付款的最大潜在金额：

 

		最高支付金额/名义金额
		March 31, 2022				2022年9月30日
		(单位：数十亿日元)
一年或更短时间			245				242
一年到五年后			4,785				9,239
五年后			137				385
总计			5,167				9,866

 

注：	未来付款的最高潜在金额为本集团承保信用保障的信用衍生工具的名义总额，并未因本集团可能就相关资产及相关现金流收取的任何金额而减少，亦未从所购买的信用保障的金额中扣除。

与信贷相关的或有特征

MHFG集团的若干衍生工具包含规定，要求本集团的债务维持主要信用评级机构的投资级信用评级。如果本集团的债务信用评级降至投资级别以下，衍生工具的交易对手可要求立即付款或要求对本集团持有净负债头寸的衍生工具立即及持续进行全额隔夜抵押。

下表显示了2022年3月31日和2022年9月30日具有信用风险相关或有特征的衍生品工具的量化信息：

 

		March 31, 2022				2022年9月30日
		(单位：数十亿日元)
净负债头寸中具有信用风险或有特征的衍生工具的公允价值合计			1,149				1,866
在正常业务过程中向交易对手提供的抵押品			1,164				1,743
触发与信用风险相关的或有功能时需要作为抵押品入账或立即结算的金额			—				123

 

注：	曾经有过不是本集团将被要求在2022年3月31日作为抵押品或立即结算的金额。

F-39

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

14.承付款和或有事项

担保项下的债务

MHFG集团向交易对手提供担保或赔偿，以提高其信用状况，使其能够完成各种商业交易。担保是指如果交易对手未能履行借款安排或其他合同义务所规定的义务，向第三方付款的义务。

 

本集团于担保开始时，在综合资产负债表中按公允价值记录所有担保及受ASC 460“担保”(“ASC 460”)约束的类似债务。

下表汇总了在2022年3月31日和2022年9月30日按担保类型划分的未来最大潜在付款金额。下文披露的未来付款的最高潜在金额是在执行担保时可能需要偿还的合同金额，而不考虑根据追索权规定或从所持抵押品中可能收回的款项。关于下表中衍生金融工具中包含的书面期权，从理论上讲，MHFG集团面临无限损失；因此，该表显示了作为最大风险敞口替代品的合同名义金额。

 

		3月31日，          2022				9月30日，              2022
		(单位：数十亿日元)
性能保证			3,254				3,612
贷款担保			419				409
证券担保			75				89
其他担保			2,899				3,683
信托本金偿还担保			22				19
信托账户的负债			478				529
衍生金融工具			36,484				44,900

下表列出了根据2022年3月31日和2022年9月30日的内部评级分类的履约担保、贷款担保、证券担保和其他担保未来可能支付的最大金额：

 

		3月31日，          2022				9月30日，              2022
		(单位：数十亿日元)
投资级			5,336				6,228
非投资级			1,311				1,565
总计			6,647				7,793

 

注：	内部评级表中的投资等级通常对应于 BBB- 在外部评级等级中或以上。

其他

表外

仪器

除了担保外，MHFG集团还发行了其他

表外

向其客户提供与贷款有关的承诺和商业信用证等工具。根据这些安排的条款，MHFG集团必须应客户的要求提供信贷或支付某些款项。

 

F-40

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

下表汇总了截至2022年3月31日和2022年9月30日这些未支取承付款的合同金额：

 

 

		3月31日，          2022				9月30日，              2022
		(单位：数十亿日元)
提供信贷的承诺 (注)			92,203				99,960
商业信用证			1,422				1,601
总计			93,625				101,561

 

注：	提供信贷的承诺包括投资证券的承诺。

法律程序和调查

MHFG集团参与由本集团发起的正常催收程序、其他法律程序以及在正常业务过程中进行的调查。根据ASC 450“或有事项”(“ASC 450”)，当损失可能发生且损失金额或损失范围可合理估计时，本集团确认因该等诉讼及调查而产生的或有损失的责任。然而，如果损失是合理可能的，但损失的范围不可能且合理地估计，本集团不会确认负债，但会披露该等诉讼和调查的详情。根据截至综合财务报表日期的现有资料，本集团相信收集、法律诉讼及调查的结果不会对综合财务报表产生重大不利影响。

15.可变利息实体和证券化

可变利息实体

在正常业务过程中，MHFG集团主要通过以下类型的交易参与VIE：资产担保商业票据/贷款计划、资产担保证券化、证券化产品投资、投资基金、信托安排、结构性融资和融资工具。本集团合并部分VIE，本集团被视为主要受益人，因为本集团有权(1)指导VIE的活动，从而对VIE的经济表现产生最大影响；(2)承担可能对VIE产生重大影响的损失或获得利益的权利。MHFG集团不断地重新评估其是否为主要受益者，只要该集团继续参与VIE。也有其他VIE，本集团已确定其不是主要受益人，但拥有重大可变权益。在评估可变权益的重要性时，本集团考虑其参与每一VIE的程度，例如其投资的资历、其在每一批的持股份额及预期吸收的变数，以及其他相关事实及情况。损失的可能性不一定与重大程度的确定有关，因此，“重大”并不意味着损失的可能性很高。本节讨论的最高亏损风险是指本集团因参与VIE而可能需要在其综合损益表中记录的最大亏损。这表示与以下两种情况相关联的暴露

资产负债表内

资产和

表外

与VIE相关的债务。此外，这一最大潜在亏损的披露与该等亏损的可能性无关，因此，它并不表明本集团在风险管理框架内管理的持续风险敞口。

 

F-41

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

下表显示了本集团综合VIE的综合资产，以及其重大未合并VIE的总资产和最大亏损敞口，其中本集团已确定其截至2022年3月31日和2022年9月30日的最大亏损敞口大于特定门槛或满足某些其他标准：

 

		合并后的VIE				意义重大 未整合的VIE
March 31, 2022		合并资产				总资产				极大值 暴露于   损失
		(单位：数十亿日元)
资产担保商业票据/贷款计划			2,709				—				—
资产证券化			1,363				190				90
对证券化产品的投资			388				—				—
投资基金			1,816				3,392				719
信托安排及其他			5,299				—				—
总计			11,575				3,582				809
		合并后的VIE				意义重大 未整合的VIE
2022年9月30日		合并资产				总资产				极大值 暴露于   损失
		(单位：数十亿日元)
资产担保商业票据/贷款计划			2,991				—				—
资产证券化			1,653				199				121
对证券化产品的投资			387				—				—
投资基金			2,060				2,952				688
信托安排及其他			5,084				—				—
总计			12,175				3,151				809

截至2022年3月31日和2022年9月30日，合并VIE的非控股权益总额为人民币388亿元和人民币64100亿美元，并计入本集团的股权分类非控股权益。

本集团并无向经合并或未经合并的VIE提供本集团以往合约上并无要求提供的财务或其他支援。

下表列出了截至2022年3月31日和2022年9月30日，MHFG集团资产负债表上与其在重大未合并VIE中的可变权益相关的资产和负债的账面金额和分类：

 

MHFG集团资产负债表中与未合并VIE相关的资产：		3月31日， 2022				9月30日， 2022
		(单位：数十亿日元)
交易账户资产			143				152
投资			430				373
贷款			92				115
总计			665				640

 

F-42

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

MHFG集团资产负债表上的负债和与以下相关的最大亏损敞口 未整合的VIE：		3月31日， 2022				9月30日， 2022
		(单位：数十亿日元)
证券借贷交易项下的应付款项			54				59
贸易账户负债			2				2
总计			56				61
最大损失风险 (注)			809				809

 

注：	这是本集团可能需要在其合并损益表中记录的最高金额 资产负债表内 曝光和 表外 负债，如未提取的承付款。

在上表中，本集团可变权益的性质可以采取不同的形式，如下文附注中进一步描述的那样。此外，本集团对VIE债务的风险敞口一般仅限于其在这些实体中的权益。在某些情况下，专家组向VIE提供了未提取的承付款。

本集团于上表所列亏损的最大风险敞口不包括为减低与该等可变权益相关的风险而持有的抵销金融工具的利益。此外，本集团于上表所示的最大亏损风险并未减去与VIE或VIE任何一方直接就特定亏损风险所持有的抵押品金额。

资产担保商业票据/贷款计划

MHFG集团管理着几个资产担保的商业票据/贷款项目，为其客户提供

表外

和/或具有成本效益的融资。项目中使用的VIE从参与项目的客户那里购买金融资产，主要是应收账款，并通过发行商业票据或以金融资产为担保的MHFG集团借款来提供流动性。虽然客户通常继续为转让的应收账款提供服务，但MHFG集团承销、分销和销售由管道发行的商业票据。MHFG集团通常提供整个项目的流动性和信贷支持，在某些情况下，还向VIE提供融资。MHFG集团有权决定哪些资产将由VIE持有，并有义务监督这些资产。该集团还负责债务管理。此外，通过向VIE提供的流动资金和信贷支持，本集团有责任吸收可能对VIE产生重大影响的亏损。因此，本集团整合了该等VIE。

资产证券化

MHFG集团作为各种类型的结构性融资计划的安排者，以满足客户的以下需求

表外

融资。在几乎所有这些结构性融资交易中，客户转让金融资产的结构是通过使用破产远程实体进行的，该实体被视为VIE，因为其股权持有人没有决策权。MHFG集团收取出售给投资者的证券的结构和/或分销费用。在某些情况下，MHFG集团自己购买实体发行的证券和/或向VIE提供贷款。

此外，MHFG集团成立了多个单一发行和多发行的特殊目的实体，发行债务抵押债券(CDO)或CLO、合成CDO/CLO或其他重新打包的工具，以满足客户和投资者的财务需求。MHFG集团还安排证券化交易，包括

 

F-43

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

CMBS、RMBS和其他。在这些交易中，MHFG集团担任债务和股权工具的承销商、配售代理、资产管理公司、衍生品交易对手和/或投资者。

在这些情况下，MHFG集团认为这些可变权益并不重要，因为MHFG集团没有重大资产负债表或

失衡

与这些可变利益相关的风险敞口。然而，当MHFG集团投资于VIE发行的证券和/或向VIE提供贷款，并且其投资是股份的大部分时，这种可变权益被认为是“重大的”。在某些VIE内，MHFG集团以安排人、服务商、管理人或资产管理人等身份提供流动资金及信贷支援、承保信贷保障或投资于债务或股权工具，本集团有权决定VIE将持有哪些资产或管理及监察该等资产。此外，通过上述可变权益，本集团有义务承担亏损，并有权获得可能对VIE产生重大影响的利益。因此，本集团整合了该等VIE。

MHFG集团管理投标期权债券(TOB)计划，该计划与持有高评级、固定利率和

免税

市政债券。信托通过发行两种类型的证书为购买市政债券提供资金：(1)通常由货币市场基金购买的短期可卖出和浮动利率证书(“浮动利率”)和(2)在支付浮动债券和费用后赚取信托收到的所有超额现金流的证书(“剩余”)，由市政债券转让人作为保荐人购买给信托。本集团从事两类TOB信托：客户TOB信托和

非客户

Tob信任度。客户TOB信托是指由本集团的客户为其购买残差的信托，而由

非客户

ToB信托由本集团购买。这两种类型的TOB信托都被视为VIE，因为其股权持有人没有决策权。MHFG集团认为，当本集团拥有剩余资金作为保荐人及/或提供流动资金及信贷支援设施时，该等权益为一项“重大”变动权益。本集团经常承诺向客户TOB信托提供流动资金，客户TOB信托的剩余持有人有责任偿还本集团根据该等流动资金及信贷支援安排支付的任何款项。在……里面

非客户

在MHFG集团作为保荐人持有剩余资产的TOB信托基金中，本集团有权决定VIE将持有哪些资产或管理和监控这些资产。此外，通过上述可变权益，本集团有义务承担亏损，并有权获得可能对VIE产生重大影响的利益。因此，本集团整合了该等VIE。客户TOB信托并未于本集团的财务报表中综合，因为剩余部分由客户持有，而本集团无权决定VIE将持有哪些资产或管理及监察该等资产。

对证券化产品的投资

MHFG集团投资于(其中包括)各种类型的CDO/CLO、合成CDO/CLO和重新打包的工具、第三方为产生当期收入或资本增值而安排的CMBS和RMBS，这些都利用了被视为VIE的实体。在设计上，这类投资在发行时是投资级的，由不同的投资者群体持有。证券及贷款的潜在亏损金额一般限于投资金额，因为除投资外，本集团与该等VIE并无合约关系。由于本集团仅以投资者身份参与该等VIE，故本集团通常无权指挥VIE的活动，而该等活动对VIE的经济表现有重大影响。与资产证券化一节所述的标准类似，本集团认为当其拥有较大投资份额及/或向VIE提供贷款时，这项投资活动将是“重大的”。本集团合并VIE，交易由第三方安排人量身定做，以满足本集团作为主要投资者的需要，最终被视为有权决定VIE将持有哪些资产。本集团亦投资于持有房地产的VIE发行的若干实益权益

 

F-44

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

本集团所使用的产业。除该等可变权益外，当本集团拥有包括唯一单方面清算VIE的权力时，本集团会合并该等VIE。

投资基金

MHFG集团投资于各种投资基金，包括证券投资信托基金，这些基金共同投资于股票和债务证券，其中包括上市的日本证券和投资级债券。投资顾问公司或基金管理公司，包括本集团的附属公司及联营公司，负责管理及作出有关该等投资基金的投资决定。本集团认为，当本集团的投资份额大于门槛时，其为“重大”可变权益。本集团在其被视为主要受益人的情况下合并若干投资基金。

本集团通过评估其是否拥有(1)就投资基金作出投资决定的权力及(2)承担可能对投资基金产生重大影响的亏损的义务或收取利益的权利，以确定其是否为主要受益人。本集团在其被视为主要受益人的情况下合并若干投资基金。

信托安排

MHFG集团在信托安排下提供各种资产管理和行政服务，包括证券投资信托、养老金信托和用于第三方发起和转移的资产证券化的信托。本集团因作为受益人的代理人或受托人提供服务而收取信托费用。在这些情况下，MHFG集团认为，除了如下所述的具体参与外，这些可变利益并不重要；

关于担保本金货币信托产品，MHFG集团根据信托协议或相关日本法律的要求，通过为本金的偿还提供担保来承担某些风险。MHFG集团主要通过发起高质量贷款和其他与信贷相关的产品来管理委托资金，投资于日本政府债券等投资级有价证券，并将现金存放在MHFG集团的子公司信托银行。本集团有权决定哪些资产将由VIE持有或管理这些资产。此外，通过主要担保协议，本集团有义务承担可能对VIE造成重大损失的损失。因此，本集团整合了该等VIE。然而，MHFG集团不合并某些担保本金货币信托基金，这些信托基金将所有受托资金投资于MHFG集团本身，因为该集团已确定其没有可变权益。截至2022年3月31日和2022年9月30日未合并的担保信托本金余额见附注14“承付款和或有事项”。

关于……

非保修

根据信托安排，MHFG集团以受托人和受托人的身份代表其客户(信托受益人)管理和管理资产。对于基本上所有

非保修

根据信托安排，本集团一般无权指挥对投资收益有重大影响的投资实体的活动，或既无义务承担亏损，亦无权利收取可能对投资收益有重大影响的利益。因此，这类信托账户不包括在MHFG集团的合并财务报表中。

MHFG集团已于2020年8月设立信托，该信托持有集团的住房贷款，并向集团发放受益人利息，这是日本银行实施的特别资金供应操作的结果，以促进融资，以应对

新冠肺炎。

本集团承诺受益人利益

 

F-45

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

作为向日本银行借款的抵押品。作为服务机构，本集团有权通过管理信托拥有的抵押贷款来指导实体的活动，这些活动对实体的经济表现影响最大。本集团认为这是一项“重大”可变权益，因为本集团可决定哪些资产将由VIE持有。此外，通过受益人权益，本集团有义务承担损失，并有权获得可能对VIE产生重大影响的利益。因此，集团整合了VIE。

为结构性融资创建的特殊目的实体

MHFG集团涉及向VIE提供的房地产、商用飞机和其他船舶和机械设备融资以及证券化应收账款融资。由于本集团通常只提供以附属权益为基础的信贷作为优先融资，并可能有时充当利率互换交易对手，因此本集团已确定其无权指挥对VIE的经济表现有最重大影响的VIE的活动，或其并无重大可变权益。因此，本集团不会合并该等VIE。

融资工具

MHFG集团已经成立了几家全资

离岸

向与MHFG集团无关的投资者发行证券，通常是由MHFG集团全额担保的优先股，为购买MHFG集团发行的债务工具提供资金的工具。这些实体被视为VIE，因为它们缺乏足够的股本为其活动提供资金；然而，MHFG集团对该工具股权的投资不是可变权益，因为该投资不被认为存在风险，因为该工具筹集的全部资金用于购买MHFG集团发行的债务工具。由于MHFG集团在这些车辆中没有可变的权益，MHFG集团不会合并这些实体。包括在长期债务中的MHFG集团发行的债务工具为人民币367亿元和人民币2172022年3月31日和2022年9月30日分别为10亿美元。

证券化

MHFG集团从事证券化活动，并在正常业务过程中将抵押贷款、其他贷款、政府和公司证券以及其他类型的金融资产证券化。在该等证券化交易中，当一项金融资产的转让符合ASC 860“转让及服务”(“ASC860”)项下的所有会计准则时，本集团将该金融资产的转让记录为出售。该等准则为(1)转让的金融资产在法律上与本集团的债权人隔离，(2)受让人或实益权益持有人有权质押或交换转让的金融资产，及(3)本集团对转让的金融资产并无有效控制权。如果不满足所有标准，转移将作为担保借款入账。

截至2021年和2022年9月30日止六个月，MHFG集团既未进行重大金融资产转移，也未确认计入销售的证券化交易的重大损益。截至2022年3月31日和2022年9月30日的销售额，集团并未在证券化交易中保留重大权益。

在某些交易中，金融资产的转让不符合上述销售标准，并作为担保借款入账。这些转移的资产继续计入MHFG集团的综合资产负债表。这类资产与证券化交易和

 

F-46

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

参贷交易，金额达人民币

137

亿元和人民币

220

截至2022年3月31日的10亿元，以及

145

亿元和人民币

236

分别截至2022年9月30日的10亿美元。与证券化和贷款参与交易相关的负债分别在证券借贷交易和其他短期借款或长期债务项下列报为应付款项。

这个

合并资产负债表。

16.非利息收入

截至2021年9月30日及2022年9月30日止六个月的非利息收入详情如下：

 

		截至9月30日的六个月，
		2021				2022
		(单位：百万日元)
手续费及佣金收入：
证券相关业务 (1)			89,387				74,804
与存款有关的业务 (1)			7,569				7,769
与贷款相关的业务 (2)(4)			78,053				79,811
汇款业务 (1)			54,576				52,410
资产管理业务 (1)			60,596				55,508
信托相关业务 (1)			66,393				57,395
代理业务 (1)			18,573				18,399
担保相关业务 (3)			16,781				20,680
其他客户服务费 (1)			82,988				81,968
手续费及佣金收入总额			474,916				448,744
汇兑收益(亏损)--净额 (3)			21,708				128,897
交易账户收益(亏损)--净额 (2)			83,255				(851,080	)
投资收益(亏损)--净额：
债务证券 (3)			(317	)			8,057
股权证券 (3)			135,070				(113,461	)
权益损益中的权益法 被投资人--净额 (3)			16,541				(5,003	)
处置房舍和设备的收益 (3)			1,988				1,811
其他非利息收入 (2)(5)			29,234				168,254
总计			762,395				(213,781	)

 

备注：

(1)	这些数额是ASC 606“与客户的合同收入”(“ASC 606”)范围内的合同收入。

(2)	这些数额中的一部分被认为是来自ASC 606范围内合同的收入。

(3)	这些金额是来自不符合ASC 606范围的合同的收入。

(4)	承诺费和安排费等大部分贷款相关费用不在ASC 606的范围内。

(5)	这些金额包括因含有嵌入衍生工具的结构性票据的公允价值变化而产生的未实现净收益。详情见附注17“公允价值”。

一定的手续费和佣金收入，交易账户收益

(亏损)-净额

上表中概述的其他非利息收入被认为是来自ASC 606范围内的合同的收入。MHFG集团在上表中按业务或服务类型细分了手续费和佣金收入，这是ASC 606范围内收入的主要部分。

F-47

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

手续费及佣金收入

关于MHFG集团确认手续费和佣金收入的会计政策，见集团最新表格的综合财务报表附注1“主要会计政策的列报和摘要”

20-F.

信托相关业务收费包括主要通过受托资产管理和行政服务赚取的信托费用和其他信托相关费用，总额为人民币28亿元和人民币38截至2021年9月30日的6个月分别为10亿元和人民币27亿元和人民币30截至2022年9月30日的6个月分别为10亿美元。

交易账户收益

(亏损)-净额

和其他非利息收入

除了手续费和佣金收入外，交易账户还会增加

(亏损)-净额

其他非利息收入包括ASC 606范围内的某些收入。证券交易的承销费，共计人民币42亿元和人民币24截至2021年9月30日和2022年9月30日的六个月的10亿美元分别在ASC 606的范围内，并计入贸易账户收益

(亏损)-净额。

承销费主要在交易的所有考虑因素确定之日确认。截至2021年9月30日和2022年9月30日的6个月，约为人民币7亿元和人民币910亿美元的其他非利息收入在ASC 606的范围内。信用卡交换费在ASC 606的范围内，并计入其他非利息收入。信用卡交换手续费是通过支付网络进行的信用卡交易赚取的，并在信用卡支付交易结算时确认。

与受ASC 606约束的客户的合同收入有关的合同余额

合同资产和与受ASC 606约束的客户签订的合同的应收账款在其他资产的应计收入或应收账款中确认。截至2022年3月31日和2022年9月30日，合同资产余额不是实质性的。合同负债在其他负债的非劳动收入中确认。截至2022年3月31日和2022年9月30日，合同负债余额不是实质性的。

与受ASC 606约束的客户的合同收入有关的剩余履约义务

剩余的履约义务是MHFG集团承诺在未来与客户的合同中提供的服务。截至2022年3月31日和2022年9月30日，来自未来提供服务的当前义务的预期收入数额并不大。它不包括不到一年的合同的收入，也不包括有条款允许本集团按其有权开具发票的金额确认收入的合同。

17.公允价值

公允价值计量

ASC 820，“公允价值计量”(“ASC 820”)，将公允价值定义为在计量日市场参与者之间有序交易中为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而收取的或支付的交换价格(退出价格)。ASC 820还建立了公允价值等级，这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。此外，ASC 820排除了(1)某些公允价值不能通过以下方式证明的衍生品合约在开始时的损益延期

 

F-48

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

(2)在衡量活跃市场中交易的工具的公允价值时使用大宗贴现，这以前适用于持有大量上市交易金融工具。

公允价值层次结构

ASC 820基于对这些估值技术的输入是可观察的还是不可观察的来指定估值技术的层次。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个级别的投入：

 

1级		相同资产或负债在活跃市场上的报价。一级资产和负债包括在活跃的交易所市场交易的债务和股权证券以及衍生品合约。
2级		1级价格以外的可观察的投入，例如类似资产或负债的报价；不活跃的市场的报价；或资产或负债的大部分期限的可观测的或能被可观测的市场数据证实的其他投入。二级资产和负债包括报价低于交易所交易工具交易频率的债务证券。如果没有报价的市场价格，债务证券和 非处方药 这类衍生工具合约是根据定价模型厘定，而这些模型的投入在市场上是可观察到的，或主要源自可观察到的市场数据或可由可观察到的市场数据所证实。
3级		很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。第3级资产及负债包括采用定价模型、贴现现金流量方法或类似技术厘定价值的金融工具，以及厘定公允价值需要管理层作出重大判断或估计的工具。

估值过程

MHFG集团制定了管理公允价值计量原则以及每个部门的权力和职责的估值政策。本集团还制定了程序手册，其中描述了确定各种金融工具公允价值的估值技术和相关投入。这些政策要求公允价值的计量应按照独立于前台办公室的风险管理部门或后台办公室执行的程序进行。政策还要求风险管理部门检查和核实程序手册中定义的估值方法是否公平和适当，内部审计部门定期审查整个集团对程序的遵守情况。虽然估值方法和相关投入在不同时期都得到了一致的使用，但市场环境的变化有时会导致估值方法和投入的变化。例如，退市或新上市引起的市场流动性变化是修订估值方法和投入的关键驱动因素之一。关键驱动因素还包括是否有市场可观察到的投入，以及开发新的估值方法。通过集团内部估值程序进行的价格核实在确定估值方法和投入是否需要改变方面具有重要作用。经纪自营商主要为日本证券化产品提供的价格的内部估值过程，在下文中有更详细的描述。

可供出售

证券

。估值方法和/或投入的改变需要修订估值政策和程序手册，这需要得到相应当局的批准，即首席执行官、风险管理主管和/或会计主管，具体取决于变化的性质和特点。

 

F-49

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

以下为按公允价值经常性计量的资产及负债的估值方法及投入的说明，包括根据公允价值等级对该等工具的一般分类，以及MHFG集团用以计量公允价值的估值技术。截至2022年9月30日止六个月内，本集团的估值技术及相关投入并无重大变动。

交易证券和交易已售出、尚未购买的证券

当活跃的市场上有相同证券的报价时，本集团使用报价来计量证券的公允价值，该等证券被归类为公允价值等级的第一级。一级证券包括高流动性的政府债券和股票证券。当有相同证券的报价，但交易不活跃时，这类证券被归入公允价值等级的第二级。当没有报价的市场价格时，本集团使用市场上可观察到的投入的定价模型来估计公允价值，该等证券被归类为公允价值等级的第二级。二级证券包括日本地方政府债券、公司债券和商业票据。当证券存在流动性较差的市场状况、报价过时或独立来源的价格差异较大时，此类证券通常被归类为公允价值等级的第三级。RMBS、CMBS、ABS和CLO等证券化产品的公允价值主要通过使用贴现现金流模型来确定。该模型使用的关键输入包括违约率、回收率、预付款率和贴现率。虽然大多数证券化产品被归类为第二级，但如果重大投入无法观察到或无法得到可观察到的市场数据的证实，这些金融工具将被归类为第三级。

该集团投资的对冲基金主要是多策略基金，采用基本面

自下而上

全球不同资产类别的投资方式。对冲基金按每股资产净值(“NAV”)计量，本集团有能力于计量日期或短期内按每股资产净值赎回其投资。私募股权基金在收购需要资本的新公司和新兴公司的股权时，有具体的投资目标。利用风险投资战略，它们为以下方面提供融资和其他支持

初创企业

适用于特定地理区域的企业、中小型实体以及拥有某些技术的公司或高增长行业的公司。房地产基金在全球范围内投资，主要投资于房地产公司、债务资本重组和直接房地产。私募股权基金及房地产基金按每股资产净值计量，本集团并无能力于计量日期或短期内按每股资产净值赎回其于被投资公司的投资。估计基金的相关资产会在一个月内清盘。

十年

句号。

衍生金融工具

交易所交易衍生工具按报价市场价格进行估值，因此被归类为公允价值等级的第一级。然而，本集团订立的大部分衍生工具均已签立

非处方药

并使用内部估值技术进行估值，因为此类工具没有报价的市场价格。估值技术取决于衍生品的类型。对这些工具进行估值的主要技术是贴现现金流模型和布莱克-斯科尔斯期权定价模型，这两种模型在金融服务业得到了广泛接受。关键的投入因衍生工具的类型和标的工具的性质而异，包括利率收益率曲线、外汇汇率、标的的现货价格、波动性和相关性。根据模型重要输入的可观测性，每个项目被归类为2级或3级。二级衍生品包括普通利率和

 

F-50

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

货币互换和期权合约。使用重大不可观察相关性或波动率估值的衍生合约被归类为公允价值等级的第三级。此外，集团还记录了以下方面的信用风险估值调整

非处方药

衍生品以反映其交易对手的信用质量。本集团使用模型化的预期风险敞口，以及从市场信用利差和其他相关市场信息得出的违约概率和严重程度因素来计算这些信用风险估值调整。此外，本集团记录融资估值调整，以反映融资对无抵押的影响

非处方药

本集团不得使用收到的抵押品的衍生工具及衍生工具，并在有证据显示市场参与者会将调整纳入票据转让的情况下予以确认。本集团在计算该等融资估值调整时，会综合本集团持仓所产生的预期未来融资需求及考虑本集团信贷风险的估计市场融资成本。本集团根据一组金融资产和金融负债对信贷风险的净敞口来计量这些估值调整。

可供出售

证券

的公允价值

可供出售

证券的确定主要使用上述证券交易中所述的相同程序。由于私募债券没有市场报价，因此此类债券的公允价值是根据贴现现金流模型估计的，该模型使用的利率与类似到期日和信用风险的工具的当前利率相近。私募债券被归类为2级或3级，这取决于模型中重要输入的可观测性，如信用风险。RMBS、CMBS和ABS等证券化产品的公允价值一般以单一

非约束性

来自经纪自营商的报价。此类报价通过集团的内部流程和控制进行验证。在极少数情况下，如本集团透过其内部估值程序发现报价无效，本集团会调整该等价格或采用贴现现金流量模型估计其公允价值，以纳入本集团对各项相关资产的最新价值、相关资产的现金流及贴现幅度等主要投入的估计。此类价格的确认因产品的性质和类型而异。对于大多数RMBS和ABS，经纪商报价是通过调查重大的不寻常的月度估值波动，并与使用经纪商提供的假设和参数(如标的资产的现金流、收益率曲线、预付款速度和信用利差)通过贴现现金流模型内部计算的价格进行比较来验证的。就大部分CMBS而言，本集团透过审核程序确认经纪报价，该审核程序包括调查重大不寻常的每月估值波动及/或对标的资产进行审核，而标的资产的估值与所识别的经纪自营商的估值有重大差异。虽然大多数证券化产品被归类为第二级，但如果重大投入无法观察到或无法得到可观察到的市场数据的证实，这些金融工具将被归类为第三级。

股权证券

股权证券主要由有价证券构成。有价证券的公允价值是根据在活跃市场中作为证券交易的相同权益证券的市场报价计算的。股权证券还包括对某些投资基金的投资，使用每股资产净值实际权宜之计，包括私募股权基金和房地产基金。这些证券主要使用下列描述的相同程序确定

证券交易

以及交易已售出、尚未购买的证券

上面。

 

F-51

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

其他投资

其他投资包括由合并投资公司持有的投资。这些公司通常持有有价证券和

非适销品

股权证券和债务证券。有价证券的公允价值以市场报价为基础。的公允价值

非适销品

股权证券基于管理层的重大判断，因为报价非常有限。在评估该等证券时，本集团会首先考虑近期相同证券的市场交易(如适用)。此后，本集团采用普遍接受的估值方法，例如基于可比公开证券的市盈率。

非适销品

股权证券一般被归类在公允价值层次的第三级。债务证券的公允价值是使用贴现现金流模型估计的，因为它们没有报价的市场价格。这些债务证券被归类为3级，因为信用风险是不可观察的。

长期债务

公允价值会计适用于某些嵌入衍生品的长期债务工具。公允价值是使用折现现金流模型确定的，该模型考虑了嵌入的衍生品以及票据的条款和支付结构。嵌入该等票据的衍生工具的公允价值主要按下列相同程序计算

衍生金融工具

上面。根据用于确定嵌入衍生工具公允价值的模型的重大投入的可观测性，此类票据被归类为2级或3级。本集团亦于可行例外情况下计量若干按公允价值计入嵌入衍生工具的票据。对于这些工具，公允价值是基于在不活跃的市场上作为证券交易的相同债务的报价。这些工具被归类在公允价值层次的第二级。

 

F-52

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

按公允价值经常性计量的项目

在2022年3月31日和2022年9月30日按公允价值经常性计量的资产和负债，包括MHFG集团选择公允价值选项的资产和负债，摘要如下：

 

March 31, 2022		1级				2级				3级				资产/ 负债 测得 按公允价值计算
		(单位：数十亿日元)
资产：
证券交易 (1) :
日本政府债券			1,604				11				—				1,615
日本地方政府债券			—				145				—				145
美国国债和联邦机构证券			2,353				711				—				3,064
其他外国政府债券			907				639				—				1,546
机构抵押贷款支持证券			—				3,176				—				3,176
住房贷款抵押证券			—				—				8				8
存单和商业票据			—				640				—				640
公司债券和其他 (2)			15				2,743				71				2,829
股权证券			1,381				213				28				1,622
以资产净值衡量的证券交易 (3)															284
衍生金融工具：
利率合约			89				4,513				22				4,624
外汇合约			—				4,404				32				4,436
股权相关合同			77				323				26				426
与信贷相关的合同			—				116				2				118
其他合同			49				18				52				119
可供出售 证券：
日本政府债券			24,662				497				—				25,159
日本地方政府债券			—				420				—				420
美国国债和联邦机构证券			373				—				—				373
其他外国政府债券			363				973				—				1,336
机构抵押贷款支持证券			—				451				—				451
住房贷款抵押证券			—				40				18				58
商业抵押贷款支持证券			—				854				—				854
日本公司债券和其他债务证券			—				1,920				315				2,235
外国公司债券和其他债务证券			—				671				117				788
股权证券：
公允价值易于确定的股权证券			3,094				61				—				3,155
以资产净值计量的股权证券 (3)															210
其他投资			2				—				56				58
按公允价值经常性计量的总资产			34,969				23,539				747				59,749
负债：
交易已卖出、尚未购买的证券			3,054				2,035				—				5,089
衍生金融工具：
利率合约			80				4,636				—				4,716
外汇合约			—				4,472				—				4,472
股权相关合同			122				183				40				345
与信贷相关的合同			—				120				1				121
其他合同			28				36				52				116
长期债务 (4)			—				1,962				794				2,756
按公允价值经常性计量的负债总额			3,284				13,444				887				17,615

 

F-53

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

2022年9月30日		1级				2级				3级				资产/ 负债 测得 按公允价值计算
		(单位：数十亿日元)
资产：
证券交易 (1) :
日本政府债券			1,858				11				—				1,869
日本地方政府债券			—				99				—				99
美国国债和联邦机构证券			2,908				1,129				—				4,037
其他外国政府债券			863				836				—				1,699
机构抵押贷款支持证券			—				4,068				—				4,068
住房贷款抵押证券			—				—				7				7
存单和商业票据			—				797				—				797
公司债券和其他 (2)			83				2,603				71				2,757
股权证券			1,621				181				26				1,828
以资产净值衡量的证券交易 (3)															140
衍生金融工具：
利率合约			202				8,663				51				8,916
外汇合约			—				8,529				42				8,571
股权相关合同			96				161				28				285
与信贷相关的合同			—				164				2				166
其他合同			36				18				38				92
可供出售 证券：
日本政府债券			16,366				737				—				17,103
日本地方政府债券			—				497				—				497
美国国债和联邦机构证券			435				—				—				435
其他外国政府债券			279				1,001				—				1,280
机构抵押贷款支持证券			—				494				—				494
住房贷款抵押证券			—				37				15				52
商业抵押贷款支持证券			—				869				—				869
日本公司债券和其他债务证券			—				1,992				130				2,122
外国公司债券和其他债务证券			—				731				161				892
股权证券：
公允价值易于确定的股权证券			2,913				55				—				2,968
以资产净值计量的股权证券 (3)															278
其他投资			—				—				64				64
按公允价值经常性计量的总资产			27,660				33,672				635				62,385
负债：
交易已卖出、尚未购买的证券			2,602				3,333				—				5,935
衍生金融工具：
利率合约			185				9,043				1				9,229
外汇合约			—				8,662				3				8,665
股权相关合同			69				95				50				214
与信贷相关的合同			—				90				4				94
其他合同			28				26				38				92
长期债务 (4)			—				1,930				806				2,736
按公允价值经常性计量的负债总额			2,884				23,179				902				26,965

 

F-54

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

 

备注：

(1)	交易证券包括MHFG集团选择公允价值期权的外币计价证券。

(2)	金额包括CLO和可转债，这两种债券被归类为3级。

(3)	根据ASC 820，按每股资产净值(或其等值)实际权宜以公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。为这些资产类别列报的公允价值金额旨在使公允价值层次与财务状况表中列报的金额相一致。截至2022年3月31日和2022年9月30日，与这些投资相关的未到位资金承诺额为人民币68亿元和人民币61分别为10亿美元。

(4)	金额代表本集团选择公允价值选择或其适用可行例外情况的项目。

使用重大不可观察的投入按公允价值经常性计量的项目(第3级)

下表列出了按公允价值计量的所有资产和负债的对账。

在……上面

一个反复出现的

基础

使用

截至2021年和2022年9月30日的6个月的重大不可观察到的投入(3级)：

 

截至六个月 2021年9月30日		4月1日， 2021				收益 (亏损) 收益				收益 (亏损) 保监处				转账 vt.进入，进入 3级				转账 离开 3级				购买				销售额				发行				解决-- 文集				9月30日， 2021				更改中 未实现 利得 (亏损) 仍在等待  (6)
		(单位：数十亿日元)
资产：
证券交易：
住房贷款抵押证券			9				—	(2)			—				—				—				—				—				—				(1	)			8				—
公司债券和其他			1,033				4	(2)			—				—				(1	)			232				(144	)			—				(298	)			826				5
股权证券			29				1	(2)			—				—				—				—				—				—				—				30				1
衍生金融工具，净额 (1) :
利率合约			8				(5	)  (2)			—				—				—				—				—				—				2				5				(5	)
外汇合约			23				(1	)  (2)			—				—				—				—				—				—				—				22				(2	)
股权相关合同			(21	)			(14	)  (2)			—				—				—				—				—				—				(4	)			(39	)			(22	)
与信贷相关的合同			2				(1	)  (2)			—				(1	)			—				—				—				—				1				1				1
其他合同			—				1	(2)			—				—				—				—				—				—				—				1				—
可供出售 证券：
住房贷款抵押证券			23				—	(3)			—	(4)			—				—				—				—				—				(3	)			20				—
商业抵押贷款支持证券			716				—	(3)			—	(4)			—				—				63				(6	)			—				(7	)			766				—
日本公司债券和其他债务 证券			365				2	(3)			—	(4)			—				—				8				—				—				(28	)			347				2
外国公司债券和其他债务证券			132				—	(3)			(3	)  (4)			—				—				19				—				—				(31	)			117				—
其他投资			53				(1	) (3)			—				—				—				34				(1	)			—				(32	)			53				(2	)
负债：
交易已卖出、尚未购买的证券			—				—	(2)			—				—				—				(1	)			1				—				—				—				—
长期债务			713				6	(5)			(5	)  (4)			1				(1	)			—				—				256				(216	)			752				9

F-55

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

截至六个月 2022年9月30日		4月1日， 2022				收益 (亏损) 收益				收益 (亏损) 保监处				转账 vt.进入，进入 3级				转账 离开 3级				购买				销售额				发行				解决-- 文集				9月30日， 2022				更改中 未实现 利得 (亏损) 仍在等待  (6)
		(单位：数十亿日元)
资产：
证券交易：
住房贷款抵押证券			8				—	(2)			—				—				—				—				—				—				(1	)			7				—
公司债券和其他			71				6	(2)			—				8				(1	)			65				(29	)			—				(49	)			71				1
股权证券			28				1	(2)			—				—				—				—				—				—				(3	)			26				(1	)
衍生金融工具，净额 (1) :
利率合约			22				24	(2)			—				—				—				—				—				—				4				50				(27	)
外汇合约			32				7	(2)			—				—				—				—				—				—				—				39				4
股权相关合同			(14	)			(12	)  (2)			—				—				—				—				—				—				4				(22	)			(129	)
与信贷相关的合同			1				(2	)  (2)			—				—				—				—				—				—				(1	)			(2	)			(6	)
其他合同			—				—	(2)			—				—				—				—				—				—				—				—				—
可供出售 证券：
住房贷款抵押证券			18				—	(3)			—	(4)			—				—				—				—				—				(3	)			15				—
商业抵押贷款支持证券			—				—	(3)			—	(4)			—				—				—				—				—				—				—				—
日本公司债券和其他债务 证券			315				—	(3)			—	(4)			—				—				3				—				—				(188	)			130				5
外国公司债券和其他债务 证券			117				—	(3)			1	(4)			—				(9	)			54				—				—				(2	)			161				—
其他投资			56				3	(3)			—				—				—				36				—				—				(31	)			64				—
负债：
交易已卖出、尚未购买的证券			—				—	(2)			—				—				—				—				—				—				—				—				—
长期债务			794				96	(5)			6	(4)			1				—				—				—				201				(88	)			806				109

 

 

备注：

(1)	3级衍生品风险敞口总额已计入表内，仅供列报之用。

(2)	收益的收益(亏损)在交易账户收益中报告 (亏损)-净额， 外汇收益 (亏损)-净额 或其他非利息收入(费用)。

(3)	收益的收益(亏损)在投资收益中报告 (亏损)-净额。

(4)	保险业的收益(亏损)在其他综合收益(亏损)中列报。

(5)	收益的收益(亏损)在其他非利息收入(费用)中报告。

(6)	金额是指该期间在收益和保监处确认的总收益或亏损。这些损益是由于与归类的资产和负债有关的公允价值变动所致。 仍在9月30日、2021年和2022年举行的3级。保监处的未实现收益(亏损)金额与 可供出售 证券和长期债务，这是人民币零   亿元和人民币(5)，分别为2021年9月30日和人民币5亿元和人民币 6 亿美元，分别为2022年9月30日。

级别之间的转移

在截至2021年9月30日的6个月内，转入3级的资金包括人民币1衍生品负债净额和人民币110亿美元的长期债务。转入第三级的净衍生负债主要是由于用于计量某些与信贷有关的衍生工具的公允价值的投入的可观测性发生了变化。长期债务转入第三级的主要原因是，在对某些结构性票据进行估值时，违约率的可观测性发生了变化。在截至2021年9月30日的六个月内，三级外的转账包括人民币110亿美元的证券交易和人民币1 

10亿美元的长期债务。证券交易转出第三级的主要原因是某些外国债券的价格透明度提高。转接出

 

F-56

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

长期债务的第三级债务主要是由于在对某些结构性票据进行估值时违约率的可观测性发生了变化。

在截至2022年9月30日的6个月内，转入3级的资金包括人民币

8

 

10亿美元的证券交易和人民币

1

 

10亿美元的长期债务。转入第三级证券交易的主要原因是某些外国债券的流动资金减少。长期债务转入第三级的主要原因是，在对某些结构性票据进行估值时，违约率的可观测性发生了变化。在截至2022年9月30日的六个月内，三级外的转账包括人民币

1

 

10亿美元的证券交易和人民币

9

 

数十亿可供出售的证券。证券交易转出第三级的主要原因是某些外国债券的价格透明度提高。转出第三级可供出售证券的主要原因是某些外国公司债券和其他债务证券的流动性增加。

关于第3级公允价值计量的量化信息

下表列出了与MHFG集团在2022年3月31日和2022年9月30日的3级资产和负债重要类别相关的重大不可观察投入的信息：

 

三月  31, 2022

产品/仪器

公允价值

本金估值法

不可观测的输入

输入值范围

平均值 (4)

(单位为数十亿日元，不包括百分比和基点)

交易证券和 可供出售 证券：

住房贷款抵押证券

26

贴现现金流 以价格为基础

预付率 违约率 回收率 贴现保证金

0% - 18% 0% - 0% 100% - 100% 30BPS-167Bps

6% 0% 100% 53Bps

公司债券和其他债务证券

503

贴现现金流 以价格为基础

预付率  (1) 违约率 (1) 回收率 (1) 贴现保证金  (1) 贴现保证金  (2)

6% - 24% 0% - 60% 10% - 40% 35BPS-103Bps 4BPS-447Bps

24% 1% 39% 47Bps 340Bps

衍生金融工具，净额：

利率合约

22

内部估价模型  (3)

红外-红外相关

23% - 100%

75%

外汇合约

32

内部估价模型  (3)

FX-IR相关性 FX-FX相关性

11% - 52% 41% - 65%

31% 53%

股权相关合同

(14

)

内部估价模型  (3)

权益-IR相关性 股权相关性 股票波动性

25% - 25% 3% - 100% 13% - 121%

25% 90% 47%

与信贷相关的合同

1

内部估价模型  (3)

违约率 信用关联

0% - 8% 43% - 100%

1% 66%

其他合同

—

内部估价模型  (3)

大宗商品波动性

0% - 89%

55%

长期债务

794

内部估价模型  (3)

红外-红外相关 FX-IR相关性 FX-FX相关性 权益-IR相关性 股权-外汇相关性 股权相关性 股票波动性 违约率 信用关联

23% - 100% 11% - 52% 41% - 65% 25% - 25% -17% - 17% 3% - 100% 9% - 121% 0% - 8% 19% - 100%

75% 39% 53% 25% 0% 90% 34% 1% 64%

 

F-57

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

九月  30, 2022

产品/仪器

公允价值

本金估值法

不可观测的输入

输入值范围

平均值 (4)

(单位为数十亿日元，不包括百分比和基点)

交易证券和 可供出售 证券：

住房贷款抵押证券

22

贴现现金流 以价格为基础

预付率 违约率 回收率 贴现保证金

0% - 17% 0% - 2% 100% - 100% 30BPS-167Bps

5% 0% 100% 51Bps

公司债券和其他债务证券

362

贴现现金流 以价格为基础

预付率 (1) 违约率 (1) 回收率 (1) 贴现保证金 (1) 贴现保证金 (2)

26% - 26% 0% - 0% 40% - 40% 63BPS-127Bps 4BPS-441Bps

26% 0% 40% 74Bps 26Bps

衍生金融工具，净额：

利率合约

50

内部估价模型  (3)

红外-红外相关

23% - 100%

75%

外汇合约

39

内部估价模型  (3)

FX-IR相关性 FX-FX相关性

5% - 55% 41% - 65%

38% 53%

股权相关合同

(22

)

内部估价模型  (3)

权益-IR相关性 股权相关性 股票波动性

25% - 25% 3% - 100% 10% - 181%

25% 91% 54%

与信贷相关的合同

(2

)

内部估价模型  (3)

违约率

0% - 13%

2%

其他合同

—

内部估价模型  (3)

大宗商品波动性

0% - 65%

49%

长期债务

806

内部估价模型  (3)

红外-红外相关 FX-IR相关性 FX-FX相关性 权益-IR相关性 股权-外汇相关性 股权相关性 股票波动性 违约率 信用关联

23% - 100% 5% - 55% 41% - 65% 25% - 25% -17% - 17% 3% -   100% 10% - 181% 0% - 13% 23% - 100%

75% 40% 53% 25% 0% 90% 37% 3% 65%

 

备注：

(1)	这些投入主要用于确定除RMBS和CMBS以外的CDO、CLO和ABS等证券化产品的公允价值。

(2)	这一投入主要用于确定日本公司债券和外国公司债券的公允价值。

(3)	内部估值模型包括现金流贴现模型和布莱克-斯科尔斯期权定价模型。

(4)	平均数的计算方法是按各金融工具的相对公允价值加权每项投入，但与衍生工具有关的投入如使用中位数，则不在此列。

红外

=利率

外汇

=外汇

 

F-58

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

与不可观测输入有关的公允价值计量的不确定性以及不可观测输入之间的相互关系

以下是公允价值计量因使用重大不可观察投入而产生的不确定性的说明，以及用于计量第3级资产和负债公允价值的重大不可观测投入的相互关系的说明。

(1)预付率

提前还款率是预计将发生的基础资产本金的自愿非计划偿还的估计利率。提前还款率的变动通常与借款人的拖欠行为负相关。提前还款率的变化将对金融工具的公允价值的估值产生积极或消极的影响，具体取决于金融工具的结构。

(2)违约率

违约率是对不收取合同付款的可能性的估计。违约率的上升通常伴随着回收率的下降和贴现率的上升。它通常也会对金融工具的公允价值的估值产生负面影响。

(3)回收率

回收率是对发生违约时将收取的合同付款百分比的估计。回收率的提高通常伴随着违约率的下降。它通常也会对金融工具的公允价值的估值产生积极影响。

(4)折扣保证金

贴现率是指利率高于基准市场利率的部分，如东京银行间同业拆借利率(Tibor)或掉期利率。它主要由风险溢价部分组成，风险溢价部分是市场参与者由于信用风险导致金融工具现金流固有的不确定性而要求的补偿金额。贴现保证金的增加通常会对金融工具的公允价值的估值产生负面影响。

(5)关联性

相关性是基于已建立的关系，一种输入相对于另一种输入移动的可能性。相关性的变化将对衍生品的估值产生积极或消极的影响，具体取决于标的资产的性质。

(6)波动性

波动率是对一段固定时间内变量预期变化的衡量。一些金融工具受益于波动性的增加，另一些则受益于波动性的降低。一般来说，对于期权的多头头寸，波动率的增加将导致金融工具公允价值的增加。

 

F-59

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

按公允价值非经常性基础计量的项目

某些资产和负债在非经常性基础上按公允价值计量。这些资产和负债主要包括按成本或公允价值中较低者计量的项目，以及最初按成本计量并因减值而减记为公允价值的项目。下表显示了截至2022年3月31日和2022年9月30日这些项目的公允价值层次结构：

 

March 31, 2022		总计				1级				2级				3级				总成本
		(单位：数十亿日元)
资产：
贷款			81				—				—				81				128
贷款 持有待售			76				—				27				49				77
权益证券(无可随时确定的公允价值)			4				—				3				1				4
房舍和 设备--网络			—				—				—				—				13
其他资产			—				—				—				—				3
非经常性基础上按公允价值计量的总资产			161				—				30				131				225
2022年9月30日		总计				1级				2级				3级				总成本
		(单位：数十亿日元)
资产：
贷款			94				—				—				94				166
贷款 持有待售			177				—				51				126				192
权益证券(无可随时确定的公允价值)			1				—				1				—				1
其他投资			132				132				—				—				161
房地和设备--净额			—				—				—				—				1
非经常性基础上按公允价值计量的总资产			404				132				52				220				521

 

注：	截至所示日期，公允价值可能不是最新的，但截至公允价值发生变化的日期，公允价值可能不是最新的。因此，账面价值可能不等于当前的公允价值。

上表中的贷款成为非应计项目，并根据贷款的可观察市场价格(被归类为2级)或相关抵押品的公允价值(被归类为3级)计量。

贷款

持有待售

上表所列各项均按期末成本或公允价值中的较低者入账。根据实际或合约厘定的销售价格数据厘定公允价值的项目被分类为第二级。由于缺乏当前可观察到的市场信息，上述以外项目的公允价值的确定需要根据管理层的判断和估计进行重大调整，这导致该等项目被归类为层次结构的第三级。

上表中的股权证券(公允价值不能轻易确定)包括

非适销品

在非经常性基础上按公允价值计量的股权证券，使用计量替代方案

非适销品

股权证券。该等股本证券基于非经常性基础(1)因减值而减记至公允价值，或(2)因观察到同一发行人相同或相似证券的交易而向上或向下调整至公允价值。受损者的公允价值

非适销品

股权证券主要通过使用清算价值技术来确定。由于在确定公允价值时需要重大的管理层判断或估计

非适销品

股权证券，它们被归类为3级。

非适销品

根据观察到的交易价格调整的股权证券主要归类为二级。

 

F-60

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

上表中的其他投资包括已减值并减记为公允价值的某些权益法投资。减值有价权益法投资的公允价值由其报价的市场价格确定。由于这些证券在活跃的交易所市场上交易，它们被归类为1级。截至2022年3月31日，没有其他以公允价值非经常性基础衡量的投资。

房舍和设备--上表中的净资产和其他资产已减值并减记为公允价值。截至2022年9月30日，没有其他资产在非经常性基础上按公允价值计量。

公允价值期权

MHFG集团为下文所述的某些合格金融工具选择了公允价值选项。

外币计价债务证券

MHFG Group选择了外币计价债务证券的公允价值选项，以缓解由于外币计价债务证券与金融负债在确认外汇风险方面的差异而导致的收益波动。在选择公允价值期权后，这些债务证券被报告为交易账户资产中的交易证券。

某些混合型金融工具

MHFG集团发行结构性票据，作为其客户驱动活动的一部分。结构性票据是包含嵌入衍生品的债务工具。该集团选择了某些结构性票据的公允价值选择，以减少会计错配和实现操作简化。由于本集团不会实现业务简化，因此只为部分投资组合选择了公允价值选项。此外，本集团于可行例外情况下计量若干按公允价值计入嵌入衍生工具的票据。这些票据继续在长期债务中报告，这些票据的利息继续根据合同利率在长期债务的利息支出中报告。只有在财务状况表中包括在长期债务中的非实质性金额才符合公允价值选择的条件。这些票据的合计公允价值与该等票据的合计未偿还本金余额之间的差额为人民币。90亿元和人民币2212022年3月31日和2022年9月30日分别为10亿美元。在其他非利息收入(支出)中记录的这些票据的公允价值变动导致的未实现净收益(亏损)为人民币(30)亿元和人民币128截至2021年和2022年9月30日的六个月分别为10亿美元。由于特定工具信用风险的变化导致的公允价值变化是通过纳入公司在债券市场上可观察到的当前信用利差来估计的。

金融工具的公允价值

ASC 825，“金融工具”(“ASC 825”)，要求披露金融工具的估计公允价值。金融工具的公允价值是在自愿的各方之间交换的金额，而不是在强制出售或清算中。如有市场报价，最好将其用作对金融工具公允价值的估计。然而，由于某些金融工具并无市场报价，因此该等金融工具的公允价值乃根据管理层的假设、贴现现金流模型或其他估值技术估计。下面将更详细地描述这些估计方法。这些估计可能会受到不同假设集的重大影响。管理层在估计金融工具公允价值时的最佳判断存在一定的局限性，而且用于估计公允价值的估计方法和假设所涉及的固有主观性。因此，可变现净值或清算价值可能与下文所列估计数大不相同。

 

F-61

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

以下是用于估计MHFG集团综合资产负债表中未按公允价值列账的金融资产和负债的公允价值的估值方法。

银行的现金和到期，其他银行的有息存款，催缴贷款和出售的资金，转售协议和证券借款交易项下的应收账款

短期金融资产的账面价值，例如现金及银行到期、其他银行的有息存款、催缴贷款及售出的基金，以及根据转售协议及证券借贷交易而产生的应收款项，其账面值与该等资产的公允价值相若，因为该等资产一般涉及有限的信贷风险损失，或其短期到期日的利率接近市场利率。

投资

的公允价值

持有至到期

证券的确定主要是通过使用与交易证券和

可供出售

本附注所述证券。的公允价值

非适销品

由于缺乏可获得的信息，股权证券不容易确定，也不可行进行估计。他们的账面金额为人民币207亿元和人民币193分别在2022年3月31日和2022年9月30日的10亿美元不包括在披露中。

贷款

贷款已根据贷款类型、信用质量、提前还款假设和剩余期限进行公允估值。贷款的公允价值是根据贴现现金流确定的，利率与MHFG集团类似贷款的当前利率接近。抵押品依赖型非应计贷款的公允价值是根据相关抵押品的公允价值确定的。

其他金融资产

其他金融资产的账面价值主要由证券交易的经纪、交易商及客户应收账款、应计收入及衍生工具交易提供的抵押品组成，其账面价值与该等资产的公允价值相若，因为该等资产一般涉及有限的信贷风险损失，或其短期到期日的利率接近市场利率。大多数其他金融资产被归类为第二级，并列入附注6“其他资产和负债”表。

无息存款、已购买的催缴款项和基金以及回购协议和证券借贷交易项下的应付款项

短期金融负债的账面价值，例如无息存款、已购买的催缴款项和基金，以及回购协议和证券借贷交易下的应付款项，接近这些负债的公允价值，因为它们通常是短期到期日，利率接近市场利率。

计息存款

活期存款的账面价值接近公允价值，因为它代表资产负债表日的即期应付金额。定期存款及定期存款证的公允价值主要根据贴现现金流分析估计，并采用类似到期日工具的现行利率。短期存单的账面价值接近公允价值。

 

F-62

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

由于信托帐户

由于信托账户的账面价值接近公允价值，因为它们通常是短期到期日，利率接近市场利率。

其他短期借款

大多数其他短期借款的账面价值接近公允价值，因为它们通常是短期到期日，利率接近市场利率。若干借款的公允价值乃根据贴现现金流分析估计，其利率与MHFG集团类似期限工具的递增借款利率相若。

长期债务

长期债务按市场报价(如果有)进行公允估值。否则，长期债务的公允价值将根据贴现现金流分析进行估计，其利率与MHFG集团类似期限工具的增量借款利率相近。

其他财务负债

其他金融负债的账面价值主要包括应付予经纪、交易商及客户的证券交易账款、应计开支及衍生工具交易所接受的抵押品，其账面价值接近公允价值，因为该等负债的到期日一般为短期，利率与市场利率相若。大多数其他金融负债被归类为第二级，并列入附注6“其他资产和负债”表。

确定的公允价值

表外

截至2022年3月31日和2022年9月30日，承诺提供信用证和商业信用证等金融工具在合并资产负债表中并不重要。

 

F-63

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

下表显示了某些金融工具在2022年3月31日和2022年9月30日的账面价值和公允价值，不包括按公允价值经常性列账的金融工具和ASC 825范围以外的金融工具，如ASC 323、“投资-股权法和合资企业”(“ASC 323”)中定义的权益法投资和ASC 842“租赁”(“ASC 842”)中定义的租赁合同：

 

		March 31, 2022
		携带 金额				估计公允价值
						总计				1级				2级				3级
		(单位：数十亿日元)
金融资产：
来自银行的现金和到期，其他银行的有息存款，称为贷款和基金 转售协议及证券借贷交易项下的应收账款			68,366				68,366				50,628				17,738				—
投资			1,519				1,466				485				981				—
扣除津贴后的贷款净额 (注)			89,264				90,576				—				—				90,576
财务负债：
无息存款、已购买的催缴款项和基金以及回购协议和证券借贷交易项下的应付款项			58,054				58,054				—				58,054				—
计息存款			121,833				121,807				—				121,807				—
由于信托帐户			390				390				—				390				—
其他短期借款			7,567				7,567				—				7,567				—
长期债务			9,849				9,681				—				8,162				1,519
		2022年9月30日
		携带 金额				估计公允价值
						总计				1级				2级				3级
		(单位：数十亿日元)
金融资产：
来自银行的现金和到期，其他银行的有息存款，称为贷款和基金 转售协议及证券借贷交易项下的应收账款			74,254				74,254				53,921				20,333				—
投资			2,072				1,893				843				1,050				—
扣除津贴后的贷款净额 (注)			97,409				98,912				—				—				98,912
财务负债：
无息存款、已购买的催缴款项和基金以及回购协议和证券借贷交易项下的应付款项			57,249				57,249				—				57,249				—
计息存款			134,533				134,484				—				134,484				—
由于信托帐户			350				350				—				350				—
其他短期借款			3,593				3,593				—				3,593				—
长期债务			10,846				10,198				—				8,632				1,566

 

 

注：	扣除拨备后的贷款包括在非经常性基础上按公允价值计量的项目。

 

F-64

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

18.金融资产和金融负债的抵销

衍生品

MHFG集团与交易对手订立主要净额结算安排，例如国际掉期及衍生工具协会(“ISDA”)或类似协议，以主要管理与交易对手违约有关的信贷风险。倘若发生包括交易对手违约在内的预定事件，该等可强制执行的总净额结算安排或类似协议赋予本集团与同一交易对手抵销衍生应收账款及衍生应付款项及相关金融抵押品(例如现金及证券)的权利。

回购和回售协议以及证券借出和借入交易

回购及回售协议及证券借贷交易一般由行业标准总回购协议及具净额结算条款的行业标准总证券借贷协议涵盖，以管理主要与交易对手违约有关的信贷风险。倘若交易对手违约，该等按净额结算条款订立的协议使本集团有权与同一交易对手抵销与该等交易有关的应收账款及应付款项，并将所持有的抵押品清盘。

 

F-65

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

下表提供了2022年3月31日和2022年9月30日金融资产和金融负债的抵销情况。该表包括衍生工具、回购及回售协议，以及受可强制执行的总净额结算安排或类似协议约束的证券借贷交易，不论该等交易是否于本集团综合资产负债表内抵销。

 

														未抵销的金额 资产负债表  (3)
		总金额 公认的				总金额 上的偏移量 资产负债表				净额 已提交给 资产负债表 (2)				金融 仪器  (4)				现金 抵押品				网络 金额
		(单位：数十亿日元)
March 31, 2022
资产 (1) :
衍生品			9,723				—				9,723	(5)			(7,232	)			(891	)			1,600
转售协议下的应收款			12,751				—				12,751	(6)			(11,437	)			—				1,314
证券借贷交易项下的应收款			2,339				—				2,339	(7)			(2,299	)			—				40
总计			24,813				—				24,813				(20,968	)			(891	)			2,954
负债 (1) :
衍生品			9,770				—				9,770	(5)			(6,716	)			(1,329	)			1,725
回购协议下的应付款项			20,070				—				20,070	(6)			(19,366	)			—				704
证券借贷交易项下的应付款项			1,361				—				1,361	(7)			(1,164	)			—				197
总计			31,201				—				31,201				(27,246	)			(1,329	)			2,626
2022年9月30日
资产 (1) :
衍生品			18,030				—				18,030	(5)			(13,751	)			(1,525	)			2,754
转售协议下的应收款			14,872				—				14,872	(6)			(13,302	)			—				1,570
证券借贷交易项下的应收款			2,355				—				2,355	(7)			(2,309	)			—				46
总计			35,257				—				35,257				(29,362	)			(1,525	)			4,370
负债 (1) :
衍生品			18,294				—				18,294	(5)			(12,900	)			(1,924	)			3,470
回购协议下的应付款项			23,767				—				23,767	(6)			(22,411	)			—				1,356
证券借贷交易项下的应付款项			1,491				—				1,491	(7)			(1,225	)			—				266
总计			43,552				—				43,552				(36,536	)			(1,924	)			5,092

 

备注：

(1)	与主净额结算安排或类似协议有关的金额，而MHFG集团没有合法权利 抵销 或者这些协定的可执行性存在不确定性的情况被排除在外。对于衍生品，该表包括与以下方面相关的金额 非处方药 (“OTC”) and 场外交易--清盘 受可强制执行的主净额结算安排或类似协议约束的衍生品。

(2)	衍生工具资产和负债分别计入交易账户资产和交易账户负债。

(3)	金额不超过资产负债表上列报的净额，也不包括过度抵押的影响(如果存在)。

(4)	就衍生工具而言，金额包括根据可强制执行的总净额结算安排或类似协议有资格抵销的衍生资产或负债及证券抵押品。

 

F-66

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

(5)	受可强制执行的主要净额结算安排或类似协议约束的衍生资产和负债金额为人民币。9,326亿元和人民币9,235亿元，分别为2022年3月31日和元17,032亿元和人民币17,317亿美元，分别为2022年9月30日。

(6)	转售协议项下的应收账款及回购协议项下的应收账款受可强制执行的行业标准主回购协议及净额结算条款所规限的金额为人民币11,537亿元和人民币19,505亿元，分别为2022年3月31日和元13,470亿元和人民币22,882亿美元，分别为2022年9月30日。

(7)	证券借贷交易项下的应收账款及按可强制执行的行业标准总借贷协议结算的证券借贷交易项下的应付款项为人民币。2,339亿元和人民币1,172亿元，分别为2022年3月31日和元2,355亿元和人民币1,229亿美元，分别为2022年9月30日。

19.回购协议和证券借贷交易被列为有担保借款

下表按2022年3月31日和2022年9月30日的剩余合同到期日显示了与回购协议和证券借贷交易相关的负债总额：

 

		一夜之间和 连续式				最多30天				31-90天				大于 90天				总计
		(单位：数十亿日元)
March 31, 2022
回购协议			7,011				10,621				1,340				1,098				20,070
证券借贷交易			1,098				74				—				189				1,361
总计			8,109				10,695				1,340				1,287				21,431
2022年9月30日
回购协议			3,016				13,156				5,782				1,813				23,767
证券借贷交易			993				225				11				262				1,491
总计			4,009				13,381				5,793				2,075				25,258

下表显示了2022年3月31日和2022年9月30日按标的抵押品类别划分的与回购协议和证券借贷交易相关的负债总额：

 

		回购 协议				证券借贷 交易记录
		(单位：数十亿日元)
March 31, 2022
日本政府债券和日本地方政府债券			1,714				217
外国政府债券和外国机构抵押贷款支持证券			17,445				90
商业票据和公司债券			271				52
股权证券			609				989
其他			31				13
总计			20,070				1,361
2022年9月30日
日本政府债券和日本地方政府债券			2,759				210
外国政府债券和外国机构抵押贷款支持证券			19,019				236
商业票据和公司债券			336				64
股权证券			1,441				969
其他			212				12
总计			23,767				1,491

 

F-67

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

MHFG集团必须将公允价值等于或超过根据回购协议借入的现金本金的证券作为抵押品。至于证券借贷交易，本集团以现金形式收取抵押品。该等合约涉及风险，包括(1)交易对手可能未能于到期日归还证券及(2)已发行证券的公允价值可能跌至低于本集团的债务金额，因此交易对手可能要求额外的金额。为减低该等风险，本集团主要与中央交易对手结算所进行交易，而中央交易对手结算所定期进行资产重估及保证金维持活动，使到期日及交易对手多元化，并主要使用流动性高的证券。

自2022年3月31日以来，作为借款和其他目的抵押品的资产的金额或构成没有重大变化。见MHFG集团年度报告中的附注8“质押资产和抵押品”

20-F

截至2022年3月31日的年度，以获取更多信息。

20.业务细分信息

MHFG集团由以下人员组成五

内部

根据客户细分分类的公司：零售和商业银行公司、公司和机构公司、全球公司、全球市场公司和资产管理公司。这些客户部门被视为经营部门，构成可报告的部门。

每家内部公司负责的服务如下。

零售商业银行公司

这家公司为日本的个人客户、中小企业和中端市场公司提供金融服务。

法人和事业单位公司制

这家公司为日本的大公司、金融机构和公共公司提供金融服务。

全球企业公司

该公司为日本海外关联企业客户和非日本企业客户提供金融服务。

全球市场公司

该公司投资于具有市场风险的金融产品，如利率风险、股权风险和信用风险。

资产管理公司

该公司开发金融产品和提供金融服务，以满足从个人到机构投资者的广泛客户的资产管理需求。

 

F-68

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

下文所述的可报告分部信息源自管理层用来衡量本集团经营分部业绩的内部管理报告系统。管理层根据内部管理会计规则和惯例衡量每个业务部门的业绩。此外，格式和信息主要是根据日本公认会计原则提出的。因此，它们与根据美国公认会计准则编制的合并财务报表不一致。所有业务部门的“净业务利润(亏损)+与ETF和其他基金有关的净收益(亏损)”与美国公认会计准则下的所得税支出前收入的总额，以及所有业务部门的“固定资产”总额与房地和其他资产总额之间的对账。

设备-网络、

商誉、无形资产和

使用权

与经营租赁相关的资产包括在根据美国公认会计准则报告的其他资产中。与MHBK、MHTB和MHSC有关的“固定资产”已分配给每个细分市场。

 

		MHFG(综合)
截至六个月 2021年9月30日 (1)		零售业& 业务 银行业 公司				公司和 体制性 公司				全球 公司 公司				全球 市场 公司				资产 管理 公司				其他  (6)				总计
		(单位：数十亿日元)
与交易所买卖基金及其他有关的毛利+净收益(亏损) (2)			346.3				231.5				286.6				258.3				29.0				(21.1	)			1,130.6
一般和行政费用 (3)			312.8				100.6				142.1				111.0				16.2				(1.8	)			680.9
权益法被投资人收益(亏损)中的权益--净额			5.5				2.3				8.9				—				0.9				(1.1	)			16.5
商誉及其他摊销			1.1				—				0.2				0.4				3.6				0.5				5.8
营业净利润(亏损) (4) +与交易所买卖基金及其他有关的净收益(亏损)			37.9				133.2				153.2				146.9				10.1				(20.9	)			460.4
固定资产 (5)			539.3				181.5				167.2				96.1				—				738.2				1,722.3
		MHFG(综合)
截至六个月 2022年9月30日 (1)		零售业& 业务 银行业 公司				公司和 体制性 公司				全球 公司 公司				全球 市场 公司				资产 管理 公司				其他 (6)				总计
		(单位：数十亿日元)
与交易所买卖基金及其他有关的毛利+净收益(亏损) (2)			325.7				233.4				317.1				232.5				27.8				26.0				1,162.5
一般和行政费用 (3)			302.2				96.9				152.2				126.1				17.1				27.4				721.9
权益法被投资人收益(亏损)中的权益--净额			(0.9	)			3.6				11.6				—				0.2				—				14.5
商誉及其他摊销			1.0				—				0.2				0.4				3.5				0.5				5.6
营业净利润(亏损) (4) +与交易所买卖基金及其他有关的净收益(亏损)			21.6				140.1				176.3				106.0				7.4				(1.9	)			449.5
固定资产 (5)			505.9				151.5				167.8				85.8				—				815.0				1,726.0

 

备注：

(1)	MHBK外国分行及功能货币为日元以外的外国子公司的收入和支出已按预算外币汇率在分部报告中折算。此类外币收入和支出的上期可比金额已使用本期预算外币汇率折算。

 

F-69

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

(2)	报告的是与ETF和其他相关的毛利润+净收益(亏损)，而不是一般公司报告的销售额。毛利被定义为净利息收入、受托收入、净手续费和佣金收入、净交易收入和净其他营业收入的总和。与ETF和其他ETF相关的净收益(亏损)包括MHBK和MHTB持有的非合并ETF的净收益(亏损)   MHSC的综合基础及营运投资证券的净收益(亏损)。截至2021年9月30日及2022年9月30日止六个月，与交易所买卖基金及其他有关的净收益(亏损)达人民币21.8亿元和人民币8.7亿元，其中人民币22.9亿元和人民币7.610亿美元的股票分别被纳入“全球市场公司”。

(3)	“一般及行政费用”不包括 未分配 净收益(亏损)

(4)	净业务利润(亏损)在日本被用来衡量核心银行业务的盈利能力，定义为毛利润( 减去一般和行政费用(不包括未分配的收益(损失)，净额)加上权益收益(亏损)中的权益 方法被投资人-商誉和其他的净额减摊销。对净业务利润(亏损)的计量是监管报告所必需的 日本金融厅。

(5)	“固定资产”是根据日本公认会计原则列报的，与下列美国公认会计原则账户的总额相对应：房地和 设备网； 商誉；无形资产；以及 使用权 包括在其他资产中的与经营租赁有关的资产。上表不包括其他资产数额，因为“固定资产”是管理层在评估和作出与经营部门有关的决策时唯一使用的资产负债表指标。“固定资产”中的“其他”包括尚未分配给每个部门的总部资产、属于不受分配、合并调整和其他影响的合并子公司的“固定资产”。某些“固定资产”费用已使用合理的分配标准分配给每个部门。

(6)	“其他”包括下列项目：

•

与合并子公司有关的不受分配限制的利润和费用；

•

合并调整，包括取消各部门之间的内部交易；

•

权益损益中的权益法 被投资人--净额 不受分配限制的；以及

•

与衍生产品交易有关的损益，反映个别交易方的交易对手风险及其他决定公平市价的因素。

 

F-70

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

对账

如上所述，内部管理报告制度的计量基础以及所包括的收入和支出项目不同于所附的合并损益表。因此，将除业务净利润(亏损)以外的所有业务分部信息列报到所附综合收益表中的相应项目是不切实际的。上述截至2021年和2022年9月30日止六个月的“业务净利润(亏损)+与交易所买卖基金及其他基金有关的净收益(亏损)”与综合损益表所列未计所得税支出(收益)的收益(亏损)的对账，以及对2021年、2021年和2022年9月30日的“固定资产”与房产和其他资产总额的对账

设备-网络、

商誉、无形资产和

使用权

包括在其他资产中的与经营租赁有关的资产如下：

 

 

		截至9月30日的六个月，
		2021				2022
		(单位：数十亿日元)
与交易所买卖基金及其他有关的业务净利润(亏损)+净收益(亏损)			460.4				449.5
调整以使管理报告符合日本公认会计准则：
一般和行政费用： 未分配 净收益(亏损)			19.2				21.1
与投资组合问题有关的费用(包括冲销贷款损失准备金)			(59.9	)			(55.4	)
为可能的贷款损失拨备的收益，以及其他			10.2				4.9
与股票有关的净收益(亏损)-与ETF和其他基金有关的净收益(亏损)			(6.9	)			29.7
非常收益(亏损)净额			47.3				5.8
其他			(23.7	)			(10.5	)
日本公认会计原则下的所得税前收入支出			446.6				445.1
调整以使日本GAAP与美国GAAP保持一致：
衍生金融工具和套期保值活动			(47.9	)			1.8
投资			13.8				(842.1	)
贷款			2.2				(14.0	)
信贷损失准备			5.0				11.2
房舍和设备			(34.9	)			(43.0	)
土地重估			1.6				1.4
企业合并			3.4				(5.1	)
养老金负债			(63.9	)			(26.3	)
可变利益主体的合并			51.1				(53.6	)
外币折算			2.4				(37.4	)
其他			3.8				(0.6	)
美国公认会计原则下的所得税前收益(亏损)费用(收益)			383.2				(562.6	)

 

F-71

---

目录表

瑞穗金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

(未经审计)-(续)

 

		截至9月30日，
		2021				2022
		(单位：数十亿日元)
固定资产			1,722.3				1,726.0
美国公认会计原则调整 (注)			763.6				651.9
房舍和 设备-网络、 商誉、无形资产和 使用权 与包括在其他资产中的经营租赁有关的资产			2,485.9				2,377.9

 

注：	美国GAAP调整主要由以下方面的GAAP差异构成 使用权 与未根据日本公认会计原则确认的经营租赁有关的资产；根据日本公认会计原则减值的内部开发软件；根据日本公认会计原则重估的土地；以及未根据日本公认会计原则合并的某些可变利息实体的合并。

 

F-72

---

目录表

独立注册会计师事务所报告

致本公司股东及董事会

瑞穗金融集团。

中期合并财务报表审核结果

本公司已审阅所附瑞穗金融集团及其附属公司(“本公司”)于2022年9月30日的综合资产负债表、相关的综合损益表、全面收益表、权益表及现金流量表。

六个月

截至2022年9月30日和2021年9月30日止期间及相关附注(统称为“中期合并财务报表”)。根据吾等的审核，吾等并不知悉中期综合财务报表应作出任何重大修改以符合美国公认会计原则。

我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)的标准审计了本公司截至2022年3月31日的综合资产负债表、截至该年度的相关综合收益表、全面收益表、权益和现金流量表以及相关附注(本文未予列示)；在我们于2022年7月1日的报告中，我们对该等综合财务报表表达了无保留的审计意见。我们认为，随附的截至2022年3月31日的综合资产负债表中所列信息，在所有重大方面都与其来源的综合资产负债表有关。

评审结果的依据

这些中期合并财务报表由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。我们是按照PCAOB的标准进行审查的。对中期合并财务报表的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的观点。

/S/安永新日本律师事务所

日本东京

2022年12月28日

 

F-73

---

目录表

附件15

2022年12月28日

致本公司股东及董事会

瑞穗金融集团。

我们已知悉在注册声明(表格)内以参考方式成立为法团

F-3

No. 333-266555)

关于瑞穗金融集团截至2022年9月30日的未经审计的中期合并财务报表，以及

六个月

截至2022年9月30日和2021年9月30日的期间，包括在其表格中

6-K

日期为2022年12月28日。

根据《1933年证券法》(下称《证券法》)第436(C)条的规定，我们的审核报告不是该法第7或11条所指的由会计师准备或认证的注册说明书的一部分。

/S/安永新日本律师事务所

日本东京