avo-20221031
假象2022财年0001802974http://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNetP3Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#PrepaidExpenseAndOtherAssetsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrent00018029742021-11-012022-10-3100018029742022-04-30ISO 4217：美元00018029742022-12-01Xbrli：共享00018029742022-10-3100018029742021-10-31ISO 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MembersUS-GAAP：EquityMethodInvestee成员2019-11-012020-10-310001802974AVO：董事和官员成员2019-11-012020-10-31AVO：细分0001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：ThirdPartySalesMemberAVO：MarketingandDistributionMember2021-11-012022-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：ThirdPartySalesMemberAVO：国际农民协会成员2021-11-012022-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：ThirdPartySalesMemberAVO：BlueberryMember2021-11-012022-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：ThirdPartySalesMemberAVO：MarketingandDistributionMember2020-11-012021-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：ThirdPartySalesMemberAVO：国际农民协会成员2020-11-012021-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：ThirdPartySalesMember2020-11-012021-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：ThirdPartySalesMemberAVO：MarketingandDistributionMember2019-11-012020-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：ThirdPartySalesMemberAVO：国际农民协会成员2019-11-012020-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：ThirdPartySalesMember2019-11-012020-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：授权销售成员AVO：MarketingandDistributionMember2021-11-012022-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：授权销售成员AVO：国际农民协会成员2021-11-012022-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：BlueberryMemberAVO：授权销售成员2021-11-012022-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：授权销售成员2021-11-012022-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：授权销售成员AVO：MarketingandDistributionMember2020-11-012021-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：授权销售成员AVO：国际农民协会成员2020-11-012021-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：授权销售成员2020-11-012021-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：授权销售成员AVO：MarketingandDistributionMember2019-11-012020-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：授权销售成员AVO：国际农民协会成员2019-11-012020-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：授权销售成员2019-11-012020-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：MarketingandDistributionMember2021-11-012022-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：国际农民协会成员2021-11-012022-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：BlueberryMember2021-11-012022-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员2021-11-012022-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：MarketingandDistributionMember2020-11-012021-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：国际农民协会成员2020-11-012021-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员2020-11-012021-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：MarketingandDistributionMember2019-11-012020-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：国际农民协会成员2019-11-012020-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员2019-11-012020-10-310001802974US-GAAP：部门间消除成员AVO：MarketingandDistributionMember2021-11-012022-10-310001802974US-GAAP：部门间消除成员AVO：国际农民协会成员2021-11-012022-10-310001802974US-GAAP：部门间消除成员AVO：BlueberryMember2021-11-012022-10-310001802974US-GAAP：部门间消除成员2021-11-012022-10-310001802974US-GAAP：部门间消除成员AVO：MarketingandDistributionMember2020-11-012021-10-310001802974US-GAAP：部门间消除成员AVO：国际农民协会成员2020-11-012021-10-310001802974US-GAAP：部门间消除成员2020-11-012021-10-310001802974US-GAAP：部门间消除成员AVO：MarketingandDistributionMember2019-11-012020-10-310001802974US-GAAP：部门间消除成员AVO：国际农民协会成员2019-11-012020-10-310001802974US-GAAP：部门间消除成员2019-11-012020-10-310001802974AVO：MarketingandDistributionMember2021-11-012022-10-310001802974AVO：BlueberryMember2021-11-012022-10-310001802974AVO：MarketingandDistributionMember2020-11-012021-10-310001802974AVO：国际农民协会成员2020-11-012021-10-310001802974AVO：MarketingandDistributionMember2019-11-012020-10-310001802974AVO：国际农民协会成员2019-11-012020-10-310001802974AVO：AvocadoMember2021-11-012022-10-310001802974AVO：AvocadoMember2020-11-012021-10-310001802974AVO：AvocadoMember2019-11-012020-10-310001802974AVO：BlueberryMember2021-11-012022-10-310001802974AVO：BlueberryMember2020-11-012021-10-310001802974AVO：BlueberryMember2019-11-012020-10-310001802974AVO：MangoMember2021-11-012022-10-310001802974AVO：MangoMember2020-11-012021-10-310001802974AVO：MangoMember2019-11-012020-10-310001802974AVO：其他成员2021-11-012022-10-310001802974AVO：其他成员2020-11-012021-10-310001802974AVO：其他成员2019-11-012020-10-310001802974国家：美国2021-11-012022-10-310001802974国家：美国2020-11-012021-10-310001802974国家：美国2019-11-012020-10-310001802974美国-GAAP：非美国成员2021-11-012022-10-310001802974美国-GAAP：非美国成员2020-11-012021-10-310001802974美国-GAAP：非美国成员2019-11-012020-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：OtherFarmingMembers成员2021-11-012022-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：OtherFarmingMembers成员2020-11-012021-10-310001802974美国公认会计准则：运营部门成员AVO：OtherFarmingMembers成员2019-11-012020-10-310001802974SRT：北美成员2022-10-310001802974SRT：北美成员2021-10-310001802974SRT：南美成员2022-10-310001802974SRT：南美成员2021-10-310001802974SRT：欧洲成员2022-10-310001802974SRT：欧洲成员2021-10-310001802974美国公认会计准则：次要事件成员2022-11-30

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
_____________
表格10-K
_____________

(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止10月31日, 2022
或

☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期                    至                    
委托文件编号：001-39561
_____________
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1802974/000180297422000050/avo-20221031_g1.jpg
使命生产公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
_____________

特拉华州
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
2710卡米诺·德尔·索尔
奥克斯纳德, 加利福尼亚
(主要行政办公室地址)
95-3847744
(税务局雇主
识别号码)
93030
(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(805) 981-3650
_____________
根据该法第12(B)条登记的证券：

 
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股票面价值0.001美元AVO纳斯达克全球精选市场
根据该法第12(G)条登记的证券：无

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是的☐不是  ☒
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的☐不是  ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。是☒ No ☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No ☒
截至2022年4月30日，注册人的非关联公司持有的注册人普通股的总市值约为$534根据注册人的普通股在纳斯达克全球精选市场的收盘价每股12.72美元计算。
截至2022年12月1日，注册人拥有70,669,535面值为0.001美元的已发行普通股。

以引用方式并入的文件
注册人将根据第14A条向美国证券交易委员会提交的2023年股东年会的最终委托书的某些部分将在本表格10-K所涵盖的财政年度结束后120天内提交，通过引用将其并入本表格10-K的第III部分。



使命生产公司。
目录

表格10-K
2022财年

第一部分
第1项。
业务
1
第1A项。
风险因素
4
项目1B。
未解决的员工意见
15
第二项。
属性
16
第三项。
法律诉讼
16
第四项。
煤矿安全信息披露
17
第II部
第五项。
注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
17
第六项。
已保留
18
第7项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
18
第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
30
第八项。
财务报表和补充数据
30
第九项。
会计与财务信息披露的变更与分歧
30
第9A项。
控制和程序
30
项目9B。
其他信息
31
项目9C。
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
32
第三部分
第10项。
董事、高管与公司治理
32
第11项。
高管薪酬
32
第12项。
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
32
第13项。
某些关系和相关交易，以及董事的独立性
32
第14项。
首席会计师费用及服务
32
第四部分
第15项。
项目15.证物和财务报表附表
33
第16项。
表格10-K摘要
34
签名
35


前瞻性陈述
这份Form 10-K年度报告包含符合联邦证券法的前瞻性陈述，包括1995年的《私人证券诉讼改革法》，这些陈述涉及重大风险和不确定性。前瞻性陈述一般与未来事件或我们未来的财务或经营业绩有关。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们包含“可能”、“将”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”等词语，或这些词语或其他与我们的预期、战略、计划或意图有关的类似术语或表述的否定意义。前瞻性表述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素，这些风险、不确定性和其他重要因素可能导致我们的实际结果、表现或成就与前瞻性表述明示或暗示的任何未来结果、表现或成就大不相同。我们认为这些因素包括但不限于以下几点：
•与我们业务相关的风险，包括：通过购买或种植鳄梨限制供应；牛油果市场价格波动；日益激烈的竞争；与国际经营相关的风险，包括墨西哥和秘鲁的经济、政治和/或社会条件；通胀压力；失去一个或多个我们最大的客户；总体经济状况或衰退；供应链故障或中断；可靠和具成本效益的运输供应中断；未能招聘或留住员工、员工关系不佳和/或组织结构无效；固有的农业风险；经营结果的季节性；与信息技术基础设施、系统安全和网络风险相关的故障；这些风险包括：新的和不断变化的隐私法以及我们对此类法律的遵守情况；食品安全事件和召回；未能遵守法律和法规，包括美国农业部和FDA颁布的法律和法规、健康和安全法、环境法以及其他法律和法规；贸易政策和/或出口/进口法律和法规的变化；商业收购的风险(如果有)；基础设施的缺失或故障；重大诉讼或政府查询/行动；未能维护或保护我们的品牌；税率或国际税法的变化；以及与俄罗斯和乌克兰持续冲突相关的风险。
•与我们普通股相关的风险，包括：我们普通股的活跃、流动和有序市场的生存能力；我们普通股交易价格的波动；我们的高管、董事和主要股东对提交给股东批准的事项的控制权集中；资本增值来源有限；与上市公司相关的巨额成本和重大管理资源的分配；对分析师报告的依赖；未能对财务报告保持适当和有效的内部控制；我们的章程文件和特拉华州法律对收购企图的限制；以及选择特拉华州作为我们与股东之间几乎所有纠纷的独家论坛。
•与我们信贷安排下的限制性契约相关的风险，这可能会影响我们为持续运营、资本使用和战略举措提供资金的灵活性，如果我们无法继续遵守这些契约，将导致在满足我们的流动性要求和债务加速方面面临重大挑战。
本报告中包含的前瞻性陈述主要基于我们对未来事件和趋势的当前预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况、运营结果、前景、业务战略和财务需求。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受风险、不确定因素、假设和“项目1A”中描述的其他因素的影响。风险因素“和本报告的其他部分。这些风险并非包罗万象。本报告的其他部分包括可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响的其他因素。此外，新的风险和不确定因素不时出现，我们无法预测可能对本报告所载前瞻性陈述产生影响的所有风险和不确定因素。我们不能向您保证前瞻性表述中反映的结果、事件和情况将会实现或发生，实际结果、事件或情况可能与前瞻性表述中所描述的大不相同。
此外，“我们相信”的声明和类似的声明反映了我们对相关主题的信念和意见。这些陈述基于截至本报告日期我们掌握的信息，虽然我们认为这些信息构成了此类陈述的合理基础，但此类信息可能是有限或不完整的，我们的陈述不应被解读为表明我们已对所有可能获得的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，告诫投资者不要过度依赖这些陈述。
你应该阅读这份报告，包括我们参考的文件和已经在本报告中作为证据提交的证据，了解我们未来的实际结果、活动水平、业绩和成就可能与我们预期的大不相同。我们通过这些警告性声明来限定我们所有的前瞻性声明。
本报告中所作的前瞻性陈述仅涉及作出此类陈述之日的事件。除法律要求外，我们没有义务在本报告日期之后更新任何前瞻性陈述，或使此类陈述符合实际结果或修订后的预期。
本年度报告还可能包括属于公司财产的商标、商号和服务标志，以及属于其他组织财产的某些商标、商号和服务标志。仅为方便起见，本年度报告中提及的商标和商标名没有使用®和™符号，但这些引用并不意味着我们不会根据适用法律最大程度地主张我们对这些商标和商标名的权利，或者适用所有人不会主张其权利。
我们在www.missionProduce.com上维护着一个网站，我们定期在该网站上发布我们的新闻稿副本以及关于我们的更多信息。我们向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的文件，在以电子方式提交给美国证券交易委员会或以电子方式提交给美国证券交易委员会后，可在合理可行的范围内尽快通过我们的网站免费查阅。我们网站中包含的信息不构成本报告或我们提交给美国证券交易委员会的其他文件的一部分。










第一部分
项目1.业务
概述
使命生产公司及其合并子公司(“使命生产”或“公司”、“注册商”或“发行商”，统称为“我们”或“我们”)是鳄梨行业的全球领导者。该公司的专长在于向世界各地的食品零售商、分销商和农产品批发商提供鳄梨的种植、包装、营销和分销。该公司主要从加利福尼亚州、墨西哥和秘鲁采购鳄梨。通过我们的各种经营设施，我们种植、分拣、包装、包装和成熟牛油果和少量其他水果，以便分发到国内和国际市场。我们报告了三个运营部门的运营结果，这三个部门也是可报告的部门：
•市场营销与分销从种植者那里采购水果，然后通过我们的全球分销网络分销水果；
•国际农业拥有并经营果园，从果园生产的几乎所有水果都出售给我们的营销和分销部门。该部门的农业活动范围从培育早期种植到从成熟树收获。它还为我们的蓝莓部门以及鳄梨非收获季节其他作物的第三方生产商赚取包装和加工的服务收入。业务主要设在秘鲁，在拉丁美洲其他地区也有较小规模的业务。
•蓝莓是一家在秘鲁种植蓝莓植物的农业企业。该实体种植优质蓝莓品种，并拥有从苗期到成熟期的不同发展阶段的植物。
产品和服务
我们采购、生产、包装和分销牛油果。我们销售的牛油果主要是哈斯品种。我们对牛油果进行分类和包装，并将它们的规格与各自的客户要求相匹配。我们销售预熟和成熟的鳄梨，通过我们的成熟设施网络，我们可以根据客户的需求调整成熟度。我们的定制成熟计划为客户提供了在五个不同的成熟阶段订购牛油果的选项-硬的、预调节的、破碎的、坚硬的成熟和成熟的-根据成熟度的不同，这些鳄梨按照专门定制的时间表交付。
我们还提供包括成熟、装袋、定制包装、物流管理和质量保证在内的增值服务。此外，我们为我们的客户提供商品和促销支持、对市场趋势的洞察和实践培训，以帮助他们零售我们的牛油果。例如，我们经营品类管理、商品宣传和包装计划，如“牛油果英特尔”、“迷你”、“未加工的翡翠”、“准备好”、“大小有头脑”、“小而有力”、“巨无霸--多吃多爱”和保质期延长计划，以促进可能未得到充分利用的牛油果的销售，为消费者识别即食和各种大小的牛油果，并延长保质期。
顾客
我们主要向零售、批发和餐饮服务客户销售鳄梨。我们专注于按时并在客户规格范围内交付高质量的鳄梨。拥有和种植我们自己的鳄梨果园也有助于缓解我们第三方种植者供应关系的潜在中断。我们为我们自己的生产预测了当季鳄梨的采购成本，这使我们能够与客户签订为期一季的固定价格合同，而无需承担现货市场购买的定价风险。我们没有与客户签订长期合同，而是专注于在产品质量和规格、按时交货以及客户支持和服务的基础上建立牢固的长期关系。
供应链和分销网络
我们的全球配送网络包括北美、中国和欧洲的12个前沿配送中心，具备提供成熟、装袋、定制包装和物流管理等增值服务的能力。我们的配送设施网络使我们非常接近我们的客户，使我们能够根据客户的时机、规格和数量需求提供水果。在美国，我们可以在大约8小时或更短的时间内交付牛油果。在国际上，我们在欧洲和亚洲设有配送中心，并在其他分销商中进行投资，以满足美国以外日益增长的零售需求。
在被运送到配送中心之前，牛油果在我们位于墨西哥、秘鲁和加利福尼亚州的四个最先进的包装设施之一进行分类和包装，或者由不同地点的联合包装商进行分类和包装。我们的包装设施离种植者很近，
1

使我们能够控制供应链从采油树到包装，再到配送的物流。运输物流跨卡车、海运、空运和铁路平台进行管理，具体取决于来源和终端市场。
竞争
我们根据各种因素进行竞争，包括我们水果的外观、味道、大小、保质期和整体质量、价格和分销条款、我们向客户交付的及时性以及我们产品的可用性。牛油果和生鲜农产品业务竞争激烈，由于我们的产品容易腐烂，竞争的影响加剧。市场竞争对手包括其他分销商、生产商和其他规模较小的包装商和营销者。农业竞争对手包括其他各种规模的农业企业，从大型企业和合作社到个人农场。
资源
我们主要从墨西哥、秘鲁和加利福尼亚州以及哥伦比亚、危地马拉、南非、智利等地采购牛油果。我们多样化的采购网络减轻了潜在的地理或种植者特定供应中断的影响，并优化了我们满足全年全球需求的能力。
第三方种植者
我们与数以千计的第三方种植者建立了关系。我们与种植者合作的大规模和长期记录有助于巩固现有的关系，并促进与第三方种植者的新关系。我们与种植者没有独家采购合同。
农耕
除了从第三方种植者那里购买鳄梨外，我们还拥有垂直整合的耕作业务，我们在自有或租赁的土地上种植鳄梨。在秘鲁，我们拥有农田和处于不同成熟阶段的发达果园。自2020财年以来，我们逐步在危地马拉长期租赁的土地上种植新的果园，以使我们的垂直一体化采购战略多样化。我们还在哥伦比亚投资了一家合资企业，该企业拥有正在开发的土地。种植后，鳄梨树在大约三年内开始生产鳄梨，通常在大约五到七年内达到全面生产，具体取决于地点。我们通过各种试验田、种子研究和土壤分析，继续创新我们的耕作方式，以控制我们的水果质量。
截至2022年10月31日，我们的国际鳄梨种植面积大致如下：
按树龄划分的鳄梨种植面积
国家
0-3年4-6年>7年总计
秘鲁3,100 200 6,300 9,600 
危地马拉800 — — 800 
哥伦比亚(1)
1,400 200 — 1,600 
总计5,300 400 6,300 12,000 
(1)哥伦比亚的种植面积是通过一家合资企业进行的。
我们还参与了有限规模的其他水果的种植。我们在秘鲁种植了芒果园，使我们能够在鳄梨淡季实现劳动力和设施管理的协同效应。我们还投资了一家蓝莓种植合资企业--Moruga。虽然我们不销售蓝莓，但我们在Moruga的投资进一步使我们能够利用在秘鲁的劳动力和设施投资。
知识产权
我们已经在美国专利商标局和国际司法管辖区的适当机构注册或提交了某些商标的注册，包括使命和塔楼设计®和使命生产™。此外，我们有几项已颁发的专利和版权，目前对我们的业务并不重要。
季节性
由于牛油果的供应因地理位置的不同而不同，牛油果的总销售额和销售价格全年都会波动。例如，在加利福尼亚州和秘鲁，牛油果的收成通常在4月至8月之间达到顶峰。在墨西哥，牛油果一年四季都会收获，但收成的高峰期通常是在12月到3月。尽管这些地理位置
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差异可能会导致牛油果购买价格的波动，我们多样化的地理鳄梨生长和生产能力帮助我们缓解了鳄梨供应的波动性。由于我们在秘鲁的农业业务带来的产量，我们在本财年第三季度和第四季度实现了更大比例的毛利润。
人力资本
截至2022年10月31日，我们在全球拥有约3,900名员工，其中2,500名在秘鲁，600名在墨西哥，400名在美国，400名在危地马拉、欧洲、加拿大和英国等其他地区。我们在秘鲁的员工人数包括我们的Moruga蓝莓业务。由于鳄梨生产的周期性，我们还在秘鲁的农场以及美国和墨西哥的包装厂雇用临时工和季节性工人来满足我们的需求。
近40年来，我们始终植根于诚实、尊重和忠诚。在全球范围内，我们根据我们各自的地区和环境以不同的方式支持我们的人民，并承诺通过遵守我们的人权宣言，以尊严和尊重的方式对待每一个人。我们已经制定了可行的目标，通过赞助和参与认证和培训，将多样性、公平性和包容性(“DE&I”)纳入我们的组织和行业。指定的团队通过我们的健康和安全计划，继续努力改善我们人民的工作条件。我们的社会倡议体现了我们的核心价值观：有趣、创新、可靠、成功和值得信赖。我们的企业文化体现了这些价值观，因此，我们相信我们拥有一支高度积极和熟练的员工队伍，致力于我们的业务成功。
监管和行业协会
我们的业务受到环境、健康和安全、政府采购、反贿赂和其他政府法规和要求的影响。以下是影响我们业务的一些重要法规的摘要。
作为一家农业消费品生产商和营销商，我们的业务受到多个联邦政府机构的广泛监管，包括FDA、美国农业部和联邦贸易委员会(“FTC”)，以及州和地方机构，有关产品属性、包装、标签、储存和分销。根据各种法规，这些机构规定了安全、纯度和标签的要求和标准。此外，我们产品的广告受到联邦贸易委员会的监管，我们的运营也受到健康和安全法规的约束，包括根据职业安全和健康法案(“OSHA”)发布的法规。我们的包装设施和产品接受联邦、州和地方当局的定期检查，包括加利福尼亚州食品和农业部(CFDA)，该部门负责监督我们加州包装设施的度量衡合规性。我们在美国的所有设施也符合FDA的食品安全现代化法案(“FSMA”)。此外，我们在墨西哥的业务受墨西哥法规的约束，我们在秘鲁的业务受秘鲁法规的约束。
我们销售和营销的农产品受到其他特定政府法案或法规的约束，包括针对我们鳄梨的2000年《哈斯鳄梨推广、研究和信息法》。
我们受到众多联邦、州、地方和外国环境法律和法规的约束。除其他事项外，这些法律和条例管理危险材料和废物的处理、搬运、储存、使用和处置，以及暴露在危险材料和废物中，包括除草剂、化肥、杀虫剂和其他农产品，受污染财产的补救和气候变化。
在美国，哈斯牛油果委员会是由美国农业部设立的，目的是促进哈斯鳄梨品种的销售。该委员会根据对美国市场上销售的所有牛油果的评估，为促销活动提供统一的资金支持。加州牛油果委员会从加州鳄梨种植者那里获得资金，历来承担着支持鳄梨销售的促销和广告成本。我们相信，从长远来看，美国促销和广告计划的增量资金将对平均销售价格产生积极影响，并将对我们的鳄梨业务产生有利影响。同样，墨西哥牛油果(AFM)成立于2013年，是墨西哥哈斯牛油果进口商协会(MHAIA)和墨西哥牛油果种植者和包装商协会(APEAM)的营销部门。在秘鲁，Pro Hass组织促进高质量Hass牛油果的营销，为当地行业提供技术研究、包装和生产方面的支持。
我们寻求在任何时候遵守所有此类法律和法规，并获得任何必要的许可和许可证，我们不知道有任何重大不遵守的情况。
可用信息
我们的公司总部位于加利福尼亚州奥克斯纳德卡米诺德尔索尔2710号，我们的电话号码是(805)981-3650。我们的互联网地址是www.missionProduce.com。我们网站上的信息或可通过我们网站访问的信息未在本报告中引用。
我们免费提供我们向美国证券交易委员会提交的某些报告和修订，例如我们的年度报告Form 10-K、Form 10-Q的季度报告、Form 8-K的当前报告、我们的董事和高级管理人员的第16部分报告，一旦
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在我们网站的“投资者关系”栏目向美国证券交易委员会提交或提供此类材料后，在合理可行的范围内。它们也可以在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上免费获得。


第1A项。风险因素
在作出购买或出售普通股的决定之前，您应仔细考虑以下风险因素，以及本公司10-K年度报告中包含的其他信息，包括我们的财务报表和相关说明以及“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。我们不能向您保证以下风险因素中讨论的任何事件都不会发生。这些风险可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和增长前景产生实质性的不利影响。如果发生这种情况，我们普通股的交易价格可能会下降。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营或财务状况。
与我们的业务相关的风险
我们创造收入的能力受到鳄梨供应的限制，以及我们购买或种植额外鳄梨的能力。
我们分发牛油果的能力受到我们从第三方种植者那里获得供应和在我们自己的农场生产的能力的限制。由于我们的农场和我们购买的农场的鳄梨树数量有限，我们从第三方获得供应和适应产品需求的任何变化的能力受到限制。如果我们无法以可接受的价格从第三方种植者那里购买足够的数量，或者未来对我们产品的需求增加，我们将需要额外的产能，这可能需要时间，无论是从第三方供应商那里购买更多水果，还是等待我们的年轻鳄梨树结果。这些购买可能会使我们面临短期成本的增加，而额外的生产可能会使我们面临额外的长期运营成本。如果供应大幅减少，无论是由于农场受损、恶劣天气、干旱、劳动力问题或其他问题，价格已经并可能大幅上涨，我们可能无法购买足够的水果。供应有限和价格上涨的影响可能会减少我们的收入或增加我们销售商品的成本，这将损害我们的业务和财务业绩。
我们的盈利能力对我们无法控制的牛油果市场价格的波动很敏感。
牛油果的定价取决于供应，而供应过剩会导致我们行业的价格竞争。世界各地的生长条件，特别是风暴、洪水、干旱、野火和冰冻等天气条件，以及病虫害，是影响市场价格的主要因素，因为它们影响产品的供应、规模和质量。
定价也取决于质量。新鲜农产品极易腐烂，通常必须在收获后不久投放市场并出售。收到的销售价格取决于我们向客户提供的供应和质量，以及市场上的普遍供应。
定价也取决于需求，消费者对特定食品的偏好会随着时间的推移而波动。在任何特定时间影响需求的消费者偏好的变化可能是多种因素造成的，包括饮食趋势、价格、对特定营养方面的关注、对特定产品对健康影响的关注、对产品采购做法的关注以及公众对食品安全风险的普遍看法。消费者对我们产品的需求也可能受到消费者对我们产品的任何公开评论的影响，以及我们或相关行业组织或第三方雇用的广告或促销支持水平的变化。如果消费者对牛油果的偏好出现负面趋势，我们的销售量可能会因此下降。
我们面临着日益激烈的竞争，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
牛油果市场竞争激烈。从供应商购买牛油果和向经销商销售牛油果的竞争主要来自其他牛油果经销商。如果我们无法始终如一地以具有竞争力的价格向种植者支付鳄梨，这些种植者可能会选择让替代分销商销售他们的牛油果。如果我们无法向零售和批发客户提供有吸引力的价格或持续的供应，他们可能会选择从其他公司购买。这种竞争可能会对我们的产量和价格产生不利影响，从而损害我们的业务和运营结果。
我们在国际上开展业务面临风险，我们目前的国际业务也受到一些固有风险的影响。
我们在国际上开展大量业务，包括：与美国以外的种植者和客户做生意；从墨西哥和其他国家的种植者和包装者那里购买水果；在其他国家拥有或租赁数千英亩的农场，在秘鲁和墨西哥经营包装设施，在哥伦比亚和南部成立农业合资企业
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在非洲，在中国和欧洲设有销售和分销办事处，并向外国客户销售产品。我们还不断探索在其他国家的采购、分销和销售机会。在国际上开展业务已经并将继续使我们面临各种风险，包括：
•影响外国投资、税收、劳动力、进出口的法律或法规要求的变化，或外国法规的变化或解释，可能对我们销售产品、将利润汇回美国或运营我们位于国外的设施的能力产生不利影响；
•运营对我们有限资源的需求增加可能会限制我们的行政和运营资源的能力，并限制我们吸引、培训、管理和留住合格的管理人员、技术人员、科学家和其他人员的能力；
•与外国业务人员配置和管理有关的困难；
•多种相互冲突和变化的法律法规，如关税和税法、进出口限制、就业法、监管要求和其他政府批准、许可和许可证；
•我们或我们依赖的第三方可能无法获得和/或维持我们产品在不同国家/地区的销售或使用的监管批准；
•管理全球业务的困难；
•与运输产品相关的物流和法规，包括基础设施条件和运输延误；
•财务风险，如付款周期较长，难以执行合同和收回应收账款，以及受到货币汇率波动的影响；
•减少对知识产权的保护，或在某些司法管辖区缺乏知识产权；
•经济疲软或不稳定、经济衰退、政治和经济不稳定，包括腐败、战争、恐怖主义和政治动乱、疾病爆发、抵制、削减贸易和其他商业限制；
•未能遵守《反海外腐败法》，包括其簿册和记录条款以及反贿赂条款，对销售活动和经销商的活动保持准确的信息和控制；
•不遵守对公司在外国开展业务能力的限制；
•美国和外国政府的限制性行动，如限制资金转移和贸易保护措施，包括进出口关税和配额以及关税和关税，或关税、贸易壁垒和监管要求的意外变化；
•遵守税收、就业、移民和劳动法；
•税收，包括预扣工资税；
•汇率波动，这可能导致经营费用增加和收入减少，以及在另一个国家开展业务所附带的其他义务；
•在劳工骚乱比美国更普遍的国家，劳动力的不确定性；
•生产短缺或供应、劳动力、运输和贸易中断；以及
•由于流行病以及地震、火山活动、飓风、洪水和火灾等自然灾害或其他灾害造成的商业和航运中断。
我们遇到了许多这样的风险，这些风险影响了我们的国际扩张和业务，因此可能对我们的财务状况、业务结果和现金流产生不利影响。
我们的业务还受到美国与其他国家之间自由贸易协定谈判和执行的影响，特别是在墨西哥，墨西哥是我们鳄梨供应的最大来源地。此类协议可能会减少或增加国际贸易壁垒，从而影响在国际上开展业务的成本，包括购买牛油果的成本。
通胀压力和我们在业务中使用的大宗商品或其他产品(如燃料、包装和纸张)成本的增加可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们在包装、运输或分发牛油果时使用的各种产品的价格会显著影响我们的成本。燃料和运输成本是一个重要的成本组成部分，在我们从种植者那里购买的许多水果的价格中占据了相当大的一部分，而且这种成本最近一直在增加。我们不能保证我们将能够或在何种程度上将我们在这些方面产生的增加的成本转嫁给我们的客户。
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纸张的成本对我们来说也很重要，因为我们的大部分产品都是用纸箱包装的。随着纸张价格的上涨，如果我们不能有效地将这些价格上涨转嫁给我们的客户，我们的运营收入将会减少。
失去一个或多个我们最大的客户，或者这些客户的购买量减少，都可能对我们的销售和利润产生负面影响。
在截至2022年10月31日和2021年10月31日的两年中，面向前十大客户的销售额约占净销售额的59%，截至2020年10月31日的年度约占64%。我们预计，我们很大一部分收入将继续来自相对较少的客户。我们相信，这些客户根据价格、产品质量、消费者需求、客户服务表现、期望库存水平和其他可能在做出购买决定时对他们重要的因素的组合来做出购买决定。我们客户的策略或采购模式的变化，包括他们向其采购的供应商数量的减少或增加，可能会对我们的销售产生不利影响。此外，我们的客户可能面临财务或其他困难，这可能会影响他们的运营，并导致他们减少从我们那里购买产品，这可能会对运营结果产生不利影响。客户还可以通过减少向我们购买产品来应对我们可能实施的任何提价，从而导致我们产品的销售减少。如果我们对一个或多个最大客户的产品销售减少，这种减少可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。任何涉及我们重要客户之一的破产或其他业务中断也可能对我们的运营结果产生不利影响。
墨西哥的经济、政治和社会状况可能会对我们的业务产生不利影响。
墨西哥是我们牛油果供应的最大来源国，我们的业务受到该国事态发展的影响。从墨西哥到美国的运输依赖于对进口保持开放的边境，边境不时关闭。此外，由于有组织犯罪、Gang和与毒品有关的暴力，墨西哥的安全机构承受着巨大的压力，这也可能影响鳄梨的生产和运输。这种情况造成了潜在的风险，影响了我们在墨西哥的很大一部分采购，如果影响到我们的设施或人员，还会损害我们的运营。此外，墨西哥种植者不时罢工，为他们的牛油果争取更高的价格。我们不能保证墨西哥的经济状况或政治发展，包括经济政策的任何变化或现有或未来的政府提出的其他改革建议，不会对市场状况或我们的业务、经营结果或财务状况产生实质性的不利影响。
我们还受到各种法律和法规变化的影响，这些变化影响了墨西哥的劳动力。2020年11月，墨西哥总裁签署了分包事项改革法案，对墨西哥联邦劳动法、社会保障法、国家职工住房基金协会法、联邦财政法、所得税法、增值税法等法律法规的各项条款进行了增补和废止。这项外包改革法案后来获得批准，并于2021年4月在联合会官方公报上公布。除其他事项外，该法案禁止分包人员，除非分包人员提供服务或执行不属于服务受益者经济活动的公司目的的专门工作。2022年11月，劳工和社会福利部长提出了分包检查的标准，并指出，采摘、收获或采摘将被视为从事水果种植、包装、分销和出口的公司的主要经济活动。根据这一解释，我们可能被要求在墨西哥直接雇用鳄梨收获和采摘人员，并且可能不再能够分包这些人员。我们正在分析这对我们业务的影响，并考虑可供我们挑战和/或遵守该法案和2022年11月发布的检查标准的所有途径。如果我们在挑战中失败，或者如果我们没有遵守这些规定，我们可能会受到罚款、惩罚、不利的税收和其他职位，和/或我们可能不得不在墨西哥雇用大量采摘和收获人员。, 在所需的时间内，我们可能没有适当的基础设施来做到这一点。该法案的这一影响和其他影响可能会对我们的运营、业务、财务业绩和盈利能力产生实质性影响。
秘鲁的经济和政治状况可能会对我们的业务产生不利影响。
我们很大一部分农业作业是在秘鲁进行的。因此，我们的业务、财务状况或经营结果受到秘鲁政府经济或其他政策的变化或该国其他政治、监管或经济发展的影响。在过去的几十年里，秘鲁经历了一系列不同政策和方案的政权。过去的政府经常干预国家的经济和社会结构，还面临着洗钱和腐败问题。在其他行动中，前几届政府对价格、汇率、本地和外国投资实施了控制，以及对进口的限制，限制了公司解雇员工的能力，并禁止将利润汇给外国投资者。
由于我们在秘鲁有重要的业务，政治发展和经济状况，包括改变经济政策或采纳现有或未来政府提出的其他改革建议，和/或其他因素可能对市场状况、我们证券的价格、我们获得融资的能力以及我们的经营结果和财务状况产生重大不利影响。
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我们的业绩可能会受到一般经济状况或经济低迷的影响。
经济活动的全面下滑可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。经济不确定性、经济衰退或通胀压力可能会减少消费者支出，因为消费者会决定在他们的食品预算中包括什么。这可能是由政治动荡、战争或其他冲突、卫生大流行或其他我们无法控制的事情造成的。这也可能导致消费者偏好的转变。消费者支出的变化可能会导致来自竞争对手或客户的压力增加，这可能需要我们增加促销支出或降低我们某些产品的价格，和/或限制我们提高或维持价格的能力，这可能会降低我们的收入和盈利能力。金融市场的不稳定可能会影响我们未来签订新信贷协议的能力，或增加成本。此外，它可能会削弱我们的客户、供应商、第三方分销商、银行、保险公司和其他业务合作伙伴在正常业务过程中履行义务的能力，这可能会使我们蒙受损失或扰乱我们开展业务所依赖的投入的供应。如果我们的一个或多个主要业务合作伙伴因任何原因未能按预期或合同履行，我们的业务可能会受到负面影响。
未能优化我们的供应链或供应链中断可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们与供应商协作制造、移动和销售产品的能力对我们的成功至关重要。我们无法维持足够的内部生产能力，或我们无法以对公司有利的条款达成联合包装安排，可能会对我们的业务产生不利影响。如果不能充分处理不断增加的生产成本和复杂性、人员流动或生产能力和效率问题，可能会对我们生产具有成本效益的产品和满足客户需求的能力产生重大影响。
此外，天气、气候变化的任何潜在影响、自然灾害、疾病、农作物腐烂、火灾或爆炸、恐怖主义、流行病、罢工、维修或增强设施或其他原因对我们的集体生产或分销能力造成的损害或中断，可能会削弱我们生产或销售产品的能力。如果不采取足够的措施来降低此类事件的可能性或潜在影响，或在此类事件发生时未能有效地管理它们，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响，并可能需要额外的资源来恢复我们的供应链。
我们为客户提供服务的能力有赖于可靠和经济实惠的运输。这些服务的供应中断和/或这些服务的成本大幅增加可能会影响我们的运营收入。
我们使用多种运输方式将我们的产品推向市场。它们包括海运、卡车和空运。运输成本包括船舶和卡车运营费用、使用包租冷藏船和卡车以及集装箱设备相关费用。由于任何原因(包括此类服务的燃料或劳动力的可获得性、劳资纠纷、政府监管或政府限制特定运输方式的限制)而中断这些服务的及时供应或大幅增加这些服务的成本，可能会对我们为客户和消费者提供服务的能力产生不利影响，并可能对我们的财务业绩产生不利影响。
特别是，由于航运需求增加、通胀压力和新冠肺炎疫情，我们经历了运输成本上升、航运可用性下降以及其他全球供应链复杂性，包括劳动力短缺。这种复杂性已经并可能继续导致客户发货延迟，这可能会对我们收回成本、留住或吸引客户和/或有效销售我们的产品的能力产生负面影响。重大中断可能会继续发生，并给交通和航运基础设施带来压力，这反过来可能导致成本继续上升，我们无法完全恢复。目前无法预测运输费用增加的持续时间和幅度，也不能保证这种费用和/或运输中断不会继续增加。
在我们经历成本增加的程度上，我们可能会提高价格，将增加的成本转嫁给客户，或者采取其他措施来抵消影响。此外，竞争压力和其他因素也可能限制我们迅速提高价格以应对成本上升的能力。因此，我们可能无法完全或根本抵消增加的成本，也不能保证提高价格将完全减轻这些上涨的影响，这可能会对我们的业绩产生不利影响。
我们依赖我们的关键人员和有效的组织结构来运营我们的业务，如果我们失去了其中任何一个人的服务，无法吸引和留住更多的关键人员，或者无法优化我们的组织结构，我们可能无法实施我们的业务战略或有效地运营我们的业务。
我们未来的成功在很大程度上取决于我们管理团队的贡献，包括我们的首席执行官斯蒂芬·巴纳德。我们相信，这些人对我们的行业和他们各自领域的专业知识以及他们与我们行业中其他人的关系是我们持续增长和成功的关键因素。我们已经有高级管理层成员的离职，其他高级管理层成员可能会离开公司。这可能会对我们的业务和前景产生实质性的不利影响。我们的成功还取决于我们吸引和留住更多合格的销售、营销和其他人员的能力。
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我们工厂的运营依赖于充足和负担得起的劳动力供应以及与员工的良好劳资关系。我们的员工对我们的运营和我们种植、包装和/或交付产品的能力至关重要。我们面临着劳动力的通胀压力，以及在招聘和留住熟练、短期和长期劳动力方面的劳动力市场吃紧。如果我们不能以合理的成本吸引和留住足够的技术人才，我们的结果可能会受到负面影响。
我们和我们的种植者受制于农业固有的风险。
我们的经营结果可能会受到许多我们很少或无法控制的因素的不利影响，这些因素是农业固有的，包括我们产品的市场价格下降、干旱、大风、地震和野火等不利天气。种植条件、虫害和疾病问题以及政府关于农业和农产品营销的新规定可能会给我们的业务带来额外的成本，或者使我们的业务更难开展。
由于业务的季节性，我们的收入和经营业绩可能会因季度和年度而异。
我们的收入可能会受到季节性因素的影响，包括：
•水果的可获得性、质量和价格；
•成熟和易腐烂的时间和影响；
•能够及时处理易腐烂的原材料；
•我们农场淡季月份的固定管理费用；以及
•基于季节性和节假日时间安排对消费者需求的影响。
特别是，我们在秘鲁的农业经营受到季节性因素的影响，因为秘鲁的收成通常集中在第三和第四财季。
系统安全风险、数据保护漏洞、网络攻击和系统集成问题可能会扰乱我们向客户提供的内部运营或服务，任何此类中断都可能减少我们的预期收入、增加我们的支出、损害我们的声誉并对我们的股票价格产生不利影响。
我们的内部计算机系统以及我们目前和未来的任何合作伙伴、承包商和顾问的计算机系统都容易受到网络攻击、计算机病毒、未经授权的访问、自然灾害、恐怖主义、战争以及电信和电气故障的破坏。系统故障、事故或安全漏洞可能会导致我们的运营中断，并可能导致我们业务运营的实质性中断。经验丰富的计算机程序员和黑客可能能够渗透我们的信息技术安全，盗用或泄露我们或第三方的机密信息，造成系统中断或导致关闭，或者开发和部署病毒、蠕虫和其他恶意软件程序来攻击我们的程序或以其他方式利用我们产品的任何安全漏洞。此外，我们生产或从第三方采购的复杂硬件、操作系统软件和应用程序可能包含设计或制造方面的缺陷，包括可能意外干扰系统运行的“错误”和其他问题。我们消除或缓解网络或其他安全问题、错误、病毒、蠕虫、恶意软件程序和安全漏洞的成本可能很高，我们解决这些问题的努力可能不会成功，可能会导致中断、延误、服务中断和现有或潜在客户的流失，这可能会阻碍我们的销售、生产、分销或其他关键功能。
我们的部分信息技术基础设施已经并可能在未来遇到服务中断、延误或中断，或在与不时发生的系统集成或迁移工作有关的问题上产生错误。我们在实施新系统和转移数据方面遇到了困难，未来可能不会成功，这已经并可能导致业务中断。这些困难已经并可能导致解决问题的成本、耗时和资源密集型补救工作增加，以及业务中断。此类中断已经并可能对我们履行订单和中断其他关键业务流程的能力造成不利影响。我们已经经历了这些中断带来的延误和利润下降，未来可能会遇到这样的困难。因此，我们的财务业绩、股价或声誉已经并可能受到不利影响。
我们受到与数据隐私和安全相关的严格的隐私法、信息安全法律、法规、政策和合同义务的约束，此类法律、法规、政策和合同义务的变化可能会对我们的业务产生不利影响。
在正常业务过程中，我们收集、存储、处理和传输与客户、员工和供应商有关的机密业务信息和某些个人信息。我们受适用于收集、传输、存储和使用个人身份信息的数据隐私和保护法律法规的约束，其中包括对个人信息的隐私、安全和传输提出某些要求。隐私和数据保护的立法和监管格局在世界各地的司法管辖区继续发展，人们越来越关注隐私和数据保护问题，这可能会影响我们的业务。如未能遵守上述任何一项法律及法规，本公司可能会被采取执法行动，包括罚款、监禁公司管理人员及公众谴责，以及受影响人士要求损害赔偿。
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任何可能对我们的业务、财务状况、运营结果或前景产生重大不利影响的风险、损害我们的声誉和商誉的损失。为遵守不断变化的法律和法规而进行的持续努力可能代价高昂，需要对我们的政策、程序和系统进行持续的修改。
随着新法规的生效，数据隐私在国内和国际层面上仍然是一个不断发展的格局，例如，包括2018年《加州消费者隐私法》(CCPA)和一般数据保护法规(GDPR)等。如果我们或我们合作伙伴或服务提供商的隐私或数据安全措施未能遵守要求，我们可能会面临诉讼、监管调查、要求我们改变使用个人数据方式的执行通知和/或罚款，以及受影响个人的赔偿要求、负面宣传、声誉损害和潜在的业务和商誉损失。
这些法律的解释和应用可能与我们的做法不一致，我们遵守不断演变的数据保护规则的努力可能不会成功。我们必须投入大量资源来理解和顺应这一不断变化的局面。如果不遵守有关个人信息隐私和安全的联邦、州和国际法律，我们可能会受到此类法律的惩罚。任何这种不遵守数据保护和隐私法的行为都可能导致政府施加罚款或命令，要求我们改变我们的做法、索赔或其他责任、监管调查和执法行动、诉讼和巨额补救费用，其中任何一项都可能对我们的业务产生不利影响。即使我们没有被确定为违反了这些法律，政府对这些问题的调查通常也需要花费大量资源，并产生负面宣传，这可能会损害我们的业务、财务状况、运营结果或前景。
食品安全事件，包括涉及牛油果的食源性疾病，可能会给我们的客户带来负面宣传，并对销售和经营业绩产生不利影响。
食品安全是重中之重，我们投入大量资源确保我们的客户享受到安全、优质的产品。然而，食品安全事件，包括食源性疾病的案例，过去曾与鳄梨一起发生过，未来也可能发生。消费者的食品安全事件，无论是否涉及牛油果，都可能对这些客户的销售产生不利影响。此外，购买我们牛油果作为食品的客户可能会遇到负面宣传，或者如果发生食品安全事件，食品成本会大幅上升。如果这类客户因此类食品安全事件而导致销售额下降，我们的经营业绩将受到不利影响。
召回我们的产品可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。此外，如果消费我们的任何产品导致伤害、疾病或死亡，我们可能会受到重大责任索赔。
出售供人食用的食品涉及对消费者造成伤害的风险。这类伤害可能是由于未经授权的第三方篡改、产品污染或变质造成的，包括种植、储存、搬运或运输阶段引入的异物、物质、化学品或残留物的存在。虽然我们受到政府的检查和监管，并相信我们的设施在所有实质性方面都符合所有适用的法律和法规，但我们不能确保未来消费我们的产品不会导致与健康相关的疾病，或者我们不会受到与此相关的索赔或诉讼。即使产品责任索赔不成功或没有得到全面追究，围绕我们产品导致疾病或伤害的任何断言的负面宣传也可能对我们在现有和潜在客户中的声誉以及我们的公司和品牌形象造成不利影响。
我们可能会受到美国农业部和食品和药物管理局管理外国鳄梨进口到美国的规定的影响。
美国农业部已经建立并继续修改管理鳄梨进口到美国的规定，并限制了可以进口鳄梨的国家。允许我们向美国进口国外来源的牛油果的许可通常取决于我们是否遵守这些规定。如果我们不能遵守现有和修改后的法规，也不能在未来获得鳄梨进口许可，我们的经营结果可能会受到不利影响。
FDA建立并继续修改管理鳄梨产品分销的法规，例如新的《食品安全现代化法案》，该法案对食品设施实施强制性预防性控制，并遵守强制性的农产品安全标准。如果我们不能遵守这些现有的和修改后的法规，我们的运营结果可能会受到不利影响。
美国贸易政策、关税和进出口法规的变化可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
美国或国际社会、政治、监管和经济条件的变化，或管理我们目前开展业务的地区或国家的对外贸易、发展和投资的法律和政策的变化，以及由于这些变化而对美国的任何负面情绪，都可能对我们的业务产生不利影响。美国已经制定或提议改变贸易政策，包括谈判或终止贸易协定，对进入美国的进口商品征收更高的关税，
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对个人、公司或国家的经济制裁，以及影响美国和我们开展业务的其他国家之间贸易的其他政府法规。
由于政策变化和政府提议，国际贸易可能会受到更大的限制和经济上的抑制。美国贸易政策的新关税和其他变化可能引发受影响国家的报复行动，外国政府已经或正在考虑对美国商品实施贸易制裁。这些变化有可能对美国经济或行业、我们的行业和全球对我们产品的需求产生不利影响，从而可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
我们受到健康和安全法律的约束，这可能会限制我们的运营，导致运营延误或增加我们的运营成本，并对我们的运营财务结果产生不利影响。
我们必须遵守美国以及我们开展业务和/或开展业务的其他国家/地区的健康和安全法律法规，包括秘鲁和墨西哥，并接受相关政府当局的定期检查。除其他外，这些法律和法规管理健康和安全工作场所的条件，包括高风险劳动以及化学物质和其他危险物质的处理、储存和处置。遵守这些法律法规以及未来可能适用于我们的新的或现有的法规可能会增加我们的运营成本，并对我们的运营财务业绩和现金流产生不利影响。
遵守环境法律和法规，包括与除草剂、化肥和杀虫剂的使用或气候变化有关的法律，或根据这些法律承担的责任，可能会导致重大成本，对我们的业务、运营结果、财务状况、现金流和声誉产生不利影响。
我们受制于与环境事务有关的各种联邦、州、地方和外国法律和法规。特别是，我们的业务依赖于除草剂、化肥、杀虫剂和其他农产品的使用，在一些司法管辖区，这些产品的使用和处置受到各种机构的监管。这些法律和法规可能要求只有经过认证的或专业的用户才能使用产品，或者某些产品只能在特定类型的地点使用。这些法律和法规还可能要求用户张贴已经或将要应用产品的属性的通知，通知附近的个人未来将应用产品，或为某些产品贴上标签，或者可能限制或禁止某些产品的使用。我们不能保证我们可以防止违反这些或其他法律法规的情况发生。如果我们不遵守这些法律和法规，我们可能会受到重罚或罚款，部分或完全停止我们的业务，或在一个司法管辖区内禁止销售我们的部分或全部产品。即使我们能够遵守所有这些法律法规，并获得所有必要的注册和许可证，我们也不能向您保证，我们使用的除草剂、化肥、杀虫剂或其他产品或我们使用它们的方式不会被指控对环境、人或动物造成伤害，或者在某些情况下，此类产品不会受到限制或禁止。如果监管机构决定大幅限制或禁止传统上用于种植我们的一种主要产品的此类产品的使用，可能会对我们产生不利影响。根据《联邦杀虫剂、杀菌剂和灭鼠剂法案》，联邦食品, 根据《药品和化妆品法》和1996年的《食品质量保护法》，美国环境保护局(简称EPA)对食品行业中农药的评估和使用采取了一系列监管行动。同样，在欧盟，2011年6月14日生效的(EC)1107/2009号条例从根本上改变了农药审批程序，从目前的风险基础改为基于物质内在属性的危险标准。除草剂、化肥、杀虫剂和其他农产品的可获得性和使用、合规成本、不合规的后果、补救成本和责任、公众对此类产品的不良印象或产品责任诉讼可能对我们的业务、运营结果、财务状况、现金流和声誉产生重大不利影响。
已经提出并颁布了一系列旨在减少气候变化影响的州、国家、地方和国际法规。此类法规适用于或可能适用于我们开展业务或拥有权益、或可能在未来开展业务或拥有权益的国家。在美国，很有可能在联邦一级制定某种形式的监管措施，以应对气候变化的影响。这种监管可以采取几种形式，可能会导致额外的成本，如征税、限制产出、为保持遵守法律和法规而进行资本投资，或要求获得或交易排放限额。气候变化法规继续演变，虽然无法准确估计实施时间表或我们未来与实施有关的合规成本，但此类法规可能会对我们的业务、运营结果、财务状况或资本支出产生实质性影响。如果气候变化影响我们的农场，包括它们的供水，我们种植农作物的能力可能会受到损害。
收购其他业务可能会对我们的财务状况和业绩构成风险。
我们打算审查收购和投资前景，以补充我们的业务。我们未来的收购可能导致会计费用、股权证券的潜在稀释发行以及增加的债务和或有负债，任何这些都可能对我们的业务和我们普通股的市场价格产生实质性的不利影响。收购带来了许多风险，包括整合收购的业务、将管理层的注意力转移到其他业务上、进入我们先前经验有限的市场的风险、承担债务以及被收购组织的关键员工的潜在流失。我们可能无法成功整合业务或任何可能在
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如果我们不这样做，可能会对我们的业务和我们普通股的市场价格产生实质性的不利影响。我们的投资也可能无法获得诱人的回报。
我们依赖我们的基础设施来有足够的能力来处理我们的业务需求。
我们拥有支持生产和分销的基础设施，但如果我们因自然灾害、机械故障或其他原因而失去机器或设施，我们可能无法以足够的能力运行来满足我们的需求。我们亦会继续投资现有和新的设施，以满足我们的需要。任何无法拥有足够设施的情况，或设施的损失或故障，都可能对我们的业务产生实质性的不利影响，这可能会影响我们的运营业绩和财务状况。
重大诉讼或政府调查和行动的不利结果可能会对我们的财务造成不利影响，并对我们的业务和财务状况产生不利影响。
我们参与了在正常业务过程中产生的各种法律程序，其中包括与员工事宜有关的纠纷，如我们未决的集体诉讼、与供应商或业务合作伙伴和客户有关的纠纷，以及来自政府机构的询问或调查。针对我们的一些诉讼涉及数额巨大的索赔，可能会转移管理层对运营的注意力。这些诉讼还可能导致重大的金钱损失。此外，法律行动和政府调查可能会损害我们在投资者中的声誉，并对我们证券的交易价格产生不利影响。
在我们开展业务的司法管辖区，我们受到广泛的政府监管。除其他事项外，涉及进出口限制、反贿赂和腐败以及税收的法规可能会对我们的财务状况、经营结果和现金流产生负面影响。
我们在美国和我们开展业务的外国司法管辖区受到政府监管。法律法规在我们企业中的应用有时并不明确。遵守法律和法规可能涉及巨大的成本，或者需要改变可能导致盈利能力下降的商业做法。如果认定我们没有遵守适用的法律或法规，我们可能会受到惩罚或制裁，这可能会对我们的声誉和财务业绩造成不利影响。遵守法律或法规的变化可能会导致运营成本增加，并需要额外的计划外资本支出。出口管制或其他监管限制可能会阻止我们将产品运往和运离一些市场，或者增加这样做的成本。税收法律法规和国际税收条约的变化可能会影响我们企业的财务业绩。越来越积极地执行反贿赂和反腐败要求，包括美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》和《中国反不正当竞争法》，如果违规行为被认为已经发生，我们可能会受到刑事或民事制裁。此外，我们受到美国和我们开展业务的其他司法管辖区实施的法律和制裁，这些法律和制裁可能禁止我们或我们的某些附属公司在某些国家开展业务，或限制我们可能开展的业务类型。
此外，我们不能保证我们的内部控制和合规系统将始终保护我们免受员工、代理、业务合作伙伴的行为或我们收购的企业不会违反美国和/或非美国法律的影响，这些法律包括监管向政府官员支付款项、贿赂、欺诈、回扣和虚假索赔、定价、销售和营销做法、利益冲突、竞争、进出口合规、洗钱和数据隐私的法律。任何此类不当行为或对此类行为的指控都可能损害我们的声誉，使我们在美国和其他司法管辖区面临民事或刑事调查以及相关的股东诉讼，可能导致重大的民事和刑事、金钱和非金钱处罚，并可能导致我们产生巨额法律和调查费用。此外，政府可能会寻求让我们作为继承人，对我们投资或收购的公司的违规行为承担责任。
我们的业务依赖于强大和值得信赖的品牌，任何未能维护、保护和提升我们的品牌都将对我们的业务产生不利影响。
消费者和机构对使命的认可产生了文字和设计标志以及相关品牌，并将这些品牌与我们新鲜鳄梨和芒果的采购、生产和分销联系在一起，这是我们业务不可分割的一部分。如果发生任何事件或谣言，导致消费者和/或机构不再将这些品牌与我们的产品和服务联系在一起，可能会对我们的品牌价值以及对我们的产品和服务的需求产生重大不利影响。
此外，我们的某些注册商标遭到了反对，我们拥有或未来可能拥有的注册或未注册商标或商号可能会受到挑战、侵犯、宣布为通用商标，或被确定为侵犯或稀释其他商标。我们可能无法保护我们在这些商标和商品名称上的权利，我们需要这些权利来建立与潜在客户的知名度。此外，第三方拥有或可能申请注册与我们的商标相似或相同的商标；如果他们成功注册或发展了此类商标的普通法权利，而我们未能成功挑战此类第三方权利，我们可能无法利用这些商标来发展我们的技术和产品的品牌认知度。此外，其他注册商标的所有者可能会提出潜在的商号或商标侵权索赔
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包含我们的注册或未注册商标或商号的变体的商标或商标。如果我们不能根据我们的商标和商号建立名称认可，我们就可能无法有效地竞争，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们可能会受到税率变化、通过新的美国或国际税法或承担额外税收义务的影响。
我们在美国、墨西哥、秘鲁和其他国家都要纳税。由于经济和政治条件，不同司法管辖区的税率可能会发生重大变化。我们的有效税率可能会受到法定税率不同的国家收益组合的变化、递延税资产和负债估值的变化、税法或其解释的变化的影响。2020年12月30日，秘鲁颁布了税法，废除了向农业企业实体提供优惠的现行税法。新法律将要求我们缴纳比目前15%更高的秘鲁企业所得税税率，具体如下：2023年至2024年日历年为20%，2025年至2027年日历年为25%，之后为29.5%。
我们还将接受美国国税局(IRS)、墨西哥行政管理局(SAT)、秘鲁国家行政管理局(SUNAT)和其他税务机关对我们的纳税申报单和其他税务事项的审查。我们定期评估这些检查产生不利结果的可能性，以确定其税收拨备是否充足。不能保证这些检查的结果。如果我们的实际税率增加，或者如果我们的欠税最终确定的金额超过了以前应计的金额，我们的财务状况、经营业绩和现金流可能会受到不利影响。
俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突可能会对我们的业务和业务结果产生不利影响。
鉴于我们业务和全球业务的性质，外国和地区的政治、经济和其他条件，包括目前俄罗斯和乌克兰之间的冲突等地缘政治风险，可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。这场冲突的更广泛后果，可能包括进一步的制裁、禁运、地区不稳定和地缘政治转变；与某些路线有关的运输禁令，或改变某些路线的战略决定；由于暂停在俄罗斯的服务，俄罗斯政府可能对包括我们在内的公司采取报复行动，包括将在俄罗斯的外国企业国有化；美国与我们开展业务的国家之间的紧张局势加剧；以及冲突对我们的业务和运营结果以及全球经济的影响程度，这些都是无法预测的。

与我们普通股相关的风险
我们普通股的活跃、流动和有序的市场可能无法维持。
我们的普通股于2020年10月在纳斯达克开始交易，但我们不能保证我们的普通股将能够保持一个活跃的交易市场。即使发展了一个活跃的交易市场，它也可能无法持续。缺乏活跃的市场可能会削弱你在你希望出售股票的时候或以你认为合理的价格出售股票的能力。不活跃的市场也可能削弱我们通过出售股票筹集资金的能力，并可能削弱我们以股票为代价收购其他业务或技术的能力，这反过来可能对我们的业务产生重大不利影响。我们可能不遵守纳斯达克上市标准，这可能导致我们的股票被摘牌。
我们普通股股票的交易价格一直非常不稳定，而且很可能继续如此，购买我们普通股的人可能会遭受重大损失。
我们的股价一直在波动，而且很可能会继续波动。股市经历了极端的波动，这种波动往往与特定公司的经营业绩无关。由于这种波动，投资者可能无法以或高于他们支付的价格出售他们的普通股。我们普通股的市场价格可能会受到“风险因素”一节中讨论的那些因素和许多其他因素的影响。
如果我们的高管、董事和主要股东选择共同行动，他们有能力控制或显著影响提交给股东批准的所有事项。此外，我们目前的许多董事都是由我们的主要股东任命的。
截至2022年10月31日，我们的高管、董事和超过5%的股东总共拥有我们已发行普通股的约41%。此外，我们目前的许多董事都是由我们的主要股东任命的。因此，该等人士或其委任的董事会成员联手行动，有能力控制或显著影响提交本公司董事会或股东审批的所有事项，包括本公司管理层的任命、董事的选举及罢免、任何重大交易的批准，以及本公司的管理及商业事务。这种所有权集中的效果可能会推迟、推迟或阻止控制权的变更，阻碍合并、合并、接管或
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涉及我们的其他业务合并，或阻止潜在收购者提出收购要约或以其他方式试图获得对我们业务的控制权，即使此类交易将使其他股东受益。
因为在可预见的未来，我们可能不会为我们的股本支付任何现金股息，资本增值，如果有的话，可能是您唯一的收益来源。
我们过去曾为我们的股本支付现金股息，但不能保证我们未来将继续这样做。未来是否派发股息将由我们的董事会酌情决定，并将取决于经营结果、财务状况、任何合同限制、我们的债务、适用法律施加的限制以及我们董事会认为相关的其他因素。因此，股东的任何回报都将仅限于其股票的增值。我们普通股的股票可能不会升值，甚至不会维持股东购买股票的价格。
作为一家上市公司，我们的运营成本很高，我们的管理层将被要求投入大量时间来实施新的合规举措。
作为一家上市公司，我们承担了大量的法律、会计和其他费用，这是我们作为私人公司没有发生的。我们必须遵守交易法的报告要求，其中包括我们必须向美国证券交易委员会提交有关我们业务和财务状况的年度、季度和当前报告。此外，萨班斯-奥克斯利法案以及美国证券交易委员会和纳斯达克后来为实施萨班斯-奥克斯利法案的条款而通过的规则，对上市公司提出了重大要求，包括要求建立和维持有效的信息披露和财务控制，以及改变公司治理做法。此外，根据2010年的多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法，美国证券交易委员会在这些领域通过了额外的规则和条例，例如强制性的“薪酬话语权”投票要求。股东激进主义、当前的政治环境以及当前高度的政府干预和监管改革可能会导致大量新的法规和披露义务，包括环境、社会和治理(“ESG”)事项，这可能会导致额外的合规成本，并影响我们以目前无法预期的方式运营业务的方式。
适用于上市公司的规则和法规已经并将继续大幅增加我们的法律和财务合规成本，并使一些活动更加耗时。如果这些要求将我们管理层和员工的注意力从其他业务上转移开，它们可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。增加的成本将减少我们的净收益或增加我们的净亏损，并可能要求我们在其他业务领域降低成本。我们无法预测或估计为响应这些要求而可能产生的额外成本的金额或时间。这些要求的影响也可能使我们更难吸引和留住合格的人员加入我们的董事会、董事会委员会或担任高管。
如果证券或行业分析师不发表对我们业务不利的研究报告或报告，我们的股价和交易量可能会下降。
我们普通股的交易市场部分取决于证券或行业分析师发布的关于我们、我们的业务、我们的市场或我们的竞争对手的研究和报告。如果没有证券或行业分析师开始或继续报道我们的公司，我们股票的交易价格将受到负面影响。如果我们获得证券或行业分析师的报道，如果追踪我们的一名或多名分析师下调了我们的股票评级，我们的股价可能会下跌。如果这些分析师中的一位或多位停止跟踪我们，或未能定期发布有关我们的报告，对我们股票的兴趣可能会减少，这可能会导致我们的股价或交易量下降。
如果我们未能对财务报告保持适当和有效的内部控制，我们编制准确和及时财务报告的能力可能会受到损害，投资者可能会对我们的财务报告失去信心，我们普通股的交易价格可能会下跌。
根据萨班斯-奥克斯利法案第404条，我们的管理层必须从截至2021年10月31日的财年年度报告开始，报告我们对财务报告的内部控制的有效性。我们的独立注册会计师事务所必须证明我们对财务报告的内部控制的有效性。管理管理层评估财务报告内部控制所必须达到的标准的规则很复杂，需要大量的文件、测试和可能的补救措施。为了符合《交易法》规定的作为报告公司的要求，我们实施了额外的财务和管理控制、报告系统和程序；并聘请了额外的会计和财务人员。如果我们或我们的审计师无法断定我们对财务报告的内部控制是有效的，投资者可能会对我们的财务报告失去信心，我们普通股的交易价格可能会下降。
未来，我们对财务报告的内部控制可能会存在重大弱点。任何未能对财务报告进行内部控制的行为都可能严重抑制我们准确报告财务状况、运营结果或现金流的能力。如果我们不能断定我们的财务报告内部控制是有效的，或者如果我们的独立注册会计师事务所确定我们的财务报告内部控制存在重大弱点，投资者可能会对我们财务报告的准确性和完整性失去信心，我们普通股的市场价格可能会下跌，我们可能会
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受到纳斯达克、美国证券交易委员会或其他监管机构的制裁或调查。未能弥补财务报告内部控制的任何重大缺陷，或未能实施或维持上市公司所需的其他有效控制系统，也可能限制我们未来进入资本市场的机会。
我们章程文件和特拉华州法律中的条款可能会阻止股东可能认为有利的收购，并可能导致管理层的巩固。
我们修订和重述的公司注册证书以及我们修订和重述的章程中的条款可能会阻止、推迟或阻止股东可能认为有利的对我们的合并、收购或其他控制权变更，包括股东可能从其股票中获得溢价的交易。这些条款还可能限制投资者未来可能愿意为我们普通股支付的价格，从而压低我们普通股的市场价格。此外，这些规定可能会使股东更换董事会成员变得更加困难，从而挫败或阻止股东试图更换或罢免我们目前的管理层。由于我们的董事会负责任命我们管理团队的成员，这些规定反过来可能会影响我们的股东更换我们管理团队现有成员的任何尝试。除其他事项外，这些条文规定：
•我们的董事会拥有扩大董事会规模和选举董事的独家权利，以填补因董事会扩大或董事辞职、死亡或罢免而导致股东无法填补董事会空缺的空缺；
•我们的董事会分为三类，I类、II类和III类，每一类交错三年任期，这可能会推迟股东更换大多数董事会成员的能力；
•我们的股东不得在书面同意下采取行动，从而迫使股东在年度会议或特别会议上采取行动；
•股东特别会议只能由我们的董事会主席、我们的首席执行官总裁或我们的董事会召开，这可能会推迟我们的股东强制考虑提案或采取行动的能力，包括罢免董事；
•我们修改和重述的公司注册证书禁止在董事选举中进行累积投票，这限制了小股东选举董事候选人的能力；
•本公司董事会可在未经股东批准的情况下更改本公司章程的规定；
•在董事选举中有权投票的股份的至少三分之二的持有者必须批准通过、修改或废除我们的附例或废除我们修订和重述的公司注册证书中关于董事选举和罢免的条款；
•股东必须提供预先通知和补充披露，以提名个人参加董事会选举，或提出可在股东会议上采取行动的事项，这可能会阻止或阻止潜在收购者进行委托书征集，以选举收购者自己的董事名单，或以其他方式试图获得我们公司的控制权；以及
•我们的董事会有权发行优先股，并决定这些股份的条款，包括优先股和投票权，无需股东批准，这可能被用来显著稀释敌意收购者的所有权。
此外，由于我们是在特拉华州注册成立的，我们受特拉华州公司法第203条的规定管辖，该条款禁止持有我们已发行有表决权股票超过15%的人在交易日期后三年内与我们合并或合并，除非合并或合并以规定的方式获得批准。
我们修订和重述的公司注册证书规定，特拉华州衡平法院是我们与我们股东之间几乎所有纠纷的独家法庭，这可能限制我们的股东在与我们或我们的董事、高级管理人员或员工的纠纷中获得有利的司法论坛的能力。
我们修订和重述的公司注册证书规定，除非我们书面同意选择替代法院，否则特拉华州衡平法院(或者，如果衡平法院没有管辖权，特拉华州地区联邦地区法院或特拉华州其他州法院)应在法律允许的最大范围内成为以下情况的唯一和独家法院：(I)代表我们提起的任何派生诉讼、诉讼或诉讼；(Ii)任何声称违反吾等任何董事、高级职员或股东欠吾等或吾等股东的受信责任的诉讼、诉讼或程序；(Iii)依据特拉华州一般公司法、吾等经修订及重述的公司注册证书或本公司附例(两者均可不时修订)的任何条文而针对吾等提出的任何诉讼、诉讼或程序；或(Iv)根据内部事务原则对吾等提出索赔的任何诉讼、诉讼或程序。我们相信，这一条款使我们受益，因为它提高了特拉华州法律适用的一致性，使其在解决公司破产问题方面具有特别经验。
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与其他论坛相比，在更快的时间表上高效地管理案件，以及保护免受多法庭诉讼的负担。
尽管如上所述，专属法院条款不适用于为强制执行《交易法》、《证券法》或联邦法院拥有专属或同时管辖权的任何索赔而提起的诉讼。我们修订和重述的公司注册证书规定，美利坚合众国联邦地区法院将是解决根据证券法提出的诉讼原因的任何投诉的独家论坛。如果任何此类诉讼是以任何股东的名义向特拉华州境内法院以外的法院提起的(“外国诉讼”)，则该股东将被视为已同意(A)位于特拉华州境内的州法院和联邦法院对向任何此类法院提起的强制执行此类诉讼的诉讼具有个人管辖权，以及(B)通过向该股东在外国诉讼中的律师送达该股东作为该股东的代理人，在任何此类诉讼中向该股东送达法律程序文件。交易法第27条赋予联邦法院对所有诉讼的独家联邦管辖权，以强制执行交易法下的规则和法规所产生的任何义务或责任，而证券法第22条规定联邦法院和州法院对所有为强制执行证券法或其下的规则和法规所产生的任何义务或责任而提起的诉讼具有同时管辖权，尽管公司注册证书和我们的章程有规定，但我们的投资者不得放弃遵守联邦证券法及其下的规则和法规。在其他公司的公司注册证书中选择类似的法院条款的可执行性在法律程序中受到了挑战, 法院可能会发现这些类型的条款不适用或不可执行。
这种法院条款的选择可能会限制股东在司法法院提出其认为有利于与我们或我们的董事、高级管理人员或其他员工发生纠纷的索赔的能力，这可能会阻止针对我们和我们的董事、高级管理人员和其他员工的此类诉讼。或者，如果法院发现我们修订和重述的公司注册证书中包含的选择法院条款在诉讼中不适用或不可执行，我们可能会在其他司法管辖区产生与解决此类诉讼相关的额外费用。

与我们的负债有关的风险
在我们的信贷安排下，我们受到许多限制性条款的约束，这可能会影响我们为持续运营、资本使用和战略举措提供资金的灵活性，如果我们无法继续遵守这些条款，可能会导致在满足我们的流动资金要求和加速债务方面面临重大挑战。
我们的信贷安排条款包含许多限制性条款，包括限制我们从事借款和投资、资本支出和股本分配以及从事合并、收购和资产出售等活动的常规经营限制。我们还受制于惯常的金融契约，包括杠杆率和固定的覆盖率。这些契约限制了我们的借款金额，降低了我们为持续运营和战略举措提供资金的灵活性。这些借款安排在本年度报告第II部分第7项下的“流动资金和资本资源”以及本年度报告第II部分第8项下的综合财务报表附注7中有更详细的说明。遵守其中一些公约是基于我们的经营业绩得出的财务措施。如果经济状况恶化，我们的业务和经营业绩可能会受到实质性的不利影响，例如客户需求减少和通胀。我们业务的下滑可能会使我们无法继续遵守这些金融契约，在这种情况下，我们可能会在管理业务和配置资本的方式上受到限制，包括限制我们进行收购和处置以及支付股息的能力。此外，如果我们无法遵守我们的财务契约或以其他方式违反我们在信贷安排下须遵守的契约，我们的贷款人可要求立即支付未偿还的金额，我们将需要寻找替代融资来源来偿还此类债务，并为我们的持续运营提供资金。这样的融资可能不会以优惠的条件提供，如果有的话。此外，我们的定期贷款以不动产为抵押。, 个人财产和我们子公司的股本。如果我们无法偿还我们在定期贷款下借入的所有金额，我们的贷款人可能会对我们的资产进行抵押。

项目1B。未解决的员工意见
没有。

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项目2.财产
截至2022年10月31日，我们的主要运营、分销和包装设施如下：
位置
类型可报告的细分市场自有或租赁
北美：
德克萨斯州拉雷多分布市场营销与分销拥有
加利福尼亚州奥克斯纳德配送、包装市场营销与分销拥有
新泽西州斯威德斯伯勒分布市场营销与分销租赁
俄勒冈州波特兰分布市场营销与分销租赁
佐治亚州亚特兰大分布市场营销与分销租赁
科罗拉多州丹佛市分布市场营销与分销租赁
芝加哥，伊利诺斯州分布市场营销与分销租赁
加拿大阿尔伯塔省卡尔加里分布市场营销与分销租赁
德克萨斯州达拉斯分布市场营销与分销租赁
加拿大安大略省多伦多分布市场营销与分销租赁
加利福尼亚州奥克斯纳德公司总部市场营销与分销租赁
其他：
布雷达，荷兰分布市场营销与分销租赁
英国达特福德分销*市场营销与分销租赁
维鲁，秘鲁包装国际农业拥有
乌鲁阿潘，墨西哥包装市场营销与分销拥有
萨莫拉，墨西哥包装市场营销与分销拥有
秘鲁特鲁希略行政性国际农业租赁
秘鲁利马行政、销售国际农业租赁
*表示该物业正在兴建中。
我们在农业经营中拥有/租赁了大约20,000英亩的土地。截至2022年10月31日，我们的主要农业资产如下：
位置
类型可报告的细分市场自有或租赁
奥尔莫斯，秘鲁土地国际农业拥有
维鲁，秘鲁土地国际农业拥有
圣罗莎，危地马拉土地国际农业租赁
我们相信，我们的设施足以应付目前的需要，如有需要，日后会按商业上合理的条款，提供合适的额外空位。有关租赁物业的其他资料，请参阅本年度报告附注8的表格10-K。

项目3.法律诉讼
我们不时参与日常业务过程中出现的法律诉讼和调查，包括与雇佣问题、与客户和承包商的关系、知识产权纠纷和其他商业事项有关的诉讼和调查。
2020年4月23日，前Space Product，Inc.员工向加利福尼亚州高级法院提起集体诉讼，指控我们违反了加利福尼亚州的某些工资和劳动法，包括未能支付所有加班费、违反最低工资以及违反用餐和休息时间等。此外，在2020年6月10日，前Space Product，Inc.员工向加利福尼亚州高级法院提起了针对文图拉县的集体诉讼，指控我们同样违反了某些工资和劳动法。在这两起案件中，原告都要求赔偿，主要包括等级认证和支付赚取和拖欠的工资，以及其他相应的和特殊的损害赔偿。虽然该公司认为它没有违反任何工资或劳动法，但它仍然决定解决这些集体诉讼。于2021年5月，两宗集体诉讼的原告与本公司初步同意达成全面和解，以解决两宗集体诉讼共80万美元，本公司于截至2021年4月30日止三个月的综合收益表中将销售、一般及行政开支列为或有亏损。当事人就此签署和解协议的约定
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条款将于2021年11月生效。这项初步和解已于2022年10月获得适用法院的批准，目前尚待最终批准，目前估计将于2023年春季完成。
我们的法律诉讼和其他意外事件的结果本质上是不可预测的，受到重大不确定性的影响，如果在报告期内针对公司解决的一个或多个法律问题的金额超过管理层的预期，公司在此期间的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。

项目4.矿山安全信息披露
没有。


第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
市场信息
我们的普通股自2020年10月1日首次公开募股以来，一直在纳斯达克全球精选市场公开交易，代码为AVO，以每股12.00美元的价格向公众完成。在我们首次公开募股之前，我们的普通股没有公开市场。
普通股持有者
截至2022年12月1日，我们有19名登记在册的普通股股东。这一数字来自我们的股东记录，不包括我们普通股的持有者，他们的股票是以各种交易商、结算机构、银行、经纪人和其他受托人的名义持有的。
股利政策
我们过去曾为我们的股本支付现金股息，但不能保证我们未来将继续这样做。未来是否派发股息将由我们的董事会酌情决定，并将取决于经营结果、财务状况、资本要求、业务前景、适用法律施加的限制以及我们的董事会认为相关的其他因素。
根据股权补偿计划获授权发行的证券
有关我们的股权补偿计划的信息，请参阅本年度报告第三部分表格10-K的第12项，通过引用将其并入本文。
比较股票表现图
以下业绩图表显示了从2020年10月1日(我们的普通股在纳斯达克全球市场开始交易之日)到2022年10月31日，我们的普通股、纳斯达克综合总回报指数和纳斯达克美国智能食品饮料总回报指数的累计总回报的比较。该图表假设在2020年10月1日投资了100美元给使命生产普通股，或各自的指数，包括股息的再投资，相关的曲线图显示了截至财年结束日期前最后一个交易日的相对表现。
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https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1802974/000180297422000050/avo-20221031_g2.jpg
2020年10月1日2021年10月29日2022年10月31日
使命生产公司。100.0137.6120.6
纳斯达克综合总收益指数100.0136.897.0
纳斯达克美国智能餐饮总回报指数100.0121.2135.1
股权证券的未登记销售
没有。
发行人回购股权证券
没有。

项目6.保留
不适用。

项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
你应该阅读以下对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析，以及我们的财务报表和本年度报告中其他部分的相关说明。本讨论和分析包含基于我们目前的信念、计划和预期的前瞻性陈述，涉及风险、不确定性和假设。由于各种因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同。请参阅本报告“前瞻性陈述”标题下的一节。
概述
我们在采购、生产和分销新鲜牛油果方面处于世界领先地位，为零售、批发和餐饮服务客户提供服务。我们为客户采购、生产、包装和分发牛油果和少量其他水果，并提供包括成熟、套袋、定制包装和物流管理在内的增值服务。此外，我们为我们的客户提供商品和促销支持，对市场趋势的洞察和旨在增加他们的鳄梨零售销售的培训。
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整固VIE的
2022年5月1日，发生了一起与Moruga S.A.C.有关的复议事件，Moruga S.A.C.是一家控股公司，拥有一家全资子公司Bluberries秘鲁S.A.C.(统称“Moruga”)，我们拥有该实体60%的股权。Moruga以前是按照权益会计方法核算的，投资按初始成本列报，并根据随后的额外投资和我们按比例分摊的收益或亏损和分配进行调整。作为复议事件的结果，我们得出结论，Moruga是一家可变利益实体(“VIE”)，本公司是拥有控股权的主要受益人。基于这一结论，Moruga于2022年5月1日进行了前瞻性整合。有关Moruga的更多详情，请参阅本年度报告中财务报表的附注3。
可报告的细分市场
我们有三个运营部门，这三个部门也是需要报告的部门。我们的可报告细分市场是根据我们的首席执行官(首席运营决策者)如何使用信息来衡量业绩和分配资源而提出的。在2022年5月1日合并Moruga后，首席执行官使用的信息扩大到包括Moruga的业绩，因此，我们确定我们的应报告部门为：
•市场营销与分销。我们的营销和分销报告部门从种植者那里采购水果，然后通过我们的全球分销网络分销水果。
•国际农业。国际农业拥有并经营果园，从果园生产的几乎所有水果都出售给我们的营销和分销部门。它的农业活动范围从种植早期种植到成熟树木的收获，它还为我们的蓝莓部门以及鳄梨非收获季节其他作物的第三方生产商的包装和加工赚取服务收入。业务主要设在秘鲁，在拉丁美洲其他地区也有较小规模的业务。
•蓝莓。新的蓝莓部门代表了Moruga在2022年5月1日整合后的结果。Moruga的农业活动包括培育早期的蓝莓种植和收获成熟的灌木。根据独家营销协议，几乎所有生产的蓝莓都卖给了一家分销商。
最近的发展
市场营销与分销
2021年11月1日，我们实施了新的企业资源规划(ERP)系统，以提高运营可见性和财务报告能力。在实施过程中，我们遇到了重大挑战，限制了我们有效管理业务运营的能力，从而影响了我们2022年第一季度的盈利能力和财务业绩。我们的配送中心和包装厂在采购、接收和运输方面遇到了问题，这导致我们高度依赖第三方水果和包装水果，否则我们会直接从田间采购并在我们的设施中包装。其他问题包括客户自动开票延迟和库存管理问题。在2022年第二季度，我们在第一季度遇到的这些运营问题基本上得到了解决。
国际农业
由于垂直整合是我们采购战略的关键部分，我们继续在秘鲁、危地马拉和哥伦比亚的果园开发和土地改良方面进行投资。种植后，我们的鳄梨树在大约三年内开始生产鳄梨，并在大约五到七年内达到全面生产，具体取决于地点。截至2022年10月31日，我们在这些地点种植了大约12,000英亩土地。
在2022财年第四季度，我们在综合(亏损)收益表中记录了4950万美元的非现金减值亏损，以减少国际农业可报告部门中与我们的秘鲁农业报告单位相关的商誉账面金额。有关详情，请参阅本年度报告综合财务报表附注4。
蓝莓
如上所述，我们于2022年5月1日整合了Moruga，并宣布了一个新的资本项目计划，在秘鲁额外种植约1,500英亩的蓝莓农场。我们目前正处于该项目的规划阶段，预计种植工作将于2023财年开始。我们在Moruga的业务使我们能够在鳄梨收获和加工季节之间的互补期利用我们在秘鲁的现有基础设施和劳动力。
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经营成果
我们种植、采购和分销牛油果的价格和数量对我们业务的运营结果有很大影响。此外，我们的业绩一直并将继续受到由多种因素引起的季度和年度波动的影响，这些因素包括但不限于病虫害、天气模式、消费者需求的变化、食品安全建议、收到、减少或取消重要客户订单的时间、重要客户的获得或流失、原材料的可获得性、质量和价格、我们不同地点的产能利用率和总体经济状况。
我们的财务报告货币是美元。我们几乎所有子公司的功能货币都是美元，我们几乎所有的销售额都是以美元计价的。我们购买的鳄梨有很大一部分是以墨西哥比索计价的，我们种植和收获成本的很大一部分是以秘鲁鞋底计价的。美元和这些当地货币之间的汇率波动通常不会对我们的毛利率产生重大影响，因为这种影响会以可比的幅度影响我们的定价。我们对汇率波动的保证金敞口是短期的，因为我们的销售价格承诺通常被限制在一个月以下，订单主要可以通过采购的库存来满足。在较长的一段时间内，我们相信汇率波动对我们销售商品成本的影响将主要以更高或更低的价格形式转嫁给我们的客户。
截至10月31日止年度，
202220212020
(单位：百万，百分比除外)
美元
%
美元
%
美元
%
净销售额$1,045.9 100.0 %$891.7 100.0 %$862.3 100.0 %
销售成本956.1 91.4 %767.2 86.0 %737.7 85.6 %
毛利89.8 8.6 %124.5 14.0 %124.6 14.4 %
销售、一般和行政费用77.5 7.4 %63.6 7.1 %56.2 6.5 %
商誉减值49.5 4.7 %— — %— — %
营业(亏损)收入(37.2)(3.6)%60.9 6.8 %68.4 7.9 %
利息支出(5.5)(0.5)%(3.7)(0.4)%(6.7)(0.8)%
权益法收益5.1 0.5 %7.5 0.8 %4.0 0.5 %
权益法被投资人收购重计量收益2.0 0.2 %— — %— — %
权益法投资减值— — %— — %(21.2)(2.5)%
其他收入(费用)，净额4.4 0.4 %1.3 0.1 %(0.7)(0.1)%
所得税前收入(亏损)(31.2)(3.0)%66.0 7.4 %43.8 5.1 %
所得税拨备3.7 0.4 %21.1 2.4 %15.0 1.7 %
净(亏损)收益(34.9)(3.3)%44.9 5.0 %28.8 3.3 %
非控股权益应占净亏损0.3 — %— — %— — %
可归因于特派团生产的净(损失)收入$(34.6)(3.3)%$44.9 5.0 %$28.8 3.3 %
净销售额
我们的净销售额主要来自向全球零售、批发和餐饮服务客户发运新鲜鳄梨。我们的净销售额受到许多因素的影响，包括对我们产品的供需平衡以及来自其他新鲜农产品公司的竞争。我们的净销售额还取决于我们向所服务的市场提供数量和质量一致的新鲜农产品的能力。
截至10月31日止年度，
(单位：百万)
202220212020
净销售额：
市场营销与分销$1,016.1 $872.0 $846.9 
国际农业19.1 19.7 15.4 
蓝莓10.8 — — 
总净销售额$1,045.9 $891.7 $862.3 
与上一财年相比，2022财年的净销售额增加了1.542亿美元，增幅为17%，这主要是由于每单位鳄梨的平均销售价格上升了28%，但鳄梨销售量下降了11%，部分抵消了这一增长。价格上涨是由于本财年大部分时间墨西哥的工业供应减少，以及通胀压力。鳄梨销量下降的主要原因是墨西哥供应减少。与出口市场相比，国内销量下降的速度较低，表明在美国市场价格较高的情况下，对牛油果的需求具有弹性。
20

与2020财年相比，2021财年的净销售额增加了2940万美元，增幅为3%，这主要是由于鳄梨销售量增加了5%，但这部分被每单位鳄梨平均销售价格下降2%所抵消，这两者都是由墨西哥和秘鲁的供应增加推动的。较高的产量和较低的价格集中在2021年上半年，当时墨西哥是所销售的大部分水果的原产国。
毛利
销售成本主要包括从独立种植者和包装商那里购买鳄梨的成本、物流成本、包装成本、劳动力、与种植相关的成本(种植作物的成本)、收获和折旧。从第三方供应商采购牛油果的成本在财政年度之间和财政年度内可能会有很大差异，并与牛油果的市场价格密切相关。虽然我们与种植者和包装商有着长期的合作关系，但我们主要是以市场价格每天购买水果。因此，从独立种植者那里采购产品的成本可能会对我们的成本产生重大影响。
物流成本包括陆路和海路运输以及与港口设施和配送中心相关的费用。陆运费用主要包括支持北美分销的第三方卡车运输服务，而海运费用主要包括将冷藏集装箱从南美洲和中美洲的供应市场运往北美、欧洲和亚洲的需求市场的第三方运输。纸板价格的变化会影响纸箱和其他包装材料的成本，燃料价格会对我们的产品成本和利润率产生影响。产量和其他投入成本的变化也会影响我们的销售成本。
一般来说，我们产品销量的变化会对我们的毛利润产生不成比例的影响。在任何一年内，我们产品成本的很大一部分都是固定的。因此，公司拥有的农场产量较高，直接降低了公司拥有的果园种植的每磅水果的平均成本，而产量较低的产量直接增加了公司拥有的果园种植的水果的每磅平均成本。同样，通过包装和配送设施加工的产量较大，直接降低了单位处理水果的平均间接成本，而较低的体积直接增加了单位处理水果的平均间接成本。
毛利百分比将根据每单位销售价格相对于每单位成本的水平而波动。在我们的营销和分销部门，利润率主要是以单位为基础进行管理的，这可能会导致销售价格波动时毛利率的变动。
 截至10月31日止年度，
 202220212020
毛利润(单位：百万)
$89.8$124.5$124.6
毛利润占净销售额的百分比
8.6 %14.0 %14.4 %
与2021财年相比，2022财年的毛利润减少了3470万美元，降至8980万美元，毛利润占收入的比例下降了536个基点，至8.6%。在我们的营销和分销部门，下降主要是由于鳄梨销量下降的影响，以及实施ERP带来的临时和不可预见的运营挑战，这限制了我们在2022年第一季度有效管理供应链的能力。在我们的国际农业部门，我们的毛利润下降主要是由于通胀成本压力影响了海运成本、包装成本和农业投入成本，但我们农场鳄梨产量的增加部分抵消了这一影响。
与2020财年相比，2021财年的毛利润几乎持平，为1.245亿美元，毛利润占收入的比例下降了40个基点，至14.0%。下降的原因是与加州和墨西哥水果采购有关的单位利润率较低，加州市场的行业产量较低以及墨西哥市场的水果尺寸较小加剧了这一情况。此外，毛利率受到与我们在营销和分销部门的新拉雷多设施相关的基础设施成本增加的影响，该部门仍在提高利用率。2021年第四季度广泛的港口延误也对毛利率产生了负面影响，这造成了与晚季水果库存延长相关的质量问题，从而影响了销售回报。与2020年相比，我们国际农业部门公司拥有的农场的牛油果销售量增加，大大抵消了这些影响，鳄梨的单位成本低于从第三方种植者购买的水果。
销售、一般和行政费用
销售、一般和行政费用主要包括与销售有关的成本、专业费用、一般公司管理费用和其他相关的行政职能。
截至10月31日止年度，
(单位：百万)202220212020
销售、一般和行政费用$77.5 $63.6 $56.2 
21

与2021财年相比，2022财年的销售、一般和管理费用增加了1390万美元，增幅为22%，原因是营销和分销部门的ERP成本、与员工相关的成本增加、专业费用增加以及差旅成本增加。企业资源规划成本包括非资本化实施成本和非经常性流程再造成本。员工相关成本受到劳动力通胀和更高的股票薪酬支出的影响。较高的专业费用在一定程度上是因为我们在2021年10月31日将美国证券交易委员会申请者的身份从一家新兴成长型公司更改为大型加速申请者。由于与前一年相比，与COVID相关的旅行限制放松，旅行成本增加。Moruga的合并增加了170万美元的销售、一般和行政费用，其中包括在收购时确认的无形资产的摊销。
与2020财年相比，2021财年的销售、一般和行政费用增加了740万美元，增幅为13%，这主要是由于与上市公司相关的更高的专业费用和更高的责任保险费，以及上文提到的美国证券交易委员会申请者身份的变化。其他因素包括与我们于2021年2月迁至新公司总部相关的租金费用增加，以及80万美元的法律和解应急费用，但被扣除资产减值和处置后的90万美元保险和解收益部分抵消。
商誉减值
在2022财年第四季度的综合损益表中确认了4950万美元的非现金减值损失。2021财年或2020财年未确认商誉减值。有关详情，请参阅合并财务报表附注4。
利息支出
利息支出主要包括我们维持的营运资本安排下借款的利息，以及用于资本和股权投资的其他长期债务的利息。
截至10月31日止年度，
(单位：百万)202220212020
利息支出$5.5 $3.7 $6.7 
与2021财年相比，2022财年的利息支出增加了180万美元，增幅为49%，这主要是由于利率上升，因为我们的大部分未偿债务都是浮动利率的。
由于利率下降和平均本金余额下降，2021财年的利息支出比2020财年减少了300万美元，降幅为45%。我们很大一部分债务的浮动利率基于伦敦银行间同业拆借利率，从2020年到2021年，LIBOR大幅下降。
权益法收益
我们的物质权益法投资对象包括Henry Avocado(“HAC”)、Mr Avocado、Copaltas以及直至2022年5月1日的Moruga。2022年5月1日，Moruga成为可变利益实体，并预期合并到我们的财务报表中。

截至10月31日止年度，
(单位：百万)202220212020
权益法收益$5.1 $7.5 $4.0 
权益法被投资人收购重计量收益2.0 — — 
权益法投资减值— — (21.2)
与2021财年相比，2022财年的权益法收入减少了240万美元，降幅为32%，这主要是由于合并Moruga的影响，但HAC更强劲的经营业绩部分抵消了这一影响。
与2020财年相比，2021财年权益法收入增加了350万美元，增幅88%，这是由于在Moruga和HAC的投资收益增加。Moruga的收益增加是由于蓝莓产量的提高和更好的定价回报带来的更高的产量。由于单位利润率较高，HAC的收益有所增加。2020年3月生效的新冠肺炎相关居家订单对海航的影响更为深远，因为它们更加集中了餐饮服务客户。
其他收入(费用)，净额
其他收入(费用)，净额包括利息收入、货币汇兑损益、利率衍生工具损益和其他杂项收支项目。
22

截至10月31日止年度，
(单位：百万)202220212020
其他收入(费用)，净额$4.4 $1.3 $(0.7)
与上一财年相比，2022财年的其他收入增加了310万美元，增幅为238%，这主要是由于短期利率的市场波动推动了我们的利率掉期收益。利率互换旨在对冲与我们的定期债务安排相关的可变利率风险。
2021财年的其他收入为130万美元，而2020财年的其他支出为70万美元。这200万美元的变化主要是由于2020年利率掉期的亏损，这是由短期利率的市场波动推动的，但与2020年的收益相比，2021年的外币亏损部分抵消了这一影响。2020财年墨西哥比索相对于美元的显著疲软和伦敦银行间同业拆借利率的大幅下降与新冠肺炎大流行有关。
所得税拨备
所得税拨备包括在我们开展业务的每个国家合并按单独实体计算的税收拨备。我们认识到税收立法在法律颁布期间的影响。我们的递延税项资产和负债是使用制定的税率计量的，预计该税率将适用于我们估计相关暂时性差异将被抵消的年度的应税收入。递延税项资产的变现取决于未来收益，而未来收益的时间和金额是不确定的。
我们只有在税务机关根据税收状况的技术价值进行审查后，更有可能维持该税收状况的情况下，才会确认不确定的税收状况带来的税收利益。从这些头寸确认的税收优惠然后根据在结算时实现的可能性大于50%的最大优惠来衡量。与未确认的税收优惠相关的利息和罚款在所得税拨备中确认。

截至10月31日止年度，
202220212020
所得税拨备(百万)$3.7 $21.1 $15.0 
实际税率(1)
(12.0)%32.0 %34.2 %
(1)由于四舍五入的原因，可能不会求和。
与2021财年相比，2022财年所得税拨备减少了1740万美元，降幅为82%。2022年，我们的所得税拨备受到4950万美元不可抵扣商誉减值费用的影响，产生了税前亏损。2021年，所得税拨备包括重新计量我们在秘鲁的递延税收余额的540万美元，原因是颁布了税法，废除了对农业综合企业实体的税收优惠。新法律于2020年12月30日颁布，秘鲁企业所得税税率将高于目前15%的税率，具体如下：2023年至2024年日历年20%，2025年至2027年日历年25%，此后29.5%。
与2020财年相比，2021财年的所得税拨备增加了610万美元，增幅为41%，这主要是由于如上所述颁布税率变化而重新计量了我们在秘鲁的递延税收余额。递延税项余额根据递延税项余额预期冲销年度的适用税率重新计量，导致递延税项负债净额增加540万美元，这也增加了相同数额的所得税支出。2021财年实际税率比2020财年下降2.2%。减少的主要原因是2020财年Moruga的不可抵扣减值，但秘鲁税率的增加部分抵消了这一减值。
细分市场的运营结果
我们的首席执行官主要通过部门销售额和部门调整后的利息支出、所得税、折旧和摊销前收益(“调整后的EBITDA”)来评估和监测部门业绩。我们相信，按分部调整后的EBITDA可为分析基本业务业绩提供有用的资料，并让投资者有机会评估各应报告分部相对于本公司整体的财务业绩。这些计量不符合、也不能替代或优于可比的公认会计准则财务计量。
调整后的EBITDA是指扣除利息费用、所得税、折旧和摊销费用前的净收益(亏损)、基于股票的补偿费用、其他收入(费用)和权益法投资的收益(亏损)，经资产减值和处置、扣除保险回收、非生产性果园的经营成本(代表土地租赁成本)、某些非现金和非经常性ERP成本、交易成本、重大法律和解、从企业合并中确认的库存调整摊销，以及任何特殊、非经常性或一次性项目，如重新计量或减值，以及
23

这些项目中的任何部分可归因于非控股权益，所有这些项目都不包括在首席执行官审查用来评估部门业绩和业绩的结果中。
净销售额

市场营销与分销国际农业蓝莓总计市场营销与分销国际农业总计市场营销与分销国际农业总计
截至10月31日止年度，
(单位：百万)202220212020
第三方销售$1,016.1 $19.1 $10.8 $1,045.9 $872.0 $19.7 $891.7 $846.9 $15.4 $862.3 
关联销售— 95.6 — 95.6 — 84.9 84.9 — 66.4 66.4 
细分市场总销售额$1,016.1 $114.7 $10.8 $1,141.5 $872.0 $104.6 $976.6 $846.9 $81.8 $928.7 
公司间的淘汰— (95.6)— (95.6)— (84.9)(84.9)— (66.4)(66.4)
总净销售额$1,016.1 $19.1 $10.8 $1,045.9 $872.0 $19.7 $891.7 $846.9 $15.4 $862.3 
调整后的EBITDA
截至10月31日止年度，
(单位：百万)202220212020
营销和分销调整后的EBITDA$23.5 $51.4 $68.2 
国际农业调整后的EBITDA23.3 33.9 23.3 
蓝莓调整后的EBITDA0.8 — — 
可报告部门调整后的EBITDA总额$47.6 $85.3 $91.5 
净(亏损)收益(34.9)44.9 28.8 
利息支出5.5 3.7 6.7 
所得税拨备3.7 21.1 15.0 
折旧及摊销(1)
24.8 20.4 18.1 
权益法收益(5.1)(7.5)(4.0)
基于股票的薪酬3.6 2.6 5.0 
其他(收入)费用，净额(4.4)(1.3)0.7 
法律和解— 0.8 — 
资产减值和处置，扣除保险回收的净额0.4 (0.2)— 
非生产性果园的耕作成本1.5 0.8 — 
企业资源计划成本(2)
4.6 — — 
企业合并确认的存货调整摊销0.4 — — 
商誉减值49.5 — — 
重新计量与Moruga业务合并的收益(2.0)— — 
权益法投资减值— — 21.2 
交易成本0.6 — — 
非控股权益(3)
(0.6)— — 
调整后的EBITDA合计$47.6 $85.3 $91.5 
(1)包括截至2022年10月31日的年度购买会计资产折旧和摊销140万美元，其中包括财产、厂房和设备升级换代以及无形资产。
(2)包括确认延期执行费用和非经常性执行后流程再造费用。
(3)代表非控股权益应占净亏损加上非公认会计原则调整的影响，可根据非控股所有者的所有权权益百分比分配给非控股所有者。
市场营销与分销
与2021财年相比，我们的营销和分销部门在2022财年的净销售额增加了1.441亿美元，增幅为17%，这是因为相同的驱动因素影响了合并收入。
2022财年经分部调整的EBITDA较2021财年减少2,790万美元或54%，原因是鳄梨销量下降、2022年第一季度主要由企业资源规划相关问题导致的毛利率下降以及如上所述销售、一般和行政费用增加。
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与2020财年相比，我们的营销和分销部门在2021财年的净销售额增加了2510万美元，增幅为3%，这是因为同样的驱动因素影响了合并收入。
由于毛利率下降以及销售、一般和行政费用增加，2021财年分部调整后的EBITDA比2020财年减少1680万美元或25%。毛利率受到与加州和墨西哥水果采购相关的单位利润率收紧的影响，加州市场的行业产量较小以及墨西哥市场的水果尺寸较小加剧了这一影响。此外，毛利率受到与我们新的拉雷多工厂相关的基础设施成本增加的压力，该工厂仍在提高利用率的过程中。由于上述相同因素，销售、一般和行政费用增加。
国际农业
我们国际种植部门的几乎所有水果销售都销往营销和分销部门，其余收入主要来自向第三方和我们的蓝莓部门提供的服务。关联销售集中在本财年的下半年，与秘鲁鳄梨收获季节保持一致，鳄梨收获季节通常从每年的4月持续到8月。因此，国际农业部门的调整后EBITDA通常集中在会计年度的第三季度和第四季度，与销售时间保持一致。该公司在秘鲁经营着大约700英亩的芒果，主要处于生产的早期阶段。芒果收获的时间集中在第二财季，因此，芒果对这一时间框架内的分部财务表现有更显著的影响。
与2021财年相比，我们国际农业部门的总销售额在2022财年增加了1010万美元，增幅为10%，这是由于鳄梨产量增加了15%，从而增加了附属销售额。
与2021财年相比，2022财年经分部调整的EBITDA减少1,060万美元或31%，主要是由于影响海运成本、包装成本和农业投入成本的通胀成本压力，部分被我们农场鳄梨产量的增加以及主要由销售价格和产量下降推动的早期芒果农场的亏损所抵消。
与2020财年相比，2021财年我们国际农业部门的总销售额增加了2,280万美元或28%，这是由于我们成熟果园的收获产量提高导致水果产量增加33%，但平均销售价格下降3%部分抵消了这一增长。与2020财年相比，2021财年的净销售额增加了430万美元，增幅为28%，这主要是由于第三方种植者的包装和加工服务收入增加。
与2020财年相比，2021财年分部调整后的EBITDA增加了1,060万美元，增幅为45%，这主要是由于上述收入驱动因素。
蓝莓
在截至2022年10月31日的六个月中，蓝莓部门的净销售额为1080万美元，调整后的EBITDA为80万美元。
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流动性与资本资源
经营活动
截至10月31日止年度，
(单位：百万)202220212020
净(亏损)收益$(34.9)$44.9 $28.8 
折旧及摊销24.8 20.4 18.1 
权益法收益(5.1)(7.5)(4.0)
非现金租赁费用5.3 4.3 — 
基于股票的薪酬3.6 2.6 5.0 
从权益法被投资人那里收到的股息2.2 1.7 1.7 
递延所得税(0.6)8.8 (1.0)
商誉减值49.5 — — 
权益法被投资人收购重计量收益(2.0)— — 
权益法投资减值— — 21.2 
衍生金融工具的未实现(收益)损失(4.7)(0.8)2.8 
其他0.9 0.3 (1.6)
营运资金变动(3.8)(27.7)7.9 
经营活动提供的净现金$35.2 $47.0 $78.9 
与2021财年相比，2022财年经营活动提供的净现金减少了1180万美元，反映了我们本财年的净亏损与上一财年的净收益相比，部分被营运资本的改善所抵消。营运资金主要受到应收账款有利变动的影响，但部分被不利的存货变动所抵销。由于第四季度单位销售价格呈下降趋势，截至2022年10月31日的应收账款比上一年有所下降。库存的变化主要是由于合并了Moruga及其各自的库存。
与2020财年相比，2021财年经营活动提供的净现金减少了3190万美元，反映了营运资本的不利净变化。在营运资金中，应收账款和存货的不利变化被种植者应付账款的有利变化部分抵消。应收账款增加是由于年内单位销售价格上升所致。库存的变化是由于秘鲁与农场相关的库存增加，以及与2020年相比，墨西哥水果的单位手头成本更高。与农场有关的库存增加，主要是由于生产面积增加，以及由于收获季节延长和港口延误，2021年底水果现存量增加。种植者应付账款的有利变化与墨西哥库存的价格上涨相关。
投资活动
截至10月31日止年度，
(单位：百万)202220212020
购置财产和设备$(61.2)$(73.4)$(67.3)
出售财产、厂房和设备所得收益3.0 2.4 3.0 
更换财产、厂房和设备的保险收益— 1.1 — 
在合并Moruga时获得的现金4.3 — — 
权益法投资被投资人(0.4)(0.2)(3.4)
贷款转股权法被投资人— (2.0)— 
权益法被投资人偿还贷款3.0 1.5 — 
其他(0.1)0.3 — 
用于投资活动的现金净额$(51.4)$(70.3)$(67.7)
财产、厂房和设备
在2022财年，资本支出集中在购买秘鲁的农田以及危地马拉的土地改良和鳄梨果园发展，以及秘鲁的鳄梨和蓝莓。出售物业、厂房和设备的收益主要来自原本打算用作公司总部的土地。

26

在2021财年，资本支出主要用于建造2021年财年中期完工的拉雷多设施，以及秘鲁和危地马拉的土地改善和果园开发。出售房产、厂房和设备的收益主要来自出售加州的多单元住宅物业，这些物业曾被用于安置季节性鳄梨劳务承包商。我们还收到了达拉斯工厂因寒冷天气风暴造成的财产、厂房和设备损坏的保险赔偿，这些钱随后投资于设备的重建。
权益法被投资人
我们的合资企业Copaltas在2022财年和2021财年都获得了出资，以支持在哥伦比亚购买更多的农田。我们还在2022财年向Avocado先生提供了一笔资金，以支持在中国南部增加一个新的分销设施。
在2021财年，我们向Copaltas发放了200万美元的贷款，以支持该实体的营运资金需求，2022财年偿还了这笔贷款。此外，在2021财年，Moruga偿还的贷款为150万美元。
融资活动
截至10月31日止年度，
(单位：百万)202220212020
循环信贷安排借款$80.0 $— $14.0 
循环信贷安排付款(40.0)— (14.0)
短期借款2.5 — — 
长期债务的本金支付(63.3)(10.5)(6.3)
融资租赁债务的本金支付(1.2)(1.2)(0.9)
供应商长期融资的付款— — (5.8)
股票期权的行使0.1 0.2 — 
应收股票期权票据的偿还— 0.1 0.1 
支付债务发行费或终止费(0.8)(0.1)(0.2)
股票的购买和退回— — (1.9)
公开发行普通股所得收益，扣除发行成本— — 78.1 
已支付的股息— — (13.0)
非控股股东的出资0.9 — — 
融资活动提供的现金净额(用于)$(21.8)$(11.5)$50.1 

借款和偿还债务
我们将循环信贷额度用于短期营运资本目的。我们定期贷款和其他应付票据的本金支付是根据债务到期表进行的。我们2022财年的融资现金流反映了我们定期贷款本金的修改和左轮手枪借款能力的增加(有关更多信息，请参阅下面的资本资源部分)。
在截至2021年10月31日的年度内，我们偿还了300万美元的未偿还本金，支付的票据早于预定到期日。
股东权益

2022财年和2021财年没有支付任何股息。在2020财年，我们支付了每股0.21美元的股息。
资本资源
10月31日，
(单位：百万)20222021
现金和现金等价物$52.8 $84.5 
营运资本(1)
126.4 157.9 
(1)包括现金和现金等价物
27

资本资源包括运营现金流、现金和现金等价物以及债务融资。
2022年10月，我们与美银美林对我们的银团信贷安排进行了第三次修订，最初的修订日期为2018年10月，并于2020年9月和2022年4月进行了修订。其中，第三修正案将总借款能力从2.75亿美元改为2.5亿美元。这项信贷安排包括两笔总额为1亿美元的优先定期贷款，而第三次修订前为1.75亿美元，以及一项循环信贷协议，目前提供高达1.5亿美元的借款，而第三次修订前为1亿美元。贷款以不动产、动产和公司子公司的股本为抵押。信贷安排项下的借款与SOFR的息差为1.5%至2.5%，视乎本公司的综合净杠杆率而定，而在第三次修订前，与LIBOR的息差为1.50%至2.75%。
截至2022年10月31日，我们被要求遵守以下财务契约：(A)季度综合杠杆率不超过3.5：1.00；(B)季度综合固定费用覆盖率不低于1.25：1.00。截至2022年10月31日，我们的综合杠杆率为2.17比1.00，综合固定费用覆盖率为1.71比1.00，我们遵守了所有此类信贷安排契约。我们为信贷安排上未使用的承诺支付费用。
我们的某些合并子公司也可能不时向银行借入短期贷款。
物资现金需求
资本支出
我们正在进行各种用于农业扩张和设施改善的资本项目，我们打算通过我们的运营现金流以及手头的现金和现金等价物为这些项目提供资金。对于2023财年，我们预计不包括Moruga Blueberry项目(如下所述)的资本支出将低于2022财年。截至2022年10月31日的一年，用于资本支出的现金为6120万美元。
Moruga蓝莓项目
2022年5月1日，Moruga的股东批准了一个新的资本项目，在秘鲁的Olmos地区额外种植大约1500英亩的蓝莓。该项目预计将需要大约5000万美元的总投资，其中大部分资金将由Moruga产生的现金流提供，并根据每个股东各自的所有权利益按比例提供股东出资。该项目预计将从2023财年开始分阶段实施。在2023财年，我们预计与该项目相关的资本支出约为2000万至2500万美元，这取决于时间和其他因素。
租契
我们参与了各种设施、土地和设备的租赁，截至2022年10月31日，我们的未贴现现金负债为1.053亿美元。其中约2000万美元与英国一家分销设施的15年租约有关，该租约于2022年7月1日开始。预计该设施将扩大我们在不断增长的英国市场的分销范围。设施改善始于2022财年第四季度。2022年11月，在我们的2022财年结束后，Moruga签订了一份为期25年的土地租赁协议，作为新项目的一部分。与租赁协议相关的未贴现租赁付款约为6000万美元。
长期债务
截至2022年10月31日，我们定期贷款和票据的未偿还本金总额为1.41亿美元。更多信息见合并财务报表附注7。

关键会计估计
我们对财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的综合财务报表，这些报表是根据美国公认会计准则编制的。美国公认会计原则要求管理层作出估计和假设，以影响在合并财务报表之日报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和费用。我们根据过往经验及各种其他被认为在当时情况下属合理的假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非由其他来源轻易可见。此外，我们经常聘请第三方估值专家协助我们进行下文所述的评估。实际结果可能与这些估计不同。
28

企业合并。我们根据ASC主题805“企业合并”的收购会计方法对企业合并进行会计处理，要求根据收购日的估计公允价值将支付的对价(如有)分配给可识别资产、无形资产和负债。商誉是指我们以前持有的股权的公允价值和非控制性权益的公允价值之和超过所假定的可识别资产和负债的收购日期价值后的总和。管理层在第三方专家的协助下，结合使用市场和收益估值方法，估计资产和负债的公允价值。这些估值方法使用管理层估计的投入，如收入预测、预计资本支出和销售成本估计。公司可以在收购日期后允许的一年计量期内调整为企业合并确认的金额。任何此类调整一般将被记录为交易中确认的商誉的增加或减少。
善意。我们的商誉代表企业合并的购买价格超过收购净资产公允价值的部分。商誉减值测试需要重大判断及管理层估计，包括但不限于(I)报告单位数目、(Ii)将分配予报告单位的商誉及其他资产及负债及(Iii)报告单位的公允价值的厘定。上述估计及假设，连同折现率等其他因素，将对减值测试的结果及任何由此产生的减值亏损金额产生重大影响。我们于每年第四季度及在年度测试之间，如事件或情况变化显示账面值可能无法收回时，对商誉的减值进行定性评估。如果定性因素显示报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，我们将进行量化评估，主要包括贴现现金流量(“DCF”)分析和准则上市公司(“GPC”)分析，以确定报告单位的公允价值。如报告单位之账面值超过其公允价值，吾等会就超过该报告单位之商誉金额确认商誉减值。
在2022财年第四季度，我们对国际农业部门内的秘鲁农业报告单位进行了年度商誉减值测试，并确定定性因素表明报告单位的公允价值更有可能低于其账面价值。因此，在第三方专家的协助下，我们使用综合财务报表附注3和4所述的折现现金流和GPC方法对报告单位的公允价值进行了量化评估，产生了4,950万美元的减值费用。厘定报告单位公允价值时所用的重大假设已于附注4中说明。如果未来减少时BEV与EBITDA的倍数增加，则用于厘定我们现金流现值的贴现率会增加，或如本公司未能达到报告单位的现金流量预测，则日后可能会记录额外的减值费用。
投资。我们维持对其他水果种植者、包装商和分销商的投资。当我们有能力对被投资人施加重大影响而不是控制时，这些投资就按照权益会计方法入账。当我们拥有相当于被投资公司有投票权股票的20%至50%的所有权权益时，通常存在重大影响。在权益会计法下，投资按初始成本列报，并根据后续额外投资和我们按比例分摊的收益或亏损和分配进行调整。我们会按季审核投资的暂时性减值以外(“OTTI”)，或在出现减值指标时提早审核。如果权益法投资的减值被确定为非临时性的，我们将记录足以将该投资的账面价值降至其公允价值的OTTI，这将导致该投资采用新的成本基础。在确定公允价值下跌是否是暂时的时，我们考虑的主要因素包括投资的公允价值低于账面价值的时间长度；下跌的严重程度；以及被投资人的财务状况、经营业绩和近期前景。此外，我们亦会考虑公允价值下降的原因，不论是一般市场情况、特定行业或特定投资者；以及我们持有有关投资一段时间的意向及能力，以便按公允价值回升。由于我们对我们投资的公允价值和任何由此产生的减值损失以及何时确认该等费用的时间的评估需要判断，并包括估计和假设，因此实际结果可能与我们的估计和假设大不相同。
所得税。作为一家跨国公司，我们在许多司法管辖区都要纳税，而我们的纳税义务的计算涉及处理在各个征税司法管辖区适用复杂的税收法律和法规时的不确定性。如果我们最终确定不需要支付这些债务，债务将被撤销，我们将在确定债务不再适用的期间确认税收优惠。相反，我们在确定已记录的税项负债少于最终评估预期的期间内计入额外税项。
我们只有在税务机关根据税务状况的技术优点进行审查后，更有可能维持该税务状况的情况下，才会确认不确定的税务状况所带来的税务利益。从这些头寸确认的税收优惠然后根据在结算时实现的可能性大于50%的最大优惠来衡量。与未确认的税收优惠相关的利息和罚款在所得税拨备中确认。
税收法律法规的适用受到法律和事实的解释、判断和不确定性。税收法律法规本身会随着财政政策的变化、立法的变化、法规的演变和法院的裁决而发生变化。因此，美国或外国税收的实际负债可能与管理层的估计有很大不同，这可能导致需要记录额外的税收负债或可能冲销以前记录的税收负债。
29

近期发布的会计准则
有关最近发布的会计准则的信息，请参阅本文所包括的合并财务报表附注2。
表外安排
在本报告所述期间，我们没有，目前也没有美国证券交易委员会规则定义的任何表外安排，但如下所述：
本公司可通过银行机构开具备用信用证。截至2022年10月31日，未偿信用证总额为70万美元。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
我们的信贷安排下的借款以SOFR为基础支付浮动利率，外加随公司杠杆率变化的利差。2022年10月，我们修改了信贷安排，将定期贷款的本金价值降至1亿美元。为了降低利率风险，我们有总名义金额为1亿美元的利率掉期，以对冲适用于我们定期贷款本金的浮动利率的变化。利率互换的固定LIBOR利率由1.75%至2.57%不等。我们的长期债务利率上升或下降10%，不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
外币风险
目前我们的大部分销售是以美元进行的，而我们的相当大一部分投入成本是以外币计价的。由于我们的库存周转时间短和短期定价，可能以外币进行的交易预计不会因为水果的短期现货时间而对我们的运营结果、财务状况或现金流产生实质性影响，销售价格上涨得以传递。
通货膨胀的影响
通货膨胀通常通过增加我们的劳动力、材料、运输成本和一般管理费用来影响我们。我们不能合理地估计我们有能力在未来通过物价上涨成功地恢复通胀的任何影响。

项目8.财务报表和补充数据
根据本项目要求编制的财务报表在本年度报告第15项所列适用资料中作为参考并入本文，并从F-1页开始列报。

项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。

第9A项。控制和程序
披露控制和程序
在我们首席执行官和首席财务官的参与和监督下，我们的管理层已经评估了截至本年度报告Form 10-K所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序(如1934年修订的《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定)的有效性。
披露控制和程序是控制和其他程序，旨在确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在时间内得到记录、处理、汇总和报告
30

美国证券交易委员会规则和表格中指定的期限。披露控制和程序包括控制和程序，旨在确保积累我们根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息，并将其传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理人员必须在评估可能的控制和程序的成本-效益关系时运用其判断。根据对我们的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2022年10月31日起有效。
管理层财务报告内部控制年度报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条所述)。我们对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性和根据公认会计原则编制外部财务报表提供合理保证。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013)中提出的框架，对我们对财务报告的内部控制的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2022年10月31日起有效。根据允许的排除，我们于2022年5月1日在Moruga S.A.C.(“Moruga”)的股权合并和合并被排除在对2022年10月31日财务报告的内部控制评估之外。
我们截至2022年10月31日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所德勤会计师事务所审计，其报告如下所述。
注册会计师事务所认证报告
独立注册会计师事务所Deloitte&Touche LLP关于本公司财务报告内部控制的认证报告包含在下文“独立注册会计师事务所报告”的标题下。
财务报告内部控制的变化
除下文所述外，于截至2022年10月31日止年度内，我们对财务报告的内部控制并无重大影响，或合理地可能会对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
2022年5月1日，我们前瞻性地将我们拥有60%股权的实体Moruga合并到我们的合并财务报表中。我们目前正在将Moruga整合到我们的财务报告内部控制环境中，因此，某些控制可能会发生变化。
2021年11月1日，我们在营销和分销部门实施了新的ERP系统，影响了总账、应收账款、库存、应付账款、采购和发货的记录保存流程。我们的重点是维持内部控制，并通过开发和部署新的企业资源规划系统来评估新控制的设计。
对控制和程序有效性的限制
我们的管理层不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制将防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论设计和操作得多么好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证我们公司内的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被检测到。


项目9B。其他信息
没有。

31

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
没有。


第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
本项目需要的信息将包含在我们提交给美国证券交易委员会的与我们的2023年股东年会相关的最终委托书或最终委托书中，最终委托书预计将在我们截至2022年10月31日的财政年度结束后120天内提交，标题为“董事选举”、“高管”和“拖欠第16(A)条报告”，并通过引用并入本文。
《行为准则》和《道德规范》
我们已经通过了适用于我们的高级管理人员、董事和员工的行为和道德准则，该准则可在我们的网站www.missionProduce.com上找到。《行为和道德准则》包含按照最高商业道德标准开展本公司业务的一般准则，旨在符合2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第406节和S-K条例第406项的含义。此外，我们打算迅速披露(1)适用于我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官或控制人或执行类似职能的人员的对我们的商业行为和道德准则的任何修订的性质，以及(2)对授予这些指定人员之一的我们的道德准则条款的任何豁免的性质，包括默示放弃的性质、获得豁免的人的姓名以及将来在我们的网站上豁免的日期。

项目11.高管薪酬
本项目所要求的信息将在我们最终委托书的“高管薪酬”一节中阐述，并通过引用将其并入本文。

项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
本条款所要求的信息将在我们的最终委托书中标题为“某些受益所有人和管理层的担保所有权”一节中阐述，并通过引用并入本文。
法规S-K第201(D)项所要求的信息将在我们的最终委托书中标题为“高管薪酬”的章节中阐述，并通过引用并入本文。

第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
本条款所要求的信息将在我们的最终委托书中的“某些关系和关联方交易”、“董事独立性”和“董事会委员会和章程”一节中阐述，并通过引用并入本文。

项目14.首席会计师费用和服务
此项目所需的信息将在我们的最终委托书中标题为“德勤为2022年和2021年开具的费用”一节中列出，并通过引用并入本文。

32

第四部分--其他资料
项目15.证物和财务报表附表
A.所有财务报表
本年度报告从F-1页开始，以表格10-K的形式列入本年度报告，其中包括使命制作公司的财务报表以及独立注册会计师事务所德勤会计师事务所的财务报表。
B.财务报表明细表
所有附表均被省略，因为所需资料不存在或数额不足以要求提交附表，或所需资料已包括在合并财务报表及其附注中。
C.陈列品
所陈述的文件与本文一起提交或通过引用并入本文。
索引
以引用方式并入
证物编号：展品说明  表格  日期  数  
已归档
特此声明
3.1#
修订及重订的公司注册证书
8-K10/7/20203.1
3.2#
修订及重新制定附例
8-K10/7/20203.2
4.1#
普通股股票的格式
S-1/A9/22/20204.1
4.2#
股本说明
10-K12/22/20214.2
10.1#+
MISTIST Products，Inc.修订和重新制定了2003年股票激励计划
S-1/A9/22/202010.1
10.2#+
根据使命生产公司修订和重新制定的2003年股票激励计划的股票期权协议格式
S-810/5/202010.2
10.3#+
使命生产公司2020年激励奖励计划
S-19/4/202010.3
10.5#+
根据使命生产公司2020年激励奖励计划的股票期权协议格式
S-19/4/202010.5
10.6#+
根据任务生产公司2020激励奖励计划的RSU协议格式
S-19/4/202010.6
10.7#+
使命制作公司与其某些董事和高级管理人员之间的赔偿协议格式
S-19/4/202010.7
10.8#
签署日期为2018年10月11日的信贷协议，由作为借款人的使命生产公司、作为担保人的借款方的某些子公司、作为行政代理的美国银行、Swingline贷款人和信用证发行方、Farm Credit West、PCA作为辛迪加代理、City National Bank和J.P.Morgan Chase Bank，N.A.作为联席文件代理、美林、皮尔斯、芬纳-史密斯公司和Farm Credit West、PCA作为联席牵头安排人和联合簿记管理人以及其他贷款方签订。
S-19/4/202010.8
10.9#
信贷协议和同意书的第一修正案，日期为2020年9月18日，由作为借款人的使命生产公司、作为担保人的借款人的某些子公司、作为行政代理的美国银行、作为行政代理的美国银行、作为银团代理的Swingline贷款人和信用证发行商、作为辛迪加代理的PCA、作为联合文件代理的City National Bank和J.P.Morgan Chase Bank，作为联席文件代理的美林、皮尔斯、芬纳和史密斯公司以及作为Farm Credit West的PCA、作为联合牵头安排人和联合簿记管理人的PCA以及作为其他贷款人的其他贷款方签署的
S-1/A9/22/202010.9
10.10#
经修订和重新签署的股东协议的格式，由Space Products，Inc.及其股东当事人之间签署
S-1/A9/22/202010.10
10.11#
公司总部租赁协议
10-K1/19/202110.11
10.13#+
特派团制定延期赔偿计划
10-K12/22/202110.13
10.14#+
董事股权延期计划
10-K12/22/202110.14
10.15+
根据使命生产公司2020激励奖励计划的绩效存量单位协议格式
X
33

以引用方式并入
证物编号：展品说明  表格  日期  数  
已归档
特此声明
10.16#+
2021年3月8日致Joanne Wu的聘书
10-K12/22/202110.16
10.17#
2022年4月26日的信贷协议第二修正案，日期为2018年10月11日，并于2020年9月18日修订，由作为借款人的使命生产公司、作为担保人的借款人的某些子公司、作为行政代理的美国银行、N.A.作为行政代理、Swingline贷款人和信用证发行商、Farm Credit West、PCA作为辛迪加代理、City National Bank和J.P.Morgan Chase Bank，N.A.作为共同文件代理、美林、皮尔斯、芬纳-史密斯公司和Farm Credit West、PCA作为联席牵头安排人和联合簿记管理人以及其他贷款人组成。
8-K4/26/202210.17
10.18+#
修改和重新制定非员工董事薪酬计划
10-Q6/8/202210.18
10.19+#
2022年4月26日致Tim Bulow的聘书
10-Q6/8/202210.19
10.20#
对信贷协议的第三次修订，修订日期为2018年10月11日，修订日期为2020年9月18日和2022年4月26日，由作为借款人的Space Product，Inc.作为借款人，借款人一方的某些子公司作为担保人，美国银行，N.A.作为行政代理，Swingline贷款人和信用证发行商，Farm Credit West，PCA作为辛迪加代理，City National Bank，Citibank，N.A.和J.P.Morgan Chase Bank，N.A.作为共同文件代理，美国银行证券公司和Farm Credit West，PCA作为联合牵头安排人和联合簿记管理人，和其他贷款方
8-K10/21/202210.20
10.21+#
员工权益延期计划
X
21.1#
注册人子公司名单
X
23.1
德勤律师事务所同意
X
24.1#
授权书
10-K1/19/202124.1
31.1*
依照依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行官证书
X
31.2*
根据依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席财务官的证明
X
32.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官的认证
X
32.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官的认证
         X
101
本公司截至2022年10月31日年度报告中的以下财务报表采用内联XBRL格式：(I)合并资产负债表，(Ii)合并(亏损)收益表，(Iii)合并全面(亏损)收益表，(Iv)合并权益变动表，(V)合并现金流量表，(Vi)合并财务报表附注，以文本块标记并包括详细标签。
X
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)X
#之前提交的
+
指管理合同或补偿计划。
*
根据《美国法典》第18编第1350节的规定，这些证书仅随本年度报告一起提供，并不是为了1934年《证券交易法》第18节的目的而提交的，也不会以引用的方式并入注册人的任何文件中，无论该文件是在本文件日期之前还是之后提出的，无论该文件中的任何一般合并语言。

项目16.表格10-K摘要
不适用。
34

签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已于2022年12月22日正式授权下列签署人代表其签署本年度报告。

使命生产公司。
/s/斯蒂芬·J·巴纳德
斯蒂芬·J·巴纳德
董事首席执行官兼首席执行官

授权委托书
兹确认，以下签名的每个人构成并任命Stephen J.Barnard和Bryan E.Giles，或他们中的任何一位，有权以任何和所有身份替代他或她，签署对本Form 10-K年度报告的任何修订，并将其连同证物和与此相关的其他文件提交给美国证券交易委员会，在此批准并确认所有上述事实上的代理人，或替代或替代可以或导致凭借本表格作出的一切。
根据1934年《证券交易法》的要求，本年度报告已于2022年12月22日由以下人员代表注册人以指定的身份和日期签署。

签名
标题
  
/s/斯蒂芬·J·巴纳德
斯蒂芬·J·巴纳德首席执行官和董事(首席执行官)
  
/s/Bryan E.Giles
布莱恩·E·贾尔斯
首席财务官(首席财务和会计干事)
  
/s/Stephen A.Beebe
史蒂夫·A·毕比
董事
  
/s/斯蒂芬·W·伯沙德
斯蒂芬·W·贝沙德
董事
  
/s/路易斯·冈萨雷斯
路易斯·冈萨雷斯
董事
  
/s/Bonnie C.Lind
邦妮·C·林德
董事
  
/s/Jay A.Pack
杰伊·A·帕克
董事
  
布鲁斯·C·泰勒
布鲁斯·C·泰勒
董事
  
琳达·B·塞格雷
琳达·B·塞格雷
董事
/s/肖特·米尔斯-沃特金斯
肖特·米尔斯-沃特金斯
董事
35

使命生产公司。
财务报表索引

页面
独立注册会计师事务所报告(PCAOB颁发的审计公司标识号34)
F-2
合并资产负债表
F-5
合并(亏损)收益表
F-6
综合全面(亏损)收益表
F-7
合并权益变动表
F-8
合并现金流量表
F-9
合并财务报表附注
F-11
F-1

独立注册会计师事务所报告
致特派团Products，Inc.股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们已根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对使命制作公司及其子公司(以下简称公司)截至2022年10月31日的财务报告进行了内部控制审计。我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2022年10月31日，本公司在所有重要方面都对财务报告实施了有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年10月31日及截至2022年10月31日年度的综合财务报表以及我们2022年12月22日的报告，对该等财务报表表达了无保留意见，并包括一段关于本公司采用新会计准则的解释性段落。
正如管理层的《财务报告内部控制年度报告》所述，管理层在评估中排除了Moruga S.A.C.的财务报告内部控制，该公司于2022年5月1日收购，其财务报表占截至2022年10月31日及截至2022年10月31日的年度总资产的10%和综合财务报表收入的1%。因此，我们的审计不包括对Moruga S.A.C.财务报告的内部控制。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/德勤律师事务所

加利福尼亚州洛杉矶
2022年12月22日
F-2

独立注册会计师事务所报告
致特派团Products，Inc.股东和董事会。
对财务报表的几点看法
本核数师已审计随附的观音制作有限公司及其附属公司(“本公司”)于2022年10月31日及2021年10月31日的综合资产负债表、截至2022年10月31日止三个年度内各年度的相关综合(亏损)收益表、全面(亏损)收益表、权益变动表及现金流量表，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年10月31日和2021年10月31日的财务状况，以及截至2022年10月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会保荐组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准和我们2022年12月22日的报告，对公司截至2022年10月31日的财务报告内部控制进行了审计，对公司的财务报告内部控制发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，并且(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对整个财务报表的意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
商誉--秘鲁农业报告股--见财务报表附注2和附注4
关键审计事项说明
该公司的商誉在每年第四季度进行减值测试，如果事件和情况表明资产可能减值，则会更频繁地进行减值测试。本公司对减值商誉的评估涉及对每个报告单位的公允价值与其账面价值的比较。
当报告单位的公允价值极有可能低于其账面余额时，本公司根据贴现现金流量法和基于市场倍数的上市公司准则确定报告单位的公允价值，以确定报告单位的公允价值。使用贴现现金流量法确定公允价值要求管理层对未来收入和扣除利息、税项、折旧及摊销前收益(EBITDA)、毛利率和贴现率的预测做出重大估计和假设。在使用上市公司准则方法确定公允价值时，管理层需要从同行上市公司集团内部做出与市场EBITDA倍数相关的重大假设。截至2022年7月31日，商誉余额为8890万美元，其中7640万美元分配给国际农业部门内的秘鲁农业报告股。截至计量日期，秘鲁农业报告单位的公允价值低于其账面价值，因此，管理层记录了与报告单位商誉相关的4950万美元减值费用。
F-3

鉴于管理层对估计秘鲁农业报告单位的公允价值做出了重大判断，执行审计程序以评估管理层对未来收入和EBITDA预测的估计和假设的合理性，以及选择适用于管理层预测收入和报告单位EBITDA估计的贴现率和倍数，需要审计师高度的判断力和更大程度的努力，包括需要我们的公允价值专家参与。
如何在审计中处理关键审计事项
我们的审计程序涉及对未来收入和EBITDA(“预测”)的预测，以及对管理层对该报告单位的预测收入和EBITDA估计(“市场倍数”)适用的贴现率和倍数的选择，其中包括：
•我们测试了对管理层商誉减值评估的控制的有效性，包括对确定秘鲁农业报告单位公允价值的控制，如与管理层预测以及所用贴现率和市场倍数的选择有关的控制。
•我们通过将实际结果与管理层的历史预测进行比较来评估管理层的准确预测能力。
•我们通过将预测与(1)历史结果、(2)与管理层的内部沟通、(3)与非管理人员的询问以及(4)报告单位运作的行业报告中包含的预测信息进行比较，来评估管理层预测的合理性。
•在我们公允价值专家的协助下，我们评估了(1)使用的估值方法，(2)管理层选择的市盈率，以及(3)贴现率，通过制定一系列独立估计并将其与管理层选择的比率进行比较，来确定预期现金流量的现值。
•我们考虑了行业变化对管理层预测的影响。

/s/ 德勤律师事务所

加利福尼亚州洛杉矶
2022年12月22日
自2019年以来，我们一直担任本公司的审计师。
F-4

使命生产公司。
合并资产负债表

10月31日，
(单位：百万，不包括股票)20222021
资产 
流动资产： 
现金和现金等价物$52.8 $84.5 
受限现金1.1 6.1 
应收账款
贸易，扣除津贴后净额为$0.3及$0.2，分别
62.9 73.8 
种植者和水果的进步1.8 0.6 
其他17.3 12.3 
库存73.1 48.2 
预付费用和其他流动资产11.1 11.6 
贷款转股权法被投资人— 3.3 
应收所得税8.0 6.7 
流动资产总额228.1 247.1 
财产、厂房和设备、净值489.7 424.2 
经营性租赁使用权资产65.4 43.9 
权益法被投资人27.1 52.7 
贷款转股权法被投资人— 1.8 
递延所得税资产，净额8.1 7.6 
商誉39.4 76.4 
无形资产，净额2.0 — 
其他资产19.7 19.8 
总资产$879.5 $873.5 
 
负债与权益
负债
应付帐款$34.4 $22.8 
应计费用30.1 28.8 
应付所得税1.0 1.9 
种植者应付款24.3 22.2 
短期借款2.5 — 
长期债务--流动部分3.5 8.8 
经营租赁--当前部分4.7 3.6 
融资租赁--当前部分1.2 1.1 
流动负债总额101.7 89.2 
长期债务，扣除当期部分136.9 155.1 
营业租赁，扣除当前部分后的净额63.9 42.5 
融资租赁，扣除当期部分1.4 2.2 
应付所得税3.1 3.5 
递延所得税负债，净额29.4 26.8 
其他长期负债20.2 20.0 
总负债356.6 339.3 
承付款和或有事项(附注9)
股东权益
普通股($0.001面值，1,000,000,000授权股份；70,669,535和70,631,525截至2022年10月31日和2021年10月31日的已发行和已发行股票)
0.1 0.1 
额外实收资本229.3 225.6 
累计其他综合损失(1.7)(0.5)
留存收益274.4 309.0 
使命产生股东权益502.1 534.2 
非控股权益20.8 — 
总股本522.9 534.2 
负债和权益总额$879.5 $873.5 
见合并财务报表附注。
F-5

使命生产公司。
合并(亏损)收益表


截至10月31日止年度，
(单位：百万，每股除外)202220212020
净销售额$1,045.9 $891.7 $862.3 
销售成本956.1 767.2 737.7 
毛利89.8 124.5 124.6 
销售、一般和行政费用77.5 63.6 56.2 
商誉减值49.5 — — 
营业(亏损)收入(37.2)60.9 68.4 
利息支出(5.5)(3.7)(6.7)
权益法收益5.1 7.5 4.0 
权益法被投资人收购重计量收益2.0 — — 
权益法投资减值— — (21.2)
其他收入(费用)，净额4.4 1.3 (0.7)
所得税前收入(亏损)(31.2)66.0 43.8 
所得税拨备3.7 21.1 15.0 
净(亏损)收益$(34.9)$44.9 $28.8 
非控股权益应占净亏损0.3 — — 
可归因于特派团生产的净(损失)收入$(34.6)$44.9 $28.8 
每股可归因于特派任务的净(亏损)收入：
基本信息$(0.49)$0.64 $0.45 
稀释$(0.49)$0.63 $0.45 
见合并财务报表附注。

F-6

使命生产公司。
综合全面(亏损)收益表


截至10月31日止年度，
(单位：百万)202220212020
净(亏损)收益$(34.9)$44.9 $28.8 
其他综合(亏损)收入，税后净额
外币折算调整(1.2)— (0.5)
综合(亏损)收益(36.1)44.9 28.3 
可归属于非控股权益的综合损失0.3 — — 
可归因于特派团生产的综合(损失)收入$(35.8)$44.9 $28.3 
见合并财务报表附注。

F-7

使命生产公司。
合并权益变动表

(单位：百万，不包括股票)
普通股
额外实收资本股东应收票据累计其他综合损失留存收益非控股权益总股本
股票
金额
2019年10月31日的余额63,386,251 $0.1 $139.7 $(0.1)$— $239.3 $— $379.0 
宣布的股息($0.21每股)
— — — — — (13.0)— (13.0)
在公开发行中发行普通股，扣除发行成本7,450,000 — 78.1 — — — — 78.1 
普通股发行7,921 — 0.1 — — — — 0.1 
基于股票的薪酬— — 4.6 — — — — 4.6 
基于责任的赔偿的重新分类— — 0.3 — — — — 0.3 
股票期权的行使17,000 — — — — — — — 
股票的购买和退回(310,250)— — — — (3.9)— (3.9)
净收入— — — — — 28.8 — 28.8 
其他综合损失— — — — (0.5)— — (0.5)
2020年10月31日余额70,550,922 $0.1 $222.8 $(0.1)$(0.5)$251.2 $— $473.5 
股票期权的行使22,272 — 0.2 — — — — 0.2 
发行普通股以换取股权奖励58,331 — — — — — — — 
基于股票的薪酬— — 2.6 — — — — 2.6 
应收股票期权票据的偿还— — — 0.1 — — — 0.1 
净收入— — — — — 44.9 — 44.9 
税务会计原则变更的累积效应(1)
— — — — — 12.9 — 12.9 
2021年10月31日的余额70,631,525 $0.1 $225.6 $— $(0.5)$309.0 $— $534.2 
基于股票的薪酬— — 3.6 — — — — 3.6 
发行普通股以换取股权奖励38,010 — 0.1 — — — — 0.1 
净(亏损)收益— — — — — (34.6)(0.3)(34.9)
获得的非控制性权益— — — — — — 20.2 20.2 
非控股股东的出资— — — — — — 0.9 0.9 
其他综合损失— — — — (1.2)— — (1.2)
2022年10月31日的余额70,669,535 $0.1 $229.3 $— $(1.7)$274.4 $20.8 $522.9 
(1)与采用所得税指导ASU 2019-12有关，其中我们取消确认留存收益的递延纳税负债。

见合并财务报表附注。
 
F-8

使命生产公司。
合并现金流量表

截至10月31日止年度，
(单位：百万)202220212020
经营活动
净(亏损)收益$(34.9)$44.9 $28.8 
将净(亏损)收入调整为经营活动提供的现金净额
应收账款损失准备0.1 — 0.2 
折旧及摊销24.8 20.4 18.1 
债务发行成本摊销0.3 0.3 0.3 
权益法收益(5.1)(7.5)(4.0)
非现金租赁费用5.3 4.3 — 
基于股票的薪酬3.6 2.6 5.0 
从权益法被投资人那里收到的股息2.2 1.7 1.7 
扣除保险回收后的资产减值、处置和出售损失(收益)0.4 0.1 0.5 
递延所得税(0.6)8.8 (1.0)
商誉减值49.5 — — 
权益法被投资人收购重计量收益(2.0)— — 
权益法投资减值— — 21.2 
衍生金融工具的未实现(收益)损失(4.7)(0.8)2.8 
其他0.1 (0.1)(2.6)
收购后营业资产和负债变动对现金的影响：
应收贸易账款10.6 (16.4)10.3 
种植者水果进步(1.2)0.8 2.3 
其他应收账款(2.4)2.6 (3.8)
库存(15.3)(11.2)5.9 
预付费用和其他流动资产(0.4)(2.5)(2.0)
应收所得税(1.1)(3.8)(0.4)
其他资产0.2 (3.5)(4.2)
应付账款和应计费用9.4 8.9 8.2 
应付所得税(1.3)(0.1)(1.9)
种植者应付款2.2 3.4 (8.6)
经营租赁负债(4.0)(3.2)— 
其他长期负债(0.5)(2.7)2.1 
经营活动提供的净现金$35.2 $47.0 $78.9 
投资活动
购置财产和设备(61.2)(73.4)(67.3)
出售财产、厂房和设备所得收益3.0 2.4 3.0 
更换财产、厂房和设备的保险收益— 1.1 — 
在合并Moruga时获得的现金4.3 — — 
权益法投资被投资人(0.4)(0.2)(3.4)
贷款转股权法被投资人— (2.0)— 
权益法被投资人偿还贷款3.0 1.5 — 
其他(0.1)0.3 — 
用于投资活动的现金净额$(51.4)$(70.3)$(67.7)
融资活动
循环信贷安排借款80.0 — 14.0 
循环信贷安排付款(40.0)— (14.0)
短期借款2.5 — — 
长期债务的本金支付(63.3)(10.5)(6.3)
融资租赁债务的本金支付(1.2)(1.2)(0.9)
供应商长期融资的付款— — (5.8)
股票期权的行使0.1 0.2 — 
应收股票期权票据的偿还— 0.1 0.1 
支付债务发行费或终止费(0.8)(0.1)(0.2)
股票的购买和退回— — (1.9)
公开发行普通股所得收益，扣除发行成本— — 78.1 
已支付的股息— — (13.0)
F-9

截至10月31日止年度，
(单位：百万)202220212020
非控股股东的出资0.9 — — 
融资活动提供的现金净额(用于)$(21.8)$(11.5)$50.1 
汇率变动对现金的影响(0.3)— 0.1 
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增(38.3)(34.8)61.4 
期初现金、现金等价物和限制性现金92.2 127.0 65.6 
现金、现金等价物和受限现金，期末$53.9 $92.2 $127.0 
合并资产负债表内报告的现金、现金等价物和限制性现金汇总表：
现金和现金等价物$52.8 $84.5 $124.0 
受限现金1.1 6.1 1.4 
包括在其他资产中的受限现金— 1.6 1.6 
合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额$53.9 $92.2 $127.0 
年内支付的现金：
利息$5.7 $4.3 $6.3 
所得税6.2 14.8 18.5 
非现金投资和融资活动：
列入负债的财产、厂房和设备7.6 3.4 4.0 
列入资产的不动产、厂房和设备预付款2.1 1.4 — 
合并时抵销Moruga应收贷款(附注3)1.9 — — 
设备和机械的融资租赁0.5 — — 
为补偿而发行的普通股7,9212020年发行的股票)
— — 0.1 
见合并财务报表附注。
F-10
使命生产公司。
合并财务报表附注
1.     业务性质
使命生产公司及其合并子公司(“使命”、“本公司”、“我们”、“我们”或“我们”)是鳄梨行业的全球领先者。该公司的专长在于向世界各地的食品零售商、分销商和农产品批发商提供鳄梨的种植、包装、营销和分销。该公司主要从加利福尼亚州、墨西哥和秘鲁采购鳄梨。通过我们的各种经营设施，我们种植、分拣、包装、包装和成熟牛油果和少量其他水果，以便分发到国内和国际市场。我们在以下时间报告我们的运营结果三可报告的部门，也相当于经营部门：营销和分销、国际农业和蓝莓(见附注15)。

2.     重要会计政策摘要
列报和合并的基础
随附的综合财务报表包括本公司、其合并附属公司及本公司为主要受益人并拥有控股权的可变权益实体(“VIE”)的账目。综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。所有公司间余额都已在合并中冲销。
VIE的整合
2022年5月1日，发生了与Moruga S.A.C.有关的复议事件(在附注3中解释)，我们对该实体有60%股权权益。Moruga S.A.C.是一家控股公司，拥有一家全资子公司Bluberries秘鲁公司(统称为“Moruga”)。Moruga以前是按照权益会计方法核算的，投资按初始成本列报，并根据随后的额外投资和我们按比例分摊的收益或亏损和分配进行调整。作为复议事件的结果，我们得出结论，Moruga是VIE，本公司是拥有控股权的主要受益人。基于这一结论，Moruga于2022年5月1日进行了前瞻性整合。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制合并财务报表时，管理层需要作出估计和假设，以影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
现金、现金等价物和限制性现金
本公司将所有原始到期日为三个月或以下的高流动性工具和货币市场共同基金视为现金等价物。现金和现金等价物的账面价值接近其公允价值。
限制性现金是指根据合同条款或法规要求，截至报告日期仅限于提取或使用的现金和现金等价物。截至2022年10月31日和2021年10月31日，受限现金余额与支持公司农场各种计划的法定要求有关。在核对现金流量表上显示的期初和期末总额时，限制性现金包括现金和现金等价物。
应收贸易账款
应收贸易账款是按客户应收账款扣除坏账准备后的净额报告的。本公司保留坏账准备，以反映其根据过往收款历史、对特定潜在客户风险的识别及其他因素对应收贸易账款无法收回的估计。
种植者和水果的进步
该公司向向该公司供应水果的种植者和外国供应商提供预付款。这样的预付款减少了原本应付给种植者或水果销售供应商的金额。
F-11
使命生产公司。
合并财务报表附注
其他应收账款
其他应收账款为非贸易应收账款，主要由代表税务机关收取的增值税(“增值税”)组成。计入其他应收账款的增值税为#美元。14.4百万美元和美元11.0分别截至2022年10月31日和2021年10月31日。
库存
对于成品和原材料，存货采用先进先出法，以成本或可变现净值中的较低者入账。可变现净值是在正常业务过程中的估计销售价格，以及较难合理预测的完工、处置和运输成本。
作物种植成本以成本或可变现净值中的较低者计价，并在相关作物收获和销售时递延并计入销售商品成本。列入库存的延期作物种植费用主要包括果园维护费用，如种植、灌溉、施肥、土壤改良、病虫害防治和修剪。
我们通过持续审查与销售和预测以及产品营销计划相关的库存水平来评估库存的可回收性。在审查时，当手头的库存超过可预见的需求时，预计不会出售的库存价值将被减记。减记金额是历史成本超过估计可变现净值的部分。一旦确定，这些减记被认为是对过剩库存成本基础的永久性调整。
对库存可回收性和任何减记金额的评估是基于目前可获得的信息以及对未来需求和市场状况的假设。鳄梨和其他水果的需求可能会随着时间的推移而大幅波动，实际需求和市场状况可能或多或少比我们的预测有利。如果实际需求低于最初的预测，可能需要进行额外的库存减记。
财产、厂房和设备、净值
财产、厂房和设备的净额按成本、累计折旧后的净额列报。折旧采用直线法计算，折旧率基于相关资产的估计使用年限。果园、树木和灌木丛是指鳄梨、芒果和蓝莓植物，这些植物积累了种植和开发成本，这些成本被资本化，直到它们成为商业生产，在这一点上，资产开始折旧，未来的维护成本在发生时计入费用。如果在商业生产开始前从水果销售中获得收益，净收益将计入树木的资本化成本。种植成本主要包括购买苗木和种植苗木的成本。开发成本包括种植、修剪、灌溉、人工、喷洒和施肥，以及开发期间的利息成本。符合某些标准的租赁设备和租赁改进采用直线法按预期租赁期或资产使用年限中较短的时间进行资本化和摊销。

10月31日，
(单位：百万)有用的寿命20222021
土地$141.4 $128.8 
果园/树/灌木丛
7至25年份
102.0 62.6 
建筑物和改善措施
20至40年份
120.1 110.9 
装备
3至20年份
201.1 177.2 
在建工程47.0 43.2 
财产、厂房和设备$611.6 $522.8 
累计折旧(121.9)(98.6)
财产、厂房和设备、净值$489.7 $424.2 
不动产、厂房和设备折旧费用净额为#美元。24.0百万，$20.4百万美元，以及$18.1截至2022年10月31日、2021年10月31日和2020年10月31日的年度分别为100万美元。
截至2021年10月31日，美元2.7在综合资产负债表中，持有待售财产、厂房和设备净额为100万美元，归类为预付资产和其他流动资产，并在2022财政年度以#美元的价格出售2.9百万美元。
F-12
使命生产公司。
合并财务报表附注
非生产性果园的耕作成本
我们租地发展新果园。在开发期间，这些成本被称为非生产性果园的耕作成本，并在发生时计入费用，并在合并(亏损)收益表中计入销售成本。
租契
我们确定一项安排在开始或修改时是否为租约或包含租约。如果存在已确定的资产，并且已确定的资产的使用权在一段时期内转让以换取对价，则一项安排是或包含一项租赁。对已确定资产的使用控制意味着承租人既有权从资产的使用中获得几乎所有的经济利益，也有权指导资产的使用。
对于我们是承租人的租约，我们确认除12个月或以下租约以外的所有租约的使用权(“ROU”)资产和租赁负债，因为我们已选择适用短期租约确认豁免。ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利。租赁负债是指我们有义务支付租赁所产生的租赁款项。净资产和租赁负债在租赁开始之日进行分类和确认。租赁负债按租期内固定租赁付款的现值计量。净收益资产包括：(I)租赁负债的初步计量；(Ii)在生效日期或之前向出租人支付的租赁付款减去收到的任何租赁奖励；及(Iii)吾等产生的初始直接成本。租赁付款可能会因生效后事实或情况的变化而有所不同，包括通货膨胀指数的变化。可变租赁付款不计入ROU资产和租赁负债的计量，并在产生这些付款的债务期间确认。
用于确定租赁付款现值的贴现率是指在类似经济环境下，本公司在类似期限内以抵押方式借款所需支付的利率，其金额相当于租赁付款。
就损益表而言，我们确认经营租赁的直线租金费用。对于融资租赁，我们确认与租赁负债相关的利息支出和与ROU资产相关的折旧支出。对于根据融资租赁和租赁改进持有的ROU资产，估计可用年限限于资产的可用年限或租赁期限中较短的一项。
我们的许多租赁安排包括延长租期的选项，除非我们有合理的把握将其行使，否则我们不会将其包括在租赁期内。我们有租赁和非租赁组件的租赁安排。从承租人的角度来看，我们已选择对所有类别的标的资产应用实际权宜之计，将租赁和相关的非租赁组成部分合并，并将合并合同作为租赁组成部分进行核算。
权益法被投资人
我们维持对其他水果种植者、包装商和分销商的投资。当我们有能力对被投资人施加重大影响而不是控制时，这些投资就按照权益会计方法入账。当我们拥有相当于被投资公司有投票权股票的20%至50%的所有权权益时，通常存在重大影响。在权益会计法下，投资按初始成本列报，并根据后续额外投资和我们按比例分摊的收益或亏损和分配进行调整。
我们会按季审核投资的暂时性减值以外(“OTTI”)，或在出现减值指标时提早审核。如果权益法投资的减值被确定为非临时性的，我们将记录足以将该投资的账面价值降至其公允价值的OTTI，这将导致该投资采用新的成本基础。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的年度内，没有发现需要我们进行损害测试的OTTI。
在2020财年，关于2019-2020年度秘鲁蓝莓收成的全行业生产信息变得可用，表明竞争对手的竞争和扩张比我们之前预期的更大。我们认为，从长远来看，扩张导致的供应增加将导致定价下降。由于这一因素，管理层下调了Moruga在2020年第二季度的长期收入和盈利预测，并得出结论，预测收入的减少是减值指标。因此，管理层对其在Moruga的投资进行了减值测试，得出的结论是，在Moruga的投资的估计公允价值低于投资的账面价值。由于长期定价和收入预期的变化，管理层得出结论认为减值不是暂时的，并记录了#美元的减值费用。21.2在截至2020年10月31日的一年中，
F-13
使命生产公司。
合并财务报表附注
长寿资产
每当事件或环境变化显示任何该等资产的账面值可能无法收回时，本公司便会评估其长期资产的减值。对长期资产进行减值评估的方法是将资产的账面价值与资产使用及其最终处置预期产生的未来未贴现现金流量净额进行比较。如果未来未贴现现金流量净额少于被测试资产的账面金额，则就资产账面金额与资产估计公允价值之间的差额计入减值。未贴现现金流的估计是基于对未来经营业绩、增长率和其他因素的某些假设。未贴现现金流的估计可能与实际现金流不同，原因包括(其中包括)技术变化、经济状况、商业模式的变化或经营业绩的变化。在2022年第四季度，本公司确定存在与我们的秘鲁农业经营资产组相关的减值指标，但该资产组的未贴现现金流超过了其账面价值。在2021财年和2020财年，我们没有确定任何需要本公司测试其长期资产减值的减值指标。
商誉
我们的商誉代表企业合并的购买价格超过收购净资产公允价值的部分。商誉减值测试需要重大判断及管理层估计，包括但不限于(I)报告单位数目、(Ii)将分配予报告单位的商誉及其他资产及负债及(Iii)报告单位的公允价值的厘定。上述估计及假设，连同折现率等其他因素，将对减值测试的结果及任何由此产生的减值亏损金额产生重大影响。我们于每年第四季度及在年度测试之间，如事件或情况变化显示账面值可能无法收回时，对商誉的减值进行定性评估。如果定性因素显示报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，我们将进行量化评估，主要包括贴现现金流量(“DCF”)分析和准则上市公司(“GPC”)分析，以确定报告单位的公允价值。如报告单位之账面值超过其公允价值，吾等会就超过该报告单位之商誉金额确认商誉减值。有关更多信息，请参阅注释4。
金融工具的公允价值
本公司适用会计准则编纂(“ASC”)820“公允价值计量”的规定，对金融资产和金融负债的公允价值计量，以及对在财务报表中以公允价值确认的非金融项目的公允价值计量。公允价值被定义为在计量日期出售资产时收到的价格或在市场参与者之间有序交易中转移负债而支付的价格。在厘定需要或准许记录的资产及负债的公允价值时，本公司会考虑其将进行交易的主要或最有利市场，并考虑市场参与者在为资产或负债定价时会使用的假设。
ASC 820建立了公允价值等级，要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。该框架有三个可用于计量公允价值的投入水平，对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先级(第1级计量)，对涉及重大不可观察投入的计量给予最低优先级(第3级计量)。公允价值层次的三个层次如下：
第1级：相同、不受限制的资产或负债在计量日可获得的活跃市场的未经调整的报价；
第2级：非第1级的报价，在不活跃或类似资产和负债的市场上的报价，或在基本上整个资产或负债期限内直接或间接可观察到的投入；
第三级：价格或估值技术需要对公允价值计量有重要意义但不可观察到的投入(市场活动很少或没有市场活动支持)。
在截至2022年10月31日至2021年10月31日的年度内，1级、2级或3级测量之间没有转移。
吾等相信，现金及现金等价物、应收账款、应付账款、应计开支及短期借款之账面值根据其短期性质或本公司目前在金融市场上可获得之条款而接近公允价值。由于目前的市场汇率，我们认为我们的长期债务具有接近账面价值的公允价值。有关详细信息，请参阅附注12。
F-14
使命生产公司。
合并财务报表附注
利率互换
该公司拥有四名义总金额为#美元的单独利率掉期100百万美元，以对冲公司定期贷款本金的浮动利率变化。利率互换的固定伦敦银行同业拆息利率由1.75%至2.57%。我们根据经修订的ASC 815衍生工具及对冲，对利率互换进行会计处理，该等修订要求所有衍生工具于综合资产负债表确认为资产或负债，并按公允价值计量。本公司并未将利率掉期指定为现金流量对冲，因此，在会计指引下，利率掉期的公允价值变动已计入其他收入(支出)、净额计入综合(亏损)收益表，而资产或负债的变动则在综合现金流量表中以经营活动提供的现金净额列示。有关更多详细信息，请参阅注12。
收入确认
我们根据ASC 606下的模式确认收入，该模式要求在履行对客户的义务的金额与我们预期有权获得的对价相等的情况下确认收入。
对于我们的客户合同，我们确定履约义务(产品或服务)，确定交易价格，将合同交易价格分配给履约义务，并根据安排的具体条款，在履行履约义务时，即产品发货或收到客户时，确认收入。我们的收入是在某个时间点上记录的。从产品销售中确认的收入主要基于客户发出的采购订单，这些订单规定了运输条款和交易细节。特定交易中的履约义务由个别订购单确定，并在履行履约义务时确认收入。在将货物控制权移交给客户之前发生的装运和搬运活动被视为与转让货物的承诺有关的履行活动，而不是履行义务。从客户那里收取的销售税和其他类似税额不包括在交易价格中。
大多数性能义务取决于客户的接受程度。然而，如果我们的客户发现产品不符合个别采购订单中普遍商定或详细说明的规格，则在验收后有隐含和明确的权利退货。我们根据估计评估与产品退货准备相关的拨备的必要性，并将该等拨备记录为在确认相关交易收入的同一时期内的收入减少。
我们经常签订从外国供应商购买牛油果的寄售安排，在将这些商品出售给客户之前，我们不具有该商品的合法所有权。本公司已评估其在此类交易中的角色，并得出结论，由于我们有能力决定销售价格，以及我们在与最终客户的交易中作为主要义务人的角色，本公司能够控制产品。因此，我们被视为委托人而不是代理商，因此，我们将以毛收入为基础确认和报告其寄售安排的收入。
基于股票的薪酬
公司采用公允价值确认法对股票薪酬进行会计处理。根据公允价值确认法，成本在授予日根据授予的公允价值计量，并在必要的服务期(通常是归属期间)内按直线原则确认为费用。如归属基于若干界定流动资金事件的发生，则与该等奖励有关的开支乃根据奖励的授予日期公允价值计量，并于事件发生时入账。没收在发生期间确认。

股票期权的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权模型估计的，该模型需要各种输入，包括波动率、无风险利率和期权期限的估计寿命。有关更多信息，请参见注释11。限制性股票单位(“RSU”)和绩效股票单位(“PSU”)的公允价值是根据授予日我们普通股的市场价格确定的。
广告费
广告成本在发生时计入费用，并作为销售、一般和行政费用的组成部分计入。这样的成本是$0.3截至2022年10月31日和2021年10月31日的年度为百万美元，以及0.4在截至2020年10月31日的一年中，
员工福利
公司的合资格员工可参加401(K)退休计划，员工可在满足年龄和服务年限要求后，根据减薪协议选择供款。员工可以遵守最高60他们薪酬的%受固定的年度限额限制。该公司做出了一项100延迟的匹配贡献百分比最高可达3%，以及
F-15
使命生产公司。
合并财务报表附注
50延期的百分比超过3最高百分比5%。该公司的总供款为$0.9截至2022年10月31日和2021年10月31日的年度为百万美元，以及0.7在截至2020年10月31日的一年中，
所得税
本公司采用ASC 740规定的负债法核算所得税。递延税项资产及负债乃根据财务报表与资产及负债的税基之间的差额厘定，该差额由制定的税率计量，当该等差额拨回时生效。递延税项支出(收益)是递延税项资产和负债变化的结果。递延所得税资产和负债进行调整，以确认税法或制定的税率在签署成为法律期间发生变化的影响。用于评估该公司实现其递延税项资产能力的因素是该公司对未来应纳税收入的预测以及可实施的税务筹划策略。根据美国会计准则第740条，当所有或部分递延税项资产由于无法产生足够的正确性质的未来应纳税所得额而很可能无法变现时，则需要计入估值备抵。未能实现以前预测的应税收入可能会影响递延税项资产的最终变现，并可能对公司未来收益的实际税率产生负面影响。
我们只有在税务机关根据税务状况的技术优点进行审查后，更有可能维持税务状况的情况下，才会确认不确定的税务状况所带来的税务利益。在财务报表中确认的来自这种状况的税收优惠应以最终结算时实现的可能性大于50%的最大好处为基础来计量。
作为一家跨国公司，我们在许多司法管辖区都要纳税，而我们的纳税义务的计算涉及处理在各个征税司法管辖区适用复杂的税收法律和法规时的不确定性。如果我们最终确定不需要支付这些债务，债务将被撤销，我们将在确定债务不再适用的期间确认税收优惠。相反，我们在确定已记录的税项负债少于最终评估预期的期间内计入额外税项。
税收法律法规的适用受到法律和事实的解释、判断和不确定性。税收法律法规本身会随着财政政策的变化、立法的变化、法规的演变和法院的裁决而发生变化。因此，美国或外国税收的实际负债可能与管理层的估计有很大不同，这可能导致需要记录额外的税收负债或可能冲销以前记录的税收负债。
外币换算和重新计量
我们的海外业务受到汇率波动和外币交易成本的影响。我们几乎所有外国子公司的功能货币都是美元。当从当地货币重新计量到功能货币时，货币资产和负债按资产负债表日的有效汇率重新计量为美元，当从当地货币重新计量到功能货币时，非货币资产、负债和权益按历史汇率重新计量。销售额和费用按每期加权平均汇率重新计量。外币交易产生的收益和损失在其他收入(费用)中确认，净额在合并(损失)收益表中确认。
每股收益
我们根据ASC 260计算每股收益(“EPS”)，这要求拥有复杂资本结构的公司提供基本每股收益和稀释后每股收益。基本每股收益以归属于本公司的净收入除以期内已发行的加权平均股份计算。摊薄每股收益与基本每股收益相似，但以每股发行股份合约(例如股权奖励)为基础，呈现摊薄效应，犹如该等股份已于呈交期间开始时或发行日期(如较后)转换。稀释每股收益的计算包括使用库存股方法执行购买普通股的合同的估计影响。具有反摊薄作用的潜在股票(即增加每股收益或减少每股亏损)不计入稀释后每股收益的计算。
风险集中
来自三个客户的应收账款，每个客户都有代表13%, 12%和11截至2022年10月31日，扣除备抵后的贸易应收账款的百分比。这三个客户各自代表的应收账款7%, 8%，以及13%，分别截至2021年10月31日。
我们对前十大客户的销售额约为59截至2022年10月31日和2021年10月31日的两个年度的净销售额的百分比，以及大约64截至2020年10月31日止年度的百分比。在截至2022年10月31日的一年中，只有一个客户代表13净销售额的百分比。在截至2021年10月31日的一年中，没有一个客户的净销售额超过10%。在截至2020年10月31日的一年中，两个单一客户代表12%和10分别占净销售额的%。所有这些客户都来自我们的
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使命生产公司。
合并财务报表附注
市场营销和分销部门。我们蓝莓部门产生的几乎所有销售额都来自与我们有独家营销协议的单一客户。
近期发布的会计准则
2022年9月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2022-04，负债-供应商财务计划(主题405)，其中要求在供应商财务计划中对买方进行某些披露。本ASU中的一些修正案要求在2022年12月15日之后的财年(包括这些财年内的过渡期)采用，另一些修正案要求在2023年12月15日之后的财年采用。允许及早领养。我们目前正在评估采用该技术对我们的财务披露的影响。
2022年3月，FASB发布了ASU、金融工具-信贷损失(主题326)问题债务重组和Vintage披露，其中要求实体披露按融资应收账款来源年份划分的当期总冲销。本ASU中的修正案要求在2022年12月15日之后的财政年度内通过，包括这些财政年度内的过渡期。预计ASU 2022-02的影响不会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生重大影响。

3.    业务合并
公司拥有一家60Moruga于2014年成立，当时它开始在秘鲁进行小规模的蓝莓种植。自成立以来，Moruga已经扩展到大约900肥沃的英亩。2022年5月1日，Moruga的股东修订并重述了其股东协议(“修订”)，其中删除了先前阻止本公司指导Moruga主要活动的某些绝对多数要求。关于修正案，股东批准了一个新的资本项目，以农场约1,500秘鲁奥尔莫斯地区的额外蓝莓种植面积。生产的蓝莓将通过一项协议进行销售，该协议将独家营销权授予少数股东。新的基本建设项目预计总投资约为#美元。50其中大部分将由Moruga产生的现金流提供资金，并根据每个股东各自的所有权权益按比例提供股东出资。
修订导致Moruga合并，是因为本公司认为Moruga是VIE，本公司可控制Moruga的主要活动，并且是该实体的主要受益人。合并后，Moruga采用会计收购法入账。关于我们先前存在的股权，我们确认了一项重新计量收益#美元。2.0百万美元，计算为我们的60投资账面价值为$的百分比28.2百万美元及其收购日期公允价值为$30.2百万美元。
莫鲁加的初步公允价值分配
Moruga的公允价值是公允价值等级中的第三级计量。管理层在第三方估值专家的协助下，结合采用市场法下的GPC法和收益法下的贴现现金法，估算了Moruga的公允价值。我们对这两种方法得出的价值结论给予同等权重，因为在这两种方法下都有足够的可用信息来估计公允价值。
根据GPC方法，估值倍数根据GPC的经营数据和市场指标计算，然后根据实体相对于可比GPC的优势和劣势进行评估和调整。在GPC法下，用于估计投资公允价值的重要投入是选定企业价值(“BEV”)与EBITDA倍数和BEV与收入的倍数。在派生倍数中，我们选择了8.0用于BEV到EBITDA的X和1.1X代表Bev对收入的影响。GPC的平均数和中位数倍数为9.1X和9.2BEV至EBITDA分别为X和1.1X和0.7分别为Bev与收入之比为X。
在贴现现金流方法下，用于估计公允价值的最重要的投入是对收入预测敏感的现金流预测，以及用于贴现和现值预测现金流的加权平均资本成本。对于收入预测，我们假设从2023年到2032年的离散预测期，即到达终止期之前，蓝莓的年增长率几乎持平。WACC是使用资本资产定价模型估计的，用于呈现未来现金流的贴现率为9%.
商誉是指我们以前持有的股权的公允价值和非控制性权益的公允价值之和超过所假定的可识别资产和负债的收购日期价值后的总和。这一善意归因于我们预期有能力在鳄梨收获和加工季节之间的互补期利用我们在秘鲁的现有基础设施和劳动力。已确认的商誉预计不能在所得税中扣除。
F-17
使命生产公司。
合并财务报表附注
Moruga截至收购日的公允价值的分配是初步的，可能会在收购日起的允许计量期内发生变化，主要用于计算递延税项。截至购置日，购入的可确认资产和承担的负债数额如下：

(单位：百万)
的公允价值100Moruga的百分比
$50.4 
取得的可确认资产和承担的负债的确认金额：
库存7.7 
其他流动资产7.7 
财产、厂房和设备29.6 
无形资产2.8 
其他资产5.6 
商誉12.5 
流动负债(4.5)
递延税项负债(3.0)
其他负债(8.0)
$50.4 
收购日，Moruga非控股权益的公允价值为#美元。20.2百万美元。

4.    商誉和无形资产，净额
商誉
按报告分部分列的商誉账面净额变动如下：

(单位：百万)国际农业蓝莓总计
截至2021年10月31日的商誉
$76.4 $— $76.4 
与Moruga的业务合并(注3)
— 12.5 12.5 
减损(49.5)— (49.5)
截至2022年10月31日的商誉
$26.9 $12.5 $39.4 
在2022财年第四季度，管理层对其国际农业部门内的秘鲁农业报告单位进行了年度商誉减值测试。在第三方专家的协助下，管理层使用上文附注3所述的GPC和DCF方法对报告单位的公允价值进行了量化评估。我们对采用这两种方法得出的价值结论应用了同等权重，因为这两种方法都有足够的信息来估计报告单位的公允价值。GPC方法中使用的所选BEV至EBITDA倍数为12.0X首个预测年度及8.0第二个预测年度的X。GPC的BEV与EBITDA的平均值和中位数倍数为10.0X和8.8分别为X。贴现现金流模型中使用的贴现率为17.5%，这反映了由于最近利率上升，WACC大幅增加。此外，秘鲁税法废除了对农业企业实体的税收优惠，对预测的现金流产生了负面影响。到2028年，秘鲁的公司税率将从目前的15%提高到29.5%。在预测2022年第四季度的现金流时，获得了关于秘鲁2022年鳄梨收成的生产和销售信息，以及关于通胀压力对秘鲁农业成本结构的影响的信息，从而降低了管理层对报告单位的盈利预测。由于进行了估值，管理层得出结论，报告单位的公允价值比其账面价值低#美元。49.51,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，在合并(亏损)收益表中作为商誉减值费用入账。在蓝莓部门，在2022财年第三季度记录商誉后，蓝莓报告部门没有减值指标。
我们对截至2021年和2020年10月31日止年度的年度减值评估结果显示，我们报告单位商誉的公允价值很可能超过了其账面价值，因此，没有确认减值。
F-18
使命生产公司。
合并财务报表附注
无形资产，净额
10月31日，
(单位：百万)20222021
无形资产，毛额$2.8 $— 
累计摊销(0.8)— 
无形资产，净额$2.0 $— 
无形资产净值由经销商关系组成，完全归因于2022年5月1日与Moruga的业务合并(见附注3)。该无形资产的可摊销年限为2在销售、一般和行政费用中确认的年度与估计收入的时间重合。摊销费用为$0.8截至2022年10月31日的年度为百万美元。剩余摊销费用预计将确认如下：
截至10月31日的年度，
(单位：百万)20232024
估计年度摊销费用$1.5 $0.5 

5.    某些帐户余额明细
我们的合并财务报表中的某些重要账户余额的详细信息如下。
库存

10月31日，
(单位：百万)20222021
成品$33.8 $22.5 
农作物种植成本19.5 11.9 
包装和用品19.8 13.8 
库存$73.1 $48.2 
截至2022年10月31日的库存包括一美元0.7百万美元的调整，将与Moruga的业务合并中确认的库存增加到2022年5月1日的公允价值。这些存货，包括公允价值调整，将在出售相关存货时在销售成本中确认。另请参阅注3以了解更多信息。
应计费用

10月31日，
(单位：百万)20222021
与员工相关$16.3 $14.6 
运费6.2 3.9 
外购水果1.0 2.2 
增值税和应缴地方税0.1 1.0 
法律和解0.8 0.8 
利率互换— 2.1 
在建工程— 0.2 
其他5.7 4.0 
应计费用$30.1 $28.8 
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使命生产公司。
合并财务报表附注
其他长期负债

10月31日，
(单位：百万)20222021
不确定的税收状况$17.1 $15.7 
与员工相关1.2 1.6 
利率互换— 1.4 
其他1.9 1.3 
其他长期负债$20.2 $20.0 
其他收入(费用)，净额

截至10月31日止年度，
(单位：百万)202220212020
衍生金融工具净收益(亏损)$4.7 $0.8 $(4.2)
外币交易(亏损)损益净额(2.0)(1.6)1.3 
利息收入1.7 1.7 2.4 
清偿债务成本— (0.1)— 
其他— 0.5 (0.2)
其他收入(费用)，净额$4.4 $1.3 $(0.7)

6.      权益法被投资人
亨利·阿沃卡多
公司拥有一家49在总部位于加利福尼亚州埃斯孔迪多的Henry Avocado Corporation(“Henry Avocado”)中拥有%的权益。Henry Avocado在国内市场包装、分销和销售加州种植者的新鲜鳄梨，还进口包装好的智利和墨西哥鳄梨。Henry Avocado还经营着农场管理和果园租赁业务，代表种植者履行各种耕作职能。公司对Henry Avocado的历史投资与被投资人在成员资本中记录的#美元之间存在基差。4.0截至2022年10月31日和2021年10月31日，仅由商誉组成。
牛油果先生
公司拥有一家33上海Avocado先生有限公司(“Avocado先生”)为一家中国合资企业，透过其附属公司观音制作亚洲有限公司拥有%权益。主要业务运营包括中国内部新鲜牛油果的营销、成熟和配送。
莫鲁加
如附注3所述，Moruga在2022年5月1日合并之前一直按照权益会计方法入账。关于Moruga的更多信息也包括在附注3中。
科帕尔塔斯
公司拥有一家50在哥伦比亚合资企业Copaltas S.A.S.(“Copaltas”)中拥有%的权益。主要业务包括开发和经营哥伦比亚境内的鳄梨农场。
F-20
使命生产公司。
合并财务报表附注
截至10月31日及截至10月31日的年度，我们的权益法被投资人的财务信息如下：

(单位：百万)
亨利·阿沃卡多
牛油果先生
莫鲁加(1)
科帕尔塔斯
2022
流动资产$49.5 $3.3 $0.6 
长期资产16.0 1.7 20.6 
流动负债18.6 3.9 6.7 
长期负债7.6 0.6 7.3 
销售额371.6 20.5 $39.6 0.2 
毛利33.4 1.7 7.1 0.2 
净收益(亏损)11.5 (1.8)5.9 (0.7)
2021
流动资产$45.1 $4.4 $24.8 $1.5 
长期资产16.6 0.5 21.5 16.6 
流动负债22.7 3.1 13.6 2.5 
长期负债6.8 — 3.8 6.5 
销售额261.7 20.1 37.3 0.1 
毛利24.6 3.4 10.5 — 
净收益(亏损)7.5 0.5 6.4 (0.2)
2020
销售额$254.1 $11.7 $28.7 $0.2 
毛利22.8 1.9 7.7 — 
净收益(亏损)4.4 (0.2)3.8 0.1 
(1)Moruga的选定财务信息是根据权益会计方法对Moruga进行会计核算的期间列出的。截至2022年10月31日，Moruga被合并。
该公司对其权益法被投资人的投资受到以下影响：

(单位：百万)
亨利·阿沃卡多
牛油果先生
莫鲁加
科帕尔塔斯
总计
截至2020年10月31日的投资余额$17.9 $0.4 $23.9 $4.5 $46.7 
权益法收益(亏损)3.7 0.2 3.8 (0.2)7.5 
收到的股息(1.7)— — — (1.7)
投资缴款— — — 0.2 0.2 
截至2021年10月31日的投资余额$19.9 $0.6 $27.7 $4.5 $52.7 
权益法收益(亏损)5.6 (0.6)0.5 (0.3)5.1 
翻译— — — (0.7)(0.7)
收到的股息(2.2)— — — (2.2)
投资缴款— 0.2 — 0.2 0.4 
重新测量增益— — 2.0 — 2.0 
与使命制作公司合并于2022年5月1日生效— — (30.2)— (30.2)
截至2022年10月31日的投资余额$23.3 $0.2 $— $3.7 $27.1 

7.     债务
信贷安排
于2022年10月，本公司与美银美林就其银团信贷安排进行第三次修订，最初修订日期为2018年10月，并分别于2020年9月及2022年4月修订。除其他事项外，第三修正案将总借款能力从#美元改为275百万至美元250百万美元。信贷安排由两笔总额为#美元的优先定期贷款组成。100百万美元，相比之下，175在第三修正案之前的100万美元和循环信贷协议现在提供高达150借款为100万美元，而不是1美元100在第三修正案之前是100万美元。贷款是以不动产、个人财产为抵押的。
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使命生产公司。
合并财务报表附注
财产及本公司附属公司的股本。信贷安排下的借款按安全隔夜融资利率(SOFR)的利差计息，息差由1.5%至2.5%取决于公司的综合总净杠杆率，与伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的利差相比，范围为1.50%至2.75第三修正案之前的%。信贷安排还包括摆动额度安排和手风琴功能，使公司能够增加高达#美元的借款。125100万美元，经银行批准。我们为信贷安排上未使用的承诺支付费用，利率范围为0.18%至0.3%取决于本公司的综合总净杠杆率。
信贷安排要求公司遵守财务和其他契约，包括对投资、资本支出、股息支付、留置权和债务的金额和类型以及重大资产出售的限制。该公司还被要求保持一定的杠杆和固定费用覆盖率。截至2022年10月31日，该公司遵守了信贷安排的所有契约。
信贷安排项下的长期债务包括：
10月31日，
(单位：百万)20222021
循环信贷额度。截至2022年10月31日和2021年，利率(1)曾经是5.34%和1.84%。利息按月支付，本金于2027年10月全额到期。
$40.0 $— 
优先定期贷款(A-1)。截至2022年10月31日和2021年，利率(1)曾经是5.58%和1.84%。利息按月支付，本金按季支付，2027年10月全额到期。
50.0 90.0 
优先定期贷款(A-2)。截至2022年10月31日和2021年，利率(1)曾经是5.83%和2.34%。利息按月支付，本金按季支付，2029年10月全额到期。
50.0 72.8 
付给美国银行的票据。按月分期付款，包括按年利率计算的利息3.96截至2022年10月31日和2021年10月31日。本金将于2024年7月到期。
1.0 1.5 
长期债务总额141.0 164.3 
降低债券发行成本(0.6)(0.4)
长期债务，扣除债务发行成本140.4 163.9 
长期债务中较少的流动部分(3.5)(8.8)
长期债务，扣除当期部分$136.9 $155.1 
(1)根据2022年10月修订的信贷安排，截至2022年10月31日的利率是根据SOFR变动的。截至2021年10月31日的利率是可变的，基于当时有效的安排下的伦敦银行同业拆借利率。浮动利率承担的利差随公司的杠杆率而变化。
其他
我们的某些合并子公司也可能不时向银行借入短期贷款。截至2022年10月31日，未偿还的短期借款为美元2.5百万美元，浮动利率为6.65%。截至2021年10月31日，没有未偿还的短期借款。
截至2022年10月31日，我们总债务的未来本金支付如下：

截至十月三十一日止的一年，(单位：百万)
2023$6.1 
20243.4 
20253.0 
20263.0 
202780.5 
此后47.5 
$143.5 
本公司可通过银行机构开具备用信用证。截至2022年10月31日，未付信用证总额为$0.7百万美元。

8.     租契
我们根据运营租约租赁设施、土地、船队和其他工业设备，租期到2048年，租期各不相同。我们还根据融资租赁租赁设备，到2028年在不同的日期到期。其中某些租约有如下条款
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使命生产公司。
合并财务报表附注
延期选择、规定的升级条款、提前终止以及支付财产税、保险、维护和其他费用的义务。
截至2022年10月31日和2021年10月31日，我们综合资产负债表上与租赁相关的资产和负债如下：

10月31日，
(单位：百万)在综合资产负债表上的位置20222021
资产
运营中经营性租赁使用权资产$65.4 $43.9 
金融财产、厂房和设备、净值3.8 4.4 
租赁资产总额$69.2 $48.3 
负债
当前
运营中经营租赁--当前部分$4.7 $3.6 
金融融资租赁--当前部分1.2 1.1 
非电流
运营中营业租赁，扣除当前部分后的净额63.9 42.5 
金融融资租赁，扣除当期部分1.4 2.2 
租赁总负债$71.2 $49.4 
大部分租赁成本在综合(亏损)收益表中确认，但符合资本化条件的成本，如用于开发果园的设备的租赁成本，则确认为房地产、厂房和设备或库存。截至2022年10月31日和2921年10月31日的年度租赁费摘要如下：

(单位：百万)库存财产、厂房和设备销售成本销售、一般和行政费用利息支出总计
截至2022年10月31日的年度
经营租约
租赁费$0.2 $— $6.4 $1.6 $— $8.2 
可变租赁成本— — 1.9 — — 1.9 
短期租赁成本1.9 3.5 11.5 1.0 — 17.9 
融资租赁
使用权资产摊销— — 0.5 0.2 — 0.7 
租赁负债利息— — — — 0.2 0.2 
总租赁成本$2.1 $3.5 $20.3 $2.8 $0.2 $28.9 
截至2021年10月31日的年度
经营租约
租赁费$— $— $3.9 $2.6 $— $6.5 
可变租赁成本— — 0.8 0.1 — 0.9 
短期租赁成本1.3 2.7 13.2 0.8 — 18.0 
融资租赁
使用权资产摊销— — 0.7 0.4 — 1.1 
租赁负债利息— — — — 0.3 0.3 
总租赁成本$1.3 $2.7 $18.6 $3.9 $0.3 $26.8 
来自经营租赁的租金费用约为$6.9在截至2020年10月31日的一年中，融资租赁折旧费用为#美元。0.3在截至2020年10月31日的一年中，
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使命生产公司。
合并财务报表附注
与租赁有关的补充现金流量信息如下：

截至10月31日止年度，
(单位：百万)20222021
为计入租赁负债的金额支付的现金经营租赁负债的经营现金流$6.4 $5.5 
以新的经营租赁负债换取的使用权资产23.1 11.3 
截至2022年10月31日，原始期限超过一年的租赁负债未来到期日如下：

(单位：百万)
截至十月三十一日止的一年，
经营租约
融资租赁
2023$7.2 $1.4 
20247.4 1.2 
20256.9 0.2 
20266.8 — 
20276.0 — 
此后71.0 — 
未贴现的未来最低租赁付款总额
$105.3 $2.8 
扣除计入的利息(36.7)(0.2)
未来最低租赁付款贴现总额
$68.6 $2.6 
截至2022年10月31日的加权平均剩余租赁期限和加权平均贴现率如下：

经营租约
融资租赁
加权平均剩余租赁年限(年)16.22.1
加权平均贴现率5.0 %7.1 %

9.      承付款和或有事项
诉讼
我们不时参与日常业务过程中出现的法律诉讼和调查，包括与雇佣问题、与客户和承包商的关系、知识产权纠纷和其他商业事项有关的诉讼和调查。
2020年4月23日，前Space Product，Inc.员工向洛杉矶县加利福尼亚州高级法院提起集体诉讼，指控我们违反了加州的某些工资和劳动法，包括未能支付所有加班费、违反最低工资以及违反用餐和休息时间等。此外，在2020年6月10日，前Space Product，Inc.员工向加利福尼亚州高级法院提起了针对文图拉县的集体诉讼，指控我们同样违反了某些工资和劳动法。在这两起案件中，原告都要求赔偿，主要包括等级认证和支付赚取和拖欠的工资，以及其他相应的和特殊的损害赔偿。虽然该公司认为它没有违反任何工资或劳动法，但它仍然决定解决这些集体诉讼。2021年5月，两起集体诉讼的原告和公司初步同意达成一项全面和解，以解决两起集体诉讼，总金额为$0.8百万，在截至2021年4月30日的三个月内，公司在综合收益表中将销售、一般和行政费用计入或有亏损。双方于2021年11月按此类条款签署了和解协议的规定。这项初步和解已于2022年10月获得适用法院的批准，目前尚待最终批准，目前估计将于2023年春季完成。
我们的法律诉讼和其他意外事件的结果本质上是不可预测的，受到重大不确定性的影响，如果在报告期内针对公司解决的一个或多个法律问题的金额超过管理层的预期，公司在此期间的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
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使命生产公司。
合并财务报表附注
10.     所得税
所得税准备金的组成部分如下：

截至10月31日止年度，
(单位：百万)202220212020
当前
联邦制$0.5 $2.2 $4.6 
状态(0.1)0.6 0.7 
外国3.9 9.5 10.7 
总电流4.3 12.3 16.0 
延期
联邦制0.7 2.6 1.1 
状态0.2 0.3 (0.2)
外国(1.5)5.9 (1.9)
延期合计(0.6)8.8 (1.0)
所得税拨备$3.7 $21.1 $15.0 
所得税前(亏损)收入的美国和外国部分如下：

截至10月31日止年度，
(单位：百万)202220212020
美国$1.9 $20.8 $31.0 
外国(33.1)45.2 12.8 
所得税前收入(亏损)$(31.2)$66.0 $43.8 
按联邦法定税率计算的所得税准备金与财务报表所反映的所得税的对账情况如下：

截至10月31日止年度，
202220212020
联邦法定利率21.0 %21.0 %21.0 %
州所得税，扣除联邦税收优惠后的净额(0.7)%1.0 %2.0 %
GILTI(1.9)%2.3 %5.6 %
不可扣除的高管薪酬(0.9)%0.5 %3.9 %
商誉减值(33.4)%— %— %
莫鲁加公允价值重新计量1.4 %— %— %
Moruga减损— %— %10.1 %
外国税收抵免0.8 %(0.9)%(4.6)%
NOL Carryback-CARE法案— %— %(2.8)%
秘鲁所得税税率变化1.8 %8.3 %— %
未确认的税收优惠增加(2.8)%0.9 %0.6 %
其他，净额2.7 %(1.1)%(1.6)%
实际税率(1)
(12.0)%32.0 %34.2 %
(1)由于四舍五入的原因，可能不会求和。
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使命生产公司。
合并财务报表附注
递延税项在财务报表的资产和负债基础与所得税之间的暂时性差异中确认。递延税项资产和负债的重要组成部分如下：

10月31日，
(单位：百万)20222021
应计费用$4.6 $4.2 
净营业亏损和其他结转1.4 0.8 
库存0.6 0.8 
利率互换— 0.8 
经营租赁负债13.8 11.2 
津贴、储备金和其他1.4 0.3 
递延税项资产总额21.8 18.1 
减去：估值免税额(0.7)(0.5)
递延税项净资产总额$21.1 $17.6 
未合并子公司的股权(3.4)(3.1)
利率互换(0.6)— 
财产、厂房和设备(23.8)(21.6)
经营性租赁使用权资产(13.1)(10.7)
国外收入汇回国内(1.5)(1.4)
递延税项负债总额(42.4)(36.8)
递延税项净资产/(负债)总额$(21.3)$(19.2)
截至2022年10月31日，公司的海外净营业亏损结转为美元5.5百万，$5.4其中的数百万美元，无限期地延续下去。
递延税项资产估值准备净变动为$(0.2)百万元及$0.6截至2022年10月31日和2021年10月31日的年度分别为100万美元。我们的估值拨备主要涉及与海外司法管辖区的营业净亏损相关的递延税项资产，以及我们的某些权益法投资，据此出售将导致不太可能变现的资本亏损。
截至2022年10月31日，公司记录了一笔递延预扣税负债，该负债将在未来分配时到期约$28.1该公司在秘鲁的国际农业业务获得了数百万美元的外国收入。该公司已确定所有其他累计海外收益为#美元。168.1由于我们打算永久地将这些资金再投资到美国以外的地方，我们目前的计划并不表明有必要将现金汇回国内为我们的美国业务提供资金。
本公司只有在税务机关根据税务状况的技术价值进行审查后，极有可能维持该税务状况的情况下，方可确认在报税表上申报的不确定税务状况所带来的税务利益。在财务报表中确认的来自这种状况的税收优惠应以最终结算时实现的可能性大于50%的最大好处为基础来计量。
未确认的税收优惠总额(不包括利息和罚款)的对账如下：

10月31日，
(单位：百万)20222021
年初未确认的税收优惠$6.1 $6.0 
与上一年职位相关的增加/(减少)0.5 (0.2)
外币重新计量0.1 0.3 
未确认的税收优惠年终$6.7 $6.1 
如果确认，截至2022年10月31日和2021年10月31日未确认的税收优惠总额将影响有效税率。关于2013年纳税评估，到2023年财政年度结束时，未确认的税收优惠有可能发生重大变化，如下所述。
本公司确认与所得税支出中不确定的税收状况相关的利息和罚款。该公司记录了$0.6百万，$0.9百万美元，以及(1.9)在截至2022年10月31日、2021年和2020年10月31日的年度中，利息和罚款为100万美元，
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使命生产公司。
合并财务报表附注
分别在合并的(亏损)损益表和有8.3百万美元和美元7.7截至2022年10月31日、2022年10月31日和2021年10月31日应计利息和罚金分别为100万美元，已列入合并资产负债表中的其他长期负债。
我们在国内和国际上开展业务，因此，我们的一个或多个子公司在美国联邦、美国各州和某些外国司法管辖区提交所得税申报单。因此，在正常的业务过程中，我们受到税务当局的审查，主要是在美国、墨西哥和秘鲁。公司在2018年10月31日之前及包括2018年10月31日的财政年度不再接受美国联邦税务审查，2017年10月31日之前及包括2017年10月31日之前的财政年度也不再接受美国州所得税审查。在2016年12月31日之前及包括该日历年，公司在墨西哥不再接受所得税审查，但2013日历年除外，该日历年正在进行审计，如下所述。本公司在秘鲁2016年12月31日之前(包括该日起)不再接受所得税审查。
公司在墨西哥的全资子公司目前正在接受2013财年的审计，并在2018财年从墨西哥税务当局收到了与不允许的扣除额有关的某些拟议调整。2018年6月，本公司对2013年的纳税评估提出了行政上诉，2019年6月，当局发布了一项决议，撤销了纳税评估，并命令税务审计师评估一些证据，并重新发布与其中一家中介有关的新评估。墨西哥子公司提起了税务诉讼，因为税务审计员没有评估与公司目前正在等待审判结果的不允许扣除的很大一部分相关的证据。本公司认为，IS已为此事提供了足够的税款。
2020年12月30日，秘鲁颁布了税法，废除了向农业企业实体提供优惠的现行税法。新法律将要求我们缴纳比目前15%更高的秘鲁企业所得税税率，具体如下：2023年至2024年日历年为20%，2025年至2027年日历年为25%，之后为29.5%。我们根据递延余额预期冲销当年的适用税率重新计量递延税项余额。秘鲁税率变化导致递延纳税净负债增加#美元。5.42021财年税收支出增加100万英镑。
2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(简称《CARE法案》)签署成为法律。除其他外，CARE法案允许NOL结转和结转在2021年前开始的应税年度抵消100%的应税收入。此外，CARE法案允许将2018年、2019年和2020年发生的NOL追溯到之前五个纳税年度的每一年，以退还之前缴纳的所得税。在2020财年，该公司记录了一项离散收益为$1.2这是由于在结转期间以较高的税率使用NOL导致递延税项资产重估所致。CARE法案还包含对从2019年和2020年开始的纳税年度商业利息限制的修改。对第163(J)条的修改将允许的业务利息扣除从调整后应纳税所得额的30%提高到调整后应纳税所得额的50%，这对公司2020财年或2021财年没有影响。

11.      股东权益
2003年度股票激励计划
我们的董事会在2004财年通过了Space Products，Inc.2003股票激励计划，并于2019年7月9日重述和修订了该计划(统称为2003计划)。2003计划是一项非限制性股票期权计划，允许授予最多10,200,000向主要员工和董事授予股票期权，直至我们于2020年10月完成IPO，当时我们采用了2020年激励奖励计划(“2020计划”)，根据其条款，根据2003年计划授予的普通股可供发行的普通股被转让至2020计划，并可根据2020计划发行。
2020年激励奖励计划
2020年10月1日，我们的董事会通过了2020年计划，该计划规定向董事、员工、顾问和我们的某些附属公司授予股权奖励，包括股票期权、RSU和PSU。奖励的条款可以根据受赠人的分类或奖励的性质而有所不同，如视个别事件而定的奖励或与连续雇用有关的奖励。最多9,880,190普通股可以根据2020年计划发行。截至2022年10月31日，8,785,878根据2020年计划，股票可供发行。
基于股票的薪酬
股票薪酬费用在合并损益表中计入销售费用、一般费用和行政费用。这些计划下的股票薪酬支出总额和相关的已确认税收优惠总额如下：

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使命生产公司。
合并财务报表附注
截至10月31日止年度，
(单位：百万)202220212020
RSU$2.0 $1.1 $0.1 
PSU0.3 — — 
股票期权1.3 1.5 4.8 
激励计划下的股票薪酬总支出，税前3.6 2.6 4.9 
税收优惠— 0.1 0.1 
截至2022年10月31日，未确认的基于股票的薪酬支出为6.5百万美元，预计将在加权平均期内确认1.5好几年了。
RSU

RSU是根据2020年计划授予符合条件的员工和非员工的基于服务的奖励。预计RSU将以公司普通股的股份结算。归属和没收条件是由计划管理员确定的每个授予的特定条件。RSU的公允价值是根据授予之日我们普通股的市场价格确定的。
员工
RSU授予员工和新员工，通常按比例授予三至四年。在截至2022年10月31日的年度内，奖励活动如下。在截至2020年10月31日的年度内，并无颁发任何奖项。

单位
(单位：千)		单位加权平均授权日公允价值
截至2021年10月31日的未偿还债务
8 $20.87 
授与293 15.88 
既得(2)20.87 
被没收(19)15.89 
截至2022年10月31日的未偿还债务
280 $15.99 
董事会
根据我们的董事薪酬计划，董事在每次年度股东大会日期自动获得年度赠款，该奖金将在授予日后一年或随后的年度股东大会上悬崖勒马。董事还有资格将股票的分配推迟两到五年，既可以一次性支付，也可以每年分期付款。延期选举每年在每个计划年度开始时进行，并适用于在该年度内提供的赠款。

在截至2022年10月31日的一年中，RSU董事奖的活动如下：

单位
(单位：千)		单位加权平均授权日公允价值
截至2021年10月31日的未偿还债务
35 $19.89 
授与71 13.08 
既得(38)19.74 
被没收— — 
截至2022年10月31日的未偿还债务
68 $12.90 
于2022年10月31日既得及递延
15 $19.89 
PSU
PSU是根据2020年计划授予符合条件的员工的基于绩效的奖励。预计PSU将在一年结束时用公司普通股股份结算三年制悬崖归属期间，只要在该期间结束时达到履行条件。实际发行的股票数量可能在0%至200于授出时发行的目标股份的百分比。PSU的公允价值是根据授予之日我们普通股的市场价格确定的。
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使命生产公司。
合并财务报表附注
在截至2022年10月31日的年度内，PSU奖项的活动如下。在截至2021年10月31日或2020年10月31日的年度内，没有颁发任何PSU奖项。
单位
(单位：千)		单位加权平均授权日公允价值
未归属于2021年10月31日
— $— 
在目标位置授予100 15.89 
既得— — 
被没收(5)15.89 
未归属于2022年10月31日
95 $15.89 
股票期权
股票期权一般以不低于授予日公允市场价值的行权价格授予，并根据受雇期限或其他特定事件授予并到期。10在授予之日后数年。按照布莱克-斯科尔斯期权估值模型的要求，在下列假设的基础上，估计了截至授予日的股票期权的公允价值：
•无风险利率--美国五年期至七年期公债当前利率
•波动率-上市直接竞争对手公司的股权隐含资产波动率平均值
•预期寿命--按归属期限和原合同期限的平均值计算，称为“简化法”
在截至2022年10月31日和2021年10月31日的年度内，没有授予任何股票期权。截至二零二零年十月三十一日止年度内授出之购股权之加权平均授出日公平价值为$3.61. 用于估计在截至2020年10月31日的年度内授予的股票期权的公允价值的假设如下：

无风险利率0.4 %
波动率30 %
预期寿命(年)6.3
股息率— 
于截至2022年10月31日、2021年及2020年10月31日止年度内归属的股票期权于授出日期的公平价值总额为$1.4百万，$1.3百万美元，以及$5.5分别为100万美元。行使的股票期权的总内在价值为$。0.1在截至2022年10月31日的一年中，0.2在截至2021年10月31日和2020年10月31日的两年中都达到了100万。
CEO奖

2019年7月9日，我们的董事会批准向公司首席执行官(CEO)Steve Barnard授予股票期权，包括1,700,000我们的普通股(“CEO奖”)。首席执行官奖的执行价为1美元。9.41每股，董事会认为这是授予日公司普通股当时的公允市值。授予条款规定，股票期权的归属取决于该公司普通股的首次公开发行是否成功。有几个471,308截至首席执行官奖颁发之日，根据2003年计划可获得的股票。我们占到了471,308CEO奖的股票，须作为股权分类奖励进行股份结算，并1,228,692作为负债的股份--分类奖励。CEO奖励的负债分类部分是指截至2019年10月31日，CEO奖励中超过股东根据2003年计划批准的股份限额的部分，因此被归类为责任奖励。如果修改后的计划没有得到股东的批准，CEO奖励中的负债分类部分将以现金结算。在下文讨论的CEO奖励修改之前，本公司没有确认任何基于股票的薪酬支出，因为奖励的归属取决于首次公开募股的发生。在授予之日，根据随后进行的估值，CEO奖励的估计公平市场价值被确定为#美元9.1百万美元。

2019年10月29日，经巴纳德先生同意，我们的董事会修改了CEO奖，修改了授予时间表。作为这项修正案的结果，850,000受CEO奖励的股份已修改为于(I)授出日期七周年、(Ii)紧接控制权变更(定义见本计划)完成前或(Iii)本公司普通股首次公开招股结束前(两者以较早者为准)归属，但须受Barnard先生于适用归属日期继续为本公司服务的规限。在这些CEO奖励股票中，我们占了235,654股票作为股权-分类奖励和614,346CEO奖励股份(即截至2019年10月31日，超过原计划授权的股东批准的股份限额的CEO奖励股份中的可分配部分)作为责任分类奖励。剩下的850,000CEO奖励股票被修改为
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使命生产公司。
合并财务报表附注
于授出日期的首五个周年日分五次等额分期付款，惟须受Barnard先生于适用归属日期继续为本公司服务的规限。在这些股份中，我们占了235,654股票作为股权-分类奖励和614,346作为负债分类奖励的股票(即截至2019年10月31日，超过2003年计划授权的股东批准的股份限额的CEO奖励股票的可分配部分)。

在2019年10月修改之前，本公司确定，由于CEO奖的或有性质，CEO奖励不太可能授予。在修改归属条款后，于2019年10月，本公司确定首席执行官奖很可能将授予。公司在修改之日确定CEO奖励的公允价值为#美元11.3百万美元，确认为提供服务的基于股票的薪酬支出。

在2019年12月，管理层在第三方估值专家的支持下确定了截至2019年7月9日股票期权授予日期的普通股公允价值。作为这项独立估值的结果，本公司将我们普通股在股票期权授予日的公允价值确定为$13.74每股。因此，在巴纳德先生的同意下，董事会修改了首席执行官奖，将执行价格提高到#美元。13.74每股。截至修改日期，责任分类赔偿的公允价值为#美元。5.6百万美元。

2020年3月19日，股东批准了2003年计划的一项修正案，该修正案增加了2,550,000可发行的股票。修正案获得批准后，1,228,692以前被列为负债的奖励--分类奖励被重新归类为股东权益，并由于根据2003年计划可供发行的股票增加，预期将被列为权益奖励。在重新分类之日，管理层在第三方估值专家的协助下，将我们普通股的公允价值确定为#美元。12.63每股，因此估计公允价值为#美元4.6100万美元用于重新分类的奖项。截至2020年3月19日，公司已累计应计美元0.3与负债分类奖励相关的应计费用为100万英镑，截至2020年3月19日重新分类为股东权益。
截至2022年10月31日的一年中，CEO奖的股票期权活动如下：

选项数量
(单位：千)
加权平均
行权价格
加权平均
剩余生命
(单位：年)
集料
内在价值
(单位：百万)
截至2021年10月31日的未偿还债务
1,700 $13.74 
授与— 
已锻炼— 13.74 
被没收— 
截至2022年10月31日的未偿还债务
1,700 $13.74 6.7$4.9 
已归属并预计于2022年10月31日归属
1,700 $13.74 6.7$4.9 
可于2022年10月31日行使
1,360 $13.74 6.7$3.9 

选项数量
(单位：千)		加权平均授权日公允价值
未归属于2021年10月31日
510 $5.35 
授与— — 
既得(170)5.35 
被没收— — 
未归属于2022年10月31日
340 $5.35 
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使命生产公司。
合并财务报表附注
员工
授予员工的股票期权通常按比例授予四年. 在截至2022年10月31日的一年中，其他员工的股票期权活动如下：

选项数量
(单位：千)
加权平均
行权价格
加权平均
剩余生命
(单位：年)
集料
内在价值
(单位：百万)
截至2021年10月31日的未偿还债务
486 $11.55 
授与— — 
已锻炼(15)6.66 
被没收(23)12.00 
截至2022年10月31日的未偿还债务
448 $11.69 7.2$2.2 
已归属并预计于2022年10月31日归属
448 11.69 7.22.2 
可于2022年10月31日行使
240 $11.43 6.7$1.3 

选项数量
(单位：千)		加权平均授权日公允价值
未归属于2021年10月31日
362 $3.99 
授与— — 
既得(131)4.66 
被没收(23)3.61 
未归属于2022年10月31日
208 $3.61 
分红
如果我们不遵守我们信贷安排下的某些契约，我们未来支付股息的能力可能会受到限制。

12.     公允价值计量
在合并资产负债表中按公允价值经常性计量和记录的金融资产和负债如下：

 2022年10月31日2021年10月31日
(单位：百万)
总计
报价
处于活动状态
市场
(1级)
意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)
意义重大
看不见
输入量
(3级)
总计
报价
处于活动状态
市场
(1级)
意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)
意义重大
看不见
输入量
(3级)
资产
共同基金$1.2 $1.2 $— $— $1.2 $1.2 $— $— 
利率互换2.6 — 2.6 — — — — — 
负债
利率互换— — — — 3.5 — 3.5 — 
我们的共同基金投资与我们的递延补偿计划有关，该计划由拉比信托持有，该信托包括在我们综合资产负债表的其他资产中。这些资金是按活跃市场的报价计量的，这相当于它们的公允价值。
利率互换的公允价值是使用被广泛接受的估值方法确定的，包括贴现现金法。该分析反映了掉期的合同条款，包括到期期限，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线(“其他重大可观察到的投入”)。公允价值计算还包括使用“重大不可观察的输入”(例如对当前信用利差的估计)来评估违约可能性的违约风险金额。截至2022年10月31日及2021年10月31日，本公司已断定，与本公司不良风险有关的“重大不可观察投入”相关的公允价值对利率互换协议的整体公允价值并不重要，因此，
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使命生产公司。
合并财务报表附注
本公司已确定，用于计算利率互换协议整体公允价值的相关投入以“其他重大可观察投入”为基础。与利率互换相关的资产或负债已计入预付资产和其他流动资产和其他资产或应计费用和其他长期负债分别计入综合资产负债表，利率互换的损益已计入其他收益(费用)，净额计入综合(亏损)损益表。

13.    每股收益
截至10月31日止年度，
202220212020
分子：
特派团生产的净(损失)收入(单位：百万)
$(34.6)$44.9 $28.8 
分母：
已发行普通股的加权平均股份，用于计算基本每股收益70,647,469 70,583,424 63,634,863 
稀释性股票期权的作用— 466,227 22,038 
稀释型RSU的效果— 18,830 3,117 
已发行普通股的加权平均股份，用于计算稀释后每股收益70,647,469 71,068,481 63,660,018 
每股收益
基本信息$(0.49)$0.64 $0.45 
稀释$(0.49)$0.63 $0.45 
在计算稀释后每股收益时不包括已发行普通股的股权奖励如下：

截至10月31日止年度，
202220212020
反稀释股票期权606,453 145,735 1,289,589 
抗稀释RSU200,681 24,540 — 

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使命生产公司。
合并财务报表附注
14.     关联方交易
与合并财务报表所列关联方的交易情况如下：
合并资产负债表
合并(亏损)收益表
应收账款
贷款转股权法被投资人
应付账款和应计费用
净销售额
销售成本
销售、一般和行政费用
其他收入(费用)，净额
(单位：百万)
2022年10月31日
截至2022年10月31日的年度
权益法投资对象：
亨利·阿沃卡多$— $— $— $2.7 $0.5 $— $— 
牛油果先生1.5 — — 2.7 — — — 
莫鲁加(1)
— — — 4.1 — — — 
科帕尔塔斯(2)
— — — — — — 0.1 
其他：
董事/高级职员(3)
0.1 — 2.5 1.0 5.8 — — 
员工(4)
— — 0.4 — 6.2 — — 
2021年10月31日
截至2021年10月31日的年度
权益法投资对象：
亨利·阿沃卡多$— $— $— $4.4 $— $— $— 
牛油果先生1.3 — — 4.3 — — — 
莫鲁加(1)
3.9 3.0 — 6.1 — — 0.4 
科帕尔塔斯(2)
— 2.1 — — — — 0.1 
其他：
董事/高级职员(3)
0.1 — — 2.5 3.5 0.1 — 
员工(4)
— — 0.2 — 9.6 — — 
截至2020年10月31日的年度
权益法投资对象：
亨利·阿沃卡多$1.3 $— $— $— 
牛油果先生1.9 — — — 
莫鲁加(1)
4.9 — — 0.6 
其他：
董事/高级职员(3)
2.3 5.1 0.2 — 
(1)自2022年5月1日起，Moruga被前瞻性地并入公司的财务报表(详情请参阅附注3)，从而消除了关联方交易。合并前的关联方交易与前几个期间的列报相同。该公司向Moruga提供贷款以支持增长和扩张项目，利息为6.5%，2023年12月31日到期。该公司还为蓝莓提供包装和冷却服务，并将拥有的土地出租给Moruga。
(2)该公司已向Copaltas提供贷款，以支持增长和扩张项目，利息为6.66%，修改后的截止日期为2022年8月31日。截至2022年10月31日，贷款本金余额已全部偿还。
(3)本公司向少数由我们的一些董事/高级管理人员拥有全部或部分所有权的实体购买和销售牛油果，并向其提供物流服务。这些交易的条款与其他种植者和客户的条款基本相同。本公司与董事签订了一项咨询协议，就业务运营提供建议，并分析在中南美洲建立新鲜鳄梨种植和包装设施的机会，该协议于2021年6月终止。
(4)该公司利用墨西哥的一小部分运输供应商，由我们的一些员工拥有全部或部分所有权。该公司还从少数由部分员工拥有全部或部分所有权的实体购买牛油果。这些交易的条款与其他运输公司和种植者的条款基本相似。
15.     细分市场和收入信息
我们有三运营部门，也是可报告的部门。我们的可报告细分市场是根据我们的首席执行官(首席运营决策者)如何使用信息来衡量业绩和分配资源而提出的。在2022年5月1日合并Moruga之后(有关更多信息，请参阅附注2和3)，首席执行官使用的信息发生了变化，包括Moruga的结果，因此，我们确定我们的应报告部门为：
•市场营销与分销。我们的营销和分销报告部门从种植者那里采购水果，然后通过我们的全球分销网络分销水果。
•国际农业。国际农业拥有并经营果园，从果园生产的几乎所有水果都出售给我们的营销和分销部门。它的农业活动范围从种植早期种植到成熟树木的收获，它还为我们的蓝莓部门以及第三方蓝莓的包装和加工赚取服务收入。
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使命生产公司。
合并财务报表附注
在鳄梨休收季节，其他作物的派对生产者。业务主要设在秘鲁，在拉丁美洲其他地区也有较小规模的业务。
•蓝莓。新的蓝莓部门代表了Moruga在2022年5月1日整合后的结果。Moruga的农业活动包括培育早期的蓝莓种植和收获成熟的灌木。根据独家营销协议，几乎所有生产的蓝莓都卖给了一家分销商。
首席执行官主要通过部门销售额和部门调整后的EBITDA来评估和监测部门业绩。经调整的EBITDA是指扣除利息支出、所得税、折旧和摊销费用前的净收益(亏损)、未计利息支出、所得税、折旧和摊销费用、股票补偿费用、其他收入(费用)和权益法被投资人的收入(亏损)，经资产减值和处置、保险回收、非生产性果园的经营成本(代表土地租赁成本)、某些非现金和非经常性ERP成本、交易成本、重大法律和解、从企业合并中确认的库存调整摊销，以及任何特殊、非经常性或一次性项目，如重新计量或减值，以及这些项目中可归因于非控股权益的任何部分。所有这些都不包括在首席执行官审查用来评估部门表现和结果的结果中。我们相信，按分部调整后的EBITDA可为分析基本业务业绩提供有用的资料，并让投资者有机会评估各应报告分部相对于本公司整体的财务业绩。这些计量不符合、也不能替代或优于可比的公认会计准则财务计量。
我们每个可报告部门的净销售额如下所示。

市场营销与分销国际农业蓝莓总计市场营销与分销国际农业总计市场营销与分销国际农业总计
截至10月31日止年度，
(单位：百万)202220212020
第三方销售$1,016.1 $19.1 $10.8 $1,045.9 $872.0 $19.7 $891.7 $846.9 $15.4 $862.3 
关联销售— 95.6 — 95.6 — 84.9 84.9 — 66.4 66.4 
细分市场总销售额$1,016.1 $114.7 $10.8 $1,141.5 $872.0 $104.6 $976.6 $846.9 $81.8 $928.7 
公司间的淘汰— (95.6)— (95.6)— (84.9)(84.9)— (66.4)(66.4)
总净销售额$1,016.1 $19.1 $10.8 $1,045.9 $872.0 $19.7 $891.7 $846.9 $15.4 $862.3 
补充销售信息如下。
截至10月31日止年度，
(单位：百万)202220212020
按类型
鳄梨$998.4 $864.5 $845.7 
蓝莓(1)
10.8 — — 
芒果17.5 6.0 0.3 
其他19.2 21.2 16.3 
总净销售额$1,045.9 $891.7 $862.3 
按客户位置划分
美国854.7 674.7 659.5 
世界其他地区191.2 217.0 202.8 
总净销售额$1,045.9 $891.7 $862.3 
(1)蓝莓销售完全由我们的蓝莓部门产生，因此将从2022年5月1日起前瞻性报告。
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使命生产公司。
合并财务报表附注
我们每个可报告部门的调整后的EBITDA如下：
截至10月31日止年度，
(单位：百万)202220212020
营销和分销调整后的EBITDA$23.5 $51.4 $68.2 
国际农业调整后的EBITDA23.3 33.9 23.3 
蓝莓调整后的EBITDA0.8 — — 
可报告部门调整后的EBITDA总额$47.6 $85.3 $91.5 
净(亏损)收益(34.9)44.9 28.8 
利息支出5.5 3.7 6.7 
所得税拨备3.7 21.1 15.0 
折旧及摊销(1)
24.8 20.4 18.1 
权益法收益(5.1)(7.5)(4.0)
基于股票的薪酬3.6 2.6 5.0 
其他(收入)费用，净额(4.4)(1.3)0.7 
法律和解— 0.8 — 
资产减值和处置，扣除保险回收的净额0.4 (0.2)— 
非生产性果园的耕作成本1.5 0.8 — 
企业资源计划成本(2)
4.6 — — 
企业合并确认的存货调整摊销0.4 — — 
商誉减值49.5 — — 
重新计量与Moruga业务合并的收益(2.0)— — 
权益法投资减值— — 21.2 
交易成本0.6 — — 
非控股权益(3)
(0.6)— — 
调整后的EBITDA合计$47.6 $85.3 $91.5 
(1)包括$1.4在截至2022年10月31日的年度内，购买会计资产包括财产、厂房和设备以及无形资产的折旧和摊销百万美元。
(2)包括确认延期执行费用和非经常性执行后流程再造费用。
(3)代表非控股权益应占净亏损加上非公认会计原则调整的影响，可根据非控股所有者的所有权权益百分比分配给非控股所有者。
按地理区域归类的财产、厂房和设备净额如下：

 10月31日，
(单位：百万)20222021
北美$153.0 $161.7 
南美331.9 261.7 
欧洲4.8 0.8 
财产、厂房和设备、净值$489.7 $424.2 
16.      后续事件
2022年11月，Moruga进入了一场25年与我们一位董事拥有的一家公司签订的租赁协议1,500秘鲁Chao的几英亩土地。Moruga股东于2022年5月批准的新资本项目的土地租约已获得(见附注3)。约三分之二的面积在租约执行时交付，其余部分预计在2024财年开始时交付。与租赁协议相关的未贴现租赁付款总额约为$60百万美元。租约中的租金与市场价格相当，反映了一种公平交易。
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