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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止10月31日, 2022
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
委托文件编号：001-34755
利莫尼拉公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 77-0260692 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | | | | | | |
康明斯道1141号, 圣保拉, 钙 | | 93060 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(805) 525-5541
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| | | 每个交易所的名称 |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 在其上注册的 |
| | | |
| 普通股，每股面值0.01美元 | LMNR | 纳斯达克股市有限责任公司 |
| | (纳斯达克全球精选市场) |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是的☐不是 ☑
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的☐不是 ☑
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器☐ | 加速文件管理器 ☑ | 非加速文件服务器☐ | 规模较小的报告 公司☐ | 新兴增长 公司☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的☑
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是，☐不是☑
根据纳斯达克全球市场报告的收盘价，非关联公司在2022年4月30日(注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日)持有的注册人普通股的总市值约为$199.3百万美元。由各主管人员及董事及各与董事有关联的股东或主管人员持有的普通股股份不包括在此计算范围内，因为此等人士可能被视为联营公司。对于其他目的，这种关联地位的确定不一定是决定性的确定。截至2022年11月30日，注册人普通股的流通股数量为17,684,315.
引用成立为法团的文件
我们计划于2023年3月21日举行的2023年股东年会的注册人委托书的部分内容通过引用并入本年度报告的Form 10-K第三部分。最终委托书将在2022年10月31日后120天内提交。
目录
| | | | | |
第一部分 | 5 |
项目1.业务 | 5 |
第1A项。风险因素 | 16 |
项目1B。未解决的员工意见 | 27 |
项目2.财产 | 27 |
项目3.法律诉讼 | 29 |
项目4.矿山安全信息披露 | 29 |
第II部 | 30 |
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 30 |
项目6.保留 | 32 |
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 33 |
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露 | 44 |
项目8.财务报表和补充数据 | 45 |
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 | 84 |
第9A项。控制和程序 | 84 |
项目9B。其他信息 | 86 |
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 86 |
第三部分 | 86 |
项目10.董事、高级管理人员和公司治理 | 86 |
项目11.高管薪酬 | 86 |
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项 | 86 |
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性 | 86 |
项目14.主要会计费用和服务 | 86 |
第IV部 | 87 |
项目15.证物和财务报表附表 | 87 |
项目16.表格10-K摘要 | 87 |
签名 | 88 |
关于前瞻性陈述的警告性声明
本10-K表格年度报告(以下简称“年度报告”)所包含的陈述，在其不陈述历史事实的范围内，构成前瞻性陈述。这些陈述可以通过这样一个事实来识别，即它们与历史或当前事实没有严格的联系，可以包括“可能”、“将会”、“可能”、“应该”、“将会”、“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”或其他类似含义的词语或表达。我们的这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期。前瞻性陈述包括反映管理层对我们的财务状况、经营结果、未来业绩和业务的信念、计划、目标、目标、期望、预期和意图的陈述，包括与我们的业务战略以及我们当前和未来的发展计划有关的陈述。
可能导致我们的实际财务状况、经营结果和未来业绩与本年度报告中明示或暗示的情况大不相同的潜在风险和不确定因素包括：
•与新冠肺炎疫情相关的负面影响和我公司应对疫情的措施；
•法律、法规、规则、配额、关税和进口法的变化；
•影响新鲜农产品生产、运输、储存、进出口的不利天气条件、自然灾害和其他不利自然条件，包括冰冻、降雨、火灾和干旱；
•市场对行业产量压力的反应；
•来自疾病、昆虫和其他害虫的压力增加；
•供水中断或水分配发生变化；
•全球供应链中断；
•产品和原材料的供应和定价；
•能源供应和定价；
•利率的变化和通货膨胀的影响；
•可为发展活动提供资金；
•住宅和商业地产开发的一般经济条件；
•政治变革和经济危机；
•国际冲突；
•恐怖主义行为；
•劳动力中断、罢工、短缺或停工；
•汇率变动的影响；
•有能力保持遵守我们贷款协议下的契约；
•失去重要的知识产权；以及
•在我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的公开文件中披露的其他因素。
此外，本年度报告还包含与我们的业务和我们经营的市场相关的行业数据。这些数据包括基于一系列假设的预测。如果这些假设被证明是不正确的，实际结果可能与预测或估计不同。我们敦促您仔细阅读本年度报告，特别是题为“风险因素”的部分，以便全面讨论投资我们普通股的风险。
尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。这份年度报告中讨论的许多因素，其中一些是我们无法控制的，将对我们未来的表现起到重要的决定作用。因此，实际结果可能与前瞻性陈述中预期的结果大不相同。鉴于这些和其他不确定性，您不应将本年度报告中包含前瞻性陈述视为我们的计划和目标将实现的代表，您不应过度依赖此类前瞻性陈述。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非法律要求。
本年度报告中提及的“我们”、“我们的公司”、“本公司”或“利莫尼拉”指的是利莫尼拉公司、特拉华州的一家公司及其合并的子公司。
第一部分
项目1.业务
利莫尼拉公司是特拉华州的一家公司，是自1893年以来在加利福尼亚州开展业务的几家企业的继承人。我们的业务和运营情况如下。关于我们的业务和运营的详细财务信息，请参阅我们的合并财务报表和合并财务报表的相关附注，它们包含在本年度报告的第8项中。此外，有关我们公司的一般信息可在我们的网站www.limoneira.com上找到。我们向美国证券交易委员会提交的所有文件，包括但不限于Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告及其任何修订，在以电子方式向美国证券交易委员会存档或向美国证券交易委员会提供这些材料后，可在合理可行的范围内尽快在我们的网站上免费查阅。本年报并不包括上述本公司网站的内容。此外，对我们网站的任何引用仅用于互动文本参考。
概述
我们主要是一家农业综合企业，总部设在加利福尼亚州圣保拉，致力于负责任地使用和管理我们大约15,400英亩的土地、水资源和其他资产，以实现长期股东价值的最大化。我们目前的业务包括水果生产、销售和营销、租赁业务、房地产和资本投资活动。
农业综合业务活动通过以下四个报告部分进行：
我们是加州历史最悠久的柑橘种植商之一。根据Sunkist Growers，Inc.(“Sunkist”)的说法，我们是美国最大的柠檬种植者之一，根据加州牛油果委员会的说法，我们是美国最大的牛油果种植者之一。除了种植柠檬和鳄梨外，我们还种植橙子和各种特色柑橘和其他作物。我们在加利福尼亚州的文图拉、图拉雷、圣路易斯奥比斯波和圣贝纳迪诺县、亚利桑那州的尤马县、智利的拉塞雷纳和阿根廷的Jujuy都有农业种植，总共包括大约5,600英亩的柠檬、900英亩的鳄梨、1,000英亩的橙子和1,000英亩的特色柑橘和其他作物。我们还在加利福尼亚州的圣保拉和亚利桑那州的尤马经营着自己的加工厂，在那里我们加工、包装和销售我们种植的柠檬，以及其他人种植的柠檬。我们拥有Rosales S.A.(“Rosales”)47%的权益，这是一家柑橘包装、营销和销售企业，我们拥有Fruticola Pande Azucar S.A.(“PDA”)90%的权益，一个柠檬和橙子果园以及Agricola San Pablo spa的100%权益。圣巴勃罗(San Pablo)，一个柠檬和橙子果园，所有这些都位于智利拉塞雷纳附近。我们在一家合资企业--特拉帕尼新鲜水果公司(“特拉帕尼新鲜”)中拥有51%的权益，这是一家阿根廷的柠檬园。
我们的水资源包括水权、使用权和抽水权，在我们拥有的土地下面的含水层和流经的运河中。我们农业作业的水来自与我们土地相关的现有水资源，其中包括已裁决的圣保拉盆地(含水层)和未裁决的菲尔莫尔和帕索罗伯斯盆地(含水层)的水权。我们使用圣华金河谷盆地的地下水，以及加州圣华金河谷的图拉雷县当地供水和灌溉区的水。我们还使用加利福尼亚州圣贝纳迪诺县加迪斯山谷盆地的地下水和亚利桑那州的地表水，这些水来自科罗拉多河，通过尤马梅萨灌溉和排泄区(“YMIDD”)。我们使用水井提供的地下水和地表水，用于我们在智利的PDA和圣巴勃罗农业业务，以及我们在阿根廷的特拉帕尼新鲜农业业务。
100多年来，我们一直在加州农业和房地产领域进行战略投资。我们目前对加州的两个房地产开发项目感兴趣。这些项目包括多户住房、独户住房和处于不同规划和发展阶段的约900个单位的公寓。
2022财年亮点和最新发展
我们是刘易斯集团公司(“刘易斯”)在我们东部一区房地产开发项目住宅开发的合资企业中的平等合作伙伴，并成立了Limoneira Lewis Community Builders，LLC(“LLCB”)作为开发实体。从成立到2022年10月31日，LLCB已经完成了586个单位的拍品销售。2022年10月，我们进入
与刘易斯成立合资企业，开发我们占地17英亩的东区I保留物业(“保留物业”)。我们成立了LLCB II，LLC(“LLCB II”)作为开发实体，将我们保留的财产贡献给合资企业，并以800万美元的价格将50%的权益出售给Lewis。我们从这笔交易中获得了大约470万美元的收益，其中50万美元被递延。合资伙伴将分享出资，为项目成本提供资金，直到贷款收益和/或收入足以为项目提供资金。为配合完成交易，我们修订了LLCB的有限责任公司协议，规定LLCB将包括处理在保留物业上开发和建造更多住宅单位的最终批准。更多信息见附注5--房地产开发。
2021年9月，我们与Wileman Bros.&Elliott，Inc.(“Wileman”)签署了一份谅解备忘录，结成联盟，以Limoneira的One World of Citrus商标销售他们的合并柑橘销量。Wileman是一家有95年历史的柑橘企业，位于加利福尼亚州的中央山谷，专注于橙子、柑橘和特色柑橘。从2021年11月1日起，我们的大部分橙子和某些特色柑橘都由Wileman包装。
2022年1月，我们接到通知，亚历克斯·M·蒂格决定从2022年2月1日起退休，辞去高级副总裁和我们公司首席运营官的职务。关于蒂格先生的退休，吾等与蒂格先生订立离职协议，而(I)蒂格先生获支付一年的年度基本工资，并于2022年1月12日起计90个营业日内一次性支付；(Ii)根据Limoneira公司综合激励计划授予蒂格先生的23,999股普通股全数归属；及(Iii)蒂格先生领取协议所载的若干其他福利。在2022财年，蒂格获得了40万美元的现金遣散费和30万美元的加速股票薪酬。
2022年2月，我们终止了我们的鳄梨营销协议和与Calavo签订的关于水果承诺的关联信函协议，以寻求与其他包装和营销公司的机会。
2022年3月，我们签署了一项协议，将我们在阿根廷1,200英亩的柠檬牧场Finca Santa Clara出租给我们在特拉帕尼Fresh持有49%股份的合作伙伴FGF TRapani。租约自2021年11月1日起生效，租期14个月，固定金额40万美元，从2022年8月至2022年12月分五次按月等额支付。我们希望将租赁协议再延长一年。
2022年4月，之前收到的出售百年纪念物业的本票账面净值为240万美元，已全额支付，并确认了20万美元的递延收益。
2022年6月，我们在亚利桑那州尤马市的联合柑橘包装公司(“联合”)牧场与YMIDD进行了为期两年的休耕和忍耐计划。我们预计在该计划期间将收到总计约130万美元的付款。休耕计划实施后，这个牧场将拥有大约700英亩的生产性柠檬，400英亩的休耕土地和200英亩的其他农作物。
2022年10月，我们出售了位于加利福尼亚州文图拉县的Oxnard Lemon物业和包装设施。我们收到了1910万美元的净收益，并确认了大约80万美元的收益。在销售结束的同时，我们签订了租赁协议，自交易结束之日起，我们作为承租人继续使用该物业36个月，并有权再延长24个月。
2022年12月20日，我们宣布于2023年1月13日支付每股普通股0.075美元的现金股息，总额为130万美元，支付给截至2023年1月3日登记在册的股东。
在2020财年，我们达成了一项协议，以270万美元的价格出售我们在塞维利亚的房产，该交易于2022年11月30日完成。我们收到了260万美元的净收益，并在2023财年第一季度录得非实质性亏损。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情对我们开展业务的行业和市场产生了不利影响。特别是，美国柠檬市场的销量大幅下降，自2020年3月下达广泛的避难所订单以来，柠檬需求下降，导致市场严重供过于求。由于新冠肺炎大流行的影响，生鲜农产品出口市场也大幅下降。截至2022年10月31日，这两个市场的需求正在复苏，但尚未恢复到疫情前的水平。
从2020财年第二季度开始，对我们产品的需求下降，我们认为这是由于新冠肺炎疫情，对我们2020财年最后三个季度以及2021和2022财年所有季度的销售和盈利能力产生了负面影响。新冠肺炎疫情可能会影响我们未来的销售和盈利能力。目前无法估计这些趋势的持续时间和影响的大小，因为它们受到许多因素的影响，其中许多因素是管理层无法控制的，包括但不限于项目1A所述的因素。本年度的风险因素
报告。尽管随着新冠肺炎疫情的持续，可能会产生不利影响并可能出现不可预见的变化，但我们目前预计2023财年比2022财年有所改善。
鉴于过去三年新冠肺炎疫情带来的经济不确定性，我们已采取行动改善目前的流动性状况，包括暂时推迟资本支出、出售股权证券以增加现金、降低运营成本、大幅减少可自由支配的支出以及战略性出售某些资产。
我们与新冠肺炎疫情相关的业务中断的广度和持续时间，以及它对美国经济和我们客户正在进行的业务运营的影响，仍然存在不确定性。目前无法完全估计新冠肺炎疫情对我们2023财年及以后运营业绩、财务状况或流动性的持续影响。以下讨论将取决于新冠肺炎疫情对我们正在进行的业务运营的未来影响。
业务部摘要
我们有三个业务部门：农业综合业务、租赁业务和房地产开发。农业综合业务部门由四个可报告的运营部门组成：新鲜柠檬、柠檬包装、鳄梨和其他农业综合业务，其中包括橙子、特产柑橘和其他作物。农业综合业务部门包括我们的核心业务，包括耕种、收获、柠檬包装和柑橘销售业务。租赁运营部门包括我们的住宅和商业租赁、租赁土地运营和有机回收。房地产开发事业部包括我们对房地产开发项目的投资。财务信息和对我们四个可报告分部的讨论载于本年度报告所附综合财务报表的附注中。
农业综合企业摘要
农耕
柠檬。我们直接向美国、加拿大、亚洲、澳大利亚、欧洲和某些其他国际市场的食品服务、批发和零售客户营销和销售柠檬。我们是美国最大的柠檬种植商之一，主要在加利福尼亚州的文图拉、图拉雷和圣贝纳迪诺县以及亚利桑那州的尤马县种植了大约5600英亩的柠檬。在加利福尼亚州，柠檬种植区从科切拉山谷延伸到弗雷斯诺和蒙特利县，大部分种植区位于从文图拉县到蒙特利县的沿海地区。文图拉县是加利福尼亚州最大的柠檬产区。我们大约29%的柠檬种植在文图拉县，20%种植在图拉雷县，12%种植在亚利桑那州尤马县，11%种植在加利福尼亚州圣贝纳迪诺县。我们在智利拉塞雷纳附近种植了大约9%的柠檬，在阿根廷种植了19%的柠檬。
柠檬的品种很多，里斯本柠檬、尤里卡柠檬和热那亚柠檬是全球市场上的主要柠檬品种。我们大约88%的柠檬种植是里斯本、尤里卡和热那亚品种，大约12%是其他品种，如甜迈耶柠檬、专有无核柠檬和粉色杂色柠檬。加州种植的柠檬一年四季都可以买到，生产高峰期从1月到8月。新鲜柠檬的储存期一般从一周到18周不等，这取决于水果的成熟度、所使用的种植方法和分销链中的处理条件。
鳄梨。我们是美国最大的鳄梨种植商之一，在文图拉县种植了大约900英亩的鳄梨。在加利福尼亚州，鳄梨种植区从圣地亚哥县延伸到蒙特利县，大部分种植区位于洛杉矶县以北和以南约100英里处。
加州种植的鳄梨的生产高峰期在2月至7月之间。其他鳄梨品种的采摘季节较为有限，通常价格较低。由于其优越的食用品质，哈斯鳄梨通过其零售、餐馆和其他餐饮服务用途，对鳄梨的受欢迎程度做出了巨大贡献。大致
我们95%的鳄梨种植都是哈斯品种。新鲜牛油果的储存期一般为一至四周，这取决于水果的成熟度、所使用的种植方法和分销链中的处理条件。
到2021财年，该公司将其鳄梨生产的大部分出售给卡拉沃种植者公司(以下简称卡拉沃)，卡拉沃是一家包装和营销公司，在纳斯达克全球精选市场上市，代码为CVGW。2022年2月，该公司终止了与Calavo签订的鳄梨营销协议和与Calavo的水果承诺的关联信函协议，以寻求与其他包装和营销公司的机会。
主要由于不同的土壤条件，对鳄梨树的护理是密集的。为了与外国供应来源竞争，需要提高每英亩产量，这要求我们在密植(通常是每英亩鳄梨树数量的四倍于传统鳄梨种植)和覆盖成分方面发挥重要带头作用，以帮助树木适应更接近热带地区的条件，更有利于鳄梨的生长。
柑橘、特产柑橘和其他农作物。我们主要在加利福尼亚州的图拉雷县种植了大约1,000英亩的橙子。在加利福尼亚州，橘子的种植区域从帝国郡一直延伸到约洛县。加州种植的脐橙从10月到6月上市，生产高峰期在1月到4月之间。我们大约96%的橙子种植是脐橙品种，大约4%是巴伦西亚品种。我们估计，我们大约70%的橙子卖给了零售客户，大约30%卖给了批发客户。我们目前种植了大约1,000英亩的特产柑橘和其他作物，如Moro血橙、卡拉橙、明尼奥拉蜜橘、红宝石葡萄柚、柚子、开心果和酿酒葡萄。
我们利用第三方加工厂来加工和包装我们的橙子和特色柑橘。我们的部分橙子和特产柑橘由Sunkist以Sunkist品牌进行营销和销售，订单由Sunkist成员包装厂处理。作为一家农业合作社，Sunkist协调橙子和特产柑橘的销售和营销，订单由Sunkist成员的包装厂处理，直接发货给客户。
我们目前销售我们的其他作物，如开心果和酿酒葡萄，使用的加工商不是农业合作社的成员。我们的开心果被收获并出售给坚果烘焙商、包装商和营销商，我们的酿酒葡萄卖给各种葡萄酒生产商。
种植业
我们在美国、智利和阿根廷的物业上有农业种植园。以下是对我们的农业资产的描述：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 牧场名称 | | 县/州或国家/地区 | | 总计
英亩 | | 柠檬 | | 牛油果 | | 橙子 | | 专业
粮食作物 | | 其他 |
| 利莫尼拉/奥列夫兰 | | 加利福尼亚州文图拉 | | 1,700 | | | 600 | | | 500 | | | — | | | — | | | 600 | |
| 拉坎帕纳 | | 加利福尼亚州文图拉 | | 300 | | | — | | | 300 | | | — | | | — | | | — | |
| 蒂格·麦凯维特 | | 加利福尼亚州文图拉 | | 500 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 500 | |
| 果园农场 | | 加利福尼亚州文图拉 | | 1,100 | | | 700 | | | — | | | — | | | — | | | 400 | |
| 牧场拉奎斯塔 | | 加利福尼亚州文图拉 | | 200 | | | 100 | | | — | | | — | | | — | | | 100 | |
| 利姆科·德尔·马尔 | | 加利福尼亚州文图拉 | | 200 | | | 100 | | | 100 | | | — | | | — | | | — | |
| 波特维尔牧场 | | 加利福尼亚州图拉雷 | | 1,200 | | | 300 | | | — | | | 300 | | | 300 | | | 300 | |
| 杜科尔牧场 | | 加利福尼亚州图拉雷 | | 1,000 | | | 300 | | | — | | | 300 | | | 300 | | | 100 | |
| 谢尔顿牧场 | | 加利福尼亚州图拉雷 | | 700 | | | 100 | | | — | | | 300 | | | 100 | | | 200 | |
| 柠檬400 | | 加利福尼亚州图拉雷 | | 800 | | | 400 | | | — | | | — | | | — | | | 400 | |
| 意外之财农场 | | 加利福尼亚州圣路易斯奥比斯波 | | 700 | | | — | | | — | | | — | | | 300 | | | 400 | |
| 加迪兹 | | 加利福尼亚州圣贝纳迪诺 | | 800 | | | 600 | | | — | | | — | | | — | | | 200 | |
| 联合柑橘包装机 | | 亚利桑那州尤马 | | 1,300 | | | 700 | | | — | | | — | | | — | | | 600 | |
| 潘·德·阿祖卡和圣巴勃罗 | | 拉塞雷纳，智利 | | 3,500 | | | 500 | | | — | | | 100 | | | — | | | 2,900 | |
| 圣克拉拉 | | 阿根廷胡胡伊 | | 1,200 | | | 1,000 | | | — | | | — | | | — | | | 200 | |
| 其他农业综合企业用地 | | 加利福尼亚州各个县 | | 200 | | | 200 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | | | | 15,400 | | | 5,600 | | | 900 | | | 1,000 | | | 1,000 | | | 6,900 | |
| 总数的百分比 | | | | 100 | % | | 36 | % | | 6 | % | | 7 | % | | 7 | % | | 44 | % |
这个利莫涅拉/奥利夫兰牧场是我们公司的原址。我们的总部、柠檬包装业务和仓储设施都位于本酒店。
这个蒂格·麦凯维特牧场是我们的房地产开发项目东区一号的所在地，并在下面的“房地产发展摘要”标题下进行了描述。
上表中的其他农业综合企业用地包括公司和柠檬包装设施、出租给其他农业企业的土地、出租单位、道路、小溪、山坡和其他空地。
我们的果园可以维持多年的生产。出于财务报告的目的，我们根据水果品种将我们的果园折旧从20年到40年，我们的大部分果园折旧超过20到30年。我们定期评估果园的生产和种植成本，根据这些和其他因素，我们可能决定重新开发某些果园。此外，我们可能会收购有现有生产性果园或没有生产性果园的农业地产，这将需要新的果园种植。我们种植的水果品种通常在种植一年后的头四到五年内不生产。果园可能会比其折旧的寿命更长地继续结果子。下表列出了按果树品种划分的种植面积和果园的大致树龄：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 果园时代 |
| | 0-5年 | | 6-25年 | | 超过25年 | | 总计 |
| 柠檬 | | 1,000 | | | 3,500 | | | 1,100 | | | 5,600 | |
| 牛油果 | | 100 | | | 300 | | | 500 | | | 900 | |
| 橙子 | | — | | | 500 | | | 500 | | | 1,000 | |
| 特产柑橘和其他 | | — | | | 900 | | | 100 | | | 1,000 | |
| 总计 | | 1,100 | | | 5,200 | | | 2,200 | | | 8,500 | |
柠檬包装及销售
我们是北美历史最悠久的连续柠檬包装公司之一。我们包装和销售我们自己种植的柠檬以及其他人种植的柠檬，其业务包括在我们的财务报表中的柠檬包装部门。送到我们位于加利福尼亚州圣保拉和亚利桑那州尤马的加工厂的柠檬经过大小、分级、冷却、成熟和包装，然后交付给客户。我们准确估计每年柠檬收成的大小、等级和交付时间的能力对我们的成本和我们收到的水果销售价格都有很大影响。
与我们柠檬包装业务相关的很大一部分成本是固定的。我们投入了大量的时间和研究来通过创新来精炼和改进我们的柠檬包装，并不断寻找新的技术来完善优质柠檬如何交付给我们的消费者。我们提高柠檬包装业务盈利能力的战略要求优化进入新鲜市场或新鲜利用的作物的百分比，并采购加州和亚利桑那州柠檬作物的更大比例。
租赁业务摘要
我们的租赁业务包括住宅和商业租赁、租赁土地业务和有机回收。
我们拥有并维护主要位于加利福尼亚州文图拉县和图拉雷县的257套住宅单元，我们将这些单元出租给员工、前员工和非员工。我们还拥有几栋商业写字楼。这些物业产生了可靠的现金流，我们利用这些现金流为我们业务的部分运营成本提供资金。截至2022年10月31日，我们将大约500英亩的土地出租给种植各种行作物的第三方农业租户。我们的租赁土地业务为我们提供了一种利润丰厚的方式，使我们的土地用途多样化。我们还与我们的一位租户合作，在文图拉县的土地上建立了一个有机回收设施。从2021年11月1日起，我们还租赁了我们在阿根廷的1200英亩圣克拉拉牧场。
房地产开发摘要
我们投资于房地产开发项目，并认识到成功的房地产开发活动需要长期战略。我们的目标是将房地产收入和现金流重新配置到我们的农业综合企业和其他创收房地产的扩张上。对于房地产开发项目和合资企业，收入和成本、合作伙伴出资和分配、项目贷款、其他融资假设和项目现金流的时间和金额并不少见
受政府批准、项目收入和成本估计和假设、经济状况、融资来源和产品需求以及其他因素的影响。这些因素可能会影响我们的运营结果、现金流和流动性。
100多年来，我们一直在加州农业和可开发房地产领域进行战略房地产投资。我们目前的房地产开发项目包括可开发地块、多户住宅和单户住宅，约有900个单位处于不同规划和开发阶段。以下是我们拥有权益的每一项战略房地产投资物业的摘要：
东部地区I-加利福尼亚州圣保拉。东一区占地523英亩，位于圣保拉，距离文图拉市和太平洋大约10英里，历史上我们一直将其用作农业用地。这处房产以前被称为蒂格·麦凯维特牧场。东一区是我们的商业和住宅物业总体规划社区的所在地，名为利莫尼拉的收获，旨在满足该地区的预期需求，我们认为该地区在未来十年几乎不会有其他发展。
2015年11月，我们与刘易斯成立了一家合资企业，负责我们东区一期房地产开发项目的住宅开发。为了完成交易，我们成立了LLCB作为开发实体，将我们的East Area I物业贡献给合资企业，并以2000万美元的价格将合资企业的50%权益出售给Lewis。该项目一期工程于2017年11月破土动工，开始大规模分级。项目计划包括大约1,500个住宅单位和场地改善。自项目启动至2022年10月31日，共有586个住宅单位关闭。
2022年10月，我们与Lewis成立了另一家合资企业，以开发我们位于East Area I物业内的17英亩东部一区保留物业(“保留物业”)。我们成立了LLCB II，LLC作为开发实体，将我们保留的财产贡献给合资企业，并以约800万美元的价格将50%的权益出售给Lewis。为配合完成交易，我们修订了LLCB的有限责任公司协议，规定LLCB将包括处理在保留物业上开发和建造更多住宅单位的最终批准。
合资伙伴将分享出资，为项目成本提供资金，直到贷款收益和/或收入足以为项目提供资金。自成立以来，每个合伙人已向LLCB提供了2140万美元的资金捐助。我们预计在项目的剩余七年中，将从LLCB和LLCB II获得约1.15亿美元，包括2022财年收到的800万美元。
东部地区II-加利福尼亚州圣保拉。我们的设计人员和我们正在制定东区II的规划，这是一块毗邻东区I的占地约30英亩的地块。2021年7月，我们签署了一份不具约束力的意向书，分五次将我们东区II区约25英亩的物业出售给一家投资公司，目的是建设一个由医疗办公楼和一家急救医院组成的医学园区。交易的完成取决于买卖协议的签署和某些意外情况的解决。
圣玛丽亚-圣巴巴拉县，加利福尼亚州。截至2022年10月31日，我们投资了一个名为塞维利亚的开发地块，位于加利福尼亚州圣巴巴拉县的圣玛丽亚。在2020财年，我们达成了一项协议，以270万美元的价格出售我们在塞维利亚的房产，该交易于2023财年第一季度完成。
市场和竞争优势
农业综合企业运营
我们的农业经营可以追溯到1893年，我们是加州最古老的柑橘种植者之一，也是美国最大的柠檬和鳄梨种植者之一。因此，我们在各种作物上积累了重要的经验，主要是柠檬、鳄梨和橙子。以下是我们认为我们在农业综合企业业务方面的重要竞争优势：
•我们在文图拉县的农业物业位于太平洋附近，为种植柠檬、鳄梨和行作物提供了理想的环境。我们位于加利福尼亚州中部圣华金山谷的图拉雷县和亚利桑那州尤马的农业地产也位于非常适合种植柑橘作物的地区。
•从历史上看，我们的作物进入新鲜市场的比例高于与我们竞争的其他种植者和包装商，这通常被称为新鲜利用。
•我们拥有毗邻和邻近的土地资源，使我们能够有效地利用我们的农业土地和资源。
•在我们的所有物业中，除了一处之外，我们不依赖州或联邦水利项目来支持我们的农业综合企业或房地产开发业务。
•我们拥有大约94%的农业用地，并着眼于我们的水果生产实践。
•我们的大量农业企业资产是在多年前收购的，这导致了低成本的基础和相关费用。
•在我们的新鲜柠檬和柠檬包装领域，我们关于柑橘种植、包装、营销和销售的集成商业模式使我们能够更好地服务于我们的客户。
•我们的柠檬包装业务为其他柑橘公司及其各自的产品提供了营销机会。
•我们对地面太阳能项目进行了投资，这些项目为我们提供了有形和无形的非创收收益。这些投资产生的电力为我们提供了运营我们位于加利福尼亚州圣保拉的加工厂和冷藏设施所需的很大一部分电力，并提供了我们在加利福尼亚州图拉雷县的一个牧场运行四台深水井泵所需的大部分电力。此外，这些投资支持我们的可持续农业实践，减少我们对化石发电的依赖，并降低我们的碳足迹。此外，我们生产和不使用的电力被无缝地输送回在这两个市场运营的投资者拥有的公用事业公司。最后，随着时间的推移，我们希望我们的客户和我们水果的最终消费者会重视我们在可再生能源方面的投资，这是我们农业和包装业务的一部分，我们相信这可能有助于我们的产品与类似商品区分开来。
•我们还对水权和共同水务公司进行了各种其他投资。我们拥有以下共同水务公司的股份：Farmers灌溉公司、峡谷灌溉公司、San Cayetano共同水务公司、中路共同水务公司和先锋水务公司。此外，我们还获得了裁决的圣保拉盆地(含水层)、基督教青年会和智利的水权。
房地产开发业务
关于我们的房地产开发业务，我们认为我们的竞争优势如下：
•我们有权在我们的东部I区开发项目中建造大约1,500个住宅单元。
•我们已经与一家经验丰富且财力雄厚的土地开发商合作，开发我们的东部第一区住宅总体规划。
•我们的几个农业和房地产投资物业是独一无二的，具有较长期的发展潜力。
•我们的东区二区物业有大约30英亩的商业用地，毗邻我们的东区一区物业。
业务战略
我们是一家农业综合企业和房地产开发公司，创造收入和年度现金流，以支持对农业效率和收购以及房地产开发活动的投资。由于我们的农业和非战略性房地产开发投资是货币化的，我们打算利用现金流减少现有债务，为收购提供资金，投资于农业效率，并通过我们的One World of Citrus Asset Light业务模式扩大包装能力。我们还将使用更多的第三方水果种植者和供应商，以减少价格波动和农业成本上升的影响。
我们相信，轻资产模式将使我们能够通过降低北美和南美的投资风险、产生更稳定和更高的现金流和收益增长以及提高我们的年度投资资本回报率来实现收入和现金流的增长。
以下内容描述了我们业务战略的关键要素。
农业综合企业
关于我们的农业企业业务，我们战略的关键要素是：
•通过三个主要渠道扩展我们的One World of Citrus Asset Light业务模式：
◦种植、包装、营销和分发在我们酒店种植的水果；
◦利用第三方水果，通过Limoneira渠道包装、营销和分发其水果；以及
◦经纪水果的营销和分销。
我们打算战略性地出售某些资产，以减少现有债务，为收购提供资金，提高农业效率并扩大包装能力。水果销售量的增加预计将通过从第三方种植者和供应商那里采购来推动，从而缓解大宗商品定价对种植者的波动性。
•扩大我们的柠檬供应来源。柠檬产量的高峰期根据地理区域的不同，出现在一年中的不同时间。除了我们在加利福尼亚州和亚利桑那州的柠檬生产和我们从国内购买的柠檬
作为第三方种植商和供应商，我们已将柠檬供应来源扩大到墨西哥、智利和阿根廷等国际市场。从第三方种植商和供应商以及国际来源采购的柠檬数量增加，提高了我们全年为客户提供新鲜柠檬的能力。
•增加柠檬包装业务量。我们定期监控我们的成本，以确定裁员和降低成本的机会。在这一点上，每箱成本是吞吐量的函数。我们不断寻求从第三方种植者和供应商那里购买更多的柠檬，以包装我们的包装设施。只有当我们确定第三方种植者和供应商的水果质量好，对种植者和我们都有成本效益时，才会增加第三方种植者和供应商。最重要的是我们水果的整体新鲜利用率，这与质量直接相关。
•扩大柠檬的国际销售和市场营销。我们估计，我们目前在美国的新鲜柠檬市场约占10%，在美国柠檬出口市场占有更大的份额。我们打算探索机会，扩大我们柠檬的国际销售和营销。我们有能力供应广泛的客户和市场，因为我们生产高质量的柠檬，我们可以向国际客户出口我们的柠檬，这是我们的许多竞争对手无法供应的。
•机会主义地扩大我们的牛油果种植。我们的牛油果种植一直是有利可图的，并一直致力于使我们的产品线多样化。我们认为不适合种植柠檬的农田通常种植鳄梨、橙子、特色柑橘或其他作物。虽然我们可能会扩大我们的鳄梨，但我们预计会在我们认为提供历史盈利记录的地点投机取巧。
其他操作
关于我们的租赁业务和房地产开发活动，我们战略的关键要素包括：
•有选择地确保额外的出租和住房单位。我们的住房、商业和土地租赁业务为我们提供了一致、可靠的现金流来源，有助于为我们的整体活动提供资金。此外，我们相信我们的住房租赁业务使我们能够为员工提供独特的福利。
•机会性地将土地出租给第三方种植户。我们定期监测我们的水果种植面积的盈利能力，以确保每英亩的可接受回报。当我们确定将土地出租给第三方行作物种植者比耕种土地更有利可图时，我们打算寻找第三方行作物租户。
•机会性地扩大我们的创收商业和工业租赁资产。我们打算重新部署我们未来的财务收益，以获得更多创收的房地产投资和农业资产。
•有选择地、负责任地开发我国农用地。我们认识到，成功的房地产开发活动需要长期战略。因此，我们打算保持我们作为文图拉县负责任的农业土地所有者和主要雇主的地位，同时将我们的房地产开发活动集中在我们认为提供最佳机会展示我们对社区的长期愿景的那些农地地块。
顾客
我们直接向美国、加拿大、亚洲、澳大利亚、欧洲和某些其他国际市场的食品服务、批发和零售客户营销和销售我们的柠檬。在2022财年，我们向大约200名美国和国际客户销售了柠檬。我们把我们的鳄梨、橙子、特产柑橘和其他作物卖给第三方加工厂，把我们的酿酒葡萄卖给葡萄酒生产商。
竞争
农业企业作物市场竞争激烈，但没有一家生产商在任何细分市场上拥有任何显著的市场力量，这与大多数农产品的生产情况是一致的。一般来说，有大量的全球生产商通过联合营销组织和合作社进行销售。水果也被卖给独立的包装商，无论是公共的还是私人的，然后他们再卖给自己的客户群。客户通常是大型零售连锁店、食品服务公司、工业制造商和分销商，他们在世界各地的当地市场向较小的客户销售和交付产品。在最纯粹的意义上，我们在农业综合业务领域最大的竞争对手是加利福尼亚州、墨西哥、智利、阿根廷和佛罗里达州的其他柑橘和鳄梨生产商，其中一些是Sunkist等合作社的成员或与第三方有销售关系
类似于利莫尼拉的屠宰场。我们的柠檬和橙子还与其他水果和蔬菜竞争用于新鲜水果和蔬菜的消费者支出份额：苹果、梨、瓜、菠萝和其他热带水果。牛油果产品在超市里与鹰嘴豆泥产品和其他蘸酱和萨尔萨酱竞争。就我们的特定作物而言，美国市场的新鲜和果汁柠檬市场规模约为6.61亿美元，鳄梨市场规模约为3.4亿美元，橙子市场规模约为16亿美元。各种农业企业市场的竞争受到供应可靠性、产品质量、品牌认知度和认知度、价格以及通过创新产品满足不断变化的客户偏好的能力的影响。
住宅、商业和工业房地产的销售和租赁竞争非常激烈，竞争来自加州各地众多不同的来源。我们目前在文图拉县的每一个房地产开发物业的最大直接竞争来自附近地区的其他住宅和商业开发项目。
资源和原材料
在我们的新鲜柠檬和柠檬包装领域，纸被认为是我们业务的原材料产品，因为我们的大多数产品都是用纸箱包装发货的。纸很容易买到，而且我们有许多这种材料的供应商。在我们的农业企业部门，以石油为基础的产品，如除草剂和杀虫剂，被认为是原材料，我们有许多这些产品的供应商。
知识产权
我们有许多商标和品牌，我们在国内和国际上营销和销售我们的水果，特别是柠檬，其中许多已经拥有了几十年。利莫尼拉柠檬的原料品牌包括但不限于One World of Citrus®、Santa®、Paula®、Bridal Veil®、Fountain®、Golden Bowl®和Level®。这些商标由我们所有，并在美国专利商标局注册。我们还通过收购收购了某些柠檬品牌，包括Kiva®、Kachina®、Oxnard Lemon和特拉帕尼Fresh。
业务的季节性
与任何农业企业一样，我们的农业企业的经营主要是季节性的。柠檬、鳄梨、橙子、特产柑橘和其他作物的收获和销售在所有季度都会发生，但通常更集中在我们的第三季度。我们的柠檬通常是全年种植和销售的，我们的鳄梨主要在1月至8月销售，我们的橙子主要在1月至6月销售，我们的特产柑橘主要在11月至4月销售，我们的其他作物，如开心果和酿酒葡萄，主要在9月和10月销售。
环境和监管事项
我们的农业企业和房地产开发部门受到一系列不断演变的联邦、州和地方环境法律和法规的约束。例如，我们产品的种植、包装、储存和分销受到各种联邦和州机构的广泛监管。加利福尼亚州食品和农业部监督我们柠檬的包装和加工，并对水果质量和包装标准进行测试。我们还须遵守有关使用杀虫剂和其他潜在危险物质以及处理、搬运、储存和处置材料和废物以及修复受污染财产的法律和法规。我们产品的广告受到联邦贸易委员会的监管，我们的运营受到某些健康和安全法规的约束，包括根据职业安全和健康法案发布的法规。
我们寻求在任何时候遵守所有此类法律和法规，并获得任何必要的许可和许可证，我们不知道有任何重大不遵守的情况。我们相信，我们的设施和做法足以保持遵守适用的政府法律、法规、许可证和许可证。然而，不能保证我们将能够遵守任何未来的法律和法规，以获得必要的许可证和许可证。我们未能遵守适用的法律和法规，或未能获得任何必要的许可和执照，可能会受到民事救济，包括罚款、禁令、召回或扣押，以及潜在的刑事制裁。这些补救措施可能会增加成本，减少收入，并导致额外的收益费用，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
关于我们在监管和遵约事项中面临的各种风险的讨论，见项目1A。本年度报告的风险因素。
人力资本资源
截至2022年10月31日，我们有265名员工，其中95名是工薪族，170名是小时工。我们的所有员工都不受集体谈判协议的约束。我们相信，我们与员工的关系是良好的。
我们相信，多元化、包容和归属感的环境会促进创新，加强我们的全球员工队伍，并推动我们为客户服务的能力。通过拥有一支反映我们所服务客户多样性的员工队伍，并通过维护一个使这种多样性为我们的使命做出贡献的环境，我们的全球业务得到了加强。
利莫尼拉致力于保护那些为我们的业务成功做出贡献的人的人权、安全和尊严。我们致力于通过帮助获得我们的产品并增加我们劳动力的多样性来改善我们所有利益相关者的生活。我们还寻求支持生产、加工和收获我们销售的产品的人的福利。我们已经建立了几个新的多样性、包容性和归属感努力和计划，以更好地确保我们正在支持我们的员工。
利莫尼拉的整体文化强调员工和我们服务的客户的健康和安全。利莫尼拉有疾病和伤害预防计划(IIPP)和安全指南，并在所有设施和作业中遵守和遵守OSHA制定的法规和指导方针。在特定司法管辖区的指导方针(如加州职业健康和安全管理局)与OSHA标准不同的地方，利莫尼拉遵循最广泛的指导方针。与我们行业内的同类公司相比，我们的安全计划取得了出色的结果。为了应对新冠肺炎疫情，我们在所有设施和地点实施了适当的安全措施，并将继续改进。
我们努力成为员工工作和生活的理想场所。我们提供具有竞争力的薪酬和一流的福利，包括具有匹配缴费机会的401K计划、全面的付费医疗计划、健康计划和学费报销。
我们拥有并维护主要位于加利福尼亚州文图拉县和图拉雷县的257套住宅单元。我们将这些住房出租给员工、前员工和非员工。我们的住宅单元为我们的许多员工提供负担得起的住房，包括我们的农业综合企业员工。员工居住在离工作地点很近的地方，这减少了交通和通勤时间。这一独特的就业福利帮助我们保持了可靠的长期员工基础。 我们与当地一些学校合作，为居民提供交通服务。
第1A项。风险因素
与我们的农业业务运营相关的风险
不利的天气条件、自然灾害(包括地震和野火)以及其他自然条件(包括气候变化的影响)可能会给我们的业务带来重大成本和损失。
新鲜农产品很容易受到恶劣天气条件的影响，包括风暴、洪水、干旱和极端温度，这些情况很常见，而且由于气候变化的影响，未来发生的频率可能更高或更难预测。不利的生长条件会降低作物的大小和质量。在极端情况下，一些地理区域可能会失去全部收成。我们为某些作物购买农作物保险，这在一定程度上减轻了我们的风险。
我们所有的农作物都会受到霜冻的影响，这在过去是定期发生的。在某些情况下，水果会被损坏或毁掉；在长时间寒冷的情况下，树木也可能受损或死亡。
此外，我们的农业种植园和公司总部的很大一部分位于加利福尼亚州的一个容易发生地震和野火等自然灾害的地区。例如，2017年12月，大风和相关的南加州野火导致我们加州圣保拉包装厂短暂停电，摧毁了我们14个农场工人住房。虽然我们的果园在野火中没有遭受重大破坏，但未来自然灾害对我们的大量种植园造成重大损害的可能性仍然存在。此外，如果发生自然灾害或其他事件，使我们无法使用公司总部的全部或很大一部分，或由于停电或其他原因，或损坏关键基础设施，我们可能很难，甚至在某些情况下，不可能在很长一段时间内继续我们的业务。
由于上述原因，不利的天气条件、自然灾害(包括地震和野火)或其他自然条件(包括气候变化的影响)可能会严重扰乱我们的运营，并对我们的业务、运营业绩、财务状况和前景产生重大不利影响。
我们的农业种植可能会受到病虫害的破坏，这可能会给我们的业务带来损失，防止这种情况的发生可能会给我们带来巨大的额外成本。
新鲜农产品容易受到作物病害和害虫(如地中海果蝇和亚洲柑橘木虱(“ACP”))的影响，其严重程度和影响可能有所不同，具体取决于感染或侵染时的生产阶段、所采用的处理类型和气候条件。
黄龙病是一种类似蚜虫的昆虫，对所有柑橘植物都是一种严重的害虫，因为它可以在以植物的叶子和树木为食时传播黄龙病。ACP是一种联邦行动检疫害虫，受美国农业部(USDA)州际和国际检疫限制，包括禁止苗木移出隔离区，以及要求所有柑橘类水果在移出隔离区之前清除叶子和茎。由于在我们的果园中发现了ACP，我们经历了与ACP的检疫和处理相关的成本。到目前为止，加州已经检测到HLB，但我们的果园还没有检测到HLB。不能保证将来不会进一步检测到HLB。
控制这些疾病和其他虫害的费用取决于损害的严重程度和受影响的种植范围。此外，不能保证控制这种侵扰的现有技术将继续有效。这些侵扰会增加成本，减少收入，并导致额外的收益费用，这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
我们直接向餐饮服务、批发和零售客户营销和销售柠檬的战略可能不会继续成功。
直接获取和留住客户，特别是连锁店和其他大型客户，具有很强的竞争力，我们销售安排的价格或其他条款可能不足以保留现有业务、维持目前的盈利水平或获得新业务。行业整合(横向和纵向)和其他因素增加了我们市场上主要杂货零售商的购买杠杆，这可能会对我们的定价和销量造成进一步的下行压力，并可能对我们的运营业绩产生不利影响。
我们的收益对市场供应、价格和对我们产品的需求的波动很敏感。
供过于求往往导致我们行业内激烈的价格竞争。世界各地的生长条件，特别是风暴、洪水、干旱和冰冻等天气条件，以及疾病和虫害，是影响市场价格的主要因素，因为它们影响产品的供应和质量。持续的新冠肺炎疫情也减少了对我们产品的需求，导致供应过剩。
新鲜农产品极易腐烂，通常必须在收获后不久投放市场并出售。一些商品，如鳄梨、橙子和特产柑橘，必须更快地出售，而其他商品，如柠檬，可以冷藏更长时间。每种产品的销售价格取决于所有这些因素，包括产品在市场上的供应和质量，以及竞争类型的产品的供应和质量。
此外，公众对特定食品的质量、安全或健康风险的普遍看法可能会降低对我们一些产品的需求和价格。如果消费者的偏好从我们为健康或其他原因生产的产品演变而来，而我们无法修改我们的产品或开发出满足新消费者偏好的产品，那么对我们产品的需求将会减少。然而，即使市场价格不利，即将收获或已经收获的产品也必须迅速推向市场。由于上述因素导致我们产品的销售价格下降，可能会对我们的业务、经营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们的收入可能会受到季节性变化的影响。
我们的收入可能会受到季节性因素的影响，包括：
•我们的供应和消费需求的季节性；
•在关键收获期加工产品的能力；以及
•成熟和易腐烂的时间和影响。
大宗商品或原材料成本的增加，如燃料和纸张，可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
许多因素可能会影响生鲜农产品的成本和供应，包括外部条件、大宗商品市场波动、货币波动、政府法律法规的变化、农业项目、恶劣和长期的天气条件以及自然灾害。水果采购成本的增加在过去对我们的经营业绩产生了负面影响，也不能保证它们不会对我们未来的经营业绩产生不利影响。
各种商品的价格会对我们的成本产生重大影响。以石油为基础的产品的成本是不稳定的，不能保证未来不会进一步增加这类成本。如果石油价格上涨，我们的除草剂和杀虫剂的成本可能会受到重大影响。
纸张的成本对我们来说也很重要，因为我们的一些产品是用纸箱包装的，以便运输。如果纸张价格上涨，而我们不能有效地将这些价格上涨转嫁给我们的客户，那么我们的运营收入将会减少。纸张成本的增加在过去对我们的运营收入产生了负面影响，而且不能保证这些增加的成本不会对我们未来的运营业绩产生负面影响。
劳动力、人事和福利成本的增加可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们主要利用劳务承包商种植、收获水果，并将其运送到我们的柠檬加工厂或外部包装设施。我们利用员工和劳务承包商的组合来处理我们的柠檬包装设施中的柠檬。我们的员工和承包商受到其他农业综合企业和其他行业的需求。劳动力短缺可能会推迟我们的收获或柠檬加工活动，或者可能导致劳动力成本增加。
我们的劳务承包商和我们都受政府强制执行的工资和福利法律法规的约束。例如，我们相当多的劳务承包商所在的加利福尼亚州通过了法规，将最低工资率从每小时14.00美元提高到每小时15.00美元，从2022年1月1日起生效，并将在2023年提高到每小时15.50美元。根据年度生活成本，亚利桑那州的工资率每年都会上涨，从2022年1月1日起从每小时12.15美元增加到12.80美元，并将在2023年增加到每小时13.85美元。此外，当前或未来的联邦或州医疗保健立法和法规，包括《平价医疗法案》，可能会增加我们的医疗成本或我们的承包商的医疗成本，这些成本可能会转嫁给我们。
移民法的变化可能会影响利莫尼拉收获农作物的能力。
我们聘请第三方为我们的收获作业提供人员。如果美国移民法发生变化，这类工人的可获得性和数量可能会减少。我们开展业务的州正在考虑或已经通过了新的移民法或执法计划，美国国会和国土安全部不时考虑并可能实施对联邦移民法、法规或执法计划的修改。移民法最近一直是国土安全部相当关注的一个领域，执法行动在全国各地展开，导致逮捕和拘留未经授权的工人。解雇大量被发现为未经授权的工人或缺乏可用于收获我们农产品的人员可能会导致收获成本增加，或可能导致未及时收获的产品的损失，这可能对我们的柑橘园运营、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
缺乏足够的水将严重影响我们生产农作物或开发房地产的能力。
加利福尼亚州文图拉、图拉雷、圣路易斯奥比斯波和圣贝纳迪诺县的平均降雨量大大低于种植农作物所需的降雨量，因此我们依赖于我们的地表水权利和从地下含水层抽水的权利。加州持续的干旱可能会给农业用水的使用和可用性带来额外的压力，在某些情况下，政府当局已经将水转移到其他用途。随着加州人口的增长，水的使用和分配面临着越来越大的多重压力，许多人认为水是一种有限的资源。缺乏可用的饮用水也会限制房地产开发。
我们的水资源包括水权、使用权和抽水权，在我们拥有的土地下面的含水层和流经的运河中。我们农业作业的水来自与我们土地相关的现有水资源，其中包括已裁决的圣保拉盆地(含水层)和未裁决的菲尔莫尔和帕索罗伯斯盆地(含水层)的水权。我们使用地下水和图拉雷县当地水区的水，以及圣贝纳迪诺县的地下水。我们使用亚利桑那州的联邦项目水，从科罗拉多河到YMIDD。我们还在智利获得了水权。
自2019-2020年雨季以来，加州的降雨量一直低于平均水平。根据美国干旱监测机构的数据，截至2022年10月31日，圣贝纳迪诺县正在经历严重的干旱条件，文图拉县正在经历极端干旱条件，图拉雷县正在经历异常干旱条件。2021年10月，加州州长宣布全州进入干旱紧急状态。负责监督加州最大的供水系统中央山谷项目的联邦官员在2022年向圣华金山谷的农民分配了合同水量的0%，而2021年为5%，2017年至2020年为100%。我们正在评估这些削减可能对我们的加州果园产生的影响。
2021年8月，美国垦荒局宣布科罗拉多河下游米德湖有史以来首次出现1级短缺状况，要求西南部各州减少短缺和节约用水。2022年1月，亚利桑那州米德湖的水量减少了约18%。2022年8月，美国填海局宣布米德湖处于二级短缺状态，这增加了西南部各州的用水限制。2023年1月，亚利桑那州将丧失该州每年米德湖水量的约21%。作为回应，我们达成了一项休耕协议，我们正在评估这些额外的削减可能对我们的亚利桑那州果园产生的影响。
在2022财年，我们农业运营的灌溉成本比2021财年高出190万美元。随着我们抽水超过历史平均水平，成本可能会增加，联邦、州和地方供水基础设施成本可能会增加，以获得这些有限的供水。我们有一项在2023财年继续进行的灌溉改进计划，其中包括钻探新井和升级现有水井和灌溉系统。
我们相信，我们的农业业务以及房地产开发和租赁业务都能获得足够的水供应，目前预计未来的干旱状况不会对我们的业务业绩产生实质性影响。然而，如果未来的干旱状况比以前的干旱状况更糟，或者如果监管机构对这种状况的反应限制了我们获得水的机会，我们的业务可能会受到这些条件和反应在获得水和/或水成本方面的负面影响。
在我们的业务中使用除草剂、杀虫剂和其他潜在危险物质可能会导致环境破坏，并导致我们增加成本。
我们在业务运营中使用除草剂、杀虫剂和其他潜在危险物质。我们可能需要支付与不当使用、意外释放、使用或误用此类物质相关的费用或损害。我们的保险可能不足以支付此类费用或损害，或者可能无法继续以我们满意的价格或条款提供保险。在这种情况下，支付此类费用或损害可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
对我们业务的环境和其他监管，包括潜在的气候变化监管，可能会增加我们的生产成本或限制我们向美国进口某些产品的能力，从而对我们产生不利影响。
我们的生意依赖于化肥、农药和其他农产品的使用。在一些司法管辖区，这些产品的使用和处置受到各种机构的监管。监管机构决定大幅限制此类产品的使用，这些产品传统上用于种植我们的一种主要产品，这可能会对我们产生不利影响。根据《联邦杀虫剂、杀菌剂和灭鼠剂法案》、《联邦食品、药物和化妆品法案》和1996年《食品质量保护法》，环保局正在开展一系列与食品工业中农药评估和使用有关的监管行动。同样，在欧盟，(EC)1107/2009号条例从根本上改变了农药审批程序，改为根据物质的内在性质制定危险标准。这些行动和未来有关杀虫剂供应和使用的行动可能会对我们产生不利影响。此外，如果监管机构确定我们不遵守该机构管辖范围内的法规，可能会受到重大处罚，并被禁止在该管辖范围内销售我们的部分或全部产品。
全球经济低迷可能会对我们行业的参与者产生不利影响，这是无法完全预测的。
全球经济低迷对客户、供应商和其他商业伙伴的全面影响是无法预测的，就像新冠肺炎疫情那样。例如，主要客户或供应商可能面临与我们无关的财务挑战，这可能会导致他们与我们的业务减少，在极端情况下，可能会导致他们申请破产保护。同样，合同当事人可能被迫违反这些合同规定的义务。尽管我们对主要业务伙伴的信用评级和财务实力进行审慎的监督，并寻求将我们的风险分散到任何一个业务伙伴，但不能保证不会有银行、保险公司、供应商、客户或其他金融机构
无法履行对我们的合同承诺的合作伙伴。同样，行业中的压力和压力可能会对我们的业务合作伙伴和竞争对手造成影响，这可能会对行业的未来产生广泛的影响。
我们受到产品污染风险和产品责任索赔的影响。
出售供人食用的食品涉及对消费者造成伤害的风险。这种伤害可能是由于未经授权的第三方篡改、产品污染或变质造成的，包括在种植、储存、搬运或运输阶段引入的异物、物质、化学品、其他试剂或残留物的存在。虽然我们受到政府的检查和监管，并相信我们的设施在所有实质性方面都符合所有适用的法律和法规，但我们不能确保未来消费我们的产品不会导致与健康相关的疾病，或者我们不会受到与此相关的索赔或诉讼。即使产品责任索赔不成功或没有得到全面追究，围绕我们产品导致疾病或伤害的任何断言的负面宣传也可能对我们在现有和潜在客户中的声誉以及我们的公司和品牌形象造成不利影响。此外，此类索赔或责任可能不在我们的保险范围内，也不在我们可能对他人享有的任何赔偿或分担的权利范围之内。我们维持产品责任保险，但我们不能确保我们不会招致没有保险的索赔或责任或超出我们保险范围的索赔或责任。
我们受到运输风险的影响。
我们产品运输能力的长期中断可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。同样，我们产品分销的任何长期中断或供应链问题都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。虽然我们相信我们有足够的保险，如果我们遇到罢工、自然灾害或其他原因而中断运输，我们会尝试通过其他方式运输我们的产品，但我们不能确定我们是否能够这样做或成功地以及时和具有成本效益的方式这样做。
与Limoneira或我们的其他商标和相关品牌有关的事件或谣言可能会对我们的业务产生重大影响。
消费者和机构对Limoneira、One World of Citrus®、Santa®、Paula®、Bridal Veil®、Fountain®、Golden Bowl®、Level®、Kiva®、Kachina®、Oxnard Lemon和特拉帕尼生鲜商标和相关品牌的认可以及这些品牌与高质量和安全食品产品的关联是我们业务不可或缺的一部分。任何事件或谣言的发生，导致消费者和/或机构不再将这些品牌与高质量和安全的食品联系在一起，可能会对我们的品牌价值和对我们产品的需求产生重大不利影响。
政府监管可能会增加我们的生产成本，并增加法律和监管费用。
种植、包装、储存和分发食品是受到广泛的联邦、州和地方监管以及外国监管的活动。美国食品和药物管理局(FDA)、美国农业部以及各州和地方的公共卫生和农业机构对我们业务的这些方面进行监管。我们的业务受FDA食品安全现代化法案的约束，以确保食品安全。该法赋予FDA直接召回权力，并包括许多旨在加强食品安全的其他条款，包括FDA加强对食品设施的检查。《联邦易腐烂农产品法案》规定了农产品的销售、装运、检验和退货的标准，管理着我们与生鲜食品供应商之间关于产品发货的分级和商业验收的关系。美国和其他地方的进出口管制和类似的法律法规影响着我们的业务。健康和安全等问题可能会减缓或限制进出口，可能会对我们的业务产生不利影响。此外，修改现有法律或法规或引入新的法律或法规可能需要我们进行实质性支出，或以其他方式对我们历史上经营业务的方式产生不利影响。
我们扩大国际生产和营销的战略可能不会成功，并可能使我们面临与在腐败环境中做生意相关的风险。
虽然我们打算将我们的柠檬供应来源扩大到国际市场，并探索扩大我们的柠檬国际产销的机会，但我们可能无法成功实施这一战略。此外，在美国以外的许多国家，特别是那些发展中经济体，其他人从事适用于我们的法律和法规禁止的商业行为可能很常见，例如《反海外腐败法》或类似的当地反贿赂法律。这些法律一般禁止公司及其雇员、承包商或代理人为了获得或保留业务而向政府官员支付不正当的款项。不遵守这些法律可能会使我们受到民事和刑事处罚，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们依赖我们的基础设施来有足够的能力来满足我们每年的柠檬生产需求。
我们的基础设施有足够的产能来满足我们的柠檬生产需求，但如果我们因自然灾害或机械故障而失去机器或设施，我们可能无法以足够的产能运营来满足我们的柠檬生产需求。这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，可能会影响我们的运营业绩和财务状况。
与我们的负债有关的风险
我们可能无法产生足够的现金流来偿还债务。
为了偿还债务，我们需要大量现金。我们产生现金、按计划付款或为我们的债务再融资的能力取决于我们成功的财务和经营业绩。我们的财务和经营业绩、现金流和资本资源取决于当前的经济状况以及各种金融、商业和其他因素，其中许多因素是我们无法控制的。这些因素包括：
•经济和竞争条件；
•法律法规的变化；
•我们可能遇到的经营困难、经营成本增加或价格压力；以及
•在实施任何战略性项目方面出现延误。
如果我们的现金流和资本资源不足以为我们的偿债义务提供资金，我们可能会被迫减少或推迟资本支出，出售重大资产或业务，获得额外资本或重组债务。如果我们被要求采取上述任何行动，可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。此外，我们不能向您保证，我们将能够以我们可以接受的条款采取任何这些行动，或者这些行动将使我们能够继续满足我们的资本金要求，或者我们的各种债务协议的条款将允许这些行动。
我们的债务工具中的限制性契约限制或禁止我们进行或达成各种交易的能力，这可能会对我们的财务和运营灵活性造成不利限制，并使我们面临其他风险。
我们的循环和非循环信贷和定期贷款安排包含各种限制性契约，这些契约限制了我们采取某些行动的能力。特别是，这些协议限制了我们的能力，除其他外：
•招致额外的债务；
•进行某些投资或收购；
•对我们的资产设立一定的留置权；
•与关联公司进行某些类型的交易；
•合并、合并或转移我们几乎所有的资产；以及
•转让和出售资产。
我们与农场信贷西部信贷安排的循环和非循环信贷安排包含一项金融契约，要求我们每年保持遵守大于或等于1：25：1.0的特定偿债覆盖率。截至2022年10月31日，我们符合这样的偿债覆盖率。如果我们在未来未能遵守本公约，可能会导致我们的西部农场信贷贷款机制宣布违约。
任何或所有这些公约都可能对我们的业务产生实质性的不利影响，因为它限制了我们利用融资、并购或其他企业机会以及为我们的运营提供资金的能力。任何未来的债务也可能包含金融和其他契约，比我们的信贷额度和定期贷款安排施加的契约更具限制性。违反管理我们当前和未来债务的任何信贷安排中的契约或其他条款可能会导致该贷款下的违约，并且由于交叉违约和交叉加速条款，可能会导致我们其他信贷安排下的违约。在我们的任何信贷安排下发生违约事件时，适用的贷款人可以选择宣布所有未偿还金额立即到期和支付，并就我们的循环信贷安排终止所有提供进一步信贷的承诺。如果我们无法偿还这些金额，我们的贷款人可以对授予他们的抵押品进行担保，以确保债务。如果我们当前或未来债务下的贷款人加速偿还债务，我们不能向您保证我们的资产或现金流足以全额偿还我们的未偿债务。
尽管我们目前的债务水平相对较高，而且我们的债务协议规定了限制性公约，但我们仍可能产生显著的额外债务，包括有担保和有担保的债务。招致更多债务可能会增加与我们巨额债务相关的风险。
受制于我们信贷安排的限制，我们可能会招致重大的额外债务。如果在我们目前的债务水平上再增加新的债务，我们现在面临的相关风险可能会增加。
2018年1月，LLCB与北卡罗来纳州的美国银行签订了4,500万美元的无担保信用额度贷款协议和本票(“贷款”)，为早期开发活动提供资金。经修改和延期的这笔贷款将于2023年2月22日到期，根据协议中定义的条款和条件，有一年的延期选择权至2024年2月22日，在延期期间最高借款金额降至3500万美元。2022年12月，LLCB行使了延期选择权。这笔贷款包含某些惯常的违约条款，LLCB可以提前偿还贷款下的任何未偿还金额，而不会受到惩罚。贷款下的债务由刘易斯和我们的某些本金担保。LLCB的违约可能会增加我们的债务。
我们的一些债务是基于可变利率的，如果利率上升，这可能会导致更高的利息支出。
我们的农场信贷西部信贷工具目前以浮动利率计息，利率通常会随着利率的变化而变化。我们承担贷款人向我们收取的利率的增长速度快于我们业务的收益和现金流的风险，这可能会降低我们的盈利能力，对我们的偿债能力产生不利影响，导致我们违反我们的Farm Credit West Credit融资中包含的契约，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。我们公司的几项债务协议使用LIBOR作为参考利率，该利率将于2023年1月1日转换为安全隔夜融资利率(SOFR)。
全球资本和信贷市场问题影响我们的流动性，增加我们的借贷成本，并可能影响我们供应商和客户的运营。
全球资本和信贷市场在过去几年里经历了更多的波动和破坏，使企业更难进入这些市场。我们在一定程度上依赖稳定、流动和运转良好的资本和信贷市场为我们的运营提供资金。尽管我们相信我们的营运现金流和现有的信贷安排将使我们能够满足在可预见的未来我们的融资需求，但不能保证资本和信贷市场的持续或加剧的波动和干扰不会损害我们的流动性或增加我们的借贷成本。如果我们的供应商或客户遇到资本和信贷市场收紧或整体经济放缓导致的中断，我们的业务也可能受到负面影响。
与我们的房地产开发业务相关的风险
我们所处的行业是周期性的，受到总体和地方经济状况变化的影响。
房地产开发行业是周期性的，受到一般和当地经济状况变化的影响，包括：
•就业水平；
•提供资金的情况；
•利率；
•消费者信心；
•对已开发产品的需求，无论是住宅还是工业；
•供应同类产品，不论是住宅或工业产品；以及
•地方、州和联邦政府的法规，包括征用权法律，这可能导致收取的补偿低于所有者认为的房产价值。
项目开发的过程以及资金和其他资源的投入早在房地产项目进入市场之前就已经发生了。一个房地产项目可能会在房地产市场低迷的时候上市。在像我们这样的农村地区，也可能没有项目的市场按计划发展。
全球经济衰退，或国家或地区经济状况下滑，都可能对我们的房地产开发业务造成不利影响。
未来经济不稳定或信贷市场收紧可能会导致另一次房地产市场崩溃，这可能会对我们的房地产开发业务和我们的权益法投资产生不利影响。未来的房地产销售、收入、财务状况、运营业绩和投资收益中的股本可能会受到影响。我们的业务对加州的经济状况很敏感，我们的房地产开发物业就位于加州。
较高的利率和缺乏可用的融资可能会对房地产业产生重大影响。
较高的利率通常会使购房者更难获得融资资格，从而影响房地产行业，这可能会导致对住宅、商业或工业用地的需求减少。需求的任何减少都将对我们拟议的发展产生负面影响。2022年，联邦储备系统理事会采取行动收紧货币政策，导致市场上普遍存在更高的利率。未来市场利率可能会继续上升，这种上升可能会对我们产生实质性的负面影响。缺乏可用于购买房地产的信贷也可能对需求产生负面影响。预计经济或消费者信心的任何下滑也会导致住房需求减少和工业发展放缓，这将对我们正在开发的土地需求产生负面影响。
我们受到各种土地使用法规的约束，我们的开发项目需要政府批准，但可能会被拒绝。
在规划和开发我们的土地时，我们受制于关于分区、基础设施设计、土地细分和建设的各种地方、州和联邦法规、法令、规则和条例。我们所有的新发展项目都需要修改现有的总图则和分区指定，因此我们的权利申请可能会被拒绝。此外，最终获得批准的分区可能包括密度条款，这些条款将限制在特定区域的边界内可以建造的住宅和其他结构的数量，这可能会对特定项目的财务回报产生不利影响。此外，过去，许多州、市和县(包括文图拉县)都批准了各种“慢增长”或“城市限制线”措施。
如果东部第一区和第二区出现不可预见的监管挑战，我们可能无法按计划开发这些项目。
第三方诉讼可能会增加我们房地产开发努力的时间和成本。
我们必须遵循的土地使用审批程序，才能最终开发我们的项目，这一过程变得越来越复杂。此外，管理审批过程的法规、法规和条例为第三方提供了对拟议的计划和批准提出质疑的机会。因此，第三方对已规划的房地产开发提出挑战的前景为房地产开发规划和权利提供了额外的不确定性。以诉讼形式提出的第三方质疑，就其性质而言，将对获得必要批准所需的时间长短和费用产生不利影响。此外，任何诉讼产生的不利决定都会增加项目获得最终批准的成本和时间，并可能对项目的设计、范围、计划和盈利产生不利影响。
我们受制于环境法规和环保团体的反对，这可能会导致延误，增加我们房地产开发努力的成本，或者完全阻止此类开发。
适用于特定地点的环境法可能会因地点的位置和条件、地点现在和以前的用途以及是否存在湿地和濒危物种等敏感元素而有很大不同。环境法和环境条件可能(I)导致延误，(Ii)导致我们在我们的大量可开发土地所在的地方产生额外的合规成本，缓解和处理土地使用申请，或(Iii)阻止特定地区的开发。此外，在加利福尼亚州，第三方有能力提起诉讼，挑战项目的批准，他们通常通过指控项目的环境影响披露和缓解不足来做到这一点。虽然我们已经与各种环境利益集团和野生动物机构的代表合作，以最大限度地减少和减轻我们计划中的项目的影响，但某些反对开发的团体可能会强烈反对我们的项目，因此可能会发生挑战他们批准的诉讼。最近对发展对可用水的影响和全球变暖的关切增加了我们的发展面临的潜在障碍的广度。
我们的房地产开发项目完全集中在加州。
我们所有的房地产开发项目都位于加州，我们的业务对加州的经济状况特别敏感。加州经济气候的任何不利变化，以及政治或政治环境的任何不利变化
加州或文图拉县的监管环境可能会对我们的房地产开发活动产生不利影响。最终，我们出售或出租地块的能力可能会因为疲软的经济状况或限制性法规而下降。
如果房地产业走弱或抵押贷款行业的不稳定以及商业房地产融资的存在，可能会对我国的房地产活动产生不利影响。
如果住宅房地产市场走弱或抵押贷款行业的不稳定以及商业房地产融资的存在，可能会对我国的住宅房地产业务造成不利影响。由于丧失抵押品赎回权或预期房价通缩而导致的房屋供应过剩，也可能对我们在库存可用时出售库存的能力产生负面影响。
我们依赖与第三方顾问的合同安排来帮助我们执行我们的房地产开发项目，并受到与此类安排相关的风险的影响。
我们利用第三方承包商和顾问安排来帮助我们运营我们的房地产开发部门。这些合同安排在提供对这一业务部门的直接控制方面可能不那么有效。例如，我们的第三方顾问可能无法采取房地产开发业务所需的行动，尽管他们在合同上负有这样做的义务。如果第三方顾问未能履行他们与我们达成的协议，我们可能不得不依靠法律规定的法律补救措施，而这可能是无效的。此外，我们不能向您保证，我们的第三方顾问将始终按照我们的最佳利益行事。
如果我们不能在预计的时间和预算预期内完成土地开发项目，我们的财政业绩可能会受到负面影响。
我们打算在考虑到整体经济环境后，在出现适当机会时，发展土地和房地产。新的房地产开发项目存在多项风险，包括：
•可能增加工程造价的工期延误或成本超支；
•收到分区、占用和其他所需的政府许可和授权；
•未完成的项目发生的开发费用；
•可能对项目造成不利影响的地震、飓风、洪水、火灾或其他自然灾害；
•设计或建造上的缺陷，可能导致额外的补救费用，或要求在纠正情况所需的期间内关闭全部或部分物业；
•我们筹集资金的能力；
•政府评估的影响，如公园收费或负担得起的住房要求；
•政府对项目的性质和规模或完成时间的限制；以及
•大型发展项目可能缺乏足够的建筑/建造能力。
如果任何开发项目不能按时或在预算内完成，我们的财务业绩可能会受到负面影响。
如果我们不能以合理的成本获得所需的土地使用权，或者根本不能，我们的经营业绩将受到不利影响。
我们房地产开发活动的财务表现与我们能否成功获得拟议发展项目的土地使用权密切相关。获得开发一块土地所需的所有必要权利往往是困难和昂贵的，可能需要几年或更长时间才能完成。在某些情况下，我们可能无法获得进行房地产开发所需的权利，或者可能需要更改我们的开发计划。延迟或未能获得这些权利可能会对我们的财务业绩产生重大不利影响。
如果我们无法获得合理价格的融资来支持我们的房地产开发项目和土地开发活动，我们可能会经历收入减少或现金流减少的情况。
房地产开发行业是资本密集型行业，开发需要大量的前期支出来开发土地和开始房地产建设。因此，我们已经并可能继续背负巨额债务，以资助我们的房地产开发和土地开发活动。虽然我们相信内部产生的资金以及目前和可用的借款能力将足以为我们的资本和其他支出提供资金，包括额外的土地收购、开发和建设活动，但从这些来源获得的金额可能不足以满足我们的需求。如果这些消息来源
如果资金不足，我们将从包括银行融资在内的各种潜在来源寻求债务形式的额外资本。用于额外土地收购、开发和建设的借入资金可能会大大减少，贷款界可能会要求借款人在与新贷款相关的情况下增加对项目的投资。未能获得足够的资本为我们计划的支出提供资金，可能会对我们的业务和运营以及我们未来的运营结果产生重大不利影响。
我们可能会遇到与我们在2015年11月和2022年10月与刘易斯集团公司成立的房地产合资企业相关的风险，包括：
•合营企业的财务状况、经营状况可能与预期不符；
•开发计划中包含的地价、项目成本、销售收入或其他假设可能导致合营企业的经营业绩低于预期；
•合营企业可能无法按可接受的条件获得项目贷款；
•外部融资或者项目现金流不足以为合营企业的经营提供资金时，合营伙伴可能无法向合营企业提供资金；
•合营伙伴可能没有妥善管理该项目；以及
•合资伙伴之间可能会发生分歧，这可能会影响合资企业的经营结果，或者可能导致合作伙伴的权益被出售，或者合资企业的价值不受欢迎。
我们可能会遇到其他风险，这些风险可能会影响我们开发土地的能力。
在发展我们的土地时，我们也可能遇到其他困难，包括：
•自然风险，如地质和土壤问题、地震、火灾、暴雨、洪水和大风；
•合格的行业人才短缺；
•依赖当地承包商，而这些承包商可能资金不足；
•材料短缺；
•某些材料的成本增加；以及
•环境修复成本。
一般风险和与我们普通股相关的风险
我们的业务竞争非常激烈，我们不能向您保证我们将保持目前的市场份额。
许多公司在我们不同的业务中竞争。然而，只有少数几家成熟的公司在国际、国家和地区的基础上运营，拥有一条或几条产品线。在我们的所有产品线上，我们都面临着来自这些公司和其他公司的激烈竞争。
与我们的竞争对手相比，重要的因素包括：
•我们的一些竞争对手可能拥有更大的运营灵活性，在某些情况下，这可能使它们能够更好或更快地对行业变化做出反应，或者更快地推出新产品和包装，并提供更大的营销支持。
•我们无法预测竞争对手的定价或促销行动，也无法预测这些行动是否会对我们产生负面影响。
我们不能保证我们将继续有效地与我们现在和未来的竞争对手竞争，我们的竞争能力可能会受到我们的债务水平和偿债要求的重大不利影响。
货币兑换的波动可能会影响我们的经营结果。
我们的产品在国内和国际上都有销售。我们的国际销售主要是用美元进行交易。我们的经营结果受到采购和销售地点货币汇率波动的影响。过去，美元相对于其他货币的强势时期促使国际客户，特别是亚洲客户，寻找替代水果来源。
我们依赖关键人员，失去一名或多名关键人员可能会对我们的前景产生实质性的不利影响.
我们目前严重依赖我们的关键管理人员的服务。任何关键人员的流失都可能对我们的运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。我们的成功在一定程度上还取决于我们能否吸引和留住更多合格的管理人员。
通货膨胀可能会对我们的运营产生重大的不利影响。
通货膨胀可能会对我们的农业企业运营产生重大影响。农业经营最受不断上升的成本和不可预测的收入(由于某些作物供过于求)和非常高的灌溉用水成本的影响。与我们的农田相关的高昂的固定水费将继续对收入产生不利影响。我们收到的许多产品的价格取决于当时的市场状况和商品价格。因此，我们很难准确预测收入，我们不能转嫁由普遍通胀造成的成本增加，除非在一定程度上反映在市场状况和商品价格上。
系统安全风险、数据保护漏洞、网络攻击和系统集成问题可能会扰乱我们向客户提供的内部运营或服务，任何此类中断都可能减少我们的预期收入、增加我们的支出、损害我们的声誉并对我们的股票价格产生不利影响。
计算机程序员和黑客可能能够侵入我们的网络安全，盗用或泄露我们或第三方的机密信息，造成系统中断或导致关机。计算机程序员和黑客还可能开发和部署病毒、蠕虫和其他恶意软件程序，以攻击我们的产品或以其他方式利用我们产品的任何安全漏洞。此外，我们生产或从第三方采购的复杂硬件、操作系统软件和应用程序可能包含设计或制造方面的缺陷，包括可能意外干扰系统运行的“错误”和其他问题。我们消除或缓解网络或其他安全问题、错误、病毒、蠕虫、恶意软件程序和安全漏洞的成本可能很高，我们解决这些问题的努力可能不会成功，可能会导致中断、延误、服务中断和现有或潜在客户的流失，这可能会阻碍我们的销售、包装、分销或其他关键功能。
我们的部分IT基础设施还可能遇到服务中断、延迟或中断，或与不时发生的系统集成或迁移工作相关的错误。我们可能无法成功实施新系统和数据过渡，这可能会导致业务中断，并且成本更高、更耗时、更具破坏性和资源密集型。这样的中断可能会对我们履行订单和中断其他流程的能力造成不利影响。这些中断导致的销售延迟、利润率下降或客户流失可能会对我们的财务业绩、股票价格和声誉产生不利影响。
收购其他业务可能会对我们的运营收入构成风险。
我们打算继续考虑与我们业务相辅相成的收购前景。虽然我们目前没有就任何收购达成任何协议，但我们未来可能会收购其他业务。我们未来的收购可能导致会计费用、股权证券的潜在稀释发行以及增加的债务和或有负债，任何这些都可能对我们的业务和我们普通股的市场价格产生实质性的不利影响。收购带来了许多风险，包括整合收购的业务，将管理层的注意力转移到其他业务上，进入我们先前经验有限的市场的风险，以及被收购组织的关键员工的潜在流失。我们可能无法成功整合未来可能被收购的业务或任何业务的人员，如果我们做不到这一点，可能会对我们的业务和我们普通股的市场价格产生实质性的不利影响。
我们普通股的价值可能会波动。
投资我们的普通股涉及很高的风险。有许多各种各样的风险，既有已知的，也有未知的，它们可能会阻碍我们实现目标。这里描述的风险并不是我们将面临的唯一风险。如果上述任何风险或其他风险实际发生，我们的业务、财务状况、经营结果或未来前景都可能受到重大不利影响。在这种情况下，我们普通股的交易价格可能会下降，我们普通股的投资者可能会损失他们的全部或部分投资。
整个市场和我们普通股的价格可能会有很大波动，我们不能向您保证，您将能够以市价或高于市场价转售股票。我们普通股的交易价格可能会受到各种因素的重大影响，包括：
•我们经营业绩的季度波动；
•投资者和分析师对业务风险和业务状况的看法发生变化；
•我们有能力满足财务分析师或投资者的盈利预期和其他业绩预期；
•股票研究分析师对我公司股票的负面评论或降级；
•我们同行公司的股票价格或整个股市的波动；以及
•一般的经济或政治条件。
我们普通股的集中所有权带来了我们股价突然变化的风险。
截至2022年10月31日，我们的执行管理团队的董事和成员实益拥有或控制了我们约3.2%的普通股。由于我们普通股的集中所有权，购买我们普通股的投资者可能会面临一定的风险。我们的任何大股东出售该股东所持股份的很大一部分可能会对我们普通股的市场价格产生重大不利影响。此外，登记我们普通股的任何大量额外股份将立即增加我们普通股的公众流通股，任何这种增加都可能导致我们普通股的市场价格下降或大幅波动。
我们的章程文件包含可能延迟、推迟或阻止控制权变更的条款。
我们的公司注册证书和章程的规定可能会使第三方更难获得对我们的控制权，即使控制权的变化对股东有利。这些规定包括：
•我们的董事会分为三个级别，每个级别交错任职三年；
•股东以三分之二的流通股绝对多数罢免董事；
•董事会在未经股东批准的情况下授权连续发行优先股的能力；以及
•对我们的股东的禁令，阻止他们在书面同意下采取行动，并限制召开特别会议。
作为一家上市公司，我们的成本增加了。
作为一家拥有公开交易证券的公司，我们已经并将继续承担巨额的法律、会计和其他费用。此外，2002年的萨班斯-奥克斯利法案以及美国证券交易委员会和纳斯达克颁布的规则要求我们采用适用于美国上市公司的公司治理做法。这些规则和规定可能会增加我们的法律和财务合规成本，这可能会对我们普通股的交易价格产生不利影响。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目2.财产
房地产
我们的公司总部设在加利福尼亚州的圣保拉。我们在加利福尼亚州拥有约8,300英亩的农田，在亚利桑那州尤马拥有1,200英亩，在智利拉塞雷纳拥有3,500英亩，在阿根廷胡胡伊拥有1,200英亩。我们还租赁了约1,000英亩的土地，并在拥有约200英亩土地的合伙企业中拥有权益。用于农业种植的土地包括大约5600英亩的柠檬，大约900英亩的鳄梨，大约1000英亩的橙子和大约1000英亩的特色柑橘和其他作物。截至2022年10月31日，我们的农业企业土地持有量摘要如下(单位为千，不包括每英亩数量)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 牧场名称 | | 英亩 | | 账面价值 | | 收购日期 | | 账面价值
每英亩 |
| 利莫涅拉/奥利夫兰牧场 | | 1,700 | | | $ | 767 | | | 1907, 1913, 1920 | | $ | 451 | |
| La Campana牧场 | | 300 | | | 758 | | | 1964 | | $ | 2,527 | |
| 果园农场牧场 | | 1,100 | | | 3,240 | | | 1990 | | $ | 2,945 | |
| 牧场拉奎斯塔牧场 | | 200 | | | 2,899 | | | 1994 | | $ | 14,495 | |
| 波特维尔牧场 | | 700 | | | 6,427 | | | 1997 | | $ | 9,181 | |
| 杜科尔牧场 | | 900 | | | 6,223 | | | 1997 | | $ | 6,914 | |
| 詹克斯牧场 | | 100 | | | 846 | | | 2007 | | $ | 8,460 | |
| 意外之财农场 | | 700 | | | 16,162 | | | 2009 | | $ | 23,089 | |
| 舞台马车牧场 | | 100 | | | 603 | | | 2012 | | $ | 6,030 | |
| 马丁内斯牧场 | | 200 | | | 1,363 | | | 2012 | | $ | 6,815 | |
| 联合柑橘包装机 | | 1,300 | | | 15,035 | | | 2013 | | $ | 11,565 | |
| 柠檬400 | | 800 | | | 5,182 | | | 2013 | | $ | 6,478 | |
| 谢尔顿牧场 | | 600 | | | 9,618 | | | 2016 | | $ | 16,030 | |
| 潘·德·阿祖卡 | | 200 | | | 2,292 | | | 2017 | | $ | 11,461 | |
| 圣巴勃罗 | | 3,300 | | | 5,586 | | | 2018 | | $ | 1,693 | |
| 圣克拉拉 | | 1,200 | | | 8,600 | | | 2019 | | $ | 7,167 | |
| 其他农业综合企业用地 | | 400 | | | 1,539 | | | 多种多样 | | $ | 3,848 | |
| | | 13,800 | | | $ | 87,140 | | | | | |
我们持有的农业综合企业土地的账面价值约为8710万美元，与本年报第8项综合财务报表附注中包含在房地产、厂房和设备中的8760万美元的土地余额不同。上表显示了我们目前在农业企业经营中的土地持有量。
我们在加利福尼亚州的圣保拉和亚利桑那州的尤马拥有我们的包装设施，我们在那里加工和包装我们的柠檬以及供其他种植者使用的柠檬。我们有一个5.5英亩、1兆瓦的地面光伏太阳能发电机和1兆瓦的屋顶阵列，为我们的包装设施提供大部分电力。我们还有一个1兆瓦的太阳能电池板，为我们在圣华金河谷的一个牧场运行四个深水井泵所需的大部分电力。
我们主要在文图拉县和图拉雷县拥有和维护257个住宅单元，我们将这些单元出租给我们的员工、前员工和外部租户，我们还拥有几栋商业办公楼和出租给各种租户的物业。
我们拥有并拥有加州文图拉县房地产开发物业的股权投资。这些物业正处于不同的开发阶段，大约有900个住宅单位和大约811,000平方英尺的商业空间。
水和矿业权
我们的水资源包括水权、使用权和抽水权，在我们拥有的土地下面的含水层和流经的运河中。我们相信，我们有足够的水供应给我们的农业综合企业部门以及我们的租赁和房地产开发活动。我们位于加利福尼亚州文图拉县的农业作业用水来自与我们的土地相关的现有水资源，其中包括圣保拉盆地(含水层)和未裁决的菲尔莫尔盆地约8,600英亩英尺的已裁决水权。我们使用从圣华金河谷盆地取水的水井提供的地下水，以及加利福尼亚州图拉雷县各个供水区和灌溉区的水，该县位于农业高产的圣华金河谷。我们在加利福尼亚州圣贝纳迪诺县的卡迪兹牧场使用从加迪斯山谷盆地取水的井提供的地下水。我们位于加利福尼亚州圣路易斯奥比斯波县的意外之财农场从从帕索罗伯斯盆地取水的水井中获取水。我们在亚利桑那州尤马的联合农业作业通过YMIDD从科罗拉多河取水，我们在那里获得了大约11,700英亩英尺的3类科罗拉多河水权。我们使用井提供的地下水和地表水，用于我们在智利拉塞雷纳的PDA和圣巴勃罗农业业务，以及我们在阿根廷的特拉帕尼新鲜农业业务。
我们从圣保拉盆地开采地下水的权利受圣保拉盆地判决(“判决”)管辖。该判决是根据联合水源保护区、文图拉市和圣保拉盆地抽水工协会(“协会”)各成员之间的规定于1996年作出的。该协会是一个非营利性、互惠互利的公司，代表所有有权从圣保拉盆地和圣保拉市开采地下水的上层土地所有者的利益。我们是该协会的成员。协会的会员资格受协会章程的约束。
我们加州的水资源包括约17,000英亩英尺的水，与我们拥有的物业有关联，其中约8,600英亩英尺被裁决。我们位于亚利桑那州尤马的水资源包括来自科罗拉多河的约11,700英亩英尺的水资源。我们拥有五家非营利性互惠水务公司的股份。我们对这些自来水公司的投资使我们有权从每家自来水公司获得按比例分配的水。
我们相信，水是一种自然资源，对美国西部的经济增长至关重要，而坚定、可靠的水权对我们的可持续商业实践至关重要。因此，我们长期以来一直是一名私人管家，倡导谨慎和高效的水资源管理。我们已经进行了大量投资，以确保水和水权的数量足以支持并相信将超过我们的长期业务目标。我们努力遵循水的分流、输送、分配和使用的最佳管理做法。在未来，我们打算继续在提高用水效率和为邻近社区开发新的供水来源方面发挥领导作用，并寻求创新机会。
项目3.法律诉讼
我们不时地参与在正常业务过程中出现的各种诉讼、仲裁或调解。本年报第II部分第3项所要求的有关本公司法律程序的披露，以参考方式并入本年报附注17-综合财务报表附注的承担及或有事项。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
市场信息
我们的普通股在纳斯达克股票市场有限责任公司(“纳斯达克”)上市，代码为“LMNR”。不能保证我们的普通股将继续在纳斯达克上交易，也不能保证我们的股东会有任何流动性。
持有者
2022年11月30日，我们普通股的登记持有人约有226人。登记持有人的数量包括作为被提名者的银行和经纪人，他们中的每一个人都可以代表一个以上的股东。
分红
下表列出了在所示期间宣布和支付的每股普通股现金股利。
| | | | | |
| | 分红 |
| 2022 | |
| 截至2022年10月31日的第四季度 | $ | 0.075 | |
| 截至2022年7月31日的第三季度 | $ | 0.075 | |
| 截至2022年4月30日的第二季度 | $ | 0.075 | |
| 截至2022年1月31日的第一季度 | $ | 0.075 | |
| 2021 | |
| 截至2021年10月31日的第四季度 | $ | 0.075 | |
| 截至2021年7月31日的第三季度 | $ | 0.075 | |
| 截至2021年4月30日的第二季度 | $ | 0.075 | |
| 截至2021年1月31日的第一季度 | $ | 0.075 | |
2022年12月，我们宣布季度股息为每股普通股0.075美元，我们预计将继续以类似的速度支付季度股息，以达到我们业务的财务业绩和其他管理层无法控制的因素所允许的程度。
性能图表
上图将根据1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第12节登记的普通股累计股东总回报的百分比变化与(I)罗素2000指数的累计总回报(假设股息再投资)和(Ii)道琼斯美国食品生产者指数的累计总回报(假设股息再投资)进行了比较。
最近出售的未注册证券
没有。
发行人和关联购买者购买股权证券
| | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | 购买的股份总数(%1) | 加权平均每股支付价格 | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(2) | 根据计划或计划可购买的最大股票数量(或近似美元价值)(2) |
| 2022年8月1日至2022年8月31日 | — | | $ | — | | — | | — | |
| 2022年9月1日至2022年9月30日 | — | | $ | — | | — | | — | |
| 2022年10月1日至2022年10月31日 | 37,236 | | $ | 11.93 | | — | | — | |
| 总计 | 37,236 | | | — | | — | |
(1)根据我们的基于股票的薪酬计划从我们的员工手中收购股票，作为股票扣留的结果，以支付与归属和分配限制性股票奖励相关的所得税。
(2)在2021财年，我们公司的董事会批准了一项股票回购计划，授权我们在2022年9月之前回购最多1000万美元的已发行普通股。根据该计划，没有回购任何股票。截至2022年10月31日，该计划已到期，该计划下没有剩余的授权。
项目6.保留
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下管理层对财务状况和经营结果(MD&A)的讨论和分析旨在促进对经营结果和财务状况的了解。MD&A是对我们的合并财务报表和所附的合并财务报表附注(本表格10-K第II部分第8项)的补充，应与之一并阅读。本讨论和分析包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。由于各种因素的影响，实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同，这些因素包括但不限于，在第1A项所列“风险因素”项下以及本年度报告10-K表其他部分所列的那些因素。本节一般讨论与2021财年相比，2022财年的业务成果。有关2021财年的经营结果和与2020财年相比财务状况的变化的讨论，请参阅第二部分，第7项，管理层对2021财年财务状况和经营成果的讨论和分析，Form 10-K，该表格于2022年1月10日提交给美国证券交易委员会(SEC)。
概述
利莫尼拉公司是特拉华州的一家公司，是自1893年以来在加利福尼亚州开展业务的几家企业的继承人。我们主要是一家农业综合企业，总部设在加利福尼亚州圣保拉，致力于负责任地使用和管理我们大约15,400英亩的土地、水资源和其他资产，以实现长期股东价值的最大化。我们目前的业务包括水果生产、销售和营销、租赁业务、房地产和资本投资活动。
我们有三个业务部门：农业综合业务、租赁业务和房地产开发。农业综合业务部门由四个可报告的运营部门组成：新鲜柠檬、柠檬包装、鳄梨和其他农业综合业务，其中包括橙子、特产柑橘和其他作物。农业综合业务部门包括我们的核心业务，包括耕种、收获、柠檬包装和柑橘销售业务。租赁业务部门包括我们的住宅和商业租赁，包括257个已完成的租赁单位、租赁土地业务和有机回收。房地产开发事业部包括我们对房地产开发项目的投资。一般来说，我们认为我们的公司是一家土地和农业公司，每年产生现金流，支持我们进入多元化的房地产开发活动。随着房地产开发货币化，我们的农业业务将能够更快地扩展到新的地区和市场。
最新发展-请参阅第I部分，项目1“2022财年的要点和最新发展”
经营成果
下表显示了以下项目的业务结果(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日止年度， |
| | 2022 | | | | 2021 | | | | 2020 | | |
| 收入： | | | | | | | | | | | |
| 农业综合企业 | $ | 179,281 | | | 97% | | $ | 161,381 | | | 97% | | $ | 159,937 | | | 97% |
| 其他操作 | 5,324 | | | 3% | | 4,646 | | | 3% | | 4,622 | | | 3% |
| | | | | | | | | | | |
| 净收入合计 | 184,605 | | | 100% | | 166,027 | | | 100% | | 164,559 | | | 100% |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | | |
| 农业综合企业 | 160,651 | | | 88% | | 148,492 | | | 86% | | 157,281 | | | 86% |
| 其他操作 | 4,438 | | | 2% | | 4,332 | | | 3% | | 4,504 | | | 2% |
| | | | | | | | | | | |
| (收益)处置资产的损失 | (4,500) | | | (2)% | | 109 | | | — | | 502 | | | —% |
| 销售、一般和行政 | 21,815 | | | 12% | | 19,427 | | | 11% | | 21,280 | | | 12% |
| 总成本和费用 | 182,404 | | | 100% | | 172,360 | | | 100% | | 183,567 | | | 100% |
| 营业收入(亏损)： | | | | | | | | | | | |
| 农业综合企业 | 18,630 | | | | | 12,889 | | | | | 2,656 | | | |
| 其他操作 | 886 | | | | | 314 | | | | | 118 | | | |
| 处置资产所得(损) | 4,500 | | | | | (109) | | | | | (502) | | | |
| 销售、一般和行政 | (21,815) | | | | | (19,427) | | | | | (21,280) | | | |
| 营业收入(亏损) | 2,201 | | | | | (6,333) | | | | | (19,008) | | | |
| 其他(费用)收入： | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | 53 | | | | | 379 | | | | | 362 | | | |
| 扣除赞助红利后的利息支出 | (2,291) | | | | | (1,501) | | | | | (2,048) | | | |
| 投资收益中的权益净额 | 1,341 | | | | | 3,203 | | | | | 339 | | | |
| Calavo Growers，Inc.股票损失 | — | | | | | — | | | | | (6,299) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他(费用)收入，净额 | (955) | | | | | 89 | | | | | 219 | | | |
| 其他(费用)收入总额 | (1,852) | | | | | 2,170 | | | | | (7,427) | | | |
| 所得税(准备)利益前收益(亏损) | 349 | | | | | (4,163) | | | | | (26,435) | | | |
| 所得税(拨备)优惠 | (823) | | | | | 266 | | | | | 8,494 | | | |
| 净亏损 | (474) | | | | | (3,897) | | | | | (17,941) | | | |
| 可归因于非控股权益的损失 | 238 | | | | | 456 | | | | | 1,506 | | | |
| 应占Limoneira公司的净亏损 | $ | (236) | | | | | $ | (3,441) | | | | | $ | (16,435) | | | |
非公认会计准则财务指标
由于与我们的业务性质相关的大量折旧资产以及与我们的资本结构相关的利息成本，管理层认为，扣除利息、所得税、折旧和摊销前收益(“EBITDA”)和调整后的EBITDA(不包括基于股票的薪酬、Calavo Growers，Inc.(“Calavo”)的股票损失，名为执行董事现金遣散费、养老金结算成本和(处置资产的收益)损失)是在更具可比性的基础上评估我们不同时期的运营结果的重要指标。以前期间调整后的EBITDA不排除基于股票的薪酬，现在已将其排除在外，因为管理层认为这更好地反映了运营产生的现金，并与同行公司的报告一致。上期调整后的EBITDA已重新列报，以符合当前的列报方式。该等计量并非根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制，亦不应被解释为根据GAAP厘定的报告结果的替代方法。所提供的非GAAP信息是我们独有的，可能与其他公司使用的方法不一致。
EBITDA和调整后的EBITDA汇总并与Limoneira公司的应占净亏损核对，管理层认为这是根据公认会计原则计算和列报的最直接可比财务指标，计算和列报如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 应占Limoneira公司的净亏损 | $ | (236) | | | $ | (3,441) | | | $ | (16,435) | |
| 利息收入 | (53) | | | (379) | | | (362) | |
| 扣除赞助红利后的利息支出 | 2,291 | | | 1,501 | | | 2,048 | |
| 所得税拨备(福利) | 823 | | | (266) | | | (8,494) | |
| 折旧及摊销 | 9,798 | | | 9,812 | | | 10,097 | |
| EBITDA | 12,623 | | | 7,227 | | | (13,146) | |
| 基于股票的薪酬 | 2,732 | | | 2,582 | | | 2,044 | |
| Calavo Growers，Inc.股票损失 | — | | | — | | | 6,299 | |
| 被任命的执行主任现金遣散费 | 432 | | | — | | | — | |
| 养老金结算费 | 607 | | | — | | | — | |
| (收益)处置资产的损失 | (4,500) | | | 109 | | | 502 | |
| 调整后的EBITDA | $ | 11,894 | | | $ | 9,918 | | | $ | (4,301) | |
2022财年与2021财年的对比
收入
2022财年总收入为1.846亿美元，而2021财年总收入为1.66亿美元。增加11%的1860万美元主要是鳄梨、橙子、特产柑橘和其他农作物农业综合企业收入增加的结果，详情如下(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的年度农业综合业务收入， |
| | 2022 | | 2021 | | 变化 |
| 柠檬 | $ | 143,061 | | | $ | 142,962 | | | $ | 99 | | | —% |
| 牛油果 | 17,331 | | | 6,784 | | | 10,547 | | | 155% |
| 橙子 | 9,911 | | | 4,382 | | | 5,529 | | | 126% |
| 特产柑橘和其他作物 | 8,978 | | | 7,253 | | | 1,725 | | | 24% |
| 农业企业收入 | $ | 179,281 | | | $ | 161,381 | | | $ | 17,900 | | | 11% |
•柠檬：2022财年柠檬收入与2021财年相似。在2022和2021财年，新鲜柠檬的销售额分别为9290万美元和8590万美元，包装和销售的新鲜柠檬分别为490万和440万箱，平均每箱价格分别为18.77美元和19.60美元。柠檬在2022和2021财年的收入包括经纪水果和其他柠檬的销售额分别为2450万美元和3600万美元，运输和处理分别为2220万美元和1750万美元，以及柠檬副产品350万美元。
•牛油果：2022财年的增长主要是由于与2021财年相比，牛油果销量和价格都有所增加。由于植物生理原因，加州牛油果作物通常经历丰产和低产的交替年份。在2022和2021财年，分别以每磅2.08美元和1.20美元的平均价格售出了820万磅和570万磅牛油果。2022财年较高的价格主要与市场上水果供应减少有关。
•橙子：与2021财年相比，2022财年的增长主要是由于经纪水果销售的增加和价格的上涨。橙子在2022财年的收入包括500万美元的经纪水果销售，而2021财年的非物质经纪水果销售分别以每盒14.66美元和8.04美元的平均价格出售。
•特产柑橘和其他作物：与2021财年相比，2022财年的增长主要是由于经纪水果销售的增加和特产柑橘销售价格的上涨。特产柑橘在2022财年的收入包括290万美元的中介水果销售，而2021年的非物质中介水果销售分别以每盒13.22美元和11.20美元的平均价格出售。
2022财年和2021财年的其他运营收入分别为530万美元和460万美元。
成本和开支
2022财年的总成本和支出为1.824亿美元，而2021财年为1.724亿美元。这6%的增长1,000万美元主要是由于我们的农业综合业务成本以及销售、一般和行政费用的增加，但被出售资产收益的增加部分抵消。与我们的农业综合业务部门相关的成本包括包装成本、收获成本、生长成本、与我们从第三方种植者和供应商那里采购的柠檬相关的成本以及折旧和摊销费用。下面将进一步讨论这些成本(以千美元为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至10月31日的年度农业企业成本和费用， |
| | 2022 | | 2021 | | 变化 |
| 包装成本 | $ | 45,448 | | | $ | 38,754 | | | $ | 6,694 | | | 17% |
| 收获成本 | 20,767 | | | 17,227 | | | 3,540 | | | 21% |
| 不断增长的成本 | 26,277 | | | 27,195 | | | (918) | | | (3)% |
| 第三方种植者和供应商成本 | 59,555 | | | 56,690 | | | 2,865 | | | 5% |
| 折旧及摊销 | 8,604 | | | 8,626 | | | (22) | | | —% |
| 农业企业成本和费用 | $ | 160,651 | | | $ | 148,492 | | | $ | 12,159 | | | 8% |
•包装成本：包装成本包括包装柠檬以供销售的成本，如劳动力和福利、纸箱、水果处理、包装和运输用品以及设施运营成本。2022财年和2021财年，柠檬包装成本分别为4300万美元和3600万美元。2022财年的增长主要是由于与2021财年相比，包装和销售的新鲜柠檬数量增加，以及每盒柠檬的平均成本上升。在2022和2021财年，我们包装和销售了490万箱和440万箱柠檬，平均每箱成本分别为8.69美元和8.22美元。与2021财年相比，2022财年每个纸箱的平均成本上升，主要是由于劳动力和福利、水果处理、纸箱以及包装和运输用品方面的成本上升。此外，在2022财年和2021财年，包装成本分别包括240万美元和270万美元的运输成本。
•收获成本：2022财年的增长主要是由于与2021财年相比，柠檬和牛油果的收获量增加。
•种植成本：种植成本，也称为栽培成本，包括果园维护成本，如种植、施肥和土壤改良、病虫害防治、修剪和灌溉。与2021财年相比，2022财年的减少反映了基于天气、收获时间和作物条件的农场管理决策。
•第三方种植者和供应商成本：我们销售自己种植的水果和从其他种植者和供应商那里采购的水果。从他人那里采购水果的成本被称为第三方种植者和供应商成本。2022财年的增长主要是由于与2021财年相比，从第三方种植者和供应商那里采购的水果数量增加。在2022财年和2021财年，购买和销售包装水果的成本增加了90万美元；我们分别产生了2620万美元和2520万美元的成本。在2022年和2021年财政年度，在售出的490万和440万箱柠檬中，260万箱(52%)和230万箱(52%)是从第三方种植者和供应商那里采购的，每箱平均价格分别为13.03美元和13.83美元：增加了190万美元。
•折旧和摊销：2022财年的折旧和摊销费用与2021财年相似。
2022财年和2021财年的其他运营支出分别为440万美元和430万美元。
(收益)2022财年和2021财年的资产处置亏损分别为450万美元和10万美元。这一变化主要是由于2022财年出售了East Area I保留物业和Oxnard Lemon包装设施。
2022财年的销售、一般和行政费用为2180万美元，而2021财年为1940万美元。240万美元的增加主要是由于：
•薪金、福利和奖励薪酬增加100万美元；
•任命的执行干事遣散费增加80万美元；
•销售费用增加40万美元；以及
•其他销售、一般和行政费用增加20万美元，包括某些公司管理费用。
其他(费用)收入
2022财年的其他(支出)收入为190万美元，而2021财年为220万美元。其他费用增加400万美元的主要原因是：
•利息支出增加80万美元，净额为利率上升所致；
•主要来自有限责任公司的投资的股本收益减少190万美元；以及
•其他费用增加100万美元，主要来自养恤金费用和养恤金结算费用。
所得税
我们在2022财年和2021财年分别录得所得税(拨备)收益(80万美元)和税前收益(亏损)30万美元(420万美元)。2022财年记录的税收拨备不同于美国联邦法定税率21%，这主要是由于外国司法管辖区按不同的税率征税、州税收、基于股票的薪酬的税收影响、不可抵扣税项以及对外国子公司某些递延税项资产的估值免税额。我们2022年和2021年财政年度的有效税率分别为234.8%和6.4%。
可归因于非控股权益的损失
可归因于非控股权益的亏损分别占PDA和TRapani Fresh净亏损的10%和49%。
细分市场的运营结果
我们在四个可报告的运营部门运营：新鲜柠檬、柠檬包装、鳄梨和其他农业综合企业。我们可报告的运营部门是战略业务单位，拥有不同的产品和服务、分销流程和客户基础。我们单独评估我们的运营部门的表现，以监控影响财务结果的不同因素。每个细分市场都要接受与当前市场状况、市场机会和可用资源相关的审查和评估。有关我们的经营部门的更多信息，请参阅附注20-部门信息。
2022财年的细分市场信息(千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新鲜
柠檬 | | 柠檬
包装 | | 淘汰 | | 牛油果 | | 其他
农业综合企业 | | 总计
农业综合企业 | | 公司
以及其他 | | 总计 |
| 来自外部客户的收入 | $ | 120,885 | | | $ | 22,176 | | | $ | — | | | $ | 17,331 | | | $ | 18,889 | | | $ | 179,281 | | | $ | 5,324 | | | $ | 184,605 | |
| 部门间收入 | — | | | 29,817 | | | (29,817) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 净收入合计 | 120,885 | | | 51,993 | | | (29,817) | | | 17,331 | | | 18,889 | | | 179,281 | | | 5,324 | | | 184,605 | |
| 成本和开支 | 115,119 | | | 43,017 | | | (29,817) | | | 5,524 | | | 18,204 | | | 152,047 | | | 20,559 | | | 172,606 | |
| 折旧及摊销 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,604 | | | 1,194 | | | 9,798 | |
| 营业收入(亏损) | $ | 5,766 | | | $ | 8,976 | | | $ | — | | | $ | 11,807 | | | $ | 685 | | | $ | 18,630 | | | $ | (16,429) | | | $ | 2,201 | |
2021财年的细分市场信息(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新鲜
柠檬 | | 柠檬
包装 | | 淘汰 | | 牛油果 | | 其他
农业综合企业 | | 总计
农业综合企业 | | 公司
以及其他 | | 总计 |
| 来自外部客户的收入 | $ | 125,448 | | | $ | 17,514 | | | $ | — | | | $ | 6,784 | | | $ | 11,635 | | | $ | 161,381 | | | $ | 4,646 | | | $ | 166,027 | |
| 部门间收入 | — | | | 25,637 | | | (25,637) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 净收入合计 | 125,448 | | | 43,151 | | | (25,637) | | | 6,784 | | | 11,635 | | | 161,381 | | | 4,646 | | | 166,027 | |
| 成本和开支 | 116,117 | | | 36,018 | | | (25,637) | | | 4,211 | | | 9,157 | | | 139,866 | | | 22,682 | | | 162,548 | |
| 折旧及摊销 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,626 | | | 1,186 | | | 9,812 | |
| 营业(亏损)收入 | $ | 9,331 | | | $ | 7,133 | | | $ | — | | | $ | 2,573 | | | $ | 2,478 | | | $ | 12,889 | | | $ | (19,222) | | | $ | (6,333) | |
2022财年细分信息与2021财年细分信息比较
下面的分析应该与前面的“运营结果”部分一起阅读。
新鲜柠檬
新鲜柠檬部门收入包括新鲜柠檬、柠檬副产品、经纪水果和其他柠檬收入的销售。在2022财年，我们的新鲜柠檬部门收入为1.209亿美元，而2021财年为1.254亿美元。减少4%的450万美元主要是由于经纪柠檬销售额下降，但如前所述，新鲜柠檬销售额的增加部分抵消了这一下降。
与我们的新鲜柠檬部门相关的成本和开支包括收获成本、种植成本、我们从第三方种植者和供应商处采购的水果成本、柠檬包装部门为销售包装柠檬而产生的运输成本和包装服务费。在2022财年，我们的新鲜柠檬成本和支出为1.151亿美元，而2021财年为1.161亿美元。100万美元的1%减幅主要包括：
•2022财年的收获成本比2021财年高出290万美元；
•2022财年的增长成本比2021财年低220万美元；
•2022财年第三方种植者和供应商的成本比2021财年低560万美元；
•2022财年的运输成本比2021财年低30万美元；以及
•2022财年的部门间成本和支出比2021财年高出420万美元。
柠檬包装
柠檬包装部门收入包括部门间包装收入以及运输和搬运收入。在2022财年，我们的柠檬包装部门收入为5200万美元，而2021财年为4320万美元。880万美元的20%增长主要是由于柠檬包装数量的增加。
与柠檬包装部门相关的成本和支出包括包装柠檬以供销售的成本，如劳动力和福利、纸板箱、水果处理、包装和运输用品以及设施运营成本。在2022财年，我们的柠檬包装成本和支出为4300万美元，而2021财年为3600万美元。增长19%，增加700万美元，主要是由于柠檬包装数量增加，以及劳动力和福利、硬纸箱、水果处理以及包装和运输用品成本上升。
柠檬包装部门在2022财年和2021财年的每箱销售营业收入分别为1.81美元和1.63美元。
柠檬包装部门包括2022财年和2021财年分别为2980万美元和2560万美元的部门间收入，这些收入分别计入新鲜柠檬部门，用于包装销售柠檬。这类部门间收入和支出在我们的合并财务报表中被冲销。
牛油果
在2022财年，我们的鳄梨部门收入为1730万美元，而2021财年为680万美元，增长155%，为1050万美元。
与我们的牛油果部门相关的成本和费用包括收获成本和种植成本。在2022财年，我们的鳄梨成本和支出为550万美元，而2021财年为420万美元。增加130万美元的31%主要包括：
•2022财年的收获成本比2021财年高出100万美元；以及
•2022财年的增长成本比2021财年高出30万美元。
其他农业企业
在2022财年，我们的其他农业综合业务部门的收入为1890万美元，而2021财年为1160万美元。增加730万美元的62%主要包括：
•Orange在2022财年的收入比2021财年高出550万美元；以及
•特产柑橘和其他作物在2022财年的收入比2021财年高出170万美元。
与我们其他农业综合业务部门相关的成本和支出包括收获、种植和经纪水果成本。我们2022财年的其他农业综合企业成本和支出为1820万美元，而2021财年为920万美元。增加了99%的900万美元，主要包括：
•2022财年的收获成本比2021财年低40万美元；
•2022财年的增长成本比2021财年高出90万美元；以及
•2022财年的代理水果成本比2021财年高出850万美元。
2022年和2021年财政年度农业综合企业折旧和摊销总额为860万美元。
公司和其他
我们的公司和其他业务在2022财年和2021财年的租金收入分别约为530万美元和460万美元。
在2022财年和2021财年，我们公司和其他业务的成本和支出分别约为2,060万美元和2,270万美元，包括租赁运营成本、未分配给运营部门的销售、一般和行政费用，以及处置资产的(收益)损失。2022和2021财年的折旧和摊销费用约为120万美元。
流动性与资本资源
概述
我们的主要流动资金来源是我们运营和使用循环信贷工具产生的现金和现金流。年内，我们的流动资金和资本状况根据季节性生产周期、天气事件和对我们产品的需求而波动。通常，我们的第一个和最后一个财政季度恰逢秋季和冬季，在这两个月里，我们种植的作物在春季和夏季收获并销售，这是我们的第二和第三季度。为了满足我们的农业综合企业和房地产开发项目的营运资金需求和投资需求，并补充运营现金流，我们利用我们的循环信贷安排为农业投入和农场管理实践提供资金，直到农作物获得足够的回报，使我们能够偿还借款。培育我们种植的各种作物所需的原材料主要包括化肥、除草剂、杀虫剂、燃料和水，所有这些都很容易从当地来源获得。
在正常业务过程中产生的重大合同义务主要包括购买义务、长期固定利率和浮动利率债务及相关利息支付、经营和融资租赁、融资交易以及我们的非供款固定收益养老金计划(“该计划”)。在2021财年，我们决定从2021年12月31日起终止该计划。截至2022年10月31日和2021年10月31日披露的负债，反映了向部分活跃和既得终止参与者一次性支付部分负债以及从保险公司为所有剩余参与者购买年金的额外成本估计。见附注10-长期债务、附注12-租赁和附注16-2022年10月31日未偿债务的退休计划，与债务、租赁和计划有关。购买义务包括主要与包装用品和授粉服务有关的合同，其中大部分将在未来三年内到期。
我们相信，来自业务的现金流和我们现有信贷安排的可用借款能力将足以满足我们未来12个月的资本支出、偿债、营运资本需求和其他合同义务。此外，我们有能力根据我们的流动性需求，在必要的程度上控制我们的部分投资现金流。
经营活动的现金流
在截至2022年和2021年10月31日的财年，运营活动提供的净现金分别为1,480万美元和960万美元。我们的经营活动提供的现金流主要来自农业销售和租赁业务。经营中使用的现金流一般包括农业企业成本、租赁经营成本、销售、一般和行政费用。由经营活动提供的现金流的重要组成部分如下。
•2022财年和2021财年的净亏损分别为50万美元和390万美元。与2021财年相比，2022财年净亏损的构成部分包括营业收入增加850万美元，其他支出总额增加400万美元，所得税拨备增加110万美元。
•将净亏损调整为经营活动提供的现金净额：
◦调整在2022财年提供了1000万美元的运营现金，而2021财年提供了1020万美元的运营现金，这主要是由于处置资产的(收益)损失、投资收益中的股本、净额和其他净额的重大变化，这主要与养老金支出和养老金结算成本有关。
◦运营资产和负债的变化在2022财年提供了530万美元的运营现金，而2021财年提供了330万美元的运营现金，这主要是由于关联方的应收账款和应收账款/其他、应收所得税、应付账款和种植者和供应商应付账款以及对相关方的应计负债和应付款发生了重大变化。
投资活动产生的现金流
截至2022年和2021年10月31日止年度，由投资活动提供(用于)的现金净额分别为1,940万美元和1,020万美元，主要包括资本支出、出售资产、应收票据收款和投资。
•2022财年的资本支出为1010万美元，用于房地产、厂房和设备，主要与果园和房地产开发项目有关。此外，在2022财年，我们收到了1930万美元的资产出售净收益，790万美元的房地产开发资产销售净收益，以及280万美元的贷款和应收票据收款。
•2021财年的资本支出包括980万美元的房地产、厂房和设备，主要与果园和房地产开发项目有关。此外，在2021财年，我们向共同供水公司和水权投资了70万美元。
融资活动产生的现金流
截至2022年和2021年10月31日止年度，融资活动提供的现金净额(用于)分别为3,350万美元和50万美元。
•2022财政年度用于筹资活动的现金(3350万美元)主要包括2680万美元的长期债务净偿还。此外，在2022财年，我们支付了总计580万美元的普通股和优先股息，支付了150万美元用于交换与员工限制性股票奖励相关的普通股，并获得了100万美元的设备融资收益。
•2021财政年度筹资活动提供的50万美元现金主要包括长期债务净借款710万美元。此外，在2021财年，我们支付了总计580万美元的普通股和优先股息，并支付了70万美元用于交换与我们的员工限制性股票奖励相关的普通股。
影响流动性和资本资源的交易
信贷安排和长期债务
我们主要透过营运现金及我们的农场信贷西部信贷安排(包括总贷款协议(“MLA”)、补充贷款及循环股权信贷额度(“RELOC”))为营运资金及其他流动资金需求提供资金。此外，我们还有西部农场信贷定期贷款、智利银行定期贷款和新冠肺炎贷款。有关这些贷款的更多信息可在附注10--长期债务中找到。
于2021年6月，我们与西部农场信贷银行(“贷款人”)签订了MLA，日期为2021年6月1日，连同补充贷款和一份固定利率协议，将本金偿还期限延长至2026年7月1日。补充条款由MLA管辖。
补充贷款和RELOC提供的总借款能力为1.3亿美元，包括循环信贷补充项下的7,500万美元、非循环信贷补充项下的4,000万美元和RELOC项下的1,500万美元。截至2022年10月31日，我们在农场信贷西部信贷安排下的未偿还借款为8850万美元，我们有4150万美元的可用资金。
MLA要求我们遵守肯定和限制性的公约，其中包括，财务报告要求，维护和修复任何抵押品的要求，对出售资产的限制，对收益的使用的限制，对产生额外债务的禁令，以及对购买或出售我们业务的主要资产的限制。我们还受到一项财务契约的约束，该契约要求我们每年保持遵守大于或等于1：25：1.0的特定偿债覆盖率。截至2022年10月31日，我们遵守了这一规定。
2021年8月，我们与贷款人签订了FCW定期贷款，并用所得资金偿还了富国银行的定期贷款。FCW定期贷款的固定利率为3.19%，按月分期付款，至2026年9月。
在2022财年和2021财年，我们分别从贷款人那里获得了160万美元和120万美元的年度赞助股息。
库存股
在2021财年，我们公司的董事会批准了一项股票回购计划，授权我们在2022年9月之前回购最多1,000万美元的已发行普通股；根据该计划，我们不会回购任何股票。在2020财年，我们根据一项于2021年3月到期的计划，以350万美元的价格回购了250,977股票。
分红
B系列可转换优先股(“B系列股”)和B-2系列优先股(“B-2系列优先股”)的持有者有权获得累积现金股息。在2022和2021财年，每年支付的此类优先股息总额为50万美元。
2022和2021财年每年宣布的现金股息总额为每股普通股0.30美元，支付的此类股息总额为530万美元。
房地产开发活动及相关资本来源
正如“影响流动性和资本资源的交易”一节所述，我们有能力根据我们的流动性需求在必要的程度上控制我们的部分投资现金流。然而，为了使我们的房地产开发业务达到其对我们的最大潜在利益，我们需要随着时间的推移成功地寻找其他第三方资金来源，与我们合作推动这些开发项目。虽然我们经常就我们的所有开发项目与潜在的外部资金来源进行讨论，但加州房地产项目的当前市场状况使我们很难预测完成我们项目开发所需的未来资金的时间和金额。
2015年11月，我们与刘易斯成立了一家合资企业，负责我们东区一期房地产开发项目的住宅开发。为了完成交易，我们成立了LLCB作为开发实体，将我们的East Area I物业贡献给合资企业，并以2000万美元的价格将合资企业的50%权益出售给Lewis。该项目一期工程于2017年11月破土动工，开始大规模分级。项目计划目前包括大约1,500个住宅单位和场地改善。自项目启动至2022年10月31日，共有586个住宅单位关闭。
2022年10月，我们与刘易斯成立了一家合资企业，开发我保留的17英亩东区的财产。我们成立了LLCB II作为开发实体，将我们保留的财产贡献给合资企业，并以约800万美元的价格将50%的权益出售给Lewis。我们从这笔交易中获得了大约470万美元的收益，其中50万美元被递延。
合资伙伴将分享出资，为项目成本提供资金，直到贷款收益和/或收入足以为项目提供资金。自成立以来，每个合作伙伴向LLCB提供了2140万美元的资金捐助。我们预计在项目的剩余七年中，将从LLCB和LLCB II获得约1.15亿美元，包括2022财年收到的800万美元。
趋势信息
我们新鲜农产品的商品定价，以及我们的收入和利润率，都受到消费者需求的重大影响。全球生鲜农产品行业历来享有一致的潜在需求和有利的增长动力。近年来，新鲜农产品市场的增长速度快于人口增长速度，这得益于持续的趋势，包括消费者对健康、新鲜和方便食品的更大需求，新鲜农产品零售商面积的增加，以及更多地强调新鲜农产品作为吸引顾客的差异化因素。注重健康的消费者是新鲜农产品需求增长的主要推动力。在过去的几十年里，天然、无防腐剂和有机食品的好处已经成为关于健康和营养的公众对话中越来越重要的因素。因此，新鲜水果和蔬菜的消费量显著增加。相反，需求下降，就像新冠肺炎大流行期间餐厅关闭所导致的那样，会影响我们的定价，从而降低我们的收入和利润率。
关键会计估计
根据公认会计原则编制我们的综合财务报表需要我们制定关键的会计政策，并作出可能影响资产、负债、收入和费用报告金额的某些估计、假设和判断。我们的估计和判断是基于历史经验、现有相关数据和我们认为在当时情况下合理的其他信息，我们将继续审查和评估这些估计。随着未来期间有新的或更多的信息可用，在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。有关重要会计政策的进一步信息，请参阅附注2--重要会计政策摘要中的讨论。
房地产开发项目减值准备-我们会持续评估我们持有的房地产开发项目，或包括在LLCB和LLCB II投资中的房地产开发项目的减值。我们的减值评估涉及对每个房地产开发项目进行初步评估，以确定是否存在可能表明房地产开发的账面价值或投资不再可收回的事件或情况变化。可能的减值迹象可能包括影响权利程序的事件或情况变化、分区、政府监管、对新住房或商业物业的地理需求，以及与住宅或商业地段相关的市场状况。当发生事件或情况变化时，吾等会通过a)比较预期于房地产发展年期内产生的未贴现未来现金流量与我们的房地产开发各自的账面金额，或b)确定我们的投资权益是否出现非暂时性的下降，以进一步评估房地产开发的减值。
我们在评估我们持有的或我们在LLCB和LLCB II的投资中持有的每个房地产开发项目时，都会做出重大判断，以确定可能出现的减值迹象。这些判断可能涉及确定适当和可比较的市场价格，考虑法律因素或商业环境的变化，成功完成权利程序的可能性，分区或政府监管的变化，以及对新住房的需求。这些判断的变化可能会对房地产开发或投资权益产生重大影响。于2022、2021及2020财年，除暂时性减值外，本公司于LLCB或LLCB II的权益均未确认任何房地产发展的减值亏损。
我们持有的房地产开发减值计算将资产的账面价值与资产的估计未来现金流量(未贴现)进行比较。如果估计的未来现金流量低于资产的账面价值，我们计算减值损失。减值损失计算将资产的账面价值与资产的估计公允价值进行比较，估计公允价值可能基于估计的未来现金流量(贴现)。我们确认的减值损失等于资产的账面价值超过资产的估计公允价值的金额。如果我们确认减值损失，调整后的资产账面金额将成为其新的成本基础。禁止恢复以前确认的减值损失。如果实际结果与我们在估计未来现金流量和资产公允价值时使用的假设和判断不一致，我们可能会面临减值损失，这可能会对我们的运营业绩产生重大影响。
每当事件或情况变化显示吾等于LLCB及LLCB II之股权投资之账面值可能无法收回时，吾等便会决定减值是否非暂时性。如果我们断定减值是非临时性的，我们将通过执行贴现现金流或市场法分析来确定投资的估计公允价值，并确认非临时性减值，以将投资减少到其估计公允价值。
我们认为，与我们持有的房地产开发项目减值有关的会计估计，或我们在LLCB和LLCB II的股权投资的非临时性减值，是一项关键的会计估计，因为它非常容易在不同时期发生变化；它要求管理层对未来的价格、生产和成本做出假设。
减值损失的潜在影响可能会对我们的收益产生重大影响。管理层对房地产开发项目的未来现金流或我们在LLCB和LLCB II的投资的股本回报率的假设在过去因价格、生产和成本的变化而波动，预计未来将随着市场状况的变化而继续波动。
近期会计公告
有关最近会计声明的信息，见附注2--重要会计政策摘要。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
根据Farm Credit West信贷安排及Farm Credit West定期贷款提供的贷款现时或将须按浮动利率计算。这些可变利率使我们面临与利率上升相关的利息成本增加的风险。对于Farm Credit West信贷工具和Farm Credit West定期贷款，我们的借款利率是基于Farm Credit West的内部月度运营及其资金成本的内部计算利率，通常遵循可被0.25%整除的增量90天国库利率的变化。截至2022年10月31日，我们在西部农场信贷贷款和西部农场信贷定期贷款下的未偿债务总额分别为8850万美元和1600万美元。
根据我们在2022年10月31日的借款水平，利率每提高100个基点，2023财年的利息支出将增加50万美元，随后三个财年的年平均利息支出将增加70万美元。此外，利率每提高100个基点，我们2023财年的净收入将减少40万美元，随后三个财年的年平均收入将减少50万美元。有关更多信息，请参阅“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--流动性和资本资源”。
项目8.财务报表和补充数据
利莫尼拉公司
合并财务报表索引
| | | | | |
| 独立注册会计师事务所报告 | 46 |
| 利莫尼拉公司合并财务报表 | |
| 截至2022年和2021年10月31日的合并资产负债表 | 48 |
| 截至2022年、2021年和2020年10月31日止年度的综合业务报表 | 49 |
| 截至2022年、2021年和2020年10月31日止年度的综合全面亏损表 | 50 |
| 截至2022年10月31日、2021年10月31日和2020年10月31日的股东权益和临时权益合并报表 | 51 |
| 截至2022年10月31日、2021年10月31日和2020年10月31日的合并现金流量表 | 52 |
| 合并财务报表附注 | 54 |
所有附表均被省略，原因是这些附表不适用，或所需资料已列入合并财务报表或附注。
独立注册会计师事务所报告
致Limoneira公司的股东和董事会
对财务报表的几点看法
本公司已审核所附Limoneira公司及其附属公司(“本公司”)于2022年10月31日及2021年10月31日的综合资产负债表、截至2022年10月31日止三个年度内各年度的相关综合经营表、全面亏损、股东权益及临时权益及现金流量，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，根据我们的审计和其他审计师的报告，财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年10月31日和2021年10月31日的财务状况，以及截至2022年10月31日的三个年度的运营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
吾等并无审核Limoneira Lewis Community Builders，LLC(“LLCB”)的财务报表，本公司于该公司的投资采用权益法入账。随附的本公司综合财务报表包括于附注6所述的基差及相关摊销前，其于2022年及2021年10月31日分别于LLCB的股权投资52,431,000美元及51,416,000美元，以及截至2022年、2021年及2020年10月31日止年度于LLCB的股权收益分别为1,015,000美元、4,508,000美元及1,386,000美元。LLCB的财务报表已由其他核数师审核，该等核数师的报告已提交吾等，而吾等就本公司于LLCB的股权投资及股权收益所包括的金额的意见，乃以其他核数师的报告为依据。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据下列标准审计了公司截至2022年10月31日的财务报告内部控制内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2022年12月22日的报告，对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们认为，我们的审计和其他审计员的报告为我们的意见提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，并且(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
房地产开发-减值指标-见财务报表附注2、5和6
关键审计事项说明
公司对房地产开发项目的减值评估包括对每个房地产开发项目的初步评估，以确定事件或变化
在可能表明房地产开发的账面价值或投资不再可收回的情况下。可能的减值迹象可能包括影响权利程序的事件或情况变化、分区、政府监管、对新住房或商业物业的地理需求，以及与住宅或商业地段定价相关的市场状况。当发生事件或情况变化时，本公司进一步评估房地产开发的减值，方法为a)将房地产开发期间预期产生的未贴现未来现金流量与其房地产开发各自的账面金额进行比较，或b)确定其对LLCB的股权投资是否发生了非临时性的下降。
本公司在评估房地产开发项目可能出现的减值迹象时作出重大判断。这些判断可能涉及确定适当和可比较的市场价格，考虑法律因素或商业环境的变化，成功完成权利程序的可能性，分区或政府监管的变化，以及对新住房的需求。这些判断的变化可能会对LLCB的房地产开发或股权投资产生重大影响。截至2022年10月31日，房地产开发资产为9,706,000美元，LLCB的股权投资为61,154,000美元。截至2022年10月31日止年度，房地产发展并无确认减值亏损，本公司于LLCB的股权投资亦未确认其他暂时性减值。
我们将厘定房地产开发减值指标时使用的管理层判断确认为关键审计事项，因为管理层在确定是否发生表明房地产开发的账面金额或投资可能无法收回的事件或情况变化时使用了主观性。这需要审计师在执行审计程序时高度判断，以评估管理层是否适当地确定了减值指标。
如何在审计中处理关键审计事项
我们的审计程序与评估LLCB的房地产开发和股权投资可能出现的减值迹象有关，包括以下内容：
•我们测试了对管理层识别可能表明LLCB的房地产开发或股权投资不再可收回的可能情况的控制的有效性，包括对管理层对权利程序的评估、诉讼、分区变化、政府监管、地理需求和市场状况的控制。
▪我们通过以下方式评估管理层的减值分析：
◦通过查看开发周围地区土地价值的公开信息、与南加州房地产市场有关的期刊和新闻信息，搜索不利的资产特定和/或市场状况
◦向法律顾问取得资料，并与管理层进行查询，以评估影响发展物业的诉讼事宜的任何状况的任何变化，以及对收回累积成本的能力的潜在影响，包括任何相关的政府法规及/或其他影响权益程序的事宜
◦在我们的公允价值专家的协助下，获取该地区的可比土地销售，并将这些数据与管理层使用的信息进行比较
◦建立对减值指标的独立预期，并将该预期与管理层的分析进行比较
加利福尼亚州洛杉矶
2022年12月22日
自2019年以来，我们一直担任本公司的审计师。
利莫尼拉公司
合并资产负债表
(千美元，不包括股份金额)
| | | | | | | | | | | |
| | 10月31日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金 | $ | 857 | | | $ | 439 | |
| 应收账款净额 | 15,651 | | | 17,483 | |
| 文化成本 | 8,643 | | | 7,500 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 8,496 | | | 10,709 | |
| 应收/其他关联方应收账款 | 3,888 | | | 5,958 | |
| | | |
| 流动资产总额 | 37,535 | | | 42,089 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 222,628 | | | 242,420 | |
| 房地产开发 | 9,706 | | | 22,828 | |
| 投资中的权益 | 72,855 | | | 64,072 | |
| | | |
| 商誉 | 1,506 | | | 1,527 | |
| 无形资产，净额 | 7,317 | | | 8,329 | |
| | | |
| 其他资产 | 16,971 | | | 11,011 | |
| 总资产 | $ | 368,518 | | | $ | 392,276 | |
| 负债与股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 10,663 | | | $ | 8,963 | |
| 应支付的种植者和供应商 | 10,740 | | | 10,371 | |
| 应计负债 | 11,279 | | | 6,542 | |
| 对关联方的应付款项 | 4,860 | | | 6,976 | |
| 长期债务的当期部分 | 1,732 | | | 2,472 | |
| 流动负债总额 | 39,274 | | | 35,324 | |
| 长期负债： | | | |
| 长期债务，减少流动部分 | 104,076 | | | 130,353 | |
| 递延所得税 | 23,497 | | | 22,853 | |
| 其他长期负债 | 9,807 | | | 4,501 | |
| 总负债 | 176,654 | | | 193,031 | |
| 承付款和或有事项 | — | | | — | |
B系列可转换优先股--$100.00面值(50,000授权股份：14,790于2022年及2021年10月31日发行及发行的股份)(8.75%票面利率) | 1,479 | | | 1,479 | |
B-2系列可转换优先股--$100.00面值(10,000授权股份：9,300于2022年及2021年10月31日发行及发行的股份)(4清算价值为$的股息率1,000每股) | 9,331 | | | 9,331 | |
| 股东权益： | | | |
A系列初级参与优先股--$0.01面值(20,000授权股份：零在2022年和2021年10月31日发行或发行的股份) | — | | | — | |
普通股--$0.01面值(39,000,000授权股份：17,935,292和17,936,377已发行及已发行股份17,684,315和17,685,400分别于2022年10月31日和2021年10月31日发行的股票) | 177 | | | 179 | |
| 额外实收资本 | 165,169 | | | 163,965 | |
| 留存收益 | 15,500 | | | 21,552 | |
| 累计其他综合损失 | (7,908) | | | (5,733) | |
国库股，按成本价计算，250,9772022年10月31日和2021年10月31日的股票 | (3,493) | | | (3,493) | |
| 非控股权益 | 11,609 | | | 11,965 | |
| 股东权益总额 | 181,054 | | | 188,435 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 368,518 | | | $ | 392,276 | |
请参阅合并财务报表附注。
利莫尼拉公司
合并业务报表
(千美元，不包括股份金额)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至10月31日止年度， |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净收入： | | | | | | |
| 农业综合企业 | | $ | 179,281 | | | $ | 161,381 | | | $ | 159,937 | |
| 其他操作 | | 5,324 | | | 4,646 | | | 4,622 | |
| 净收入合计 | | 184,605 | | | 166,027 | | | 164,559 | |
| 成本和支出： | | | | | | |
| 农业综合企业 | | 160,651 | | | 148,492 | | | 157,281 | |
| 其他操作 | | 4,438 | | | 4,332 | | | 4,504 | |
| | | | | | |
| (收益)处置资产的损失 | | (4,500) | | | 109 | | | 502 | |
| 销售、一般和行政 | | 21,815 | | | 19,427 | | | 21,280 | |
| 总成本和费用 | | 182,404 | | | 172,360 | | | 183,567 | |
| 营业收入(亏损) | | 2,201 | | | (6,333) | | | (19,008) | |
| 其他(费用)收入： | | | | | | |
| 利息收入 | | 53 | | | 379 | | | 362 | |
| 扣除赞助红利后的利息支出 | | (2,291) | | | (1,501) | | | (2,048) | |
| 投资收益中的权益净额 | | 1,341 | | | 3,203 | | | 339 | |
| Calavo Growers，Inc.股票损失 | | — | | | — | | | (6,299) | |
| | | | | | |
| 其他(费用)收入，净额 | | (955) | | | 89 | | | 219 | |
| 其他(费用)收入总额 | | (1,852) | | | 2,170 | | | (7,427) | |
| | | | | | |
| 所得税(准备)利益前收益(亏损) | | 349 | | | (4,163) | | | (26,435) | |
| | | | | | |
| 所得税(拨备)优惠 | | (823) | | | 266 | | | 8,494 | |
| 净亏损 | | (474) | | | (3,897) | | | (17,941) | |
| 可归因于非控股权益的损失 | | 238 | | | 456 | | | 1,506 | |
| 应占Limoneira公司的净亏损 | | (236) | | | (3,441) | | | (16,435) | |
| 优先股息 | | (501) | | | (501) | | | (501) | |
| 适用于普通股的净亏损 | | $ | (737) | | | $ | (3,942) | | | $ | (16,936) | |
| | | | | | |
| 每股普通股基本净亏损 | | $ | (0.04) | | | $ | (0.23) | | | $ | (0.96) | |
| | | | | | |
| 稀释后每股普通股净亏损 | | $ | (0.04) | | | $ | (0.23) | | | $ | (0.96) | |
| | | | | | |
| 加权平均已发行普通股-基本 | | 17,513,000 | | | 17,555,000 | | | 17,666,000 | |
| 加权平均已发行普通股-稀释 | | 17,513,000 | | | 17,555,000 | | | 17,666,000 | |
请参阅合并财务报表附注。
利莫尼拉公司
综合全面损失表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至10月31日止年度， |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净亏损 | | $ | (474) | | | $ | (3,897) | | | $ | (17,941) | |
| 其他综合(亏损)收入，税后净额： | | | | | | |
| 外币折算调整 | | (2,430) | | | (685) | | | (707) | |
最低养恤金负债调整，扣除税款后净额为$(71), $940和$(69) | | (183) | | | 2,500 | | | 274 | |
养恤金结算费，扣除税后净额为#美元169, $0及$0 | | 438 | | | — | | | — | |
| 出售股权证券的剩余国家税收影响 | | — | | | — | | | 140 | |
| 扣除税后的其他综合(亏损)收入总额 | | (2,175) | | | 1,815 | | | (293) | |
| 综合损失 | | (2,649) | | | (2,082) | | | (18,234) | |
| 可归属于非控股权益的综合损失 | | 356 | | | 445 | | | 1,536 | |
| 应归属于利莫尼拉公司的全面亏损 | | $ | (2,293) | | | $ | (1,637) | | | $ | (16,698) | |
请参阅合并财务报表附注。
利莫尼拉公司
股东权益和临时权益合并报表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 股东权益 | | | | 临时股权 |
| | | 普通股 | | 其他内容
已缴费 | | 保留 | | 累计
其他
全面 | | 财务处 | | 非控制性 | | | | B系列
择优 | | B-2系列
择优 |
| | | 股票 | | 金额 | | 资本 | | 收益 | | (亏损)收入 | | 库存 | | 利息 | | 总计 | | 库存 | | 库存 |
2019年10月31日的余额 | | 17,756,180 | | | $ | 178 | | | $ | 160,254 | | | $ | 53,089 | | | $ | (7,255) | | | $ | — | | | $ | 15,422 | | | $ | 221,688 | | | $ | 1,479 | | | $ | 9,331 | |
股息--普通股(美元0.30每股) | | — | | | — | | | — | | | (5,356) | | | — | | | — | | | — | | | (5,356) | | | — | | | — | |
股息--B系列($8.75每股) | | — | | | — | | | — | | | (129) | | | — | | | — | | | — | | | (129) | | | — | | | — | |
股息--B-2系列($40每股) | | — | | | — | | | — | | | (372) | | | | | — | | | — | | | (372) | | | — | | | — | |
| 股票薪酬 | | 112,841 | | | 1 | | | 2,043 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,044 | | | — | | | — | |
| 普通股交换 | | (11,314) | | | — | | | (213) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (213) | | | — | | | — | |
| 非控股权益调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (145) | | | (145) | | | — | | | — | |
| 国库股 | | (250,977) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,493) | | | — | | | (3,493) | | | — | | | — | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (16,435) | | | — | | | — | | | (1,506) | | | (17,941) | | | — | | | — | |
| 其他综合亏损，税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (293) | | | — | | | (30) | | | (323) | | | — | | | — | |
2020年10月31日余额 | | 17,606,730 | | | 179 | | | 162,084 | | | 30,797 | | | (7,548) | | | (3,493) | | | 13,741 | | | 195,760 | | | 1,479 | | | 9,331 | |
股息--普通股(美元0.30每股) | | — | | | — | | | — | | | (5,303) | | | — | | | — | | | — | | | (5,303) | | | — | | | — | |
股息--B系列($8.75每股) | | — | | | — | | | — | | | (129) | | | — | | | — | | | — | | | (129) | | | — | | | — | |
股息--B-2系列($40每股) | | — | | | — | | | — | | | (372) | | | — | | | — | | | — | | | (372) | | | — | | | — | |
| 股票薪酬 | | 125,663 | | | 1 | | | 2,581 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,582 | | | — | | | — | |
| 普通股交换 | | (46,993) | | | (1) | | | (700) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (701) | | | — | | | — | |
| 非控股权益调整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,331) | | | (1,331) | | | — | | | — | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (3,441) | | | — | | | — | | | (456) | | | (3,897) | | | — | | | — | |
| 其他综合收益，税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,815 | | | — | | | 11 | | | 1,826 | | | — | | | — | |
2021年10月31日的余额 | | 17,685,400 | | | 179 | | | 163,965 | | | 21,552 | | | (5,733) | | | (3,493) | | | 11,965 | | | 188,435 | | | 1,479 | | | 9,331 | |
股息--普通股(美元0.30每股) | | — | | | — | | | — | | | (5,315) | | | — | | | — | | | — | | | (5,315) | | | — | | | — | |
股息--B系列($8.75每股) | | — | | | — | | | — | | | (129) | | | — | | | — | | | — | | | (129) | | | — | | | — | |
股息--B-2系列($40每股) | | — | | | — | | | — | | | (372) | | | — | | | — | | | — | | | (372) | | | — | | | — | |
| 股票薪酬 | | 104,231 | | | 1 | | | 2,731 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,732 | | | — | | | — | |
| 普通股交换 | | (105,316) | | | (3) | | | (1,527) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,530) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | (236) | | | — | | | — | | | (238) | | | (474) | | | — | | | — | |
| 其他综合亏损，税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,175) | | | — | | | (118) | | | (2,293) | | | — | | | — | |
2022年10月31日的余额 | | 17,684,315 | | | $ | 177 | | | $ | 165,169 | | | $ | 15,500 | | | $ | (7,908) | | | $ | (3,493) | | | $ | 11,609 | | | $ | 181,054 | | | $ | 1,479 | | | $ | 9,331 | |
请参阅合并财务报表附注
利莫尼拉公司
合并现金流量表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至10月31日止年度， |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营活动 | | | | | | |
| 净亏损 | | $ | (474) | | | $ | (3,897) | | | $ | (17,941) | |
| 对净亏损与经营活动提供(用于)现金净额的调整： | | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 9,798 | | | 9,812 | | | 10,097 | |
| | | | | | |
| (收益)处置资产的损失 | | (4,500) | | | 109 | | | 502 | |
| | | | | | |
| 股票补偿费用 | | 2,732 | | | 2,582 | | | 2,044 | |
| 非现金租赁费用 | | 442 | | | 520 | | | 470 | |
| 投资收益中的权益净额 | | (1,341) | | | (3,203) | | | (339) | |
| 股权投资的现金分配 | | 483 | | | 219 | | | — | |
| 递延所得税 | | 548 | | | (189) | | | (2,133) | |
| Calavo Growers，Inc.股票损失 | | — | | | — | | | 6,299 | |
| 其他，净额 | | 1,831 | | | 335 | | | 671 | |
| 经营性资产和负债变动情况： | | | | | | |
| 应收账款和应收账款/关联方的其他款项 | | 1,845 | | | (5,076) | | | (309) | |
| 文化成本 | | (1,148) | | | (639) | | | 359 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | (325) | | | (1,021) | | | (44) | |
| | | | | | |
| 应收所得税 | | — | | | 5,911 | | | (4,932) | |
| 其他资产 | | (134) | | | (5) | | | 411 | |
| 应付帐款和应付种植者和供应商 | | 1,853 | | | 5,389 | | | (5,545) | |
| 对关联方的应计负债和应付款项 | | 3,269 | | | (730) | | | (685) | |
| 其他长期负债 | | (49) | | | (512) | | | (242) | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | | 14,830 | | | 9,605 | | | (11,317) | |
| | | | | | |
| 投资活动 | | | | | | |
| 资本支出 | | (10,066) | | | (9,834) | | | (10,599) | |
| | | | | | |
出售资产的净收益 | | 19,259 | | | 119 | | | 6,261 | |
| 出售房地产开发资产的净收益 | | 7,917 | | | — | | | — | |
| 来自特拉帕尼Fresh的现金分配 | | 122 | | | — | | | — | |
| 出售Calavo Growers，Inc.股票的净收益。 | | — | | | — | | | 11,048 | |
| 向Limoneira Lewis社区建设者有限责任公司提供贷款 | | — | | | — | | | (1,800) | |
| 借款收款和应收票据 | | 2,755 | | | 25 | | | 1,800 | |
| 股权投资出资 | | (48) | | | — | | | (2,800) | |
| 股权投资的现金分配 | | — | | | 106 | | | — | |
| 对共同供水公司和水权的投资 | | (506) | | | (653) | | | (64) | |
| | | | | | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | | $ | 19,433 | | | $ | (10,237) | | | $ | 3,846 | |
利莫尼拉公司
合并现金流量表(续)
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至10月31日止年度， |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 融资活动 | | | | | | |
| 长期债务的借款 | | $ | 146,941 | | | $ | 102,196 | | | $ | 121,056 | |
| 偿还长期债务 | | (173,755) | | | (95,140) | | | (104,066) | |
| 设备融资收益 | | 1,020 | | | — | | | — | |
| 融资租赁和设备融资支付的本金 | | (377) | | | (18) | | | — | |
| 已支付股息--普通股 | | (5,315) | | | (5,303) | | | (5,356) | |
| 已支付股息-优先 | | (501) | | | (501) | | | (501) | |
| 普通股交换 | | (1,530) | | | (700) | | | (213) | |
| 购买库存股 | | — | | | — | | | (3,493) | |
| | | | | | |
| 递延融资成本的支付 | | — | | | — | | | (66) | |
| 融资活动提供的现金净额(用于) | | (33,517) | | | 534 | | | 7,361 | |
| 汇率变动对现金的影响 | | (328) | | | 36 | | | (5) | |
| 现金净增(减) | | 418 | | | (62) | | | (115) | |
| 年初现金 | | 439 | | | 501 | | | 616 | |
| 年终现金 | | $ | 857 | | | $ | 439 | | | $ | 501 | |
| | | | | | |
| 现金流量信息的补充披露 | | | | | | |
| 年内支付的利息现金，扣除资本化金额 | | $ | 2,064 | | | $ | 1,503 | | | $ | 1,865 | |
| 本年度支付(收到)的所得税现金，净额 | | $ | 83 | | | $ | (5,911) | | | $ | (1,235) | |
| 非现金投资和融资活动： | | | | | | |
| | | | | | |
| 房地产开发对股权投资的贡献 | | $ | 7,975 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 减少对关联方的应付款净额 | | $ | 2,392 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 减少应收票据 | | $ | 388 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 已计提但未支付的年终资本支出 | | $ | 430 | | | $ | 657 | | | $ | 4,269 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
请参阅合并财务报表附注。
1. 业务
利莫尼拉公司(连同其合并子公司，“公司”) 主要从事柑橘和鳄梨的种植，柑橘的采摘和运输，以及柑橘的包装、营销和销售。该公司还从事住宅租赁和其他租赁业务以及房地产开发活动。
该公司向美国、加拿大、亚洲、欧洲和其他国际市场的食品服务、批发和零售客户直接营销和销售柑橘。该公司是农业营销合作社Sunkist Growers，Inc.(“Sunkist”)的成员，并将其部分橙子、特产柑橘和其他作物出售给Sunkist许可的和其他第三方包装工厂。
到2021财年，该公司将其鳄梨生产的大部分出售给卡拉沃种植者公司(以下简称卡拉沃)，卡拉沃是一家包装和营销公司，在纳斯达克全球精选市场上市，代码为CVGW。2022年2月，该公司终止了与Calavo签订的鳄梨营销协议和与Calavo的水果承诺的关联信函协议，以寻求与其他包装和营销公司的机会。
2. 重要会计政策摘要
合并原则
合并财务报表包括本公司的账目以及本公司持有控股权益的所有子公司和投资的账目。合并财务报表是指Limoneira公司及其合并子公司的合并资产负债表、业务表、全面损失表、股东权益和临时权益表以及现金流量表。公司间余额和交易已在合并中冲销。本公司考虑根据财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)确立的准则-会计准则代码(“ASC”)810，合并，以及可变利益主体在其合并过程中的作用。
预算的使用
根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
应收帐款
公司在其运营过程中向合作社、公司和公司设施的承租人发放信贷。该公司定期对客户的财务状况进行信用评估，通常不需要抵押品。本公司根据应收账款、账龄等因素，按要求计提应收账款拨备。截至2022年10月31日和2021年10月31日，津贴总额为#美元469,000及$444,000，分别为。在2022财年、2021财年和2020财年，信贷损失微不足道。
集中度和地理信息
该公司将其大部分鳄梨、橙子和特产柑橘以及其他作物出售给第三方加工厂和加工商。在2022财年之前，该公司将其大部分鳄梨生产出售给卡拉沃。向卡拉沃出售牛油果的价格为1美元6,594,000及$8,806,000分别在2021财年和2020财年。
由于客户基础庞大、多样化，信用风险相对于收入和应收账款的集中度有限。一名代表客户11占截至2022年10月31日的年度收入的百分比，并分别代表两个客户10占截至2021年10月31日的年度收入的百分比。截至2022年10月31日和2021年10月31日，没有个人客户占应收账款净额的10%以上。
从第三方种植者那里采购的柠檬大约是52%, 52%和602022年、2021年和2020财年分别占公司柠檬供应量的1%。一个第三方种植者是21%和46分别于2022年10月31日、2022年10月31日和2021年10月31日支付种植者和供应商的百分比。
该公司将现金存放在联邦保险的金融机构。这些机构的账户余额定期超过联邦存款保险公司(“FDIC”)的保险范围，因此，与超过FDIC保险范围的存款金额相关的风险集中在一起。
2.主要会计政策摘要(续)
集中度和地理信息(续)
在2022、2021和2020财年，该公司约有3,614,000, $2,976,000及$3,521,000分别占Fruticola Pande Azucar S.A.(“PDA”)和AGRICOLA San Pablo Spa在智利总销售额的一半。(“圣巴勃罗”)。
在2022、2021和2020财年，该公司约有673,000, $3,633,000及$14,150,000分别占阿根廷总销售额的1/4。
该公司的大部分鳄梨、橙子、特产柑橘和其他作物出售给位于美国的加工厂和加工厂。它的大部分长期资产都位于美国境内。位于智利的长期资产，扣除累计折旧后为#美元。12,663,000及$14,322,000截至2022年10月31日和2021年10月31日，位于阿根廷的19,440,000及$19,700,000分别截至2022年和2021年10月31日。
文化成本
种植成本，也称为栽培成本，包括果园维护成本，如种植、施肥和土壤改良、病虫害防治、修剪和灌溉。收获成本包括收获和将作物运送到包装厂所产生的劳动力和设备费用。
该公司的某些作物有不同的生长期和不同的收获期和销售期，每一期大约持续四至八个月。在生长期间，文化成本是资本化的，因为它们与收获和销售期间的作物受益和准备有关。在收获和销售期间，收获成本和文化成本在发生时计入费用，资本化的文化成本作为农业企业成本和费用的组成部分摊销。
由于气候、生长条件和种植的作物类型，公司的某些其他作物可能全年收获并销售。因此，本公司不对与这些作物相关的栽培成本进行资本化，因此该等成本以及与这些作物相关的收获成本在作为农业企业成本和支出的组成部分发生时被计入运营费用。
大多数文化成本，包括资本化文化成本的摊销和收获成本，都与特定作物相关并计入特定作物。某些其他成本，如财产税、间接劳动力，包括农场监督和管理，以及灌溉，使多种作物受益，按每英亩分配给作物。
所得税
递延所得税资产和负债是根据资产和负债的财务报表和所得税基础之间的差额每年计算的，这些差额将导致未来应纳税或可扣除的金额。此类递延所得税资产和负债的计算是基于颁布的税法和适用于差额预计将影响应纳税所得期的税率。必要时设立估值准备，以将递延所得税资产减至预期变现金额。
只有在税务机关根据税务状况的技术价值进行审查后，该税务状况更有可能维持下去的情况下，才会确认来自不确定税收状况的税收利益。在财务报表中确认的来自该状况的税收利益是根据最终结算时实现可能性大于50%的最大利益来计量的。
物业、厂房及设备
财产、厂房和设备按原始成本扣除累计折旧后列报。折旧采用直线法，折旧率根据相关资产的估计使用年限计算如下(年)：
| | | | | |
| 土地改良 | 10 – 30 |
| 建筑和建筑改进 | 10 – 50 |
| 装备 | 5 – 20 |
| 果园和葡萄园 | 20 – 40 |
种植和发展果园的成本被资本化，直到果园变得具有商业生产力。种植成本主要包括购买苗木和种植苗木的成本。果园发展成本主要包括果园的维护成本，如种植、修剪、灌溉、人工、病虫害防治和施肥，以及在种植期间的利息成本。
2.主要会计政策摘要(续)
房地产、厂房和设备(续)
发展期。本公司停止将成本资本化，并在果园开始商业生产时开始折旧，果园维护成本如上所述计入文化成本。
资本化利息
本财政年度内，房地产开发项目和重大在建工程的利息按加权平均利率计入资本。资本化的利息包括在公司综合资产负债表中的房地产、厂房和设备以及房地产开发资产中。
房地产开发成本
该公司将与其各种房地产项目相关的规划、权利、建设、开发成本和利息资本化。未资本化的成本，包括物业维护和维修、一般、行政和营销费用，在发生时计入费用。房地产开发项目在建筑和开发活动停止时被视为基本完成。一旦项目基本完成，未来的成本就会计入已发生的费用。该公司将与房地产项目有关的成本资本化为#美元。637,000及$1,192,000分别在2022和2021财年。
投资中的股权
本公司拥有重大影响力但控股权较少的未合并合营企业的投资，或如合营企业被确定为可变权益实体(“VIE”)则不是主要受益人的投资，根据权益会计方法入账，并相应地根据各自合营企业的净收益或亏损中的出资额、分派和公司的股本进行调整。
股权证券
截至2022年10月31日和2021年10月31日，该公司没有股权证券。在2020财年，公司出售了所有200,000卡拉沃普通股，总价为$11,048,000，确认损失#美元6,299,000
长寿资产和无形资产
无形资产主要包括客户关系、商号和商标以及竞业禁止协议。该公司的定期无形资产在其估计寿命内按直线摊销，范围为八至十年。获得的水权和矿业权是不定期的资产，不受摊销的影响。持有待售资产以成本或公允价值减去预计出售成本中较低者列账。
本公司评估长期资产，包括其物业及设备、房地产发展项目及保质期无形资产，每当发生事件或情况变化显示某项资产的账面价值可能无法收回时，便会评估减值。如果使用一项资产的估计公允价值或未贴现的未来现金流量低于该资产的账面价值，则进行减记，以将该资产的账面价值降至其估计公允价值。本公司每年或每当事件或环境变化显示资产价值可能存在减值时，对其无限期无形资产进行评估。
新冠肺炎大流行
与新冠肺炎疫情相关的公司业务中断的广度和持续时间存在不确定性。从2020财年第二季度开始，对该公司产品的需求下降，该公司认为这是由于新冠肺炎疫情，对其2020财年最后三个季度以及2021和2022财年所有季度的销售和盈利能力产生了负面影响。新冠肺炎疫情可能会影响其未来的销售和盈利能力。这些趋势的持续时间和影响的程度是不确定的，因此目前无法估计，因为它们受到许多因素的影响，其中许多因素不在管理层的控制范围之内。新冠肺炎疫情对该公司2023财年及以后的运营业绩、财务状况和流动性(包括其遵守债务契约的能力)的全面影响是由含有不确定性的估计推动的。
商誉
商誉按年度或当事件或环境变化显示其账面值可能无法收回时进行减值测试。商誉减值是在报告单位层面测试的，报告单位被定义为运营部门或低于运营部门的一个水平。年度或中期商誉减值测试是通过比较
2.主要会计政策摘要(续)
商誉(续)
报告单位的公允价值及其账面价值。当账面金额超过报告单位的公允价值时，应确认减值费用；然而，确认的损失不应超过分配给该报告单位的商誉总额。实体仍可选择对报告单位进行定性评估，以确定是否有必要进行量化减值测试。商誉减值测试涉及重大判断和估计。
金融工具的公允价值
由于工具的短期性质，公司综合资产负债表中报告的应收账款、应付账款、应付种植者和供应商以及应计负债接近其公允价值。
根据本公司目前可用于类似条款和期限的银行贷款的借款利率，长期债务的公允价值约等于其截至2022年10月31日和2021年10月31日的账面价值。
综合(亏损)收益
综合收益或亏损是指公司净资产的所有变化，但与股东的交易引起的变化除外。其他全面损益主要包括外币折算项目、固定收益养老金项目和可供出售证券的未实现损益。累计其他全面亏损作为公司股东权益的一部分进行报告。
下表汇总了按组成部分划分的其他综合(亏损)收入的变化(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 税前金额 | | 税收(费用)优惠 | | 净额 | | 税前金额 | | 税收(费用)优惠 | | 净额 | | 税前金额 | | 税收(费用)优惠 | | 净额 |
| 外币折算调整 | $ | (2,430) | | | $ | — | | | $ | (2,430) | | | $ | (685) | | | $ | — | | | $ | (685) | | | $ | (707) | | | $ | — | | | $ | (707) | |
| 最低养恤金负债调整： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 改叙前的其他综合(亏损)收入 | (254) | | | 71 | | | (183) | | | 3,440 | | | (940) | | | 2,500 | | | 205 | | | 69 | | | 274 | |
| 重新归类为“其他(费用)收入，净额”的收入 | 607 | | | (169) | | | 438 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 可供出售的证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重新归类为“销售、一般和行政”所列收入的数额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 140 | | | 140 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他综合(亏损)收入 | $ | (2,077) | | | $ | (98) | | | $ | (2,175) | | | $ | 2,755 | | | $ | (940) | | | $ | 1,815 | | | $ | (502) | | | $ | 209 | | | $ | (293) | |
下表按构成部分汇总了累计其他综合(亏损)收入的变化(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外币折算损失 | | 固定收益养老金计划 | | 可供出售的证券 | | 累计其他综合(亏损)收入 |
截至2019年10月31日的余额 | (2,362) | | | (4,753) | | | (140) | | | (7,255) | |
| 其他综合(亏损)收入 | (707) | | | 274 | | | 140 | | | (293) | |
2020年10月31日的余额 | (3,069) | | | (4,479) | | | — | | | (7,548) | |
| 其他综合(亏损)收入 | (685) | | | 2,500 | | | — | | | 1,815 | |
截至2021年10月31日的余额 | (3,754) | | | (1,979) | | | — | | | (5,733) | |
| 其他综合(亏损)收入 | (2,430) | | | 255 | | | — | | | (2,175) | |
截至2022年10月31日的余额 | $ | (6,184) | | | $ | (1,724) | | | $ | — | | | $ | (7,908) | |
外币
圣巴勃罗和PDA的功能货币是智利比索。资产负债表按资产负债表日的有效汇率折算成美元，损益表在报告期间按平均汇率折算
2.主要会计政策摘要(续)
外币(续)
句号。由此产生的外币换算调整作为累计其他综合(损失)收入的单独组成部分入账。
公司境外子公司实现的外汇交易损失总额约为#美元。204,000及$646,000分别为2022年和2021年财政年度，并列入合并业务报表中的销售、一般和行政费用。
收入确认
本公司根据ASC 606确认收入，与客户签订合同的收入，并确认收入，以描述向客户转让承诺的商品或服务的金额，反映公司预期有权换取该等商品或服务的对价。为了实现这一核心原则，该公司采取了以下步骤：
•确定与客户的合同；
•确定合同中的履约义务；
•确定交易价格；
•将交易价格分配给合同中的履约义务；
•当(或作为)实体履行业绩义务时确认收入。
公司通过分析所提供的产品或服务的性质以及与客户签订的合同或安排的条款和条件，确定确认收入的适当方法。公司对合同进行核算时，必须得到双方的批准和承诺，确定当事人的权利，确定支付条件，合同具有商业实质，可能有对价可收。合同的交易价格被分配给合同中确定的每一种不同的商品或服务(即履约义务)，每项履约义务根据其估计的相对独立销售价格进行估值。
该公司在履行履行义务时确认其大部分收入，并将产品的控制权移交给相应的客户。确认的收入金额以交易价格为基础，交易价格代表发票金额，并包括可变对价的估计，如估计客户折扣或优惠的估计(如适用)。交易价格中包含的可变对价数额可能受到限制，只有在合同项下确认的累积收入数额很可能在未来期间不会发生重大逆转的情况下才包括在内。
农业综合业务收入-柠檬销售的收入通常在客户从公司的包装厂控制水果时确认，这与所有权转让给客户是一致的。本公司已选择将货物控制权转让给客户后发生的任何运输和搬运成本视为农业综合成本。
该公司的鳄梨、橙子、特产柑橘等特产由第三方加工厂包装销售。公司与其第三方包装厂的安排是，公司是产品的生产商和供应商，第三方包装厂是公司的客户。本公司对产品进行控制，直到产品交付给第三方包装厂，此时产品的控制权转移到第三方包装厂，并确认收入。
作物保险收入在能够合理确定数额时和在现有的支付权确定时入账。我们记录的农业综合业务收入来自作物保险收入#美元。449,000在2022财年。有几个不是2021年和2020财政年度收到的收益。
广告费
广告费用在发生时计入费用。广告费是$165,000, $178,000及$239,000分别在2022、2021和2020财年。
租契
作为承租人的租赁会计-在其正常业务过程中，该公司一般以承租人的身份签订农地和屠宰场设施和设备的租约。本公司在一开始就确定一项安排是租赁还是包含租赁。经营和融资租赁计入其他资产、应计负债和其他长期负债。
2.主要会计政策摘要(续)
租约(续)
其合并的资产负债表。租赁使用权(“ROU”)资产指在租赁期内使用相关资产的权利，而租赁负债则指按折扣法计量的支付租赁所产生的租赁款项的义务。租赁回报率资产及租赁负债乃根据生效日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。本公司使用基于开始日期可用信息的递增借款利率或租约中隐含的利率(如已知)来确定未来付款的现值。
最低租赁付款的经营租赁费用在租赁期内按直线原则确认。初始租期为12个月或以下的租约不计入资产负债表，因为本公司已选择在租赁期内按直线原则确认该等租约的租赁费用。本公司与关联方有重大租赁，详情见附注14-关联方交易。
该公司的某些农地协议包含根据租赁物业经营业绩的百分比计算的可变成本。此类可变租赁成本在发生时计入费用。这些土地协议还包含非租赁部分的成本，如用水，公司将这些成本与租赁部分分开核算。对于所有其他协议，公司通常在计算ROU资产和租赁负债时结合租赁和非租赁部分。有关其他信息，请参阅附注12--租赁。
作为出租人对租赁的会计处理-公司作为出租人的租约包括土地、住宅和商业单位，均被归类为经营租约。该公司的某些合同包含以租赁资产的经营业绩的百分比为基础的可变收入。该公司的某些合同包含非租赁部分，如水、公用事业和公共区域服务。本公司已选择不将其出租人安排的租赁和非租赁部分分开，合并部分完全根据ASC 842入账。租契。营运租赁安排中的相关资产在综合资产负债表中按物业、厂房及设备内的折旧成本净额列账。折旧在标的资产的使用年限内使用直线法计算。本公司按直线法确认租赁期内的营业租赁收入。
每股基本和稀释后净亏损
每股普通股的基本净亏损是使用期间已发行普通股的加权平均数计算的，不考虑优先股转换的摊薄影响。每股普通股摊薄净亏损是用期内已发行普通股的加权平均数加上未归属、限制性股票和优先股转换的稀释效应来计算的。
普通股摊薄净亏损采用两类法或库存股法中稀释程度较大的一种方法计算。未归属的基于股票的薪酬奖励包含作为参与股票的不可没收的股息权，包括在计算每股收益时。该公司的非既得性、限制性股票奖励有资格作为参与股票。
固定福利退休计划
本公司发起一项于二零零四年六月冻结的固定利益退休计划(“计划”)，其后参与者再无累积任何未来利益。根据FASB ASC 715对该计划的持续会计处理，薪酬--退休福利，除其他外，就未来估计的养恤金费用、养恤金负债和最低筹资要求提供指导。这些信息是由第三方精算顾问提供给公司的。在编制这些数据时，使用了某些估计和假设，其中包括贴现率、长期收益率和死亡率表。
在2021财年，公司决定自2021年12月31日起终止该计划。截至2022年10月31日和2021年10月31日披露的负债，反映了向部分活跃和既得终止参与者一次性支付部分负债以及从保险公司为所有剩余参与者购买年金的额外成本估计。
该公司使用精算师协会发布的截至2022年10月的最新死亡率表来衡量其截至2022年10月31日的养老金义务，并结合假设的贴现率和其他人口统计假设，其养老金负债增加了约$1,425,000截至2022年10月31日。
于2022年11月4日，本公司与信安人寿保险公司就购买与计划终止有关的年金合约订立协议。2022年11月10日，年金合同以美元的价格购买12,617,000，用计划资产和$支付2,500,000来自公司的现金支付。
2.主要会计政策摘要(续)
近期会计公告
财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则更新(“ASU”)2020-06年度，债务-债务转换和其他选择(分专题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有权益合同(分专题815-40)：实体自有权益中可转换工具和合同的会计
这项修订删除了GAAP目前要求的主要分离模式，从而简化了可转换工具的会计处理。因此，更多的可转换债务工具将报告为单一负债工具，更多的可转换优先股将报告为单一股权工具，无需单独核算嵌入的转换功能。ASU取消了股权合同有资格获得衍生品范围例外所需的某些结算条件，这将允许更多股权合同有资格获得资格。ASU还简化了某些领域的稀释每股收益(EPS)计算。
ASU 2020-06对符合美国证券交易委员会备案定义的公共业务实体在2021年12月15日之后的财年(包括这些财年内的过渡期)有效。允许在2020年12月15日之后的财年提前采用。本公司自2021年11月1日起采用这一ASU，并未对其合并财务报表产生实质性影响。
3. 预付费用和其他流动资产
截至10月31日，预付费用和其他流动资产包括以下内容(单位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 预付用品和保险 | $ | 2,958 | | | $ | 2,521 | |
| 应收票据及相关利息 | — | | | 2,438 | |
| 房地产开发项目待售 | 2,670 | | | 2,543 | |
| 应收增值税 | 475 | | | 909 | |
| 柠檬供应商预付款 | 1,188 | | | — | |
| 其他 | 1,205 | | | 2,298 | |
| | $ | 8,496 | | | $ | 10,709 | |
4. 物业、厂房及设备
截至10月31日，房地产、厂房和设备包括以下内容(单位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 土地 | $ | 87,617 | | | $ | 95,868 | |
| 土地改良 | 37,221 | | | 35,440 | |
| 建筑和建筑改进 | 37,929 | | | 48,565 | |
| 装备 | 61,615 | | | 62,598 | |
| 果园和葡萄园 | 60,657 | | | 63,454 | |
| 在建工程 | 28,489 | | | 22,477 | |
| 313,528 | | | 328,402 | |
| 减去累计折旧 | (90,900) | | | (85,982) | |
| | $ | 222,628 | | | $ | 242,420 | |
折旧费用为$9,075,000, $8,883,000及$9,098,000分别为2022、2021和2020财年。
2020年8月，该公司出售了位于加利福尼亚州林赛的物业。该公司收到净收益#美元。6,011,000扣除交易和其他费用后，记录了大约#美元的损失424,000，计入综合经营报表中的资产处置损失(收益)。
2022年10月，该公司出售了位于加利福尼亚州文图拉县的Oxnard Lemon物业和包装设施。该公司收到净收益#美元。19,144,000并确认了大约$的收益846,000，计入综合经营报表中的资产处置损失(收益)。在销售结束的同时，
4.物业、厂房及设备(续)
公司签订租赁协议，继续将该物业作为承租人使用，租期为36自截止日期起计的几个月，带有扩展选项，可用于其他24月份。
5. 房地产开发
截至10月31日，房地产开发资产主要由土地和土地开发成本组成，包括以下内容(单位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 东区一--保留财产 | $ | — | | | $ | 13,335 | |
| 东部第二区 | 9,706 | | | 9,493 | |
| | $ | 9,706 | | | $ | 22,828 | |
东部第一区、保留财产和东部第二区
在2005财年，公司开始将以下成本资本化二加州圣保拉以东的房地产开发项目，用于开发550几英亩土地被改建为住宅、商业建筑和市政设施。于二零一五年十一月(“交易日期”)，本公司与刘易斯集团公司(“刘易斯”)就其东一区房地产开发项目的住宅发展订立合资企业。为完成交易，本公司成立了Limoneira Lewis Community Builders，LLC(“LLCB”)作为开发实体，将其东区一区物业捐赠给LLCB，并出售了50付给刘易斯$的%利息20,000,000.
本公司与LLCB亦于交易日期订立留置物业发展协议(“留置物业协议”)。根据保留物业协议的条款，LLCB将有权作商业发展的若干东区第一区出资物业(“保留物业”)转回本公司，并安排对保留物业进行若干改善工程的设计及建造，惟须获本公司支付若干补偿。留存财产和东区二的余额包括LLCB产生和应偿还的估计费用#美元。3,444,000及$5,771,000分别于2022年、2022年和2021年10月31日，计入关联方应付款。
2018年1月，LLCB签订了一项美元45,000,000与北卡罗来纳州美国银行签订无担保信用额度贷款协议和本票(“贷款”)，为早期开发活动提供资金。经修改和延期的贷款将于2023年2月22日到期。贷款的利率是伦敦银行同业拆借利率加2.85%，按月支付。这笔贷款包含某些惯常的违约条款，LLCB可以提前偿还贷款下的任何未偿还金额，而不会受到惩罚。这笔贷款的未偿还余额为#美元。4,500,000截至2022年10月31日。这笔贷款有一个一年根据协议中定义的条款和条件，延长至2024年2月22日的选择权，最高借款金额降至#美元35,000,000在延长期内。2022年12月，LLCB行使了延期选择权。
2018年2月，Lewis和By公司的某些本金为贷款下的债务提供了担保。在LLCB违约的情况下，担保人对所有贷款义务负有连带责任。担保继续有效，直到所有贷款义务全部清偿为止。这一美元1,080,000担保的估计价值记录在公司的综合资产负债表中，并计入其他长期负债和相应的投资权益价值。此外，刘易斯担保人与本公司签署了一份偿还协议，规定刘易斯担保人及本公司按彼等于LLCB的百分比权益按比例分摊LLCB的未付债务。
2022年10月，本公司与刘易斯成立了一家合资企业，以开发保留物业。公司成立LLCB II，LLC(“LLCB II”)作为开发实体，将保留的财产贡献给合资企业，并出售50付给刘易斯$的%利息7,975,000。扣除交易费用后，公司收到净收益#美元。7,917,000并记录了交易收益$4,652,000，其中$465,000已延期，并为$4,187,000计入综合经营报表中的资产处置损失(收益)。合资伙伴将分享出资，为项目成本提供资金，直到贷款收益和/或收入足以为项目提供资金。为完成交易，本公司及刘易斯修订了LLCB的有限责任公司协议，规定LLCB将包括处理在保留物业上开发及建造更多住宅单位的最终批准事宜。
截至2022年10月31日，LLCB已经完成了代表586住宅单元。
5.房地产开发(续)
其他房地产开发项目
在2020财年，该公司签订了一项协议，以#美元的价格出售其在塞维利亚的物业。2,700,000，于2023财年第一季度关闭。扣除交易和其他费用后，公司收到的现金收益约为#美元2,577,000。在2022财年，公司为准备出售资产而产生了额外成本，其中#美元127,000都是大写的和$153,000在处置资产时计入(收益)损失。该物业于2022年10月31日及2021年10月31日的账面价值为$2,670,000及$2,543,000并被分类为持有以供出售，并计入预付费用和其他流动资产。
2017年12月，公司出售其百年物业，账面净值为#美元2,983,000为$3,250,000。公司收到了现金和一美元3,000,000由财产担保的本票，用于支付购货余额。期票原定于2019年12月到期，但定期延期，本金总额为#美元。400,000截至2021年10月31日收到。在2022财政年度，全额支付期票和递延收益#美元161,000在处置资产时计入(收益)损失。
6. 投资中的股权
利姆科·德尔·马尔有限公司
公司拥有一家1.3LIMCO Del Mar，Ltd.(“Del Mar”)作为普通合伙人和26.8%的权益作为有限责任合伙人。根据合伙协议的条款，经拥有以下合伙企业的有限责任合伙人表决，公司可在无故情况下从合伙企业中除名为普通合伙人50%或以上的合伙企业权益。由于本公司具有重大影响力，但控股权较少，故本公司对德尔玛的投资采用权益会计方法核算。
该公司向德尔玛提供农场管理、果园土地开发和会计服务，并收到费用报销#美元。202,000, $200,000及$210,000分别在2022、2021和2020财年。根据公司惯常的营销协议，德尔玛通过该公司销售柠檬，从德尔玛采购的柠檬数量为#美元。1,568,000, $1,681,000及$1,037,000分别在2022、2021和2020财年。Del Mar水果收益为$703,000及$694,000分别于2022年10月31日和2021年10月31日到期，并计入所附合并资产负债表中应付的种植者和供应商。
罗姆尼地产伙伴关系
于二零零七年五月，本公司与一名个人成立Romney Property Partnership(“Romney”)，以拥有及租赁位于加利福尼亚州圣保拉的一幢写字楼及毗邻地段。该公司支付了$489,000 in 2007 for 75罗姆尼的1%权益。合伙协议的条款确认了本公司作为合伙企业中非控股投资者的地位，因为本公司不能对合伙企业实施单方面控制。由于该公司具有重大影响力，但其控股权较少，因此，该公司对罗姆尼的投资采用权益会计方法入账。罗姆尼的净利润、亏损和现金流由该公司分享，该公司收到75%和个人，谁收到25%.
罗萨莱斯公司
该公司目前有一家47罗萨莱斯公司(下称“罗萨莱斯”)的%股权35在2014财年收购了%，另外12在2017财年购买PDA时获得了%的权益。Rosales是一家位于智利拉塞雷纳的柑橘包装、营销和销售企业。此外，本公司有权在罗萨莱斯总经理去世或丧失行为能力时，按股东协议所界定的事件日期权益的公平价值收购罗萨莱斯的大股东权益。由于本公司具有重大影响力，但控股权较少，因此本公司对Rosales的投资采用权益会计方法入账。
罗萨莱斯的功能货币是智利比索。以下财务信息已转换为美元。此外，由于本公司收购其股权，罗萨莱斯净资产的历史成本与收购净资产的比例公允价值之间存在基差。这些基差合计为#美元。1,683,000并主要由无形资产组成，包括#美元。343,000权益法商誉。额外的$925,000确定了2017年2月收购PDA的基差，包括1美元143,000权益法商誉。这一美元2,122,000在基准方面，不包括商誉的差额将在相关无形资产的估计年限内摊销，作为权益投资的减少和在投资收益的权益中计入的费用。摊销总额为$118,000, $180,000及$180,000分别为2022、2021和2020财政年度，估计约为#美元87,000及$76,000分别在2023年、2023年和2024年10月31日结束的年度，每年，此后无关紧要。
6.投资中的股权(续)
罗萨莱斯(续)
该公司确认了$3,615,000, $3,405,000及$3,975,000分别在2022年、2021年和2020财年向罗萨莱斯销售柠檬。在2022、2021和2020财政年度，从Rosales采购的柠檬和橙子总额为#美元。3,821,000, $5,304,000及$3,190,000，分别为。应由Rosales支付的金额为#美元270,000及$1,570,000分别于2022年、2022年及2021年10月31日结算，并计入关联方应收账款/其他款项。
利莫妮拉·刘易斯社区建设者有限责任公司(LLCB)
如附注5-房地产发展所述，本公司与刘易斯成立了一家合资公司，为其东部一区房地产开发项目进行住宅开发。除本公司根据S-X规则第4-08(G)条的要求对其在LLCB的投资进行评估外，本公司还根据S-X规则3-09(B)的要求对其在LLCB的投资进行评估。在截至2022年10月31日和2020年10月31日的年度内，LLCB被认为不重要，但在截至2021年10月31日的年度内被视为重要。因此，LLCB截至2022年10月31日、2021年10月31日和2020年10月31日的年度经审计的财务报表作为本文件的证物提供，以遵守本规则。此外，公司对该项目的历史投资与有限责任公司在成员资本中记录的金额之间存在基差#美元。52,431,000截至2022年10月31日。美元的基差8,723,000截至2022年10月31日，主要包括资本化利息、与贷款担保相关的金额以及利莫尼拉公司在开发期间发生的某些其他成本。这一基础差额是按相对销售价值法出售的，在2022、2021和2020财年摊销的金额总计为#美元。77,000, $1,434,000及$1,060,000，分别为。公司在2022财年、2021财年和2020财年扣除基础摊销前的净收入份额为#美元1,015,000, $4,508,000和1,386,000，分别为。
LLCB II，LLC(“LLCB II”)
如附注5-房地产开发所述，于2022年10月，本公司与Lewis成立了一家合资企业，用于其保留物业的住宅开发。控制权与刘易斯分享，因此公司在LLCB II的投资采用权益会计方法入账。
以下是2022年、2021年和2020财年权益法被投资人的财务信息(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | 德尔马尔 | | 罗姆尼 | | 罗萨莱斯 | | | LLCB | | LLCB II |
| 流动资产 | $ | 654 | | | $ | — | | | $ | 3,478 | | | | $ | 116,596 | | | $ | 16,051 | |
| 非流动资产 | $ | 807 | | | $ | 612 | | | $ | 2,606 | | | | $ | — | | | $ | — | |
| 流动负债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,076 | | | | $ | 10,531 | | | $ | 5 | |
| 非流动负债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,686 | | | | $ | — | | | $ | — | |
| 收入 | $ | 2,882 | | | $ | 6 | | | $ | 7,177 | | | | $ | 2,500 | | | $ | — | |
| 营业收入(亏损) | $ | 1,823 | | | $ | (1) | | | $ | 272 | | | | $ | 1,809 | | | $ | — | |
| 净收益(亏损) | $ | 1,823 | | | $ | (1) | | | $ | 26 | | | | $ | 1,809 | | | $ | — | |
| 2021 | | | | | | | | | | |
| 流动资产 | $ | 492 | | | $ | — | | | $ | 3,544 | | | | $ | 108,964 | | | $ | — | |
| 非流动资产 | $ | 865 | | | $ | 617 | | | $ | 2,406 | | | | $ | — | | | $ | — | |
| 流动负债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,362 | | | | $ | 4,708 | | | $ | — | |
| 非流动负债 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,083 | | | | $ | — | | | $ | — | |
| 收入 | $ | 2,059 | | | $ | 17 | | | $ | 9,862 | | | | $ | 42,853 | | | $ | — | |
| 营业收入(亏损) | $ | 1,052 | | | $ | (4) | | | $ | 438 | | | | $ | 9,087 | | | $ | — | |
| 净收益(亏损) | $ | 1,052 | | | $ | (4) | | | $ | 35 | | | | $ | 9,087 | | | $ | — | |
| 2020 | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 930 | | | $ | 20 | | | $ | 10,097 | | | | $ | 25,906 | | | $ | — | |
| 营业收入(亏损) | $ | (109) | | | $ | (2) | | | $ | 1,216 | | | | $ | 2,615 | | | $ | — | |
| 净收益(亏损) | $ | (109) | | | $ | (2) | | | $ | 476 | | | | $ | 2,615 | | | $ | — | |
6.投资中的股权(续)
本公司在权益法被投资人的投资和权益收益(亏损)中的权益如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 德尔马尔 | | 罗姆尼 | | 罗萨莱斯 | | LLCB | | LLCB II | | 总计 |
| 投资余额2019年10月31日 | $ | 1,950 | | | $ | 512 | | | $ | 1,745 | | | $ | 54,016 | | | $ | — | | | $ | 58,223 | |
| 权益收益(亏损) | (30) | | | (1) | | | 44 | | | 326 | | | — | | | 339 | |
| | | | | | | | | | | |
| 投资缴款 | — | | | — | | | — | | | 2,800 | | | — | | | 2,800 | |
| 外币调整 | — | | | — | | | (148) | | | — | | | — | | | (148) | |
| 投资余额2020年10月31日 | 1,920 | | | 511 | | | 1,641 | | | 57,142 | | | — | | | 61,214 | |
| 权益收益(亏损) | 296 | | | (3) | | | (164) | | | 3,074 | | | — | | | 3,203 | |
| 现金分配 | (219) | | | — | | | (106) | | | — | | | — | | | (325) | |
| | | | | | | | | | | |
| 外币调整 | — | | | — | | | (20) | | | — | | | — | | | (20) | |
| 投资余额2021年10月31日 | 1,997 | | | 508 | | | 1,351 | | | 60,216 | | | — | | | 64,072 | |
| 权益收益(亏损) | 510 | | | (1) | | | (106) | | | 938 | | | — | | | 1,341 | |
| 现金分配 | (483) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (483) | |
| 投资缴款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,023 | | | 8,023 | |
| 外币调整 | — | | | — | | | (98) | | | — | | | — | | | (98) | |
| 投资余额2022年10月31日 | $ | 2,024 | | | $ | 507 | | | $ | 1,147 | | | $ | 61,154 | | | $ | 8,023 | | | $ | 72,855 | |
7. 商誉和无形资产净额
商誉账面值变动情况摘要如下(单位：千)：
| | | | | |
| 商誉账面金额 |
| 2020年10月31日余额 | $ | 1,535 | |
| |
| 外币折算调整 | (8) | |
| 2021年10月31日的余额 | 1,527 | |
| 外币折算调整 | (21) | |
| 2022年10月31日的余额 | $ | 1,506 | |
商誉按年度或当事件或环境变化显示其账面值可能无法收回时进行减值测试。本公司的结论是，在任何中期内都不存在潜在的减值指标，并于2022年7月31日进行了商誉减值的年度评估，没有任何减值记录。《公司》做到了不是于2022年、2021年或2020财政年度不会产生任何商誉减值损失，因为其报告单位的估计公允价值超过其账面价值。
截至2022年10月31日，该公司已将商誉分配给其应报告的部门如下：新鲜柠檬$936,000和柠檬包装$570,000.
在截至2021年10月31日的财政年度内，该公司以1美元收购了智利的额外水权186,000.
7.商誉和无形资产净额(续)
截至10月31日，无形资产包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 | | 加权平均使用寿命(年) | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净额 | | 加权平均使用寿命(年) |
| 无形资产： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商品名称和商标 | $ | 2,108 | | | $ | (881) | | | $ | 1,227 | | | 8 | | $ | 2,108 | | | $ | (663) | | | $ | 1,445 | | | 8 |
| 客户关系 | 4,037 | | | (1,660) | | | 2,377 | | | 9 | | 4,037 | | | (1,209) | | | 2,828 | | | 9 |
| 竞业禁止协议 | 437 | | | (76) | | | 361 | | | 8 | | 437 | | | (22) | | | 415 | | | 8 |
| 已获得的水权和采矿权 | 3,352 | | | — | | | 3,352 | | | 不定 | | $ | 3,641 | | | $ | — | | | $ | 3,641 | | | 不定 |
| 无形资产 | $ | 9,934 | | | $ | (2,617) | | | $ | 7,317 | | | | | $ | 10,223 | | | $ | (1,894) | | | $ | 8,329 | | | |
摊销费用总额为$723,000, $929,000、和$999,000截至2022年10月31日、2021年10月31日及2020年10月31日止年度。
今后五个会计年度及以后每年的无形资产未来摊销估计费用如下(以千计)：
| | | | | |
| 2023 | $ | 724 | |
| 2024 | 716 | |
| 2025 | 711 | |
| 2026 | 711 | |
| 2027 | 427 | |
| 此后 | 676 | |
| | $ | 3,965 | |
8. 其他资产
对共同水务公司的投资
本公司对各种非营利性共同水务公司的投资使本公司有权从已投资但不构成有表决权的股份和/或权利的每个非营利性共同水务公司获得一定比例的水。截至2022年10月31日和2021年10月31日，综合资产负债表中其他资产的金额为#美元。6,500,000及$5,994,000，分别为。
9. 应计负债
截至10月31日，应计负债包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 补偿 | $ | 3,572 | | | $ | 2,112 | |
| 财产税 | 664 | | | 676 | |
| | | |
| 运营费用 | 2,341 | | | 1,203 | |
| 租契 | 2,026 | | | 604 | |
| 其他 | 2,676 | | | 1,947 | |
| | $ | 11,279 | | | $ | 6,542 | |
10. 长期债务
截至10月31日，长期债务由以下部分组成(单位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
西部农业信贷循环和非循环信贷额度：循环信贷额度的利率基于一个月期伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)而变化，该利率是3.122022年10月31日的1.85%。美元的利率40.0非循环信贷额度的未偿还余额固定在4.77截至2022年7月1日，3.572025年7月1日之前为%，此后为变量。利息按月支付，本金于2026年7月1日全额到期。 | $ | 88,521 | | | $ | 111,293 | |
| 农业信贷西部定期贷款：贷款已于2022年9月偿还。 | — | | | 809 | |
农信西部定期贷款：利率固定在3.24%。这笔贷款按月分期付款，直至2035年10月。 | 919 | | | 974 | |
农信西部定期贷款：利率固定在3.24%。这笔贷款按月分期付款，直至2036年3月。 | 7,562 | | | 8,004 | |
农信西部定期贷款：利率固定在2.77%到2025年7月1日，成为贷款剩余部分的变量。这笔贷款按月分期付款，直至2036年3月。 | 5,555 | | | 5,892 | |
农信西部定期贷款：利率固定在3.19%。这笔贷款按月分期付款，直至2026年9月。 | 2,003 | | | 2,475 | |
智利银行定期贷款：利率固定在6.48%。这笔贷款以年度分期付款方式支付，直至2025年1月。 | 675 | | | 1,011 | |
| 应付票据：应付票据已于2022年10月偿还。 | — | | | 1,435 | |
智利新冠肺炎银行贷款：利率固定在3.48%。贷款按月分期付款，至2024年9月。 | 233 | | | 411 | |
智利新冠肺炎银行贷款：利率固定在3.48%和4.26%。这些贷款按月分期付款，直至2026年9月。 | 434 | | | 652 | |
| 小计 | 105,902 | | | 132,956 | |
| 减去递延融资成本，扣除累计摊销 | 94 | | | 131 | |
| 长期债务总额，净额 | 105,808 | | | 132,825 | |
| 较小电流部分 | 1,732 | | | 2,472 | |
| 长期债务，减少流动部分 | $ | 104,076 | | | $ | 130,353 | |
本公司于二零二一年六月一日与西部农场信贷(“贷款人”)订立贷款总协议(“贷款协议”)，连同一项循环信贷安排补充协议(“循环信贷补充协议”)、一项非循环信贷安排补充协议(“非循环信贷补充协议”，以及“循环信贷补充协议”)，以及一项于上表所述期间转换为固定利率的协议(“固定利率协议”)。补充条款由MLA管辖。MLA修订并重申了本公司与贷款人之间之前的主贷款协议，并将本金偿还期限延长至2026年7月1日。
2020年3月，本公司与贷款人签订了循环股权信贷额度本票和贷款协议，金额为#美元。15,000,000以意外之财投资者LLC Property的第一留置权为抵押的循环股权信用额度(“RELOC”)。RELOC将于2043年到期，其特点是3-年提款期，之后是20多年的全额摊销贷款付款。
补充剂和RELOC提供总计#美元的借款能力。130,000,000由$组成75,000,000在循环信贷补助金项下，为#美元40,000,000在非循环信贷补助金和#项下15,000,000在RELOC下。截至2022年10月31日，公司在循环和非循环信贷额度下的未偿还借款为#美元88,521,000它有一块钱41,479,000可供借阅。
循环信贷补充项下的有效利率自2021年7月1日起自动调整，并于此后每个月的第一天自动调整。循环信贷补充项下任何未偿还款项的利率以一个月LIBOR利率加或减适用保证金为基础。适用的保证金范围为1.75%至2.35%取决于流动资产比率，加上剩余可用承担额除以流动负债。在每年7月1日的一周年日，本公司有权将循环信贷补充项下使用的利率从先前基于LIBOR计算的利率转换为浮动利率。本公司可在循环信贷补充计划下预付任何未清偿款项，而不会被罚款。
10.长期债务(续)
非循环信贷补充计划的初始利率为固定利率4.77%到2022年7月1日，然后转换为固定利率3.57至2025年7月1日(“固定利率期限”)。此后，该利率将转换为贷款人与适用利率组相对应的可变利率。在固定利率期限内，本公司不得预付未偿还非循环信贷补充项下的任何款项。此后，本公司可预付非循环信贷补充项下的任何未清偿款项，但须支付相等于0.50贷款人必须提前支付预付金额的%以及任何其他费用或损失。
RELOC下的实际利率是贷款人与适用的利率组相对应的可变利率，该利率是5.50截至2022年10月31日。利率可根据贷款人浮动利率计划的规定自动调整。本公司可根据RELOC预付任何未清偿款项，而不会被罚款。
MLA和RELOC项下的所有债务，包括补充协议项下的任何债务，均以公司拥有的股票或参与证书的第一留置权、公司与贷款人的资金、贷款人的未分配盈余、公司在加利福尼亚州图拉雷和文图拉县的某些农业物业以及公司的某些建筑设备和与质押农业物业相关的共同供水公司的投资为抵押。MLA包括惯例违约条款，规定如果发生违约事件，贷款人可选择宣布MLA项下的全部或任何部分债务立即到期和支付，而无需索要、不付款通知、拒付或事先诉诸抵押品，并终止或暂停本公司从任何贷款或信用额度提取或请求资金的权利。
MLA要求公司遵守肯定和限制性的契约，其中包括，除其他习惯契约外，财务报告要求，维护和修复任何抵押品的要求，对出售资产的限制，对收益的使用的限制，对产生额外债务的禁止，以及对公司业务的主要资产的购买或出售的限制。该公司还受到一项财务契约的约束，该契约要求其保持遵守大于或等于的特定偿债覆盖率1.25：1.0在2022年10月31日及其后每年量度。截至2022年10月31日，我们遵守了这一规定。
公司每年从贷款人那里获得现金赞助股息#美元。1,582,000, $1,170,000及$1,566,000分别在2022、2021和2020财年。
利息被用于不结果实的果园、房地产开发项目和正在进行的重大建设。该公司将利息资本化为#美元。582,000, $1,110,000及$921,000分别在截至2022年、2021年和2020年的财政年度内。资本化权益包括在公司综合资产负债表中的房地产、厂房和设备以及房地产开发资产中。
本公司产生某些贷款费用和与其新的或修订的信贷安排相关的成本。此类成本资本化为递延融资成本，并按信贷协议条款采用直线法摊销为利息支出。递延融资费用余额为#美元。94,000及$131,000分别于2022年10月31日、2022年10月31日及2021年10月31日摊销净额，并计入本公司综合资产负债表的长期债务。
本公司长期债务的本金应支付如下(以千计)：
| | | | | |
| 2023 | $ | 1,732 | |
| 2024 | 1,758 | |
| 2025 | 90,523 | |
| 2026 | 1,452 | |
| 2027 | 961 | |
| 此后 | 9,476 | |
| $ | 105,902 | |
11. 其他长期负债
截至10月31日，其他长期负债包括以下债务(千)：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 最低养老金负债 | $ | 2,272 | | | $ | 847 | |
| 贷款担保 | 1,080 | | | 1,080 | |
| 租契 | 5,062 | | | 2,532 | |
| 其他 | 1,393 | | | 42 | |
| | $ | 9,807 | | | $ | 4,501 | |
12. 租契
出租人安排
本公司订立租赁交易，租赁其若干资产，而本公司为出租人。这些租赁合同通常被归类为经营性租赁，剩余期限为一个月至20数年，有各种续订条款可供选择。所有的住宅租赁都是按月租赁的。
下表列出了该公司经营租赁组合的组成部分，包括截至10月31日的净资产、厂房和设备(单位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 土地和土地改良 | $ | 13,619 | | | $ | 3,516 | |
| 建筑物、设备和建筑物改进 | 19,983 | | | 18,712 | |
| 果园 | 8,410 | | | — | |
| 减去：累计折旧 | (7,912) | | | (6,331) | |
| 经营租赁项下的不动产、厂房和设备净额 | $ | 34,100 | | | $ | 15,897 | |
经营租赁下资产的折旧费用约为#美元。934,000及$669,000分别为2022财年和2021财年。
该公司的租赁业务收入包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 |
| 经营租赁收入 | $ | 4,998 | | | $ | 4,329 | |
| 可变租赁收入 | 326 | | | 317 | |
| 租赁总收入 | $ | 5,324 | | | $ | 4,646 | |
截至2022年10月31日，该公司与这些经营租赁协议相关的未来最低租赁付款如下(以千为单位)：
| | | | | |
| 2023 | $ | 1,278 | |
| 2024 | 964 | |
| 2025 | 964 | |
| 2026 | 222 | |
| 2027 | 74 | |
| 此后 | 672 | |
| 总计 | $ | 4,174 | |
承租人安排
本公司以本公司为承租人订立租赁交易。这些租赁合同分为经营性租赁或融资租赁。该公司的租赁合同一般为农地和屠宰场设施和设备，剩余租赁条款范围为一至15几年，有各种期限延长可用。本公司的租赁协议不包含任何剩余价值担保或重大限制性契诺。租约的初始期限为
12.租约(续)
承租人安排(续)
12个月或12个月以下不计入资产负债表，本公司在租赁期内按直线原则确认该等租约的租赁费用。
运营租赁成本为$537,000及$606,000可变租赁成本为$242,000及$288,000，分别为2022财年和2021财年，主要包括在公司综合经营报表中的农业企业成本和费用中。融资租赁费用和短期租赁费用为#美元。154,000及$212,000分别为2022财年和非物质的2021财年。
截至10月31日，与租赁相关的补充资产负债表信息包括以下内容(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分类 | | 2022 | | 2021 |
| 资产 | | | | | |
| 经营租赁ROU资产 | 其他资产 | | $ | 6,190 | | | $ | 2,041 | |
| 融资租赁资产 | 其他资产 | | 1,091 | | | 1,142 | |
| | | $ | 7,281 | | | $ | 3,183 | |
| | | | | |
| 负债 | | | | | |
| 流动经营租赁负债 | 对关联方的应计负债和应付款项 | | $ | 1,892 | | | $ | 488 | |
| 流动融资租赁负债 | 应计负债 | | 268 | | | 249 | |
| 非流动经营租赁负债 | 其他长期负债 | | 4,347 | | | 1,648 | |
| 非流动融资租赁负债 | 其他长期负债 | | 715 | | | 884 | |
| | | $ | 7,222 | | | $ | 3,269 | |
| | | | | |
| 加权-平均剩余租期(以年为单位)： | | | | |
| 经营租约 | | | 5.1 | | 10.9 |
| 融资租赁 | | | 3.9 | | 4.9 |
| 加权平均贴现率： | | | | | |
| 经营租约 | | | 6.1 | % | | 3.7 | % |
| 融资租赁 | | | 3.5 | % | | 3.3 | % |
与租赁有关的补充现金流量信息包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | | |
| 经营性租赁的经营性现金流出 | | $ | 577 | | | $ | 603 | |
| 融资租赁的经营性现金流出 | | $ | 35 | | | $ | 3 | |
| 融资租赁产生的现金流出 | | $ | 219 | | | $ | 18 | |
| 为换取新的经营租赁负债而获得的净资产 | | $ | 4,612 | | | $ | 271 | |
| 用租赁资产换取新的融资租赁负债 | | $ | 68 | | | $ | 1,151 | |
12.租约(续)
承租人安排(续)
今后五个财政年度及以后每年根据不可撤销租约支付的未来最低租金如下(以千计)，其中不包括#美元。470,000已签署但尚未开始的租约的经营租赁费：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 运营中 | | 金融 | | 总计 |
| 2023 | $ | 1,891 | | | $ | 268 | | | $ | 2,159 | |
| 2024 | 1,918 | | | 268 | | | 2,186 | |
| 2025 | 1,914 | | | 268 | | | 2,182 | |
| 2026 | 218 | | | 246 | | | 464 | |
| 2027 | 134 | | | — | | | 134 | |
| 此后 | 1,046 | | | — | | | 1,046 | |
| 租赁付款总额 | 7,121 | | | 1,050 | | | 8,171 | |
| 减去：推定利息 | (882) | | | (67) | | | (949) | |
| 租赁负债现值 | $ | 6,239 | | | $ | 983 | | | $ | 7,222 | |
除经营和融资租赁承诺外，该公司还有不符合租赁定义的融资交易和授粉服务合同，未来最低付款为#美元。275,000在2023财年，224,000在2024、2025和2026财年，以及37,000在2027财年。
13. 每股收益
每股普通股的基本净亏损是使用期间已发行普通股的加权平均数计算的，不考虑优先股转换的摊薄影响。每股普通股摊薄净亏损是用期内已发行普通股的加权平均数加上未归属、限制性股票和优先股转换的稀释效应来计算的。在截至2022年10月31日、2021年和2020年10月31日的财年，B系列和B-2系列可转换优先股是反稀释的。普通股基本净亏损和摊薄净亏损计算如下(单位千，每股除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 每股普通股基本净亏损： | | | | | |
| 适用于普通股的净亏损 | $ | (737) | | | $ | (3,942) | | | $ | (16,936) | |
| 未归属的限制性股票的效力 | (50) | | | (35) | | | (44) | |
| 分子：基本每股收益净亏损 | (787) | | | (3,977) | | | (16,980) | |
| 分母：加权平均普通股-基本 | 17,513 | | | 17,555 | | | 17,666 | |
| 每股普通股基本净亏损 | $ | (0.04) | | | $ | (0.23) | | | $ | (0.96) | |
| | | | | |
| 稀释后每股普通股净亏损： | | | | | |
| 分子：稀释每股收益净亏损 | $ | (787) | | | $ | (3,977) | | | $ | (16,980) | |
| 加权平均普通股-基本 | 17,513 | | | 17,555 | | | 17,666 | |
| 稀释非既得股、限制性股票和优先股的影响 | — | | | — | | | — | |
| 分母：加权平均普通股-稀释后 | 17,513 | | | 17,555 | | | 17,666 | |
| 稀释后每股普通股净亏损 | $ | (0.04) | | | $ | (0.23) | | | $ | (0.96) | |
13.每股收益(续)
普通股摊薄净亏损采用两类法或库存股法中稀释程度较大的一种方法计算。未归属的基于股票的薪酬奖励包含作为参与股票的不可没收的股息权，包括在计算每股收益时。该公司的非既得性、限制性股票奖励有资格作为参与股票。普通股每股摊薄净亏损是在截至2022年10月31日的会计年度按两级法计算的。不包括该公司117,000和164,000未归属限制性股份，按库藏股方法计算，根据其分别计算截至2021年10月31日和2020年10月31日的财政年度稀释每股净亏损。
14. 关联方交易
本公司与权益法投资及各种关联方的交易摘要见附注5-房地产开发、附注6-投资权益及下表(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年10月31日 | | 2021年10月31日 |
| | | | 资产负债表 | | 资产负债表 |
| 参考 | | 关联方 | | 应收/其他关联方应收账款 | | 其他资产 | | 对关联方的应付款项 | | 其他长期负债 | | 应收/其他关联方应收账款 | | 其他资产 | | 对关联方的应付款项 | | 其他长期负债 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2 | | | 互惠水务公司 | | $ | — | | | $ | 506 | | | $ | 133 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 432 | | | $ | 40 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 5 | | | Cadiz/Fenner/WAM | | $ | — | | | $ | 1,288 | | | $ | 446 | | | $ | 1,198 | | | $ | — | | | $ | 1,386 | | | $ | 273 | | | $ | 1,297 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 8 | | | 成纤维细胞生长因子 | | $ | 2,965 | | | $ | 2,652 | | | $ | 837 | | | $ | — | | | $ | 4,598 | | | $ | 980 | | | $ | 832 | | | $ | — | |
| 9 | | | LLCB | | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | 3,444 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,771 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2022年10月31日的年度 | | 截至2021年10月31日的年度 | | |
| | | | 合并业务报表 | | | | 合并业务报表 |
| 参考 | | 关联方 | | 净收入农业业务 | | 净收入租赁业务 | | 农业企业费用和其他 | | | | 已支付的股息 | | 净收入农业业务 | | 净收入租赁业务 | | 农业企业费用和其他 | | 已支付的股息 | | |
| 1 | | | 员工 | | $ | — | | | $ | 869 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 814 | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 2 | | | 互惠水务公司 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,454 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,160 | | | $ | — | | | |
| 3 | | | 合作协会 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,834 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,750 | | | $ | — | | | |
| 4 | | | 卡拉沃 | | $ | — | | | $ | 80 | | | $ | 2 | | | | | $ | 126 | | | $ | 6,594 | | | $ | 320 | | | $ | 721 | | | $ | 503 | | | |
| 5 | | | Cadiz/Fenner/WAM | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,467 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 338 | | | $ | — | | | |
| 6 | | | 科罗拉多河喷发者 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 157 | | | $ | — | | | $ | 2,772 | | | $ | — | | | |
| 7 | | | YMIDD | | $ | 225 | | | $ | — | | | $ | 142 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 123 | | | $ | — | | | |
| 8 | | | 成纤维细胞生长因子 | | $ | 673 | | | $ | 343 | | | $ | 25 | | | | | $ | — | | | $ | 4,129 | | | $ | — | | | $ | 2,884 | | | $ | — | | | |
| 10 | | | 弗雷斯卡 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 128 | | | $ | — | | | $ | 150 | | | $ | — | | | |
| 11 | | | 第三方种植者 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 147 | | | $ | — | | | |
| 12 | | | 主要船东 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 593 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至2020年10月31日的年度 | | |
| | | | | 合并业务报表 |
| 参考 | | 关联方 | | | 净收入农业业务 | | 净收入租赁业务 | | 农业企业费用和其他 | | 其他收入，净额 | | 已支付的股息 | | |
| 1 | | | 员工 | | | $ | — | | | $ | 785 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 2 | | | 互惠水务公司 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 894 | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 3 | | | 合作协会 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,849 | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 4 | | | 卡拉沃 | | | $ | 8,806 | | | $ | 330 | | | $ | 1,223 | | | $ | 220 | | | $ | 503 | | | |
| 5 | | | Cadiz/Fenner/WAM | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 240 | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 6 | | | 科罗拉多河喷发者 | | | $ | 603 | | | $ | — | | | $ | 6,613 | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 7 | | | YMIDD | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 139 | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 8 | | | 成纤维细胞生长因子 | | | $ | 10,338 | | | $ | — | | | $ | 13,478 | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
14.关联方交易(续)
(1)员工-公司按月将某些住宅资产出租给员工，并记录员工的租金收入。截至2022年10月31日和2021年10月31日，员工没有支付任何物质租金。
(2)共同水务公司--本公司在其投资的共同水务公司以及其他水区的董事会中有代表。请参阅附注8--其他资产。该公司记录了出资，购买了水和送水服务，并向相互的水务公司支付了水费。
(3)合作社-该公司在一个为农业提供病虫害防治服务的非营利性合作社协会的董事会中有代表。该公司从合作社购买服务和用品，没有向合作社支付任何款项。
(4)卡拉沃-截至2022年1月，公司在卡拉沃董事会拥有代表。卡拉沃拥有该公司的普通股，公司向卡拉沃支付了这些普通股的股息。此外，该公司还将办公空间租赁给卡拉沃。自2022年2月起，卡拉沃不再是关联方。
(5)CADIZ/FENNER/WAM-公司董事会成员担任CADIZ，Inc.的首席执行官总裁和董事会成员。2013年，公司与CADIZ，Inc.的全资子公司CADIZ Real Estate，LLC(以下简称CADIZ)签订了长期租赁协议(以下简称《租赁》)，目前670英亩位于加利福尼亚州圣贝纳迪诺县东部。每年的基本租金等于#美元。200每英亩种植面积和20销售收获的柠檬的毛收入的%(减去运营费用)，不超过$1,200每年每英亩。2016年，Cadiz将这一租约转让给了水务资产管理有限责任公司(WAM)的子公司芬纳山谷农场有限责任公司(Fenner Valley Farm，LLC)。WAM的一家附属公司是9,300利莫尼拉公司B-2系列可转换优先股的股票。在采用ASC 842后，公司记录了使用权或ROU资产和相应的租赁负债。
(6)科罗拉多河种植者公司(“CRG”)-该公司在CRG的董事会中有代表，CRG是亚利桑那州尤马县从事农业收获业务的非营利性果农合作协会。CRG于2021年8月解散。公司向CRG支付收获费用，并向CRG提供收获管理和行政服务。
(7)尤马梅萨灌排区(“YMIDD”)-公司在YMIDD董事会拥有代表。该公司从YMIDD购买了水，没有向他们支付此类购买的款项。此外，康奈还从YMIDD获得了休耕收入。
(8)2021年6月，公司签订了一项协议，自2021年3月1日起生效，将特拉帕尼Fresh的某些资产出售和许可给FGF。这些资产包括包装用品和与特拉帕尼Fresh的包装、营销和销售业务相关的某些无形资产。将收到的总代价约为$。3,900,000在An上8年制任期在16等额分期付款。将收到的付款由FGF在圣克拉拉牧场地块的权益担保，包括$1,200,000应收票据和美元2,700,000特许权使用费。交易中没有确认任何实质性的收益或损失。2021年8月，本公司签订了几项额外协议，根据这些协议，25圣克拉拉的%权益被转移到该信托中，导致该信托现在持有100圣克拉拉的%权益。特拉帕尼生鲜拥有并运营着1,200-英亩的圣克拉拉牧场，并将种植的柠檬出售给FGF，后者包装、营销并将水果出售给出口客户。作为这笔交易的结果，TRapani Fresh以市场价格减去包装厂收获、包装和营销水果的费用确认了柠檬收入。自2021年11月1日起，该公司将Finca Santa Clara出租给FGF，并记录与租赁土地相关的租金收入。
该公司为购买水果预支资金，这些资金将被记录为资产，直到出售发生，剩余的收益应归FGF所有。此外，该公司还为特拉帕尼生鲜公司提供农业、包装、副产品加工和管理服务。本公司因柠檬销售及包装用品销售而应收本公司应收账款，以及因购买水果及服务而应收本公司应收账款。该公司记录了与将无形资产授权给该公司有关的收入。
(9)LLCB-请参阅附注5-房地产开发。
(10)Freska-公司前董事会成员是Freska Products International，LLC(“Freska”)的大股东。该公司向弗雷斯卡出售鳄梨以及此类销售的相应应收账款。这位前董事会成员于2022年6月14日辞职，弗雷斯卡不再是关联方。
(11)第三方种植者--公司的一位前董事会成员通过公司销售柠檬。这位前董事会成员于2022年6月14日辞职，不再是关联方。
14.关联方交易(续)
(12)主要所有者-公司有一位所有权股份超过10%的主要所有者，并向该所有者支付股息。
15. 所得税
2022年、2022年、2021年和2020年10月31日终了年度国内和国外所得税前收入(亏损)对账如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美国 | $ | 1,911 | | | $ | (1,459) | | | $ | (23,195) | |
| 外国 | (1,562) | | | (2,704) | | | (3,240) | |
| 所得税前收入(亏损) | $ | 349 | | | $ | (4,163) | | | $ | (26,435) | |
2022年、2021年和2020财政年度所得税规定的组成部分如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | (178) | | | $ | 37 | | | $ | 5,835 | |
| 状态 | (93) | | | 40 | | | 332 | |
| 外国 | (4) | | | — | | | 194 | |
| 当期(拨备)总收益 | (275) | | | 77 | | | 6,361 | |
| | | | | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | (477) | | | (17) | | | 640 | |
| 状态 | (127) | | | 127 | | | 1,177 | |
| 外国 | 56 | | | 79 | | | 316 | |
| 递延(拨备)利益总额 | (548) | | | 189 | | | 2,133 | |
| 所得税(拨备)优惠总额 | $ | (823) | | | $ | 266 | | | $ | 8,494 | |
15.所得税(续)
递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债的账面价值与所得税之间的临时差额。截至2022年10月31日和2021年10月31日的递延所得税资产构成如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 递延所得税资产： | | | |
| 准备金和其他应计项目 | $ | 752 | | | $ | 646 | |
| | | |
| 净营业亏损 | 5,917 | | | 6,312 | |
| | | |
| | | |
| 使用权资产 | 1,672 | | | 531 | |
| 最低养老金负债调整 | 621 | | | 231 | |
| | | |
| 其他资产 | 151 | | | 240 | |
| 利息支出限额 | — | | | 2 | |
| 基于股票的薪酬 | 604 | | | 493 | |
| 递延所得税资产总额 | 9,717 | | | 8,455 | |
| 估值免税额 | (1,536) | | | (1,324) | |
| 递延所得税净资产总额 | 8,181 | | | 7,131 | |
| | | |
| 递延所得税负债： | | | |
| 财产税 | (135) | | | (161) | |
| 折旧 | (18,343) | | | (18,665) | |
| 摊销 | (175) | | | (242) | |
| 土地和其他无限期人寿保险资产 | (6,592) | | | (6,581) | |
| 合资企业投资和其他基数调整 | (4,449) | | | (3,510) | |
| | | |
| 使用权资产 | (1,660) | | | (510) | |
| | | |
| 预付款和应收账款 | (298) | | | (260) | |
| 其他 | (26) | | | (55) | |
| 递延所得税负债总额 | (31,678) | | | (29,984) | |
| 递延所得税净负债 | $ | (23,497) | | | $ | (22,853) | |
| | | |
| 递延所得税--非流动资产 | $ | — | | | $ | — | |
| 递延所得税--非流动负债 | $ | (23,497) | | | $ | (22,853) | |
本公司定期评估递延税项资产的可回收性。该公司确认递延税项资产的范围是，它认为这些资产更有可能变现。在作出这样的决定时，公司考虑了所有可用的积极和消极证据，包括现有应税临时差异的未来冲销、预计未来的应税收入、税务筹划战略和最近的经营结果。该公司已记录了#美元的估值津贴。1,536,000截至2022年10月31日其在阿根廷和智利的子公司的递延税项净资产，因为本公司认为，由于最近的累计税前账面亏损和缺乏可客观核实的未来应纳税收入来源，这些递延税项资产实现的可能性不大。
15.所得税(续)
于2022年10月31日，本公司已记录递延税项资产#美元5,917,000与其联邦、州和海外净营业亏损结转有关。整个联邦净营业亏损受80%的应税收入限制。净营业亏损开始到期如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 管辖权 | | 总金额 | | 开始过期了 |
| 联邦制 | | 14,959 | | | 不定 |
| 状态 | | 23,027 | | | 10/31/2039 |
| 智利 | | 2,874 | | | 不定 |
| 荷兰 | | 108 | | | 10/31/2025 |
| 阿根廷 | | 1,670 | | | 10/31/2025 |
由于以下差异(以千为单位)，所得税拨备与通过对税前收入应用美国法定联邦所得税率确定的所得税金额不同：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 金额 | | % | | 金额 | | % | | 金额 | | % |
| 按法定利率计提准备金 | $ | (73) | | | (21.0) | % | | $ | 874 | | | (21.0) | % | | $ | 5,551 | | | (21.0) | % |
| 州所得税，扣除联邦福利后的净额 | (74) | | | (21.1) | % | | 224 | | | (5.4) | % | | 1,431 | | | (5.4) | % |
| 不包括股息 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 27 | | | (0.1) | % |
| 餐饮和娱乐 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (18) | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 基于共享的薪酬 | (110) | | | (31.2) | % | | (217) | | | 5.2 | % | | — | | | — | % |
| 高管薪酬 | (98) | | | (27.9) | % | | (45) | | | 1.1 | % | | — | | | — | % |
| 税法变更 | — | | | — | % | | 57 | | | (1.4) | % | | 1,948 | | | (7.4) | % |
| 国家费率调整 | (59) | | | (16.9) | % | | (78) | | | 1.9 | % | | (82) | | | 0.3 | % |
| 估值免税额 | (357) | | | (101.8) | % | | (831) | | | 20.0 | % | | (168) | | | 0.6 | % |
| 外币利差 | 74 | | | 21.1 | % | | 130 | | | (3.1) | % | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
| 非控股权益 | (41) | | | (11.8) | % | | (83) | | | 2.0 | % | | (305) | | | 1.1 | % |
| 其他永久性物品 | (12) | | | (3.5) | % | | 235 | | | (5.7) | % | | 110 | | | (0.4) | % |
| 税收抵免和其他 | (73) | | | (20.7) | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
| 所得税(拨备)优惠总额 | $ | (823) | | | (234.8) | % | | $ | 266 | | | (6.4) | % | | $ | 8,494 | | | (32.2) | % |
截至2022年10月31日和2021年10月31日，公司没有未确认的税收优惠。该公司在美国、加利福尼亚州、亚利桑那州、智利、阿根廷和荷兰提交所得税申报单。在联邦三年、州四年和智利税务管辖区三年法定期限之前的几年内，公司不再需要接受美国、州和智利的重大所得税审查。本公司确认与所得税有关的利息、费用和罚金为所得税费用的组成部分。曾经有过不是截至2022年10月31日，与不确定的税收状况相关的应计利息或罚款。
16. 退休计划
Limoneira公司退休计划(“计划”)是一项非缴费、固定福利、单一雇主养老金计划，为所有符合条件的员工提供退休福利。该计划支付的福利是根据服务年限、最高五年平均收入、基本社会保障福利和退休年龄计算的。自2004年6月起，该公司冻结了该计划，此后参与者不再获得任何额外的福利。该计划由信安银行和美世人力资源咨询公司管理。在2021财年，公司终止了该计划，自2021年12月31日起生效。截至2022年10月31日和2021年10月31日披露的负债，反映了向部分活跃和既得终止参与者一次性支付部分负债以及从保险公司为所有剩余参与者购买年金的额外成本估计。
该计划的资金来源符合联邦法律和条例的资金要求。有几个不是2022年或2021年财政年度的资金捐助。计划资产投资于主要由现金组成的集团信托基金。
已经制定了投资政策和战略，以提供总的投资回报，随着时间的推移，将保持该计划的可变福利的购买力平价，并将该计划的资金保持在合理的水平。目标资产配置为100%现金。
下表列出了该计划的定期净成本、福利债务和计划资产的变化、资金状况、在公司综合资产负债表中确认的金额、额外的年终信息以及在确定福利债务和定期福利净成本时使用的假设。
该计划2022年和2021年财政年度的定期福利净费用构成如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 行政费用 | $ | 718 | | | $ | 277 | |
| 利息成本 | 520 | | | 550 | |
| 计划资产的预期回报 | (511) | | | (867) | |
| 前期服务成本 | 45 | | | 45 | |
| 净亏损摊销 | 398 | | | 737 | |
| 已确认结算损失 | 607 | | | $ | — | |
| 定期净收益成本 | $ | 1,777 | | | $ | 742 | |
16.退休计划(续)
以下是截至10月31日该计划的资金状况摘要(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 福利义务的变化： | | | |
| 年初的福利义务 | $ | 21,417 | | | $ | 22,898 | |
| 行政费用 | 718 | | | 277 | |
| 规划定居点 | (3,604) | | | — | |
| 利息成本 | 520 | | | 550 | |
| 已支付的福利 | (1,327) | | | (1,210) | |
| 已支付的费用 | (643) | | | (240) | |
| 精算收益 | (2,474) | | | (858) | |
| 年终福利义务 | $ | 14,607 | | | $ | 21,417 | |
| 计划资产变动： | | | |
| 年初计划资产的公允价值 | $ | 20,570 | | | $ | 19,352 | |
| 计划资产的实际回报率 | (2,661) | | | 2,668 | |
| | | |
| 规划定居点 | (3,604) | | | — | |
| 已支付的福利 | (1,327) | | | (1,210) | |
| 已支付的费用 | (643) | | | (240) | |
| 计划资产年终公允价值 | $ | 12,335 | | | $ | 20,570 | |
| 资金状况对账： | | | |
| 计划资产的公允价值 | $ | 12,335 | | | $ | 20,570 | |
| 福利义务 | 14,607 | | | 21,417 | |
| 计划债务净额 | $ | (2,272) | | | $ | (847) | |
| 财务状况表中确认的金额： | | | |
| | | |
| | | |
| 非流动负债 | $ | (2,272) | | | $ | (847) | |
| 财务状况表中确认的债务净额 | $ | (2,272) | | | $ | (847) | |
| 对财务状况表中确认的金额进行核对： | | | |
| 前期服务成本 | $ | (54) | | | $ | (99) | |
| 净亏损 | (2,459) | | | (2,766) | |
| 累计其他综合损失 | (2,513) | | | (2,865) | |
| 超过定期收益净成本的累计缴款 | 241 | | | 2,018 | |
| 在财务状况表中确认的净赤字 | $ | (2,272) | | | $ | (847) | |
以下是截至10月31日该计划中累积的税前其他全面收入的变化(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 在其他全面收益中确认的变化： | | | |
| 本年度内产生的净亏损(收益) | $ | 697 | | | $ | (2,658) | |
| 摊销先前服务费用 | (45) | | | (45) | |
| 净亏损摊销 | (1,005) | | | (737) | |
| 在其他全面收益中确认的总额 | $ | (353) | | | $ | (3,440) | |
| | | |
| 在定期净收益和其他综合损失(收入)中确认的总额 | $ | 1,424 | | | $ | (2,699) | |
16.退休计划(续)
截至10月31日，在确定福利债务和定期福利净成本时使用了以下假设(千美元)：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 用于确定福利义务的加权平均假设： | | | |
| 贴现率 | 北美 | | 2.58 | % |
| | | |
| 用于确定净定期收益成本的假设： | | | |
| 贴现率 | 2.58 | % | | 2.50 | % |
| 计划资产的预期回报 | 2.98 | % | | 5.05 | % |
| | | |
| 其他年终信息： | | | |
| 预计福利义务 | $ | 14,607 | | | $ | 21,417 | |
| 累积利益义务 | $ | 14,607 | | | $ | 21,417 | |
| 计划资产的公允价值 | $ | 12,335 | | | $ | 20,570 | |
雇主供款$2,500,000和福利付款为$14,607,000预计将在2023财年支付。
下表列出了截至2022年10月31日该计划的资产，使用FASB ASC 820建立的层次结构、公允价值计量和披露(以千为单位)按级别划分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 现金和现金等价物 | $ | 12,302 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,302 | |
| | | | | | | |
| 应计收益 | — | | | 33 | | | — | | | 33 | |
| | $ | 12,302 | | | $ | 33 | | | $ | — | | | $ | 12,335 | |
公司有一个401(K)计划，员工可以在以下情况下参与一年就业的问题。员工可以选择最多推迟到100受美国国税法限制的年收入的%。该公司对这些延期做出了相应的贡献，4员工年收入的%。参与者按以下比率授予任何相应的缴费20每年从以下日期开始的百分比一年就业的问题。在2022财年、2021财年和2020财年，公司为该计划作出了贡献，并确认了#美元的支出445,000, $546,000及$1,107,000，分别为。
17. 承付款和或有事项
诉讼和法律程序
本公司不时涉及在正常业务过程中出现的各种诉讼和法律程序。目前，本公司并不知道有任何悬而未决或受到威胁的诉讼会对其业务、财务状况、流动资金或经营业绩产生重大不利影响。然而，法律索赔本身就是不确定的，公司的业务、财务状况、流动资金和/或经营业绩未来可能会受到法律诉讼的不利影响。
本公司是2018年3月27日在洛杉矶县加利福尼亚州高级法院对南加州爱迪生提起的诉讼的当事人，根据诉讼，本公司要求赔偿2018财年托马斯火灾造成的未指明的损害赔偿、律师费和其他费用。虽然这起诉讼的结果尚不确定，但该公司相信其损害赔偿要求是有效的。
18. B系列和B-2系列优先股
B系列可转换优先股
1997年，关于收购Ronald Michaelis Ranches，Inc.，该公司发布了30,000B系列可转换优先股的价格为美元100.00面值(“B系列股票”)。
分红：B系列股票的持有者有权获得累积现金股息，年利率为8.75面值的%。此类股息在每年的1月、4月、7月和10月的第一天每季度支付一次。
18.B系列和B-2系列优先股(续)
B系列可转换优先股(续)
投票权：B系列股票的每位持有者有权十对提交公司股东表决的所有事项进行投票。
赎回：根据董事会的选择，公司可在2017年8月1日或之后至2027年7月31日之前的任何时间或不时赎回全部或部分B系列股票，赎回价格相当于B系列股票的面值，另加截至指定赎回日期的应计和未支付股息。公司赎回部分B系列股票合计14,790股票受本公司与该部分B系列股票持有者之间商定的某些条件的约束。
转换：B系列股票的持有者有权在赎回之前的任何时间将这些股票转换为公司普通股。转换价格为$8.00每股普通股。根据B系列股票的指定、优先和权利证书的条款，转换价格应进行调整，以反映以公司普通股支付的任何股息、将公司普通股细分为更多数量的公司普通股或根据法律顾问的建议进行调整。
看跌期权：B系列股票的持有者可以在2017年7月1日之后至2027年6月30日之前的任何时间，促使公司以相当于其面值的回购价格回购该等股票，外加其应计和未支付的股息，直至确定的回购日期。部分B系列股的看跌期权特征14,790股票受本公司与该部分B系列股票持有者之间商定的某些条件的约束。
由于自2017年7月1日起，B系列股票可由股票持有人酌情赎回，因此赎回不在本公司的控制范围内，因此，B系列股票已被归类为临时股权。
B-2系列可转换优先股
在2014年3月至4月期间，根据2014年3月21日的B-2系列股票购买协议，公司发行了9,300B-2系列股票，4%有投票权的优先股，面值为$100.00每股(“B-2系列优先股”)出售给WPI-ACP控股有限责任公司(“WPI”)，这是一家附属于WAM的实体，总收益为$9,300,000。这些交易不受修订后的1933年《证券法》的登记要求的约束。B-2系列优先股具有以下权利、优先权、特权和限制：
转换：B-2系列优先股每股可转换为普通股，转换价格等于(A)根据公司普通股在纳斯达克或公司普通股可能交易的其他主要市场的收盘价计算的公司普通股当时的市场价格，或(B)$15.00每股普通股。B-2系列优先股的股票可在赎回前的任何时间转换为普通股，或(Ii)在期权协议(定义如下)终止而B-2系列优先股的所有股份未在以下时间内赎回的情况下30此类终止后的日历天数。
股息：B-2系列优先股的持有者有权按年率获得累计现金股息4清算价值为#美元的百分比1,000每股。此类股息在每年的1月、4月、7月和10月的第一天每季度支付一次。
清算权：如果公司发生任何自愿或非自愿的清算、解散或清盘，B-2系列优先股的持有者有权在向公司普通股或B-2系列优先股以下的任何其他系列或类别的公司股票的持有人支付任何款项之前，从可供分配的资产中获得支付，金额相当于清算价值#美元。1,000每股，外加相当于所有应计和未支付股息的金额。
投票权：B-2系列优先股每股有权一对提交公司股东表决的所有事项进行表决。
赎回：公司只能(I)从WPI或其指定人处赎回B-2系列优先股的股份，以及(Ii)根据下文所述的期权协议选择行使期权时，并在其范围内，赎回价格相当于清算价值$1,000每股加上应计和未付股息。
由于B-2系列优先股可由WPI在行使期权协议的情况下酌情赎回，因此B-2系列优先股不受本公司控制，因此，B-2系列优先股已被归类为临时股本。
18.B系列和B-2系列优先股(续)
B-2系列可转换优先股(续)
关于出售B-2系列优先股，联合柑橘包装公司(“联合”)和WAM的另一家附属公司(“WPI-ACP”)签订了一系列协议，涉及由联合持有的亚利桑那州尤马的相关科罗拉多河水权和其他房地产的未来所有权和处置农田。协议允许双方探索最高和最好地利用这些资产的战略，包括但不限于出售或租赁资产或扩大休耕和节水计划，联营公司的部分财产目前已加入该计划。
任何货币化活动的净收益将由各方平均分享。签订的协议包括一项水开发协议和一项选择协议。根据水务发展协议，联营授予WPI-ACP独家权利，以开发联营拥有的房地产所应占的水务资产，以达致联营及WAM的共同利益。根据期权协议，Associated授予WPI-ACP一项期权，在2026年1月1日之前购买Associated在亚利桑那州尤马县拥有的房地产(“该物业”)最多一半的不可分割权益以及与此相关的水权。受期权协议约束的物业的购买价格将通过公司赎回一定比例的B-2系列优先股来支付。除非及直至订立一项或多项有关联营公司的房地产及水权的最终协议，以致停止耕种作业，联营公司预期会继续进行耕作作业，并确认所有作业结果及保留该等作业的所有收益。
19. 股东权益
A系列初级参股优先股
该公司拥有20,000授权为A系列初级参与优先股的优先股，价格为$0.01面值(“A系列股票”)。没有发行或流通股。
基于股票的薪酬
该公司有一个基于股票的薪酬计划，允许向管理层成员、主要高管和非雇员董事授予公司普通股。该等奖励的公允价值以授予当日本公司股票的公允价值为基础，并全部归类为股权奖励。在2022财政年度，2010股票计划终止，取而代之的是2022股票计划(两个计划统称为“股票计划”)500,000授权股份。股票计划有450,769截至2022年10月31日可发行的剩余股份。
表演奖
根据股票计划，管理层于每年十二月根据若干年度财务表现及上一财政年度所达致的其他标准(“表现奖”)，向管理层授予若干限制性股票。绩效奖励是根据员工基本工资的百分比除以奖励日的股票价格，一旦达到绩效标准，通常在两年制在提供服务时的期间。在2022年12月期间，79,972普通股，每股价格为$13.19根据2022财年业绩股票计划授予管理层，导致总薪酬支出约为#美元1,055,000，连同$365,000在截至2022年10月31日的财政年度确认，余额将在下一财年确认两年作为股票的归属。在2021年12月和2020年期间，不是授予2021财年或2020财年业绩的限制性股票业绩奖，因为财务业绩和其他标准不符合。
行政大奖
根据股票计划，某些限制性股票授予主要高管(“高管奖励”)。这些赠款通常授予三至五年制在提供服务时的期间。在2022年12月期间，在2022财年之后，公司授予55,000普通股，每股价格为$13.19给股票计划下的主要高管。相关的补偿费用约为$725,000将在接下来的一年里得到平等的认可三年作为股票的归属。
在2022财年，本公司与主要高管签订了留任奖金协议(统称为“留任奖金协议”)，根据该协议，高管将有资格获得现金和限制性股票奖励。在2022年12月期间，在2022财年之后，公司授予11,317普通股，每股价格为$13.19与留任奖金协议相关的主要高管。相关的补偿费用约为$149,000有
19.股东权益(续)
基于股票的薪酬(续)
$122,000在截至2022年10月31日的财政年度确认，余额将在下一年确认为股票归属。
董事大奖
本公司根据股票计划每年向非雇员董事发行普通股，一般于授出时或为期一年内归属(“董事奖励”)。
奖项摘要
2022年、2021年和2020财年根据股票计划授予的业绩奖、高管奖和董事奖的摘要，加权平均授予价格如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 股份数量 | 加权平均授权价 | | 股份数量 | 加权平均授权价 | | 股份数量 | 加权平均授权价 |
| 表演奖 | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | |
| 高管奖项 | | 70,000 | | $ | 14.96 | | | 95,000 | | $ | 15.26 | | | 95,000 | | $ | 18.87 | |
| 董事大奖 | | 49,231 | | $ | 13.55 | | | 30,663 | | $ | 16.85 | | | 17,841 | | $ | 20.05 | |
| 总计 | | 119,231 | | $ | 14.38 | | | 125,663 | | $ | 15.65 | | | 112,841 | | $ | 19.06 | |
该公司确认了$2,732,000, $2,582,000及$2,044,0002022年、2021年和2020财政年度的基于股票的薪酬，其中几乎所有费用都已列入所有列报年度的销售、一般和行政费用。没收在没收发生的期间计入。在以股票为基础的薪酬安排的损益表中确认的所得税利益为#美元。604,000, $476,000及$400,000分别为2022、2021和2020财年。于截至2022年、2021年及2020年10月31日止年度内，归属股份的总公平价值为$1,856,000, $2,951,000及$2,365,000分别进行了分析。该公司有未确认的基于股票的薪酬支出#美元1,208,000截至2022年10月31日，预计将在下一年得到承认一至两年作为股票的归属。所有未归属的股份预计都将归属。
分别在2022年、2021年和2020财政年度，管理层成员交换105,316, 46,993和11,314公允价值为$的普通股1,530,000, $701,000及$213,000，用于支付与公司基于股票的薪酬计划下的股票归属相关的工资税。
本公司截至2022年10月31日的非既得股状况以及截至2022年10月31日的财政年度的变化情况摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份数量 | | 加权平均
授权价 | | |
| 截至2021年10月31日未归属 | | 113,000 | | | $ | 17.38 | | | |
| 授与 | | 119,231 | | | $ | 14.38 | | | |
| 既得 | | (106,334) | | | $ | 17.46 | | | |
| 被没收 | | (15,000) | | | $ | 14.96 | | | |
| 截至2022年10月31日未归属 | | 110,897 | | | $ | 14.40 | | | |
库存股
股份回购计划
在2021财年，公司董事会批准了一项股票回购计划，授权公司回购至多$10,000,000截至2022年9月的普通股流通股；不是根据这一计划，股票被回购。在2020财年，公司回购了250,977股票价格为$3,493,000根据一项于2021年3月到期的计划。
19.股东权益(续)
分红
2022年12月20日，该公司宣布了一笔美元0.075于2023年1月13日支付的每股股息，总额为$1,326,000截至2023年1月3日登记在册的普通股股东。
20. 细分市场信息
该公司在以下地区运营四可报告的经营部门：新鲜柠檬、柠檬包装、牛油果和其他农业综合企业。该公司的可报告经营部门是战略业务单位，具有不同的产品和服务、分销流程和客户基础。新鲜柠檬部门包括销售、耕种和收获成本，以及与新鲜柠檬相关的第三方种植者和供应商成本。柠檬包装部门包括包装收入以及与柠檬包装相关的运输和处理收入。柠檬包装部门的费用包括柠檬包装成本。柠檬包装部门的收入包括新鲜柠檬和柠檬包装之间的部门间收入。分部间收入包括在分部附注中的毛额，另一个单独的行项目显示为抵销。牛油果部分包括销售、耕种和收获成本。其他农业综合业务部门包括橙子、特产柑橘和其他作物的销售、耕作和收获成本，以及经纪水果成本。与租赁业务相关的收入包括在“公司和其他”中。
该公司没有将折旧和摊销单独分配给其新鲜柠檬、柠檬包装、鳄梨和其他农业综合业务部门。由于这些具体金额不包括在本公司首席运营决策者审核的部门损益衡量中，因此不提供可报告的经营部门的资产信息。该公司衡量其经营部门的经营业绩，包括收入和营业收入，并根据其评估分配资源。该公司不分配销售、一般和行政费用、其他收入(费用)和所得税总额，也不具体将其确定为其经营部门。该公司通过包装其果园中种植的柠檬和从第三方种植者那里采购的柠檬来赚取包装收入。部门间收入是指与公司果园种植的柠檬有关的包装收入。
2022财年的细分市场信息(千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新鲜
柠檬 | | 柠檬
包装 | | 淘汰 | | 牛油果 | | 其他
农业综合企业 | | 总计
农业综合企业 | | 公司
以及其他 | | 总计 |
| 来自外部客户的收入 | $ | 120,885 | | | $ | 22,176 | | | $ | — | | | $ | 17,331 | | | $ | 18,889 | | | $ | 179,281 | | | $ | 5,324 | | | $ | 184,605 | |
| 部门间收入 | — | | | 29,817 | | | (29,817) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 净收入合计 | 120,885 | | | 51,993 | | | (29,817) | | | 17,331 | | | 18,889 | | | 179,281 | | | 5,324 | | | 184,605 | |
| 成本和开支 | 115,119 | | | 43,017 | | | (29,817) | | | 5,524 | | | 18,204 | | | 152,047 | | | 20,559 | | | 172,606 | |
| 折旧及摊销 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,604 | | | 1,194 | | | 9,798 | |
| 营业收入(亏损) | $ | 5,766 | | | $ | 8,976 | | | $ | — | | | $ | 11,807 | | | $ | 685 | | | $ | 18,630 | | | $ | (16,429) | | | $ | 2,201 | |
2021财年的细分市场信息(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新鲜
柠檬 | | 柠檬
包装 | | 淘汰 | | 牛油果 | | 其他
农业综合企业 | | 总计
农业综合企业 | | 公司
以及其他 | | 总计 |
| 来自外部客户的收入 | $ | 125,448 | | | $ | 17,514 | | | $ | — | | | $ | 6,784 | | | $ | 11,635 | | | $ | 161,381 | | | $ | 4,646 | | | $ | 166,027 | |
| 部门间收入 | — | | | 25,637 | | | (25,637) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 净收入合计 | 125,448 | | | 43,151 | | | (25,637) | | | 6,784 | | | 11,635 | | | 161,381 | | | 4,646 | | | 166,027 | |
| 成本和开支 | 116,117 | | | 36,018 | | | (25,637) | | | 4,211 | | | 9,157 | | | 139,866 | | | 22,682 | | | 162,548 | |
| 折旧及摊销 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,626 | | | 1,186 | | | 9,812 | |
| 营业(亏损)收入 | $ | 9,331 | | | $ | 7,133 | | | $ | — | | | $ | 2,573 | | | $ | 2,478 | | | $ | 12,889 | | | $ | (19,222) | | | $ | (6,333) | |
2020财年的细分市场信息(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新鲜
柠檬 | | 柠檬
包装 | | 淘汰 | | 牛油果 | | 其他
农业综合企业 | | 总计
农业综合企业 | | 公司
以及其他 | | 总计 |
| 来自外部客户的收入 | $ | 124,150 | | | $ | 13,413 | | | $ | — | | | $ | 8,806 | | | $ | 13,568 | | | $ | 159,937 | | | $ | 4,622 | | | $ | 164,559 | |
| 部门间收入 | — | | | 36,820 | | | (36,820) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 净收入合计 | 124,150 | | | 50,233 | | | (36,820) | | | 8,806 | | | 13,568 | | | 159,937 | | | 4,622 | | | 164,559 | |
| 成本和开支 | 125,305 | | | 42,563 | | | (36,820) | | | 5,168 | | | 12,122 | | | 148,338 | | | 25,132 | | | 173,470 | |
| 折旧及摊销 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,943 | | | 1,154 | | | 10,097 | |
| 营业(亏损)收入 | $ | (1,155) | | | $ | 7,670 | | | $ | — | | | $ | 3,638 | | | $ | 1,446 | | | $ | 2,656 | | | $ | (21,664) | | | $ | (19,008) | |
20.细分市场信息(续)
以下是2022财年、2021财年和2020财年其他农业企业收入的详细信息(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 橙子 | $ | 9,911 | | | $ | 4,382 | | | $ | 7,722 | |
| 特产柑橘和其他作物 | 8,978 | | | 7,253 | | | 5,846 | |
| 其他农业企业收入 | $ | 18,889 | | | $ | 11,635 | | | $ | 13,568 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
21. 后续事件
本公司对2022年10月31日至本文件提交之日之前发生的事件进行了评估，以评估是否需要在本年度报告中确认或披露潜在的信息。根据这项评价，除合并财务报表附注所述外，已确定没有其他后续发生的事件需要在合并财务报表中予以确认或披露。
第九项会计和财务披露方面的变更和分歧。
没有。
第9A项。控制和程序
披露控制和程序。截至2022年10月31日，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们根据《交易法》颁布的第13a-15(E)条规则中定义的“披露控制和程序”的设计和运营的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本年度报告所涉期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告的内部控制。见下文《管理层财务报告内部控制报告》和《独立注册会计师事务所报告》。
管理层关于财务报告内部控制的报告
利莫尼拉公司(下称“公司”)的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，这一术语在《交易法》第13a-15(F)条中有定义。财务报告的内部控制旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，根据#年的框架对Limoneira公司财务报告内部控制的有效性进行了评价。内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据这项评估，管理层得出结论，财务报告的内部控制自2022年10月31日起有效。德勤会计师事务所是一家独立注册会计师事务所，对公司财务报告内部控制的有效性进行了审计，并发布了财务报告内部控制报告，该报告包含在本报告中。
哈罗德·S·爱德华
总裁与首席执行官
马克·帕尔蒙坦
首席财务官兼财务主管
独立注册会计师事务所报告
致Limoneira公司的股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们审计了利莫尼拉公司及其子公司(“本公司”)截至2022年10月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为，截至2022年10月31日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年10月31日及截至2022年10月31日年度的综合财务报表和我们2022年12月22日的报告，根据我们的审计和其他审计师的报告对该等财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
加利福尼亚州洛杉矶
2022年12月22日
财务报告内部控制的变化。在截至2022年10月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大变化，据我们所知，其他因素也没有发生重大变化，这些因素已经或可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
对控制措施有效性的限制。无论控制系统的构思和操作如何完善，其设计都是为了提供合理的、但不是绝对的保证，确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
本年报遗漏第III部分所要求的若干资料，原因是吾等将根据交易所法令第14A条提交股东周年大会的最终委托书(“委托书”)，该委托书将不迟于本年报所涵盖的财政年度结束后120天提交，而委托书所包括的适用资料在此并入作为参考。
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
本项目所要求的信息通过引用委托书并入本文。
项目11.高管薪酬
本项目所要求的信息通过引用委托书并入本文。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
本项目所要求的信息通过引用委托书并入本文。
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
本项目所要求的信息通过引用委托书并入本文。
项目14.主要会计费用和服务
本项目所要求的信息通过引用委托书并入本文。
第IV部
项目15.证物和财务报表附表
| | | | | |
| (a)(1) | 财务报表 |
| | 独立注册会计师事务所报告(公众公司会计监督委员会识别号34) |
| 利莫尼拉公司合并财务报表 |
| | 截至2022年和2021年10月31日的合并资产负债表 |
| | 截至2022年、2021年和2020年10月31日止年度的综合业务报表 |
| | 截至2022年、2021年和2020年10月31日止年度的综合全面亏损表 |
| | 截至2022年10月31日、2021年10月31日和2020年10月31日的股东权益和临时权益合并报表 |
| | 截至2022年10月31日、2021年10月31日和2020年10月31日的合并现金流量表 |
| | 合并财务报表附注 |
| 管理层关于财务报告内部控制的报告 |
| 独立注册会计师事务所财务报告内部控制报告 |
| | |
| (a)(2) | 财务报表明细表 |
| 根据第15(A)(2)项，列出作为报告一部分提交的下列文件：本表格10-K第8项和下文(B)段要求提交的财务报表。 |
| |
| (b) | 陈列品 |
| | 请参阅第89页所列的“展品索引”。 |
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| (c) | 财务报表明细表 |
| 根据第15(C)项，注册人应将S-X条例(17CFR 210)所要求的财务报表作为本表格10-K的财务报表，根据规则14a-3(B)从提交给股东的年度报告中剔除，其中包括：(1)未合并的子公司和50%或50%以下所有人的单独财务报表；(2)其证券被质押作为抵押品的关联公司的单独财务报表；以及(3)附表。 |
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项目16.表格10-K摘要
无
签名
根据修订后的1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已于2022年12月22日正式授权下列签署人代表其签署本报告。
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| | 利莫尼拉公司 | |
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| | 发信人： | 哈罗德·S·爱德华兹 | |
| | | 哈罗德·S·爱德华 | |
| | | 董事、总裁和
首席执行官 | |
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，本报告已于2022年12月22日由以下人员代表注册人并以指定身份签署：
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| 签名 | | 标题 |
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| 斯科特·S·斯莱特 | | 董事会主席 |
| 斯科特·S·斯莱特 | | |
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| 哈罗德·S·爱德华兹 | | 董事、总裁和首席执行官 |
| 哈罗德·S·爱德华 | | (首席行政主任) |
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| /s/马克·帕尔蒙坦 | | 首席财务官兼财务主管 |
| 马克·帕尔蒙坦 | | (首席财务会计官) |
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| 戈登·E·金博尔 | | 董事 |
| 戈登·E·金博尔 | | |
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| /s/埃德加·特里 | | 董事 |
| 埃德加·特里 | | |
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| /s/伊丽莎白·布兰查德国际象棋 | | 董事 |
| 伊丽莎白·布兰查德国际象棋 | | |
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| /s/伊丽莎白·莫拉 | | 董事 |
| 伊丽莎白·莫拉 | | |
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| 约翰·W·H·梅里曼 | | 董事 |
| 约翰·W·H·梅里曼 | | |
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| /s/芭芭拉·卡伯恩 | | 董事 |
| 芭芭拉·卡伯恩 | | |
展品索引
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展品
不是的。 | | 描述 |
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| 2.1 | | Limoneira公司和Samuel Edwards联营公司合并为Limoneira公司的证书，日期为1990年10月31日(通过引用公司在表格10中的注册声明及其修正案的附件3.2注册成立，于2010年4月13日宣布生效(文件编号000-53885)) |
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| 2.2 | | 1994年12月31日麦凯维特公司并入利莫尼拉公司的证书(通过参考2010年4月13日宣布生效的公司表格10注册声明及其修正案的附件3.3成立为公司(第000-53885号文件)) |
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| 2.3 | | Ronald Michaelis Ranches，Inc.和Limoneira公司的合并协议，日期为1997年6月24日(参考2010年4月13日生效的公司注册声明的表格10的附件3.6及其修正案(第000-53885号文件)) |
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| 3.1 | | 1990年7月5日重述的Limoneira公司注册证书(参考2010年4月13日宣布生效的公司注册表10及其修正案的附件3.1成立为公司(第000-53885号文件)) |
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| 3.2 | | 日期为2003年4月22日的Limoneira公司注册证书修订证书(参考公司于2010年4月13日宣布生效的表格10注册说明书附件3.7及其修正案而成立为法团(档案编号000-53885)) |
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| 3.3 | | 2010年3月24日利莫尼拉公司注册证书修订证书(参考2010年4月13日生效的公司注册说明书附件3.9及其修正案成立为法团(第000-53885号文件)) |
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| 3.4 | | 日期为2017年3月29日的利莫尼拉公司注册证书修订证书(通过参考2017年3月31日提交的公司当前报告8-K表的附件3.1(文件编号001-34755)合并) |
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| 3.5 | | 修订和重新制定利莫尼拉公司章程(通过参考公司2021年10月27日提交的当前8-K表格报告(第001-34755号文件)附件3.1而合并) |
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| 4.1 | | 代表普通股的股票样本证书，每股面值$0.01(参考公司于2010年4月13日宣布生效的表格10注册声明及其修正案的附件4.1成立为公司(文件编号000-53885)) |
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| 4.2 | | 2006年12月20日利莫尼拉公司与纽约银行作为权利代理人签订的权利协议(通过参考2010年4月13日宣布生效的公司表格10注册声明的附件4.2及其修正案而成立为公司(文件编号000-53885)) |
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| 4.3 | | 2006年11月21日Limoneira公司A系列初级参与优先股的指定、优先和权利证书，面值为0.01美元(通过引用公司2010年4月13日宣布生效的表格10注册声明及其修正案的附件3.8合并(文件编号000-53885)) |
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| 4.4 | | Limoneira公司B系列8.75%有投票权优先股的指定、优先和权利证书，日期为1997年5月21(合并时参考2010年4月13日宣布生效的公司注册表10的附件3.4及其修正案(第000-53885号文件)) |
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| 4.5 | | 1997年5月21日修订的Limoneira公司B系列8.75%有投票权优先股、100.00美元面值的指定、优先和权利证书(合并时参考了公司2010年4月13日宣布生效的表格10注册声明的附件3.5及其修正案(第000-53885号文件)) |
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展品
不是的。 | | 描述 |
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| 4.6 | | 利莫尼拉公司B-2系列4%有投票权优先股的指定、优先和权利证书，日期为2014年3月20日，面值100.00美元(合并日期为2014年3月24日提交的公司当前报告8-K表的附件3.1(文件编号001-34755)) |
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| 4.7* | | 证券说明 |
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| 10.1 | | 2004年4月1日由Limoneira公司和百仕通公司签订的房地产咨询管理顾问协议(通过参考公司2010年8月25日提交的8-K表格(文件编号001-34755)附件10.1合并而成) |
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| 10.2 | | 2010年8月24日由Limoneira公司和Parkstone Companies之间签署的房地产咨询管理顾问协议的第1号修正案(通过参考公司于2010年8月25日提交的8-K表格的附件10.2(文件编号001-34755)合并而成) |
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| 10.3 | | 2005年2月15日，Limoneira公司与Calavo Growers，Inc.签订的租赁协议(参考公司2010年4月13日宣布生效的10号表格注册声明的附件10.6及其修正案(第000-53885号文件)) |
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| 10.4 | | 1997年10月28日，Limoneira公司和Farm Credit West公司签订的循环股权信用额度本票和贷款协议(作为中央海岸联邦土地银行协会的合并继承人)(通过参考公司的表格10注册声明的附件10.9及其修正案合并而成，于2010年4月13日宣布生效(文件编号000-53885)) |
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| 10.5 | | 2007年4月23日签署的本票和贷款协议，由Farm Credit West、FLCA和Limoneira公司签订(参考2010年4月13日宣布生效的公司注册说明书附件10.10及其修正案(第000-53885号文件)合并) |
| | | |
| 10.6 | | 本票和贷款协议，日期为2005年9月23日，由Farm Credit West、中银华侨银行和意外之财投资者有限责任公司签订(根据公司于2010年4月13日宣布生效的表格10注册声明及其修正案附件10.12成立为公司(第000-53885号文件)) |
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| 10.7 | | Limoneira公司与PCA西部农场信贷公司之间的总贷款协议，日期为2012年5月1日(通过参考2012年5月2日提交的公司当前8-K报表(文件编号001-34755)附件10.2合并) |
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| 10.8 | | Limoneira公司与PCA西部农场信贷公司于2012年5月1日签署的本票和主贷款补充协议(通过引用2012年5月2日提交的公司当前8-K报表(文件编号001-34755)附件10.1合并) |
| | | |
| 10.9 | | 圣保拉市和利莫涅拉公司之间于2008年3月3日签订的兼并前和开发协议(根据2010年4月13日宣布生效的公司注册表10及其修正案的附件10.20成立为公司(档案编号000-53885)) |
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| 10.10 | | 判决日期为1996年3月7日，联合节水区。诉圣布埃纳文图拉市等人，案件编号115611，加利福尼亚州高级法院，文图拉县(通过引用公司在表格10中的注册声明及其修正案的附件10.24合并，于2010年4月13日宣布生效(案卷第000-53885号)) |
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| 10.11 | | 期权协议，日期为2013年2月27日，由公司和公司之间签订，Jason B.Russing作为Jason B.Russing信托的受托人，Jennifer R.Russing作为Jennifer R.Russing可撤销信托的受托人，Zella A.Russing作为1988年Zella Russing信托的受托人(通过参考公司2013年6月10日提交的10-Q表格季度报告(文件编号001-34755)的附件10.1成立) |
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展品
不是的。 | | 描述 |
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| 10.12 | | HM East Ridge LLC、Limoneira Company和IPDC Construction，Inc.之间的买卖协议和托管指示，日期为2013年4月8日(通过引用2013年4月12日提交的当前报告8-K表的附件10.1(文件编号001-34755)合并) |
| | | |
| 10.13 | | 公司与CADIZ，Inc.之间于2013年7月1日签订的租赁协议(参考2013年7月2日提交的当前8-K报表(文件编号001-34755)附件10.1并入) |
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| 10.14 | | Cadiz-Limoneira修订和重新签订了2015年2月3日由Cadiz Real Estate LLC和Limoneira Company之间签订的租约(合并时参考了公司于2015年3月9日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-34755)中的附件10.1)。 |
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| 10.15 | | 由Limoneira公司、ACP合并子公司、联合柑橘包装公司和Mark Spencer组成的合并协议和计划，日期为2013年9月6日，作为其中定义的股东代表(合并通过引用2013年9月12日提交的当前8-K表格报告的附件10.1(文件编号001-34755)) |
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| 10.16 | | 太阳世界国际有限责任公司和利莫尼拉公司之间的买卖协议和联合托管指示，日期为2013年9月27日(通过参考2013年10月15日提交的当前8-K表格(文件编号001-34755)附件10.1合并) |
| | | |
| 10.17 | | 建造合同和协议，日期为2013年10月1日，由Limoneira公司和NexGen Builders，Inc.(通过参考2013年12月4日提交的当前8-K表格报告(文件编号001-34755)的附件10.1并入) |
| | | |
| 10.18 | | 本合同和协议的一般条件，日期为2013年10月1日，由Limoneira公司和NexGen Builders，Inc.(通过参考2013年12月4日提交的当前8-K表格报告(文件编号001-34755)的附件10.2并入) |
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| 10.19 | | 圣巴巴拉邓普顿有限责任公司和MI置地有限责任公司之间关于塞维利亚财产销售的买卖协议和托管指示，日期为2013年11月29日(合并于2013年12月4日提交的当前8-K表格报告(文件号001-34755)附件10.3) |
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| 10.20 | | B-2系列优先股购买协议，日期为2014年3月21日，由Limoneira公司和WPI-ACP Holdings，LLC(通过引用2014年3月24日提交的当前报告8-K表(文件编号001-34755)附件10.1合并而成) |
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| 10.21 | | Limoneira公司和Lewis Santa Paula成员有限责任公司之间的出资协议，日期为2015年9月4日(通过引用2015年9月10日提交的公司当前报告8-K表(文件编号001-34755)的附件10.1合并) |
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| 10.22 | | 第一次修订和重新签署的Limoneira Lewis社区建筑商有限责任公司协议，日期为2015年11月10日，由Limoneira EA1 Land LLC和Lewis Santa Paula Members LLC之间的协议(通过引用2015年11月16日提交的公司当前报告8-K表的附件10.1合并(文件编号001-34755)) |
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| 10.23 | | 利莫尼拉与富国银行设备金融公司之间于2015年12月1日签订的临时融资协议(参考2015年12月22日提交的公司当前8-K报表(文件编号001-34755)附件10.1) |
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| 10.24 | | Limoneira公司和富国银行设备金融公司之间于2015年12月1日签订的主贷款和担保协议(通过引用公司2016年3月10日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-34755)的附件10.1并入) |
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展品
不是的。 | | 描述 |
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| 10.25 | | 2016年1月20日Limoneira公司和富国银行设备金融公司之间的主贷款和担保协议的贷款时间表(通过引用公司2016年3月10日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-34755)的附件10.2并入) |
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| 10.26 | | 本票和贷款协议，日期为2016年2月11日，由Limoneira公司和Farm Credit West Farm Credit签订，日期为2016年2月11日(根据2016年2月18日提交的公司当前8-K报表(第001-34755号文件)附件10.1合并) |
| | | |
| 10.27 | | 保留财产开发协议，由Limoneira公司和Limoneira Lewis社区建筑商有限责任公司签署，日期为2015年11月10日(通过引用2015年11月16日提交的公司当前报告8-K表(文件编号001-34755)附件10.3合并) |
| | | |
| 10.28 | | Limoneira公司和Farm Credit West之间的总贷款协议，日期为2017年6月19日(通过参考2017年6月21日提交的公司当前报告8-K表(文件编号001-34755)的附件10.1合并) |
| | | |
| 10.29† | | 循环信贷安排本票和总贷款协议补充协议，日期为2017年6月19日，由Limoneira公司和Farm Credit West Flca签订(通过参考公司于2017年6月21日提交的当前8-K表格报告(文件编号001-34755)附件10.2合并) |
| | | |
| 10.30 | | 非循环信贷安排本票和总贷款协议补充协议，日期为2017年6月19日，由Limoneira公司和Farm Credit West Flca签订(合并通过参考公司于2017年6月21日提交的当前8-K表格报告(文件编号001-24755)附件10.3) |
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| 10.31 | | 循环信贷贷款补充协议，日期为2018年1月29日，由Limoneira公司和西部农场信贷公司之间的循环信贷融资补充协议(通过参考2018年2月1日提交的公司当前报告8-K表(第001-34755号文件)附件10.1合并) |
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| 10.32 | | 信用额度贷款协议，日期为2018年2月22日，由Limoneira Lewis社区建设者有限责任公司和美国银行N.A.签订(通过引用该公司2018年3月2日提交的当前8-K表格报告(文件编号001-34755)的附件10.1并入) |
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| 10.33 | | 无担保信用额度本票，日期为2018年2月22日，由Limoneira Lewis社区建设者有限责任公司和美国银行，N.A.(通过引用2018年3月2日提交的公司当前报告8-K表(文件编号001-34755)的附件10.2并入) |
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| 10.34 | | 罗伯特·E·刘易斯，个别和作为罗伯特·E·刘易斯可撤销信托u/d/t，日期为2004年8月17日；罗杰·G·刘易斯，个别和作为罗杰·G·刘易斯可撤销信托u/d/t，日期为2004年8月20日；兰德尔·W·刘易斯，个别和作为兰德尔·W·刘易斯可撤销信托u/d/t，日期为2006年9月1日，和利莫尼拉公司(通过参考公司2018年3月2日提交的当前8-K表(文件编号001-34755)附件10.3成立为公司) |
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| 10.35† | | 利莫尼拉公司2010年修订和重新制定的综合激励计划下的限制性股票奖励协议格式(通过参考2018年4月11日提交的公司当前报告表格8-K(第001-34755号文件)附件10.1合并) |
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| 10.36 | | Limoneira公司和PCA西部农场信贷公司于2021年6月1日签订的总贷款协议(通过参考2021年6月17日提交的公司当前8-K表格的附件10.1(文件编号001-34755)合并) |
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| 10.37 | | 利莫尼拉公司和西部农场信贷公司之间的总贷款协议的本票和循环信贷安排补充协议，日期为2021年6月1日(通过引用2021年6月17日提交的公司当前8-K表的附件10.2(文件第001-34755号)合并) |
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展品
不是的。 | | 描述 |
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| 10.38 | | 利莫尼拉公司和西部农场信贷公司之间的总贷款协议的本票和非循环信贷安排补充协议，日期为2021年6月1日(通过参考2021年6月17日提交的公司当前8-K表格的附件10.3(文件第001-34755号)合并) |
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| 10.39 | | Limoneira公司与PCA西部农场信贷公司于2021年6月8日达成的转换为固定利率的协议(通过参考2021年6月17日提交的公司当前8-K表格的附件10.4(第001-34755号文件)合并而成) |
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| 10.40 | | 利莫尼拉公司和亚历克斯·M·蒂格之间的分居协议，日期为2022年1月10日(通过参考2022年1月14日提交的公司当前报告8-K表(第001-34755号文件)附件10.1合并) |
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| 10.41 | | 咨询协议，日期为2022年1月12日，由Limoneira公司和AMT Ag Consulting，LLC(通过参考2022年1月14日提交的公司当前报告8-K表(文件编号001-34755)附件10.2合并而成) |
| | |
| 10.42† | | 股东于2022年3月22日批准的利莫尼拉公司2022年综合激励计划(通过参考2022年8月1日提交的公司当前报告8-K表的附件10.2(文件编号001-34755)合并) |
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| 10.43† | | 根据利莫尼拉公司2022年综合激励计划，针对非雇员董事的基于时间的限制性股票奖励协议的形式(通过参考2022年8月1日提交的公司当前8-K表格的附件10.3(文件第001-34755号)合并) |
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| 10.44† | | 根据利莫尼拉公司2022年综合激励计划，基于业绩的限制性股票奖励协议的形式(合并时参考公司2022年8月1日提交的8-K表格(文件编号001-34755)附件10.4) |
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| 10.45† | | 根据利莫尼拉公司2022年综合激励计划为员工提供的基于时间的限制性股票奖励协议的形式(通过参考2022年8月1日提交的公司当前8-K表格的附件10.5(文件编号001-34755)合并而成) |
| | |
| 10.46 | | 由Limoneira公司和Limoneira Lewis社区建筑商有限责任公司签订的、日期为2022年9月7日的买卖协议(通过参考2022年9月8日提交的公司当前8-K报表的附件10.1(文件编号001-34755)合并) |
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| 10.47 | | Limoneira公司和文图拉县铁路公司之间的买卖协议和联合托管指示，日期为2022年9月12日(合并内容参考公司于2022年9月15日提交的8-K表格中附件10.1(文件编号001-34755)) |
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| 10.48† | | 利莫尼拉公司和哈罗德·爱德华兹之间的留任奖金协议，日期为2022年10月26日(参考公司于2022年10月27日提交的8-K表格的附件10.1(文件编号001-34755)) |
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| 10.49† | | 利莫尼拉公司和马克·帕尔蒙坦之间于2022年10月26日签订的留任奖金协议(合并时参考了公司于2022年10月27日提交的8-K表格中附件10.2(文件编号001-34755)) |
| | |
| 10.50 | | 标准工业/商业单租户租约，日期为2022年10月26日(通过参考公司于2022年10月31日提交的当前8-K表格报告(文件编号001-34755)的附件10.1而注册成立) |
| | |
| 10.51 | | 利莫尼拉·刘易斯社区建筑商有限责任公司第一次修订和重新签署的有限责任公司协议第一修正案，日期为2022年10月25日(通过参考公司2022年10月31日提交的8-K/A表格当前报告的附件10.1(文件第001-34755号)合并) |
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展品
不是的。 | | 描述 |
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| 10.52 | | LLCB II，LLC的有限责任公司协议，日期为2022年10月25日(参考公司于2022年10月26日提交的最新8-K表格(文件编号001-34755)附件10.2) |
| | |
| 10.53 | | 公司、利莫尼拉·刘易斯社区建造商有限责任公司和利莫尼拉·刘易斯社区建造商II有限责任公司之间于2022年10月25日签署的结束协议(通过引用2022年10月31日提交的公司当前8-K/A表格的附件10.4(文件编号001-34755)合并) |
| | |
| 21.1* | | 利莫尼拉公司的子公司 |
| | |
| 23.1* | | 独立注册会计师事务所德勤律师事务所同意 |
| | | |
| 23.2* | | 独立注册会计师事务所-安永律师事务所同意 |
| | |
| 31.1* | | 根据《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席执行官 |
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| 31.2* | | 根据《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席财务和会计干事 |
| | |
| 32.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行干事的证明 |
| | | |
| 32.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 |
| | |
| 99.1* | | Limoneira Lewis社区建设者有限责任公司-截至2022年和2021年10月31日的财务报表 |
| | | |
| 101.INS* | | XBRL实例文档 |
| | |
| 101.SCH* | | XBRL分类扩展架构文档 |
| | | |
| 101.CAL* | | XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| | | |
| 101.DEF* | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| | | |
| 101.LAB* | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| | | |
| 101.PRE* | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| | |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
| | | | | | | | |
| * | 随函存档或提供的。根据S-K法规第601(B)(32)(Ii)项以及美国证券交易委员会发布第33-8238号和第34-47986号最终规则：管理层关于财务报告内部控制的报告和交易所法定期报告中披露信息的证明，本报告附件32.1和32.2中提供的证明被视为以Form 10-K格式随本年度报告一起提供，并且不被视为就交易法第18节而言是“存档”的。此类证明不会被视为通过引用被纳入《证券法》或《交易法》下的任何文件，除非注册人通过引用明确地将其纳入。 |
| † | 指管理合同和补偿计划或安排。 |
