展品99.2
预防性健康授权的收益报告2022年12月
通知和免责声明前瞻性声明02本演示文稿中包含的某些声明并非历史事实，但就《1995年美国私人证券诉讼改革法》中的安全港条款而言，是前瞻性声明。前瞻性陈述可能包括对我们未来可能或假定的经营结果、财务状况、业务战略和计划、市场机会、竞争地位、行业环境和潜在增长机会的预测和估计。在某些情况下，您可以通过“可能”、“将会”、“应该”、“设计”、“目标”、“目标”、“预期”、“可能”、“打算”、“计划”、“预期”、“估计”、“相信”、“继续”、“预测”、“项目”、“潜在“目标”或其他表达未来事件或结果不确定性的词语。你还可以通过对战略、计划或意图的讨论来识别前瞻性陈述。这些前瞻性表述包括但不限于有关未来收入的表述、调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率、债务、资本支出和现金流量估计以及对其他财务和业绩指标(包括关键业绩指标)的预测，以及对市场规模和机会的预测。这些陈述是基于各种假设和对公司及其管理层目前的预期，并不是对实际业绩的预测。虽然我们的管理层认为这些假设和预期是合理的，但它们本身就受到重大商业、经济、竞争、监管和其他风险、意外事件和不确定性的影响，包括新冠肺炎疫情的持续影响, 这些风险以及其他在公司提交给美国证券交易委员会的截至2022年11月14日的20-F表格年度报告中“风险因素”标题下详细描述的风险，以及其他因美国证券交易委员会随后提交的文件中描述的任何重大变化而更新或修订的风险，这些变化大多难以预测，许多超出了我们的控制范围。如果风险成为现实或我们的假设被证明是错误的，实际结果可能与这些前瞻性陈述所暗示的结果大不相同。可能存在公司目前认为不重要的其他风险，这些风险也可能导致实际结果与前瞻性陈述中包含的结果不同。此外，前瞻性陈述反映了公司对未来事件的预期、计划或预测，以及截至本报告发表之日的看法。该公司预计，后续事件和发展将导致这些评估发生变化。然而，虽然公司可能会选择在未来的某个时候更新这些前瞻性陈述，但公司明确表示不承担任何这样做的义务。这些前瞻性陈述不应被视为代表公司在本陈述日期之后的任何日期的评估。非GAAP财务指标本演示文稿包括关键绩效指标和非GAAP财务指标，我们使用这些指标来评估我们的业务、确定影响我们业务的趋势、制定业务计划, 并做出战略决策。经调整EBITDA及经调整EBITDA利润率为财务计量，其计算及呈列方法并非根据美国公认会计原则(“GAAP”)。这类非公认会计准则措施的定义载于本介绍第5页的脚注(2)。本陈述中使用的任何非GAAP财务指标都是对根据GAAP编制的公司财务报表的补充，而不是被视为超级IOR或替代。有关这些非公认会计准则计量与其最接近的公认会计准则计量的详细对账，请参阅公司于2022年11月14日提交给美国证券交易委员会的20-F表格。该公司相信，这些非GAAP财务结果衡量标准为管理层和投资者提供了有关与我们的财务状况和经营结果有关的某些财务和业务趋势的有用信息。公司管理层使用这些非GAAP衡量标准来比较我们的业绩与前几个时期的业绩，以便进行趋势分析以及预算和规划。这些措施在为管理层和董事会准备的月度财务报告中使用。我们相信，这些非公认会计准则财务指标的使用为投资者提供了一个额外的工具，用于评估我们的财务指标与其他类似公司的持续经营结果和趋势，并将其与其他类似公司进行比较。, 其中许多报告向投资者提出了类似的非公认会计准则财务指标。管理层不会孤立地考虑这些非GAAP措施，也不会将其作为根据GAAP确定的财务措施的替代措施。这些非GAAP财务衡量标准的主要局限性是，它们不包括GAAP要求在我们的财务报表中记录的重大支出和收入。此外，它们受到固有的限制，因为它们反映了管理层在确定这些非公认会计准则财务计量时对哪些费用和收入被排除或包括的判断。不应过分依赖这些衡量标准作为公司经营业绩的唯一衡量标准，也不应将这些衡量标准与符合美国公认会计准则的财务信息分开考虑或作为其替代。针对本公司使用的非GAAP财务计量可能无法与其他公司使用的类似标题金额相比较。
财务亮点2021财年与2020财年03财年收入成本增加了37.1%，这是由于上述收购、新沙龙的开业以及治疗师数量的增加来满足日益增长的需求。然而，核心利润与收入的比率则由87.2%下降至73.8%。01减值亏损减少40.6%至50万美元，其中30万美元用于“Bell Epoc”品牌的重塑。03 SG&A增加70.6%，主要是由于与财务报告、融资和股票薪酬支出相关的专业费用增加所致。02录得净亏损860万美元，主要是由于递延税项资产的估值拨备680万美元*所致。04总收入增长61.9%，达到4,700万美元，这是由于从新冠肺炎疫情中逐步恢复过来，向投资者出售沙龙，以及收购萨万、ZACC和特许经营沙龙。*从2021年第四季度开始，向投资者出售沙龙的收益成为我们的主要战略举措之一，由于现金流出的最初来源是固定资产投资，因此被归类为投资活动的现金流。然而，该公司根据ASC 606确认销售收入--与客户签订合同的收入。本公司认为销售活动的性质是经营活动，因为无论会计分类如何，这都是我们的主要业务之一。
财务摘要2021 04财政年度来自经营活动的现金流量为负490万美元，主要是由于净收益减少以及经营资产和负债的变化*。01来自投资活动的现金流量为负70万美元，主要是由于收购企业、物业和设备以及投资证券，但部分被沙龙的销售所抵消*。03融资活动的现金流量为负370万美元，主要原因是支付递延发售成本和偿还长期贷款，但部分抵消了绿鞋期权股票发行的收益。02调整后EBITDA为负70万美元，较负470万美元有所改善，调整后EBITDA利润率为负1.4%，而2020年为负16.3%。04*从2021年第四季度开始，向投资者出售沙龙的收益成为我们的主要战略举措之一，由于现金流出的最初来源是固定资产投资，因此被归类为投资活动的现金流。然而，该公司根据ASC 606确认销售收入--与客户签订合同的收入。本公司认为销售活动的性质是经营活动，因为这是我们的主要业务之一，无论会计分类如何。
综合收益表2021年(美元)2021年(美元)2019年(日元)2019年(日元)从2020年到2021年的收入变化：Relation Salon$45,121元5,196,540元3,315,947元3,864,65656.7%豪华美容$1,470元169,320--100%数字预防性医疗$382元43,965元25,670元43,60871.3%总收入美元46,973元5,409,825元3,341,617元3,908，61.9%营收和经营费用成本：营收成本34683元3994414元2 91250637.1%销售、一般和管理费用15827元1068元537元871 86270.6%长期资产减值损失549元63,211元106,501元44,546(40.6%)销售、一般和管理费用1,822,787元3,873,873,873营业亏损(4086美元)(470 587元)(746 088元)34 350(36.9%)净亏损(8602美元)(990 731元)(539 170元)17,33583.8%调整后(2)(677美元)(77,974元)(543 456元)139元，301(88.9%)调整后的EBITDA利润率(3)(1.4%)(1.4%)(16.3%)3.6%15.1%截至2021年12月31日(1)日元到美元的便捷转换S.美元的汇率是115元人民币。17=1美元。00，这是联邦储备系统理事会报告的2021年12月30日的外汇汇率。(WWW.联邦预备役。GOV/RELEASS/h 10/)(2)我们将调整后的EBITDA定义为净收益(亏损)，调整后不包括：(1)股息和利息收入，(2)利息支出，(3)廉价购买收益，(4)其他净额，(5)所得税支出，(6)折旧和摊销，(7)直接拥有的沙龙销售给特许经营商的亏损，(8)处置财产和设备的收益(亏损)和其他无形资产, (Ix)长期资产减值损失和(X)基于股票的补偿费用。(3)调整后EBITDA利润率的计算方法是将某一期间的调整后EBITDA除以同一期间的总收入。(单位：千)
按收入流划分的收入比较06 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000直营放松沙龙总收入直营沙龙销售特许经营费特许权使用费特许权使用费人员编制服务转租收入其他特许经营收入数字预防保健豪华美发沙龙收入2020 2021百万日元直营放松沙龙特许经营放松沙龙其他收入来源按收入流细分的总收入
2020(日元，百万)2021(日元，百万)直营沙龙核心2,1503,282特许经营沙龙核心745 691其他核心18 21总收入人民币2,913元3,994收入成本比较07 87.2%73.8%
SG&A使用费用比较08专业费用法律、审计、财务报告服务支付的额外专业费用，以及与行使首次公开募股时发行的绿鞋期权和其他融资努力相关的费用。支付给其他专业人员，如收购(包括潜在收购)、IT顾问和内部控制顾问的财务咨询费。股票补偿费用本公司确认了2020年10月发行的股票期权的股票补偿费用。股票期权计划在2021年之前已全部支出，除非我们新发行此类股票期权计划，否则未来的股票补偿费用将不会得到确认。其他SG&A其他SG&A主要包括工资、董事薪酬和其他人力资源费用、广告费、佣金费用、租金费用和其他杂项费用。虽然其他SG&A有所增加，但其占总收入的比例从2020年的29.2%下降到2021年的22.3%。01 02 03 0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600 1800 2000 SG&A增加专业费用股票薪酬支出其他增加2020 2.021亿日元
资产流动资产12,002元1,382,302元2,087,224非流动资产37,950元4,370,759元3,626,242元总资产49,952元5,753,061元5,713,466负债：流动负债27,754元3,196,473元2,652,588元非流动负债24007元2,764,931元2,569,621元总负债51,761元5,961元5,961,404元5,222,209股东权益：普通股，无面值10,223元1,179,313元无面值0元100元100元库存股(20元)(3,000元)(3,000元)新增实收资本10,987元1,265,456元1,018,146元累计亏损(23,390元)(2,694,033元)(1,703,302元)股东权益总额(1,809元)(208,343元)491,257元负债及股东权益总额49,952元5,753,061元5,713,466(1)日元便捷换算S.美元的汇率是115元人民币。17=1美元。00，这是联邦储备系统理事会报告的2021年12月30日的外汇汇率。(WWW.联邦预备役。Gov/发布/h 10/)(单位：千)
截至12月31日止10年度综合现金流量表，2021 2021(美元)2021(日元)2020(日元)净(亏损)收入(8,602美元)(人民币990,731)(人民币539,170)经营活动提供的现金(用于)净额(4,838美元)(人民币557,231)(人民币366,420)投资活动的现金净(美元)(人民币83,936)(人民币139,599)融资活动提供的现金(用于)净额(3,716美元)(人民币427,949)(人民币1,432,131)期初现金及现金等价物净(减少)增加(人民币9,283)(人民币1,069,116)人民币926,112人民币513,621期末现金及现金等价物$3,218元370,617元1,439,733元(1)方便地将日元转换成美元。S.美元的汇率是115元人民币。17=1美元。00，这是联邦储备系统理事会报告的2021年12月30日的外汇汇率。(WWW.联邦预备役。Gov/发布/h 10/)(单位：千)
11 2021商业成功2021放松沙龙·该公司引入了一种新的商业模式，向投资者销售沙龙，并作为外包商继续运营。2021年第四季度，我们在JPY5.59M售出了12个沙龙。·MEDIROM在2021年底经营或特许经营了312家车身沙龙，比2020年12月增加了22家沙龙。·我们在2021年5月收购了Sawan，该公司经营着13家“RUAM RUAM”品牌沙龙。数字预防性医疗·我们开发了母亲手环®，并从其众筹活动中获得了1,292名支持者的5600万日元的预订销售额。·截至2021年12月31日，我们针对特定健康指导计划的LAV®应用程序收到了来自43个企业保险协会的订阅订单。奢华美容·我们在2021年10月收购了高端美发沙龙ZACC 60%的股份。我们随后在2022年1月收购了剩余的40%。
达米安·斯库尔茨12 2021商业成功关键业绩指标(KPI)增加沙龙数量由于收购Sawan和收购特许沙龙而增加。由于我们的营销活动和客户满意度，每个客户的销售额一直在不断增加。优秀的客户重复比率重复比率一直保持在82%左右，而我们的运营比率已恢复到50%以上。服务客户总数不断增长服务客户总数超过新冠肺炎大流行前的水平。截至2021年12月31日2021 2020 2019年12月31日沙龙数量每名客户销售额人民币6,634元6,486元6,064重复比率81.7%82.6%81.7%运营比率50.5%48.2%50.3%服务客户总数71,173 64,649 69,704
132022年业务更新放松沙龙·公司继续向投资者出售沙龙，并以管理费形式运营已售出的沙龙，这推动了2022年上半年的收入与2021年上半年相比有所增加。截至2022年9月底，沙龙的数量仍为312家，由于沙龙的关闭或新开业，沙龙的数量每月都会出现一些波动。·虽然我们的沙龙在2022年第一季度经历了新冠肺炎大流行的重演，但从第二季度开始，我们实现了公司最高的客户访问次数，每位客户的销售额、运营比率和重复比率都保持稳定。·公司预计招聘成本可能会增加，因为许多企业已经开始积极招聘兼职员工，公司认为这可能会导致治疗师短缺，预计对工人的竞争将会加剧。数字预防性医疗保健·经过多年的巨大努力开发和准备生产我们的母亲手环®，公司预计在不久的将来为大规模生产母亲手环®做好准备。本公司收到一家日本护理服务公司订购10,000只母亲手镯®的订单，预计将于2022年12月31日开始发货，视我们分包商的制造能力而定。
世界上第一款配备热电发电机的可穿戴设备无需再充电新产品母亲手环®安装了混合太阳能和温差电池系统，只需佩戴即可充电。无需关闭ー24/7全天候健康数据收集。MASMA-SDK使您可以将健康指标和数据从设备直接传输到您公司自己的应用程序和数据库。世界第一(1)！无更多的充电麻烦~医疗保健行业的软件开发工具包解决方案(SDK)两个竞争优势：功能：·防水·-10℃PPG+45℃·太阳能电池板·温度传感器·加速计·陀螺仪·PPG心率传感器14(1)基于ESP研究所颁发的证书。
针对公寓居民的远程医疗系统-高质量的家庭医疗15.居民使用母亲手环®自动测量各种健康指标(心率、睡眠质量、体温、燃烧的卡路里)。2.第三方软件分析数据并建议居民进行健康检查，结果异常。3.居民使用基于云的电子病历系统安排健康体检。4.居民接受虚拟健康检查。护理机构的住院医生案例1：关注B2B市场
拥有长期护理设施的企业联盟：远程患者监控系统16示例2：专注于B2B市场提供SDK系统标准成本协同开发协同开发远程患者监控每月服务费集中管理系统家庭成员总数：最多40,000个医院和家庭设置的远程监控：数据共享最多30,000个用户最多10,000个用户
最近的KPI进展14
最近的KPI进展15
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