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1-300001070235US-GAAP：传输超过时间成员2022-09-012022-11-300001070235US-GAAP：传输超过时间成员2021-09-012021-11-300001070235US-GAAP：传输超过时间成员2022-03-012022-11-300001070235US-GAAP：传输超过时间成员2021-03-012021-11-300001070235US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2022-09-012022-11-300001070235US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-09-012021-11-300001070235US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2022-03-012022-11-300001070235US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-03-012021-11-300001070235美国公认会计准则：应收账款成员2022-02-280001070235BBRY：递延收入成员2022-02-280001070235BBRY：延期委员会成员2022-02-280001070235美国公认会计准则：应收账款成员2022-03-012022-11-300001070235BBRY：递延收入成员2022-03-012022-11-300001070235BBRY：延期委员会成员2022-03-012022-11-300001070235美国公认会计准则：应收账款成员2022-11-300001070235BBRY：递延收入成员2022-11-300001070235BBRY：延期委员会成员2022-11-300001070235BBRY：少于12个月成员2022-11-300001070235BBRY：A12至24个月成员2022-11-300001070235BBRY：24个月后成员2022-11-300001070235国家：加利福尼亚州2022-11-300001070235国家：加利福尼亚州2022-02-280001070235国家：美国2022-11-300001070235国家：美国2022-02-280001070235BBRY：其他国家/地区成员2022-11-300001070235BBRY：其他国家/地区成员2022-02-280001070235US-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersBBRY：OneCustomerMember2022-09-012022-11-300001070235US-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersBBRY：OneCustomerMember2022-03-012022-11-300001070235US-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersBBRY：OneCustomerMember2021-09-012021-11-300001070235US-GAAP：客户集中度风险成员美国-GAAP：SalesRevenueNetMembersBBRY：OneCustomerMember2021-03-012021-11-30 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
________________________
表格10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2022年11月30日
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
佣金文件编号001-38232
______________________________________________________
黑莓有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | | | | | | | | | | |
加拿大 | | 98-0164408 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| |
大学大道东2200号 | | |
| 滑铁卢 | 安大略省 | 加拿大 | | N2K 0A7 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(519)888-7465
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券： | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股 | BB | 纽约证券交易所 |
| 普通股 | BB | 多伦多证券交易所 |
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 x No o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是 x No o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | x | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | o | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
Yes ☐ No x
注册人有580,346,426 截至2022年12月16日发行和发行的普通股。
| | | | | | | | | | | |
| 黑莓有限公司 |
| | | |
| 目录 |
| | | 页码 |
| 第一部分 | 财务信息 | | |
| 项目1 | 财务报表 | | |
| 截至2022年11月30日(未经审计)和2022年2月28日的合并资产负债表 | | 5 |
| 股东权益综合报表--截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月和九个月(未经审计) | | 7 |
| 综合业务报表--截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月和九个月(未经审计) | | 8 |
| 综合全面损益表--截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月和九个月(未经审计) | | 9 |
| 合并现金流量表--截至2022年11月30日和2021年11月30日的9个月(未经审计) | | 10 |
| 合并财务报表附注 | | 11 |
| 项目2 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | | 30 |
| 第3项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 58 |
| 项目4 | 控制和程序 | | 59 |
| | | |
| 第II部 | 其他信息 | | |
| 项目1 | 法律诉讼 | | 59 |
| | | |
| 项目6 | 陈列品 | | 59 |
| 签名 | | | 61 |
除文意另有所指外，凡提及“公司”及“黑莓”，均包括黑莓有限公司及其附属公司。
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
黑莓有限公司
根据安大略省法律注册成立
(百万美元)(未经审计)
合并资产负债表 | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 2022年11月30日 | | 2022年2月28日 |
| 资产 | | | |
| 当前 | | | |
| 现金和现金等价物(附注2) | $ | 255 | | | $ | 378 | |
| 短期投资(附注2) | 194 | | | 334 | |
应收账款，扣除备用金#美元5及$4，(注3) | 131 | | | 138 | |
| 其他应收账款(附注3) | 9 | | | 25 | |
| | | |
| 应收所得税 | 5 | | | 9 | |
| 其他流动资产(附注3) | 175 | | | 159 | |
| 769 | | | 1,043 | |
| 受限现金和现金等价物(附注2) | 27 | | | 28 | |
| 长期投资(附注2) | 29 | | | 30 | |
| 其他长期资产(附注3) | 8 | | | 9 | |
| | | |
| 经营性租赁使用权资产净额 | 46 | | | 50 | |
| 财产、厂房和设备，净额(附注3) | 26 | | | 41 | |
| 商誉(附注3) | 839 | | | 844 | |
| 无形资产净额(附注3) | 450 | | | 522 | |
| | | |
| $ | 2,194 | | | $ | 2,567 | |
| 负债 | | | |
| 当前 | | | |
| 应付帐款 | $ | 21 | | | $ | 22 | |
| 应计负债(附注3) | 154 | | | 157 | |
| 应付所得税(附注4) | 21 | | | 11 | |
| 债券(附注5) | 392 | | | — | |
| 递延收入，当期(附注10) | 179 | | | 207 | |
| 767 | | | 397 | |
| 递延收入，非流动收入(附注10) | 30 | | | 37 | |
| 经营租赁负债 | 57 | | | 66 | |
| 其他长期负债 | 1 | | | 4 | |
| 长期债券(附注5) | — | | | 507 | |
| | | |
| | | |
| 855 | | | 1,011 | |
承付款和或有事项(附注9) | | | |
| 股东权益 | | | |
| 股本和额外实收资本 | | | |
| 优先股：授权不限数量的无投票权、累积、可赎回和可收回 | — | | | — | |
| 普通股：经授权的不限数量的无投票权、可赎回、可收回的A类普通股和不限数量的有投票权普通股 | | | |
已发出-580,346,426有投票权的普通股(2022年2月28日-576,227,898) | 2,898 | | | 2,869 | |
| 赤字 | (1,533) | | | (1,294) | |
| 累计其他综合亏损(附注8) | (26) | | | (19) | |
| 1,339 | | | 1,556 | |
| $ | 2,194 | | | $ | 2,567 | |
请参阅合并财务报表附注。
黑莓有限公司
(百万美元)(未经审计)
合并股东权益报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月30日的三个月 |
| 股本
以及其他
实收资本 | | 赤字 | | 累计
其他
综合损失 | | 总计 |
| 截至2022年8月31日的结余 | $ | 2,887 | | | $ | (1,529) | | | $ | (28) | | | $ | 1,330 | |
| 净亏损 | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | 9 | | | — | | | — | | | 9 | |
| 已发行股份： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 员工购股计划 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 截至2022年11月30日的结余 | $ | 2,898 | | | $ | (1,533) | | | $ | (26) | | | $ | 1,339 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年11月30日的三个月 |
| 股本
以及其他
实收资本 | | 赤字 | | 累计
其他
综合损失 | | 总计 |
| 截至2021年8月31日的结余 | $ | 2,845 | | | $ | (1,512) | | | $ | (15) | | | $ | 1,318 | |
| 净收入 | — | | | 74 | | | — | | | 74 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | (5) | | | (5) | |
| | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
| 已发行股份： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 员工购股计划 | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
| 截至2021年11月30日的结余 | $ | 2,857 | | | $ | (1,438) | | | $ | (20) | | | $ | 1,399 | |
请参阅合并财务报表附注。
黑莓有限公司
(百万美元)(未经审计)
合并股东权益报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月30日的9个月 |
| 股本
以及其他
实收资本 | | 赤字 | | 累计
其他
综合损失 | | 总计 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2022年2月28日的结余 | $ | 2,869 | | | $ | (1,294) | | | $ | (19) | | | $ | 1,556 | |
| 净亏损 | — | | | (239) | | | — | | | (239) | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | (7) | | | (7) | |
| | | | | | | |
| 股票薪酬(附注6) | 23 | | | — | | | — | | | 23 | |
| 已发行股份： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 员工购股计划(附注6) | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
| 截至2022年11月30日的结余 | $ | 2,898 | | | $ | (1,533) | | | $ | (26) | | | $ | 1,339 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年11月30日的9个月 |
| 股本
以及其他
实收资本 | | 赤字 | | 累计
其他
综合损失 | | 总计 |
| | | | | | | |
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| 截至2021年2月28日的结余 | $ | 2,823 | | | $ | (1,306) | | | $ | (13) | | | $ | 1,504 | |
| 净亏损 | — | | | (132) | | | — | | | (132) | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | (7) | | | (7) | |
| | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
| 已发行股份： | | | | | | | |
| 股票期权的行使 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | |
| 员工购股计划 | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
| 截至2021年11月30日的结余 | $ | 2,857 | | | $ | (1,438) | | | $ | (20) | | | $ | 1,399 | |
请参阅合并财务报表附注。
黑莓有限公司
(美元，百万美元，每股数据除外)(未经审计)
合并业务报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| 收入(附注10) | $ | 169 | | | $ | 184 | | | $ | 505 | | | $ | 533 | |
| 销售成本 | 60 | | | 67 | | | 186 | | | 190 | |
| | | | | | | |
| 毛利率 | 109 | | | 117 | | | 319 | | | 343 | |
| | | | | | | |
| 运营费用 | | | | | | | |
| 研发 | 52 | | | 57 | | | 159 | | | 172 | |
| 销售、市场营销和管理 | 89 | | | 77 | | | 257 | | | 233 | |
| 摊销 | 26 | | | 42 | | | 78 | | | 133 | |
| | | | | | | |
| 长期资产减值(附注2) | — | | | — | | | 4 | | | — | |
| 出售财产、厂房和设备所得净额(附注3) | — | | | — | | | (6) | | | — | |
| 债券公允价值调整(附注5) | (56) | | | (110) | | | (112) | | | (47) | |
| 诉讼和解(附注9) | — | | | — | | | 165 | | | — | |
| 111 | | | 66 | | | 545 | | | 491 | |
| 营业收入(亏损) | (2) | | | 51 | | | (226) | | | (148) | |
| 投资收益(亏损)，净额 | 2 | | | 25 | | | (1) | | | 22 | |
| 所得税前收入(亏损) | — | | | 76 | | | (227) | | | (126) | |
| 所得税准备(附注4) | 4 | | | 2 | | | 12 | | | 6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | (4) | | | $ | 74 | | | $ | (239) | | | $ | (132) | |
| 每股收益(亏损)(附注7) | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.01) | | | $ | 0.13 | | | $ | (0.41) | | | $ | (0.23) | |
| 稀释 | $ | (0.09) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.54) | | | $ | (0.28) | |
| | | | | | | |
请参阅合并财务报表附注。
黑莓有限公司
(百万美元)(未经审计)
综合全面收益表(损益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| 净收益(亏损) | $ | (4) | | | $ | 74 | | | $ | (239) | | | $ | (132) | |
| 其他全面收益(亏损) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 在截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月和九个月期间，公允价值净变化和从指定为现金流量对冲的衍生工具重新分类为净亏损的金额，扣除所得税净额为零(附注8) | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | | | |
| 外币折算调整 | 1 | | | (4) | | | (9) | | | (6) | |
| | | | | | | |
| 截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月和九个月的1.75%债券特定工具信用风险的公允价值净变化，扣除所得税净额为零(附注5) | 1 | | | (1) | | | 3 | | | — | |
| 其他全面收益(亏损) | 2 | | | (5) | | | (7) | | | (7) | |
| 综合收益(亏损) | $ | (2) | | | $ | 69 | | | $ | (246) | | | $ | (139) | |
请参阅合并财务报表附注。
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(百万美元)(未经审计)
合并现金流量表 | | | | | | | | | | | |
| | 九个月结束 |
| | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| 经营活动的现金流 | | | |
| | | |
| | | |
| 净亏损 | $ | (239) | | | $ | (132) | |
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： | | | |
| 摊销 | 85 | | | 142 | |
| | | |
| 基于股票的薪酬 | 23 | | | 25 | |
| 出售投资的收益 | — | | | (22) | |
| | | |
| 长期资产减值(附注2) | 4 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 出售财产、厂房和设备所得净额(附注3) | (6) | | | — | |
| 债券公允价值调整(附注5) | (112) | | | (47) | |
| | | |
| | | |
| 经营租约 | (12) | | | (12) | |
| 其他 | 7 | | | (3) | |
| 营运资金项目净变动 | | | |
| 应收账款，扣除备抵后的净额 | 7 | | | 44 | |
| 其他应收账款 | 16 | | | 8 | |
| | | |
| 应收所得税 | 4 | | | 1 | |
| 其他资产 | (2) | | | 5 | |
| 应付帐款 | (1) | | | 6 | |
| 应计负债 | (2) | | | 2 | |
| 应付所得税 | 10 | | | 5 | |
| 递延收入 | (35) | | | (59) | |
| 用于经营活动的现金净额 | (253) | | | (37) | |
| 投资活动产生的现金流 | | | |
| 收购长期投资 | (2) | | | (1) | |
| 来自长期投资的分配 | — | | | 35 | |
| 购置财产、厂房和设备 | (5) | | | (6) | |
| 出售物业、厂房及设备所得款项(附注3) | 17 | | | — | |
| 无形资产的收购 | (24) | | | (22) | |
| | | |
| | | |
| 收购短期投资 | (393) | | | (695) | |
| 出售或到期限制性短期投资的收益 | — | | | 24 | |
| 短期投资的出售或到期收益 | 533 | | | 776 | |
| | | |
| | | |
| 投资活动提供的现金净额 | 126 | | | 111 | |
| 融资活动产生的现金流 | | | |
| 发行普通股 | 6 | | | 9 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 融资活动提供的现金净额 | 6 | | | 9 | |
| 汇兑损失对现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的影响 | (3) | | | (1) | |
| 期内现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物净增(减) | (124) | | | 82 | |
| 期初现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | 406 | | | 218 | |
| 现金、现金等价物、受限现金和受限现金等价物，期末 | $ | 282 | | | $ | 300 | |
请参阅合并财务报表附注。
黑莓有限公司
合并财务报表附注
以百万美元计，除每股和每股数据外，除非另有说明(未经审计)
1.重要会计政策和关键会计估计摘要
陈述和准备的基础
这些中期综合财务报表是由管理层根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。该等财务报表并不包括美国公认会计原则对年度财务报表所要求的所有披露资料，应与黑莓有限公司(“贵公司”)截至2022年2月28日止年度的经审核综合财务报表(“年度财务报表”)一并阅读，该等综合财务报表乃根据美国公认会计准则编制。管理层认为，所有被认为为公允列报所必需的正常经常性调整均已包括在这些中期综合财务报表中。截至2022年11月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表截至2023年2月28日的全年的预期业绩。截至2022年2月28日的综合资产负债表来自经审计的年度财务报表，但不包含年度财务报表中的所有脚注披露。
编制合并财务报表要求管理层对报告的资产、负债、收入和支出数额以及或有资产和负债的披露作出估计和假设。实际结果可能与这些估计不同，任何此类差异都可能对公司的综合财务报表产生重大影响。
某些比较数字已重新分类，以符合本期的列报方式。
本公司的组织和管理方式为三可报告的运营部门：网络安全、物联网(统称为“软件和服务”)以及许可和其他，如附注10中进一步讨论的。
重要会计政策和关键会计估计
与年度财务报表中描述的会计政策或关键会计估计相比，公司的会计政策或关键会计估计没有发生重大变化。
2023财年采用的会计准则
ASU 2020-06，可转换债务和其他选项
2020年8月，财务准则会计委员会(FASB)发布了新的会计准则，主题为可转换债务和其他选项，会计准则更新(ASU)2020-06。本次修订通过减少可转换债务工具和可转换优先股的会计模式数量，简化了可转换工具的会计核算。这一更新还修订了关于实体自有权益合同的衍生品范围例外的指导方针，以减少基于形式而不是实质的会计结论，并要求应用IF转换方法来计算稀释后每股收益。此次更新还要求实体提供更多关于可转换工具的条款和功能、工具在实体财务报表中的报告方式以及可能影响如何评估实体与这些工具相关的未来现金流的金额或时间的事件、条件和情况的信息。该指导意见适用于2021年12月15日之后开始的中期和年度期间。本公司于2023财政年度第一季度采纳此指引，并未对其经营业绩、财务状况及披露资料产生重大影响，因为本公司所采用的公允价值期权会计模式不受本ASU的影响，而本公司在计算与1.75%债券(定义见附注5)有关的每股摊薄收益时已采用IF-转换方法。
ASU 2021-08，企业合并
2021年10月，FASB发布了关于企业合并主题的新会计准则，对与客户签订的合同中的合同资产和合同负债进行了会计处理，ASU 2021-08。这一更新中的修正通过解决实践中的多样性和不一致问题，改进了与业务合并中客户获得的收入合同的会计处理。这一更新要求各实体根据美国会计准则第606号《与客户的合同收入》确认和计量在业务合并中获得的合同资产和合同负债。该指导意见对2022年12月15日之后开始的中期和年度期间有效，并要求各实体前瞻性地应用在修正案生效日期或之后发生的业务合并。该公司早在2023财年第一季度就采用了这一指导方针，并将前瞻性地将其应用于采纳之日之后的任何业务收购。
黑莓有限公司
合并财务报表附注
以百万美元计，除每股和每股数据外，除非另有说明(未经审计)
ASU 2021-10，政府援助
2021年11月，FASB发布了关于政府援助主题的新会计准则ASU 2021-10。该准则要求对通过应用赠款或捐款会计模式进行类比核算的与政府的交易进行额外披露，包括：(1)关于交易性质的信息和用于对交易进行核算的相关会计政策；(2)受这些交易影响的资产负债表和损益表上的项目，包括适用于每一项目的金额；(3)交易的重要条款和条件，包括承付款和或有事项。此次更新还要求遗漏任何信息的实体，因为法律禁止披露这些信息，以包括一份大意如此的声明。该指导意见适用于2021年12月15日之后的年度期间。该公司在2023财年第一季度采用了这一指导方针，预计这一指导方针不会对其年度披露产生实质性影响。
2. 公允价值计量、现金、现金等价物和投资
公允价值
本公司将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。在厘定须按公允价值入账的资产及负债的公允价值计量时，本公司会考虑其将进行交易的主要或最有利市场，并考虑市场参与者在为资产或负债定价时会使用的假设，例如固有风险、不良表现风险及信贷风险。该公司采用以下公允价值层次结构，将计量公允价值的估值方法中使用的投入划分为三个级别：
•第1级-活跃市场中相同资产或负债在计量日期的未调整报价。
•第2级--第1级中包括的报价以外的可观察投入，例如活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价；或可观测到或可由可观测市场数据证实的其他投入。
•3级-市场活动很少或没有市场活动支持的重大不可观察的投入。
公允价值等级还要求公司在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。
本公司的现金及现金等价物、应收账款、其他应收账款、应付账款及应计负债因到期日较短而以接近其公允价值(第2级计量)的金额列账。
经常性公允价值计量
在确定所持投资的公允价值时，本公司主要依靠独立的第三方估值师对证券进行公允估值。本公司亦审阅估值过程中使用的资料，并在内部收集经纪报价后，评估证券定价是否合理。独立第三方评估师提供的所有投资类别的公允价值超过0.5本公司厘定的公允价值的%将传达至独立第三方估值师，以考虑其合理性。独立第三方估值师在确定是否有理由改变其原始定价之前，会考虑本公司提供的信息。
该公司的投资主要由主要公司和银行组织、加拿大省政府和联邦政府、国际政府银行组织和美国财政部发行的债务证券组成，均为投资级证券。本公司亦持有由先前持有的非流通股本投资的发行人透过首次公开发售而取得的若干公开股本证券。
关于1.75%债券的公允价值如何确定的说明，请参阅年度财务报表附注1中的“可转换债券”会计政策。1.75%的债券被归类为3级。
非经常性公允价值计量
在发生某些事件时，本公司重新计量其采用计量替代办法的非上市股权投资的公允价值，以及长期资产的公允价值，包括物业、厂房和设备、经营租赁ROU资产、无形资产和商誉(如果在本期确认减值或可见价格调整)。
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合并财务报表附注
以百万美元计，除每股和每股数据外，除非另有说明(未经审计)
长期资产减值准备
在2023财年第二季度，该公司退出了某些租赁设施，并正在为这些物业寻求转租。该公司记录的非现金、税前和税后减值费用为#美元。4与这些设施的经营租赁使用权(“ROU”)资产相关的百万欧元。减值是通过比较受影响ROU资产的公允价值与截至减值计量日期的资产的账面价值来确定的，这符合ASC主题360物业、厂房和设备的要求，使用第2级投入。ROU资产的公允价值是基于某些设施的估计转租收入，并考虑到获得转租人所需的时间段、适用的贴现率和转租率。本公司对相关负债和支出进行评估，并在获得新的或更新的信息后适当修订其假设和估计。
使用计量替代法计量的非流通股投资
使用计量替代办法计量的非流通股本投资包括本公司并不拥有控股权或具有重大影响力的非公开持股公司的投资，而该非上市公司的公允价值不能轻易确定。在公允价值计量中使用的公允价值估计需要使用重大的不可观察的投入，因此，公允价值计量被归类为第三级。
现金、现金等价物和投资
截至2022年11月30日，按公允价值水平计算的现金、现金等价物和投资构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基础(1) | | 未实现
收益 | | 未实现
损失 | | | | 公允价值 | | 现金和
现金
等价物 | | 短期
投资 | | 长期的
投资 | | 限制性现金和现金等价物 | | |
| 银行余额 | $ | 55 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 55 | | | $ | 53 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | |
| 其他投资 | 27 | | | 2 | | | — | | | | | 29 | | | — | | | — | | | 29 | | | — | | | |
| 82 | | | 2 | | | — | | | | | 84 | | | 53 | | | — | | | 29 | | | 2 | | | |
| 1级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股权证券 | 10 | | | — | | | (10) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第2级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期存款和定期存单 | 34 | | | — | | | — | | | | | 34 | | | 9 | | | — | | | — | | | 25 | | | |
| 银行承兑汇票/不记名存款票据 | 102 | | | — | | | — | | | | | 102 | | | 102 | | | — | | | — | | | — | | | |
| 商业票据 | 208 | | | — | | | — | | | | | 208 | | | 80 | | | 128 | | | — | | | — | | | |
| 非美国本票 | 9 | | | — | | | — | | | | | 9 | | | 4 | | | 5 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非美国国库券 | 13 | | | — | | | — | | | | | 13 | | | 2 | | | 11 | | | — | | | — | | | |
| 非美国政府支持的企业票据 | 50 | | | — | | | — | | | | | 50 | | | — | | | 50 | | | — | | | — | | | |
| 美国国库券 | 5 | | | — | | | — | | | | | 5 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 421 | | | — | | | — | | | | | 421 | | | 202 | | | 194 | | | — | | | 25 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 513 | | | $ | 2 | | | $ | (10) | | | | | $ | 505 | | | $ | 255 | | | $ | 194 | | | $ | 29 | | | $ | 27 | | | |
______________________________
(1) 其他投资的成本基础包括资本回报和减值的影响。
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合并财务报表附注
以百万美元计，除每股和每股数据外，除非另有说明(未经审计)
截至2022年2月28日，按公允价值水平计算的现金、现金等价物和投资构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基础(1) | | 未实现
收益 | | 未实现
损失 | | | | 公允价值 | | 现金和
现金
等价物 | | 短期
投资 | | 长期的
投资 | | 限制性现金和现金等价物 | | |
| 银行余额 | $ | 105 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 105 | | | $ | 104 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | |
| 其他投资 | 8 | | | — | | | — | | | | | 8 | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | |
| 113 | | | — | | | — | | | | | 113 | | | 104 | | | — | | | 8 | | | 1 | | | |
| 1级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股权证券 | 10 | | | — | | | (9) | | | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第2级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期存款、定期存单和政府投资公司 | 157 | | | — | | | — | | | | | 157 | | | 65 | | | 65 | | | — | | | 27 | | | |
| 银行承兑汇票/不记名存款票据 | 58 | | | — | | | — | | | | | 58 | | | 58 | | | — | | | — | | | — | | | |
| 商业票据 | 247 | | | — | | | — | | | | | 247 | | | 62 | | | 185 | | | — | | | — | | | |
| 非美国本票 | 71 | | | — | | | — | | | | | 71 | | | 46 | | | 25 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非美国政府支持的企业票据 | 58 | | | — | | | — | | | | | 58 | | | — | | | 58 | | | — | | | — | | | |
| 非美国国库券 | 43 | | | — | | | — | | | | | 43 | | | 43 | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 634 | | | — | | | — | | | | | 634 | | | 274 | | | 333 | | | — | | | 27 | | | |
| 第3级： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他投资 | 17 | | | 5 | | | — | | | | | 22 | | | — | | | — | | | 22 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 774 | | | $ | 5 | | | $ | (9) | | | | | $ | 770 | | | $ | 378 | | | $ | 334 | | | $ | 30 | | | $ | 28 | | | |
______________________________
(1) 其他投资的成本基础包括资本回报和减值的影响。
截至2022年11月30日，公司拥有私人非流通股投资，公允价值不能轻易确定为#美元。29百万美元(2022年2月28日-$30百万)。截至2022年11月30日，公司已累计减值1美元3公允价值不容易确定的某些其他非上市股权投资的账面价值(2022年2月28日--$3百万)。
有几个不是截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月和九个月的可供出售证券的已实现收益或亏损。
公司限制现金和现金等价物，包括作为抵押品质押给主要银行合作伙伴的现金和证券，以支持公司对信用证的要求。这些信用证支持在正常业务过程中达成的某些租赁安排。信用证的条款从一月至三好几年了。在已发出信用证的租赁期内，本公司在法律上不得使用这些资金；但本公司可继续将资金投资并从中获得投资收益。
下表列出了截至2022年11月30日和2022年2月28日的现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物从合并资产负债表到合并现金流量表的对账：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2022年11月30日 | | 2022年2月28日 |
| 现金和现金等价物 | $ | 255 | | | $ | 378 | |
| 受限现金和现金等价物 | 27 | | | 28 | |
现金流量表中列报的现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物总额 | $ | 282 | | | $ | 406 | |
黑莓有限公司
合并财务报表附注
以百万美元计，除每股和每股数据外，除非另有说明(未经审计)
截至2022年11月30日和2022年2月28日，可供出售投资的合同到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 | | |
| 2022年11月30日 | | | | 2022年2月28日 | | |
| 成本基础 | | 公允价值 | | | | 成本基础 | | 公允价值 | | |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | 421 | | | $ | 421 | | | | | $ | 634 | | | $ | 634 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 没有固定的期限 | 10 | | | — | | | | | 10 | | | 1 | | | |
| $ | 431 | | | $ | 421 | | | | | $ | 644 | | | $ | 635 | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年11月30日及2022年2月28日，本公司拥有不是持续未实现亏损的可供出售债务证券.
3.合并资产负债表明细
应收账款，扣除拨备后的净额
截至2022年11月30日的信贷损失准备金为#美元。5百万美元(2022年2月28日-$4百万)。
本公司确认应收账款的当前估计信贷损失(“CECL”)。应收账款的CECL是根据每个客户相对于具有代表性的资产池的逾期天数和地区估计的，该资产池由在类似经济环境下运营的具有相似风险特征的大量客户组成。本公司根据客户过往的状况和地区估计过往的信贷损失经验，并作出适当调整，以反映当前状况和对未来经济状况的估计，从而厘定CECL。当确定特定客户不再与其当前池共享相同的风险配置文件时，他们将被从池中删除并单独进行评估。该公司还将长期应收账款计入其他长期资产。长期应收账款的CECL估计采用违约概率法和由于历史信息有限而导致的违约风险敞口。违约风险由资产于报告日的摊销账面金额表示。
下表列出了公司信贷损失准备中的活动： | | | | | | | |
| 账面金额 | | |
| 截至2021年2月28日的期初余额 | $ | 10 | | | |
| | | |
| 预期信贷损失的前期回收 | (2) | | | |
| 从津贴中扣除的冲销 | (4) | | | |
| 信贷损失准备截至2022年2月28日的期末余额 | 4 | | | |
| | | |
| 本期预期信贷损失准备金 | 1 | | | |
| | | |
| | | |
| 信贷损失准备截至2022年11月30日的期末余额 | $ | 5 | | | |
截至2022年11月30日的信贷损失准备金为#美元。2百万美元(2022年2月28日-$2百万美元)与CECL有关，根据逾期天数和地区估计，以及$3百万美元(2022年2月28日-$2百万)，与单独评估的特定客户有关。
曾经有过一截至2022年11月30日占应收账款10%以上的客户(2022年2月28日-不是客户占比超过10%)。
其他应收款
截至2022年11月30日，其他应收账款包括向加拿大创新、科学和经济发展部提交的与其战略创新基金计划投资黑莓QNX有关的索赔等项目，无其中超过流动资产余额的5%。
截至2022年2月28日，其他应收款包括来自加拿大政府遭受最严重打击的商业复苏计划的应收款和知识产权许可应收款等项目，无其中超过流动资产余额的5%。
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以百万美元计，除每股和每股数据外，除非另有说明(未经审计)
其他流动资产
其他流动资产包括：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 2022年11月30日 | | 2022年2月28日 |
| | | |
| | | |
| 知识产权 | $ | 134 | | | $ | 118 | |
| 其他 | 41 | | | 41 | |
| $ | 175 | | | $ | 159 | |
2022年1月29日，公司与Catapult IP Innovation，Inc.(“Catapult”)签订了一项专利销售协议，根据该协议，公司同意将其几乎所有的非核心专利资产出售给Catapult，交易总价为$600百万美元。对公司目前的核心业务运营至关重要的专利不包括在交易之外。根据专利销售协议，该公司将获得正在出售的专利的许可证，这些专利主要与移动设备、信息传递和无线网络有关。Catapult正在与一家融资合作伙伴合作，双方正在就最终的结束文件进行谈判。与此同时，本公司正与另一方进行深入的条款说明书讨论，后者已完成对投资组合的尽职调查。这个替代方是一家知名的私人股本公司，不需要外部融资。截至2022年2月28日止年度，本公司已将118根据与Catapult的专利销售协议，将作为与专利销售协议相关的公司综合资产负债表上的其他流动资产出售的知识产权。截至2022年11月30日，公司继续将美元归类134百万美元的知识产权，其中包括最初的$118根据与Catapult的专利销售协议，将出售100万项知识产权，以及与专利维护相关的额外内容，作为公司合并资产负债表上的其他流动资产。
其他流动资产还包括递延佣金和预付费用的当期部分等项目，无其中，在列报的任何一个期间内，现金余额超过流动资产余额的5%。
财产、厂房和设备、净值
不动产、厂房和设备包括： | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 2022年11月30日 | | 2022年2月28日 |
| 成本 | | | |
| 黑莓运营和其他信息技术 | $ | 96 | | | $ | 92 | |
| 租赁权改进和其他 | 18 | | | 53 | |
| 家具和固定装置 | 9 | | | 10 | |
| 制造、维修和研发设备 | 2 | | | 1 | |
| 125 | | | 156 | |
| 累计摊销 | 99 | | | 115 | |
| 账面净值 | $ | 26 | | | $ | 41 | |
出售财产、厂房和设备，净额
在2023财年第二季度，该公司完成了公务机的销售。因此，该公司记录了大约#美元的收益。17百万美元，并从出售中产生了大约$6百万美元(成本为$29百万美元，累计摊销$18百万美元，账面净值约为$11百万)。
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无形资产，净额
无形资产包括以下内容： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年11月30日 |
| | 成本 | | 累计
摊销 | | 上网本
价值 |
| 获得的技术 | $ | 1,023 | | | $ | 815 | | | $ | 208 | |
| 其他已获得的无形资产 | 494 | | | 312 | | | 182 | |
| 知识产权 | 122 | | | 62 | | | 60 | |
| $ | 1,639 | | | $ | 1,189 | | | $ | 450 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年2月28日 |
| 成本 | | 累计
摊销 | | 上网本
价值 |
| 获得的技术 | $ | 1,023 | | | $ | 776 | | | $ | 247 | |
| 其他已获得的无形资产 | 494 | | | 283 | | | 211 | |
| 知识产权 | 117 | | | 53 | | | 64 | |
| $ | 1,634 | | | $ | 1,112 | | | $ | 522 | |
截至2022年11月30日的9个月，与无形资产相关的摊销费用为1美元76百万美元(截至2021年11月30日的9个月-$130百万)。
截至2022年11月30日的9个月，无形资产的新增总额为24百万美元(截至2021年11月30日的9个月-$22百万美元)，并包括与专利维护相关的增加，归类为公司综合资产负债表上的其他流动资产。在截至2022年11月30日的9个月中，无形资产的增加主要包括与专利维护、注册和许可费相关的知识产权付款。
根据已确认无形资产于2022年11月30日的账面价值，并假设相关资产没有随后的减值，预计2023财年剩余时间和随后五年每年的年度摊销费用如下：2023财年--#美元25百万美元；2024财年--美元95百万美元；2025财年--美元90百万美元；2026财年--美元86百万美元；2027财年--美元79百万美元和2028财年--美元44百万美元。
商誉
截至2022年11月30日的9个月商誉账面金额变动如下：
| | | | | |
| 账面金额 |
| 截至2021年2月28日的账面金额 | $ | 849 | |
| |
| 外汇对非美元计价商誉的影响 | (5) | |
| 截至2022年2月28日的账面金额 | 844 | |
| |
| |
| 外汇对非美元计价商誉的影响 | (5) | |
| 截至2022年11月30日的账面金额 | $ | 839 | |
在2022财年第四季度，该公司宣布，在满足成交条件的情况下，它已同意将大量专利资产出售给Catapult。出售完成将加快知识产权报告单位估计现金流量的计时，并根据预期出售后对未来现金流量估计的变动，可能会对有关报告单位账面价值可收回的综合财务报表产生重大影响。
其他长期资产
截至2022年11月30日和2022年2月28日，其他长期资产包括递延佣金的长期部分和长期应收账款等项目，无其中在任何一个列报期间超过总资产的5%。
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以百万美元计，除每股和每股数据外，除非另有说明(未经审计)
应计负债
应计负债包括以下内容： | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 2022年11月30日 | | 2022年2月28日 |
| | | |
| 应计版税 | $ | 20 | | | $ | 20 | |
| | | |
| 经营租赁负债，流动 | 25 | | | 28 | |
| 其他 | 109 | | | 109 | |
| $ | 154 | | | $ | 157 | |
其他应计负债包括应计董事费用、应计供应商负债、应计承运人负债、可变激励应计负债和工资预扣税等项目，无其中任何一个列报期间的负债余额都超过流动负债余额的5%。
4. 所得税
截至2022年11月30日止九个月，公司的有效所得税净费用率约为5%，而净有效所得税费用税率为5截至2021年11月30日的九个月。本公司的所得税税率反映了未确认所得税利益(如有)的变化，以及本公司对其递延所得税资产有大量估值准备的事实，尤其是1.75%债券的公允价值变化被估值准备的相应调整所抵消。该公司的净有效所得税税率还反映了不同所得税税率司法管辖区收入的地理组合。
截至2022年11月30日，公司的未确认所得税优惠总额为20百万美元(2022年2月28日-$20百万)。截至2022年11月30日，$20100万未确认的所得税优惠已从递延所得税资产中扣除，零已计入本公司综合资产负债表的应付所得税内。
本公司在其经营的某些司法管辖区接受税务机关的持续审查。本公司定期评估这些检查的状况和不利结果的可能性，以确定所得税拨备以及间接税和其他税以及相关罚款和利息拨备的充分性。虽然审计的最终解决方案尚不确定，但公司相信这些审计的最终解决方案不会对其综合财务状况、流动性或经营结果产生重大不利影响。
5. 债券
于2020年9月1日，Hamblin Watsa Investment Counsel Ltd.以费尔法克斯金融控股有限公司(“费尔法克斯”)投资经理的身份，与另一家机构投资者通过一笔$365私募发行新债券(“1.75%债券”)，取代美元6052016年9月7日以私募方式发行的百万债券(“3.75%债券”)。1.75%的债券将于2023年11月13日.
由于1.75%债券中的转换选择权和其他嵌入衍生品，本公司选择按公允价值记录1.75%债券，包括债务本身和所有嵌入衍生品，并将1.75%债券作为单一混合金融工具呈现。1.75%债券的公允价值中没有任何部分被记录为股权，如果嵌入的衍生品是从宿主债务合同中分离出来的，也不会被记录为股权。
每个期间，1.75%债券的公允价值都会重新计算，与非信贷部分相关的1.75%债券的公允价值变动所产生的损益在收益中确认，而与信贷部分相关的公允价值变化则在累计其他综合亏损(“AOCL”)中确认。1.75%债券的公允价值是根据重要的二级投入利率曲线、公司上市普通股的市场价格和波动性以及与1.75%债券发行时的信用利差和隐含折价相关的重大三级投入确定的。
该公司最初通过对3.75%债券的可观察交易进行校准，并利用适当的信用指数将校准后的利差趋势推向估值日期，从而确定其信用利差。该公司的信用利差被确定为7.90%截至1.75%债券的发行日及7.52截至2022年11月30日。信用利差的增加将导致1.75%的债券公允价值减少，反之亦然。这批1.75%债券在2020年9月1日的公允价值被确定为约为美元。456百万和隐含折扣
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以百万美元计，除每股和每股数据外，除非另有说明(未经审计)
大约$91百万美元。本公司通过计算1.75%债券于2020年9月1日的公允价值，利用上述信用利差和上述其他投入，确定了1.75%债券的隐含折扣。
下表汇总了截至2022年11月30日的9个月1.75%债券的公允价值变化，这也代表了公允价值层次中被归类为3级的项目通过收益产生的总变化：
| | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | | 2022年11月30日 | |
| 截至2022年2月28日的结余 | | $ | 507 | | |
| 1.75%债券的公允价值变动 | | (115) | | |
| 截至2022年11月30日的结余 | | $ | 392 | | |
1.75%债券的公允价值与未偿还本金余额#美元之间的差额365百万美元27百万美元。
下表显示了截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月和九个月1.75%债券公允价值变动的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 与合并经营报表中记录的非信贷组成部分的公允价值变动相关的收入 | | $ | 56 | | | $ | 110 | | | $ | 112 | | | $ | 47 | |
| 与AOCL记录的特定工具信贷部分的公允价值变动相关的收入(费用) | | 1 | | | (1) | | | 3 | | | — | |
| 1.75%债券的公允价值总减幅 | | $ | 57 | | | $ | 109 | | | $ | 115 | | | $ | 47 | |
在截至2022年11月30日的三个月和九个月，公司记录了与1.75%债券相关的利息支出$2百万美元，以及$5已计入投资收益(亏损)的百万美元，扣除公司综合经营报表(截至2021年11月30日的三个月和九个月--$2百万美元和美元5百万)。
Fairfax是美国公认会计准则下的关联方，在考虑到1.75%债券的潜在转换后，由于其实益拥有公司的普通股，拥有$3301.75%债券的本金金额为100万美元。因此，向费尔法克斯支付1.75%债券的利息属于关联方交易。费尔法克斯获得的利息与1.75%债券的其他持有者相同。
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以百万美元计，除每股和每股数据外，除非另有说明(未经审计)
6. 股本
以下详细说明了截至2022年11月30日的9个月已发行和已发行普通股的变化：
| | | | | | | | | | | |
| | 股本和
额外实收资本 |
| | 库存
杰出的
(000s) | | 金额 |
| 截至2022年2月28日的已发行普通股 | 576,228 | | | $ | 2,869 | |
| 股票期权的行使 | 97 | | | — | |
| 为限制股单位结算而发行的普通股 | 3,061 | | | — | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 23 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 为员工购股计划发行的普通股 | 960 | | | 6 | |
| 截至2022年11月30日的已发行普通股 | 580,346 | | | $ | 2,898 | |
该公司拥有580百万股有投票权的已发行普通股，0.5购买有投票权的普通股的100万份期权，13百万个RSU和2截至2022年12月16日，未偿债务为百万美元。此外,60.8如附注5所述，于转换为全数1.75%债券时，可发行百万股普通股。
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以百万美元计，除每股和每股数据外，除非另有说明(未经审计)
7.收入(每股亏损)
下表列出了基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)的计算方法： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | 九个月结束 |
| | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| 普通股股东每股基本收益(亏损)的净收益(亏损) | $ | (4) | | | $ | 74 | | | $ | (239) | | | $ | (132) | |
减去：1.75%债券公允价值调整(1) | (56) | | | (110) | | | (112) | | | (47) | |
新增：1.75%债券的利息支出(1) | 2 | | | 2 | | | 5 | | | 5 | |
| 普通股股东每股摊薄亏损净亏损 | $ | (58) | | | $ | (34) | | | $ | (346) | | | $ | (174) | |
| | | | | | | |
加权平均流通股数量(000股)-基本(2) (3) | 578,948 | | | 571,138 | | | 577,718 | | | 568,877 | |
| 稀释性证券的影响(千) | | | | | | | |
| | | | | | | |
1.75%债券的转换(1) | 60,833 | | | 60,833 | | | 60,833 | | | 60,833 | |
| 稀释后的加权平均股数和假设换股(000) | 639,781 | | | 631,971 | | | 638,551 | | | 629,710 | |
| 每股收益(亏损)-报告 | | | | | | | |
基本信息 | $ | (0.01) | | | $ | 0.13 | | | $ | (0.41) | | | $ | (0.23) | |
稀释 | $ | (0.09) | | | $ | (0.05) | | | $ | (0.54) | | | $ | (0.28) | |
______________________________
(1) 该公司使用IF-转换方法显示了1.75%债券的稀释效果，假设在截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月和九个月的季度初进行转换。因此，为了计算每股摊薄亏损，公司通过取消对截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月和九个月的1.75%债券和1.75%债券产生的利息支出进行的公允价值调整，调整了净收益(亏损)，并将转换后本应发行的股份数量添加到稀释加权平均流通股数量。有关1.75%债券的详情，请参阅附注5。
(2) 截至2021年11月30日的三个月和九个月包括1,421,945随后于Cylance收购三周年日发行的剩余普通股(交易所股份)，于2019年2月21日完成，作为收购的对价。
(3) 本公司在计算截至2022年11月30日及2021年11月30日的三个月及九个月的每股摊薄亏损时，并未列报将于归属时以发行新普通股结算的现金期权及RSU的摊薄效果，因为这样做会反摊薄。
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8.累计其他综合损失
截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月和九个月，按构成税净额计算的AOCL变动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 现金流对冲 | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 重新分类前的其他综合损失 | (2) | | | — | | | (3) | | | — | |
| 从AOCL重新分类为净收益(亏损)的金额 | 2 | | | — | | | 2 | | | (1) | |
| 指定为现金流对冲的衍生工具的累计未实现净收益 | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | |
| 外币累计折算调整 | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | (20) | | | $ | (6) | | | $ | (10) | | | $ | (4) | |
| 其他全面收益(亏损) | 1 | | | (4) | | | (9) | | | (6) | |
| 外币累计折算调整 | $ | (19) | | | $ | (10) | | | $ | (19) | | | $ | (10) | |
| 1.75%债券特定工具信用风险的公允价值变动 | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | (6) | | | $ | (8) | | | $ | (8) | | | $ | (9) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | 1 | | | (1) | | | 3 | | | — | |
| | | | | | | |
| 1.75%债券特定工具信用风险的公允价值变化 | $ | (5) | | | $ | (9) | | | $ | (5) | | | $ | (9) | |
| 其他离职后福利义务 | | | | | | | |
| 与其他离职后福利义务有关的精算损失 | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
| 累计其他全面亏损，期末 | $ | (26) | | | $ | (20) | | | $ | (26) | | | $ | (20) | |
9. 承付款和或有事项
(a)信用证
该公司有$25截至2022年11月30日，支持在正常业务过程中达成的某些租赁安排的担保未偿信用证达100万美元。见附注2中关于受限现金的讨论。
(b)或有事件
诉讼
该公司在其正常业务过程中作为被告和原告都参与了诉讼。该公司面临各种索赔(包括与专利侵权有关的索赔、据称的集体诉讼和正常业务过程中的其他索赔)，并可能直接或通过赔偿针对其向某些合作伙伴和客户提供的索赔而受到额外索赔的约束。特别是，公司竞争的行业有许多拥有或声称拥有知识产权的参与者，包括已经获得专利并可能提交专利申请或可能获得与公司在其产品中使用的技术类似的技术的额外专利和专有权利的参与者。本公司已经收到并可能在未来收到来自第三方的关于本公司的产品侵犯其专利或其他知识产权的断言和索赔。为了确定第三方专有权的范围、可执行性和有效性或确立公司的专有权，诉讼一直是必要的，而且很可能继续是必要的。无论针对本公司的索赔是否具有可取之处，这些索赔都可能耗费时间进行评估和辩护，导致昂贵的诉讼，分散管理层的注意力和资源，并使公司承担重大债务。
管理层审查每项索赔的所有相关事实，并运用判断来评估任何潜在损失的可能性和金额(如果适用)。如果潜在损失被认为是可能的，而损失的数额是合理的
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以百万美元计，除每股和每股数据外，除非另有说明(未经审计)
损失准备是根据管理层对可能结果的评估而计提的，这是可以估计的。如果一个损失范围可以合理地估计，但在该范围内没有最佳估计，则本公司在该范围内记录最低金额。对于结果不太可能发生的索赔或无法合理估计损失金额的索赔，公司不作任何拨备。此类索赔项下的任何和解或赔偿都是在可以合理确定的情况下规定的。
截至2022年11月30日，并无其他重大索赔被本公司评估为可能导致的潜在损失并可合理估计，因此未计提任何其他重大索赔。此外，还有一些未决索赔，公司已将潜在损失评估为合理可能造成的损失；然而，无法合理地估计损失金额。公司不能进行这些评估的原因有很多，其中包括以下一项或多项：诉讼的早期阶段没有要求索赔人具体识别据称被侵权的专利索赔或被指控侵权的产品；所寻求的损害赔偿未具体说明、无法支持、无法解释或不确定；发现尚未开始或不完整；存在争议的事实非常复杂；评估新的索赔的难度；各方没有进行任何有意义的和解讨论；其他各方可能分担任何最终责任；以及诉讼通常进展缓慢。
本公司已包括其某些法律程序的以下摘要，尽管它们不符合上述应计项目的测试。
2013年10月至12月期间，在美国和加拿大的不同司法管辖区，针对本公司及其若干前高级职员的多宗据称的集体诉讼及一宗个别诉讼，指控本公司及其若干高级职员就本公司的财务状况及业务前景作出重大虚假及误导性陈述，以及本公司的某些财务报表包含重大错报。个人诉讼被自愿驳回，合并后的美国集体诉讼原则上达成和解协议；请参阅本说明9下的“诉讼和解”。
2014年7月23日，安大略省推定集体诉讼的原告(瑞士信贷Fondsleitung AG诉黑莓有限公司等人案。)提出了一项要求等级认证和允许提出法定失实陈述索赔的动议。2015年11月17日，安大略省高等法院发布命令，批准原告就虚假陈述提起法定索赔的动议。2015年12月2日，公司提交了动议通知，寻求对这一裁决提出上诉的许可。2018年11月15日，法院驳回了该公司的上诉许可动议，该命令批准原告就失实陈述提起法定索赔。2019年2月5日，法院发布了一项命令，证明以下类别的人：(A)在2013年3月28日至2013年9月20日期间购买了黑莓普通股，并在2013年9月20日仍持有至少部分黑莓普通股；(B)在加拿大证券交易所收购了这些股票，或在任何其他证券交易所收购了这些股票，并且在收购股票时是加拿大居民。2019年3月6日发布了班级认证公告。该公司于2019年4月1日提交了辩护声明。证据开示正在进行中，法院尚未确定审判日期。
2017年3月17日，安大略省高等法院对该公司提起假定雇佣集体诉讼(Parker诉BlackBerry Limited案)。索赔书称，该公司在其某些雇员决定接受加拿大福特汽车公司的雇用提议时所采取的行动，相当于错误地终止了这些雇员在该公司的雇用。索赔要求(I)法定、合同或普通法终止权利的数额不详；(Ii)惩罚性或违反诚信义务损害赔偿2000万加元，或法院认为适当的其他金额，(Iii)判决前和判决后的利息，(Iv)律师费和费用，以及(V)法院认为公正的其他救济。法院于2019年5月27日批准了原告提出的认证该集体诉讼的动议。该公司于2019年6月11日开始申请许可对认证命令提出上诉。法院于2019年9月17日驳回了上诉许可动议。该公司于2019年12月19日提交了辩护声明。双方于2022年11月9日参加了调解，但没有达成协议。证据开示正在进行中，法院尚未确定审判日期。
其他或有事项
在2019财年第一季度，董事会批准了公司执行主席和首席执行官的薪酬方案，以激励其继续担任执行主席至2023年11月23日。作为一揽子计划的一部分，公司执行主席兼首席执行官有权获得一笔按业绩计算的临时现金奖励，金额为#美元90如果公司普通股在纽约证券交易所的成交量加权10日平均交易价格达到1美元，将产生和支付100万美元30在此之前2023年11月3日。由于奖励是由公司股价触发的，因此被视为基于股票的薪酬，并计入基于股票的责任奖励。截至2022年11月30日，与本裁决相关的负债记录如下标称 (February 28, 2022 - $2百万)。
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合并财务报表附注
以百万美元计，除每股和每股数据外，除非另有说明(未经审计)
截至2022年11月30日，公司已确认美元17百万美元(2022年2月28日-$17向加拿大创新、科学和经济发展部提出的与其战略创新基金计划投资黑莓QNX有关的索赔。如果公司不符合某些条款和条件，在某些情况下，这笔款项的一部分可能会在未来偿还，而这在目前是不太可能的。
(c)诉讼和解
2014年3月14日，四起推定的美国集体诉讼在美国纽约南区地区法院合并，并于2014年5月27日提交了合并的修订后的集体诉讼。2015年3月13日，法院发布了一项命令，批准了公司的驳回动议。2015年11月13日，法院驳回了原告的复议动议和提出修改后的申诉的许可。2016年8月24日，美国第二巡回上诉法院确认了地区法院驳回申诉的命令，但撤销了拒绝许可修改的命令，并将原告请求许可修改的进一步程序发回地区法院。法院于2017年9月13日批准了原告的修改许可动议。2017年9月29日，原告提起第二份合并修正集体诉讼诉状(《第二修正诉状》)，新增公司原首席法务官为被告。法院于2018年3月19日驳回了驳回第二次修改后的申诉的动议。2019年8月2日，治安法官发布了一份报告和建议，建议法院批准被告就驳回额外原告Cho和Ulug的诉求的诉状作出判决的动议。2019年9月24日，地方法院法官接受了治安法官的建议，驳回了Cho和Ulug对所有被告的索赔。2021年1月26日，区法院批准了原告提出的等级认证动议。该类别包括“所有在2013年3月28日至2013年9月20日期间在纳斯达克上购买或以其他方式获得黑莓有限公司普通股的人”。该类别不包括(A)在2013年3月28日期间购买或以其他方式收购公司普通股的所有个人和实体, 及(B)被告、本公司高级职员及董事、其直系亲属及其法定代表人、继承人、继承人或受让人，以及任何被告拥有或曾经拥有控股权的任何实体。2021年6月23日，第二巡回上诉法院驳回了被告对等级认证令的复核申请。2021年3月11日，第二巡回上诉法院确认了地区法院驳回Cho和Ulug索赔的判决，并于2021年4月28日驳回了Cho和Ulug要求陪审团重审和重审的请愿书。2021年5月5日，双方参加了与莱恩·菲利普斯阁下(退役)的调解，但没有达成协议。2021年9月10日。法院批准了原告要求批准集体通知计划的无异议动议。明信片通知于2021年10月8日邮寄；发布通知于2021年10月18日开始发布。2022年1月3日，法院驳回了被告要求即决判决的动议，但法院裁定休庭令禁止的七项陈述除外。2022年4月6日，双方接受了调解人的和解建议，并原则上达成协议，以美元了结美国的合并诉讼。165百万美元。《和解规定》自2022年6月7日起施行。2022年6月14日，法院批准了原告要求初步批准和解的动议，并将最终批准听证会安排在2022年9月29日。在2023财年第一季度，该公司应计165在合并经营报表的诉讼和解中，与此和解相关的百万美元。2022年6月29日，该公司支付了$1和解金额的百万美元。剩余的$1642022年9月6日支付了100万美元。2022年9月29日，法院最终批准了和解，并进入了最终判决。
(d)弥偿
本公司签订的某些协议包含赔偿条款，根据这些条款，本公司可能要承担费用和损害，包括在向本公司或受赔偿的第三方提出侵权索赔的情况下。此类知识产权侵权赔偿条款一般不受任何金额限制，并在本公司的协议期限内有效。到目前为止，公司还没有遇到由于这种赔偿而产生的材料成本。
该公司已与其现任和前任董事和高管签订了赔偿协议。根据该等协议，本公司同意在适用法律的规限下，赔偿其现任及前任董事及行政人员因其董事或行政人员身份而可能产生的任何民事、刑事或行政诉讼而合理招致的所有费用、费用及开支。本公司为本公司及其现任和前任董事及行政人员的利益而维持责任保险。本公司在本期内并未因该等赔偿而遇到材料成本。
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合并财务报表附注
以百万美元计，除每股和每股数据外，除非另有说明(未经审计)
10. 收入和部门信息披露
该公司根据“管理”方法报告分部信息。该管理方法将首席运营决策者(“CODM”)用于决策和评估业绩的内部报告指定为公司应报告的运营部门的一个来源。CODM是公司的执行主席和首席执行官，他通过以下方式做出决策并评估公司的业绩三运营细分市场。
CODM不使用离散资产信息来评估运营部门。为了内部报告的目的，本公司没有专门将资产分配给运营部门。
分部披露
本公司的组织和管理方式为三运营部门：网络安全、物联网和许可等。
下表按运营部门显示了截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月和九个月的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可和其他 | | 分部合计 | | | | |
| 11月30日， | | | | 11月30日， | | | | 11月30日， | | | | 11月30日， | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | | | | |
| 细分市场收入 | $ | 106 | | | $ | 128 | | | | | $ | 51 | | | $ | 43 | | | | | $ | 12 | | | $ | 13 | | | | | $ | 169 | | | $ | 184 | | | | | | | |
| 细分销售成本 | 46 | | | 52 | | | | | 10 | | | 8 | | | | | 4 | | | 6 | | | | | 60 | | | 66 | | | | | | | |
分部毛利率(1) | $ | 60 | | | $ | 76 | | | | | $ | 41 | | | $ | 35 | | | | | $ | 8 | | | $ | 7 | | | | | $ | 109 | | | $ | 118 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的9个月中 |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可和其他 | | 分部合计 | | | | |
| 11月30日， | | | | 11月30日， | | | | 11月30日， | | | | 11月30日， | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| 细分市场收入 | $ | 330 | | | $ | 355 | | | | | $ | 153 | | | $ | 126 | | | | | $ | 22 | | | $ | 52 | | | | | $ | 505 | | | $ | 533 | | | | | | | |
| 细分销售成本 | 149 | | | 147 | | | | | 27 | | | 22 | | | | | 8 | | | 18 | | | | | 184 | | | 187 | | | | | | | |
分部毛利率(1) | $ | 181 | | | $ | 208 | | | | | $ | 126 | | | $ | 104 | | | | | $ | 14 | | | $ | 34 | | | | | $ | 321 | | | $ | 346 | | | | | | | |
______________________________
(1)分部毛利总额与综合总额的对账如下。
网络安全由公司的黑莓Spark®软件平台、黑莓®®、黑莓®警报和黑莓®SecuSuite®组成。黑莓Spark平台是全面的安全软件产品和服务产品和服务产品，包括黑莓®网络套件和黑莓Spark®统一终端管理套件，这两个套件也一起作为BlackBerry Spark®套件销售，提供公司最广泛的定制网络安全和终端管理选项。黑莓Spark UES套件包括公司基于Cylance®的人工智能和机器学习平台的收入，该平台由CylanceProteCT®、CylanceOPTICS®、CylancePERSONA™、CylanceGATEWAY™、CylanceGUARD®托管服务、CylanceProteCT移动™和其他网络安全应用程序组成。黑莓Spark UEM套件包括公司的黑莓®UEM、黑莓®动态™和黑莓®工作空间解决方案。网络安全收入主要来自软件许可证，通常与支持、维护和专业服务捆绑在一起。
物联网由黑莓®Qnx®、黑莓®认证®、黑莓雷达®、黑莓常春藤™等物联网应用组成。物联网收入主要来自软件许可证，通常与支持、维护和专业服务捆绑在一起。
许可和其他包括公司的知识产权安排和和解裁决。其他包括公司的传统服务接入费(SAF)业务，该业务于2022年1月4日停止运营。
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合并财务报表附注
以百万美元计，除每股和每股数据外，除非另有说明(未经审计)
下表将截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月和九个月的部门毛利总额与公司的综合总额进行了核对：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| 总部门毛利率 | $ | 109 | | | $ | 118 | | | 321 | | | $ | 346 | |
调整(1): | | | | | | | |
| 减去：股票薪酬 | — | | | 1 | | | 2 | | | 3 | |
| 更少： | | | | | | | |
| 研究与开发 | 52 | | | 57 | | | 159 | | | 172 | |
| 销售、市场营销和管理 | 89 | | | 77 | | | 257 | | | 233 | |
| 摊销 | 26 | | | 42 | | | 78 | | | 133 | |
| 长期资产减值准备 | — | | | — | | | 4 | | | — | |
| | | | | | | |
| 出售财产、厂房和设备的收益，净额 | — | | | — | | | (6) | | | — | |
| 债券公允价值调整 | (56) | | | (110) | | | (112) | | | (47) | |
| 诉讼和解 | — | | | — | | | 165 | | | — | |
| 投资收益(亏损)，净额 | (2) | | | (25) | | | 1 | | | (22) | |
| 所得税前综合收益(亏损) | $ | — | | | $ | 76 | | | $ | (227) | | | $ | (126) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
______________________________
(1) CODM在调整的基础上审查分部信息，其中不包括如下所述的某些数额：
股票补偿费用--股权薪酬是一项非现金支出，不影响公司管理层作出的持续经营决策。
收入
该公司根据地理区域、收入确认时间以及主要产品和服务类型对与客户的合同收入进行分类，如上文“部门披露”中所讨论的。
该公司的收入按公司客户所在的主要地理区域分类如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
北美(1) | $ | 92 | | | $ | 101 | | | $ | 266 | | | $ | 313 | |
| 欧洲、中东和非洲 | 55 | | | 66 | | | 176 | | | 168 | |
| 其他地区 | 22 | | | 17 | | | 63 | | | 52 | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 169 | | | $ | 184 | | | $ | 505 | | | $ | 533 | |
| | | | | | | |
北美(1) | 54.5 | % | | 54.9 | % | | 52.7 | % | | 58.7 | % |
| 欧洲、中东和非洲 | 32.5 | % | | 35.9 | % | | 34.9 | % | | 31.5 | % |
| 其他地区 | 13.0 | % | | 9.2 | % | | 12.4 | % | | 9.8 | % |
| 总计 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
______________________________
(1) 北美地区包括公司知识产权安排的所有收入，这是由于专利组合及其许可安排在全球范围内的适用性。
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以百万美元计，除每股和每股数据外，除非另有说明(未经审计)
按确认时间分类的收入如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| 随时间推移转移的产品和服务 | $ | 88 | | | $ | 111 | | | $ | 281 | | | $ | 324 | |
| 在某个时间点转移的产品和服务 | 81 | | | 73 | | | 224 | | | 209 | |
| 总计 | $ | 169 | | | $ | 184 | | | $ | 505 | | | $ | 533 | |
收入合同余额
下表列出了截至2022年11月30日的9个月公司收入合同余额中的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应收帐款 | | 递延收入 | | 递延佣金 |
| 截至2022年2月28日的期初余额 | $ | 138 | | | $ | 244 | | | $ | 16 | |
| 由于新合同或现有合同的发票、相关合同采购成本或其他原因增加 | 517 | | | 444 | | | 18 | |
| 因付款、履行履约义务或其他原因而减少 | (524) | | | (479) | | | (17) | |
| | | | | |
| 增加(减少)，净额 | (7) | | | (35) | | | 1 | |
| 截至2022年11月30日的期末余额 | $ | 131 | | | $ | 209 | | | $ | 17 | |
分配给剩余履约债务的交易价格
下表披露了截至2022年11月30日，分配给未偿还或部分未偿还的履约义务的交易价格总额，以及公司预计确认这一收入的时间框架。本披露包括可变对价的估计，除非可变对价是基于销售或基于使用的使用费，以换取知识产权许可。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月30日 |
| 少于12个月 | | 12至24个月 | | 此后 | | 总计 |
| 剩余履约义务 | $ | 177 | | | $ | 22 | | | $ | 10 | | | $ | 209 | |
为前期履行的履约义务确认的收入
截至2022年11月30日的三个月和九个月，零及$1上期(截至2021年11月30日的三个月和九个月)履行的业绩义务确认了百万美元的收入--美元1已确认与上一期间履行的履约义务有关的收入的百万美元)。
按公司资产所在地理区域分类的财产、厂房和设备、无形资产、经营租赁ROU资产和商誉如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 2022年11月30日 | | 2022年2月28日 |
| 房地产，厂房和设备，无形资产，经营租赁净资产和商誉 | | 总资产 | | 房地产，厂房和设备，无形资产，经营租赁净资产和商誉 | | 总资产 |
| 加拿大 | $ | 102 | | | $ | 362 | | | $ | 117 | | | $ | 447 | |
| 美国 | 1,232 | | | 1,721 | | | 1,313 | | | 1,989 | |
| 其他 | 27 | | | 111 | | | 27 | | | 131 | |
| $ | 1,361 | | | $ | 2,194 | | | $ | 1,457 | | | $ | 2,567 | |
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合并财务报表附注
以百万美元计，除每股和每股数据外，除非另有说明(未经审计)
有关主要客户的信息
曾经有过一客户包括11%和14在截至2022年11月30日的三个月和九个月(截至2021年11月30日的三个月和九个月-一客户包括14%和11分别占公司收入的1%)。
11. 现金流和其他信息
(A)与支付的利息和所得税有关的某些现金流量信息合并报表摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| 期内支付的利息 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 5 | | | $ | 5 | |
| 期内缴纳的所得税 | — | | | 1 | | | 2 | | | 5 | |
| 期内收到的所得税退税 | 5 | | | 1 | | | 5 | | | 6 | |
(b) 附加信息
外汇
本公司因使用其功能货币美元以外的货币进行交易而面临外汇风险。该公司在2023财年第三季度的大部分收入是以美元进行交易的。部分收入以加元、欧元和英镑计价。其他费用主要包括工资和某些其他运营成本，主要以加元计价，但也以美元、欧元和英镑计价。在2022年11月30日，大约25现金和现金等价物的百分比，41应收账款的百分比和44应付账款的百分比以外币计价(2022年2月28日-37%, 23%和30%)。这些外币主要包括加元、欧元和英镑。作为其风险管理战略的一部分，该公司以外币维持净货币资产和/或负债余额，并利用包括货币远期合约和货币期权在内的衍生金融工具从事外币对冲活动。本公司不会将衍生工具用于投机目的。
利率风险
现金及现金等价物和投资被投资于不同期限的某些工具。因此，由于持有不同期限的投资，本公司面临利率风险。投资的公允价值以及从投资组合获得的投资收入将随着当时利率的变化而波动。如附注5所述，该公司亦已发行利率为1.75%的固定利率债券。该批利率为1.75%的债券的公平价值将会随当时利率的变动而波动。因此，由于1.75%的债券，本公司面临利率风险。本公司目前并无利用利率衍生工具来对冲其投资组合或1.75%债券市值的变动。
信用风险
该公司的投资组合面临市场和信用风险。该公司通过投资于流动的投资级证券并限制对任何一个实体或相关实体集团的风险敞口来降低这一风险。截至2022年11月30日，没有一家发行人的申购金额超过19现金、现金等价物和投资总额的百分比(2022年2月28日--没有一家发行人超过10占现金、现金等价物和投资总额的%)，其中最大的此类发行人代表现金余额、不记名存款、定期存款和银行对本公司银行交易对手之一的承兑汇票。
本公司与若干交易对手订立信贷支持附件(“CSA”)。该等CSA规定，所有合约的未平仓净额，须透过每日向交易对手支付抵押品或从交易对手收取抵押品来弥补，但须受风险敞口及转让门槛所规限。截至2022年11月30日，该公司拥有1向交易对手过账的抵押品(2022年2月28日-零在张贴的抵押品中)。
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合并财务报表附注
以百万美元计，除每股和每股数据外，除非另有说明(未经审计)
流动性风险
现金、现金等价物和投资约为$505截至2022年11月30日。公司管理层仍然专注于有效管理营运资金余额和管理业务的流动性需求。根据目前的财务预测，本公司相信，其财务资源，加上预期的未来营运现金产生和营运开支削减活动，以及获得其他潜在融资安排，应足以满足当前财务承诺和尚未承诺的未来营运开支的资金需求，并应为可预见的未来提供必要的财务能力。
政府补贴
在2021财年，加拿大政府宣布为其业务受到新冠肺炎疫情影响的加拿大雇主提供加拿大紧急工资补贴(CEW)和加拿大紧急租金补贴(CER)。CEW计划最初在2020年3月至11月期间运行36周，CERS计划在2020年9月至2021年7月期间运行。这些计划随后被延长至2021年10月。CEW计划提供了高达75符合条件的雇员就业可保薪酬的百分比，取决于某些标准。延期还包括逐步降低补贴率。之后收到的CEWJune 5, 2021如果公司不符合某些条款和条件，在某些情况下可能会在未来偿还，而这在目前是不可能的。CERS方案提供了高达65符合条件的固定资产费用的百分比。基本补贴是根据受新冠肺炎疫情影响的企业收入下降的百分比确定的。在该方案最终索赔期之前的几个月里，CERS方案逐渐减少了补贴的数额和可获得性。
在2022财年第三季度，加拿大政府宣布了HHBRP，继续支持受新冠肺炎疫情影响的企业。HHBRP提供最高可达50符合条件的雇员就业可保薪酬的百分比，并在一定标准下，以及租金和运行至May 7, 2022.
公司申请了CEW、CER和HHBRP，只要它满足接受补贴的要求，并在截至2022年11月30日的三个月和九个月内记录零及$4作为综合业务报表中业务费用减少的政府补贴分别为100万美元(2021年11月30日--#美元3百万美元和美元30分别为100万)。截至2022年11月30日，本公司已记录零在应计政府补贴中其他应收账款综合资产负债表(2022年2月28日-$8百万)。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下管理层对财务状况及经营业绩之讨论及分析(“MD&A”)，应与黑莓有限公司截至2022年11月30日止三个月及九个月之未经审核中期综合财务报表及附注(“综合财务报表”)，以及本公司截至2022年2月28日止财政年度之经审核综合财务报表及附注及MD&A(“年度MD&A年度”)一并阅读。综合财务报表以美元列报，并根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。除非另有说明，本MD&A中的所有财务信息均以美元表示。
有关公司的更多信息，包括在公司截至2022年2月28日的财政年度的Form 10-K年度报告(“年度报告”)中，可以在SEDAR网站www.sedar.com和美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上找到。
有关前瞻性陈述的注意事项
本MD&A包含某些证券法定义的前瞻性陈述，包括根据1995年美国私人证券诉讼改革法和适用的加拿大证券法的前瞻性陈述，包括与以下内容有关的陈述：
•公司的计划、战略和目标，包括打算增加和加强其产品和服务，为新的创新申请专利，以及在其网络安全和物联网业务中增加员工；
•公司对新冠肺炎疫情和全球半导体短缺以及其他宏观经济因素对其经营业绩和财务状况的影响的预期；
•该公司对2023财年的收入和账单、2024财年网络安全业务的年度经常性收入、黑莓常春藤™平台的安装以及几乎所有非核心专利资产的出售的预期；
•公司对购买债务和其他合同承诺的估计；以及
•公司对其财务资源是否充足的期望。
“预期”、“预期”、“估计”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“打算”、“相信”、“目标”、“计划”以及类似的表述旨在识别本MD&A中的前瞻性表述，包括标题为“业务概述-战略”、“业务概述-产品和服务”、“业务概述-新冠肺炎与宏观经济因素”、“非公认会计准则财务指标-关键指标”、“经营业绩-截至11月30日的三个月”的章节。2022年与截至2021年11月30日的三个月相比-收入-按部门划分的收入“和”财务状况-合同和其他债务“。前瞻性表述基于公司根据其经验和对历史趋势、现状和预期未来发展的看法以及其他公司认为在当时情况下合适的因素做出的估计和假设，包括但不限于公司对其业务、战略、机会和前景的预期、新产品和服务的推出、总体经济状况、持续的新冠肺炎疫情、竞争以及公司对财务业绩的预期。许多因素可能导致公司的实际结果、业绩或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同，包括但不限于年报第I部分第1A项“风险因素”中讨论的风险因素。
所有这些因素都应仔细考虑，读者不应过度依赖该公司的前瞻性陈述。任何前瞻性陈述都是为了使公司股东能够在作出此类陈述时从管理层的角度来看待公司的预期业绩和前景。如上所述，这些陈述会受到所有前瞻性陈述所固有的风险的影响，以及由于技术和公司业务战略的变化、不断变化的行业标准、激烈的竞争和短的产品生命周期，在预测公司未来的财务结果和业绩方面存在困难，特别是在更长的时期内。见年度报告第一部分第1项“业务”中的“战略”小节。
除非适用法律要求，否则公司无意也没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
业务概述
该公司为全球的企业和政府提供智能安全软件和服务。该公司确保超过5亿个终端的安全，其中包括超过2.15亿辆汽车。该公司总部位于安大略省滑铁卢，利用人工智能(“AI”)和机器学习在网络安全、安全和数据隐私领域提供创新的解决方案，在终端安全、终端管理、加密和嵌入式系统领域处于领先地位。
战略
该公司以其智能安全软件和服务而广受认可，并相信它提供市场上最广泛的一套安全功能，以连接、保护和管理物联网(IoT)中的终端。该公司利用其广泛的技术组合，主要向政府和受监管行业的企业客户以及汽车、医疗、工业和其他核心垂直领域的原始设备制造商提供一流的网络安全、安全和可靠性。
该公司的目标是提供更智能的安全解决方案，这些解决方案比竞争产品更有效，需要更少的资源来支持，并为客户产生更好的投资回报。为了实现这一愿景，公司继续扩展其专注于人工智能的黑莓Spark®软件平台和安全认证的QNX®中微子®实时操作系统的功能，并正在将其新的黑莓常春藤™智能车辆数据平台商业化。
该公司的入市战略主要侧重于从企业软件和服务以及与领先的原始设备制造商(“OEM”)和一级供应商的嵌入式软件设计中产生收入。该公司打算推动收入增长，实现与其他企业软件公司一致的利润率。
产品和服务
该公司有多个产品和服务可获得收入，这些产品和服务分为三个部分：网络安全、物联网(统称为网络安全、软件和服务)和许可等。
网络安全
网络安全业务包括黑莓Spark、黑莓®®和黑莓®SecuSuite®。
该公司的核心安全软件和服务产品是其BlackBerry Spark软件平台，该平台将统一终端安全(UES)层与BlackBerry统一终端管理(UEM)集成在一起，以实现零信任环境中的安全终端通信。BlackBerry UES是一套互为补充的网络安全产品，提供终端保护平台(EPP)、终端检测和响应(EDR)、移动威胁防御(MTD)、零信任网络访问(ZTNA)以及用户和实体行为分析(UEBA)功能。BlackBerry Spark平台得益于公司的人工智能和机器学习能力、持续创新、专业网络安全服务和威胁研究、行业合作伙伴关系和学术合作。公司目前正在严格执行BlackBerry Spark的产品发布计划，以实现公司的扩展检测和响应(“XDR”)战略，该战略旨在使用来自平台全系列本地集成产品和合作伙伴解决方案的安全遥测数据，为更强大和集成的威胁检测和响应提供深入的背景洞察。这一针对BlackBerry Spark的全面安全策略旨在跨所有终端在单个代理上运行，从单个控制台进行管理，利用一个众包威胁数据湖，并在一个云环境中进行管理。黑莓Spark解决方案通过黑莓®网络套件和黑莓Spark®统一终端管理套件提供，这两个套件也一起作为BlackBerry Spark®套件销售，提供公司最全面的定制网络安全和终端管理选项。
BlackBerry UES Suite提供领先的基于Cylance®AI和机器学习的网络安全解决方案，包括：CylanceProteCT®，这是一种EPP和可用的MTD解决方案，使用自动化的、预防为主的方法来防止恶意代码在终端上执行；CylanceOPTICS®，这是一种EDR解决方案，提供对终端上恶意活动的可见性和预防；CylanceGUARD®，这是一种受管检测和响应解决方案，提供全天候威胁追踪和监控；CylanceGATEWAY™，这是一款人工智能支持的ZTNA解决方案；以及CylancePERSONA™，它是一种通过实时验证用户身份来提供持续身份验证的UEBA解决方案。该组合平台具有业界领先的威胁防御模块，可帮助组织应对网络攻击的显著增长。该公司还提供事件响应、危害评估和遏制服务，以帮助客户进行法医分析、现有系统的状态和攻击的补救。BlackBerry UES Suite与BlackBerry®UEM本机集成，也可与其他供应商的UEM解决方案配合使用。
黑莓Spark UEM套件包括公司的黑莓UEM、黑莓®Dynamic™和黑莓®工作空间解决方案。BlackBerry UEM是该公司安全通信平台的中央软件组件，提供用于管理和保护设备、应用程序、身份、内容和
所有主流操作系统上的终端。BlackBerry Dynamic为移动应用程序提供了一流的开发平台和安全容器，包括公司自己的企业应用程序，如黑莓®Work和用于安全协作的黑莓®连接。
BlackBerry Spark平台还包括BBM Enterprise，这是一种企业级安全即时消息传递解决方案，用于消息传递、语音和视频。
BlackBerry AtNote和BlackBerry Alert是安全、联网的关键事件管理解决方案，使个人、设备和组织能够在业务连续性和生命安全运营期间实时交换关键信息。这些平台安全地与一组不同的终端连接，以分发紧急情况群发通知，改善人员问责，并促进组织内部和组织之间的双向数据收集和共享。BlackBerry AtNote服务于公共部门市场的需求，而BlackBerry Alert则针对商业部门。
SecuSuite是经过认证的多操作系统语音和文本消息传递解决方案，具有高级加密、防窃听和持续身份验证功能，为政府和企业的传统移动设备提供最高级别的安全。
物联网
物联网业务包括黑莓技术解决方案公司(BTS)和黑莓常春藤。
BTS的主要组成部分是BlackBerry QNX，它是一家为汽车、医疗、工业自动化和其他市场的互联嵌入式系统提供实时操作系统、管理程序、中间件、开发工具和专业服务的全球供应商。作为公认的汽车软件领导者，BlackBerry QNX提供越来越多的安全认证、安全可靠的平台解决方案组合，并专注于与汽车OEM、Tier 1供应商和汽车半导体供应商实现设计上的胜利。这些解决方案包括中微子®操作系统和黑莓QNX®汽车平台，这是自动驾驶汽车市场最先进的嵌入式软件平台，以及其他旨在缓解遵守汽车行业功能安全标准ISO 26262的挑战的产品。此外，该公司安全的汽车空中软件更新管理服务使原始设备制造商能够管理其车辆中软件的生命周期和安全。
黑莓QNX也是构建医疗设备、列车控制系统、工业机器人、硬件安全模块、建筑自动化系统、绿色能源解决方案和其他关键任务应用的公司的嵌入式系统的首选供应商。
除了黑莓QNX，BTS还包括黑莓认证®加密和密钥管理产品，以及黑莓雷达®资产监控解决方案。
黑莓认证利用获得专利的椭圆曲线加密技术提供设备安全、防伪和产品认证解决方案。BlackBerry Certicom的产品包括其受管公钥基础设施(“PKI”)平台、密钥管理和配置技术，可帮助客户从制造环节到设备生命周期保护其硅芯片和设备的完整性。BlackBerry Certicom的安全密钥提供、代码签名和安全凭证管理系统服务可保护下一代联网汽车、关键基础设施和物联网部署免受产品伪造、再制造和未经授权的网络访问的影响。
BlackBerry雷达是一系列用于运输和物流行业的资产监控和远程信息处理解决方案。BlackBerry雷达解决方案包括用于跟踪集装箱、拖车、底盘、平板和重型机械的设备和基于云的安全仪表盘，用于报告位置和传感器数据，以及启用定制警报和车队管理分析。
该公司已与亚马逊网络服务公司(“AWS”)合作开发和营销BlackBerry Ivy，这是一个利用BlackBerry QNX的汽车功能的智能车辆数据平台。黑莓常春藤将允许汽车制造商安全地访问车辆的传感器数据，将其标准化，并在边缘应用机器学习，以生成和共享预测性见解和推断。汽车制造商和开发商将能够利用这些信息来创建响应性的车载服务，以增强司机和乘客的体验。黑莓Ivy将支持多种车辆操作系统和硬件，以及多云部署，以确保不同车型和品牌的兼容性。2022年2月，该公司发布了用于概念验证测试的黑莓常春藤版本，该公司预计在2024年或2025年车型年开始在车辆上安装黑莓常春藤。
黑莓网络安全和物联网集团得到了公司黑莓®专业服务业务提供的企业和网络安全咨询服务的补充。BlackBerry专业服务提供与平台无关的策略来应对基于移动性的挑战，提供专家部署支持、端到端交付(从系统设计到用户培训)、应用咨询和经验丰富的项目管理。公司的网络安全咨询服务和工具与其他安全解决方案相结合，帮助客户识别最新的网络安全威胁，
测试漏洞、制定适合风险的缓解措施、维护IT安全标准和技术，并防范未来攻击的风险。
许可和其他
许可和其他费用主要包括公司的专利许可业务和遗留服务访问费(“SAF”)。
公司的许可业务负责公司全球专利组合的管理和货币化。专利组合继续在公司的核心产品领域提供竞争优势，并在核心和邻近垂直市场的未来技术和许可计划的开发中发挥杠杆作用。该公司拥有一系列专利和正在申请专利的技术的权利，这些技术包括但不限于操作系统、网络基础设施、声学、信息传递、企业软件、汽车子系统、网络安全、加密和无线通信。
在2022财年第四季度，该公司宣布与Catapult IP Innovation(“Catapult”)签订专利销售协议，以总代价6亿美元出售公司几乎所有的非核心专利资产(“专利销售交易”)。对公司目前的核心业务运营至关重要的专利不包括在专利销售交易中。根据专利销售交易的条款，在交易完成时，公司将收到正在出售的专利的许可证，这些专利主要与移动设备、消息传递和无线网络有关。专利销售交易不会影响客户对公司任何产品、解决方案或服务的使用。专利销售交易的完成取决于融资和其他成交条件的满足。Catapult正在与一家融资合作伙伴合作，双方正在就最终的结束文件进行谈判。与此同时，本公司正与另一方进行深入的条款说明书讨论，后者已完成对投资组合的尽职调查。这个替代方是一家知名的私人股本公司，不需要外部融资。
公司的其他业务从向使用公司传统黑莓7和之前的黑莓操作系统的用户收取的SAF中获得收入，自2022年1月4日起，这些操作系统不再得到支持或维护。
最新发展动态
该公司在2023财年继续执行其战略，并在最近一个季度宣布了以下成就：
产品和创新：
•发布了网络威胁情报(CTI)产品，这是一种专业的威胁情报服务，可帮助客户预防、检测和有效应对网络攻击；
•加强网络安全平台，为客户提供更好的威胁识别、补救能力和终端支持，改善用户体验和调查速度，并在分类和分析工作流程中进行重大更新；
•宣布推出CylanceAVERT™，这是一个数据丢失检测模块，通过CylanceGATEWAY提供数据访问和泄漏可见性；
•宣布了黑莓UEM的新功能，包括新的eSIM和Android管理功能以及增强的Google Chromebook集成；以及
•宣布，北约通信和信息机构(NCI Agency)已向黑莓的SecuSuite®授予政府安全认证，以便在全球范围内用于北约官方安全通信。
客户和合作伙伴：
•扩大与AWS的合作，将BlackBerry QNX基础软件升级到云端，加快任务关键型嵌入式系统的上市时间；
•被大银科技选中，为长城汽车的高端下一代汽车开发声学解决方案；
•被Human Horizons选中，为HiPhone Z车辆的自动驾驶控制器和智能数字驾驶舱提供动力；以及
•扩大了BlackBerry SecuSuite在亚太地区的安全通信合作伙伴网络，增加了NSI Global、PraesiumGroup和Telerol-One。
皮尔斯坦定居点
2022年4月7日，本公司宣布已就合并证券集体诉讼达成原则协议，标题为Pearlstein诉Blackberry Limited等人，案件编号13 Civ.7060(CM)(KHP)在纽约南区美国地区法院对本公司及其某些前高级管理人员的诉讼待决。双方于2022年6月9日签署了正式和解协议，计划公司支付总计1.65亿美元的现金，以了结2013年3月28日至2013年9月20日期间在纳斯达克上购买或以其他方式获得黑莓股票的所有人提出的索赔。《和解规定》自2022年6月7日起施行。2022年6月14日，法院批准了原告要求初步批准和解的动议，并将最终批准听证会安排在2022年9月29日。2022年9月29日，法院最终批准了和解，并进入了最终判决。虽然公司认为案件中的指控没有根据，但它也认为消除继续诉讼的分心、费用和风险符合公司及其股东的最佳利益。在2023财年第一季度，该公司与这项和解相关的应计金额为1.65亿美元诉讼和解关于合并业务报表。2022年6月29日，公司支付了和解金额的100万美元。剩余的1.64亿美元于2022年9月6日支付。
“新冠肺炎”与宏观经济因素
为了应对新冠肺炎疫情，公司继续专注于保护员工、客户和合作伙伴的健康和安全，同时也提供技术帮助他们在任何地方尽最大努力。在2023财年第二季度，该公司的大部分全球办事处从远程工作模式转变为混合模式，员工在当地规章制度的约束下，以兼职方式亲自返回工作岗位。
尽管本公司在2023财年前9个月的软件和服务收入高于2022财年前9个月，但新冠肺炎疫情和随之而来的全球半导体短缺已经并将继续对本公司QNX汽车软件业务的基于生产的专利使用费产生重大不利影响。 俄罗斯入侵乌克兰以及由此导致的全球对俄罗斯的制裁加剧了汽车供应链的中断及其对公司业务的影响。
新冠肺炎疫情和入侵乌克兰直接或间接导致的经济疲软或通胀，以及为应对通胀而实施的更高利率和由此产生的对经济衰退的担忧，可能会对消费者的汽车需求产生负面影响，并可能导致网络安全解决方案的支出减少和销售周期延长，进而可能对公司的业务产生不利影响。该公司不认为通货膨胀对其2023财年前9个月的业务、运营结果和财务状况有实质性影响。
新冠肺炎疫情对该公司运营和财务业绩的长期影响将取决于新变种的出现和毒性、政府可能持续或实施的应对限制，以及为控制或缓解疫情而采取的行动的有效性，其中包括疫苗接种计划。目前无法合理估计这一影响，而且可能要到未来期间才能充分反映。 关于这些因素和其他风险的讨论，请参阅年度报告第二部分第1A项“风险因素”。
商誉
在2022财年第四季度的年度商誉减值测试中，公司对现金流的估计表明，所有报告单位的此类账面价值预计都将收回。尽管如此，未来的判断、假设、对估值方法的市场投入以及对现金流的估计可能会发生变化，从而需要将某些资产减记为公允价值。对未来现金流和贴现率的假设和估计是复杂的，往往是主观的，需要做出重大判断。这一分析取决于内部预测、对公司报告单位的长期收入增长率的估计、对现金流将出现的使用寿命的估计、终端增长率、盈利能力指标以及报告单位的贴现率的确定。持续的新冠肺炎大流行和入侵乌克兰等直接或间接导致的全球经济疲软和高通胀水平的影响导致了更高的利率。上述任何情况对估值估计投入的影响可能会对合并财务报表产生重大影响，包括公司商誉的公允价值，特别是与其BlackBerry Spark报告部门有关的商誉。
2023财年第三季度运营结果摘要
下表列出了根据美国公认会计原则，截至2022年11月30日的季度与截至2021年11月30日的季度相比的某些综合运营报表数据： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 (百万，不包括每股和每股金额) |
| | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 | | 变化 | | | | |
| 收入 | $ | 169 | | | $ | 184 | | | $ | (15) | | | | | |
| 毛利率 | 109 | | | 117 | | | (8) | | | | | |
| 运营费用 | 111 | | | 66 | | | 45 | | | | | |
| 投资收益，净额 | 2 | | | 25 | | | (23) | | | | | |
| 所得税前收入 | — | | | 76 | | | (76) | | | | | |
| 所得税拨备 | 4 | | | 2 | | | 2 | | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | (4) | | | $ | 74 | | | $ | (78) | | | | | |
| 每股收益(亏损)-报告 | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.01) | | | $ | 0.13 | | | | | | | |
| 稀释 | $ | (0.09) | | | $ | (0.05) | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 加权-已发行股票的平均数量(000) | | | | | | | | | |
基本信息(1) | 578,948 | | | 571,138 | | | | | | | |
稀释(2) | 639,781 | | | 631,971 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
______________________________
(1)截至2021年11月30日的三个月，按美国公认会计原则计算的每股基本收益包括1,421,945股普通股，这些普通股随后于2019年2月21日完成Cylance收购的三周年日发行，作为收购的对价。
(2)截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月，在美国公认会计原则基础上的稀释每股亏损不包括基于股票的补偿的稀释影响，因为这样做将是反稀释的。有关本公司计算摊薄加权平均已发行股份数目，请参阅综合财务报表附注7。
下表显示了截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月和九个月的运营部门信息。该公司根据美国公认会计准则编码第280节，基于“管理”方法报告分部信息。该管理方法指定了CODM用于决策和评估公司可报告经营部门的业绩的内部报告。有关公司经营部门的说明，请参阅合并财务报表附注10。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 (单位：百万) |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可和其他 | | 分部合计 | | | | |
| 11月30日， | | 变化 | | 11月30日， | | 变化 | | 11月30日， | | 变化 | | 11月30日， | | 变化 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 细分市场收入 | $ | 106 | | | $ | 128 | | | $ | (22) | | | $ | 51 | | | $ | 43 | | | $ | 8 | | | $ | 12 | | | $ | 13 | | | $ | (1) | | | $ | 169 | | | $ | 184 | | | $ | (15) | | | | | |
| 细分销售成本 | 46 | | | 52 | | | (6) | | | 10 | | | 8 | | | 2 | | | 4 | | | 6 | | | (2) | | | 60 | | | 66 | | | (6) | | | | | |
| 分部毛利率 | $ | 60 | | | $ | 76 | | | $ | (16) | | | $ | 41 | | | $ | 35 | | | $ | 6 | | | $ | 8 | | | $ | 7 | | | $ | 1 | | | $ | 109 | | | $ | 118 | | | $ | (9) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的9个月中 | | | | |
| | (单位：百万) |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可和其他 | | 分部合计 | | | | |
| 11月30日， | | 变化 | | 11月30日， | | 变化 | | 11月30日， | | 变化 | | 11月30日， | | 变化 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 细分市场收入 | $ | 330 | | $ | 355 | | $ | (25) | | $ | 153 | | $ | 126 | | $ | 27 | | $ | 22 | | $ | 52 | | $ | (30) | | $ | 505 | | $ | 533 | | $ | (28) | | | | | |
| 细分销售成本 | 149 | | 147 | | 2 | | 27 | | 22 | | 5 | | 8 | | 18 | | (10) | | 184 | | 187 | | (3) | | | | |
| 分部毛利率 | $ | 181 | | $ | 208 | | $ | (27) | | $ | 126 | | $ | 104 | | $ | 22 | | $ | 14 | | $ | 34 | | $ | (20) | | $ | 321 | | $ | 346 | | $ | (25) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
下表将公司截至2022年11月30日的三个月和九个月的部门业绩与美国公认会计原则的综合业绩进行了核对：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年11月30日的三个月 |
| (单位：百万) | | | | |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可和其他 | | 分部合计 | | 对账项目 | | 合并的美国公认会计原则 | | | | |
| 收入 | $ | 106 | | | $ | 51 | | | $ | 12 | | | $ | 169 | | | $ | — | | | $ | 169 | | | | | |
| 销售成本 | 46 | | | 10 | | | 4 | | | 60 | | | — | | | 60 | | | | | |
毛利率(1) | $ | 60 | | | $ | 41 | | | $ | 8 | | | $ | 109 | | | $ | — | | | $ | 109 | | | | | |
| 运营费用 | | | | | | | | | 111 | | | 111 | | | | | |
| 投资收益，净额 | | | | | | | | | (2) | | | (2) | | | | | |
| 所得税前收入 | | | | | | | | | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月30日的9个月 |
| (单位：百万) | | | | |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可和其他 | | 分部合计 | | 对账项目 | | 合并的美国公认会计原则 | | | | |
| 收入 | $ | 330 | | | $ | 153 | | | $ | 22 | | | $ | 505 | | | $ | — | | | $ | 505 | | | | | |
| 销售成本 | 149 | | | 27 | | | 8 | | | 184 | | | 2 | | | 186 | | | | | |
毛利率(1) | $ | 181 | | | $ | 126 | | | $ | 14 | | | $ | 321 | | | $ | (2) | | | $ | 319 | | | | | |
| 运营费用 | | | | | | | | | 545 | | | 545 | | | | | |
| 投资损失，净额 | | | | | | | | | 1 | | | 1 | | | | | |
| 所得税前亏损 | | | | | | | | | | | $ | (227) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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(1) 有关截至2022年11月30日的三个月和九个月的部分美国基于GAAP的衡量标准与调整后的衡量标准的对账，请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
下表将公司截至2021年11月30日的三个月和九个月的部门业绩与美国公认会计原则的综合业绩进行了核对：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年11月30日的三个月 |
| (单位：百万) | | | | |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可和其他 | | 分部合计 | | 对账项目 | | 合并的美国公认会计原则 | | | | |
| 收入 | $ | 128 | | | $ | 43 | | | $ | 13 | | | $ | 184 | | | $ | — | | | $ | 184 | | | | | |
| 销售成本 | 52 | | | 8 | | | 6 | | | 66 | | | 1 | | | 67 | | | | | |
毛利率(1) | $ | 76 | | | $ | 35 | | | $ | 7 | | | $ | 118 | | | $ | (1) | | | $ | 117 | | | | | |
| 运营费用 | | | | | | | | | 66 | | | 66 | | | | | |
| 投资收益，净额 | | | | | | | | | (25) | | | (25) | | | | | |
| 所得税前收入 | | | | | | | | | | | $ | 76 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年11月30日的9个月 |
| (单位：百万) | | | | |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可和其他 | | 分部合计 | | 对账项目 | | 合并的美国公认会计原则 | | | | |
| 收入 | $ | 355 | | | $ | 126 | | | $ | 52 | | | $ | 533 | | | $ | — | | | $ | 533 | | | | | |
| 销售成本 | 147 | | | 22 | | | 18 | | | 187 | | | 3 | | | 190 | | | | | |
毛利率(1) | $ | 208 | | | $ | 104 | | | $ | 34 | | | $ | 346 | | | $ | (3) | | | $ | 343 | | | | | |
| 运营费用 | | | | | | | | | 491 | | | 491 | | | | | |
| 投资收益，净额 | | | | | | | | | (22) | | | (22) | | | | | |
| 所得税前亏损 | | | | | | | | | | | $ | (126) | | | | | |
______________________________
(1) 有关截至2021年11月30日的三个月和九个月的部分美国基于GAAP的衡量标准与调整后的衡量标准的对账，请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
财务亮点
截至2022年11月30日(2022年2月28日-7.7亿美元)，公司拥有约5.05亿美元的现金、现金等价物和投资。
在2023财年第三季度，该公司确认了1.69亿美元的收入和400万美元的净亏损，或每股基本亏损0.01美元和每股稀释亏损0.09美元(2022财年第三季度-收入1.84亿美元和净收益7400万美元，或每股基本收益0.13美元和每股稀释亏损0.05美元)。
该公司在2023财年第三季度(2022财年第三季度--调整后净亏损100万美元，调整后每股亏损0.00美元)在非公认会计准则基础上确认调整后净亏损3000万美元，调整后每股亏损0.05美元。见下文“非公认会计准则财务计量”。
债券公允价值调整
如先前披露，本公司选择公允价值选择权以计算其未偿还的1.75%无担保可转换债券(“1.75%债券”)；因此，根据美国公认会计原则，一直并将继续要求定期重估价值。公允价值调整不影响1.75%债券的条款，如面值、赎回功能或转换价格。
截至2022年11月30日，1.75%债券的公允价值约为3.92亿美元，比2023财年第三季度减少了约5700万美元。截至2022年11月30日止三个月，本公司在综合经营报表中记录了与非信贷成分公允价值变动有关的非现金收入5600万美元(税前及税后)(“2023财年第三季度债券公允价值调整”)，以及与工具相关信用风险公允价值变动相关的非现金费用100万美元，以及与1.75%债券相关的其他全面亏损(“OCL”)。在截至2022年11月30日的9个月内，公司在综合经营报表中记录了与非信贷部分公允价值变动相关的非现金收入1.12亿美元(税前和税后)(“2023财年债券公允价值调整”)，以及与工具相关信用风险公允价值变动相关的非现金收入300万美元(与1.75%的债券相关)。有关1.75%债券的进一步详情，请参阅综合财务报表附注5。
非公认会计准则财务指标
综合财务报表是根据美国公认会计原则编制的，本MD&A中包含的信息是在此基础上列报的。2022年12月20日，公司公布了截至2022年11月30日的三个月和九个月的财务业绩，其中包括某些非GAAP财务指标和非GAAP比率，包括调整后的毛利率、调整后的毛利率百分比、调整后的营业费用、调整后的净亏损、调整后的每股亏损、调整后的研发费用、调整后的销售、营销和行政费用、调整后的摊销费用、调整后的营业亏损、调整后的EBITDA、调整后的营业亏损百分比、调整后的EBITDA利润率以及自由现金使用。
在公司的内部报告中，管理层通过从公司的美国公认会计原则财务结果中剔除下列某些项目的影响，在非公认会计原则的基础上评估公司业务的表现。公司认为，这些非GAAP财务指标和非GAAP比率为管理层以及公司财务报表的读者提供了跨会计期间进行比较的一致基础，有助于帮助管理层和读者了解公司的经营业绩和潜在的经营趋势。非公认会计准则财务计量和非公认会计准则比率不包括如下所述的某些数额：
•债券公允价值调整。该公司已选择根据美国公认会计原则下的公允价值选项，按公允价值计量其未偿还的1.75%债券。每个期间，1.75%债券的公允价值都会重新计算，由此产生的非现金收入和1.75%债券的非信贷部分公允价值变动产生的费用在收入中确认。根据公司股价、股价波动性和信用指数的变化，每个时期的金额可能会有所不同。这并不代表公司的核心经营业绩，在将公司的经营业绩与前几个时期的业绩进行比较时，这可能没有意义。
•重组费用。本公司认为，根据成本优化计划减少研发、基础设施和其他职能方面的年度支出，与员工离职福利、设施和其他支出相关的重组成本不反映预期的未来运营支出，也不能反映公司的核心运营业绩，在将公司的运营业绩与前几个时期的运营业绩进行比较时，可能没有意义。
•股票补偿费用。股权薪酬是一项非现金支出，不影响公司管理层做出的持续经营决策。
•已取得无形资产的摊销。当本公司通过业务合并获得无形资产时，这些资产将作为购买会计的一部分入账，并有助于产生收入。这类收购的无形资产将随着时间的推移而折旧，相关摊销将在未来期间重复出现，直到资产完全摊销为止。这并不代表公司的核心经营业绩，在将公司的经营业绩与前几个时期的业绩进行比较时，这可能没有意义。
•长期资产减值准备。 本公司认为，长期资产减值费用并不反映预期的未来运营费用，也不能反映本公司的核心经营业绩，在将本公司的经营业绩与以往期间的经营业绩进行比较时可能没有意义。
•诉讼和解。 本公司认为，诉讼和解并不反映预期的未来运营费用，也不能反映本公司的核心经营业绩，在将本公司的经营业绩与之前几个时期的业绩进行比较时，可能没有意义。
在美国公认会计原则的基础上，这些项目的影响反映在公司的损益表中。然而，公司认为，提供非公认会计准则的补充措施使投资者能够使用管理层使用的相同评估指标来评估公司业务的财务业绩，因此是对公司业绩或未来业务预期业绩的有用指示，并便于对经营业绩进行期间与期间的比较。因此，该公司认为，除了美国公认会计原则的衡量标准外，还应提供补充的非公认会计原则财务衡量标准，将某些项目排除在其财务业绩的列报之外，这是适当和合理的。
截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月非基于GAAP的衡量标准与大多数直接可比的基于美国GAAP的衡量标准的对账
请读者注意，调整后的毛利率、调整后的毛利率百分比、调整后的营业费用、调整后的净亏损、调整后的每股亏损、调整后的研发费用、调整后的销售、营销和行政费用、调整后的摊销费用、调整后的营业亏损、调整后的EBITDA、调整后的营业亏损百分比、调整后的EBITDA利润率和自由现金使用量以及类似指标没有美国公认会计准则规定的任何标准化含义，因此不太可能与其他公司报告的类似指标相比较。这些非GAAP财务指标应该在美国GAAP结果的背景下考虑，这些结果在本MD&A中描述，并在合并财务报表中列出。
截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月，最直接可比的美国公认会计原则财务指标与调整后的财务指标的对账如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的三个月(百万美元) | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 毛利率 | | $ | 109 | | | $ | 117 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 股票补偿费用 | | — | | | 1 | |
| 调整后的毛利率 | | $ | 109 | | | $ | 118 | |
| | | | |
| 毛利率% | | 64.5 | % | | 63.6 | % |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 股票补偿费用 | | — | % | | 0.5 | % |
| 调整后的毛利率% | | 64.5 | % | | 64.1 | % |
截至2022年11月30日、2022年8月31日和2021年11月30日的三个月的美国公认会计原则营业费用与调整后的营业费用的对账如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的三个月(百万美元) | | 2022年11月30日 | | 2022年8月31日 | | 2021年11月30日 |
| 运营费用 | | $ | 111 | | | $ | 153 | | | $ | 66 | |
| 重组费用 | | — | | | 3 | | — | |
| 股票补偿费用 | | 8 | | | 5 | | 5 | |
债券公允价值调整(1) | | (56) | | | (10) | | | (110) | |
| | | | | | |
| 获得性无形资产摊销 | | 22 | | | 22 | | | 29 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 1LA减值费用 | | — | | | 4 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 调整后的运营费用 | | $ | 137 | | | $ | 129 | | | $ | 142 | |
______________________________
(1) 见“2023财年第三季度经营业绩摘要-财务摘要-债务公允价值调整”
截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月的美国GAAP净收益(亏损)和美国GAAP每股基本收益(亏损)与调整后的净亏损和调整后的每股基本亏损的对账如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至前三个月(单位：百万，每股除外) | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| | | | 基本损耗
每股 | | | | 基本收益(亏损)
每股 |
| 净收益(亏损) | | $ | (4) | | | $(0.01) | | $ | 74 | | | $0.13 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 股票补偿费用 | | 8 | | | | | 6 | | | |
| 债券公允价值调整 | | (56) | | | | | (110) | | | |
| | | | | | | | |
| 获得性无形资产摊销 | | 22 | | | | | 29 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 调整后净亏损 | | $ | (30) | | | $(0.05) | | $ | (1) | | | $0.00 |
在截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月中，美国公认会计准则的研发、销售、营销和管理以及摊销费用与调整后的研发、销售、营销和管理以及摊销费用的对账如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的三个月(百万美元) | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| 研发 | | $ | 52 | | | $ | 57 | |
| | | | |
| 股票补偿费用 | | 2 | | | 2 | |
| 调整后的研发 | | $ | 50 | | | $ | 55 | |
| | | | |
| 销售、市场营销和管理 | | $ | 89 | | | $ | 77 | |
| | | | |
| | | | |
| 股票补偿费用 | | 6 | | | 3 | |
| | | | |
| 调整后的销售、营销和管理 | | $ | 83 | | | $ | 74 | |
| | | | |
| 摊销 | | $ | 26 | | | $ | 42 | |
| 获得性无形资产摊销 | | 22 | | | 29 | |
| 调整摊销 | | $ | 4 | | | $ | 13 | |
截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月的调整后营业亏损、调整后EBITDA、调整后营业亏损利润率百分比和调整后EBITDA利润率百分比如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的三个月(百万美元) | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| 营业收入(亏损) | | $ | (2) | | | $ | 51 | |
| 营业收入(亏损)的非公认会计准则调整 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 股票补偿费用 | | 8 | | | 6 | |
| 债券公允价值调整 | | (56) | | | (110) | |
| | | | |
| 获得性无形资产摊销 | | 22 | | | 29 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 营业收入(亏损)的非公认会计准则调整总额 | | (26) | | | (75) | |
| 调整后的营业亏损 | | (28) | | | (24) | |
| 摊销 | | 28 | | | 45 | |
| 获得性无形资产摊销 | | (22) | | | (29) | |
| 调整后的EBITDA | | $ | (22) | | | $ | (8) | |
| | | | |
| 收入 | | $ | 169 | | | $ | 184 | |
调整后的营业亏损利润率%(1) | | (17%) | | (13%) |
调整后的EBITDA利润率%(2) | | (13%) | | (4%) |
______________________________
(1) 调整后的营业亏损利润率是用调整后的营业亏损除以收入来计算的。
(2) 调整后的EBITDA利润率通过调整后的EBITDA除以收入来计算。
截至2022年11月30日和2021年11月30日的9个月非基于GAAP的衡量标准与最直接可比的基于美国GAAP的衡量标准的对账
下表反映了截至2022年11月30日和2021年11月30日的9个月最直接可比的美国公认会计原则财务指标与调整后的财务指标的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至前九个月(百万美元) | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 毛利率 | | $ | 319 | | | $ | 343 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 股票补偿费用 | | 2 | | | 3 | |
| 调整后的毛利率 | | $ | 321 | | | $ | 346 | |
| | | | |
| 毛利率% | | 63.2 | % | | 64.4 | % |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 股票补偿费用 | | 0.4 | % | | 0.5 | % |
| 调整后的毛利率% | | 63.6 | % | | 64.9 | % |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
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| | | | |
截至2022年11月30日和2021年11月30日的9个月的美国公认会计原则营业费用与调整后的营业费用的对账如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至前九个月(百万美元) | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
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| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 运营费用 | | $ | 545 | | | $ | 491 | |
| 重组费用 | | 4 | | | — | |
| 股票补偿费用 | | 19 | | | 22 | |
债券公允价值调整(1) | | (112) | | | (47) | |
| | | | |
| 获得性无形资产摊销 | | 67 | | | 93 | |
| | | | |
| | | | |
| 1LA减值费用 | | 4 | | | — | |
| | | | |
| 诉讼和解 | | 165 | | | — | |
| 调整后的运营费用 | | $ | 398 | | | $ | 423 | |
______________________________
(1) 见“2023财年第三季度经营业绩摘要-财务摘要-债务公允价值调整”
下表反映了截至2022年11月30日和2021年11月30日的9个月的美国公认会计原则净亏损和美国公认会计原则每股基本亏损与调整后净亏损和调整后每股基本亏损的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月底的9个月(单位：百万，每股除外) | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| | | | 每股基本亏损 | | | | 每股基本亏损 |
| 净亏损 | | $ | (239) | | | $(0.41) | | $ | (132) | | | $(0.23) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 重组费用 | | 4 | | | | | — | | | |
| 股票补偿费用 | | 21 | | | | | 25 | | | |
| 债券公允价值调整 | | (112) | | | | | (47) | | | |
| | | | | | | | |
| 获得性无形资产摊销 | | 67 | | | | | 93 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 1LA减值费用 | | 4 | | | | | — | | | |
| | | | | | | | |
| 诉讼和解 | | 165 | | | | | — | | | |
| | | | | | | | |
| 调整后净亏损 | | $ | (90) | | | $(0.16) | | $ | (61) | | | $(0.11) |
下表反映了截至2022年11月30日和2021年11月30日的9个月美国GAAP研发、销售、营销和管理以及摊销费用与调整后的研发、销售、营销和管理以及摊销费用的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至前九个月(百万美元) | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| 研发 | | $ | 159 | | | $ | 172 | |
| | | | |
| 股票补偿费用 | | 6 | | | 6 | |
| 调整后的研发 | | $ | 153 | | | $ | 166 | |
| | | | |
| 销售、市场营销和管理 | | $ | 257 | | | $ | 233 | |
| 重组费用 | | 4 | | | — | |
| | | | |
| 股票补偿费用 | | 13 | | | 16 | |
| | | | |
| 调整后的销售、营销和管理 | | $ | 240 | | | $ | 217 | |
| | | | |
| 摊销 | | $ | 78 | | | $ | 133 | |
| 获得性无形资产摊销 | | 67 | | | 93 | |
| 调整摊销 | | $ | 11 | | | $ | 40 | |
截至2022年11月30日和2021年11月30日的9个月的调整后营业亏损、调整后EBITDA、调整后营业亏损利润率百分比和调整后EBITDA利润率百分比如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至前九个月(百万美元) | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| 营业亏损 | | $ | (226) | | | $ | (148) | |
| 非公认会计准则对营业亏损的调整 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 重组费用 | | 4 | | | — | |
| 股票补偿费用 | | 21 | | | 25 | |
| 债券公允价值调整 | | (112) | | | (47) | |
| | | | |
| 获得性无形资产摊销 | | 67 | | | 93 | |
| | | | |
| | | | |
| 1LA减值费用 | | 4 | | | — | |
| | | | |
| 诉讼和解 | | 165 | | | — | |
| 营业亏损的非公认会计原则调整总额 | | 149 | | | 71 | |
| 调整后的营业亏损 | | (77) | | | (77) | |
| 摊销 | | 85 | | | 142 | |
| 获得性无形资产摊销 | | (67) | | | (93) | |
| 调整后的EBITDA | | $ | (59) | | | $ | (28) | |
| | | | |
| 收入 | | $ | 505 | | | $ | 533 | |
调整后的营业亏损利润率%(1) | | (15 | %) | | (14 | %) |
调整后的EBITDA利润率%(2) | | (12 | %) | | (5 | %) |
______________________________
(1) 调整后的营业亏损利润率是用调整后的营业亏损除以收入来计算的。
(2) 调整后的EBITDA利润率通过调整后的EBITDA除以收入来计算。
该公司在评估其流动性来源、资本资源和收益质量时使用自由现金使用。公司相信，自由现金的使用有助于了解公司的资本需求，并提供了一种额外的手段来反映公司业务中的现金流趋势。在截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月中，美国公认会计原则在经营活动中使用的净现金流量与自由现金使用的对账情况如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的三个月(百万美元) | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 |
| 用于经营活动的现金净额 | | $ | (185) | | | $ | (19) | |
| 购置财产、厂房和设备 | | (1) | | | (2) | |
| 自由现金使用 | | $ | (186) | | | $ | (21) | |
| | | | |
| | | | |
在截至2022年11月30日的三个月中，自由现金使用量包括与上文《商业概述》中讨论的Pearlstein和解协议有关的1.64亿美元- 皮尔斯坦定居点“。
关键指标
公司定期监测一些财务和运营指标，包括以下关键指标，以衡量公司目前的业绩和估计的未来业绩。提醒读者，年度经常性收入(“ARR”)、基于美元的净留存率(“DBNRR”)、网络安全总合同价值(“TCV”)账单和经常性收入百分比没有任何标准化含义，不太可能与其他公司报告的类似标题的指标相比较。
以下是截至2022年11月30日和2021年11月30日的三个月某些主要指标的比较细目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的三个月(百万美元) | | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 | | 变化 |
| | | | | | |
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| | | | | | |
| 网络安全年度经常性收入 | | $ | 313 | | | $ | 358 | | | $ | (45) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 基于网络安全美元的净保留率 | | 84 | % | | 95 | % | | (11 | %) |
| | | | | | |
| 网络安全合同总价值账单 | | $ | 103 | | | $ | 112 | | | $ | (9) | |
| 经常性软件产品收入 | | ~ 80% | | ~ 80% | | — | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
年度经常性收入
该公司将ARR定义为截至报告期结束时产生经常性收入的所有订阅、期限、维护、服务和特许权使用费合同的年化价值。该公司使用ARR作为软件和服务业务势头的指标。
2023财年第三季度的网络安全ARR约为3.13亿美元，与2023财年第二季度的3.21亿美元和2022财年第三季度的3.58亿美元相比有所下降。
该公司此前表示，预计网络安全ARR将在2024财年初恢复增长。由于宏观经济因素导致网络安全解决方案的销售周期延长，公司不再期望达到这一预期。 该公司现在预计网络安全ARR将在2024财年下半年恢复增长。
按美元计算的净留存率
本公司通过计算本期结束前12个月的客户基础ARR(“上期ARR”)来计算截止期末的DBNRR。然后，该公司计算与本期末相同的客户群的ARR(“本期ARR”)。然后，公司将本期ARR除以上期ARR，以计算DBNRR。
网络安全DBNRR在2023财年第三季度为84%，与2023财年第二季度的85%和2022财年第三季度的95%相比有所下降。
合同总价值账单
本公司将TCV账单定义为开具发票的金额减去开具的信用。该公司认为TCV账单是一个有用的衡量标准，因为账单推动递延收入，递延收入是业务健康和可见性的重要指标，占未来收入的很大比例。
2023财年第三季度的网络安全TCV账单为1.03亿美元，与2023财年第二季度的1.02亿美元相比有所增加，与2022财年第三季度的1.12亿美元相比有所下降。
该公司此前表示，与上一财年同期相比，预计2023财年网络安全账单的季度同比增长。在2023财年第三季度，网络安全TCV账单与2022财年第三季度相比有所下降，主要原因是宏观经济因素导致网络安全解决方案的销售周期延长。
该公司预计，2023财年第四季度的连续账单增长和2023财年第四季度的账单增长将超过2023财年第四季度的网络安全收入。
经常性软件产品收入
本公司将经常性软件产品收入百分比定义为经常性软件产品收入除以软件和服务收入总额。经常性软件产品收入包括订阅和定期许可、维护安排、版税安排和根据ASC 606按比例确认的永久许可。软件和服务总收入包括经常性产品收入、非经常性产品收入和专业服务。该公司使用经常性软件产品收入百分比来提供对本期和未来期间预期确认的收入的可见性。
不包括专业服务的软件和服务产品总收入在2023财年第三季度约为80%的经常性收入，与2023财年第二季度和2022财年第三季度持平。
经营业绩-截至2022年11月30日的三个月与截至2021年11月30日的三个月
收入
按细分市场划分的收入
按分部划分的收入比较细目如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 (单位：百万) |
| 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 | | 变化 | | | |
| 按细分市场划分的收入 | | | | | | | | | |
| 网络安全 | $ | 106 | | | $ | 128 | | | $ | (22) | | | | | |
| 物联网 | 51 | | | 43 | | | 8 | | | | | |
| 许可和其他 | 12 | | | 13 | | | (1) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| $ | 169 | | | $ | 184 | | | $ | (15) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 按细分市场划分的收入百分比 | | | | | | | | | |
| 网络安全 | 62.7 | % | | 69.6 | % | | | | | | |
| 物联网 | 30.2 | % | | 23.4 | % | | | | | | |
| 许可和其他 | 7.1 | % | | 7.0 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | | |
网络安全
网络安全收入减少2200万美元，主要是由于与黑莓Spark产品收入相关的收入减少1900万美元，与专业服务相关的收入减少300万美元。
该公司预计2023财年第四季度网络安全收入将出现环比增长。
物联网
物联网收入增加800万美元，主要是由于黑莓QNX特许权使用费收入增加600万美元，黑莓QNX开发席位收入增加500万美元，但与专业服务相关的收入减少300万美元，部分抵消了这一增长。
该公司此前表示，预计2023财年物联网收入将在2亿至2.1亿美元之间。该公司现在预计2023财年物联网收入将在2.05亿至2.1亿美元之间。
许可和其他
许可和其他收入减少100万美元，主要是由于SAF收入减少300万美元，但该公司知识产权许可安排的收入增加了300万美元，部分抵消了这一减少。
按地理位置划分的收入
下表列出了各地理区域的比较细目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 (单位：百万) |
| | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 | | 变化 |
| 按地理位置划分的收入 | | | | | | | |
| 北美 | $ | 92 | | | $ | 101 | | | $ | (9) | | | |
| 欧洲、中东和非洲 | 55 | | | 66 | | | (11) | | | |
| 其他地区 | 22 | | | 17 | | | 5 | | | |
| $ | 169 | | | $ | 184 | | | $ | (15) | | | |
| | | | | | | |
| 按地域划分的收入百分比 | | | | | | | |
| 北美 | 54.5 | % | | 54.9 | % | | | | |
| 欧洲、中东和非洲 | 32.5 | % | | 35.9 | % | | | | |
| 其他地区 | 13.0 | % | | 9.2 | % | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
北美收入
北美地区收入减少900万美元，主要是因为黑莓Spark的产品收入减少了1100万美元，专业服务收入减少了600万美元，但被黑莓QNX特许权使用费收入增加300万美元、公司知识产权许可安排收入增加300万美元和黑莓QNX开发席位收入增加200万美元部分抵消。
欧洲、中东和非洲收入
欧洲、中东和非洲的收入减少了1100万美元，这主要是由于黑莓Spark的产品收入减少了700万美元，SAF收入减少了200万美元，黑莓QNX开发席位收入减少了100万美元，与专业服务有关的收入减少了100万美元，但被黑莓QNX特许权使用费收入增加100万美元所部分抵消。
其他地区收入
其他地区收入增加500万美元，主要是由于黑莓QNX开发席位收入增加了400万美元，黑莓QNX版税收入增加了100万美元。
毛利率
综合毛利
在2023财年第三季度(2022财年第三季度-1.17亿美元)，合并毛利率减少了800万美元，降至约1.09亿美元。减少的主要原因是来自BlackBerry Spark的收入减少，但被BlackBerry QNX的收入增加部分抵消，该增加是由于上文“按部门收入”讨论的原因，因为公司的大部分销售成本不会因业务量而大幅波动，以及由于Secusmart的收入组合而增加。
综合毛利率百分比
2023财年第三季度(2022财年第三季度-63.6%)，综合毛利率占综合收入的比例增加了0.9%，达到约64.5%。增长主要是由于黑莓QNX的毛利贡献较高，这是由于上文“按部门划分的收入”中讨论的原因以及Secusmart的Mix的毛利率百分比较高所致，但由于上文“按分部划分的收入”中讨论的原因，BlackBerry Spark的毛利率贡献较低，部分抵消了这一增长。
按部门划分的毛利率
有关公司经营部门的信息和经营部门业绩的基础，请参阅“2023财年第三季度经营业绩摘要”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三个月 (单位：百万) |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可和其他 | | 分部合计 | | | | |
| 11月30日， | | 变化 | | 11月30日， | | 变化 | | 11月30日， | | 变化 | | 11月30日， | | 变化 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 细分市场收入 | $ | 106 | | $ | 128 | | $ | (22) | | $ | 51 | | $ | 43 | | $ | 8 | | $ | 12 | | $ | 13 | | $ | (1) | | $ | 169 | | $ | 184 | | $ | (15) | | | | |
| 细分销售成本 | 46 | | 52 | | (6) | | 10 | | 8 | | 2 | | 4 | | 6 | | (2) | | 60 | | 66 | | (6) | | | | |
| 分部毛利率 | $ | 60 | | $ | 76 | | $ | (16) | | $ | 41 | | $ | 35 | | $ | 6 | | $ | 8 | | $ | 7 | | $ | 1 | | $ | 109 | | $ | 118 | | $ | (9) | | | | |
| 部门毛利率% | 57 | % | | 59 | % | | (2 | %) | | 80 | % | | 81 | % | | (1) | % | | 67 | % | | 54 | % | | 13 | % | | 64 | % | | 64 | % | | — | % | | | | |
网络安全
网络安全毛利率减少1,600万美元，主要是由于上文“按部门划分的收入”中讨论的原因，因为大多数网络安全产品的销售成本不会因业务量而大幅波动，以及由于公司不再支持或维护上文在“业务概述-产品和服务-许可和其他”中讨论的传统设备操作系统而导致分配的基础设施成本增加。
网络安全毛利率下降2%的主要原因是分配的基础设施成本增加。
物联网
物联网毛利率增加600万美元，主要是由于上文“按业务分类的收入”中讨论的原因，但与开发席位收入相关的销售成本增加部分抵消了这一增长。
物联网毛利率下降1%的主要原因是与开发席位收入相关的销售成本增加。
许可和其他
授权及其他毛利增加1,000,000美元，主要是由于本公司不再支持或维护旧式设备操作系统而导致基础设施成本下降，但被上文“按业务分类收入”中讨论的原因部分抵销。
许可及其他毛利百分比增加13%，主要是由于本公司不再支持或维护旧式设备操作系统，导致基础设施成本下降。
运营费用
下表列出了截至2022年11月30日的季度与截至2022年8月31日的季度和截至2021年11月30日的季度的研发、销售、营销和管理以及摊销费用的比较。该公司认为，提供2023财年第三季度和2023财年第二季度之间的顺序比较是有意义的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 (单位：百万) |
| | 2022年11月30日 | | | | 2022年8月31日 | | | | 2021年11月30日 |
| 收入 | $ | 169 | | | | | $ | 168 | | | | | $ | 184 | |
| 运营费用 | | | | | | | | | |
| 研发 | 52 | | | | | 54 | | | | | 57 | |
| 销售、市场营销和管理 | 89 | | | | | 86 | | | | | 77 | |
| 摊销 | 26 | | | | | 25 | | | | | 42 | |
| 长期资产减值准备 | — | | | | | 4 | | | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 出售财产、厂房和设备的收益，净额 | — | | | | | (6) | | | | | — | |
| 债券公允价值调整 | (56) | | | | | (10) | | | | | (110) | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 111 | | | | | $ | 153 | | | | | $ | 66 | |
| | | | | | | | | |
| 营业费用占收入的百分比 | | | | | | | | | |
| 研发 | 30.8 | % | | | | 32.1 | % | | | | 31.0 | % |
| 销售、市场营销和管理 | 52.7 | % | | | | 51.2 | % | | | | 41.8 | % |
| 摊销 | 15.4 | % | | | | 14.9 | % | | | | 22.8 | % |
| 长期资产减值准备 | — | % | | | | 2.4 | % | | | | — | % |
| | | | | | | | | |
出售财产、厂房和设备的收益，净额 | — | % | | | | (3.6 | %) | | | | — | % |
| 债券公允价值调整 | (33.1 | %) | | | | (6.0 | %) | | | | (59.8 | %) |
| | | | | | | | | |
| 总计 | 65.7 | % | | | | 91.1 | % | | | | 35.9 | % |
有关截至2022年11月30日、2022年8月31日和2021年11月30日的三个月的部分美国基于GAAP的衡量标准与调整后的衡量标准的对账，请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
美国公认会计准则运营费用
与2023财年第二季度相比，2023财年第三季度的运营费用减少了4200万美元，降幅为27.5%，这主要是因为2023财年第三季度债券公允价值调整与与2023财年第二季度发生的1.75%债券相关的公允价值调整之间的差额为4600万美元，长期资产减值减少400万美元，重组成本减少200万美元，部分被2023财年第二季度出售物业、厂房和设备净收益600万美元(未发生)以及可变激励计划成本增加400万美元所抵消。
与2022财年第三季度相比，运营费用增加了4,500万美元，或68.2%，主要是由于2023财年第三季度债券公允价值调整与与2022年第三季度发生的1.75%债券相关的公允价值调整之间的差额为5,400万美元，可变激励计划成本增加了400万美元，以及由于申请加拿大紧急工资补贴和受灾最严重的商业复苏计划(“新冠肺炎补贴”)以通过新冠肺炎疫情支持业务而导致的政府补贴减少了300万美元。摊销费用减少1600万美元以及薪金和福利费用减少600万美元，部分抵消了这一减少额。
调整后的运营费用
与2023财年第二季度的1.29亿美元相比，2023财年第三季度调整后的运营费用增加了800万美元，增幅为6.2%，达到1.37亿美元。这一增长主要是由于2023会计年度第二季度出售物业、厂房和设备的净收益为600万美元(未发生)，以及可变激励计划成本增加400万美元，但由于公司股票价格下降，工资和福利支出减少200万美元，公司递延股票单位负债减少100万美元，部分抵消了这一增加。
与2022财年第三季度的1.42亿美元相比，2023财年第三季度调整后的运营费用减少了500万美元，降幅为3.5%，至1.37亿美元。减少的主要原因是摊销费用减少1,000万美元，工资和福利支出减少600万美元，销售激励计划成本减少100万美元，但被可变激励计划成本增加4,000万美元和新冠肺炎补贴福利减少300万美元部分抵销。
研究和开发费用
研发费用主要包括技术人员的工资和福利成本、新产品开发成本、差旅费用、办公和建筑成本、基础设施成本和其他员工成本。
与2022财年第三季度相比，2023财年第三季度的研发费用减少了500万美元，降幅为8.8%，这主要是由于工资和福利支出减少了300万美元。
2023财年第三季度(2022财年第三季度-5500万美元)，调整后的研发费用减少了500万美元，降幅为9.1%，至5000万美元。这一下降主要是由于以美国公认会计原则为基础的上述相同原因。
销售、市场营销和管理费用
销售、营销和行政费用主要包括营销、广告和促销、薪金和福利、外部咨询费、信息技术费用、办公室和相关人员配置基础设施费用以及差旅费用。
与2022财年第三季度相比，2023财年第三季度的销售、营销和管理费用增加了1,200万美元，增幅为15.6%，这主要是由于可变激励计划成本增加了500万美元，新冠肺炎补贴的福利减少了300万美元，股票薪酬成本增加了300万美元，但工资和福利支出减少了300万美元，部分抵消了这一增长。
2023财年第三季度(2022财年第三季度-7400万美元)，调整后的销售、营销和管理费用增加了900万美元，增幅12.2%，达到8300万美元。这一增长主要是由于可变激励计划成本增加了500万美元，新冠肺炎补贴中的福利减少了300万美元，但工资和福利支出减少了300万美元，部分抵消了这一增加。
摊销费用
下表列出了截至2022年11月30日的季度与截至2021年11月30日的季度的与不动产、厂房和设备以及记为摊销或销售成本的无形资产有关的摊销费用的比较。无形资产包括专利、许可证和获得的技术。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 (单位：百万) |
| | 包含在运营费用中 |
| | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 | | 变化 |
| 财产、厂房和设备 | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | (2) | |
| 无形资产 | 24 | | | 38 | | | (14) | |
| 总计 | $ | 26 | | | $ | 42 | | | $ | (16) | |
| | | | | |
| 包含在销售成本中 |
| 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 | | 变化 |
| 财产、厂房和设备 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 无形资产 | 2 | | | 3 | | | (1) | |
| 总计 | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | (1) | |
摊销计入营业费用
摊销费用减少计入营运开支1,600万美元，原因是与专利销售交易有关的持有和使用的知识产权减少，以及资产成本基础较低。
由于上述原因，2023财年第三季度(2022财年第三季度-1300万美元)调整后的摊销费用减少了900万美元，降至400万美元。
摊销计入销售成本
用于公司服务业务的某些物业、厂房和设备以及某些无形资产的摊销费用减少了100万美元，这是因为资产成本基础较低。
投资收益，净额
2023财年第三季度，包括1.75%债券利息支出在内的投资收入净额减少2300万美元，至投资收入净额200万美元(2022财年第三季度--投资收入净额2500万美元)。投资收入净额的减少主要是由于2022财年第三季度发生的非上市股权投资的资本回报确认的收益，以及非上市股权投资的可观察到的价格变化，但公允价值不容易确定。
所得税
2023会计年度第三季度，由于税前净收益为零(2022会计年度第三季度--净有效所得税支出比率约为3%)，公司的有效所得税净费用率尚未确定。本公司的有效所得税净额反映了未确认所得税优惠(如有)的变化，以及本公司对其递延税项资产有大量估值准备的事实，尤其是1.75%债券的公允价值变化被估值准备的相应调整所抵消。该公司的净有效所得税税率还反映了不同所得税税率司法管辖区收入的地理组合。
净收益(亏损)
该公司2023财年第三季度的净亏损为400万美元，或按美国公认会计原则计算，每股基本亏损0.01美元，每股稀释亏损0.09美元(2022财年第三季度--净收益7400万美元，或每股基本收益0.13美元，每股稀释亏损0.05美元)。净收益减少7,800万美元，主要是由于营运开支增加，投资收入净额减少，收入减少，但毛利率百分比增加部分抵销了上述“综合毛利百分比”所述的收入减少。
2023财年第三季度调整后净亏损为3000万美元(2022财年第三季度调整后净亏损为100万美元)。经调整净亏损增加2,900万美元，主要是由于投资收入净额减少，以及上文“按分部收入”所述收入减少，但被上文“营运开支”所述营运开支减少及上文“综合毛利百分比”所述毛利率百分比增加所部分抵销。
2023财年第三季度(2022财年第三季度)，加权平均流通股数量为每股基本亏损5.79亿股普通股和稀释每股亏损6.4亿股普通股--每股基本收益5.71亿股普通股和稀释每股亏损6.32亿股普通股。
经营业绩-截至2022年11月30日的9个月与截至2021年11月30日的9个月
以下部分列出了截至2022年11月30日和2021年11月30日的9个月的某些综合业务报表数据，这些数据以百万美元表示，但不包括每股和每股金额以及占收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的9个月中 |
| (百万，不包括每股和每股金额) | |
| | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 | | 变化 | |
| 收入 | $ | 505 | | | | | $ | 533 | | | | | $ | (28) | | |
| 毛利率 | 319 | | | | | 343 | | | | | (24) | | |
| 运营费用 | 545 | | | | | 491 | | | | | 54 | | |
| 投资收益(亏损)，净额 | (1) | | | | | 22 | | | | | (23) | | |
| 所得税前亏损 | (227) | | | | | (126) | | | | | (101) | | |
| 所得税拨备 | 12 | | | | | 6 | | | | | 6 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 净亏损 | $ | (239) | | | | | $ | (132) | | | | | $ | (107) | | |
| 每股亏损--报告 | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.41) | | | | | $ | (0.23) | | | | | $ | (0.18) | | |
| 稀释 | $ | (0.54) | | | | | $ | (0.28) | | | | | $ | (0.26) | | |
| | | | | | | | | | |
| 加权-已发行股票的平均数量(000) | | | | | | | | | | |
基本信息(1) | 577,718 | | | | | 568,877 | | | | | | |
稀释(2) | 638,551 | | | | | 629,710 | | | | | | |
______________________________
(1)按美国公认会计原则计算，2022财年前9个月的每股基本亏损包括1,421,945股普通股，这些普通股随后在2019年2月21日完成的Cylance收购三周年日发行，作为收购的对价。
(2)2023财年和2022财年前9个月在美国GAAP基础上的稀释每股亏损不包括基于股票的薪酬的稀释影响，因为这样做将是反稀释的。
收入
按细分市场划分的收入
按分部划分的收入比较细目如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的9个月中 |
| (单位：百万) | | | | |
| 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 | | 变化 | |
| 按细分市场划分的收入 | | | | | | | | | |
| 网络安全 | $ | 330 | | | $ | 355 | | | $ | (25) | | | | | |
| 物联网 | 153 | | | 126 | | | 27 | | | | | |
| 许可和其他 | 22 | | | 52 | | | (30) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| $ | 505 | | | $ | 533 | | | $ | (28) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 按细分市场划分的收入百分比 | | | | | | | | | |
| 网络安全 | 65.3 | % | | 66.6 | % | | | | | | |
| 物联网 | 30.3 | % | | 23.6 | % | | | | | | |
| 许可和其他 | 4.4 | % | | 9.8 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | | |
网络安全
网络安全收入减少2500万美元的主要原因是与BlackBerry Spark的产品收入相关的收入减少3500万美元，与专业服务相关的收入减少800万美元，与非汽车OEM业务相关的收入减少200万美元，但与Secusmart的产品收入相关的增加1900万美元部分抵消了这一影响。
物联网
物联网收入增加2700万美元，主要是由于黑莓QNX开发席位收入增加1600万美元，黑莓QNX特许权使用费收入增加900万美元，与专业服务相关的收入增加200万美元。
许可和其他
许可和其他收入减少3000万美元，主要是由于2023财年第三季度未决的专利销售交易和对货币化活动的相关限制，以及SAF收入减少700万美元，公司知识产权许可安排的收入减少了2300万美元。
按地域划分的美国公认会计准则收入
下表列出了以美国公认会计原则为基础的地理区域的比较细目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的9个月中 |
| (单位：百万) | | |
| | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 | | 变化 | |
| 按地理位置划分的收入 | | | | | | | |
| 北美 | $ | 266 | | | $ | 313 | | | $ | (47) | | | |
| 欧洲、中东和非洲 | 176 | | | 168 | | | 8 | | | |
| 其他地区 | 63 | | | 52 | | | 11 | | | |
| $ | 505 | | | $ | 533 | | | $ | (28) | | | |
| | | | | | | |
| 按地域划分的收入百分比 | | | | | | | |
| 北美 | 52.7 | % | | 58.7 | % | | | | |
| 欧洲、中东和非洲 | 34.9 | % | | 31.5 | % | | | | |
| 其他地区 | 12.4 | % | | 9.8 | % | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
| | | | | | | |
北美收入
北美地区收入减少4,700万美元，主要原因是由于上文“收入分部”中讨论的原因，授权和其他收入减少2,300万美元，黑莓Spark的产品收入减少2,100万美元，与专业服务有关的收入减少800万美元，但被BlackBerry QNX特许权使用费收入增加600万美元部分抵销。
欧洲、中东和非洲收入
欧洲、中东和非洲的收入增加了800万美元，这主要是由于Secusmart的产品收入增加了1900万美元，黑莓QNX开发席位的收入增加了400万美元，但被BlackBerry Spark的产品收入减少了1500万美元部分抵消了。
其他地区收入
其他地区收入增加1100万美元，主要是由于黑莓QNX开发席位收入增加了800万美元，与专业服务有关的收入增加了200万美元，黑莓QNX特许权使用费收入增加了200万美元，但SAF收入减少了200万美元，部分抵消了这一增长。
毛利率
综合毛利
在2023财年前9个月(2022财年前9个月-3.43亿美元)，合并毛利率减少了2400万美元，降至约3.19亿美元。减少的主要原因是来自BlackBerry Spark和授权及其他业务的收入减少，但由于公司的销售成本不会因业务量而大幅波动，因此黑莓QNX和Secusmart的收入增加部分抵消了减少的收入。
综合毛利率百分比
2023财年前9个月(2022财年前9个月-64.4%)，综合毛利率下降了1.2%，约占综合收入的63.2%。减少主要是由于黑莓Spark及授权业务的毛利贡献较低，以及上文“按分部收入”所述的其他因素所致，但被黑莓QNX及Secusmart的较高毛利贡献(因上文“按分部收入”讨论的原因)部分抵销。
按部门划分的毛利率
有关公司经营部门的信息和经营部门业绩的基础，请参阅《业务概述》和《2023财年第三季度经营业绩摘要》。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的9个月中 | | | | |
| | (单位：百万) |
| 网络安全 | | 物联网 | | 许可和其他 | | 分部合计 | | | | |
| 11月30日， | | 变化 | | 11月30日， | | 变化 | | 11月30日， | | 变化 | | 11月30日， | | 变化 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 细分市场收入 | $ | 330 | | $ | 355 | | $ | (25) | | $ | 153 | | $ | 126 | | $ | 27 | | $ | 22 | | $ | 52 | | $ | (30) | | $ | 505 | | $ | 533 | | $ | (28) | | | | |
| 细分销售成本 | 149 | | 147 | | 2 | | 27 | | 22 | | 5 | | 8 | | 18 | | (10) | | 184 | | 187 | | (3) | | | | |
| 分部毛利率 | $ | 181 | | $ | 208 | | $ | (27) | | $ | 126 | | $ | 104 | | $ | 22 | | $ | 14 | | $ | 34 | | $ | (20) | | $ | 321 | | $ | 346 | | $ | (25) | | | | |
| 部门毛利率% | 55 | % | | 59 | % | | (4 | %) | | 82 | % | | 83 | % | | (1 | %) | | 64 | % | | 65 | % | | (1 | %) | | 64 | % | | 65 | % | | (1 | %) | | | | |
网络安全
网络安全毛利减少2,700万美元，主要是由于上文“收入分部”中讨论的原因，因为大多数网络安全产品的销售成本不会根据业务量大幅波动，以及由于本公司不再支持或维护上文“业务概述-产品和服务-许可和其他”中讨论的传统设备操作系统而导致分配的基础设施成本增加。
网络安全毛利率百分比下降4%主要是由于分配的基础设施成本增加以及相对毛利率百分比较低的Secusmart产品收入增加。
物联网
物联网毛利率增加2,200万美元，主要是由于上文“按部门划分的收入”中讨论的原因，但工资支出的增加部分抵消了这一增长。
物联网毛利率下降1%的主要原因是工资支出增加。
许可和其他
授权及其他毛利减少2,000万美元主要是由于上文“按分部计算的收入”所述的原因，但因本公司不再支持或维护旧式设备操作系统而导致基础设施成本下降而被部分抵销。
授权及其他毛利百分比减少1%主要是由于上文“按业务分类的收入”所述的原因，但因本公司不再支持或维护旧式设备操作系统而导致基础设施成本下降而被部分抵销。
运营费用
下表列出了截至2022年11月30日的9个月的研发、销售、营销和管理以及摊销费用与截至2021年11月30日的9个月的比较。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的9个月中 |
| (单位：百万) |
| 2022年11月30日 | | | | 2021年11月30日 | | | | 变化 |
| 收入 | $ | 505 | | | | | $ | 533 | | | | | $ | (28) | |
| 运营费用 | | | | | | | | | |
| 研发 | 159 | | | | | 172 | | | | | (13) | |
| 销售、市场营销和管理 | 257 | | | | | 233 | | | | | 24 | |
| 摊销 | 78 | | | | | 133 | | | | | (55) | |
| | | | | | | | | |
| 长期资产减值准备 | 4 | | | | | — | | | | | 4 | |
| 出售财产、厂房和设备的收益，净额 | (6) | | | | | — | | | | | (6) | |
| 债券公允价值调整 | (112) | | | | | (47) | | | | | (65) | |
| 诉讼和解 | 165 | | | | | — | | | | | 165 | |
| 总计 | $ | 545 | | | | | $ | 491 | | | | | $ | 54 | |
| | | | | | | | | |
| 营业费用占收入的百分比 | | | | | | | | | |
| 研发 | 31.5 | % | | | | 32.3 | % | | | | |
| 销售、市场营销和管理 | 50.9 | % | | | | 43.7 | % | | | | |
| 摊销 | 15.4 | % | | | | 25.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | |
| 长期资产减值准备 | 0.8 | % | | | | — | % | | | | |
| 出售财产、厂房和设备的收益，净额 | (1.2) | % | | | | — | % | | | | |
| 债券公允价值调整 | (22.2) | % | | | | (8.8) | % | | | | |
| 诉讼和解 | 32.7 | % | | | | — | % | | | | |
| 总计 | 107.9 | % | | | | 92.1 | % | | | | |
有关截至2022年11月30日和2021年11月30日的9个月的部分美国基于GAAP的衡量标准与调整后的衡量标准的对账，请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
美国公认会计准则运营费用
与2022财年前9个月相比，2023财年前9个月的运营费用增加了5,400万美元，增幅为11.0%，主要原因是1.65亿美元的诉讼和解协议，2,800万美元的新冠肺炎补贴福利和400万美元的重组成本增加，部分被2023财年债券公允价值调整和与2022财年前9个月发生的1.75%债券相关的6,500万美元公允价值调整之间的差额抵消，摊销费用减少5,500万美元，工资和福利支出减少1,700万美元，以及出售财产收益600万美元。厂房和设备，净。
调整后的运营费用
2023财年前9个月，调整后的运营费用减少了2500万美元，降幅为5.9%，降至3.98亿美元，而2022财年前9个月为4.23亿美元。这一减少主要是由于摊销费用减少2,900万美元，工资和福利支出减少1,700万美元，以及出售财产、厂房和设备的净收益600万美元，但被新冠肺炎补贴福利减少2,800万美元部分抵消。
研究和开发费用
研发费用主要包括技术人员的工资和福利、新产品开发成本、差旅、办公和建筑成本、基础设施成本和其他员工成本。
与2022财年前9个月相比，2023财年前9个月的研发费用减少了1,300万美元，降幅为7.6%，这主要是由于工资和福利支出减少了800万美元，咨询费用减少了400万美元，这部分被向加拿大创新、科学和经济发展部提交的与其战略创新基金项目投资黑莓QNX有关的福利减少了100万美元所抵消。
2023财年前9个月(2022财年前9个月-1.66亿美元)，调整后的研发费用减少了1,300万美元，降幅为7.8%，至1.53亿美元。这一下降主要是由于以美国公认会计原则为基础的上述相同原因。
销售、市场营销和管理费用
销售、营销和行政费用主要包括营销、广告和促销、薪金和福利、外部咨询费、信息技术费用、办公室和相关人员配置基础设施费用以及差旅费用。
与2022财年前9个月相比，2023财年前9个月的销售、营销和管理费用增加了2,400万美元，增幅为10.3%，这主要是由于新冠肺炎补贴减少了2,800万美元，可变激励计划成本增加了400万美元，重组成本增加了400万美元，坏账支出增加了300万美元，但工资和福利支出减少1,100万美元，销售激励计划成本减少了600万美元，部分抵消了这一增幅。
2023财年前9个月(2022财年前9个月-2.17亿美元)，调整后的销售、营销和管理费用增加了2300万美元，增幅为10.6%，达到2.4亿美元。这一增长主要是由于新冠肺炎补贴福利减少2,800万美元、可变激励计划成本增加400万美元、坏账支出增加300万美元和差旅支出增加200万美元，但被工资和福利支出减少1,100万美元以及销售激励计划成本减少600万美元部分抵销。
摊销费用
下表列出了截至2022年11月30日的9个月与截至2021年11月30日的9个月有关物业、厂房和设备以及无形资产的摊销费用与截至2021年11月30日的9个月的比较。无形资产包括专利、许可证和获得的技术。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的9个月中 |
| (单位：百万) |
| | 包含在运营费用中 |
| | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 | | 变化 |
| 财产、厂房和设备 | $ | 7 | | | $ | 10 | | | $ | (3) | |
| 无形资产 | 71 | | | 123 | | | (52) | |
| 总计 | $ | 78 | | | $ | 133 | | | $ | (55) | |
| | | | | |
| 包含在销售成本中 |
| 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 | | 变化 |
| 财产、厂房和设备 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
| 无形资产 | 5 | | | 7 | | | (2) | |
| 总计 | $ | 7 | | | $ | 9 | | | $ | (2) | |
| | | | | |
摊销计入营业费用
摊销费用减少计入营运开支5,500万美元，原因是与专利销售交易有关的持有和使用的知识产权减少，以及资产成本基础较低。
由于上述原因，调整后的摊销费用在2023财年前9个月减少了2900万美元，降至1100万美元(2022财年前9个月至4000万美元)。
摊销计入销售成本
与公司服务业务中使用的某些物业、厂房和设备以及无形资产有关的摊销费用减少200万美元，这是由于资产成本基础较低所致。
投资收益(亏损)，净额
2023财年前9个月，包括1.75%债券利息支出在内的投资收入(亏损)净额减少了2300万美元，投资亏损净额为100万美元(2022财年前9个月--投资收益，净额为2200万美元)。投资收入净额的减少主要是由于2022财政年度前九个月发生的非上市股权投资的资本回报确认的收益，以及非上市股权投资价格的明显变化，但公允价值不能轻易确定。
所得税
2023财年前9个月，公司的有效所得税净费用率约为5%(2022财年前9个月--净有效所得税费用率约为5%)。本公司的有效所得税净额反映了未确认所得税优惠(如有)的变化，以及本公司对其递延税项资产有大量估值准备的事实，尤其是1.75%债券的公允价值变化被估值准备的相应调整所抵消。该公司的净有效所得税税率还反映了不同所得税税率司法管辖区收入的地理组合。
净亏损
该公司在2023财年前9个月的净亏损为2.39亿美元，或按美国公认会计原则计算，每股基本亏损0.41美元，每股稀释亏损0.54美元(2022财年前9个月，净亏损1.32亿美元，或每股基本亏损0.23美元，每股稀释亏损0.28美元)。净亏损增加1.07亿美元，主要是由于营运开支增加(如上文“营运开支”所述)、收入减少(如上文“按分部收入”所述)、投资收入(亏损)减少(净额)及毛利率百分比减少(如上文“综合毛利百分比”所述)。
2023财年前9个月调整后净亏损为9,000万美元(2022财年前9个月调整后净亏损为6,100万美元)。调整后净亏损增加2,900万美元，主要是由于上文“分部收入”中所述收入减少、上文“综合毛利率百分比”中所述投资收入(亏损)、净额和毛利率百分比下降所致，但被上文“营业费用”中所述经营费用减少所部分抵销。
2022年11月30日前9个月的加权平均流通股数量为每股基本亏损5.78亿股，稀释每股亏损6.39亿股。2021年11月30日前9个月的加权平均流通股数量为每股基本亏损5.69亿股，稀释每股亏损6.3亿股。
未偿还普通股
截至2022年12月16日，有5.8亿股有表决权的普通股，有购买50万股有表决权的普通股的期权，有1300万股限制股和200万股递延股的流通股。此外，如综合财务报表附注5所述，于悉数转换1.75%债券后，可发行6080万股普通股。
在过去的三个会计年度中，公司没有支付任何现金股息。
财务状况
流动性与资本资源
现金、现金等价物和投资从2022年2月28日的7.7亿美元减少到2022年11月30日的5.05亿美元，减少了2.65亿美元，这主要是由于美国证券集体诉讼和解的结果，见《业务概述》- 皮尔斯坦定居点“ 以及不包括1.75%债券应付金额的营运资金变动。截至2022年11月30日，公司的大部分现金、现金等价物和投资都以美元计价。
现金、现金等价物和投资的对比摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 (单位：百万) |
| | 2022年11月30日 | | 2022年2月28日 | | 变化 |
| 现金和现金等价物 | $ | 255 | | | $ | 378 | | | $ | (123) | |
| 受限现金和现金等价物 | 27 | | | 28 | | | (1) | |
| 短期投资 | 194 | | | 334 | | | (140) | |
| 长期投资 | 29 | | | 30 | | | (1) | |
| 现金、现金等价物和投资 | $ | 505 | | | $ | 770 | | | $ | (265) | |
下表汇总了公司的流动资产、流动负债和营运资金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 (单位：百万) |
| | 2022年11月30日 | | 2022年2月28日 | | 变化 |
| 流动资产 | $ | 769 | | | $ | 1,043 | | | $ | (274) | |
| 流动负债 | 767 | | | 397 | | | 370 | |
| 营运资本 | $ | 2 | | | $ | 646 | | | $ | (644) | |
流动资产
2023财政年度第三季度末流动资产比2022财政年度第四季度末减少2.74亿美元，主要原因是短期投资减少1.4亿美元，现金和现金等价物减少1.23亿美元，其他应收账款减少1600万美元，应收账款减记700万美元，应收所得税减少400万美元，部分抵销，其他流动资产增加1600万美元。
截至2022年11月30日，其他应收账款为900万美元，比2022年2月28日减少1600万美元。减少的主要原因是与新冠肺炎补贴相关的费用减少800万美元和应收知识产权许可费用减少600万美元。
截至2022年11月30日，应收账款为1.31亿美元，较2022年2月28日减少700万美元。减少的主要原因是，与截至2022年2月28日的三个月相比，在截至2022年11月30日的三个月内确认的收入减少，未偿还销售天数从2022财年第四季度末的67天减少到2023财年第三季度末的62天。
截至2022年11月30日，应收所得税为500万美元，比2022年2月28日减少400万美元。减少的主要原因是收到退税。
截至2022年11月30日，其他流动资产为1.75亿美元，较2022年2月28日增加1600万美元。这一增长主要是由于与专利维护相关的知识产权增加了1600万美元，预付费软件增加了200万美元，但预付费硬件减少了200万美元，部分抵消了这一增长。
流动负债
2023年第三季度末的流动负债比2022财政年度第四季度末增加3.7亿美元，主要原因是1.75%债券的应付金额增加3.92亿美元，应付所得税增加1000万美元，但因递延收入减少2800万美元、应计项目减少300万美元和应付账款减少100万美元而被部分抵消。
应付所得税为2100万美元，与2022年2月28日相比增加了1000万美元，这主要是由于在应税司法管辖区赚取的收入。
目前的递延收入为1.79亿美元，与2022年2月28日相比减少了2800万美元，这是由于与黑莓Spark有关的递延收入减少2600万美元，与黑莓QNX有关的递延收入减少300万美元，但递延收入的增加部分抵消了递延收入的增加，目前与BlackBerry AtNote有关的递延收入为200万美元。
应计负债为1.54亿美元，比2022年2月28日减少300万美元。减少的主要原因是董事股份负债减少4,000,000美元，应计工资减少3,000,000美元，经营租赁负债减少2,000,000美元，但因可变激励计划成本增加6,000,000美元而被部分抵销。
应付账款为2100万美元，比2022年2月28日减少100万美元，这主要是由于付款的时间安排。
截至2022年11月30日的9个月与截至2021年11月30日的9个月的现金流如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的9个月中 |
| (单位：百万) |
| | 2022年11月30日 | | 2021年11月30日 | | 变化 |
| 提供的现金流量净额(用于)： | | | | | |
| 经营活动 | $ | (253) | | | $ | (37) | | | $ | (216) | |
| 投资活动 | 126 | | | 111 | | | 15 | |
| 融资活动 | 6 | | | 9 | | | (3) | |
| 汇兑损失对现金及现金等价物的影响 | (3) | | | (1) | | | (2) | |
| 现金及现金等价物净增加情况 | $ | (124) | | | $ | 82 | | | $ | (206) | |
经营活动
用于经营活动的净现金流量增加2.16亿美元，主要反映营运资本净变化，其中包括支付1.65亿美元的美国证券集体诉讼和解。
投资活动
在截至2022年11月30日的9个月内，投资活动提供的现金流为1.26亿美元，其中包括涉及收购短期和长期投资的交易提供的现金，扣除1.38亿美元的出售或到期收益以及1700万美元的房地产、厂房和设备销售收益，被用于收购2400万美元的无形资产和500万美元的房地产、厂房和设备的现金所抵消。上一会计年度同期，投资活动提供的现金流量为1.11亿美元，包括由涉及收购短期和长期投资的交易提供的现金、1.04亿美元的出售或到期收益净额以及从不容易确定公允价值的非上市股权投资中分配的3500万美元，被收购无形资产所用的现金2200万美元以及收购物业、厂房和设备所用的现金600万美元所抵销。
融资活动
2023财政年度前9个月融资活动提供的现金流减少300万美元，主要原因是行使股票期权后发行的普通股减少。
债券融资和其他资金来源
有关1.75%债券的说明，请参阅合并财务报表附注5。
该公司有2500万美元的担保未偿信用证，用于支持在正常业务过程中达成的某些租赁安排。有关公司限制性现金的进一步信息，请参阅合并财务报表附注2。
截至2022年11月30日，现金、现金等价物和投资约为5.05亿美元。公司管理层仍然专注于保持适当的现金余额，有效地管理营运资本余额，并管理业务的流动性需求。根据目前的财务预测，本公司相信，其财务资源，加上预期的未来营运现金产生和营运开支削减活动，以及获得其他潜在融资安排，应足以满足当前财务承诺和尚未承诺的未来营运开支的资金需求，并应为可预见的未来提供必要的财务能力。
合同义务和其他义务
下表列出了截至2022年11月30日该公司的合同义务和其他义务以及应付款期限的汇总信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (单位：百万) |
| | | | | | | |
| | 总计 | | 短期(未来12个月) | | 长期(>12个月) | | | | |
| 经营租赁义务 | $ | 88 | | | $ | 28 | | | $ | 60 | | | | | |
| 购买义务和承诺 | 119 | | | 116 | | | 3 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 债务利息和本金支付 | 373 | | | 373 | | | — | | | | | |
| 总计 | $ | 580 | | | $ | 517 | | | $ | 63 | | | | | |
截至2022年11月30日的合同债务和其他债务总额与2022年2月28日的余额约6.03亿美元相比减少了约2300万美元，这是由于经营租赁债务以及采购债务和承付款减少所致。
本公司并无任何重大的表外安排。
会计政策与关键会计估计
与年度MD&A中“会计政策和关键会计估计”中描述的会计政策或关键会计估计相比，公司的会计政策或关键会计估计没有变化。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
该公司从事在三个主要领域产生风险的经营和融资活动：
外汇交易
本公司因使用其功能货币美元以外的货币进行交易而面临外汇风险。该公司在2023财年第三季度的大部分收入是以美元进行交易的。部分收入以加元、欧元和英镑计价。主要由工资和某些其他运营成本组成的费用主要以加元计价，但也以美元、欧元和英镑计价。截至2022年11月30日，约25%的现金和现金等价物、41%的应收账款和44%的应付账款以外币计价(分别为2022年2月28日至37%、23%和30%)。这些外币主要包括加元、欧元和英镑。作为其风险管理战略的一部分，该公司以外币维持净货币资产和/或负债余额，并利用包括货币远期合约和货币期权在内的衍生金融工具从事外币对冲活动。本公司不会将衍生工具用于投机目的。若整体外币兑美元汇率于2022年11月30日(对冲活动后)与本公司的外币净资产或净负债余额相一致地走软或走强10%，则对本公司的影响将不大。
该公司定期审查其货币远期和期权头寸，既有独立的基础，也有基础的外汇风险敞口。鉴于公司风险管理活动的有效范围和风险敞口的预期性质，不能保证这些头寸将抵消货币汇率变动造成的部分以上财务影响。此外，与这些工具相关的损益的确认可能与与相关经济风险相关的损益的计时不一致，因此可能对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。
利率
现金及现金等价物和投资被投资于不同期限的某些工具。因此，由于持有不同期限的投资，本公司面临利率风险。投资的公允价值以及从投资组合获得的投资收入将随着当时利率的变化而波动。如综合财务报表附注5所述，本公司亦已发行利率为1.75%的固定利率债券。该批1.75厘债券的公平价值将会随当时利率的变动而波动。因此，由于1.75%的债券，本公司面临利率风险。本公司目前并无利用利率衍生工具来对冲其投资组合或1.75%债券市值的变动。
信贷与客户集中度
在正常的业务过程中，公司会监测客户的财务状况，并审查每一位新客户的信用记录。本公司根据客户的具体信用风险、历史趋势和经济情况建立信用损失准备金(“ACL”)。截至2022年11月30日的ACL为500万美元
(2022年2月28日-400万美元)。截至2022年11月30日，有一个客户的应收账款比例超过10%(2022年2月28日-没有客户的应收账款比例超过10%)。在2023财年第三季度，公司逾期应收账款余额的百分比比2022财年第四季度下降了4.0%。尽管本公司积极监控并试图在应收账款到期时收回应收账款，但在从经销商和其他分销合作伙伴那里及时获得应收账款付款方面存在进一步延误或挑战的风险。在获得及时付款方面出现此类延误或挑战可能会对公司的流动性和财务状况产生负面影响。在截至2022年11月30日的三个月和九个月(截至2021年11月30日的三个月和九个月--一个客户分别占公司收入的14%和11%)，有一个客户分别占公司收入的11%和14%。
市场价值是为投资组合中的每一种证券确定的。该公司评估个别投资的减值价值下降，以确定这种下降是否是暂时的。本公司作出此项评估时，会考虑现有证据，包括一般市场情况、特定行业及个别公司数据、公允价值低于成本的时间长短及程度、财务状况、个别投资的近期前景，以及本公司持有债务证券至到期日的能力及意向。
有关本公司涉及其外汇衍生工具交易对手的信贷风险的额外资料，请参阅综合财务报表附注11。
项目4.控制和程序
截至2022年11月30日，公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至该日期，公司的披露控制和程序有效，能够合理地保证，公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息已(I)在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告，(Ii)积累并传达给管理层，包括主要高管和主要财务官，或酌情履行类似职能的人员，以便及时就所需披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
截至2022年11月30日止三个月内，本公司对财务报告的内部控制并无重大影响或合理地可能对本公司的财务报告内部控制产生重大影响的变动。
第二部分--其他资料
项目1.法律程序
有关本公司涉及的某些法律程序的资料，请参阅综合财务报表附注9。
项目6.展品
| | | | | | | | |
| 展品编号 | | 展品说明 |
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| | |
| | |
| | |
| 31.1* | | 依据1934年证券交易法第13a-14(A)条证明行政总裁 |
| 31.2* | | 依据1934年证券交易法第13a-14(A)条证明首席财务官 |
32.1† | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 |
32.2† | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 |
| | |
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| | |
| 101* | | XBRL实例文档-文档不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
| 101* | | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
| 101* | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| 101* | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| 101* | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| | | | | | | | |
| 101* | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| 104* | | 封面交互数据文件-格式为内联XBRL，包含在附件101中 |
______________________________
*随函存档
†是根据美国证券交易委员会S-K规则第601(B)(32)(Ii)项提供的(未提交)
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| 黑莓有限公司 |
| | | |
| 日期：2022年12月21日 | 发信人： | | /S/John Chen |
| 姓名： | | 陈约翰 |
| 标题： | | 首席执行官 |
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| 发信人： | | /s/Steve Rai |
| 姓名： | | 史蒂夫·雷 |
| 标题： | | 首席财务官(首席财务和会计干事) |