附件99.1

2022年12月27日

MEDIROM医疗保健技术公司

报告截至2022年6月30日的六个月的财务业绩和

提供企业最新信息

纽约-2022年12月27日-日本领先的整体健康服务提供商MEDIROM Healthcare Technologies Inc.(纳斯达克股票代码：MRM，“MEDIROM”或“公司”)今天公布了截至2022年6月30日的六个月的中期财务业绩。以下是对本公司截至2022年6月30日止六个月的财务状况及经营业绩的讨论及分析，以及相关的未经审核及未经审核的中期财务报表。

随附的简明综合中期财务报表 未经审核和审计，仅由公司管理层根据美国证券交易委员会中期财务报告规则和规定 编制。因此，这些未经审计和审查的财务报表不包括美国公认会计准则要求的中期财务报表的所有披露。

关于MEDIROM医疗保健技术公司

MEDIROM 在日本经营着312家(截至2022年11月30日)放松沙龙，Re.Ra.Ku^®，作为其领先品牌， 并提供医疗保健服务。2015年，MEDIROM进入医疗技术行业，并使用名为“Lav”的按需培训应用程序推出了新的医疗保健计划^®，这是该公司开发的。MEDIROM还于2020年进入设备业务，并开始批量生产和出货智能跟踪器 手环^®“.MEDIROM计划扩大其业务范围，包括利用自公司成立以来收集的数据进行数据分析。

Url ：https://medirom.co.jp/en

联系人：

投资者关系团队

邮箱：ir@medirom.co.jp

目录

有关前瞻性陈述的警示说明

本公司截至2022年6月30日的六个月中期报告中包含的各种 陈述，包括表达信念、期望或意图的陈述，以及那些不是历史事实的陈述，均为前瞻性陈述。这些 前瞻性陈述可能包括对我们未来可能或假定的经营结果、财务状况、业务战略和计划、市场机会、竞争地位、行业环境和潜在增长机会的预测和估计。 在某些情况下，您可以通过“可能”、“将”、“应该”、 “相信”、“期望”、“可能”、“打算”、“计划”、“预期”、 “估计”等术语来识别前瞻性陈述。“继续”、“预测”、“项目”、“潜力”、“目标”、 “目标”或其他表达未来事件或结果不确定性的词语。您还可以通过讨论战略、计划或意图来识别前瞻性陈述 。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和假设 。虽然我们的管理层认为这些预期和假设是合理的，但由于前瞻性陈述与尚未发生的事项有关，它们本身就会受到重大业务、竞争、经济、监管 和其他风险、意外和不确定性的影响，其中大部分是难以预测的，其中许多是我们无法控制的。这些 和其他重要因素，包括本中期报告中在“风险因素”标题下讨论的因素，可能会导致我们的实际结果、业绩或成就与未来的任何结果大不相同。, 本中期报告中的前瞻性陈述所表达或暗示的业绩或成就。可能导致实际结果与本中期报告中的前瞻性陈述明示或暗示的结果大相径庭的一些因素包括：

鉴于上述风险和不确定性，请不要过度依赖本中期报告中的前瞻性陈述。本中期报告中包含的前瞻性陈述 不是对未来业绩的保证，我们的实际运营结果和财务状况 可能与此类前瞻性陈述大不相同。此外，即使我们的经营业绩和财务状况与本中期报告中的前瞻性陈述一致，它们也可能无法预测未来 期间的结果或发展。

我们在本中期报告中所作的任何前瞻性陈述仅说明截至本中期报告的日期。除法律另有规定外，我们不承担在本中期报告发布之日后因新信息、未来事件或其他原因而对本中期报告中的任何前瞻性陈述进行 更新或修订，或公开宣布任何更新或修订的义务。

管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

以下对本公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本中期报告中其他部分包括的未经审计和未经审查的简明综合中期财务报表及其相关附注一并阅读。随附的简明合并中期财务报表未经审核和审计，且仅由公司管理层根据美国证券交易委员会的中期财务报告规则和规定编制。因此，这些未经审计和审查的财务报表不包括美国公认会计准则要求的中期财务报表的所有披露。

除历史财务信息外，以下讨论还包含反映我们当前计划、预期、估计和信念的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。可能导致或促成这些差异的因素包括本中期报告下文和其他部分讨论的因素，特别是在题为“关于前瞻性陈述的告诫 说明”一节中。

如本中期报告所用，“本公司”、“Medirom”、“我们”、“本公司”或“本公司”一词，视乎上下文而定，可能只指本公司、本公司的一个或多个合并附属公司或作为整体的所有附属公司。

我们的本位币和报告货币是日元(我们称之为“JPY”或“元”)。 术语“美元”、“美元”、“美元”或“美元”指的是美国的法定货币美元。本中期报告中包含的日元兑美元的便利折算汇率为人民币135.690元=1美元，这是美国联邦储备委员会(美联储)理事会在每周发布的报告中报告的2022年6月30日的外汇汇率。历史和当前汇率信息 可在以下网站上找到：www.Federal alReserve ve.gov/Release/H10/。

概述

我们 是日本领先的整体健康服务提供商之一。Medirom是日本各地保健沙龙的特许经营商和运营商，是大型消费品牌、保健服务提供商和政府实体影响积极健康结果的首选平台合作伙伴。通过我们的知名零售沙龙品牌，主要包括Re.Ra Ku^®， 新兴的技术平台，以及有针对性的健康咨询和营销，我们已经形成了“HealthTech”细分市场。

我们的 公司最初是2000年在日本注册成立的。2018年，我们成立了三家全资子公司Bell Epoc Wellness Inc. (Bew)、JOYHANDS Healness Inc.和Medirom Human Resources Inc.(MHR)，并收购了我们的第四家全资子公司Decollte Wellness Corporation(DCW)。2020年12月，公司代表其普通股的美国存托凭证在纳斯达克资本市场上市。 2021年5月，我们收购了我们的第五家全资子公司萨万股份有限公司(萨万)。我们是根据《公司法》在日本注册成立的股份公司。2021年7月，为了加快决策进程，提高业务效率，实现业务价值最大化，我们对全资子公司的某些部分进行了业务职能重组和重新划分。作为重组的一部分，DW与Bew合并并并入Bew，Bew是尚存的实体。作为DW和Bew合并的结果， Bew(目前称为Wing Inc.)现在经营着以前由DW拥有的沙龙，自2021年7月1日以来，它一直管理着我们大部分的放松沙龙业务，不包括那些位于水疗设施中的沙龙业务或以“ruam ruam”品牌经营的沙龙业务。此外， 我们成立了Bell Epoc Power Partners Inc.(BJP)，该公司继承了Bew之前运营的委托沙龙管理部门的权利和义务。2021年10月，我们收购了高端美发沙龙公司ZACC 60%的所有权权益，并于2022年1月收购了ZACC剩余40%的所有权权益。

截至2022年6月30日，公司的主要运营子公司如下：

我们的主要业务是通过特许经营和直接拥有日本各地的放松沙龙来拥有、开发、运营、管理和支持此类沙龙。我们致力于成为我们所服务的市场中领先的休闲和车身服务提供商，并通过在全日本乃至海外的关键市场稳步而专注地扩展休闲沙龙，成为业界最知名的品牌。

我们经营三个协同业务线： (1)放松沙龙细分市场(零售)；(2)奢侈品美容细分市场(零售)；和(3)数字预防性医疗保健细分市场 (HealthTech)。通过将品牌实力和核心零售能力(包括在全国人口密集地区的广泛实体足迹)与专有技术和合作伙伴关系相结合，我们的业务为我们的 客户提供独特的增值医疗服务，具有我们认为业内很少有其他公司能够效仿的规模、定制和跨网络效果。

截至2022年6月30日，松弛沙龙细分市场在日本各大城市拥有307家分店。放松沙龙部分是我们的核心业务 ，2022年上半年的收入为人民币28.16亿元(合2080万美元)，占总收入的89.5%；2021年同期为人民币21.11亿元(合1560万美元)，占总收入的99.2%。

奢侈品美容部门是2021年10月收购的新业务线，在东京市中心经营高品牌美容院 。2022年上半年，奢侈美容领域的收入为人民币2.89亿元(合210万美元)，占我们总收入的9.2%。

数字预防性医疗保健是一条不断增长的业务线，约占我们2021年上半年和2022年上半年总收入的1%。数字预防性医疗部门主要包括以下操作：政府赞助的特定健康指导计划，利用我们内部开发的按需健康监测智能手机应用程序Lav^®；我们的母亲手镯^®它不需要充电就能工作。

我们目前的战略是通过发展我们的业务，并以深思熟虑和有节制的方式继续扩大我们直接运营的沙龙的数量 。此外，我们将寻求收购符合我们的人口统计标准、地点吸引力、与其他沙龙的距离和其他适宜性因素的现有特许沙龙。同时，公司一直在实施一种新的商业模式，将我们直接拥有的沙龙出售给投资者，同时代表投资者继续运营已售出的沙龙。 我们相信这种新的商业模式可以为我们的收入增长、盈利能力以及资本效率做出贡献。

关键财务定义和非美国公认会计原则衡量标准

收入。收入 包括以下项目：直营沙龙收入、特许经营收入和其他收入。

收入成本 。向客户提供服务的总成本包括以下项目：销售商品成本、分包合同费用、特许经营权使用费和从属关系收入成本、沙龙运营成本、治疗师工资、法律费用和福利费用、带薪年假拨备、差旅费、沙龙租金、折旧和摊销、资产报废债务损益、资产报废债务利息支出、业务寄售费用等。

销售、一般和管理费用。销售、一般和行政费用或SG&A包括 销售和提供服务的成本以及管理公司的成本，具体如下：董事薪酬、工资和津贴、 奖金、法律福利费用、带薪年假拨备、招聘费用、差旅费用、广告费用、租金、税款、佣金、补偿、折旧和摊销、坏账准备等。

减值 长期资产损失.长寿资产包括财产和设备、使用权租赁资产、内部使用软件和确定寿命的无形资产。每当发生表明长期资产的账面价值可能无法收回的事件或情况时，本公司便会审核长期资产的账面价值以计提减值。若该等资产被视为 不可收回，而该资产组别的公允价值低于账面价值，则计入减值。

非美国公认会计准则衡量标准

财务 支出和收入。我们将财务费用和收入定义为股息收入加上利息收入减去利息支出，并用它来衡量我们借款的净财务负担。

调整后的EBITDA 。我们将调整后的EBITDA定义为净收益(亏损)，调整后不包括：(I)股息和利息 收入，(Ii)利息支出，(Iii)交易收益，(Iv)其他净额，(V)所得税支出，(Vi)折旧和摊销，(Vii)直接拥有的沙龙销售给加盟商的亏损，(Viii)处置财产和设备的收益(亏损)和其他无形资产，(Ix)长期资产的减值损失和(X)基于股票的补偿费用。 管理层认为调整后的EBITDA是对业绩的衡量，为管理层和投资者提供有用的信息。 调整后的EBITDA不应被视为GAAP下净收益或其他衡量标准的替代。调整后的EBITDA并非由所有公司以相同的方式计算 ，因此，我们对调整后EBITDA的计量可能无法与其他公司报告的类似标题的计量进行比较 。

我们使用调整后的EBITDA来加强我们对我们经营业绩的了解，这代表了我们对我们在正常、持续和常规运营过程中的业绩的看法。我们历来认为，考虑将与不反映我们核心业务的交易相关的某些费用排除在外的运营措施 是有帮助的，也相信投资者发现这是有帮助的。股票薪酬支出是指 与我们授予的股权奖励相关的非现金费用。在2021年前，我们不确认任何基于股票的薪酬支出。我们的管理层认为，这些金额的衡量在不同时期可能会有很大差异，并在很大程度上取决于以下因素： 不是我们公司业绩的直接后果，也不在我们管理层的控制范围之内。因此，我们的管理层 认为，剔除这些费用有助于比较我们在不同时期的经营业绩和财务业绩， 以及与可比公司类似确定的非公认会计准则财务指标进行比较。

本财务指标提供的有关我们经营业绩的信息 被我们的管理层用于各种目的。我们定期将调整后的EBITDA结果 传达给我们的董事会，并与董事会讨论我们对该结果的解读。我们还将调整后的EBITDA业绩 与内部目标进行比较，以此作为评估我们在每个沙龙级别、细分市场级别和合并 级别的定期运营业绩的关键因素，这主要是因为我们认为这一衡量标准指示了基本业务的表现和管理情况。

调整了 EBITDA利润率。调整后的EBITDA利润率的计算方法是将一个期间的调整后EBITDA除以同期的总收入 。

资本支出。资本支出，或资本支出，是指在此期间对有形固定资产和无形资产的投资额的总和。这些投资活动包括购买物业和设备、收购业务和增加内部使用软件的成本。 资本支出现金基础是指在此期间实际支付给上述资本支出投资的现金金额，而资本支出现金加未来付款义务基础是资本支出现金基础和未支付但有义务在未来支付的金额的总和，这些资本投资作为应付账款或应计费用保留在我们的合并资产负债表上。

主要业绩指标半年进展情况

在评估我们放松业务的绩效时，我们会考虑管理层使用的几个关键绩效指标。我们每月从我们的系统和我们的放松沙龙收到业绩报告，其中包括每个沙龙的关键业绩指标，包括销售额、客户数量、新获得的客户数量、回头客数量、每位客户的销售额和运营比率。我们相信，这些指标为我们提供了有用的数据，用来衡量我们的业绩，以及衡量我们自己和我们的特许经营商的放松沙龙的业绩。

这些关键指标包括：

下表列出了2020年1月至2022年6月期间的上述关键绩效指标：

影响我们经营业绩的因素

我们预计，我们的运营结果将 受到多个因素的影响，并将主要取决于全球经济、与日本和其他地方的新冠肺炎疫情相关的问题、一般市场状况、客户偏好和竞争环境。

我们的收入、经营业绩和财务业绩受到多种因素的影响，包括但不限于：

商业环境 。根据2022年矢野的报告，放松市场继续看到行业整合和来自低价、高流动率服务提供商、体育和个人训练服务以及身体伸展的显著类别进入者。 我们相信，随着规模较小的私营运营商出于退休和/或市场竞争的原因出售其 业务，市场份额将进一步转移到行业领先者手中，我们相信，如果实现这些行业趋势，我们可能会受益。

我们的成就 。我们报告了截至2022年6月30日的半年度的主要关键绩效指标(KPI)。 提供了所有可获得财务和客户对比数据的沙龙的数据，但不包括无法获得此类 信息的某些沙龙。

截至2022年6月30日，我们的沙龙数量从截至2021年6月30日的313家减少到307家，减少了6家。沙龙数量的减少主要归因于关闭了业绩不佳的沙龙。

截至2022年6月30日的半年内，服务的客户总数为399,143人，而截至2021年6月30日的半年，服务客户总数为373,723人。这主要是由于2021年5月收购萨万以及从新冠肺炎大流行中恢复客户需求所带来的贡献。

截至2022年6月30日的半年，每位客户的平均销售额为6,563日元，高于截至2021年6月30日的半年的6,365日元 主要原因是我们的营销活动和相关努力增加了每位客户的平均服务分钟数，以及 某些促销折扣的减少或终止。这些数字不包括我们位于水疗设施的JOYHANDS健康沙龙和其他新开发的沙龙的访客，这些沙龙的数据不可用。

平均重复比率(衡量回头客的指标)在截至2022年6月30日的半年内为81.6%，与截至2021年6月30日的半年的81.9%相比保持稳定。

截至2022年6月30日的半年度，平均营运比率由截至2021年6月30日的47.17%上升至48.41%。

新业务 。在我们的数字预防性医疗部门，我们参与了由日本厚生劳动省推动的特定健康指导计划。敬重我们的母亲手镯^®，我们相信 是世界上第一个自我充电的可穿戴活动设备，我们已经开始制造妈妈手环^® 2022年上半年，第一批产品已于2022年3月发货给客户。

新冠肺炎对公司业务运营影响评估

2022年第一季度，新冠肺炎的全球爆发再次影响了日本 。这对全国各地的企业造成了不利影响，尤其是在我们开展业务的零售领域。期内，新冠肺炎疫情影响了我们的业务运营和流动性状况。然而，自2022年第二季度到目前为止，尽管报告的病例数量仍然很高，但我们相信复苏趋势是稳定的。

经营业绩

截至202年6月30日的六个月业绩对比2 and June 30, 2021

*在截至2022年6月30日的六个月中，我们确认没有股票 薪酬支出。

收入

截至2021年6月30日的6个月，我们的放松沙龙部门的收入为2,110,561,000日元(15,554,000美元)，截至2022年6月30日的6个月，收入为2,816,324,000日元(20,756,000美元)。

我们的放松沙龙部门的收入包括直接运营的沙龙收入和特许经营收入。截至2021年6月30日止六个月，我们的直营沙龙收入为1,421,413,000日圆(10,475,000美元)，全部来自我们直营沙龙的营运，而截至2022年6月30日的六个月，我们的直营沙龙收入为2,235,465日圆(16,475,000美元)，其中包括我们直营沙龙的营运收入1,803,620,000日圆(13,292,000美元)，以及向投资者出售直营沙龙的收入431,845,000日圆(3,183,000美元)， 这些销售是我们于2021年12月开始的新业务模式的一部分。

在截至2021年6月30日的6个月中，来自特许经营的收入为689,148,000日元(5,079,000美元)，在截至2022年6月30日的6个月中，来自特许经营的收入为580,859,000日元(4,281,000美元)。这一下降主要是由于我们继续实施收购某些特许沙龙的战略，这些沙龙成为我们的直属沙龙。

与2021年同期相比，放松沙龙部门在截至2022年6月30日的六个月中收入增长的主要因素是每家沙龙的客户数量增加和每位客户的价格上涨，以及我们继续将以前直接运营的沙龙销售给投资者。尽管2022年第一季度持续受到新冠肺炎疫情的影响，但我们见证了客户数量的稳步复苏。在截至2022年6月30日的6个月中，我们的客户访问量为399,143人次，而截至2021年6月30日的6个月中，我们的客户访问量为373,723人次。在截至2022年6月30日的六个月中，我们 向投资者出售了14个沙龙，总收益为431,845,000日元(3,183,000美元)。

截至2022年6月30日的六个月，每位客户的平均销售额为6,563日元，高于截至2021年6月30日的六个月的6,365日元。 主要是由于我们的营销活动和相关努力增加了每位客户的平均服务分钟数，以及 某些促销折扣的减少或停止。这些数字不包括我们位于水疗设施的JOYHANDS健康沙龙和其他新开发的沙龙的访客，这些沙龙的数据不可用。

在截至2021年6月30日的6个月中，我们预防性医疗保健部门的收入从截至2021年6月30日的6个月的16,918,000日元(125,000美元)增长了148.5%至42,037,000日元(310,000美元)，这主要是由于对母亲手镯递延收入的收入确认 ^®来自云资金和新冠肺炎大流行恢复期间参与健康指导计划的人数增加。

由于在2021年10月收购了ZACC，在截至2022年6月30日的六个月中，我们的奢侈美容部门的收入为288,684,000日元(2,128,000美元)。 我们在截至2021年6月30日的六个月中没有在奢侈美容部门产生任何收入，因为当时还不存在奢侈美容部门 。

收入成本

截至2021年及2022年6月30日止六个月，收入成本分别为1,768,907千日元(13,036,000美元)及2,331,250,000日元(17,181,000美元)。 成本收入比率由截至2021年6月30日止六个月的83.1%下降至2022年同期的74.1%，主要是由于成本的固定性质导致收入增长超过成本增长所致。

销售、一般和管理费用

截至2021年和2022年6月30日止六个月，销售、一般及行政费用分别为840,760,000日元(6,196,000美元)及969,503,000日元(7,145,000美元)。2022年前六个月的增长主要是由于工资支出、董事薪酬和佣金费用的增加，这是由于我们继续从新冠肺炎疫情中恢复而增加的 业务活动，以及2021年收购SAWAN和ZACC导致的客户关系、商号和商标的摊销 。在截至2021年和2022年6月30日的六个月中，销售、一般和管理费用占我们总收入的百分比分别为39.5%和30.8%。

利息支出

与2021年同期相比，截至2022年6月30日的六个月的利息支出略有下降，原因是截至2022年6月30日的借款偿还有所进展。

从便宜货中获利

在截至2022年6月30日的六个月内，我们 未确认任何来自廉价购买的收益，而我们在2021年同期因收购一家沙龙而确认了此类收益达1,014,000日元(7.5,000美元)。

其他收入--净额

其他收入由截至2021年6月30日的6个月的20,798,000日元(153,000美元)下降至截至2022年6月30日的6个月的1,375,000日元(10,000美元)，主要原因是日元与美元汇率的波动。我们确认截至2022年6月20日的六个月的外汇损失为28,063,000日元(207,000美元)，而由于日元对美元的贬值，我们确认了2021年同期的外汇收益15,910,000日元(117,000美元)。

所得税费用

截至2022年6月30日的六个月，所得税支出从55,219,000日元(407,000美元)降至22,687,000日元 (167,000美元)。这主要是由于2022年没有记录递延税项支出，而2021年发生了42,279,000日元(312,000美元)。递延税项支出波动的主要原因是，截至2021年12月31日，我们已为所有递延税项资产提供了全额估值准备金，而截至2022年6月30日，我们的所有递延税项资产仍有全额估值准备金，这是因为预计截至2022年6月30日，这种情况不会发生实质性变化。由于截至2021年12月31日我们已全额支出作为估值准备的递延税项资产，截至2022年6月30日新支出的递延税项资产的估值准备 少于截至2021年6月30日的金额。

净利润和调整后的EBITDA

由于上述关键因素，截至2022年6月30日的六个月，我们的综合净亏损为181,541,000日元(1,337,000美元)，或我们综合收入的(5.8%)，而2021年同期的综合净亏损为521,770,000日元(3,845,000美元)，或我们综合收入的(24.5%)。我们的调整后EBITDA从截至2021年6月30日的6个月亏损(291,601)000日元(2,149) 改善为2022年同期亏损(54,270)000日元(400 000美元)，导致调整后EBITDA利润率分别为(1.7%)和(13.7%)。 除了上述变化外，背后的关键因素还包括，我们在截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月没有确认任何股票薪酬支出 2020年10月授予的第8和第9系列股票期权计划于2021年同期确认的第8和第9系列股票期权计划的折旧和摊销费用增加，这是由于新开发的沙龙 和收购业务造成的。

流动性与资本资源

流动性 是衡量我们满足潜在现金需求能力的指标。截至2022年6月30日，我们的现金和现金等价物为100,718,000日元(742,000美元)。我们的运营资金通常来自运营现金流，在需要时，也会从日本金融机构借入。我们的流动性主要用于资助新沙龙的开发、从特许经营商或第三方手中收购沙龙或放松业务、为新业务开发新软件和/或内部使用、我们的日常运营、营运资金和偿债。

持续经营的企业

在截至2022年6月30日的六个月中，我们的运营现金流为负。此外，自2020年以来，我们一直在运营中出现亏损，截至2021年12月31日和2020年12月31日的几年中，我们一直存在营运资金赤字和累计赤字。

在评估我们作为持续经营企业的能力时，管理层考虑了在截至2022年6月30日的六个月的未经审计和未经审查的简明综合财务报表发布后，可能对我们作为持续经营企业继续经营一年的能力产生重大怀疑的条件和事件 。管理层考虑了我们目前的财务状况和流动性来源，包括当前的可用资金、预测的未来现金流以及我们的有条件和无条件债务到期。因此，我们预计，截至2022年6月30日，我们的现金和现金等价物100,718,000日元将不足以支付本中期报告日期后12个月的运营费用、资本支出要求和债务偿还义务，我们未来将需要额外的资本。 管理层相信，我们将能够在短期内通过继续向投资者出售直接拥有的沙龙来筹集资本。 我们还可能考虑通过发行普通股或通过其他股权或债务融资来获得额外融资， 我们还可能考虑对现有债务进行再融资。然而，不能保证我们会成功。

现金流

下表列出了我们在所示期间的 现金流摘要。

经营活动

用于经营活动的净现金流量由截至2021年6月30日止六个月的348,266,000日圆(2,567,000美元)增加至截至2022年6月30日的六个月的286,383,000日圆(2,111,000美元)，主要是由于净亏损减少，主要是经 折旧及摊销及经营资产及负债变动调整，以及将销售直营沙龙所得款项由经营活动产生的现金流量额外重新分类为投资活动产生的现金流量。

投资活动

投资活动产生(用于)的净现金流量从截至2021年6月30日的六个月的410,250,000日元(3,023,000美元)提高到截至2022年6月30日的六个月的225,277,000日元(1,660,000美元)，主要是由于将出售直接拥有的沙龙的收益 重新归类为投资活动产生的现金流量，但因购买物业和 设备以及开发内部使用软件而部分抵消。

融资活动

用于融资活动的净现金流量由截至2021年6月30日止六个月的326,267,000日圆(2,405,000美元)增加至截至2022年6月30日的六个月的208,793,000日圆(1,539,000美元)，这是由于收购了ZACC的非控股权益，偿还了长期借款，部分被发行公司债券的收益所抵销。

信贷安排和公司债券

截至2022年6月30日，我们有来自四家日本金融机构的21笔未偿还商业贷款。截至2022年6月30日的未偿还贷款余额为802,693,000日元(5,916,000美元)，资产负债表上的公允价值为799,229,000日元(5，89万美元)，利率从0.21%到3.30%不等，加权平均利率为0.40%。 贷款在不同日期到期，直至2035年。我们的首席执行官兼董事的江口幸治是我们21笔未偿还贷款中的10笔的担保人，总金额为244,235,000日元(1,800,000美元)。高桥和吉先生(“高桥先生”)是董事公司的代表，同时也是公司收购前由公司从两家银行借入的四笔银行贷款的担保人，但收购后他仍未解除担保人的职务。截至2022年6月30日，高桥先生担保的贷款余额为90,053,000日元(664,000美元)。

我们于2022年5月10日向高桥先生发行了某些公司债券，本金总额为50,000日元(434,000美元)，年利率为5%。 该债券无担保，到期日为2022年8月15日。2022年8月15日，我们在 向高桥先生发行了本金总额为40,000,000日元(347,000美元)的第二笔公司债券。第二只债券将于2022年12月31日到期，其他所有条款与第一只债券基本相同。

此外，我们有一个基本的融资和国库政策，即(I)保持债务与股本的平衡比率，以及(Ii)使我们的贷款偿还与我们来自业务的现金流 保持一致。我们贷款资金的主要用途是用于新开业的公司拥有的沙龙的资本支出。因此，我们 寻求期限超过三年、每月还本付息金额相等的债务融资，以使我们的偿债计划与我们沙龙业务运营的现金流保持一致。为了规避贷款期限内的利率风险，我们通常以固定利率借入资金，不进行对冲安排。由于我们的主要业务在日本，到目前为止，我们在日本金融机构的借款仅以日元计价。

关键会计估计

我们的关键会计政策和估计没有变化 我们在截至2021年12月31日的年度报告Form 20-F中描述了这些政策和估计，该报告于2022年11月14日提交给美国证券交易委员会。

最新发展动态

根据《结算法》，预付卡的发卡人必须保持净资产1亿元以上。截至2022年6月30日，根据日本公认会计原则(“日本公认会计原则”)，我们的净资产已降至1亿日元以下，我们正在与本中期报告 日期的监管机构磋商。

自2022年10月1日以来，我们已在六家直营沙龙开始试行 续订我们的主要服务，以测试市场对我们新定价结构的接受程度， 这反映了工资和其他运营费用的增加。我们的目标是在2023年上半年在我们所有直营的Re.Ra.Ku品牌沙龙实施新的定价。

我们继续在新的商业模式下向投资者出售我们直接拥有的沙龙 ，在2022年7月1日至11月30日期间，我们出售了7个沙龙，总计 收益3.27亿日元(240万美元)。此外，我们已经签署了销售另外两个沙龙的合同，总收益为1.28亿日元，预计销售将于2022年12月31日结束，目前正在就出售另外两个沙龙进行谈判。

2022年12月9日，我们宣布与酷富株式会社签订资本联盟协议，并同意向酷富株式会社发行本金总额为5亿日元(370万美元)的可转换公司债券，交易预计将于2022年12月28日完成，根据日本法律规定的强制性公告期，交易将在满足或放弃某些成交条件的情况下完成，其中包括我们提交截至2022年6月30日的六个月的中期报告。

此外，我们预计将为大规模生产母手镯做好准备^®在不久的将来。我们收到了一份10,000只母手镯的订单^®来自一家日本护理服务公司，预计将于2022年12月31日开始发货，具体取决于我们分包商的制造能力。。

风险因素

我们在截至2021年12月31日的年度报告Form 20-F中描述的风险因素没有变化 ，该报告于2022年11月14日提交给美国证券交易委员会 。

未经审计和未经审查的精简合并财务报表索引

MEDIROM医疗保健技术公司

简明合并资产负债表

截至2022年6月30日(未经审计和审查) 和2021年12月31日

(日元以千日元为单位，股票数据除外)

附注是未经审核及未经审核的简明综合财务报表的组成部分。

MEDIROM医疗保健技术公司

简明合并损失表(未经审计和未审查)

截至2022年和2021年6月30日的六个月

(日元以千为单位，不包括每股和每股数据 )

附注是未经审核及未经审核的简明综合财务报表的组成部分。

MEDIROM医疗保健技术公司

股东亏损简明合并报表 (未经审计和审查)

截至2022年和2021年6月30日的六个月

(日元以千日元为单位，股票数据除外)

附注是未经审核及未经审核的简明综合财务报表的组成部分。

MEDIROM医疗保健技术公司

简明合并现金流量表 (未经审计和未经审查)

截至2022年及2021年6月30日止六个月

(日元以千为单位)

附注是未经审核及未经审核的简明综合财务报表的组成部分。

MEDIROM医疗保健技术公司

简明合并现金流量表 (未经审计和未经审查)-(续)

截至2022年6月和2021年6月的六个月

(日元以千为单位)

有关租赁的补充现金流信息，请参阅附注4，“租赁”。

附注是未经审核及未经审核的简明综合财务报表的组成部分。

MEDIROM医疗保健技术公司

简明合并财务报表附注 (未经审计和未经审查)

截至2022年和2021年6月30日的六个月

1.重要会计政策的呈报依据和摘要

未经审计和未审查的简明合并财务报表

本文中包含的简明综合财务报表未经审核和审计，仅由公司管理层根据美国证券交易委员会的中期财务报告规则和规定编制。

业务说明

MEDIROM Healthcare Technologies Inc.(“母公司”) 及其六家子公司(统称为“公司”)是日本领先的整体健康服务提供商之一。 该公司是日本各地保健沙龙的特许经营商和运营商，是大型消费品牌、保健服务提供商和政府实体影响积极健康结果的首选平台合作伙伴。该公司主要从事三大业务：休闲沙龙(零售)、奢侈品美容(零售)和数字预防保健(HealthTech)。有关分段信息，请参阅 以下说明和注释5。

放松沙龙分部(分部信息见注5)

放松沙龙部分是公司业务的核心，公司拥有、开发、运营或特许经营并支持放松沙龙。沙龙地点 覆盖日本各大城市，在东京都地区拥有强大的市场占有率。该细分市场包括几个放松沙龙品牌，包括Re.Ra.Ku^®，截至2022年6月30日和2021年12月31日，其沙龙总数分别为307家和312家。下表列出了按经营类型划分的沙龙总数：

在与特许经营商的销售交易中，直接经营的沙龙转变为特许沙龙的经营结果对于未经审计和未经审查的简明合并财务报表而言，无论是单独或总体都不是实质性的。

数字预防性医疗细分市场(有关细分市场信息，请参阅注5)

数字预防性医疗保健部门是一个不断增长的业务线，约占公司2022年上半年和2021年上半年总收入的1%。数字预防性医疗部门主要包括以下操作：政府赞助的特定健康指导计划，利用公司内部开发的按需健康监测智能手机应用程序 或Lav^®；母亲手镯^®它不需要充电就能工作。

奢华美容细分市场(细分市场信息见注5)

豪华美容部门是2021年10月收购的新业务线 ，在东京市中心经营高品牌美容沙龙。

陈述的基础

随附的未经审计和未经审核的简明合并财务报表以日元表示，日元是本公司注册成立和主要运营所在国家的货币。随附的未经审计和未经审核的简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的中期财务报表规则和规定编制的 。因此，它们不包括美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)要求的中期财务信息的所有披露。

中期经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的财政年度或未来任何其他年度或中期的预期业绩。随附的未经审计和未经审查的简明综合财务信息应与公司的年度财务报表和附注一并阅读，这些财务报表和说明包括在公司于2022年11月14日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的20-F表格年度报告中。

最近的发展和流动性

在截至2022年6月30日的六个月中，公司的运营现金流为负。此外，自2020年以来，该公司一直在运营中亏损，并且在过去两年中一直存在营运资本赤字和累计赤字。

在评估公司作为持续经营企业继续经营的能力时，管理层考虑了在公司未经审计和未经审查的简明综合财务报表发布后，可能对公司作为持续经营企业持续经营一年的能力产生重大怀疑的条件和事件 。管理层考虑了公司目前的财务状况和流动资金来源，包括目前的可用资金、预测的未来现金流以及公司的有条件和无条件债务到期。

新冠肺炎的影响持续时间和影响程度仍然存在不确定性。这可能会导致销售额下降、沙龙进一步放松、公司业务发展延迟，这可能会继续对公司的财务状况和经营业绩产生重大影响。 此外，根据《结算法》，预付卡发行机构必须保持净资产在1亿元以上。 截至2022年6月30日，根据日本公认会计准则(“JGAAP”) ，公司的净资产已降至1亿元以下。该公司仍在与监管机构进行磋商。

本公司预期，截至2022年6月30日的现金及现金等价物人民币100,718,000元将不足以支付简明合并财务报表刊发后12个月的营运开支、资本开支及偿债责任，本公司将需要额外资本。管理层相信，短期内将能够通过出售直营沙龙筹集资金，截至2022年6月30日，直营沙龙占公司直营沙龙总数的54.4%。在截至2022年6月30日的6个月中，该公司出售了14家直属美容院，总收益为431,845,000元。该公司已确定在2022年和2023年出售更多直属沙龙，目前正在向投资者推销这些沙龙。本公司相信，这种模式将提供前期资本作为 ，并最大限度地提高放松沙龙部分的资本投资回报，通过将沙龙销售所得的 再投资于沙龙加速开业，并从出售给投资者并由公司 管理的沙龙中产生额外收入。

于2022年12月9日，本公司宣布与酷富株式会社订立资本联盟协议，并向酷富株式会社发行本金总额为5亿日圆的可转换公司债券，预计交易将于2022年12月28日完成，根据日本法律，该交易将于 强制性公开通知期后完成，并视乎某些成交条件(包括提交截至2022年6月30日止六个月的中期报告)的满足或豁免而定。

本公司还可能考虑通过发行普通股或通过其他股权或债务融资获得额外的 融资，本公司还可能考虑对现有债务进行再融资 。然而，本公司依赖于其获得股权和/或债务融资的能力，并且不能保证本公司一定会成功。

此外，公司预计将准备好 大规模生产母亲手镯^®在不久的将来。该公司收到了10,000个单位的母亲手镯的采购订单^®来自一家日本护理服务公司，预计将于2022年12月31日开始发货，具体取决于我们分包商的制造能力。

合并和可变利益实体

截至2022年6月30日的六个月的简明合并财务报表包括母公司和以下子公司的账目：JOYHANDS Healness Inc.，Wing Inc.，Bell&joy Power Partners，Inc.，Sawan Co.，ZACC Kabushiki Kaisha(“ZACC”)和Medirom Human Resources Inc.。所有公司间交易已在合并中取消。 对公司有重大影响力但不受控制的公司的投资按权益法入账。公司对其投资和其他重要关系进行评估，以确定任何被投资人是否为可变利益实体(“VIE”)。如果本公司认定被投资人为VIE，本公司将评估其指导被投资人活动的权力、承担被投资人预期损失的义务以及获得被投资人预期剩余收益的权利，以确定本公司是否为被投资人的主要受益人。如果本公司是VIE的主要受益人，本公司将合并该实体，并反映该实体其他受益人的非控股权益。截至2022年6月30日和2021年12月31日，没有以本公司为主要受益人的VIE。

重大会计政策

公司的重要会计政策在截至2021年12月31日的年度财务报表的附注1 - 陈述基础和重大会计政策摘要中进行了描述，该附注包含在公司于2022年11月14日提交给美国美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的年度报告20-F表格中。截至2022年6月30日止六个月内，重大会计政策并无重大变动。

最近采用的会计公告

投资

2020年1月，FASB发布了ASU 2020-01，投资-股权证券(主题321)、投资-股权方法和合资企业(主题323)、衍生工具和对冲(主题815): 澄清主题321、323和815之间的相互作用。 新准则涉及转进和转出权益法以及计量某些已购买期权和远期合同以获得投资的会计问题。该标准在2021年12月15日之后的财政年度和过渡期内对公司有效，并允许提前采用。本公司已于2022年1月1日起采用本准则。 本准则的采用并未对本公司的简明合并财务报表产生实质性影响。

最近发布的尚未采用的会计公告

信贷损失

2016年6月，FASB发布了ASU第2016-13号，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量这要求在使用前瞻性预期损失模型而不是已发生损失模型对金融资产进行初始确认时，计量和确认以摊销成本计量的金融资产的预期信贷损失，包括应收账款。2019年11月，FASB 发布了ASU第2019-10号，金融工具--信贷损失(专题326)、衍生工具和对冲(专题815)和租赁(专题842)。对于符合条件的较小申报公司、非美国证券交易委员会申报公司和所有其他公司，该标准将推迟ASU 2016-13的生效日期。因此，主题326对2023年开始的中期和年度报告期有效。本公司目前正在评估采用新准则对其综合财务报表的影响。

2.商誉

下表显示了截至2022年6月30日的六个月的商誉结转金额变化：

本公司的结论是，在截至2022年6月30日的六个月内，没有触发 需要减值评估的事件。本公司继续评估宏观经济状况的影响，包括但不限于新冠肺炎疫情的影响。

3.短期和长期借款

短期借款包括截至2022年6月30日的公司债券。2022年5月10日，本公司发行本金总额为5万元的无担保公司债券，于2022年8月15日到期，年利率为5%，无任何抵押品。中远董事的代表高桥和吉承销了该公司的公司债券。

该公司与金融机构有长期借款关系。一些借款是有担保的。截至2022年6月30日，累计账面价值90,526,000元的定期存款被质押为抵押品，计入压缩合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产 。一些借款由信用担保协会担保，这是日本政府的一个附属机构，为私人公司提供信贷补充。截至2022年6月30日和2021年12月31日，借款 分别以0.21%-3.30%和0.21%-3.98%的固定利率计息。与这些借款相关的债务发行成本 无关紧要。

截至2022年6月30日和2021年12月31日的长期借款账面价值如下：

截至2022年6月30日及2021年12月31日，账面价值分别由本金人民币802,693,000元及人民币913,486,000元减去公允价值折让人民币3,464,000元及人民币4,646,000元构成。公允价值估值折让正按借款条款摊销，截至2022年6月30日止六个月的摊销人民币1,182,000元已计入利息支出。

以下是2022年6月30日之后的长期借款期限摘要：

公司有长期借款。这些借款主要是根据一般协议进行的，这些协议将为目前和未来的债务提供担保和担保，或应银行的要求获得担保人，银行有权将现金存款抵销已到期的任何债务和义务，或在违约的情况下，抵销对银行的所有债务 。董事的代表、母公司的股东江口幸司(截至2022年6月30日持有38.61%的普通股和全部A类普通股)代表母公司为10笔银行贷款提供担保。截至2022年6月30日，江口先生担保的贷款余额为244,235,000元。高桥和吉(Kazuyoshi Takahashi)，董事的代表(截至2022年6月30日)，是董事代表中远的四笔银行贷款的担保人，这些贷款是中远在收购中远之前从两家银行借入的。截至2022年6月30日，高桥先生的担保尚未解除，高桥先生担保的贷款余额为人民币9005.3万元。借款协议中没有一项包含任何金融契约。

4.租契

本公司主要向外部第三方租赁其休闲沙龙的商业空间，这些第三方由本公司或加盟商运营，并根据与主租赁合同基本相同的条款和条件与加盟商签订转租租赁物业的部分空间的合同。截至2022年和2021年6月30日，该公司分别拥有230和230个租赁沙龙，其中分别有109个和120个沙龙是转租的。

经营租约

承租人

截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月，并无任何租赁交易分类为融资租赁。

下表汇总了与运营租赁相关的运营租赁成本的组成部分：

在截至2022年和2021年6月30日的六个月内，未进行任何售后和回租交易 。

关于截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月租赁活动的现金流量和其他 信息的补充信息如下：

2022年6月30日之后不可取消租赁的未来最低租赁付款到期分析 如下：

人民币732,832,000元和最低租赁付款折现现值人民币1,183,349,000元分别计入简明合并资产负债表中租赁负债的当期部分和租赁负债减去当期部分后的净额。

转租

该公司从商业设施 房东那里租赁空间，而房东又转租给其放松沙龙的某些特许经营商。以下是截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的转租收入，并包括在特许经营收入中：

预计在2022年6月30日之后，根据不可取消分租收到的未来最低租赁收款如下：

截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月，并无任何租赁交易分类为销售类型租赁及直接融资租赁。

5.细分市场信息

该公司的业务分为三个细分市场：放松沙龙、数字预防保健和奢华美容，这些业务基于公司首席运营决策者兼首席执行官审查的组织结构和信息，以评估其经营业绩和资源分配 。

截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月，各部门的经营业绩信息如下：

与特定 细分市场没有直接关联的费用根据适用的最合理措施进行分配。

几乎所有收入都来自在日本运营的客户。由于截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的国际业务收入和营业收入的重要性，地理信息被遗漏。

6.所得税

本公司于截至2022年及2021年6月30日止六个月的实际所得税率分别为(14.3%)%及(11.8%)。 本公司于各中期评估其实际所得税率，并根据事实及情况需要作出调整。截至2022年6月30日止六个月及2021年6月30日止六个月按日本法定税率计算的所得税与申报所得税之间的差额 主要与估值免税额及人均居民税的影响有关。

在2022年6月30日和2021年12月31日，当前未确认的税收优惠在金额上并不重要。本公司不希望未确认的税收优惠金额在2022年6月30日之后的未来12个月内发生实质性变化。

7.收入确认

收入的分解

截至2022年6月和2021年6月的六个月，收入按收入流分类，并与可报告的部门收入进行核对如下。

合同余额

关于与客户签订合同的应收账款和合同负债的信息 如下：

应收账款 主要涉及特许权使用费收入、人员编制服务收入和转租收入的应付款项。关于付款期限， 这些收入的付款通常按月收取。因此，没有确定任何重要的财务组成部分。应收账款余额是扣除预期损失(即坏账)准备后的净额，主要与本公司特许经营商的应收账款有关。合同负债主要指本公司在期末的特许经营协议下的剩余履约义务 ，已收到对价但未确认收入， 一般按比例确认为剩余客户年限内的收入，预期服务预期提供 预期提供服务。预付卡负债主要涉及可在公司运营的沙龙服务中兑换的ReRaKu和Sawan卡的未使用余额 。预付卡的收入被确认，相应的负债随着服务的提供而减少。 截至2022年6月30日，与客户签订的合同下的合同资产为非实质性资产，并计入压缩合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产及其他资产。

本公司截至2022年6月30日的六个月的合同负债变动情况如下：

于截至2022年6月30日止六个月内，并无因交易价格变动等而于过去 会计年度于履约责任项下确认收入。应收账款及合同负债变动主要因收入确认、开具账单及收取现金的时间安排所致。

分配给剩余履约债务的交易价格

截至2022年6月30日未履行的与履约义务相关的未来预计确认收入如下：

8.每股亏损

普通股每股亏损根据普通股和A类普通股的每股权利进行分配。普通股和A类普通股在剩余股息和剩余资产分配方面享有同等权利，因为公司股东应占净亏损按比例分配。

用于计算截至2022年和2021年6月30日的6个月每股普通股基本亏损的净亏损和已发行普通股加权平均数的对账如下：

对于公司报告净亏损的期间，普通股股东应占每股普通股摊薄净亏损与普通股股东应占每股普通股基本净亏损相同。购买595,450股和608,500股的期权已被排除在分别截至2022年和2021年6月30日的六个月的普通股股东应占稀释净亏损计算中，因为纳入的 效果将是反稀释的。

9.金融工具的公允价值

金融工具的公允价值

本公司金融工具在2022年6月30日和2021年12月31日的估计公允价值如下：

以下摘要不包括现金及现金等价物、应收账款贸易、应收账款其他、投资、长期应收账款其他、租赁及担保 存款、长期借款的短期及流动部分、应付账款、应计开支、应计所得税、强制性可赎回非控制权益、已收按金及公允价值接近账面值的经营租赁负债。

以下方法和假设用于估计 上表中的公允价值。

借款

本公司的借款工具被分类 为二级工具，并根据与每种工具相关的未来现金流现值进行估值，该现值使用类似期限的类似借款工具的当前市场借款利率进行贴现。级别的分类在附注10中有详细说明。

公允价值估计中使用的假设

公允价值估计是在特定时间点 根据可获得的相关市场信息和金融工具的细节做出的。这些估计实际上是由本公司进行的，涉及不确定性和重大判断事项；因此，这些估计无法准确确定。 假设的变化可能会对估计产生重大影响。

10.公允价值计量

公允价值是指在计量日期市场参与者之间有序交易中，在资产或负债的本金或最有利市场上出售资产或转移负债所收取的价格(退出价格) 。对用于衡量公允价值的输入进行优先排序的三级公允价值层次如下：

1级

投入品是相同资产或负债在活跃市场上的报价。

2级

投入是指活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、可观察到的报价以外的其他 投入，以及主要通过相关性或其他方式从可观察到的市场数据中得出或得到可观察市场数据证实的投入。

3级

投入源自估值技术 其中一项或多项重大投入或价值驱动因素不可观察，反映了报告实体自己对市场参与者在制定价格时将使用的假设的假设。

截至2022年6月30日止六个月，并无资产或负债须按公允价值按“经常性”计量。

按“非经常性”公允价值计量的长期资产和负债包括租赁改进、使用权 资产--经营租赁、商标和重新获得的特许经营权。截至2022年6月30日和2021年12月31日，在“非经常性”基础上按公允价值计量的资产和负债如下：

长期资产减值准备

在公允价值层次中被归类为3级的重大判断和不可观察到的投入 是进行减值测试时固有的，并包括有关预期未来现金流的金额和时间、增长率以及适当贴现率的确定的假设。本公司相信 其年度及任何中期日期减值测试所使用的假设是合理的，但任何假设的变动可能会导致公允价值及减值费用的计算有所不同。

该公司的主要业务是休闲沙龙的运营。它定期对个别沙龙的过去业绩和未来盈利预测进行审查 。根据评估，如果本公司确定沙龙资产已减值且无法完全收回，则将沙龙长期资产的账面价值减少至估计公允价值。公允价值是根据ASC 820项下使用第三级投入的收益方法确定的公允价值计量。收益法是使用折现到现值的预计未来(无债务)现金流量来计算的。未来现金流量乃根据管理层对销售、营运开支及营运损益等的预测作出估计，并充分考虑行业趋势及 市场环境、业务风险及其他因素，如与本公司的 假设有所不同，则由市场参与者假设作出调整。然后，这些现金流按报告单位计算的加权平均资本成本(“WACC”) 11.3%-21.0%进行贴现。贴现率(WACC)考虑了相关同行公司的特点、市场可观察数据和公司特定的风险因素。由于不断变化的市场状况(即利率上升和/或市场需求减少)，对预期未来现金流的估计可能合理地发生变化，从而需要调整本公司未来对公允价值的确定。

于截至2022年6月30日止六个月内，本公司确认与若干休闲沙龙直接相关的租赁改善及使用权资产营运租赁减值亏损人民币1,173,000元。该公司对沙龙的未来盈利预测进行了战略性 审查。于该等审核后，本公司减少了该等资产的相应估计 未来现金流量及估计在适用于减值厘定的期间内收回长期资产账面值的能力，从而产生减值费用。

11.承付款和或有事项

经营租约

除总部设施外，本公司主要从外部第三方租用沙龙空间，这些第三方要么是直接运营的沙龙，要么是特许经营的沙龙。请参阅附注4“租赁”，了解不可撤销租赁下经营租赁成本的构成和未来最低租赁付款的详细情况。

短期和长期借款

本公司有短期和长期借款 ，主要根据一般协议进行。有关未来债务的付款，请参阅附注3“短期和长期借款” 。

诉讼

本公司涉及正常业务过程中产生的各种索赔和法律诉讼。当负债可能已产生且损失金额可合理估计时，本公司已就负债计提准备。本公司至少每年审查这些条款，并调整这些条款，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问建议以及与特定案件有关的其他 信息和事件的影响。根据其经验，虽然诉讼本质上是不可预测的，但公司认为，未清偿事项中的任何索赔金额都不是本公司潜在负债的有意义的指标。 管理层认为，未清偿事项造成的任何合理可能的损失范围不会对公司的简明综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

12.关联方交易

与公司董事的交易

野岛明，公司的独立董事， 是Kabushiki Kaisha No Track的唯一所有者。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，Kabushiki Kaisha No Track的应计费用分别为5.5万元 和11万元(计入应计费用)。截至2022年、2022年和2021年6月30日止六个月，本公司分别向Kabushiki No Track支付咨询费人民币30万元和人民币30万元(包括销售费用、一般费用和行政费用)。

母公司独立董事的股东小川友也(截至2022年6月30日和2021年12月31日分别持有0.58%和0.58%的普通股)， 是嘉吉凯莎株式会社的唯一所有者。

截至2021年12月31日，Kabushiki Kaisha LTW的应计费用为33万元(计入应计费用)。截至2022年、2021年和2021年6月30日止六个月，本公司分别向Kabushiki Kaisha LTW支付咨询费人民币1，80万元和人民币1,200,000元(包括销售费用、一般费用和行政费用)。

董事的代表高桥和吉是公司部分借款的担保人。更多细节见注 3，“短期和长期借款”。高桥先生还承销了本公司于2022年5月10日发行的5万元公司债券。 到期日为2022年8月15日，年利率为5%，无任何抵押品。2022年8月15日，他承销了本公司将于2022年12月31日到期的第二只公司债券4万元 ，其他所有条件与第一只债券基本相同。

与公司的企业核数师进行交易

佐藤修，母公司的企业审计师，母公司的股东(截至2022年6月30日和2021年12月31日分别持有0.00%和0.36%的普通股)，是总裁和董事的代表。

截至2021年12月31日，EBIS 20股份有限公司的应计费用为11万元(计入应计费用)。截至2022年、2022年和2021年6月30日止六个月，本公司分别向易比斯20有限公司支付咨询费人民币60万元和人民币60万元(包括销售、一般和行政费用)。

13.后续活动

收购一家放松沙龙

在2022年7月1日至2022年12月27日期间，本公司以1925.7万元的代价从本公司位于日本的加盟商手中收购了三家放松沙龙。收购的放松沙龙的运营、资产和负债的结果预计将从收购之日起计入2022年期间的综合财务报表。

发行公司债券

2022年8月31日，公司发行了公司债券，以解决短期资金需求，并以债券面值计算，获得收益人民币4万元。该公司债券到期日为2022年12月31日。

发行带有股票期权的无担保可转换型公司债券

于2022年12月9日，本公司宣布与酷富株式会社订立资本联盟协议及向酷富株式会社发行本金总额为5亿日圆的可转换公司债券，预计交易将于2022年12月28日完成，根据日本法律规定的强制性公开通知期，交易将于满足或豁免若干成交条件后完成，条件包括本公司提交截至2022年6月30日止六个月的中期报告。