附件99.1
FORM 51-102F4
业务收购报告
| 第1项 | 公司的身份 |
| 1.1 | 公司名称及地址 |
Agnico Eagle Mines Limited(“Agnico”) 国王大街东145号，400号套房
加拿大安大略省多伦多M5C 2Y7
| 1.2 | 执行主任 |
以下是Agnico的高管，了解这项重大收购和本商业收购报告：执行副总裁总裁，法律总顾问兼公司秘书，电话：(416)947-1212。
| 第2项 | 收购详情 |
| 2.1 | 收购的业务性质 |
于2021年9月28日，Agnico与Kirkland Lake Gold Ltd.(“Kirkland”)订立合并协议(“合并协议”)，根据该协议，Agnico 同意根据法院批准的安排计划，收购Kirkland的全部已发行及已发行股份(“Kirkland股份”)。《商业公司法》(安大略)(《安排》)。根据 安排的条款，Kirkland股份持有人(“Kirkland股东”)持有的每一股Kirkland股份将获得0.7935股Agnico普通股(每股完整的 普通股，一股Agnico股份)。在这一安排之后，柯克兰成为Agnico的全资子公司。
在安排时，Kirkland是一家资深金矿开采、开发和勘探公司，拥有多元化的运营资产组合和高质量的勘探项目 。Kirkland的主要资产是加拿大的Detour Lake矿山和Macassa矿山以及澳大利亚的Fosterville矿山。 Kirkland股票之前在多伦多证券交易所和纽约证券交易所以代码“KL”交易，并通过 Kirkland国际象棋存托权益在澳大利亚证券交易所以代码“KLA”交易。
有关Agnico和Kirkland各自业务的详细信息 可在日期为2021年10月29日的联合管理信息通告中找到，该通告分别在www.sedar.com上提交给两家公司的SEDAR简介。
| 2.2 | 收购日期 |
这项安排于2022年2月8日完成。
| 2.3 | 考虑事项 |
根据安排的条款，每持有一股柯克兰股份，每位柯克兰股东将获得0.7935股Agnico股份(“交换比率”)。
此外，安排结束时，Agnico承担了与柯克兰未偿还股权奖励有关的如下义务：(A)根据柯克兰递延股份单位计划的条款，柯克兰的每一项购股权均交换为AGNICO的期权；(B)根据柯克兰递延股份单位计划的条款，由柯克兰董事持有的每个未偿还递延股份单位仍未偿还；及 (C)根据柯克兰长期激励计划的条款，每个未偿还的限制性股票单位和绩效股份单位仍未偿还；在每一种情况下，作为该等期权的递延股份单位、限制性股份单位和绩效股份单位均根据安排进行调整，以反映未来的派息、权利或参考 Agnico股份的计算。
关于安排的结束，Agnico向前Kirkland股东发行了209,274,263股Agnico股票，导致前Kirkland股东在交易结束后持有约46%的Agnico股份。
| 2.4 | 对财务状况的影响 |
安排完成后，Kirkland成为Agnico的全资子公司。柯克兰的业务和运营已经与Agnico的业务和运营合并。
收购对Agnico财务状况的预期影响在未经审计的形式上Agnico的合并财务报表以引用方式并入本业务收购报告中。
Agnico目前并无任何计划或建议 对Agnico的业务或收购业务的事务作出重大改变，而该等改变可能会对Agnico的财务表现及财务状况产生重大影响。
| 2.5 | 先前估值 |
据Agnico所知，Agnico或Kirkland在过去十二个月内并无根据证券法例或加拿大交易所或市场的规定取得任何估值意见，以支持Agnico就有关安排支付的代价。
| 2.6 | 交易当事人 |
该安排不是与Agnico的知情人士、联系人或附属公司(如国家文书51-102中定义的那样)达成的-持续披露义务).
| 2.7 | 报告日期 |
May 9, 2022.
| 第3项 | 财务报表及其他资料 |
国家文书51-102第8部分要求的以下财务报表-持续披露义务作为时间表附在本业务收购报告中 ：
附表 A-柯克兰截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的经审核年度综合财务报表及附注。
附表 B-未经审计形式上实施该安排的Agnico合并财务报表， 由未经审计的形式上截至2021年12月31日的年度损益表和每股收益计算表及附注。
2
附表A
柯克兰审计年度财务报表
(见附件)
合并财务报表
2021年12月31日和2020年12月31日
1
独立审计师报告
致柯克兰湖黄金有限公司管理层。
意见
我们已经审计了柯克兰湖黄金有限公司(该实体)的合并财务报表，其中包括：
| · | 截至2021年12月31日的综合财务状况表； |
| · | 截至2021年12月31日的年度综合经营报表和全面收益表 ； |
| · | 截至2021年12月31日的综合权益变动表； |
| · | 截至2021年12月31日的年度综合现金流量表；以及 |
| · | 合并财务报表附注 ，包括重要会计政策摘要 |
(以下简称“财务报表”)。
我们认为，所附财务报表根据国际财务报告准则(IFRS)在各重大方面公平地列报了该实体于2021年12月31日的综合财务状况，以及截至该日止年度的综合经营业绩及综合现金流量。
意见基础
我们按照加拿大公认的 审计标准进行审计。我们在这些标准下的责任在《审计师对财务报表审计的责任 “我们的审计师报告的一节。
根据与我们在加拿大的财务报表审计相关的道德要求，我们独立于实体，并且我们已根据这些要求履行了我们的其他道德责任。
我们相信，我们所获得的审计证据是充分和适当的，可以为我们的意见提供依据。
财务报表的管理责任和治理责任
管理层负责根据国际财务报告准则(IFRS)编制和公允列报财务报表，并负责管理层确定为使财务报表的编制不存在重大错报所必需的内部控制，无论是由于舞弊 还是错误。
在编制财务报表时，管理层负责 评估实体作为持续经营企业继续经营的能力，披露与持续经营企业有关的事项，并使用持续经营会计基础，除非管理层打算清算实体或停止经营，或除了这样做别无选择。
负责治理的人员负责监督实体的财务报告流程。
2
审计师对财务报表审计的责任
我们的目标是合理确定财务报表作为一个整体是否没有重大错报，无论是由于欺诈还是错误，并发布一份包含我们意见的审计报告 。
合理保证是高水平的保证 但不保证根据加拿大公认的审计标准进行的审计在存在重大错误陈述时始终会检测到该错误陈述。
错误陈述可能由欺诈或错误引起，如果个别或总体上可以合理地预期它们会影响用户根据财务报表做出的经济决策，则被视为重大 。
作为根据加拿大公认的审计标准进行的审计的一部分，我们在整个审计过程中进行专业判断并保持专业怀疑态度。
我们还：
| · | 识别和评估财务报表重大错报的风险，无论是由于欺诈还是错误，设计并执行针对这些风险的审计程序，并获得充分和适当的审计证据，为我们的意见提供依据。 |
由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、失实陈述、 或凌驾于内部控制之上，因此无法发现由欺诈导致的重大错报的风险高于因错误导致的错报。
| · | 了解与审计相关的内部控制，以便设计适合于具体情况的审计程序，但不是为了就实体内部控制的有效性发表意见 。 |
| · | 评估所使用的会计政策的适当性以及管理层所作的会计估计和相关披露的合理性。 |
| · | 就管理层使用持续经营会计基础的适当性作出结论，并根据获得的审计证据，是否存在与事件相关的重大不确定性 或可能对实体继续作为持续关注的能力产生重大怀疑的条件 。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，我们需要在我们的审计师报告中提请注意财务报表中的相关披露，或者，如果此类披露不充分，则需要我们修改意见。我们的结论是基于截至我们的审计师报告日期所获得的审计证据。然而，未来的事件或条件可能会导致该实体停止作为持续经营的企业。 |
| · | 评估 财务报表的整体列报、结构和内容，包括 披露，以及财务报表是否以公平列报的方式表示基础交易和 事件。 |
| · | 与负责治理的人员就审计的计划范围和时间以及重大审计结果进行沟通，包括我们在审计过程中发现的任何内部控制方面的重大缺陷。 |
3
| · | 获取关于集团实体的财务信息或集团内的业务活动的足够的适当审计证据，以表达对财务报表的意见。 我司负责集团审计的指导、监督和执行。我们 仍对我们的审计意见负全部责任。 |
/s/毕马威律师事务所
特许专业会计师、执业会计师
加拿大多伦多
March 7, 2022
4
柯克兰湖黄金有限公司
合并财务状况表
(单位：千美元)
| 截至 | 注意事项 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||
资产 | ||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 939,335 | $ | 847,638 | ||||||||
| 应收账款 | 11 | 50,267 | 18,674 | |||||||||
| 盘存 | 12 | 190,221 | 149,203 | |||||||||
| 预付费用 | 23,025 | 16,667 | ||||||||||
| 应收所得税 | 42,179 | 4,488 | ||||||||||
| 1,245,027 | 1,036,670 | |||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||
| 其他长期资产 | 13 | 84,513 | 115,887 | |||||||||
| 采矿权益及厂房和设备 | 14 | 5,927,640 | 5,804,199 | |||||||||
| 无形资产 | 3 | 67,950 | 89,697 | |||||||||
| 递延税项资产 | 10 | 46,538 | 34,083 | |||||||||
| $ | 7,371,668 | $ | 7,080,536 | |||||||||
| 负债 | ||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | 15 | $ | 235,798 | $ | 235,950 | |||||||
| 应付股息 | 20 | 49,443 | 50,268 | |||||||||
| 基于股份的负债 | 17 | 14,517 | 25,745 | |||||||||
| 租赁义务 | 16 | 5,328 | 6,896 | |||||||||
| 应付所得税 | 5,946 | 141,513 | ||||||||||
| 条文 | 18 | 22,017 | 71,976 | |||||||||
| 333,049 | 532,348 | |||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||
| 基于股份的负债 | 17 | 8,421 | 8,618 | |||||||||
| 租赁义务 | 16 | 15,967 | 19,275 | |||||||||
| 条文 | 18 | 166,262 | 164,807 | |||||||||
| 递延收益 | 19 | 77,575 | 77,575 | |||||||||
| 递延税项负债 | 10 | 1,326,686 | 1,192,982 | |||||||||
| $ | 1,927,960 | $ | 1,995,605 | |||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||
| 股本 | 3,195,972 | 3,289,497 | ||||||||||
| 储量 | 21,185 | 31,244 | ||||||||||
| 累计其他综合收益 | (13,973 | ) | 235,709 | |||||||||
| 留存收益 | 2,240,524 | 1,528,481 | ||||||||||
| 5,443,708 | 5,084,931 | |||||||||||
| $ | 7,371,668 | $ | 7,080,536 | |||||||||
承诺和合同义务(附注26)
后续活动(注1)
署名《娜塔莎·瓦兹》、董事
附注是合并财务报表的组成部分
5
柯克兰湖黄金有限公司
截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合营业和全面收益表
(单位：千美元，每股除外)
| 备注 | 截至的年度 2021年12月31日 | 截至的年度 2020年12月31日 | ||||||||||
收入 | $ | 2,573,196 | $ | 2,460,104 | ||||||||
| 生产成本 | (676,860 | ) | (587,306 | ) | ||||||||
| 版税费用 | (84,919 | ) | (85,485 | ) | ||||||||
| 损耗和折旧 | 14 | (434,465 | ) | (383,052 | ) | |||||||
| 矿山经营收益 | 1,376,952 | 1,404,261 | ||||||||||
| 费用 | ||||||||||||
| 一般和行政 | (67,232 | ) | (60,490 | ) | ||||||||
| 交易成本 | 1, 6 | (12,264 | ) | (33,131 | ) | |||||||
| 减值损失 | 14 | (95,984 | ) | — | ||||||||
| 探索 | (31,853 | ) | (14,415 | ) | ||||||||
| 护理和保养 | (17,362 | ) | (33,004 | ) | ||||||||
| 修复费用 | 18 | (1,775 | ) | (33,730 | ) | |||||||
| 运营收益 | 1,150,482 | 1,229,491 | ||||||||||
| 其他损失，净额 | 8 | (2,676 | ) | (72,489 | ) | |||||||
| 财务项目 | ||||||||||||
| 财政收入 | 9 | 1,101 | 3,543 | |||||||||
| 融资成本 | 9 | (3,018 | ) | (7,836 | ) | |||||||
| 所得税前收益 | 1,145,889 | 1,152,709 | ||||||||||
| 当期所得税支出 | 10 | (189,521 | ) | (276,945 | ) | |||||||
| 递延所得税费用 | 10 | (131,937 | ) | (88,059 | ) | |||||||
| 净收益 | 824,431 | 787,705 | ||||||||||
| 其他全面收益(亏损) | ||||||||||||
| 已经或可能随后重新分类为净收益的项目： | ||||||||||||
| 涉外业务翻译的交流差异 | (47,178 | ) | 236,360 | |||||||||
| 不会随后重新分类为净收益的项目： | ||||||||||||
| 扣除1,010美元退税后股权证券投资的公允价值变动 | 13 | (36,845 | ) | (15,222 | ) | |||||||
| 其他全面收益(亏损)合计 | (84,023 | ) | 221,138 | |||||||||
| 综合收益 | $ | 740,408 | $ | 1,008,843 | ||||||||
| 基本每股收益 | 20(c) | $ | 3.10 | $ | 2.91 | |||||||
| 稀释后每股收益 | 20(c) | $ | 3.09 | $ | 2.91 | |||||||
| 已发行普通股加权平均数(单位：000) | ||||||||||||
| 基本信息 | 20(c) | 265,777 | 270,401 | |||||||||
| 稀释 | 20(c) | 266,605 | 271,355 | |||||||||
附注是合并财务报表的组成部分
6
柯克兰湖黄金有限公司
合并现金流量表
截至2021年12月31日及2020年12月31日止的年度
(单位：千美元)
| 注意事项 | 截至2021年12月31日的年度 | 截至的年度 2020年12月31日 | ||||||||||
| 经营活动 | ||||||||||||
| 净收益 | $ | 824,431 | $ | 787,705 | ||||||||
| 对以下项目的调整： | ||||||||||||
| 损耗和折旧 | 434,465 | 383,052 | ||||||||||
| 减值损失 | 95,984 | — | ||||||||||
| 基于股份的支付费用 | 17 | 8,782 | 10,457 | |||||||||
| 以赎回股份为主的单位 | 17 | (20,196 | ) | (31,907 | ) | |||||||
| 其他损失，净额 | (6,407 | ) | 70,188 | |||||||||
| 财务项目，净额 | 1,917 | 1,938 | ||||||||||
| 衍生品损失 | — | 2,355 | ||||||||||
| 所得税费用 | 321,458 | 365,004 | ||||||||||
| 长期债务累加 | — | 298 | ||||||||||
| 修复费用 | 1,775 | 33,730 | ||||||||||
| 现金回收支出 | (45,418 | ) | (11,553 | ) | ||||||||
| 非现金营运资金变动 | 21 | (59,967 | ) | 22,065 | ||||||||
| 未计利息和所得税的营业现金流 | 1,556,824 | 1,633,332 | ||||||||||
| 收到的利息 | 1,101 | 3,543 | ||||||||||
| 已缴纳所得税 | (354,644 | ) | (321,084 | ) | ||||||||
| 经营活动提供的净现金 | 1,203,281 | 1,315,791 | ||||||||||
| 投资活动 | ||||||||||||
| 增加采矿权益 | 14 | (318,784 | ) | (239,713 | ) | |||||||
| 厂房和设备的增建 | 14 | (397,889 | ) | (343,014 | ) | |||||||
| 股权证券投资 | 13 | (11,729 | ) | (27,244 | ) | |||||||
| 从纽蒙特期权获得的收益 | 19 | — | 75,000 | |||||||||
| 出售股权证券投资 | 13 | 6,897 | 174,334 | |||||||||
| 其他 | 235 | (3,051 | ) | |||||||||
| 收购迪图尔时获得的现金和现金等价物 | 6 | — | 173,916 | |||||||||
| 用于投资活动的现金净额 | (721,270 | ) | (189,772 | ) | ||||||||
| 融资活动 | ||||||||||||
| 净信用贷款还款 | 6 | — | (98,643 | ) | ||||||||
| 衍生工具负债的解除 | 6 | — | (30,259 | ) | ||||||||
| 行使股票期权所得收益 | 20(a) | 910 | 3,581 | |||||||||
| 支付的利息 | (1,402 | ) | (3,525 | ) | ||||||||
| 支付租赁债务 | 16 | (5,603 | ) | (10,216 | ) | |||||||
| 股份回购 | 20(a) | (183,557 | ) | (732,436 | ) | |||||||
| 支付股息 | 20(a) | (199,806 | ) | (115,942 | ) | |||||||
| 用于融资活动的现金净额 | (389,458 | ) | (987,440 | ) | ||||||||
| 外汇占款对现金余额的影响 | (856 | ) | 1,853 | |||||||||
| 现金零钱 | 91,697 | 140,432 | ||||||||||
| 现金，年初 | 847,638 | 707,206 | ||||||||||
| 年终现金 | $ | 939,335 | $ | 847,638 | ||||||||
补充现金流量信息--附注21
附注是合并财务报表的组成部分
7
柯克兰湖黄金有限公司
合并权益变动表
截至2021年12月31日及2020年12月31日止的年度
(单位：千美元，分享信息除外)
| 参股 资本 | 储量 | 累计 其他 综合收益(亏损) | 保留
收益 | 股东的 股权 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 注意事项 | 股票 (000s) | 金额 | 基于
的共享 付款和 其他储量 | 外国 币种 翻译 | 投资 重估 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2019年12月31日的余额 | 209,625 | $ | 886,309 | $ | 28,843 | $ | (60,234 | ) | $ | 74,805 | $ | 887,031 | $ | 1,816,754 | ||||||||||||||||||
| 行使股票期权，包括从储备金转账 | 20(a) | 182 | 4,173 | (592 | ) | — | — | — | 3,581 | |||||||||||||||||||||||
| 外币折算的重新分类 | — | — | — | (7,378 | ) | — | 7,378 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 收购迪图尔黄金公司，扣除股票发行成本 | 6 | 77,217 | 3,131,451 | 2,993 | — | — | — | 3,134,444 | ||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 | — | — | — | 243,738 | — | — | 243,738 | |||||||||||||||||||||||||
| 扣除1,644美元税费后的股权证券投资的公允价值变动 | — | — | — | — | (15,222 | ) | — | (15,222 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 宣布的股息 | 20(a) | — | — | — | — | — | (153,633 | ) | (153,633 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 股份回购 | (18,926 | ) | (732,436 | ) | — | — | — | — | (732,436 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净收益 | — | — | — | — | — | 787,705 | 787,705 | |||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日的余额 | 268,098 | $ | 3,289,497 | $ | 31,244 | $ | 176,126 | $ | 59,583 | $ | 1,528,481 | $ | 5,084,931 | |||||||||||||||||||
| 本位币变动的影响 | 3(b) | — | 88,868 | (9,805 | ) | (165,659 | ) | — | 86,596 | — | ||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权，包括从储备金转账 | 20(a) | 79 | 1,164 | (254 | ) | — | — | — | 910 | |||||||||||||||||||||||
| 外币折算 | — | — | — | (47,178 | ) | — | — | (47,178 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 股权证券投资的公允价值变动，扣除1,010美元退税 | — | — | — | — | (36,845 | ) | — | (36,845 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 宣布的股息 | 20(a) | — | — | — | — | — | (198,984 | ) | (198,984 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 股份回购 | 20(a) | (4,466 | ) | (183,557 | ) | — | — | — | — | (183,557 | ) | |||||||||||||||||||||
| 净收益 | — | — | — | — | — | 824,431 | 824,431 | |||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的余额 | 263,711 | $ | 3,195,972 | $ | 21,185 | $ | (36,711 | ) | $ | 22,738 | $ | 2,240,524 | $ | 5,443,708 | ||||||||||||||||||
附注是合并财务报表的组成部分
8
柯克兰湖黄金有限公司。
合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金额和数量、认股权证、股票期权、以股份为基础的负债单位和以权益为基础的工具单位)
| 1. | 业务描述和业务性质 |
柯克兰湖黄金有限公司(单独或集体 及其子公司，视情况而定，“公司”)是一家在加拿大安大略省注册成立的公司。公司总部、主要地址和记录办事处位于加拿大安大略省多伦多湾街200号，2800套房，邮编：M5J 2J1。
该公司是一家黄金生产商，在加拿大和澳大利亚拥有三个全资经营的矿山、四个目前正在进行维护和维护的全资矿山以及勘探物业。
于2021年9月28日，本公司与Agnico Eagle Mines Limited(“Agnico Eagle”)宣布，两家公司已订立协议，以对等方式合并(“合并”)， 合并后的公司将继续以Agnico Eagle Mines Limited的名称继续经营。
合并将以安排计划(“安排”)的方式进行。 完成时，所有Kirkland Lake Gold普通股将交换Agnico Eagle普通股的0.7935，换取持有的每股Kirkland Lake黄金普通股，现有的Agnico Eagle和Kirkland Lake Gold股东预计将分别拥有合并后公司约54%和46%的股份。日期为2021年10月29日的联合管理信息通告已张贴在公司的网站上，并在SEDAR的个人资料中备案。这一安排将需要柯克兰湖黄金公司股东在2021年11月26日的特别股东大会上投票，获得至少662/3%的投票权。Agnico Eagle根据合并发行股票须经Agnico Eagle股东在同样于2021年11月26日举行的特别股东大会上以简单多数投票通过。
加拿大竞争法于2021年10月4日获得批准。此外，Agnico Eagle和Kirkland Lake Gold还获得了澳大利亚证券和投资委员会的豁免， 遵守《澳大利亚公司法》第6D.2部分和第6D.3部分的招股说明书和二次出售要求。 2021年11月26日，Kirkland Lake Gold和Agnico Eagle的股东批准了对等合并，所有其他完成条件 都将在2022年2月8日之前满足，包括获得1975年《外国收购和收购法案》(Cth)(澳大利亚)、安大略省法院 批准和适用的证券交易所批准。因此，这笔交易于2022年2月8日完成。
截至2021年12月31日止年度，公司于综合经营报表及全面收益中确认12,264美元交易相关成本。
| 2. | 准备的基础 |
合规声明
综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的国际财务报告准则(“IFRS”)编制。综合财务报表所采用的会计政策载于附注3及 ，除另有说明外，所有列报年度均一致适用。
除若干金融资产及负债按公允价值计量外，综合财务报表均按历史成本编制。
按照《国际财务报告准则》编制合并财务报表需要管理层作出某些关键的会计估计。它还要求管理层在应用 公司的会计政策过程中做出判断。涉及较高程度的判断或复杂性的领域，或假设和估计对合并财务报表具有重大意义的领域在附注4中披露。
9
柯克兰湖黄金有限公司。
合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金额和数量、认股权证、股票期权、以股份为基础的负债单位和以权益为基础的工具单位)
| 3. | 重大会计政策 |
主要会计政策如下：
| a) | 列报和合并的基础 |
综合财务报表并入本公司及其附属公司的财务报表。子公司是指由本公司控制的实体。当公司面临或有权获得子公司的可变回报，并有能力通过其对子公司的权力影响这些回报时，控制权就存在 。权力被定义为现有权利，使公司有能力指导子公司的相关活动 。子公司的财务报表自控制权移交给本公司之日起至控制权终止之日起计入综合财务报表。合并后，公司间的所有交易、余额、收入和支出都将全部冲销。
本公司截至2021年12月31日的子公司及其主要活动情况如下：
| 名字 | 注册国家/地区 | 所有权比例 利息 | 主体活动 | |||||
| 柯克兰湖黄金公司。 | 加拿大 | 100 | % | 运营中 | ||||
| 圣安德鲁金田有限公司 | 加拿大 | 100 | % | 非运营 | ||||
| 鳄鱼黄金公司。 | 加拿大 | 100 | % | 控股公司 | ||||
| 柯克兰湖黄金维多利亚控股有限公司。 | 澳大利亚 | 100 | % | 控股公司 | ||||
| 福斯特维尔金矿有限公司。 | 澳大利亚 | 100 | % | 运营中 | ||||
| 柯克兰湖黄金澳大利亚有限公司。 | 澳大利亚 | 100 | % | 控股公司 | ||||
| 新界矿业有限公司。 | 澳大利亚 | 100 | % | 非运营 | ||||
| b) | 外币折算 |
本公司财务报表中合并的每个实体的本位币由其经营所处的主要经济环境的货币( “本位币”)确定。截至2020年12月31日，本公司及其加拿大子公司的本位币为加元；所有澳大利亚子公司的本位币为澳元。合并财务报表 以美元列报，美元是公司的列报货币。
自2021年1月1日起，该公司决定将其加拿大子公司的纳税申报货币从加拿大改为美元。报告币种的这一变化导致对国际会计准则21(“国际会计准则21”)“外汇汇率变动的影响”中的主要和次要因素进行了重新评估，并得出结论认为加拿大实体的本位币是美元。自2020年12月31日起，公司加拿大实体的本位币从加元改为美元，这一变化是基于预期实施的。在将功能货币 更改为美元时，公司遵循《国际会计准则21》中的指导，将2020年12月31日的财务状况报表 转换为1.0000加元=0.7855美元的汇率。这一变化对公司权益账户期末余额的影响反映为截至2021年12月31日的综合权益变动表中本位币变动的影响。
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截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金额和数量、认股权证、股票期权、以股份为基础的负债单位和以权益为基础的工具单位)
在编制各实体的财务报表时，以各实体的职能货币(外币)以外的货币进行的交易按交易发生之日的汇率确认。在每个报告期结束时，以外币计价的货币项目按该日的现行汇率折算。按公允价值列账的非货币项目 按公允价值以外币计量，按公允价值确定之日的现行汇率折算。以外币历史成本计量的非货币性项目在交易当日按 汇率折算。
外币交易产生的汇兑差额在产生汇兑差额时确认于损益中，但境外业务的应收或应付货币项目的汇兑差额除外，该等汇兑差额既无计划亦不可能进行结算(因此构成于境外业务的投资净额的一部分)，该等汇兑差额初步于其他全面收益中确认，并由权益重新分类为利润 或处置或部分处置净投资的亏损。
于出售境外业务(即出售本公司于境外业务的全部权益，或涉及失去对附属公司的控制权而 包括境外业务)时，与该业务有关的所有累计汇兑差额将重新分类 至损益。在包括外国业务的子公司的部分处置(即不失去控制权)的情况下，
累计汇兑差额的比例份额 重新归于非控股权益，不在损益中确认。
| c) | 企业合并 |
企业合并的定义是对构成企业的资产和负债的收购。企业是由投入(包括非流动资产)和流程(包括运营流程)组成的一套集成的活动和资产，当应用于这些投入时，能够创建 为公司及其股东提供回报的产出。企业还包括那些资产和负债，这些资产和负债不一定具有生产产出所需的所有投入和流程，但可以与公司的投入和流程整合以创建 产出。当在勘探和开发阶段收购一组可能没有产出的活动或资产时，公司 会考虑其他因素来确定这一组活动或资产是否为企业。
业务合并采用收购法入账，收购的可确认资产及承担的负债(包括或有负债)均按收购日的公允价值入账。收购日期为本公司取得被收购方控制权的日期，一般为转让对价及本公司收购被收购方资产及承担被收购方负债的日期。 本公司在决定收购日期时会考虑所有相关事实及情况。
企业合并中转让的对价按公允价值计量，公允价值由 公司于收购日转让的资产的公允价值、本公司向被收购方前所有者产生和应付的负债(包括或有对价)和 本公司发行的股权的总和计算。本公司发布的股权计量日期为收购日。当收购成本超过收购的可识别资产和承担的负债的公允价值时，差额被确认为商誉。与收购相关的成本在发生时计入费用。
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截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金额和数量、认股权证、股票期权、以股份为基础的负债单位和以权益为基础的工具单位)
| d) | 收入确认 |
收入 包括黄金销售，通常在黄金生产期间实物交付给客户，销售价格 以当时的现货市场黄金价格为基础。公司在将黄金矿藏的控制权转让给客户时确认收入，这通常是客户付款的时间点。付款通常在向客户进行实物交付的当天或几天内收到。
| e) | 金融工具 |
金融工具按公允价值按初始 确认计量，如金融工具并非按损益计入公允价值 (“FVPL”)，则按直接应占交易成本计量。金融工具于本公司订立产生金融工具的 合约时确认，并视乎情况分类为摊余成本、按损益计算的公允价值或按其他综合收入计算的公允价值。当实体首次成为金融负债的一方时，本公司会考虑该金融负债是否包含嵌入衍生品。如果主合同没有通过损益按公允价值计量，且经济特征和风险与主合同的经济特征和风险没有密切相关，则嵌入衍生品与主合同分开。只有当合同条款发生重大变化，使原本需要的现金流发生重大变化时，才会进行重新评估。
FVPL的金融资产
FVPL的金融资产包括为交易而持有的金融资产和在初始确认时未通过其他综合 收益(“FVOCI”)指定为摊余成本或公允价值的金融资产。金融资产被归入这一类别主要是为了在短期内出售， 或者如果管理层这样指定的话。交易成本在发生时计入费用。在初始确认时，符合按摊余成本计量或FVOCI的要求的金融资产可不可撤销地指定为FVPL，前提是这样做消除或显著减少了原本会出现的会计错配。按FVPL计量的金融资产按公允价值计量，公允价值变动在综合经营报表中确认。权证投资被归类为FVPL。
FVOCI的金融资产
于首次确认并非为进行交易而持有的股权投资时，可选择不可撤销选择，以在首次确认时按公允价值加直接应占交易成本计量投资，而在每个期间期末，公允价值变动于其他全面收益(“保监处”) 确认，而不会重新分类至综合收益表。选举是在逐个投资的基础上进行的。公司不能施加重大影响的股权证券投资 在FVOCI被指定为金融资产。
按摊销成本计算的金融资产
如果金融资产是以持有资产以收集合同现金流为目标的商业模式持有的，且其合同条款在指定日期产生的现金流仅为未偿还本金的本金和利息支付，且未被指定为FVPL，则该金融资产按摊余成本计量。归类为摊余成本的金融资产在初始确认后采用实际利息法按摊余成本计量。现金、限制性现金、应收贸易账款和某些其他资产被归类为摊销成本并按摊销成本计量。
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(以千美元表示，不包括每股金额和数量、认股权证、股票期权、以股份为基础的负债单位和以权益为基础的工具单位)
财务负债
金融负债，包括应付帐款、应计负债及融资租赁，初步按公允价值扣除交易成本确认。在初步确认后， 其他金融负债随后按实际利息法按摊销成本计量。当负债被取消确认时，损益在净收益中确认，并通过摊销过程确认。借款负债被归类为流动负债，除非公司有权无条件地将负债的清偿时间推迟至少12个月，直至财务状况报表公布之日起。应付账款、应计负债和融资租赁归类为已摊销成本，并按摊销成本计量。
衍生工具
衍生工具，包括认股权证及 嵌入衍生工具，于首次确认时及其后各报告期按公允价值计量。衍生工具公允价值变动所产生的任何收益或亏损均记入净收益。
公允价值
所报投资的公允价值是参考财务状况报表日营业收盘时的市场价格确定的。在没有活跃市场的情况下，公允价值采用估值技术确定。这些包括使用最近的公平市场交易；参考另一种基本上相同的工具的当前市场价值；贴现现金流分析；以及定价模型。
金融工具公允价值计量 根据公允价值的可观察程度按以下层次进行分类：
一级公允价值计量是指相同资产或负债在活跃市场上的报价(未经调整)；
第2级公允价值计量是从第1级所包括的报价以外的投入中得出的、可直接(即作为价格)或间接(即从价格中得出)的资产或负债可观察到的计量。
第3级公允价值计量是指根据估值技术得出的公允价值计量，其中包括不基于可观察市场数据的资产或负债的投入(不可观测投入)。
金融资产减值准备
预期信贷损失的损失准备在按摊余成本计量的金融资产收益中确认。在每个资产负债表日，本公司以前瞻性方式评估与其按摊余成本和FVOCI列账的金融资产相关的预期信贷损失。采用的减值方法 取决于信用风险是否显著增加。减值模式不适用于股权投资工具。
预期信贷损失须通过损失准备金计量，其金额为12个月预期信贷损失(因报告日期后12个月内可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信贷损失)或全寿命预期信贷损失 损失(因金融工具生命周期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信贷损失)。如果一种金融工具的信用风险自初始确认以来已显著增加，则该金融工具需要为全寿命预期信贷损失计提损失准备金 。
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(以千美元表示，不包括每股金额和数量、认股权证、股票期权、以股份为基础的负债单位和以权益为基础的工具单位)
取消确认金融资产和负债
当 从金融资产获得现金流的权利已经到期，或本公司已转让其从该资产获得现金流的权利，或已承担向第三方全额支付收到的现金流而没有实质性延迟的义务时，该金融资产被取消确认。如果从资产获得现金流的权利 既没有到期，公司也没有转让从资产获得现金流的权利，则 公司将评估其是否已放弃对资产的控制权。如果公司不控制资产，则取消确认 是合适的。
当相关债务被解除、取消或期满时，金融负债被取消确认。当一项现有金融负债被同一贷款人的另一项金融负债以显著不同的条款取代，或现有负债的条款发生重大修改时，此类交换或修改被视为取消确认原始负债和确认新负债。各账面值的差额在净收益中确认为债务清偿损益。
| f) | 现金和现金等价物 |
现金和现金等价物包括原始期限为三个月或以下的现金和短期货币市场工具，或按需支付的现金和短期货币市场工具。
| g) | 库存和库存矿石 |
存货按加权平均成本或可变现净值中的较低者进行估值。库存包括在制品库存(库存矿石、黄金)、黄金库存 以及材料和用品库存。
对于在制品库存，生产成本 包括：(I)与矿石开采和加工直接相关的材料、设备、劳动力和承包商费用 ；(Ii)用于开采和加工矿石的厂房和设备的损耗和折旧；以及(Iii)相关的生产管理费用(按正常运营能力计算)。可变现净值是指正常业务过程中的估计销售价格，减去预计完工成本和销售最终产品的成本。
用品和消耗品按加权平均成本和可变现净值中的较低者计价。
| h) | 勘探和评价支出 |
勘探支出涉及在初步寻找具有经济潜力的矿藏或在获取有关现有矿藏的更多信息的过程中发生的成本。鉴于对未来经济效益将流向本公司的信心程度较低，本公司支出已发生的勘探成本 。
评估支出是为确定通过勘探活动或收购确定的矿藏开发的技术和商业可行性而产生的成本。 当所发生的支出与发现特定矿产资源之间存在高度相关性时，本公司将评估成本资本化。
一旦勘探项目的技术可行性和商业可行性得到证明，资本化的评估成本随后被重新归类为矿业权益 ，这是管理层决定继续开发该项目的时间点。这通常包括但不限于完成经济可行性研究以及获得适用的项目建设和运营许可。
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开发该勘探项目所产生的未来支出将根据本公司的 采矿权益政策入账，如附注2(I)所述。
在对采矿权益的资本化评估成本进行重新分类之前，本公司根据可收回金额进行减值测试。此外，当存在减值指标时，将审核已资本化评估成本的账面价值，以确定可能出现的减值，包括但不限于与感兴趣领域相关的放弃决定。
资本化的评估成本在重新归类为矿业权益之前不会受到 损耗的影响，届时它们将根据附注2(I)所述的本公司的矿业 权益政策进行损耗。
| i) | 采矿权益 |
采矿权益指与采矿物业开发、相关厂房及设备有关的资本化支出 以及因收购物业而产生的支出。于 出售或放弃时，采矿权益之账面值将不再确认，而任何相关收益或亏损将于损益中确认。
挖掘属性
已购买的采矿资产按其收购成本确认为资产，或如作为企业合并的一部分购买，则按公允价值确认。本公司支出勘探支出和已产生的近期矿石开发成本。近期开发成本发生在公司预计将在随后12个月内投产的地区。如果符合确认为资产的标准，物业收购成本、较长期开发成本和扩大矿石储量所产生的成本将计入资本化 。
当矿山能够按管理层预期的水平运作时，采矿资产的账面价值按生产单位法(‘UOP’)按估计可采盎司计算。根据这种方法，可耗竭成本乘以生产的盎司数量，再除以已探明和可能储量中包含的估计可采盎司，以及被认为极有可能经济地开采这些 资源的部分资源。
在以下情况下，矿山能够以管理层预期的水平进行作业：(1)矿山和工厂的主要组成部分已完成投产；(2)在一段时间内持续实现经营成果；(3)有迹象表明这些经营成果将持续下去；以及(4)存在其他因素，包括以下一项或多项：
| – | 工厂/工厂产能的很大一部分已经实现； |
| – | 可用资金的很大一部分用于 业务活动； |
| – | 已过一段预先确定的、合理的时间段；或已实现矿业开发的重大里程碑 。 |
管理层于每个财政年度末检讨估计可采储量及资源所含的估计总可采储量，并于事件及情况显示应作出检讨时进行检讨。可耗竭储量及资源所含估计总可采盎司的估计变动将按预期计入 。
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(以千美元表示，不包括每股金额和数量、认股权证、股票期权、以股份为基础的负债单位和以权益为基础的工具单位)
延期 剥离成本
在露天采矿作业中，必须去除覆盖层和其他废料才能获得经济地提取矿物的矿石，其过程被称为剥离。一旦露天采矿作业(或矿坑)被确定不再处于生产前阶段，成本 将计入库存，或(如果其符合提供未来效益的露天剥离活动)计入递延 采矿权益内的剥离成本。
生产阶段剥离成本，即于矿山(或矿坑)生产阶段产生的 成本，计入期内生产的存货成本，除非该等 成本预期可为矿体的可识别成分提供未来经济利益。
生产阶段剥离成本可在相关剥离活动改善未来待开采矿体成分的途径、增加矿山(或矿坑)的公允价值或提高其生产能力时产生未来经济效益 。预期将产生未来经济效益的生产阶段剥离成本在矿业权益内资本化为递延剥离成本。
递延剥离成本按 UOP基准折旧，因此分母是根据剥离活动受益的一个或多个阶段的 矿山(“LOM”)计划的当前寿命而被视为可能进行经济开采的估计矿石吨。预估的矿石与废料比率的变化将会被解释为预期的变化。
厂房和设备
厂房和设备按成本减去累计折旧和减值损失计提，如果作为业务合并的一部分购买，则按公允价值初始计量。厂房及设备的成本包括其买入价、将资产运往有关地点及使其能够以管理层预期的方式运作所需的任何直接应占成本、与资产有关的估计关闭及修复成本，以及可归因于附注3(J)所述合资格资产所产生的借款成本。
折旧按资产的使用年限或剩余LOM中较短的一个，以直线或UOP为基础进行记录。LOM基于已探明和可能储量中包含的估计可采盎司，以及被认为该等资源极有可能在经济上 开采的部分资源。与用于开发资产的厂房和设备相关的折旧被资本化为可归因于相关资产的开发成本。
折旧厂房和设备的预计使用年限通常从两年到三十年不等。
在建资产在其预计使用年限内基本完工并可供预期使用时计提折旧。管理层在每个财政年度结束时，以及当事件和情况表明应进行此类审查时，审查公司厂房和设备的估计使用年限和折旧方法。此类审查对估计可用寿命或折旧方法的更改将以前瞻性方式计入。
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使用权(ROU)资产
将在一段时间内控制确定的资产的使用权转让给公司以换取对价的合同被计入租赁，导致 在租赁开始时确认ROU资产。ROU资产按成本计量，包括以下内容：
(1)租赁负债的初始计量金额；
(2)在生效日期或之前支付的任何租赁付款，减去收到的任何租赁奖励；
(3)任何初始直接成本；以及
(Iv)将标的资产及其所在的任何地点恢复到租约条款和条件所要求的条件所需的成本估计 。
ROU资产按资产使用年限和租赁期较短的 按直线折旧。
| j) | 无形资产 |
以资产收购或企业合并方式取得的无形资产如属可分拆资产或产生于合约权利或法律权利，且公允价值可于首次确认时可靠计量，则确认。确定的终身无形资产，如合同资产，随后在合同有效期内按直线折旧。无限年限无形资产不计折旧，但须考虑附注3(L)所述的减值因素。
本公司目前拥有一项使用年限有限的无形资产 ，这是作为2020年收购Detour的一部分而获得的电力合同，根据该合同，Detour Lake矿将在五年内支付低于市场价格的费用。
| k) | 借款成本 |
直接归因于收购、建造或生产符合条件的资产(即，需要相当长的时间才能准备好使用或销售的资产)的借款成本作为资产成本的一部分进行资本化。为符合条件的资产融资而产生的借款成本根据加权平均资本化率对部分一般借款进行资本化。所有其他借款成本都在发生的时间段内支出。当资产基本完成或如果活跃的开发暂停或停止时，借款成本的资本化就停止了。
| l) | 非金融资产减值准备 |
具有无限使用年限的资产，如商誉，不需摊销，每年或只要有减值指标，就会进行减值测试。当事件或环境变化显示 账面金额可能无法收回时，应摊销、耗尽或折旧的资产 将被审查减值。减值损失确认为资产的账面金额 超过其可收回金额。资产的可收回金额是其公允价值减去出售成本和使用价值后的值。
公允价值减去出售成本是基于本公司按公平原则在出售交易中可能获得的金额的估计 。在评估使用价值时，估计的未来现金流量使用税前贴现率折现至其现值，该贴现率反映了当前市场对货币时间价值和资产特有风险的评估。对于不产生现金流入且基本上独立于其他资产的现金流入的资产，可收回金额是为该资产所属的现金产生单位(“CGU”)确定的。本公司的CGU是可识别的资产组中产生现金流入的最低水平，这些资产在很大程度上独立于来自其他资产或资产组的现金流入 。如果可以确定合理和一致的分配基础，则公司资产也将分配给单个CGU，否则将分配给可以确定合理和一致分配基础的最小CGU组 。
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(以千美元表示，不包括每股金额和数量、认股权证、股票期权、以股份为基础的负债单位和以权益为基础的工具单位)
如果用于确定可收回金额的估计发生变化，则减值损失将被冲销。减值损失只有在资产的账面金额不超过在没有确认减值损失的情况下将被确定的账面金额(如果没有确认减值损失或折旧)的范围内才会被冲销。
| m) | 租契 |
本公司确认将在一段时间内控制已确定资产的使用权的合同视为租赁，并在租赁开始之日确认ROU资产和相应的 租赁负债。营运单位资产按附注3(I)所述确认，而租赁负债最初按剩余租赁付款的现值计量，按租赁中隐含的利率或(如无法轻易确定)本公司的递增借款利率贴现。衡量租赁负债时包括的租赁付款 包括：
| · | 固定付款，包括实质固定付款； |
| · | 取决于指数或费率的可变租赁费； |
| · | 根据剩余价值担保预计应支付的金额；以及 |
| · | 购买期权的行使价(如果公司合理确定将行使该期权)、可选续期期间的租赁付款(如果公司合理确定 将行使延期期权)以及提前终止租赁的罚款(除非公司合理确定不会提前终止 )。 |
租赁负债按实际利息法按摊销成本计量。当未来租赁付款因指数或利率的变化而发生变化、剩余价值担保项下预计应支付的金额的估计发生变化、或本公司改变其对其是否合理地确定将行使购买、延期或终止选择权的评估时，租赁负债随后进行重新计量。
财务费用在净收益内记为财务成本 ，除非它们可归因于符合条件的资产，在这种情况下，它们被资本化。
| n) | 基于股份的支付 |
根据若干以股份为基础的薪酬计划(附注17及19(b(I)，本公司有权向本公司的董事、高级管理人员及雇员或向本公司或为本公司提供管理服务的公司的雇员授予以股权为基础的奖励。
i) 股票期权
授予员工、高级管理人员和董事的最终将授予的估计数量的股票期权的授予日公允价值确认为股票期权归属期间的基于股份的薪酬支出 ，并相应增加股本。授予日期授予的每个股票期权的公允价值 在授予日期使用Black-Scholes期权定价模型进行估计，并根据公司对最终将授予的股权工具的估计，在授予期间支出。在每个报告期结束时，本公司会修订其对预期归属的权益工具数目的估计，并相应调整已记录的补偿开支金额。修订原始估计(如有)的影响于净收益中确认或于采矿物业中资本化，以使累计开支反映修订估计，并对按股份计算的付款储备作出相应调整。基于股份的 支付成本在净收益中确认或在采矿财产中资本化(针对授予参与特定 项目的个人的期权)。
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(以千美元表示，不包括每股金额和数量、认股权证、股票期权、以股份为基础的负债单位和以权益为基础的工具单位)
对于与非员工的交易，股权结算奖励的公允价值按公司收到商品或服务之日的公允价值计量。 在收到的商品或服务的公允价值无法可靠估计的情况下，本公司估计授予之日的公允价值。
Ii)长期激励计划
授予合资格高管和员工的绩效股单位(“PSU”) 和受限股单位(“RSU”)以现金、普通股或其中的组合进行结算。它们在授予日按公允价值计量。预期归属的预计授予的PSU和RSU数量的公允价值确认为PSU和RSU归属期间的基于份额的补偿费用。相应金额 被记录为基于股份的负债，因为RSU和PSU被视为以现金结算的基于股份的付款，直到通过现金支付结算负债为止。于每个报告日期及结算时，以股份为基础的负债予以重新计量，公允价值变动 于期间确认为以股份为基础的薪酬开支。
Iii)递延股份单位
授予非执行董事的递延股份单位(“递延股份单位”)将于董事不再为董事之日以现金、普通股或两者的组合结算。授予的配发单位的公允价值，代表本公司股份的市价，于授出日确认为以股份为基础的 补偿开支，作为单位即时归属，相应金额记录为以股份为基础的负债。在 债务清偿之前，将在每个报告期结束时和结算之日重新计量债务单位的公允价值。 公允价值变动确认为当期基于股份的补偿费用。
| o) | 养老金计划 |
公司为其加拿大员工制定了固定缴费养老金计划 根据该计划，公司将员工工资的固定百分比用于养老金计划。 员工可以将缴费直接投入计划提供的各种投资基金。在澳大利亚，公司 将员工工资的固定百分比捐献给联邦政府授权的员工选择的保护基金。退休金 当员工提供服务使他们有权获得供款，并计入净收益或直接参与特定项目的员工的采矿权益时，与公司根据计划规定的供款相关的养老金成本被确认为支出。
| p) | 递延所得税 |
税项包括所得税和采矿税，除与在其他全面收益中确认或直接在权益中确认的项目有关外， 在这种情况下，相关税项分别在其他全面收益中或直接在权益中确认。
递延所得税采用资产负债表负债法在合并财务报表中确认，并确认为未使用的税项损失、未使用的税项抵免 以及用于财务报告的资产和负债的账面金额与用于纳税的金额之间的临时差异。在例外情况下，如果暂时性差异产生于对交易(业务合并除外)中的商誉或资产或负债的初始确认，而该交易既不影响会计利润，也不影响应纳税利润，则不会确认递延税项资产和负债。
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递延 税项资产及负债按预期适用于资产变现或负债清偿期间的税率计量 基于于财务状况表日期已颁布或实质颁布的税率(及税法)。
递延所得税资产只有在未来可能存在可用来抵销暂时性差异的应课税利润的范围内才予以确认。递延 税项资产于每个报告日期进行审核，并在相关税项优惠不再可能实现的情况下予以减值。
当存在可依法强制执行的权利将当期税项资产与当期税项负债相抵销，且与同一税务机关征收的所得税有关时，递延所得税资产和负债被 抵销，而本公司打算按净额结算其当期资产和负债。
| q) | 股本 |
本公司发行的普通股被归类为股权。直接归属于发行新普通股的增量成本在扣除税项后的权益中确认为从股票收益(股票发行成本)中扣除 。
| r) | 条文 |
确认拨备当公司因过去的事件而承担目前的债务(法律或推定)时，很可能需要流出体现经济利益的资源来清偿债务，并可对债务金额做出可靠的估计。确认为拨备的金额是对在报告期结束时清偿当前债务所需对价的最佳估计。 如果货币时间价值的影响是重大的，拨备是通过按反映当前市场对货币时间价值的评估的税前现金流量折现率来确定的。在适当的情况下，如果使用贴现，则因时间推移而增加的拨备被确认为财务成本。
或有负债不在合并财务报表中确认，如果不可估计和可能，则不在合并财务报表中确认，并在合并财务报表附注中披露 ，除非它们发生的时间较远。或有资产不会在综合财务报表中确认，除非本公司几乎确定会收回资产，但如认为有可能收回资产，则会在附注中披露。
环境恢复
环境修复拨备是就相关环境干扰发生时的会计期间的关闭和修复的估计未来成本和环境修复成本(包括拆除和拆除基础设施、清除残留材料和修复受干扰地区)作出的。如果贴现的影响是重大的，则使用税前汇率对拨备进行贴现，并将取消贴现计入财务成本。在建立准备金时，相应的资产 被资本化，并按UOP折旧。根据成本估算、法规、贴现率和运营年限的变化，每年都会对拨备进行审查。
预计未来成本的变化通过调整康复资产和负债在财务状况表中确认。对于已关闭或非运营的场地，如果相关CGU的账面价值不能完全收回，则估计成本的变化 将立即在净收益中确认。
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| s) | 每股收益 |
基本每股收益的计算方法为： 普通股股东应占净收益除以相关期间已发行普通股的加权平均数。 本公司采用库存股方法计算稀释后每股收益。库藏股方法假设行使平均行权价低于相关股份市价的已发行股票期权，而所假设的 所得款项将按期内普通股的平均市价回购本公司的普通股。
| 4. | 重大会计判断和估计的主要不确定性来源 |
在应用附注3所述的本公司会计政策时，管理层须就账面金额及资产及负债分类作出判断、估计及假设，而这些判断、估计及假设并不容易从其他来源得知。估计和相关假设 基于历史经验和其他被认为相关的因素。实际结果可能与这些估计不同。
评估和基本假设将持续进行审查 。会计估计数的修订一般在修订估计数的期间确认。
以下是管理层在应用本公司会计政策的过程中作出的重大判断和涉及估计的领域，这些判断和领域对合并财务报表中确认的金额具有最重大的影响。
适用会计政策的重大判断
功能货币的确定
根据《国际会计准则》第21条，外汇汇率变动的影响 ，管理层确定公司加拿大和澳大利亚子公司的本位币分别为美元和澳元。
确定本位币涉及 确定主要经济环境的判断，如果决定主要经济环境的事件和条件发生变化，本公司将重新考虑其实体的本位币。
递延所得税
在确定递延纳税资产是否在财务状况表上确认时，需要作出判断。递延税项资产，包括因未使用税项亏损而产生的递延税项资产 管理层需要评估本公司及/或其附属公司在未来期间产生应课税收益的可能性，以利用已确认的递延税项资产。
企业合并
确定收购的一套资产和承担的负债是否构成收购业务或资产，可能需要公司作出某些判断，即收购的资产和承担的负债是否包括构成IFRS 3所定义的业务所必需的投入、流程和产出。企业合并.
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从勘探和评估阶段过渡到开发阶段
在确定勘探和评估项目何时证明了技术可行性、商业可行性以及从勘探和评估阶段过渡到开发阶段时，需要作出判断。在评估资产或CGU的技术可行性和商业可行性时，通过估计预期未来收入和成本(包括未来生产成本、资本支出、场地关闭和环境修复成本)来确定预计的运营结果和净现金流量。估计现金流量净额包括已探明及可能的储量及矿产资源的开采、加工及出售所带来的预期现金流量，而这些资源的经济开采信心较高。
会计估计和假设
储量和资源的确定
储量和资源估计用于计算消耗和折旧费用的生产单位、确定恢复拨备成本的时间、 业务合并会计和减值分析。
在估计储量和资源时，存在许多固有的不确定性。当获得新的信息时，评估时有效的假设可能会发生重大变化。 大宗商品的预测价格、汇率、生产成本或采收率以及新的钻探结果的变化可能会 改变储量和资源的经济状况，并可能导致储量和资源的修订。
递延所得税
对未来应税收入的估计基于 经营活动的预测现金流量和每个司法管辖区现有税法的适用情况。若未来现金流量及应课税收入与估计有重大差异，本公司及/或其附属公司于财务状况表日记录的递延税项净资产的变现能力可能会受到影响。
企业合并
收购收购价的分配 需要对收购资产和负债的公允价值进行估计。计量收购资产及承担负债于收购日期的公允价值所需的资料，要求管理层对未来事件作出若干判断及估计，包括但不限于对收购资产的矿产储量及矿产资源及勘探潜力的估计、 未来营运成本及资本开支、厘定收购资产公允价值及未来金属价格的折现率及 长期汇率。
收购资产及负债的初步计量变动可于取得新资料后追溯调整，直至最终计量于收购日期起计一年内确定为止。
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对长期资产进行估值
评估采矿物业及 厂房及设备的账面值是否有任何减值诱因，例如显示账面值可能无法收回的事件或环境变化。如果有减值指标，则进行评估以确定账面价值是否超过其可收回金额。此类审查是以逐项资产为基础进行的，但此类资产不产生独立于其他资产的现金流量的情况除外，然后在CGU层面进行审查。
本公司在评估是否有任何迹象显示采矿权益受损时，会同时考虑外部及内部 资料来源。外部资料来源 本公司认为包括本公司经营所处的市场、经济及法律环境的变化，而这些变化不在本公司的控制范围内，并影响采矿权益的可收回金额。本公司考虑的内部资料来源包括采矿物业及厂房及设备的使用或预期使用方式，以及资产的经济表现指标。
关于环境康复的规定
在确定环境恢复成本时进行了大量的估计和假设，因为有许多因素将影响最终的环境恢复拨备 。这些因素包括对修复活动的时间和成本的估计、现有技术和法规的当前变化，以及贴现率的变化。
这些不确定性可能会导致未来的实际支出与当前提供的金额不同。
| 5. | 采用新会计准则 |
| (a) | 新会计准则和修正案将于2021年生效 |
本公司已通过以下会计准则修正案，自2021年1月1日起生效。这些修改是根据适用的过渡性规定作出的。
《国际会计准则》第16号，财产、厂房和设备
国际会计准则理事会(“IASB”) 发布了对“国际会计准则”第16号“财产、厂房和设备”的修正案，禁止从财产、厂房和设备收到的金额中扣除 销售在准备资产作预期用途时生产的项目。相反，销售收益及其相关成本必须在损益中确认。修正案将要求公司在财产、厂房和设备可供使用之前区分与生产和销售物品相关的成本，以及使财产、厂房和设备可供预期用途的相关成本 。该修正案在2022年1月1日或之后的年度期间生效，允许更早的申请。该修订适用于本公司近地表项目的会计处理，因此，本公司已提前采纳《国际会计准则第16号》的修订，自2021年1月1日起生效，并将在适用的情况下确认生产 和出售附带盎司的任何销售收益和相关成本。提前通过修正案不会对2020年的比较期造成影响。
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| (b) | 发布了标准和修正案，但尚未生效或 通过 |
国际会计准则第12号，所得税
国际会计准则理事会发布了对国际会计准则第12号所得税的修正案，以缩小初始确认豁免的范围，使其不适用于产生相等和抵消暂时性差异的交易 。相反，递延税项资产和递延税项负债将需要因某些交易的初步确认而产生的暂时性差异 确认，例如租赁和退役拨备。该修正案在2023年1月1日或之后开始的 年度报告期内有效，允许提前申请。将在生效日期前进行评估，以确定对公司财务报表的影响。
国际会计准则1，财务报表的列报
国际会计准则理事会发布了对《国际会计准则1，财务报表列报》的修正案，以澄清准则中关于将负债归类为非流动负债的一项要求，特别是关于实体有权在报告期结束后至少12个月内推迟清偿负债的要求。 修正案包括：(1)明确规定在报告期结束时，必须存在实体推迟清偿的权利； (2)澄清这种分类不受管理层关于该实体是否会行使推迟清偿权利的意图或预期的影响；(Iii)澄清借贷条件如何影响分类；及(Iv)澄清对负债分类的要求 实体将会或可能会以发行本身的股本工具进行结算。将在2023年1月1日生效日期之前进行评估，以确定对公司财务报表的影响。
| 6. | 获取绕行路线 |
于2019年11月25日，本公司订立一项安排协议，收购德图尔所有已发行及已发行普通股，德图尔股东以每1股德图尔股份换取0.4343股柯克兰湖普通股(“交换比率”)。交易于2020年1月31日完成，公司向德图尔前股东发行77,217,129股柯克兰湖普通股。此外，在收购日期之前未行使的德图尔所有已发行股票 已根据协议按交换比率进行交换，从而发行190,069份替代期权。
本公司确定，该交易代表 根据IFRS 3业务组合(“IFRS 3”)进行的业务合并，柯克兰湖被确定为收购方，因此，该交易采用符合IFRS 3的收购会计方法入账。收购的总收购价格对价为3,134,444美元。收购相关成本33,131美元计入本公司截至2020年12月31日止年度的综合经营报表及全面收益。这些合并财务报表包括收购日期为2020年1月31日的德图尔 业绩。
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下表列出了收购价格对价 以及公司收购资产和承担的负债对收购价格的分配。
| 购进价格 | ||||
| 已发行普通股的公允价值 | $ | 3,131,451 | ||
| 已发行的置换股票期权的公允价值 | 2,993 | |||
| $ | 3,134,444 | |||
| 购进价格分配 | ||||
| 现金和现金等价物 | 173,916 | |||
| 应收账款 | 8,694 | |||
| 盘存 | 129,355 | |||
| 其他流动资产 | 22,087 | |||
| 采矿权益&财产、厂房和设备1 | 3,825,364 | |||
| 无形资产 | 101,286 | |||
| 其他长期资产 | 8,028 | |||
| 取得的可确认资产总额 | 4,268,730 | |||
| 应付账款和应计负债 | (100,921 | ) | ||
| 其他流动负债 | (29,014 | ) | ||
| 债务 | (99,673 | ) | ||
| 准备金和其他非流动负债 | (132,305 | ) | ||
| 递延税项负债 | (772,373 | ) | ||
| 承担的可确认负债总额 | (1,134,286 | ) | ||
| 可确认净资产总额 | 3,134,444 | |||
1包括租赁项下价值16,153美元的使用权(ROU)资产。
公司从2020年1月31日开始整合德图尔的经营业绩、现金流和净资产。在截至2020年12月31日的11个月期间，Detour 贡献了960,855美元的收入和338,126美元的所得税前收益。截至2020年12月31日的年度，公司的总综合收入和税前收益分别为2,460,104美元和1,152,709美元。若收购Detour于2020年1月1日进行，本公司于截至2020年12月31日止年度的预计综合收入总额及所得税前收益预计分别约为2,507,000美元及1,145,000美元。
| 7. | 员工福利支出 |
以下员工福利支出包括在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的生产成本、一般和行政成本以及护理和维护成本中：
| 截至2021年12月31日的年度 | 截至的年度 2020年12月31日 | |||||||
| 工资、短期奖励和其他福利 | $ | 340,364 | $ | 306,332 | ||||
| 基于股份的支付费用 | 8,782 | 10,457 | ||||||
| 员工福利支出总额 | $ | 349,146 | $ | 316,789 | ||||
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(以千美元表示，不包括每股金额和数量、认股权证、股票期权、以股份为基础的负债单位和以权益为基础的工具单位)
| 8. | 其他损失，净额 |
其他亏损，截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度净额 包括：
| 截至2021年12月31日的年度 | 截至的年度 2020年12月31日 | |||||||
| 厂房和设备的处置损失 | $ | (12,558 | ) | $ | (6,502 | ) | ||
| 认股权证负债的公允价值变动 | 4,036 | (3,261 | ) | |||||
| 净汇兑收益(亏损) | 13,613 | (58,462 | ) | |||||
| 其他损失，净额 | (7,767 | ) | (4,264 | ) | ||||
| 其他损失，净额 | $ | (2,676 | ) | $ | (72,489 | ) | ||
| 9. | 财务项目 |
截至2021年12月31日的年度和2020年的财务收支包括：
| 截至2021年12月31日的年度 | 截至的年度 2020年12月31日 | |||||||
| 银行存款利息收入 | $ | 1,101 | $ | 3,543 | ||||
| 财政收入 | $ | 1,101 | $ | 3,543 | ||||
| 融资租赁和其他贷款的利息 | 1,402 | 3,525 | ||||||
| 财务费用和银行手续费 | 121 | 1,600 | ||||||
| 取消康复服务的折扣 | 1,495 | 356 | ||||||
| 衍生工具合约的未实现/已实现损失 | — | 2,355 | ||||||
| 财务费用 | $ | 3,018 | $ | 7,836 | ||||
| 10. | 所得税 |
A)所得税支出
所得税支出和 所得税前收益乘以加拿大联邦和省法定所得税税率的对账如下：
| 截至2021年12月31日的年度 | 截至的年度 2020年12月31日 | |||||||
| 所得税前收益 | $ | 1,145,889 | $ | 1,152,709 | ||||
| 按加拿大法定税率计算的所得税支出(25%) | 286,472 | 288,177 | ||||||
| 不可扣除的费用/不应纳税的(收入) | (1,206 | ) | 4,787 | |||||
| 国外税率差异 | 26,080 | 38,132 | ||||||
| 当前和递延的安大略省矿业税 | 14,142 | 32,963 | ||||||
| 预算的修订 | (3,384 | ) | 1,336 | |||||
| 未确认的税收优惠 | (1,895 | ) | (2,526 | ) | ||||
| 预提税金 | — | 264 | ||||||
| 其他 | 1,249 | 1,871 | ||||||
| 所得税总支出 | $ | 321,458 | $ | 365,004 | ||||
| 当期所得税支出 | $ | 189,521 | $ | 276,945 | ||||
| 递延税金(回收)费用 | $ | 131,937 | $ | 88,059 | ||||
在截至2021年12月31日的年度内，实际税率为28.1%(截至2020年12月31日的年度-31.7%)。
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B) 递延所得税余额
在2021年12月31日和2020年12月31日，导致 递延所得税资产和负债上升的暂时性差异的税收影响如下：
| 截至 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 递延税项净资产： | ||||||||
| 矿业权益 | $ | (28,253 | ) | $ | — | |||
| 环境恢复规定 | 3,654 | — | ||||||
| 安大略省矿业税 | 1,970 | — | ||||||
| 递延收入 | 19,394 | — | ||||||
| 雇员条款 | 5,156 | 9,525 | ||||||
| 亏损结转 | 44,926 | 24,257 | ||||||
| 按市值计价调整 | (580 | ) | — | |||||
| 其他 | 271 | 301 | ||||||
| $ | 46,538 | $ | 34,083 | |||||
| 截至 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 递延税项负债净额： | ||||||||
| 采矿权益及厂房和设备 | $ | (1,134,195 | ) | $ | (1,074,963 | ) | ||
| 环境恢复规定 | 43,924 | 47,350 | ||||||
| 安大略省矿业税 | (259,941 | ) | (261,020 | ) | ||||
| 储量 | 5,922 | — | ||||||
| 亏损结转 | 3,500 | 55,789 | ||||||
| 税收抵免 | 29,221 | 22,169 | ||||||
| 库存 | (9,638 | ) | (9,630 | ) | ||||
| 按市值计价调整 | (3,944 | ) | 6,504 | |||||
| 递延收入 | — | 18,954 | ||||||
| 雇员条款 | 415 | 5,634 | ||||||
| 其他 | (1,950 | ) | (3,769 | ) | ||||
| $ | (1,326,686 | ) | $ | (1,192,982 | ) | |||
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的递延税项净资产和负债变动情况如下：
| 截至2021年12月31日的年度 | 截至的年度 2020年12月31日 | |||||||
| 年初余额 | $ | (1,158,899 | ) | $ | (245,585 | ) | ||
| 在收购价中确认 | — | (772,373 | ) | |||||
| 在净收益中确认 | (131,937 | ) | (88,059 | ) | ||||
| 在权益中确认 | (1,119 | ) | (1,644 | ) | ||||
| 其他综合收益(损失)中的外币折算 | 11,807 | (51,238 | ) | |||||
| 递延税项净负债，年终 | $ | (1,280,148 | ) | $ | (1,158,899 | ) | ||
截至2021年12月31日，尚未确认与子公司投资相关的528,060美元(2020年12月31日-686,258美元)应纳税临时差异的递延税项负债 。
截至2021年12月31日，下列递延收入 税项资产尚未确认，因为公司不太可能获得未来的应税利润 该收益可用于：
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| 截至 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 投资 | $ | 54,135 | $ | 20,835 | ||||
| 资本损失结转 | 7,970 | 8,447 | ||||||
| 投资税收抵免 | 12,852 | 12,854 | ||||||
| 矿业权益 | 11,296 | 11,298 | ||||||
| 填海负债和其他应计项目准备金 | 46,256 | 53,666 | ||||||
| 澳大利亚特许权使用费 | 374,317 | 383,771 | ||||||
因未确认的投资税收抵免而产生的临时差额的到期日为2025至2030年。根据当前税法，剩余的可扣除临时差额不会过期。
截至2021年12月31日，公司有 以下公认的加拿大和澳大利亚所得税属性可结转：
| 截至的年度 | |||||||
| 2021年12月31日 | 期满 | ||||||
| 加拿大 | |||||||
| 非资本损失 | $ | 185,483 | 2035-2041 | ||||
| 资本损失 | 148 | 不定 | |||||
| 矿业权的计税依据 | 385,622 | 不定 | |||||
| 厂房设备计税依据 | 903,070 | 不定 | |||||
| 融资成本 | 661 | 2022-2025 | |||||
| 投资税收抵免 | 20,670 | 2030-2039 | |||||
| 企业最低税收抵免 | 24,946 | 2040-2041 | |||||
| 澳大利亚 | |||||||
| 矿业权的计税依据 | $ | 3,911 | 不定 | ||||
| 厂房设备计税依据 | 133,215 | 不定 | |||||
C) 所得税处理的不确定性
本公司在加拿大和澳大利亚开展业务， 根据这些国家/地区的现行税制(受一般公司税法管辖)缴纳和缴纳税款。 本公司已提交并继续提交所有必需的纳税申报单，并支付合理确定的应缴税款。税务规则和法规很复杂，可能会受到解释的影响，税法或其解释方式的变化可能会 影响公司的有效税率及其业务和运营。
公司的税务记录、交易和备案情况可能会受到税务机关的审查。税务机关对交易的税务影响的解读可能与公司不同 ，需要多年才能达成解决方案。税务机关对适用税务法律法规的解释和适用存在不确定性 可能对本公司产生不利影响。
11.应收账款
| 截至 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 应收贸易账款 | $ | 16,824 | $ | 85 | ||||
| 销售税和其他法定应收账款 | 30,523 | 16,284 | ||||||
| 其他应收账款 | 2,920 | 2,305 | ||||||
| $ | 50,267 | $ | 18,674 | |||||
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没有预期的信贷损失，截至2021年12月31日的应收账款中没有一笔逾期。
应收贸易账款是指在期末出售但尚未收到资金的黄金的价值。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，没有记录的信贷损失拨备。在确定其他应收账款的可回收性时，本公司会考虑交易对手信用质量的任何变化，而信用风险的集中程度因所涉交易对手的性质而受到限制。
12.库存
| 截至 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 黄金多雷 | $ | 2,896 | $ | 4,984 | ||||
| 金牌在赛道上 | 29,412 | 27,696 | ||||||
| 矿石库存 | 70,898 | 34,955 | ||||||
| 用品和消耗品 | 87,015 | 81,568 | ||||||
| $ | 190,221 | $ | 149,203 | |||||
截至2021年12月31日止年度，黄金储备、电路黄金、矿石库存(“金属库存”)及确认为开支并计入营运成本的供应品和消耗品的成本为675,750美元(截至2020年12月31日的年度为571,885美元)。在截至2021年12月31日的年度内，金属库存减记至可变现净值3,204美元(截至2020年12月31日的年度-3,416美元)。
13.其他长期资产
| 截至 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 股权证券投资 | $ | 67,414 | $ | 99,048 | ||||
| 存款和其他 | 4,025 | 4,184 | ||||||
| 其他长期资产 | 13,074 | 12,655 | ||||||
| $ | 84,513 | $ | 115,887 | |||||
其他长期资产包括预计将在未来12个月后处理的长期库存，以及预计将在未来12个月后使用的长期供应和消耗品。
股权证券投资
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的股权证券投资变动情况如下：
年
结束 | 截至2020年12月31日的年度 | |||||||
| 年初余额 | $ | 99,048 | $ | 253,540 | ||||
| 投资的取得 | 11,729 | 26,803 | ||||||
| 投资的处置 | (6,897 | ) | (174,334 | ) | ||||
| 在保监处录得的损失 | (37,177 | ) | (11,735 | ) | ||||
| 外币折算 | 711 | 4,774 | ||||||
| 可供出售的投资，年终 | $ | 67,414 | $ | 99,048 | ||||
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截至2021年12月31日和2020年12月31日持有的股权证券投资的公允价值如下：
| 股权证券投资 | 持有的股票数量为
2021年12月31日 | 公允价值
截至 2020年12月31日 | 购买/ (销售) | 收益
(亏损) 记录在OCI中 | 外币
翻译 | 公允价值
截至 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||
| Bonterra Resources Inc. | 9,164,229 | 8,558 | 444 | 277 | 5 | 9,284 | ||||||||||||||||||
| Novo Resources Corp. | 7,962,668 | 17,247 | (2,800 | ) | (5,747 | ) | 312 | 9,012 | ||||||||||||||||
| 华桥矿业有限公司。 | 80,194,477 | 47,860 | 896 | (23,868 | ) | 502 | 25,390 | |||||||||||||||||
| 其他 | 25,383 | 6,292 | (7,839 | ) | (108 | ) | 23,728 | |||||||||||||||||
| 总计 | $ | 99,048 | $ | 4,832 | $ | (37,177 | ) | $ | 711 | $ | 67,414 | |||||||||||||
| 股权证券投资 | 持有的股票数量为
2020年12月31日 | 公允价值
截至 2019年12月31日 | 购买/ (销售) | 收益
(亏损) 记录在保监处 | 外币
翻译 | 公允价值
截至 2020年12月31日 | ||||||||||||||||||
| Osisko矿业公司 | — | $ | 101,757 | $ | (107,664 | ) | $ | 7,199 | $ | (1,292 | ) | $ | — | |||||||||||
| Novo Resources Corp. | 9,225,168 | 87,520 | (38,862 | ) | (32,688 | ) | 1,277 | 17,247 | ||||||||||||||||
| 华桥矿业有限公司。 | 78,109,200 | 39,943 | 17,643 | (12,064 | ) | 2,338 | 47,860 | |||||||||||||||||
| 其他 | 24,320 | (18,648 | ) | 25,818 | 2,451 | 33,941 | ||||||||||||||||||
| 总计 | $ | 253,540 | $ | (147,531 | ) | $ | (11,735 | ) | $ | 4,774 | $ | 99,048 | ||||||||||||
14.采矿权益以及厂房和设备
| 截至2021年12月31日的年度 | 可耗尽的 | 不可耗尽 | 总采矿业 利息 | 财产， 植物和 设备 | 资本 工作时间 进度 | 总计1 | ||||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年1月1日 | $ | 3,632,320 | $ | 502,631 | $ | 4,134,951 | $ | 2,329,836 | $ | 305,895 | $ | 6,770,682 | ||||||||||||
| 添加和转移 | 359,101 | (55,840 | ) | $ | 303,261 | 176,121 | 285,815 | $ | 765,197 | |||||||||||||||
| 环境资产变更 关闭资产 | (6,360 | ) | — | $ | (6,360 | ) | — | — | $ | (6,360 | ) | |||||||||||||
| 处置 | (547 | ) | — | $ | (547 | ) | (90,790 | ) | (1,012 | ) | $ | (92,349 | ) | |||||||||||
| 减损 | (52,955 | ) | (43,029 | ) | $ | (95,984 | ) | (3,114 | ) | — | $ | (99,098 | ) | |||||||||||
| 记录在OCI中的外币折算 | (43,850 | ) | (8,431 | ) | $ | (52,281 | ) | (18,895 | ) | (1,589 | ) | $ | (72,765 | ) | ||||||||||
| 2021年12月31日的成本 | $ | 3,887,709 | $ | 395,331 | $ | 4,283,040 | $ | 2,393,158 | $ | 589,109 | $ | 7,265,307 | ||||||||||||
| 累计折旧 和损耗 | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年1月1日 | $ | 598,983 | $ | — | $ | 598,983 | $ | 367,500 | $ | — | $ | 966,483 | ||||||||||||
| 减损 | — | — | $ | — | (2,665 | ) | — | $ | (2,665 | ) | ||||||||||||||
| 折旧 | — | — | $ | — | 262,451 | — | $ | 262,451 | ||||||||||||||||
| 耗尽 | 213,897 | — | $ | 213,897 | — | — | $ | 213,897 | ||||||||||||||||
| 处置 | (141 | ) | — | $ | (141 | ) | (76,155 | ) | — | $ | (76,296 | ) | ||||||||||||
| 记录在OCI中的外币折算 | (19,041 | ) | — | $ | (19,041 | ) | (7,162 | ) | — | $ | (26,203 | ) | ||||||||||||
| 截至2021年12月31日的累计折旧和损耗 | $ | 793,698 | $ | — | $ | 793,698 | $ | 543,969 | $ | — | $ | 1,337,667 | ||||||||||||
| 2021年12月31日的账面价值 | $ | 3,094,011 | $ | 395,331 | $ | 3,489,342 | $ | 1,849,189 | $ | 589,109 | $ | 5,927,640 | ||||||||||||
1包括截至2021年12月31日分别与霍尔特综合体和北领地有关的1.722亿美元 和1.357亿美元的账面金额。
30
柯克兰湖黄金有限公司。
合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金额和数量、认股权证、股票期权、以股份为基础的负债单位和以权益为基础的工具单位)
| 截至2020年12月31日的年度 | 可耗尽的 | 非 可耗尽 | 总采矿业 利息 | 财产， 工厂 和 设备 | 资本 在制品- 进度 | 总计2 | ||||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年1月1日 | $ | 1,161,979 | $ | 160,376 | $ | 1,322,355 | $ | 499,528 | $ | 212,629 | $ | 2,034,512 | ||||||||||||
| 收购德图尔黄金公司1 | 2,026,183 | 336,756 | 2,362,939 | 1,342,054 | 120,371 | 3,825,364 | ||||||||||||||||||
| 添加和转移 | 285,555 | (19,571 | ) | 265,984 | 436,469 | (41,510 | ) | 660,943 | ||||||||||||||||
| 环境关闭资产变更 | 6,667 | — | 6,667 | — | — | 6,667 | ||||||||||||||||||
| 处置 | (437 | ) | — | (437 | ) | (61,047 | ) | (683 | ) | (62,167 | ) | |||||||||||||
| 记录在OCI中的外币折算 | 152,373 | 25,070 | 177,443 | 112,832 | 15,088 | 305,363 | ||||||||||||||||||
| 2020年12月31日的成本 | $ | 3,632,320 | $ | 502,631 | $ | 4,134,951 | $ | 2,329,836 | $ | 305,895 | $ | 6,770,682 | ||||||||||||
| 累计折旧 和损耗 | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年1月1日 | $ | 376,197 | $ | — | $ | 376,197 | $ | 161,389 | $ | — | $ | 537,586 | ||||||||||||
| 折旧 | — | — | — | 238,415 | — | 238,415 | ||||||||||||||||||
| 耗尽 | 188,613 | — | 188,613 | — | — | 188,613 | ||||||||||||||||||
| 处置 | (303 | ) | — | (303 | ) | (51,441 | ) | — | (51,744 | ) | ||||||||||||||
| 记录在OCI中的外币折算 | 34,476 | — | 34,476 | 19,137 | — | 53,613 | ||||||||||||||||||
| 2020年12月31日 | $ | 598,983 | $ | — | $ | 598,983 | $ | 367,500 | $ | — | $ | 966,483 | ||||||||||||
| 2020年12月31日的账面价值 | $ | 3,033,337 | $ | 502,631 | $ | 3,535,968 | $ | 1,962,336 | $ | 305,895 | $ | 5,804,199 | ||||||||||||
1包括与Detour Gold Corporation收购的1,620万美元的ROU资产。
2包括截至2020年12月31日与霍尔特综合体和北领地相关的账面金额分别为180.8美元和2.612亿美元 。
矿业权益
截至2021年12月31日的非枯竭采矿权益为395,331美元(2020年12月31日-503,328美元)，包括收购的Detour Lake矿周围矿产资源的293,650美元(2020年12月31日-336,756美元)，以及北领地各种收购勘探资产的账面价值100,510美元(2020年12月31日-152,519美元)。
北领地损害
由于 本公司与Agnico Eagle Mines Limited(“Agnico Eagle”)的拟议合并协议，如本综合财务报表附注1所述，本公司获得有关北领地的若干公允价值指标，显示其账面值可能超过其公允价值，从而触发于2021年12月31日进行减值评估。采用市盈率法厘定矿产权益及厂房及设备的公允价值，本公司于截至2021年12月31日止年度的综合经营及全面收益报表中确认税前减值亏损95,984美元。
15.应付账款和应计负债
| 截至 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 应付贸易和应计负债 | $ | 201,786 | $ | 208,736 | ||||
| 工资单和政府汇款 | 34,012 | 22,960 | ||||||
| 认股权证法律责任 | — | 4,254 | ||||||
| $ | 235,798 | $ | 235,950 | |||||
16.租契
与租赁财产相关的使用权资产 不符合投资性财产的定义，作为采矿权益和财产、厂房和设备列报。
31
柯克兰湖黄金有限公司。
合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金额和数量、认股权证、股票期权、以股份为基础的负债单位和以权益为基础的工具单位)
该公司租赁了许多资产，包括建筑物、采矿设备、存储设施和IT设备。本公司为承租人的资料如下。
使用权资产
| 建筑物 | 采矿 设备 | 存储 设施 | 车辆 | 它 设备 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 平衡，2021年1月1日 | $ | 8,362 | $ | 10,465 | $ | 9,222 | $ | 1,945 | $ | 35 | $ | 30,029 | ||||||||||||
| 新增(包括租约) | 551 | 877 | — | 420 | — | 1,848 | ||||||||||||||||||
| 年度折旧费用 | (1,482 | ) | (2,397 | ) | (1,223 | ) | (675 | ) | (15 | ) | (5,792 | ) | ||||||||||||
| 外币折算 调整 | (99 | ) | (52 | ) | 19 | 4 | (1 | ) | (129 | ) | ||||||||||||||
| 截止日期，2021年12月31日 | $ | 7,332 | $ | 8,893 | $ | 8,018 | $ | 1,694 | $ | 19 | $ | 25,956 | ||||||||||||
| 采矿 | 存储 | 它 | ||||||||||||||||||||||
| 建筑物 | 装备 | 设施 | 车辆 | 装备 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 平衡，2020年1月1日 | $ | 3,068 | $ | 25,731 | $ | 352 | $ | 19 | $ | 47 | $ | 29,217 | ||||||||||||
| 收购迪图尔黄金公司 | 316 | 3,582 | 9,988 | 2,375 | — | 16,261 | ||||||||||||||||||
| 新增(包括租约) | 5,806 | (17,598 | ) | (291 | ) | 199 | — | (11,884 | ) | |||||||||||||||
| 年度折旧费用 | (1,269 | ) | (1,053 | ) | (1,195 | ) | (715 | ) | (14 | ) | (4,246 | ) | ||||||||||||
| 外币折算调整 | 441 | (197 | ) | 368 | 67 | 2 | 681 | |||||||||||||||||
| 结束，2020年12月31日 | $ | 8,362 | $ | 10,465 | $ | 9,222 | $ | 1,945 | $ | 35 | $ | 30,029 | ||||||||||||
租赁负债
| 截至 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 到期日分析-合同未贴现现金流 | ||||||||
| 不迟于一年 | $ | 6,235 | $ | 7,668 | ||||
| 不晚于一年，不晚于五年 | 18,066 | 22,044 | ||||||
| 未贴现租赁负债总额 | $ | 24,301 | $ | 29,712 | ||||
| 财务状况表所列租赁负债 | $ | 21,295 | $ | 26,171 | ||||
| 减：当前部分 | 5,328 | 6,896 | ||||||
| 非流动部分 | $ | 15,967 | $ | 19,275 | ||||
在损益中确认的金额
| 截至的年度 | 截至的年度 | |||||||
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 租赁负债利息 | $ | 1,933 | $ | 2,197 | ||||
| 不计入租赁负债计量的可变租赁付款 | $ | 28,614 | $ | 20,654 | ||||
| 分租使用权资产的收入 | $ | 216 | $ | 72 | ||||
| 与短期租约有关的开支 | $ | 6,885 | $ | 4,610 | ||||
| 与租赁低价值资产有关的费用，不包括短期租赁低价值资产 | $ | 625 | $ | 427 | ||||
现金流量表中确认的金额
| 截至的年度 | 年 结束 | |||||||
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 融资活动的现金流出总额 | $ | 5,603 | $ | 10,216 | ||||
| 经营活动现金流出总额 | $ | 30,017 | $ | 21,781 | ||||
32
柯克兰湖黄金有限公司。
合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金额和数量、认股权证、股票期权、以股份为基础的负债单位和以权益为基础的工具单位)
17.以股份为基础的付款负债
(I)长期奖励计划(“LTIP”)
本公司设有一项LTIP，规定可授予本公司及其联属公司的雇员、高级人员及合资格承建商的受限 股份单位(“RSU”)及绩效股份单位(“PSU”)(统称“股份单位”)。公司的董事没有资格 参加长期知识产权保护计划，除非他或她也是公司的员工。在本公司董事会的酌情决定权下，本公司可 发行普通股或现金或其任何组合，以履行本公司根据参与者持有的股份单位承担的义务。
授予日的RSU和PSU的价值等于该日本公司普通股的市场价格。除非赔偿委员会另有决定，否则任何RSU或PSU不得在授予之日起三年后授予。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，特别服务单位和服务单位的数量变动情况如下：
| 截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 | |||||||||||||||
| PSU | RSU | PSU | RSU | |||||||||||||
| 年初余额 | 372,640 | 386,767 | 511,768 | 540,828 | ||||||||||||
| 授与 | 195,140 | 195,512 | 104,861 | 106,985 | ||||||||||||
| 取消 | (52,502 | ) | (53,921 | ) | (18,578 | ) | (18,578 | ) | ||||||||
| 赎回 | (168,711 | ) | (169,061 | ) | (225,411 | ) | (242,468 | ) | ||||||||
| 年终余额 | 346,567 | 359,297 | 372,640 | 386,767 | ||||||||||||
(Ii)延期 共享单位计划(“DSU计划”)
本公司为本公司非执行董事制定了一项直接付款计划 ，该计划在董事不再是董事之日起提供现金支付、普通股或两者的组合。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内未偿还的递延股份单位数变化情况如下：
| 截至的年度 | 截至的年度 | |||||||
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| DSU | DSU | |||||||
| 年初余额 | 120,886 | 155,377 | ||||||
| 授与 | 17,420 | 19,760 | ||||||
| 赎回 | — | (54,251 | ) | |||||
| 年终余额 | 138,306 | 120,886 | ||||||
33
柯克兰湖黄金有限公司。
合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金额和数量、认股权证、股票期权、以股份为基础的负债单位和以权益为基础的工具单位)
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度内，按股份计算的付款负债变动情况如下：
| 截至的年度 2021年12月31日 |
截至2020年12月31日的年度 | |||||||
| 期初负债 | $ | 34,363 | $ | 55,257 | ||||
| 基于股份的支付费用 | 8,782 | 10,457 | ||||||
| 赎回的RSU、PSU、DSU(现金支付) | (20,196 | ) | (31,907 | ) | ||||
| 外币折算 | (11 | ) | 556 | |||||
| 以股份为基础的总付款负债 | $ | 22,938 | $ | 34,363 | ||||
| 以股份为基础的付款责任的当前部分 | $ | 14,517 | $ | 25,745 | ||||
| 基于长期股份的付款责任 | $ | 8,421 | $ | 8,618 | ||||
(三)股份支付费用
按股份支付的成本分配 为生产成本(授予参与矿山和工厂商业运营的员工)、一般和行政成本 (授予董事和公司员工的期权)以及护理和维护。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的综合经营报表和综合收益按股份计算的付款费用分配如下：
| 截至2021年12月31日的年度 | 截至的年度 2020年12月31日 | |||||||
| 一般和行政 | $ | 7,845 | $ | 10,196 | ||||
| 生产成本 | 1,110 | 15 | ||||||
| 护理和保养 | (173 | ) | 246 | |||||
| 按股份支付的总费用 | $ | 8,782 | $ | 10,457 | ||||
18.条文
| 截至 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 环境恢复规定 | $ | 180,391 | $ | 229,125 | ||||
| 长期服务假 | 7,888 | 7,658 | ||||||
| 拨备总额 | 188,279 | 236,783 | ||||||
| 现行条文 | 22,017 | 71,976 | ||||||
| 长期平衡 | $ | 166,262 | $ | 164,807 | ||||
环境恢复规定
如折扣的影响重大，则本公司按折扣率计提修复矿场及相关生产设施的估计未来成本 ，因为产生修复责任的活动已发生。修复经费是估计的未来修复费用的现值。这些拨备是基于公司的估计，并考虑了相关监管机构制定的关闭计划和修复要求 。
34
柯克兰湖黄金有限公司。
合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金额和数量、认股权证、股票期权、以股份为基础的负债单位和以权益为基础的工具单位)
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的两个年度中，环境恢复条款的变化情况如下：
| 截至的年度 2021年12月31日 | 截至的年度 2020年12月31日 | |||||||
| 年初余额 | $ | 229,125 | $ | 71,121 | ||||
| 预算的更改 | (2,892 | ) | 44,306 | |||||
| 收购迪图尔黄金公司 | — | 116,044 | ||||||
| 已支付的场地封闭和填海费用 | (45,418 | ) | (11,553 | ) | ||||
| 取消康复服务的折扣 | 1,495 | 356 | ||||||
| 外币折算 | (1,918 | ) | 8,851 | |||||
| 年终余额 | 180,392 | 229,125 | ||||||
| 当前部分 | 16,180 | 65,941 | ||||||
| 长期平衡 | $ | 164,212 | $ | 163,184 | ||||
预计大部分填海支出将在2021年至2070年之间发生。随着地雷寿命的延长，某些支出的时间将推迟。
所有估计和假设均按年审核，以考虑对基础假设和投入的任何重大更改。然而，实际修复成本最终将取决于所需退役工程的未来市场价格，这将反映相关时间的市场状况。此外，恢复的时间可能取决于矿山何时停止以经济上可行的速度生产。反过来，这将取决于未来的金价和生产成本，而这两个因素本身都是不确定的。
19.延期 收益
2020年，本公司与Newmont Canada FN Holdings ULC签订了一项期权协议，根据该协议，本公司获得75,000美元的递延收益，以换取获得与本公司Holt矿藏相关的若干采矿和采矿权的期权。根据这项协议，纽蒙特公司只有在公司打算重新开始霍尔特矿场的运营并加工受霍尔特特许权使用费约束的材料的情况下，才能行使选择权。 公司还有权在任何时候承担纽蒙特公司在霍尔特特许权使用费项下的义务，在这种情况下，选择权将终止。截至2021年12月31日，递延收益为77,575美元，不同于因外国货币兑换影响而收到的收益。
20.股东权益
本公司有权发行不限数量的普通股 ，无面值。
(A)股本
截至2021年12月31日，公司拥有已发行普通股263,711,090股(2020年12月31日-268,097,877股)。
发行股本
| – | 于截至2021年12月31日止年度内，本公司行使79,413份购股权共发行79,413股普通股，价格为1,164美元(截至2020年12月31日止年度，本公司行使182,168份购股权共发行182,168股普通股，价格为4,173美元)。 |
35
柯克兰湖黄金有限公司。
合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金额和数量、认股权证、股票期权、以股份为基础的负债单位和以权益为基础的工具单位)
| – | 在2020年1月31日完成对德图尔的收购后，公司向德图尔的前股东发行了77,217,129股普通股，公允价值为3,131,451美元。此外，在收购日期之前未行使的德图尔所有已发行的 股票期权已根据协议按交易所 比率进行交换。 |
回购
2021
| – | 于截至2021年12月31日止年度内，本公司根据自动购股计划(“ASPP”)及正常程序发行人投标(“NCIB”)，以183,557元(231,407加元)购入4,466,200股股份。 |
| – | 自2021年12月31日起，所有收购的股份已被合法注销。 |
2020
| – | 在截至2020年12月31日的年度内，本公司根据NCIB以732,436美元(974,736加元)的价格购买了18,925,900股股票。 |
| – | 自2020年12月31日起，所有收购的股份已被合法注销。 |
分红
2021
| 减少 | ||||||||||||||
| 宣布股息日期 | 股息支付日期 | 每股 | 已支付美元 | 留存收益 | ||||||||||
| 2020年12月16日 | 2021年1月14日 | $ | 0.1875 | $ | 50,268 | $ | — | |||||||
| March 18, 2021 | April 14, 2021 | $ | 0.1875 | $ | 50,073 | $ | 50,073 | |||||||
| June 17, 2021 | July 14, 2021 | $ | 0.1875 | $ | 50,022 | $ | 50,022 | |||||||
| 2021年9月16日 | 2021年10月13日 | $ | 0.1875 | $ | 49,443 | $ | 49,443 | |||||||
| 2021年12月17日 | 2022年1月14日 | $ | 0.1875 | $ | — | $ | 49,446 | |||||||
| 总计 | $ | 199,806 | $ | 198,984 | ||||||||||
2020
| 减少 | ||||||||||||||
| 宣布股息日期 | 股息支付日期 | 每股 | 已支付美元 | 留存收益 | ||||||||||
| 2019年12月16日 | 2020年1月13日 | $ | 0.06 | $ | 12,577 | $ | — | |||||||
| March 18, 2020 | April 13, 2020 | $ | 0.125 | $ | 34,650 | $ | 34,650 | |||||||
| June 17, 2020 | July 13, 2020 | $ | 0.125 | $ | 34,488 | $ | 34,488 | |||||||
| 2020年9月18日 | 2020年10月14日 | $ | 0.125 | $ | 34,227 | $ | 34,227 | |||||||
| 2020年12月16日 | 2021年1月14日 | $ | 0.1875 | $ | — | $ | 50,268 | |||||||
| 总计 | $ | 115,942 | $ | 153,633 | ||||||||||
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金额和数量、认股权证、股票期权、以股份为基础的负债单位和以权益为基础的工具单位)
(B)储备
(I)股份支付补偿计划
除附注17中披露的RSU、PSU和DSU负债 外，公司还拥有以下基于股权的未偿还奖励：
股票期权
于截至2021年12月31日及2020年12月31日的年度内，本公司于截至2020年3月31日的三个月内并无授予任何与收购德图尔有关的认购权以外的任何购股权。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，股票期权的变动情况如下：
| 截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 | |||||||||||||||
| 选项数量 | 加权平均 行使价(加元) | 数量 选项 | 加权平均 行使价(加元) | |||||||||||||
| 年初余额 | 218,237 | $ | 12.64 | 218,489 | $ | 4.44 | ||||||||||
| 收购迪图尔的替代方案 | — | — | 190,069 | 35.07 | ||||||||||||
| 已锻炼 | (79,413 | ) | 14.57 | (182,168 | ) | 26.52 | ||||||||||
| 过期 | (37,141 | ) | 33.46 | (8,153 | ) | 5.61 | ||||||||||
| 未偿还股票期权，年终 | 101,683 | $ | 3.53 | 218,237 | $ | 12.64 | ||||||||||
| 可行使的股票期权，年终 | 101,683 | $ | 3.53 | 218,237 | $ | 12.64 | ||||||||||
期权使用Black-Scholes期权定价模型进行估值 。在适当的情况下，模型中使用的预期寿命已根据管理层对不可转让、运动限制和行为考虑的影响的最佳估计进行了调整。预期波动率以公司历史股价波动率为基础。
收购德图尔的替代期权 在收购之日使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型进行估值，其加权平均假设如下：
| 每股加权平均行权价 | C$ | 35.07 | ||
| 无风险利率 | 1.83 | % | ||
| 预期波动率 | 36.64 | % | ||
| 预期寿命 | 0.91 | |||
| 加权平均每股授权日公允价值 | C$ | 34.48 |
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金额和数量、认股权证、股票期权、以股份为基础的负债单位和以权益为基础的工具单位)
行使的股票期权
下表概述了在截至2021年12月31日的年度内，根据Kirkland Lake Gold Inc.、St.Andrews Goldfield Ltd.和Detour Gold Corporation的前股票期权计划授予的股票期权：
| 授权价(加元) | 选项数量 锻炼 |
锻炼日期 | 行权日加权平均收盘价 (加元) | |||||||
| $2.85 - $35.55 | 31,825 | January 1, 2021 - March 31, 2021 | $ | 49.73 | ||||||
| $3.42 - $6.82 | 27,272 | April 1, 2021 - June 30, 2021 | $ | 44.11 | ||||||
| $3.42 - $6.82 | 5,996 | July 1, 2021 - September 30, 2021 | $ | 50.48 | ||||||
| $3.42 - $6.82 | 14,320 | 2021年10月1日-2021年12月31日 | $ | 51.16 | ||||||
| 79,413 | $ | 47.44 | ||||||||
下表概述了在截至2020年12月31日的年度内，根据Kirkland Lake Gold Inc.和St.Andrews Goldfield Ltd.的前股票期权计划授予的股票期权：
| 授权价(加元) | 选项数量 已锻炼 | 锻炼日期 | 加权平均收盘股 行权日价格(加元) | |||||||
| $5.61 - $35.55 | 72,149 | January 1, 2020 - March 31, 2020 | $ | 45.32 | ||||||
| $3.42 - $38.78 | 47,913 | April 1, 2020 - June 30, 2020 | $ | 56.32 | ||||||
| $3.42 - $60.47 | 52,475 | July 1, 2020 - September 30, 2020 | $ | 71.89 | ||||||
| $27.91 - $35.55 | 9,631 | 2020年10月1日-2020年12月31日 | $ | 53.10 | ||||||
| 182,168 | $ | 56.28 | ||||||||
(C)每股基本收益和摊薄收益
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的每股基本及摊薄收益计算如下表所示。截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的每股摊薄收益包括若干未偿还期权、PSU及RSU的影响。
| 截至2021年12月31日的年度 | 截至2020年12月31日的年度 | |||||||
| 净收益 | $ | 824,431 | $ | 787,705 | ||||
| 已发行普通股的加权平均基本数量(2000年) | 265,777 | 270,401 | ||||||
| 基本每股收益 | $ | 3.10 | $ | 2.91 | ||||
| 净收益 | 824,431 | 787,705 | ||||||
| 现金结算LTIP调整 | (122 | ) | 2,306 | |||||
| 摊薄后净收益 | 824,309 | 790,011 | ||||||
| 已发行普通股的加权平均稀释数(2000年) | 266,605 | 271,355 | ||||||
| 稀释后每股收益 | $ | 3.09 | $ | 2.91 | ||||
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金额和数量、认股权证、股票期权、以股份为基础的负债单位和以权益为基础的工具单位)
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的普通股加权平均摊薄数量 计算如下：
| 截至的年度 2021年12月31日 |
截至2020年12月31日的年度 | |||||||
| 已发行普通股的加权平均基本数量(2000年) | 265,777 | 270,401 | ||||||
| 在货币股-股票期权中(2000年代) | 121 | 195 | ||||||
| 稀释型RSU和PSU(2000年代) | 706 | 759 | ||||||
| 已发行普通股加权平均稀释数 | 266,604 | 271,355 | ||||||
21.补充 现金流信息
截至2021年12月31日，公司的现金余额为939,335美元(2020年12月31日-847,638美元)，存放在加拿大和澳大利亚的主要银行的存款账户中。 以美元计价的澳大利亚实体持有的现金为280,203美元(2020年12月31日-808,575美元)，这些现金 受到汇率变动的影响。截至2021年12月31日，外汇汇率每升值或贬值10%的影响将分别导致净收益减少或增加19,614美元。
现金流量表的补充资料如下：
| 截至的年度 | 截至的年度 | |||||||
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 非现金营运资金变动 | ||||||||
| 应收账款增加 | $ | (31,242 | ) | $ | (2,423 | ) | ||
| 库存(增加)减少 | 25,117 | (50,028 | ) | |||||
| 预付费用和其他流动资产增加 | (6,317 | ) | (8,615 | ) | ||||
| 应付账款和应计负债增加(减少) | (47,525 | ) | 83,131 | |||||
| $ | (59,967 | ) | $ | 22,065 | ||||
| 对非现金交易进行投资和融资 | ||||||||
| 通过融资租赁获得的财产、厂房和设备 | $ | 2,186 | $ | 7,585 | ||||
22.运营 个细分市场
须报告的营运分部是指营运结果由总裁及首席营运决策者(首席营运决策者)审核其营运结果的营运 分部，以作出有关分部资源分配的决定，并在该等营运超过一定的量化 门槛时评估业绩。收入、收益或亏损或资产超过总综合收入、收益或亏损的10%的运营 或资产属于应报告类别。
本公司的每一可申报营运部门 一般由一名总经理及营运管理团队管理的个别采矿物业组成。
本公司的营运分部反映该等多重采矿权益，并以与内部报告一致的方式呈报，以评估各分部的表现及就分配予该等分部的资源作出决定。
以下所载于截至二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度及截至二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日止年度的资料乃根据提供予总裁及行政总裁的资料编制。
39
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以数千美元表示，不包括每股金额和股份、认股权证、股票期权、基于股份的负债单位和基于股本的工具单位)
| 截至2021年12月31日及截至该年度 | Macassa | 绕道 | 福斯特维尔 | 非核心3 | 公司和其他 | 总计 | ||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 377,949 | $ | 1,273,376 | $ | 921,871 | $ | — | $ | — | $ | 2,573,196 | ||||||||||||
| 生产成本 | (131,275 | ) | (447,259 | ) | (98,326 | ) | — | — | (676,860 | ) | ||||||||||||||
| 版税费用 | (11,896 | ) | (29,185 | ) | (43,838 | ) | — | — | (84,919 | ) | ||||||||||||||
| 损耗和折旧 | (48,255 | ) | (280,059 | ) | (104,604 | ) | — | (1,547 | ) | (434,465 | ) | |||||||||||||
| 矿山经营收益 | 186,523 | 516,873 | 675,103 | — | (1,547 | ) | 1,376,952 | |||||||||||||||||
| 费用 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | — | — | — | — | (67,232 | ) | (67,232 | ) | ||||||||||||||||
| 减值费用 | — | — | — | (95,984 | ) | — | (95,984 | ) | ||||||||||||||||
| 交易成本 | — | — | — | — | (12,264 | ) | (12,264 | ) | ||||||||||||||||
| 探索 | (7,372 | ) | (153 | ) | (17,074 | ) | (6,337 | ) | (917 | ) | (31,853 | ) | ||||||||||||
| 护理和保养 | — | — | — | (17,362 | ) | — | (17,362 | ) | ||||||||||||||||
| 修复费用 | (573 | ) | — | — | (1,202 | ) | — | (1,775 | ) | |||||||||||||||
| 营业收入(亏损) | 178,578 | 516,720 | 658,029 | (120,885 | ) | (81,960 | ) | 1,150,482 | ||||||||||||||||
| 其他收入(亏损)，净额1 | (2,676 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 财务项目 | ||||||||||||||||||||||||
| 财政收入1 | — | — | — | — | — | 1,101 | ||||||||||||||||||
| 融资成本1 | — | — | — | — | — | (3,018 | ) | |||||||||||||||||
| 所得税前收益 | 1,145,889 | |||||||||||||||||||||||
| 以下方面的支出： | ||||||||||||||||||||||||
| 采矿权益 | $ | 137,175 | $ | 178,903 | $ | 101,717 | $ | — | $ | — | $ | 417,795 | ||||||||||||
| 厂房和设备 | 40,733 | 264,302 | 40,511 | 1,398 | 458 | 347,402 | ||||||||||||||||||
| 资本支出总额2 | $ | 177,908 | $ | 443,205 | $ | 142,228 | $ | 1,398 | $ | 458 | $ | 765,197 | ||||||||||||
| 总资产 | $ | 950,993 | $ | 4,875,090 | $ | 590,672 | $ | 336,455 | $ | 618,458 | $ | 7,371,668 | ||||||||||||
| 总负债 | $ | 173,531 | $ | 1,314,351 | $ | 177,365 | $ | 158,800 | $ | 103,913 | $ | 1,927,960 | ||||||||||||
1某些成本按综合基础管理，因此 不反映在分部收入中。
2分部资本支出按应计制列报 。
3包括霍尔特建筑群和北领地。
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截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以数千美元表示，不包括每股金额和股份、认股权证、股票期权、基于股份的负债单位和基于股本的工具单位)
| 截至2020年12月31日及截至该年度 | Macassa | 霍尔特情结 | 绕道 | 福斯特维尔 | 非核心3 | 公司 | 总计 | |||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 326,584 | $ | 53,195 | $ | 960,855 | $ | 1,119,470 | $ | — | $ | — | $ | 2,460,104 | ||||||||||||||
| 生产成本 | (107,336 | ) | (36,054 | ) | (356,072 | ) | (87,844 | ) | — | — | (587,306 | ) | ||||||||||||||||
| 版税费用 | (10,613 | ) | (3,807 | ) | (18,445 | ) | (52,620 | ) | — | — | (85,485 | ) | ||||||||||||||||
| 损耗和折旧 | (54,071 | ) | (10,512 | ) | (214,793 | ) | (102,889 | ) | — | (787 | ) | (383,052 | ) | |||||||||||||||
| 矿山经营收益 | 154,564 | 2,822 | 371,545 | 876,117 | — | (787 | ) | 1,404,261 | ||||||||||||||||||||
| 费用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | — | — | — | — | — | (60,490 | ) | (60,490 | ) | |||||||||||||||||||
| 交易成本 | — | — | — | — | — | (33,131 | ) | (33,131 | ) | |||||||||||||||||||
| 探索 | (1,492 | ) | (901 | ) | (1,990 | ) | (6,723 | ) | (3,003 | ) | (306 | ) | (14,415 | ) | ||||||||||||||
| 护理和保养 | — | (16,607 | ) | — | — | (16,397 | ) | — | (33,004 | ) | ||||||||||||||||||
| 修复费用 | — | — | — | — | (33,730 | ) | — | (33,730 | ) | |||||||||||||||||||
| 营业收入(亏损) | 153,072 | (14,686 | ) | 369,555 | 869,394 | (53,130 | ) | (94,714 | ) | 1,229,491 | ||||||||||||||||||
| 其他收入(亏损)，净额1 | (72,489 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 财务项目 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 财政收入1 | — | — | — | — | — | — | 3,543 | |||||||||||||||||||||
| 融资成本1 | — | — | — | — | — | — | (7,836 | ) | ||||||||||||||||||||
| 所得税前收益 | 1,152,709 | |||||||||||||||||||||||||||
| 以下方面的支出： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 采矿权益 | $ | 84,634 | $ | 8,024 | $ | 134,061 | $ | 54,598 | $ | 10,404 | $ | — | $ | 291,721 | ||||||||||||||
| 厂房和设备 | 57,019 | 2,823 | 207,015 | 83,288 | 12,520 | 6,557 | 369,222 | |||||||||||||||||||||
| 资本支出总额2 | $ | 141,653 | $ | 10,847 | $ | 341,076 | $ | 137,886 | $ | 22,924 | $ | 6,557 | $ | 660,943 | ||||||||||||||
| 总资产 | $ | 791,560 | $ | 196,874 | $ | 4,470,755 | $ | 584,795 | $ | 270,546 | $ | 766,006 | $ | 7,080,536 | ||||||||||||||
| 总负债 | $ | 180,218 | $ | 118,972 | $ | 1,172,167 | $ | 186,986 | $ | 115,934 | $ | 221,328 | $ | 1,995,605 | ||||||||||||||
1某些成本按综合基础管理，因此 不反映在分部收入中。
2分部资本支出按应计制列报 。
3代表北领地
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截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金额和数量、认股权证、股票期权、以股份为基础的负债单位和以权益为基础的工具单位)
下表按地理区域显示了非流动资产：
| 非流动资产 | ||||||||
| 截至 | ||||||||
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 地理信息 | ||||||||
| 澳大利亚 | $ | 678,272 | $ | 821,777 | ||||
| 加拿大 | 5,448,369 | 5,222,089 | ||||||
| 总计 | $ | 6,126,641 | $ | 6,043,866 | ||||
下表汇总了以下期间对单个 客户的销售额超过金属年销售额10%的情况：
| 金属销售 | ||||||||
| 截至2021年12月31日的年度 | 截至的年度 2020年12月31日 | |||||||
| 客户 | ||||||||
| 1-澳大利亚 | $ | 920,306 | $ | 1,119,965 | ||||
| 2-加拿大 | 1,026,744 | 366,099 | ||||||
| 3-加拿大 | 289,538 | 296,814 | ||||||
| 4-加拿大 | 274,366 | 169,460 | ||||||
| 总计 | $ | 2,510,954 | $ | 1,952,338 | ||||
| 占总销售额的百分比 | 98 | % | 79 | % | ||||
本公司在经济上并不依赖于销售其产品的有限数量的客户，因为黄金可以通过全球众多的大宗商品市场交易商进行销售。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，客户层次结构不同。
23.资本 风险管理
本公司管理其资本结构，并对其进行调整，以有效支持矿产的收购、运营、勘探和开发。在资本的定义 中，公司在其综合财务状况表中披露的包括：股本、准备金、累计的其他全面收益(亏损)和留存收益。
本公司于2021年12月31日及2020年12月31日的资本如下：
| 截至 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 股本 | $ | 3,195,972 | $ | 3,289,497 | ||||
| 储量 | 21,185 | 31,244 | ||||||
| 累计其他综合收益 | (13,973 | ) | 235,709 | |||||
| 留存收益 | 2,240,524 | 1,528,481 | ||||||
| $ | 5,443,708 | $ | 5,084,931 | |||||
本公司相信其有足够资金 支付其目前的营运、开发及勘探开支。长期而言，随着物业和项目的进展，公司可能会寻求通过股权和/或债务市场筹集额外资本的机会。本公司将继续评估新物业 ，如认为有足够的地质或经济潜力，并寻求收购其他物业的权益，以及 如有足够的财政资源，将寻求收购更多物业的权益。
管理层持续检讨其资本管理方法 ，并认为考虑到本公司的相对规模，其方法是合理的。
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截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金额和数量、认股权证、股票期权、以股份为基础的负债单位和以权益为基础的工具单位)
本公司及其附属公司均不受任何其他外部施加的资本要求的约束。
24.金融工具
金融工具的账面价值
金融资产和负债在2021年12月31日和2020年12月31日的账面价值如下：
| 截至 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 金融资产 | ||||||||
| 按公允价值计入损益 | ||||||||
| 权证投资 | $ | 5 | $ | 367 | ||||
| 应收票据 | 3,958 | 3,928 | ||||||
| $ | 3,963 | $ | 4,295 | |||||
| 贷款和应收账款，按摊销成本计量 | ||||||||
| 现金 | $ | 939,335 | $ | 847,638 | ||||
| 应收账款(不包括销售税) | 19,744 | 2,390 | ||||||
| $ | 959,079 | $ | 850,028 | |||||
| 股权证券投资，通过其他全面收益按公允价值计量 | ||||||||
| 股权证券投资 (附注13) | $ | 67,414 | $ | 99,048 | ||||
| 金融负债 | ||||||||
| 按公允价值计入损益 | ||||||||
| 股份支付负债(附注17) | $ | 22,938 | $ | 34,363 | ||||
| 认股权证法律责任(附注15) | — | 4,254 | ||||||
| 其他财务负债，按摊销成本计量 | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | 235,798 | $ | 231,696 | ||||
| 应付股息 | 49,443 | 50,268 | ||||||
| 租约(附注16) | 21,295 | 26,171 | ||||||
| $ | 329,474 | $ | 346,752 | |||||
金融工具的公允价值
现金、应收账款、 应收票据、租赁、限制性现金、应付账款及应计负债的公允价值因该等金融工具的到期日较短而接近其账面值。
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金额和数量、认股权证、股票期权、以股份为基础的负债单位和以权益为基础的工具单位)
综合财务状况表中按公允价值计量的金融工具的公允价值等级如下：
| 截至 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| 1级 | ||||||||
| 股权证券投资--上市交易 | $ | 61,017 | $ | 94,262 | ||||
| 股份支付负债(附注17) | $ | 22,938 | $ | 34,363 | ||||
| 2级 | ||||||||
| 权证投资 | $ | 5 | $ | 367 | ||||
| 认股权证法律责任(附注15) | $ | — | $ | 4,254 | ||||
| 3级 | ||||||||
| 股权证券投资--私人持有 | $ | 6,397 | $ | 4,786 | ||||
用于计量公允价值的估值技术如下：
股权证券投资
股权证券投资包括在证券交易所上市的上市公司的股票。股权证券投资的公允价值是根据反映每种证券在综合资产负债表日的收盘价的市场法确定的。收盘价是从作为特定证券的主要活跃市场的交易所获得的报价市场价格，因此被归入 公允价值等级的第一级。
权证投资及权证责任
用于衡量权证投资和负债的估值技术是Black-Scholes期权定价模型。该等定价模型包括可观察到的其他报价，如隐含波动率，因此被归类于公允价值等级的第二级。
股权证券投资--私人持有
私人持有的股权证券的公允价值是根据最近的公平市场交易、参考另一种工具的当前市值(其基本相同)、贴现现金流分析和定价模型来确定的。由于投入不可见，对私人持有的股权证券的投资被归类为公允价值等级的第三级。
本公司的风险敞口及其对本公司财务工具的影响摘要如下：
信用风险
本公司的信用风险主要归因于贸易和其他应收款项，其中主要包括澳大利亚和加拿大联邦政府应缴的商品和服务税。因此，信用风险被认为是低的，在合并财务状况报表之日未计提呆账准备。于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日，并无重大应收贸易账款，本公司亦无因应收贸易账款而产生的信贷风险显著集中。本公司的现金和限制性现金由加拿大和澳大利亚的老牌金融机构持有，管理层认为这些机构的亏损风险很小。存放在银行的存款可超过为此类存款提供的保险金额。
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金额和数量、认股权证、股票期权、以股份为基础的负债单位和以权益为基础的工具单位)
流动性风险
本公司持续监察金融资产及负债的预期结算情况；并无重大应付款项或债务超过到期日。截至2021年12月31日，公司净营运资金为950,315美元(2020年12月31日-504,322美元)，包括现金939,335美元(2020年12月31日-847,638美元)。
未来的融资需求(如果有的话)将取决于许多难以预测且往往超出公司控制范围的因素。主要因素为本公司营运矿山所生产黄金的实际黄金收购价，以及该等矿山的营运及资本成本，以及与本公司增长项目相关的勘探及开发成本。
本公司截至2021年12月31日的合同现金流债务如下：
| 截至2021年12月31日 | 总计 | 不到一个 年 | 1-3年 | 4-5年 | 5年后 | |||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | 235,798 | $ | 235,798 | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||
| 资本支出债务 | 114,673 | 114,673 | — | — | — | |||||||||||||||
| 融资租赁付款 | 24,302 | 6,236 | 8,689 | 5,878 | 3,499 | |||||||||||||||
| 其他义务1 | 26,516 | 3,958 | 22,558 | — | — | |||||||||||||||
| 应付所得税 | 5,946 | 5,946 | — | — | — | |||||||||||||||
| $ | 407,235 | $ | 366,611 | $ | 31,247 | $ | 5,878 | $ | 3,499 | |||||||||||
1包括附注26所述的各种赚取 协议下的最低供资承诺。
市场风险
(A)外币风险
公司面临外币风险，因为公司采矿资产的开发和运营将主要由加元和澳元提供资金，而黄金在国际市场上以美元定价，美元是公司的呈报货币。
| 计算机辅助设计 | 澳元 | |||||||
| 2021年12月31日收盘美元汇率 | $ | 0.79 | $ | 0.73 | ||||
| 截至2021年12月31日止年度的平均美元汇率 | $ | 0.80 | $ | 0.75 | ||||
| 2020年12月31日收盘美元汇率 | $ | 0.79 | $ | 0.77 | ||||
| 截至2020年12月31日止年度的平均美元汇率 | $ | 0.75 | $ | 0.69 | ||||
货币风险仅存在于以非功能货币计价的货币金融工具 。下表显示了截至2021年12月31日，外币兑换风险对以功能货币以外的货币计价的货币金融净资产的影响。下表 还提供了美元对加元和澳元的10%不利变动的敏感度分析，这将使本公司的净收益分别减少和增加，具体金额见下表 。美元对外币贬值10%将产生与2021年12月31日同样但相反的效果。
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金额和数量、认股权证、股票期权、以股份为基础的负债单位和以权益为基础的工具单位)
| 美元 | ||||
| 外币净金融资产总额(美元) | 119,603 | |||
| 加元兑美元汇率变动10%对净收益的影响 | (12,954 | ) | ||
| 澳元兑美元汇率波动10%对净收益的影响 | 20,709 | |||
(B)利率风险
本公司对市场利率变动的风险敞口主要与其现金余额赚取的利息有关。本公司定期检讨其利率风险，并考虑可能续订现有仓位及另类金融投资。
融资租赁按固定利率计息。本公司并无按公允价值计入任何固定利率负债，因此，报告日利率的变动不会影响财务负债在综合经营报表及全面收益中的账面金额。利率上下1%的变动对现金的影响不会对现金的价值产生实质性影响。
(C)股权 证券价格风险
由于本公司持有的股权证券投资及认股权证投资，本公司面临权益证券价格变动的风险。本公司的投资组合并非其核心业务的一部分，因此，该等投资的损益并不代表本公司于本年度的业绩。截至2021年12月31日，股权证券投资的股价上涨或下跌10%的影响将导致分别增加或减少5,850美元，这将包括在其他全面收益中。股权证券投资的股价分别上升10%和下跌10%，将导致与权证投资相关的净收益分别增加和减少1美元。
25.相关的 方交易
董事和高级管理人员的薪酬由董事会薪酬委员会确定。董事和高管的董事费用、咨询费和其他报酬 如下：
截至的年度 2021年12月31日 | 截至2020年12月31日的年度 | |||||||
| 人员薪金和短期福利 | $ | 15,268 | $ | 12,989 | ||||
| 基于股份的支付费用 | 6,251 | 7,784 | ||||||
| 董事酬金 | 800 | 3,589 | ||||||
| 遣散费 | 2,007 | 597 | ||||||
| $ | 24,326 | $ | 24,959 | |||||
关联方交易按双方商定的对价 交换金额计量。
本公司与全球选矿和设备公司Gekko Systems的全资子公司签订了合同。截至2021年12月31日的年度(截至2020年12月31日的年度--132美元)的总支出为14美元。公司董事会成员伊丽莎白·刘易斯-格雷女士是Gekko Systems的联合创始人兼董事长。
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金额和数量、认股权证、股票期权、以股份为基础的负债单位和以权益为基础的工具单位)
26.承诺 和合同义务
该公司对其各个矿场负有特许权使用费义务，讨论如下 ：
Macassa
| – | 向弗兰科-内华达公司(“FNV”)支付1.5%的冶炼厂特许权使用费净额(“NSR”)，用于该公司的Macassa资产的生产。 |
| – | Macassa矿生产的2%NSR应支付给SandStorm Gold Ltd.(Hurd-McCauley)。 |
| – | Macassa矿生产的3%NSR应支付给Harbour Royalty Corp.(与金价挂钩，如果金价跌破1加元，NSR可能会减少)。 |
| – | 就Gracie索赔向FNV支付Macassa矿生产的20%净利润利息(“NPI”)。 |
| – | 就Macassa矿场持有的索赔向 Boisvert/Joseph支付每吨开采3加元或0.25美元的最低现金付款。 |
| – | Macassa矿向国际矿务局确定的第一批国家支付0.5%的NSR。 |
绕道
| – | Detour Lake矿的生产须向弗兰科-内华达加拿大控股公司(“FN”)支付2%的NSR 。FN有权每年选择以现金或实物支付特许权使用费。FN已选择在2020年收到实物支付的特许权使用费。 |
| – | 就Detour Lake矿而言，公司已与驼鹿Cree First Nation、Taykwa Tagamou Nation、Wahgoshig First Nation和安大略省Metis Nation签署了协议 。这些协议 使公司承诺根据年收入和黄金价格付款。 |
福斯特维尔
| – | 对于公司在澳大利亚维多利亚州的矿产，福斯特维尔金矿2%的NSR特许权使用费将支付给Triple Flag贵金属公司。 |
| – | 对于公司位于澳大利亚维多利亚州的矿藏，自2020年1月1日起向维多利亚州政府支付Fosterville金矿2.75%的NSR特许权使用费。 |
| – | Fosterville金矿需要缴纳许可费， 使其能够使用获得专利的BIOX工艺来处理地下矿山的难处理矿石。费用按通过BIOX工厂生产和处理的黄金每盎司1.33澳元的费率支付。特许权使用费是在2020年1月生产3724盎司黄金后完成的。 |
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金额和数量、认股权证、股票期权、以股份为基础的负债单位和以权益为基础的工具单位)
霍尔特情结
| – | 霍尔特建筑群如果运营，需要缴纳各种特许权使用费。 |
北部地区
| – | 北领地如果经营，要缴纳各种特许权使用费。 |
本公司已签订以下增收协议，其最低资金承诺如下：
华桥矿业有限公司。
| – | 根据日期为2020年11月23日的期权协议，公司有权在5年内出资750万加元勘探支出后，获得Detour East矿产50%的权益。公司必须在头两年至少出资200万加元，第一年和第二年分别出资50万加元和150万加元。 |
梅尔科尔资源公司。
| – | 根据日期为2020年9月25日的期权协议，本公司有权在5年内贡献1,000万加元的勘探支出后，在Carscallen项目中赚取50%权益。公司必须在头两年提供至少300万加元的承诺。 |
炼油商资源公司
| – | 根据日期为2021年4月19日的期权协议，本公司有权在5年内贡献1,000万加元的勘探支出后，获得Knight、McGarry和Mirado Properties的50%权益。公司必须在头两年作出至少250万加元的承诺，并在第一年作出100万加元的承诺。 |
| – | 本公司有权在合资企业启动期间的5年内额外贡献5,000万加元的勘探支出，获得额外25%的物业权益 。 |
Mistango River Resources Inc.
| – | 根据日期为2021年4月19日的期权协议，本公司有权在5年内贡献1,000万加元的勘探支出后，获得Kirkland West和Omega Properties的50%权益。公司必须在头两年作出至少250万加元的承诺，并在第一年作出100万加元的承诺。 |
| – | 本公司有权在合资企业启动期间的5年内额外贡献5,000万加元的勘探支出，获得额外25%的物业权益 。 |
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合并财务报表附注
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度
(以千美元表示，不包括每股金额和数量、认股权证、股票期权、以股份为基础的负债单位和以权益为基础的工具单位)
彭布鲁克铜业公司
| – | 根据日期为2021年5月28日的期权协议，本公司有权在5年内贡献300万加元的勘探支出后，赚取Kirkland West和Omega Properties的50%权益。公司必须在头两年提供至少200万加元的承诺。 |
| – | 本公司有权在合资企业启动期间在5年内额外贡献2,500万加元的勘探支出后，获得额外26%的物业权益 。 |
27.或有事件
2021年8月16日，国际版税公司(“IRC”) 提交了针对纽蒙特加拿大公司、纽蒙特公司、纽蒙特加拿大FN控股公司(本文统称为“纽蒙特”)和柯克兰湖黄金公司(Kirkland Lake Gold Inc.)的诉讼通知。该诉讼向新斯科舍省最高法院提起，并于2021年11月经IRC修订，将Kirkland Lake Gold Ltd.及其全资子公司St.Andrew Goldfield Ltd(连同Kirkland Lake Gold Inc.，在本文中称为“Kirkland”)添加为被告。原告声称，纽蒙特公司和柯克兰公司以压迫或不公平地损害IRC的方式处理事务，剥夺了IRC的某些特许权使用费 。该公司认为这一索赔没有根据，并打算对这一诉讼进行有力的辩护。尚未记录任何潜在负债的金额 ，本公司认为目前无法确定损失的可能性。
在2020年6月29日至2020年7月17日期间，本公司在美国的据称股东对本公司和安东尼·马库赫、总裁和首席执行官提出了两项可能的集体诉讼。起诉书称，在2018年1月8日至2019年11月25日期间，被告 违反了美国证券法，歪曲或未披露有关收购 德图尔黄金公司(“德图尔”)的重要信息。这两起诉讼都是在美国纽约南区地区法院(“法院”)提起的。在两名个人申诉人提出动议后，法院于2020年9月24日发布命令，任命一名首席原告和一名首席律师。2020年11月，首席原告对该公司、Anthony Makuch和Eric Sprott提出了修改后的起诉书。2021年1月22日，该公司提交了解散动议。2021年9月30日，法院驳回了原告对该公司的几项索赔。本公司仍然相信这一项未决的索赔是没有根据的，并打算积极为这一诉讼辩护。对于任何拟议的集体诉讼所产生的任何潜在责任，均未记录任何金额。本公司认为，目前尚不能确定损失的可能性。
49
附表B
未经审计的Agnico预计财务报表
(见附件)
备考综合损益表
截至2021年12月31日止的年度
(千美元，每股除外)
未经审计
| 阿格尼科 | 柯克兰 | 预计调整 | 备考综合 | |||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||||||
| 采矿业务收入 | $ | 3,823,878 | $ | 2,573,196 | $ | 6,397,074 | ||||||||||||||
| 成本和开支 | ||||||||||||||||||||
| 生产 | 1,756,688 | 761,779 | 149,558 | 5 a | 2,668,025 | |||||||||||||||
| 勘探和企业发展 | 152,514 | 31,853 | 184,367 | |||||||||||||||||
| 财产摊销、工厂和矿山开发 | 738,129 | 434,465 | 210,229 | 5 b | 1,382,823 | |||||||||||||||
| 一般和行政 | 142,003 | 67,232 | 209,235 | |||||||||||||||||
| 减值损失 | - | 95,984 | - | |||||||||||||||||
| 融资成本 | 92,042 | 1,917 | 93,959 | |||||||||||||||||
| 衍生金融工具的损失(收益) | 11,013 | (4,036 | ) | 6,977 | ||||||||||||||||
| 环境修复 | 576 | 1,775 | 2,351 | |||||||||||||||||
| 外币折算损失(收益) | 5,672 | (13,613 | ) | (7,941 | ) | |||||||||||||||
| 其他费用 | 21,742 | 49,951 | (21,250 | ) | 5 c | 50,443 | ||||||||||||||
| 所得税和采矿税前收入 | 903,499 | 1,145,889 | (338,537 | ) | 1,710,851 | |||||||||||||||
| 所得税和矿业税支出 | 360,400 | 321,458 | (107,411 | ) | 5 d | 574,447 | ||||||||||||||
| 本期间的净收入 | 543,099 | 824,431 | (231,126 | ) | 1,136,404 | |||||||||||||||
| 每股净收益-基本 | 6 | 2.51 | ||||||||||||||||||
| 每股净收益-稀释后 | 6 | 2.50 | ||||||||||||||||||
综合预算法收入表附注
(未经审计)
(除非另有说明，否则以千美元计)
注1--陈述依据
截至2021年12月31日止年度的未经审核备考综合收益表(“备考收益表”)使Agnico Eagle Mines Limited(“Agnico”)收购Kirkland Lake Gold Ltd.(“Kirkland”) 生效，犹如收购发生于2021年1月1日。
预计损益表 源自以下信息，应结合以下信息阅读：
| (a) | Agnico截至2021年12月31日的经审计的合并财务报表； |
| (b) | 柯克兰截至2021年12月31日的年度经审计的综合财务报表；以及 |
| (c) | 其他被认为是反映此次收购所需的补充信息。 |
备考损益表仅为说明目的而编制 ，以显示收购的效果(如附注3所述)。预计损益表 反映Agnico收购了Kirkland的所有流通股，Agnico被视为IFRS 3-企业合并(“国际财务报告准则3”)。备考损益表并不表示本公司的实际业绩或未来期间的预期业绩，如果本报表所反映的事件发生在所示的 日期。
Agnico财务报表中记录的实际金额将与预计损益表中列报的金额不同。预计收益表应与Agnico和Kirkland日期为2021年10月28日的联合管理信息通告中对收购的描述 一并阅读，并应结合历史财务报表和附注进行阅读，以供参考。
由于Agnico截至2022年3月31日的三个月的最新综合中期财务报表包括收购完成的影响，本文中包含的财务 报表不包括形式财务状况表。预计损益表应与此类财务报表一并阅读。
历史综合损益表 已作出调整，以落实以下备考事项：(I)可直接归因于收购；(Ii)可支持的事实；及(Iii)预期将对收购后的综合财务业绩产生持续影响。备考损益表不反映亦不影响：(I)因收购而可能产生的任何整合成本；(Ii)收购可能带来的协同效应、营运效率及成本节省；或(Iii)预期可从合并后公司的增长项目中获得的利益。
Kirkland的某些收入和支出已重新分类，以符合Agnico的综合损益表列报。这些变化概括如下：
| 柯克兰演示文稿 | 形式演示文稿 |
| “生产成本”与“特许权使用费”之和 | 生产 |
| “交易成本” | 其他费用 |
| “保养与保养” | 其他费用 |
| “其他收入(亏损)，净额”的子集 | 衍生金融工具的(收益)损失 |
| “其他收入(亏损)，净额”的子集 | 外币折算损失(收益) |
| “财务成本”的子集 | 衍生金融工具的(收益)损失 |
| “财务收入”与“财务成本”之和 | 融资成本 |
| “当期所得税支出”和 | 所得税和矿业税支出 |
| “递延所得税支出” |
附注2--重要会计政策
编制截至2021年12月31日止年度的预计收益表所使用的会计政策为Agnico截至2021年12月31日止年度的综合收益表 所载的会计政策。在编制预计损益表时，对Agnico使用的会计政策与Kirkland使用的会计政策之间的会计政策差异进行了审查，以确定其影响可能是重大的且可以合理估计的 。根据我们的审查，我们认为柯克兰的重要会计政策在所有重要方面都符合Agnico的政策。
附注3--收购说明
于二零二一年九月二十八日，Agnico与Kirkland 订立合并协议(“协议”)，根据该协议，Agnico同意在若干条款及条件的规限下，收购Kirkland的全部已发行及已发行普通股(“Kirkland股份”)，合并后的公司 将继续以“Agnico Eagle Mines Limited”的名称继续经营。根据该协议，Kirkland股东以每股Kirkland股份换取0.7935股Agnico普通股(每股完整股，即“Agnico股”)。收购于2022年2月8日完成。收购完成后，柯克兰成为Agnico的全资子公司。
附注4--采购价格分配
Agnico对Kirkland的收购将按IFRS 3入账。采用收购会计方法编制预计损益表，Agnico确定收购方为 。这种方法要求根据收购之日的公允价值，将Agnico与收购相关的应付代价的公允价值(“收购价”)分配给收购的资产和承担的负债。
除根据国际会计准则第12号确定的递延所得税资产和负债外，Agnico已根据收购日的公允价值对收购的资产和负债进行了估计收购价格的初步分配 -所得税。随着采购价格分配的最终敲定，将对估计公允价值进行调整。这些差异可能是实质性的。
根据IFRS 3的原则，Agnico 计算出了103亿美元的收购价，以收购Kirkland的资产和负债。此价格是根据(A)209,274,263股Agnico股份(这是(I)于2022年2月7日已发行及已发行的263,736,554股Kirkland股份及(Ii)每股Kirkland股份向下舍入为每名股东整股Agnico 股的交换比率)的结果；及(B)Agnico置换购股权，总公平价值为1,450万美元的乘积。与收购相关发行的Agnico股票在2022年2月7日多伦多证券交易所的收盘价为每股62.36加元(按加拿大银行报告的每日汇率1.2709加元=2022年2月8日1美元折算)。
初步购进价格计算如下：
| 已发行普通股的公允价值 | $ | 10,268,584 | ||
| 已发行以置换股份为基础的补偿的公允价值 | 14,522 | |||
| $ | 10,283,106 |
初步备考调整仅为编制备考损益表而作出。反映在Agnico综合损益表中的最终采购价格分配所产生的调整可能与反映在预计损益表中的金额存在重大差异。此类重大差异可能包括与归属于财产、工厂和矿山开发的价值相关的摊销变化，以及所得税和采矿税费的影响。
下表说明了截至2021年12月31日假设的收购可确认资产和负债的初步分配情况：
| 现金和现金等价物 | $ | 838,732 | ||
| 盘存 | 384,678 | |||
| 其他流动资产 | 100,094 | |||
| 商誉 | 1,804,459 | |||
| 房地产、工厂和矿山开发 | 10,086,336 | |||
| 其他长期资产 | 143,415 | |||
| 应付账款和应计负债 | (235,778 | ) | ||
| 其他负债 | (23,638 | ) | ||
| 填海工程条文 | (175,839 | ) | ||
| 递延所得税和矿业税负债 | (2,639,353 | ) | ||
| 收购的总资产，扣除承担的负债 | $ | 10,283,106 |
最终采购价格分配将在收购日期后一年内完成 。
附注5--形式上的假设和调整
预计损益表反映了以下假设和调整，以使收购生效，就好像它发生在2021年1月1日：
| (a) | 生产成本增加1.496亿美元，原因是与估计采购价格分配中确定的 库存相关的公允价值增量。调整假设所有金属库存将在不到一年的时间内交出，因此调整的全部影响反映在截至2021年12月31日的年度的预计损益表中。使用预期销售价格和预期未来生产成本来估计短期金属库存的公允价值，以完成金属库存； |
| (b) | 摊销增加2.102亿美元，以反映与估计收购价分配中确定的应计提折旧的资产相关的公允价值增量摊销。公允价值增量的摊销按生产单位计算，分母为矿山计划寿命内的总吨位； |
| (c) | 为消除Agnico和Kirkland截至2021年12月31日的年度经审计的经营报表和全面收益分别为1,010万美元和1,120万美元的交易成本支出的影响而进行的调整。 这些费用金额没有反映在预计损益表中，因为它们是与收购直接相关的费用 ，并被假定发生在紧接所述期间之前；以及 |
| (d) | 所得税支出减少1.074亿美元，以反映预计调整的税务影响。 |
附注6-预计每股净收益
就预计收入表而言，每股净收益已按收购生效后的加权平均每股收益计算，该等股份于期末已发行为 ，犹如收购发生于2021年1月1日。
Year Ended December 31, 2021 | ||||
| Agnico加权平均流通股数量--基本 | 243,708 | |||
| Agnico流通股加权平均数--稀释 | 244,732 | |||
| 向Kirkland股东发行的Agnico股票(注4) | 209,274 | |||
| Agnico预计已发行股票加权平均数-基本 | 452,982 | |||
| Agnico流通股的预计加权平均数-稀释 | 454,006 | |||
| 预计合并净收入 | $ | 1,136,404 | ||
| 预计每股净收益-基本 | $ | 2.51 | ||
| 预计每股净收益-稀释后 | $ | 2.50 | ||