附件99.1
集成 媒体技术有限公司
ACN 132 653 948
中期报告
June 30, 2022
目录
| 书页 | |
| 未经审计的简明合并损益表和其他全面收益(亏损) | 1 |
| 未经审计的简明合并财务状况报表 | 2 |
| 未经审计的简明综合权益变动表 | 3 |
| 未经审计的现金流量表简明合并报表 | 4 |
| 未经审计简明合并财务报表附注 | 5-26 |
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| 综合媒体科技有限公司|中期报告|2022年6月30日 | 第一页 |
综合传媒科技有限公司
未经审计的
简明合并损益表及其他
综合收益(亏损)
截至2022年和2021年6月30日的六个月
| 集团化 | ||||||||||
| June 30 2022 | 6月30日 2021 | |||||||||
| 备注 | A$ | A$ | ||||||||
| 收入，净额 | 4 | - | 3,294 | |||||||
| 销货成本 | - | (2,202 | ) | |||||||
| - | 1,092 | |||||||||
| 利息收入 | 398,797 | 9,848 | ||||||||
| 衍生金融工具的公允价值损益 | 2,321,003 | (2,914,034 | ) | |||||||
| 被视为出售附属公司的收益 | 24(a) | 48,374 | - | |||||||
| 其他收入 | 5 | 2,878 | 25,000 | |||||||
| 2,771,052 | (2,878,094 | ) | ||||||||
| 费用 | ||||||||||
| 员工福利支出 | (1,005,898 | ) | (1,058,535 | ) | ||||||
| 折旧及摊销 | (1,002,985 | ) | (653,226 | ) | ||||||
| 专业和咨询费 | (719,821 | ) | (1,103,185 | ) | ||||||
| 旅费和住宿费 | (50,271 | ) | (29,801 | ) | ||||||
| 办公费用和用品 | (37,777 | ) | (41,065 | ) | ||||||
| 租金成本 | (17,076 | ) | (63,039 | ) | ||||||
| 其他运营费用 | (107,925 | ) | (168,741 | ) | ||||||
| 融资成本 | 6 | (2,080,845 | ) | (1,089,514 | ) | |||||
| 汇兑损益 | 144,361 | (45,657 | ) | |||||||
| 出售附属公司的收益 | 96,453 | - | ||||||||
| 相联者的亏损份额 | (98,032 | ) | - | |||||||
| 总费用 | (4,879,816 | ) | (4,252,763 | ) | ||||||
| 所得税前亏损 | (2,108,764 | ) | (7,130,857 | ) | ||||||
| 所得税费用 | 7(a) | - | - | |||||||
| 当期亏损 | (2,108,764 | ) | (7,130,857 | ) | ||||||
| 其他综合收益 | ||||||||||
| 可随后重新分类为损益的项目： | ||||||||||
| 境外子公司财务报表折算汇兑差额 | 2,010,272 | 417,589 | ||||||||
| 联营公司其他综合收益的份额 | 16,269 | - | ||||||||
| 不会重新分类为损益的项目： | ||||||||||
| 按公允价值计算的金融资产价值变动 通过其他全面收入 | (380,000 | ) | - | |||||||
| 本期间的其他综合收入，扣除税款后的净额 | 1,646,541 | 417,589 | ||||||||
| 本期综合亏损合计 | (462,223 | ) | (6,713,268 | ) | ||||||
| 当期亏损可归因于： | ||||||||||
| 本公司的业主 | (1,347,401 | ) | (6,680,453 | ) | ||||||
| 非控制性权益 | (761,363 | ) | (450,404 | ) | ||||||
| (2,108,764 | ) | (7,130,857 | ) | |||||||
| 本期的全面亏损总额可归因于： | ||||||||||
| 本公司的业主 | 236,094 | (6,414,078 | ) | |||||||
| 非控制性权益 | (698,317 | ) | (299,190 | ) | ||||||
| (462,223 | ) | (6,713,268 | ) | |||||||
| 每股亏损 | ||||||||||
| -基本的和稀释的 | 9 | (0.10 | ) | (0.88 | ) | |||||
附注构成这些未经审计的简明合并财务报表的一部分。
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| 综合媒体科技有限公司|中期报告|2022年6月30日 | 第1页，共26页 |
综合传媒科技有限公司
未经审计的 简明合并财务状况报表
截至2022年6月30日和2021年12月31日
| 集团化 | ||||||||||
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||||
| 备注 | A$ | A$ | ||||||||
| 资产 | ||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||
| 现金和银行余额 | 348,521 | 274,767 | ||||||||
| 盘存 | 10 | 6,673,350 | - | |||||||
| 使用权资产 | 18 | 438,821 | 513,942 | |||||||
| 贸易和其他应收款 | 11 | 485,835 | 486,121 | |||||||
| 其他资产 | 12 | 3,158,028 | 2,006,636 | |||||||
| 流动资产总额 | 11,104,555 | 3,281,466 | ||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||
| 厂房和设备 | 13 | 6,188,326 | 6,441,734 | |||||||
| 无形资产 | 14 | 515,167 | 1,900,589 | |||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 | 15 | 182,500 | 562,500 | |||||||
| 对联营公司的投资 | 16 | 482,207 | - | |||||||
| 其他资产--设备押金 | 12 | 28,510,382 | 11,459,195 | |||||||
| 联营公司应支付的金额 | 17 | 170,507 | - | |||||||
| 使用权资产 | 18 | 1,120,084 | 1,444,927 | |||||||
| 非流动资产总额 | 37,169,173 | 21,808,945 | ||||||||
| 总资产 | 48,273,728 | 25,090,411 | ||||||||
| 负债 | ||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||
| 贸易和其他负债 | 19 | 1,147,197 | 2,424,717 | |||||||
| 应付关联公司的款项 | 20 | - | 247,406 | |||||||
| 衍生金融工具 | 21 | - | 2,321,003 | |||||||
| 可转换本票 | 22 | - | 4,311,416 | |||||||
| 租赁负债 | 18 | 372,883 | 425,567 | |||||||
| 流动负债总额 | 1,520,080 | 9,730,109 | ||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||
| 租赁负债 | 18 | 1,284,460 | 1,403,932 | |||||||
| 认股权证负债 | 1,208,494 | - | ||||||||
| 非流动负债总额 | 2,492,954 | 1,403,932 | ||||||||
| 总负债 | 4,013,034 | 11,134,041 | ||||||||
| 流动资产净值/(负债) | 9,584,475 | (6,448,643 | ) | |||||||
| 净资产 | 44,260,694 | 13,956,370 | ||||||||
| 资本和储备 | ||||||||||
| 已发行资本(无面值，截至2022年6月30日已发行和已发行普通股15,785,072股，截至2021年12月31日9,329,420股普通股) | 23 | 79,979,235 | 48,144,406 | |||||||
| 外币折算储备 | 25 | 2,709,574 | 762,347 | |||||||
| 其他储备 | 25 | (1,108,131 | ) | 62,500 | ||||||
| 累计损失 | (38,516,759 | ) | (37,169,357 | ) | ||||||
| 公司所有者应占权益 | 43,063,919 | 11,799,896 | ||||||||
| 非控制性权益 | 1,196,775 | 2,156,474 | ||||||||
| 总股本 | 44,260,694 | 13,956,370 | ||||||||
附注构成这些未经审计的简明合并财务报表的一部分。
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| 综合媒体科技有限公司|中期报告|2022年6月30日 | 第2页，共26页 |
综合传媒科技有限公司
未经审计的权益变动简明合并报表
| 可归于本公司所有人 | 非- 控制 兴趣 | 总计 股权 | ||||||||||||||||||||||||||
| 集团化 | 已发布 资本 | 保留 收益/ (累计 亏损) | 外国 币种 翻译 储备 (附注25(A)) | 其他 储量 (附注25(B)) | 总计 | |||||||||||||||||||||||
| A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的余额 | 32,089,997 | (34,102,300 | ) | 883,878 | 2,704,452 | 1,576,027 | 3,329,825 | 4,905,852 | ||||||||||||||||||||
| 当期亏损 | - | (6,680,453 | ) | - | - | (6,680,453 | ) | (450,404 | ) | (7,130,857 | ) | |||||||||||||||||
| 其他综合收益，税后净额 | - | - | 266,375 | - | 266,375 | 151,214 | 417,589 | |||||||||||||||||||||
| 当期综合收益/(亏损)合计 | - | (6,680,453 | ) | 266,375 | - | (6,414,078 | ) | (299,190 | ) | (6,713,268 | ) | |||||||||||||||||
| 收购子公司 | - | - | - | - | - | 441,041 | 441,041 | |||||||||||||||||||||
| 发行新普通股 | 12,228,148 | - | - | - | 12,228,148 | - | 12,228,148 | |||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的余额 | 44,318,145 | (40,782,753 | ) | 1,150,253 | 2,704,452 | 7,390,097 | 3,471,676 | 10,861,773 | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的余额 | 48,144,406 | (37,169,358 | ) | 762,348 | 62,500 | 11,799,896 | 2,156,474 | 13,956,370 | ||||||||||||||||||||
| 当期亏损 | - | (1,347,401 | ) | - | - | (1,347,401 | ) | (761,363 | ) | (2,108,764 | ) | |||||||||||||||||
| 通过其他全面收益按公允价值计算的金融资产价值变动 | - | - | - | (1,170,631 | ) | (1,170,631 | ) | - | (1,170,631 | ) | ||||||||||||||||||
| 其他综合收益，税后净额 | - | - | 1,947,226 | - | 1,947,226 | 63,046 | 2,010,272 | |||||||||||||||||||||
| 当期综合收益/(亏损)合计 | - | (1,347,401 | ) | 1,947,226 | (1,170,631 | ) | (570,806 | ) | (698,317 | ) | (1,269,123 | ) | ||||||||||||||||
| 子公司的注资 | - | - | - | - | - | 1,109,130 | 1,109,130 | |||||||||||||||||||||
| 收购子公司 | - | - | - | - | - | 419,521 | 419,521 | |||||||||||||||||||||
| 当作处置附属公司 | - | - | - | - | - | (1,790,033 | ) | (1,790,033 | ) | |||||||||||||||||||
| 发行新普通股 | 31,834,829 | - | - | - | 31,834,829 | - | 31,834,829 | |||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 | 79,979,235 | (38,516,759 | ) | 2,709,574 | (1,108,131 | ) | 43,063,919 | 1,196,775 | 44,260,694 | |||||||||||||||||||
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| 综合媒体科技有限公司|中期报告|2022年6月30日 | 第3页，共26页 |
综合传媒科技有限公司
未经审计的现金流量简明合并报表
截至2022年及2021年6月30日止六个月
| 集团化 | ||||||||||
| 对于 六个月结束 June 30 2022 | 对于 六个月结束 June 30 2021 | |||||||||
| 备注 | A$ | A$ | ||||||||
| 经营活动的现金流 | ||||||||||
| 税前净亏损 | (2,108,764 | ) | (7,130,857 | ) | ||||||
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： | ||||||||||
| 折旧及摊销 | 1,002,985 | 653,226 | ||||||||
| 认股权证公允价值变动 | 1,208,494 | - | ||||||||
| 被视为出售附属公司的收益 | (96,453 | ) | - | |||||||
| 金融工具衍生工具公允价值变动损益 | (2,321,003 | ) | 2,914,034 | |||||||
| 相联者的亏损分摊 | 98,032 | - | ||||||||
| 租赁负债应计利息 | 97,086 | 8,475 | ||||||||
| 可转换票据的应计利息 | 324,419 | 1,072,311 | ||||||||
| 短期贷款利息收入 | (398,797 | ) | - | |||||||
| 库存陈旧准备金 | - | (230 | ) | |||||||
| 营运资本变动产生的净现金流 | 29 | (7,781,253 | ) | (1,059,016 | ) | |||||
| 用于经营活动的现金净流出 | (9,975,254 | ) | (3,542,057 | ) | ||||||
| 投资活动产生的现金流 | ||||||||||
| 视为出售子公司，扣除现金出售后的净额 | 24 | (14,892 | ) | - | ||||||
| 投资付款 | - | (500,000 | ) | |||||||
| 为层压生产设备支付的保证金 | (16,467,808 | ) | (6,663,401 | ) | ||||||
| 厂房和设备的付款 | (2,500 | ) | (61,552 | ) | ||||||
| 投资活动的现金净流出 | (16,485,200 | ) | (7,224,953 | ) | ||||||
| 融资活动产生的现金流 | ||||||||||
| 其他应付款垫款的收益 | - | 224,291 | ||||||||
| 支付租赁负债--本金部分 | (178,767 | ) | (48,708 | ) | ||||||
| 支付租赁负债--利息部分 | (97,086 | ) | - | |||||||
| 发行股份所得收益 | 26,795,590 | 12,228,148 | ||||||||
| 融资活动提供的现金净流入 | 26,519,737 | 12,403,731 | ||||||||
| 现金及现金等价物净增加情况 | 59,283 | 1,636,721 | ||||||||
| 期初现金及现金等价物 | 274,767 | 2,194,084 | ||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 14,471 | 165,918 | ||||||||
| 期末现金及现金等价物 | 348,521 | 3,996,723 | ||||||||
| 现金和现金等价物分析： | ||||||||||
| 现金和银行余额 | 348,521 | 3,996,723 | ||||||||
附注构成这些未经审计的简明合并财务报表的一部分。
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| 综合媒体科技有限公司|中期报告|2022年6月30日 | 第4页，共26页 |
综合传媒科技有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
| 1. | 编制未经审计的简明合并财务报表的依据 |
未经审核简明综合财务报表为一般用途财务报表，乃根据国际财务报告准则(“IFRS”)国际会计准则第34号“中期财务报告”编制。
未经审计的简明综合财务报表不包括年度财务报表中通常包括的所有类型的附注。因此，这些未经审计的简明综合财务报表将与截至2021年12月31日的财政年度的年度报告以及集成媒体技术有限公司在中期报告期内发布的任何公告一并阅读。
未经审核简明综合财务报表已按权责发生制编制，并基于按公允价值会计基础对选定的非流动资产、金融资产及金融负债进行重估而修订的历史成本。
本公司及其附属公司 称为“集团”。
集团于截至2022年6月30日止六个月录得净亏损2,108,764澳元(2021：亏损7,130,857澳元)。此情况显示存在重大不确定性，可能令人对本集团作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。
持续经营的企业
本集团未经审核的综合财务报表采用国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则编制，该准则适用于考虑在正常业务过程中变现资产和清算负债的持续经营企业。本集团尚未建立足够的持续收入来源来支付其运营成本，并允许其作为持续经营的企业继续 。截至2022年6月30日，集团累计亏损38,516,759澳元，截至2022年6月30日的6个月产生净亏损2,108,764澳元，并在经营活动中使用现金9,975,254澳元。本集团能否持续经营取决于本集团能否获得足够资本填补营运亏损，直至盈利为止。如果集团 无法获得足够的资本，它可能被迫停止或减少运营。
截至本报告日期为止的报告期内，本集团通过出售新股共筹集26,795,590澳元的营运资金。然而，集团 将需要产生收入和利润以维持持续的运营现金需求；如果达不到这一要求，集团将需要 继续建立资本基础，为其业务计划提供资金。
为了继续经营下去， 集团将需要持续的短期借款，用于我们的营运和运营资本。长远而言，本集团有赖于 其能力，并将继续尝试争取额外的股本及/或债务融资，直至本集团可赚取收入及从其业务中实现正现金流。
不能保证集团 将成功地从其运营中赚取收入和实现正现金流。如果没有足够的资金，本集团不太可能继续作为一家持续经营的企业。
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| 综合媒体科技有限公司|中期报告|2022年6月30日 | 第5页，共26页 |
综合传媒科技有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
| 1. | 编制未经审计的简明合并财务报表的依据(续) |
根据本集团目前的现金流出率、手头现金及短期借款，管理层相信其现有现金可能不足以满足未来十二个月营运资金的预期现金需求。
本集团有关流动资金问题的计划包括但不限于：
| (a) | 继续通过出售其股权和/或债务证券筹集资金； |
| (b) | 在公开股票市场寻求更多资金以继续其业务，以推出其目前正在开发的产品、应对竞争压力、开发新产品和服务以及支持新的战略合作伙伴关系。 本集团目前正在评估额外的股权融资机会，并可能在适当时执行这些机会。然而， 不能保证本集团能够完成此类交易，或以优惠价格完成交易。 |
本集团能否持续经营取决于其能否成功完成以上各段所述计划，并最终 获得其他融资来源并实现盈利运营。这些未经审核的综合财务报表不包括 与记录资产金额的可回收性和分类有关的任何调整，或因这种不确定性可能导致的负债金额和分类的任何调整 。
除另有说明外，所采用的主要会计政策 与上一财政年度及相应中期报告期的会计政策一致。
除非另有说明，本集团的未经审核综合财务报表 以澳元(“澳元”)列报。
对联营公司的投资
联营公司是指本集团对其具有重大影响力的实体，该实体既不是子公司，也不是合资企业中的权益。重大影响是参与被投资方的财务和运营政策决策的权力，但不是对这些政策的控制或共同控制。
联营公司的业绩及资产及负债 采用权益会计方法并入该等财务报表，但如投资被分类为持有以待出售，则按国际财务报告准则5入账。
根据权益法，对联营公司的投资 初步于未经审核的综合财务状况表按成本确认，其后再作调整 以确认本集团应占联营公司的损益及其他全面收益。当本集团应占一间联营公司的亏损 超过本集团于该联营公司的权益(包括实质上构成本集团于该联营公司的净投资的一部分的任何长期权益)时，本集团将停止确认其应占的进一步亏损。额外的 亏损仅在本集团已产生法律或推定责任或代表 联营公司支付款项的范围内才予以确认。
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| 综合媒体科技有限公司|中期报告|2022年6月30日 | 第6页，共26页 |
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未经审计的简明合并财务报表附注
| 1. | 编制未经审计的简明合并财务报表的依据 (续) |
对联营公司的投资自被投资人成为联营公司之日起按权益法入账 。于收购联营公司的投资时，投资成本超过本集团应占被投资方可识别资产及负债的公允价值净值的任何款项均确认为商誉，并计入投资的账面价值内。经重估后，本集团应占可识别资产及负债的公允价值净值超过投资成本的任何差额，将于投资收购期间立即于损益中确认。
如有客观证据显示本集团于联营公司的投资净额已减值，则根据国际会计准则第36条的规定，以确定是否有需要 就本集团的投资确认任何减值亏损。必要时，投资(包括商誉)的全部账面金额将根据国际会计准则第36号作为单一资产进行减值测试，方法是将其可收回金额(较高的使用价值和公允价值减去出售成本)与其账面金额进行比较。已确认的任何减值亏损不会分配给任何 资产，包括构成投资账面价值一部分的商誉。任何减值亏损的拨回将根据国际会计准则第36确认 ，但投资的可收回金额随后会增加。
本集团自投资终止为联营公司之日起停止使用权益法 。当本集团保留前 联营公司权益而保留权益为金融资产时，本集团于该日期按公允价值计量留存权益，并根据国际财务报告准则第9号于初步确认时将公允价值视为其公允价值。权益法终止当日该联营公司的账面 金额与任何保留权益的公允价值与出售该联营公司部分权益的任何收益 之间的差额计入 联营公司出售损益的厘定。此外，本集团按与该联营公司直接出售相关资产或负债时所需的基准相同，入账该联营公司以前于其他全面收益中确认的所有金额。 因此，如该联营公司先前在其他全面收益中确认的收益或亏损将重新分类为利润 或出售相关资产或负债时的亏损，本集团会在出售该联营公司时将收益或亏损由权益重新分类至损益 (作为重新分类调整)。
当本集团减少其于联营公司的权益但本集团继续使用权益法时，如 该收益或亏损将于出售相关资产或负债时重新分类为损益，则本集团将先前于与该所有权权益减少有关的其他全面收益中确认的收益或亏损的比例重新分类至损益。
当集团实体与本集团的联营公司进行交易时，与该联营公司的交易所产生的利润及亏损只在与本集团无关的联营公司权益范围内于本集团未经审核的综合财务报表中确认。
本集团将国际财务报告准则第9号(包括减值要求)适用于一间联营公司的长期权益，而该等权益并未适用权益法，而该等权益构成被投资公司的 净投资的一部分。此外，在将国际财务报告准则第9号应用于长期权益时，本集团并未考虑国际会计准则第28号对联营公司及合营企业投资所需账面值的调整(即因根据国际会计准则第28号分配被投资人的亏损或评估减值而产生的长期权益账面值调整)。
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| 综合媒体科技有限公司|中期报告|2022年6月30日 | 第7页，共26页 |
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未经审计的简明合并财务报表附注
| 1. | 编制未经审计的简明合并财务报表的依据 (续) |
采用新的、修订的或修订的会计准则和解释
国际会计准则委员会已颁布多项新的国际财务报告准则及对国际财务报告准则的修订，该等准则于本集团本会计期间首次生效。其中，以下事态发展与本集团的财务报表有关：
不动产、厂房和设备： 预期用途前的收益--《国际会计准则》第16号修正案
修正案禁止实体 从一项财产、厂房和设备的成本中扣除在将该资产 带到使其能够以管理层预期的方式运营所需的地点和条件时所生产的物品的任何销售收益。相反，实体在损益中确认销售该等物品的收益及生产该等物品的成本。
该等修订对本集团的中期未经审核简明综合财务报表并无影响，因为在呈列的最早期间开始或之后，物业、厂房及设备所生产的该等项目并无销售。
参考概念框架 --对《国际财务报告准则3》的修正
修正案用2018年3月发布的当前版本取代了对国际会计准则理事会概念框架以前版本的引用，而没有对其要求进行重大改变。
修正案对《国际财务报告准则3》企业合并的确认原则增加了一项例外，以避免因负债和或有负债而产生的潜在‘第二天’收益或亏损，这些负债和或有负债属于国际会计准则第37号拨备、或有负债和或有资产或IFRIC 21征费的范围，如果单独发生的话。这一例外要求各实体分别适用《国际会计准则》第37号或《国际财务报告准则21》中的标准，而不是适用《概念框架》，以确定购置之日是否存在现有债务。
修正案还在IFRS 3中增加了新的第 段，以澄清或有资产在购置日不符合确认资格。
此等修订对本集团的中期未经审核简明综合财务报表并无影响，因期内并无此等修订范围内产生的或有资产、负债及或有负债。
繁重的合同-履行合同的成本 -《国际会计准则》第37条修正案
繁重合同是指履行合同项下义务的不可避免成本(即本集团因持有合同而无法避免的成本) 超过根据合同预期可获得的经济利益的合同。
修正案规定，在评估合同是否繁重或亏损时，实体需要包括与提供货物的合同直接相关的成本，或者 服务既包括增量成本(例如，直接人工和材料成本)，也包括与合同活动直接相关的分配成本(例如，用于履行合同的设备折旧以及合同管理和监督成本)。 一般和行政成本与合同没有直接关系，除非它们明确向合同对手方 收取费用。
该等修订对本集团的中期未经审核简明综合财务报表并无影响，因为期内并无出现该等修订范围内的繁重合约。
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| 综合媒体科技有限公司|中期报告|2022年6月30日 | 第8页，共26页 |
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未经审计的简明合并财务报表附注
| 1. | 编制未经审计的简明合并财务报表的依据 (续) |
IFRS 1首次采用国际财务报告准则 子公司作为首次采用者
修订允许选择采用IFRS 1第D16(A)段的子公司根据母公司向国际财务报告准则过渡的日期，使用母公司未经审计的综合财务报表中报告的金额来计量累计换算差异，前提是没有对合并程序和母公司收购子公司的业务合并的影响进行 调整。这一修正也适用于选择适用《国际财务报告准则1》D16(A)段的联营企业或合资企业。
该等修订对本集团的中期未经审核简明综合财务报表并无影响，因为该等修订并非首次采纳。
IFRS 9金融工具--金融负债取消确认“10%”测试中的费用
修正案澄清了实体在评估新的或修改的金融负债的条款是否与原始金融负债的条款 有很大不同时包括的费用。这些费用仅包括借款人和贷款人之间支付或收到的费用，包括借款人或贷款人代表另一方支付或收到的费用。没有对《国际会计准则第39号金融工具：确认和计量》提出类似的修订。
该等修订对本集团的中期未经审核简明综合财务报表并无影响，因为期内本集团的财务工具并无修订。
| 2. | 判决及估计的使用 |
在编制这些未经审计的中期简明合并财务报表时，管理层作出了影响会计政策应用和报告的资产负债、收入和费用金额的判断和估计。实际结果可能与这些估计不同。
存货-存货按成本和可变现净值中的较低者计价。库存成本包括采购成本(采购价格、进口关税、运输、搬运和其他可直接归因于采购库存的成本)、转换成本以及将库存运至当前位置和状况所产生的其他成本。存货的可变现净值是在正常业务过程中的估计销售价格减去完成的估计成本和销售所需的估计成本。在本期利润或亏损中就账面价值和可变现净值之间的任何差额进行拨备。
联营公司-联营公司的业绩及资产 及联营公司的负债采用权益会计方法并入该等财务报表，但若投资 被分类为持有以待出售，则按IFRS 5入账。
管理层在应用本集团会计政策时作出的重大判断和估计不确定性的主要来源与上一年度财务报表中所述相同。
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| 综合媒体科技有限公司|中期报告|2022年6月30日 | 第9页，共26页 |
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未经审计的简明合并财务报表附注
| 3. | 运营细分市场 |
运营部门已根据董事高管审阅的报告确定。董事高管被认为是集团的首席运营决策者 。董事高管认为，集团已在此基础上评估和分配资源。执行董事董事 认为，截至2022年6月30日止期间，本集团有七个经营分部(2021：六)，分别为(1)电子玻璃销售，(2)纳米镀膜平板及空气过滤器销售，(3)清真产品销售，(4)提供信用风险分析，(5)提供咨询服务，(6)国家金融服务及(7)公司。
高管董事审核未计利息、税项、折旧及摊销之利润(“EBITDA”)。向高管董事进行内部报告时采用的会计政策与未经审计的简明合并财务报表中采用的会计政策一致。
报告给高管董事的信息 至少每月一次。
部门间交易
不存在部门间交易。 不存在部门间销售、应收账款、应付款和贷款。
运营细分市场信息
| 电子产品的销售 玻璃杯 (注2) | 销售量 空气滤清器 产品 (注3) | 销售量 清真 产品 (注5) | 提供 信用风险 分析 (备注4和6) | 提供 咨询公司 服务 (注5) | NFT (注5) | 公司 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
| A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||||||||||||||
| 未经审计的合并-2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的6个月的收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 面向外部客户的销售 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 细分市场销售 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 销售总收入 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 其他收入 | - | - | - | 1 | 2,878 | - | 398,796 | 401,675 | ||||||||||||||||||||||||
| 被视为出售附属公司的收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 衍生金融工具公允价值变动收益 | - | - | - | - | - | - | 2,321,003 | 2,321,003 | ||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | - | - | - | 1 | 2,878 | - | 2,719,799 | 2,722,678 | ||||||||||||||||||||||||
| EBITDA | 1,073,098 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | (1,002,985 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 融资成本 | (2,080,845 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 相联者的亏损份额 | (98,032 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前亏损 | (2,108,764 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税抵免 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税后亏损 | (2,108,764 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 细分资产 | 30,119,394 | 6,163,068 | 463,209 | 2,196,488 | 2,461,939 | 1,284,874 | 5,584,756 | 48,273,728 | ||||||||||||||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分部负债 | (1,582,540 | ) | (474,404 | ) | - | - | (394,429 | ) | (527 | ) | (1,561,134 | ) | (4,013,034 | ) | ||||||||||||||||||
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| 综合媒体科技有限公司|中期报告|2022年6月30日 | 第10页，共26页 |
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未经审计的简明合并财务报表附注
| 3. | 运营细分市场(续) |
运营部门信息(续)
| 销售和分销 3D显示器 (注1) | 销售量 电子学 玻璃杯 (注2) | 销售量 空气滤清器 产品 (注3) | 提供 信用风险 分析 (备注4和6) | NFT (注5) | 公司 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | A$ | ||||||||||||||||||||||
| 未经审计的合并-2021 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的6个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 面向外部客户的销售 | 3,294 | - | - | - | - | - | 3,294 | |||||||||||||||||||||
| 细分市场销售 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 销售总收入 | 3,294 | - | - | - | - | - | 3,294 | |||||||||||||||||||||
| 其他收入 | 9,848 | - | - | - | - | 25,000 | 34,848 | |||||||||||||||||||||
| 总收入 | 13,142 | - | - | - | - | 25,000 | 38,142 | |||||||||||||||||||||
| EBITDA | (5,388,117 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | (653,226 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 融资成本 | (1,089,514 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前亏损 | (7,130,857 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 所得税费用 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 所得税后亏损 | (7,130,857 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的资产 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 细分资产 | - | 15,645,858 | 6,417,042 | 2,049,261 | 767,670 | 210,580 | 25,090,411 | |||||||||||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 分部负债 | - | (1,737,509 | ) | (457,741 | ) | (808,980 | ) | (287,802 | ) | (7,842,009 | ) | (11,134,041 | ) | |||||||||||||||
注1：于2021年下半年处置。
注2：于2020年上半年开始。
注3：于2020年下半年开始
注4：于2021年上半年开始。
注5：于2022年上半年开始实施
注6：在1H-20222处置，并计入联营公司的投资。
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| 综合媒体科技有限公司|中期报告|2022年6月30日 | 第11页，共26页 |
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| 4. | 收入 |
| 集团化 | ||||||||
| 期间已结束 June 30 2022 | 期间已结束 June 30 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 开发、销售和分销自动立体3D产品和转换设备 | - | 3,294 | ||||||
| 5. | 其他收入 |
| 集团化 | ||||||||
| 期间已结束 June 30 2022 | 期间已结束 June 30 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 杂费收入 | 2,878 | 25,000 | ||||||
| 6. | 融资成本 |
| 集团化 | ||||||||
| 期间已结束 June 30 2022 | 期间已结束 June 30 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 认股权证公允价值变动 | 1,208,494 | - | ||||||
| 短期贷款利息 | 17,640 | - | ||||||
| 融资租赁负债利息 | 97,086 | 8,475 | ||||||
| 循环贷款利息 | - | 8,728 | ||||||
| 可转换本票利息 | 757,625 | 1,072,311 | ||||||
| 2,080,845 | 1,089,514 | |||||||
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| 综合媒体科技有限公司|中期报告|2022年6月30日 | 第12页，共26页 |
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| 7. | 所得税费用 |
| 集团化 | ||||||||
Period
Ended 2022 | Period
Ended 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 当期税费 | - | - | ||||||
| 所得税支出--附注7(A) | - | - | ||||||
| (a) | 所得税前亏损的表面税 与所得税费用对账如下： |
| 截至6月30日的期间 2022 | 期间已结束 6月30日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 所得税费用与表面应纳税额的数字对帐 | ||||||||
| 所得税前亏损 | (2,108,764 | ) | (7,130,857 | ) | ||||
| 所得税前亏损的所得税优惠为30% | 632,629 | (2,139,257 | ) | |||||
| 海外税率差异 | 1,386,943 | (439,376 | ) | |||||
| 减去以下因素的税收影响： | ||||||||
| 未确认递延税项的期间的暂时性差异 | (2,019,572 | ) | 2,578,633 | |||||
| 所得税费用 | - | - | ||||||
| (b) | 因暂时性差额和未用税项损失而产生的递延税项资产/(负债)可概括如下： |
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 结转余额 | - | (13,668 | ) | |||||
| 汇率差异 | - | 13,668 | ||||||
| 结转余额 | - | - | ||||||
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| 综合媒体科技有限公司|中期报告|2022年6月30日 | 第13页，共26页 |
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| 8. | 分红 |
截至2022年6月30日的六个月内，并无宣布及派发股息(2021年：无)。
| 9. | 每股亏损 |
| 集团化 | ||||||||
| 截至6月30日的期间 2022 | 期间已结束 6月30日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 每股基本亏损和摊薄亏损 | (0.10 | ) | (0.88 | ) | ||||
| 股东应占所得税后亏损 | (1,347,401 | ) | (6,680,453 | ) | ||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| No. of shares | No. of shares | |||||||
| 截至1月1日的普通股加权平均数 | 9,329,420 | 6,513,671 | ||||||
| 已发行股份的效力 | 4,541,559 | 1,055,396 | ||||||
| 6月30日调整为 的普通股加权平均数 | 13,870,979 | 7,569,067 |
每股亏损 是根据财政期间已发行股份的加权平均数13,870,979股(2021：7,569,067股)计算的。
| 10. | 库存 |
库存包括以下内容：
| 集团化 | ||||||||
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 成品 | 6,673,350 | - | ||||||
| 库存陈旧准备金 | - | - | ||||||
| 总额，扣除存货准备后的净额 | 6,673,350 | - | ||||||
| 11. | 贸易和其他应收款 |
| 集团化 | ||||||||
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 应收贸易账款 | 480,576 | 480,095 | ||||||
| 其他应收账款 | 19,715 | 20,482 | ||||||
| 500,291 | 500,577 | |||||||
| 减去：呆账准备 | (14,456 | ) | (14,456 | ) | ||||
| 扣除存货准备后的净额总额 | 485,835 | 486,121 | ||||||
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| 综合媒体科技有限公司|中期报告|2022年6月30日 | 第14页，共26页 |
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| 12. | 其他资产 |
| 集团化 | ||||||||
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 提前还款 | 273 | - | ||||||
| 贸易存款 | 915,803 | 432,236 | ||||||
| 其他存款 | 2,241,952 | 1,574,128 | ||||||
| 增值税应收账款 | - | 272 | ||||||
| 3,158,028 | 2,006,636 | |||||||
于2022年6月30日，本集团已存入28,510,382澳元(19,651,490美元)(2021年：11,459,195澳元(8,322,460美元))按金，用于购买覆膜生产线。存款 被归类为非流动资产。
| 13. | 厂房和设备 |
| 集团化 | 租赁权 改进 | 办公室 家具和 装备 | 机械设备 | 总计 | ||||||||||||
| A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 成本 | 42,392 | 199,798 | 7,655,465 | 7,897,655 | ||||||||||||
| 累计折旧 | (19,430 | ) | (177,086 | ) | (1,259,405 | ) | (1,455,921 | ) | ||||||||
| 截至2021年12月31日 | 22,962 | 22,712 | 6,396,060 | 6,441,734 | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | 22,962 | 22,712 | 6,396,060 | 6,441,734 | ||||||||||||
| 加法 | - | 2,500 | - | 2,500 | ||||||||||||
| 处置 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 折旧 | (10,727 | ) | (6,039 | ) | (548,663 | ) | (565,429 | ) | ||||||||
| 汇兑差额 | 711 | 502 | 308,308 | 309,521 | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | 12,946 | 19,675 | 6,155,705 | 6,188,326 | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | ||||||||||||||||
| 成本 | 44,387 | 211,701 | 8,051,417 | 8,307,505 | ||||||||||||
| 累计折旧 | (31,441 | ) | (192,026 | ) | (1,895,712 | ) | (2,119,179 | ) | ||||||||
| 截至2022年6月30日 | 12,946 | 19,675 | 6,155,705 | 6,188,326 | ||||||||||||
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| 综合媒体科技有限公司|中期报告|2022年6月30日 | 第15页，共26页 |
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| 14. | 无形资产 |
| 集团化 | ||||||||||||||||
| 技术 以及技术诀窍 | 专利 和 商标 | 软件 和许可证 | 总计 | |||||||||||||
| A$ | A$ | A$ | A$ | |||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 成本 | 8,118,413 | - | - | 8,118,413 | ||||||||||||
| 累计摊销 | (6,217,824 | ) | - | - | (6,217,824 | ) | ||||||||||
| 截至2021年12月31日 | 1,900,589 | - | - | 1,900,589 | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | 1,900,589 | - | - | 1,900,589 | ||||||||||||
| 加法 | 648,684 | - | 515,167 | 1,163,851 | ||||||||||||
| 摊销 | (33,213 | ) | - | - | (33,213 | ) | ||||||||||
| 出售附属公司 | (2,545,193 | ) | - | - | (2,545,193 | ) | ||||||||||
| 汇兑差额 | 29,133 | - | - | 29,133 | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | - | - | 515,167 | 515,167 | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | ||||||||||||||||
| 成本 | - | - | 515,167 | 515,167 | ||||||||||||
| 累计摊销 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 减值准备 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | - | - | 515,167 | 515,167 | ||||||||||||
| 15. | 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 |
| 集团化 | ||||||||
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 投资于FVOCI指定的股权工具 | ||||||||
| 普通股 | ||||||||
| 截至期初/年初的余额 | 562,500 | - | ||||||
| 年内收购 | 500,000 | |||||||
| 在其他全面收益中确认的重估公允价值收益/(损失) | (380,000 | ) | 62,500 | |||||
| 截至期末/年末的余额 | 182,500 | 562,500 | ||||||
于2021年2月25日，本集团完成对澳大利亚证券交易所上市公司Oakbridge International Limited(“Oakbridge”)的承销。 按每股0.001澳元的认购价认购500,000,000股股份，认购总额为500,000,000澳元或相当于381,000,000美元。 该5,000,000股股份约占Oakbridge当时已发行股份总数的15%。
这项股权投资工具 不是用于交易的。相反，它们是出于中长期战略目的而持有的。因此，本公司董事 已选择通过其他全面收益(FVTOCI)将此项权益工具投资指定为按公允价值计算 ，因为他们认为确认该项投资的损益公允价值的短期波动不符合本集团为长期目的持有此项投资及实现其长期表现的策略 。
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| 综合媒体科技有限公司|中期报告|2022年6月30日 | 第16页，共26页 |
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| 15. | 投资(续) |
投资的公允价值 以报告日期澳大利亚证券交易所(ASX)报价的市场价值为基础。截至2022年6月30日，该投资的公允价值为185,000澳元(2021：562,500)。
在资产负债表日之后，公司以275,000澳元出售了这项投资，并记录了90,000澳元的收益
| 16. | 对联营公司的投资 |
以下信息 仅包含一家重要联营公司及其子公司的详细信息，这些公司是未上市的法人实体，其市场报价 不可用：
| 所有权权益部分 | ||||||||||||||||
| 联营公司名称 | 业务结构形式 | 成立为法团的地点及业务 | 已发行及已缴足资本详情 | 集团的 实际利息 | vbl.持有 由 公司 | 主体活动 | ||||||||||
| Greifenberg Digital Limited(“Greifenberg Group”) | 参入 | 加拿大 | 2,087,000股普通股，每股1美元 | 23.96 | % | 23.96 | % | 投资 控股公司 | ||||||||
| Greifenberg Capital Limited | 参入 | 香港 | 1,227,000股普通股，每股1美元 | 23.96 | % | - | 分析金融学 研究服务 | |||||||||
| 格雷芬伯格分析有限公司 | 参入 | 加拿大 | 1股普通股，每股1美元 | 23.96 | % | - | 分析金融学 研究服务 | |||||||||
本集团于Greifenberg 集团的权益采用权益法于中期未经审核简明综合财务报表入账。
关于Greifenberg Group的财务信息摘要 如下。以下汇总财务信息代表联营公司根据《国际财务报告准则》编制的财务报表中的金额：
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 流动资产 | 53,326 | - | ||||||
| 非流动资产 | 2,536,463 | - | ||||||
| 流动负债 | (577,055 | ) | - | |||||
| 非流动负债 | - | - | ||||||
| 权益 | 2,012,734 | - | ||||||
| 收入 | 27,931 | - | ||||||
| 持续经营亏损 | (409,183 | ) | - | |||||
| 当期亏损 | (381,252 | ) | - | |||||
| 其他综合收益 | 67,911 | - | ||||||
| 全面损失总额 | (313,341 | ) | - | |||||
| 从联营公司收取的股息 | - | - |
| | |
| 综合媒体科技有限公司|中期报告|2022年6月30日 | 第17页，共26页 |
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未经审计的简明合并财务报表附注
| 16. | 对合伙人的投资(续) |
上述汇总财务信息 与Greifenberg Group权益的账面金额的核对在未经审计的综合财务报表中确认：
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 联营公司净资产总额 | 2,012,734 | - | ||||||
| 集团的有效利益 | 23.96 | % | - | |||||
| 集团在联营公司净资产中的份额 | 482,207 | - | ||||||
| 账面金额 | 482,207 | - | ||||||
| 17. | 联营公司应支付的金额 |
| 集团化 | ||||||||
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 联营公司应支付的金额 | 170,507 | - | ||||||
应收联营公司的款项属非贸易性质、无抵押、无利息，预计在未来12个月内不会偿还。
| 18. | 租契 |
使用权资产
本集团的 使用权资产账面金额及期内变动情况如下：
| 集团化 | ||||
| 租赁物业 | ||||
| A$ | ||||
| 截至2022年1月1日 | 1,958,869 | |||
| 加法 | - | |||
| 折旧 | (404,343 | ) | ||
| 汇兑差异 | 4,379 | |||
| 截至2022年6月30日 | 1,558,905 | |||
| 分析结果如下： | ||||
| 当前部分 | 438,821 | |||
| 非流动部分 | 1,120,084 | |||
| 1,558,905 | ||||
| | |
| 综合媒体科技有限公司|中期报告|2022年6月30日 | 第18页，共26页 |
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| 18. | 租约(续) |
租赁负债
| 集团化 | ||||||||
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 一年内 | 372,883 | 425,567 | ||||||
| 两到五年 | 1,284,460 | 1,403,932 | ||||||
| 1,657,343 | 1,829,499 | |||||||
| 减去：流动负债项下显示的一年内到期的金额 | (372,883 | ) | (425,567 | ) | ||||
| 一年后到期的款项 | 1,284,460 | 1,403,932 | ||||||
| 分析结果如下： | ||||||||
| 当前部分 | 372,883 | 425,567 | ||||||
| 非流动部分 | 1,284,460 | 1,403,932 | ||||||
| 1,657,343 | 1,829,499 | |||||||
经营租赁项下的债务 采用加权平均资本成本每年12.0%入账。
| 19. | 贸易和其他负债 |
| 集团化 | ||||||||
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 贸易应付款 | 141,630 | 142,325 | ||||||
| 应计项目 | 108,490 | 1,014,368 | ||||||
| 其他应付款 | 897,077 | 1,268,024 | ||||||
| 1,147,197 | 2,424,717 | |||||||
| 20. | 应付关联公司的款项 |
| 集团化 | ||||||||
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 应付关联公司的款项 | - | 247,406 | ||||||
应付相关公司的款项为无抵押、无利息及按需偿还。
| | |
| 综合媒体科技有限公司|中期报告|2022年6月30日 | 第19页，共26页 |
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| 21. | 衍生金融工具 |
| 集团化 | ||||||||
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 衍生金融负债 | ||||||||
| -期初/年初的账面价值 | 2,321,003 | 1,478,540 | ||||||
| -截至2022年6月30日的6个月内衍生金融工具的公允价值变化/截至2021年12月31日的年度 | (2,321,003 | ) | 842,463 | |||||
| 期间/年度的账面价值 | - | 2,321,003 | ||||||
| 分析结果如下： | ||||||||
| 当前部分 | - | 2,321,003 | ||||||
| 非流动部分 | - | - | ||||||
| - | 2,321,003 | |||||||
于二零二一年十二月三十一日，于二零二零年订立的两张可转换本票的衍生工具(详情载于附注22)按加权平均假设重估：波动率90.8%、加权预期年期两年、贴现率3.51% 及股息率0%。这两张可转换票据在当期进行了转换。
于上一年度，本集团因对2020年1月20日发出的附注作出若干披露而偏离国际财务报告准则第9号，否则将会误导 综合财务报表的读者，因为这会大幅夸大2020年综合活动报表的活动 ，但对综合资产负债表或本集团的净亏损并无影响。因此，本集团认为按发行时记录的利息开支净额列报该衍生工具的公允价值变动是适当的。
| 22. | 可转换本票 |
| 集团化 | ||||||||
| 6月30日 2022 | 12月31日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 2020年1月20日发行的可转换本票面值(注一) | 2,621,360 | 2,621,360 | ||||||
| 8月6日发行的可转换本票面值， 2020年(附注二) | 2,291,740 | 2,291,740 | ||||||
| 股权构成 | (3,790,737 | ) | (3,790,737 | ) | ||||
| 2020年1月20日初步确认的负债部分 | 1,122,363 | 1,122,363 | ||||||
| 期间已累算但尚未支付的利息(附注6) | 3,795,449 | 3,587,588 | ||||||
| 期内支付的利息 | (185,469 | ) | (185,469 | ) | ||||
| 于2022年1月19日转为股本-本金部分(附注III) | (2,501,283 | ) | - | |||||
| 于2022年1月19日转为股本-利息部分(附注iv) | (324,419 | ) | - | |||||
| 于2022年4月13日转为股本--本金部分(附注五) | (2,213,537 | ) | - | |||||
| 汇兑差异 | 306,896 | (213,066 | ) | |||||
| 期末账面价值 | - | 4,311,416 | ||||||
| 分析结果如下： | ||||||||
| 当前部分 | - | 4,311,416 | ||||||
| 非流动部分 | - | - | ||||||
| - | 4,311,416 | |||||||
| | |
| 综合媒体科技有限公司|中期报告|2022年6月30日 | 第20页，共26页 |
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| 22. | 可转换本票(续) |
这两张可转换票据是在本期转换的 。
注(一)
于2020年1月20日，本公司 与独立第三方(“票据持有人”)订立可转换本票购买协议(“CN协议”)。 根据CN协议，票据持有人向本公司购买本金为1,400万港元(相当于约260万澳元)的10%可转换本票(“本票”)，本金自协议日期起计两(2)年内到期。 票据持有人有权按3.00美元的固定转换价将本金转换为本公司股份，在本票期限内，以每股为单位进行调整。
于2020年10月，本集团向票据持有人发行46,741股股份，以了结应计利息174,811澳元。
注(二)
于2020年8月6日，本公司与第三方(“第二票据持有人”)订立第二份可转换本票协议(“第二份CN协议”)。 根据第二份CN协议，持有人于一张无利息的可转换票据(“第二票据”)下投资1,650,000美元，于第二张票据日期起计两年内到期。第二票据持有人或本公司有权在第二票据有效期内按每股3.25美元的转换价将本金 转换为本公司普通股。如本公司于第二期票据发行日期起计12个月内以低于换股价的价格出售普通股，换股价 可向下调整，底价为1.50美元。第二张钞票不能预付。第二个票据持有人同意放弃搭载注册的权利 。
可转换本票中的转换功能是衍生负债，基于转换为股票可能导致发行数量可变的股票 。
注(三)
2022年1月19日，2,501,283澳元的可转换票据转换为公司599,828股。
注(四)
2022年1月19日，本集团向票据持有人发行65,043股股份，以了结应计利息 324,419澳元。
注(V)
2022年4月13日，2,213,537澳元的可转换票据转换为507,692股公司股票。
| 23. | 已发行资本 |
| (a) | 股本 |
| 公司 | |||||||||||||
| 6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | ||||||||||||
| Number of shares | A$ | Number of shares | A$ | ||||||||||
| 普通股已缴足股款 | 15,785,072 | 79,979,235 | 9,329,420 | 48,144,406 | |||||||||
(B)股本变动
| 数量 个共享 | A$ | |||||||
| 2021年12月31日和2022年1月1日 | 9,329,420 | 48,144,406 | ||||||
| 发行股份以赎回可转换票据 | 1,172,563 | 5,039,239 | ||||||
| 发行股票换取现金 | 5,283,089 | 26,795,590 | ||||||
| June 30, 2022 | 15,785,072 | 79,979,235 | ||||||
只有一类已发行股份为普通缴足股款股份。普通股持有人在所有方面享有平等投票权，以及在清盘时参与派息和分配剩余资产。全额缴足的普通股没有面值。
(C)关于 问题的选项
于财政期间内及财政期末，并无发行及发行任何购股权。
| | |
| 综合媒体科技有限公司|中期报告|2022年6月30日 | 第21页，共26页 |
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| 24. | 当作出售附属公司 |
2022年2月15日，由于投资者认购Greifenberg Digital Limited的股份(“Greifenberg视为出售”)，IMTE在Greifenberg股权中的持股比例从40.75%降至23.96%。从即日起，对Greifenberg的投资被记为对Associates的投资(附注16)
| (a) | 出售的详情如下： |
| A$ | ||||
| 本集团持有的留存权益的公允价值 | 563,970 | |||
| 处置的净资产 | (2,354,006 | ) | ||
| 非控制性权益 | 1,790,036 | |||
| Greifenberg净资产的累计汇兑差额从权益重新分类为损益 | 48,374 | |||
| 被视为出售的收益 | 48,374 | |||
| (b) | 在失去控制之日的资产和负债的账面金额如下： |
| A$ | ||||
| 无形资产 | 2,545,193 | |||
| 现金和银行余额 | 14,892 | |||
| 应付关连公司的款项 | 127,597 | |||
| 其他押金和预付款 | 51,050 | |||
| 总资产 | 2,738,732 | |||
| 贸易和其他负债 | (384,726 | ) | ||
| 总负债 | (384,726 | ) | ||
| 净资产 | 2,354,006 | |||
| (c) | 关于被视为出售一家子公司的现金和现金等价物的现金净流出分析 如下： |
| A$ | ||||
| 收到的对价，以现金支付 | - | |||
| 处置子公司的现金和现金等价物(包括银行现金和银行透支) | (14,892 | ) | ||
| 被视为处置的现金净流出 | (14,892 | ) | ||
| | |
| 综合媒体科技有限公司|中期报告|2022年6月30日 | 第22页，共26页 |
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| 25. | 储量 |
| (a) | 换算准备金包括 将海外业务的财务报表换算成澳元所产生的所有外币差额。 |
| (b) | 其他储备为非控股权益注资时的储备。 |
| 26. | 承诺 |
| (a) | 于2019年4月29日，本公司与Teko International Limited(“Teko”)就香港及广州市订立经销权协议。中国(“领域”)为 一种专有导电膜和第三代聚合物分散液晶(“PDLC”) 膜。根据《协议》，公司应在一条(I)层压生产线投产后 支付50,000股IMTE股份，(Ii)生产线投产后3年每年支付50,000股IMTE股份，如果年收入达到1,000万美元，IMTE将向Teko支付50,000股IMTE股票，如果收入达到2,000万美元，IMTE将向Teko支付100,000股IMTE股票，以及(Iii)每安装一条层压生产线，IMTE应向Teko支付50,000股IMTE股票。此外，为管理业务，公司将向Teko支付销售PDLC薄膜产品和层压业务的净利润的25%。协议再延长 3个月，并于2022年9月15日出售了SmartGlass Limited持有的经销权投资(附注31a) |
| (b) | As of June 30, 2022, the Group had internal capital commitments for the investments in the People’s Republic of China (“P.R.C.”) subsidiaries of A$ 18,017,920 (approximately US$ 12,419,300)(2021: A$19,277,746 (approximately US$12,983,813) |
| (c) | 截至2022年6月30日，集团已有采购覆膜生产线的内部承诺，金额为澳元。[6,659,950 ](approximately US$ 5,000,000) (2021:A$ 6,659,950). |
| (d) | 本集团已根据租赁协议就物业管理开支订立经营租赁，合共1,292,986澳元(2021年：无)以供租用办公室之用。 |
| | |
| 综合媒体科技有限公司|中期报告|2022年6月30日 | 第23页，共26页 |
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| 27. | 受控实体 |
| 注册国家/地区 | 百分比 拥有 | |||||||||
| 6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||||
| 母公司：综合媒体科技有限公司 | 澳大利亚 | |||||||||
| 集成媒体技术有限公司的子公司： | ||||||||||
| ACE Corporation Limited* | 香港 | 60% (间接 | ) | - | ||||||
| 中集集团营销公司。有限 | 澳大利亚 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 易格拉斯科技有限公司* | 澳大利亚 | 100 | % | - | ||||||
| 宏大王朝有限公司 | 香港 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 宏大王朝(浙江)有限公司 | P.R.C | 100% (间接 | ) | 100%(间接 | ) | |||||
| Greifenberg Digital Limited | 加拿大 | - | 40.75 | % | ||||||
| Greifenberg Capital Limited | 香港 | - | 40.75%(间接) | |||||||
| 格林芬贝里分析有限公司 | 加拿大 | - | 40.75%(间接) | |||||||
| IMTE有限公司 (前称：Great Gold Investment Limited) | 香港 | 100 | % | 100 | % | |||||
| IMTE亚洲有限公司 | 香港 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 伊塔纳控股有限公司 | 加拿大 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 联合投资有限公司 | 香港 | 100 | % | |||||||
| 仁福国际有限公司 | 美国 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 朗斯代尔国际有限公司 | 美国 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 思迈(镇江)智能科技有限公司 (前称：SMART(深圳)科技有限公司) | P.R.C | 100% (间接 | ) | 100%(间接 | ) | |||||
| SmartGlass Limited | 香港 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 日出控股有限公司 | 香港 | 51 | % | 51 | % | |||||
| 日出韩国有限公司 | 香港 | 51% (间接 | ) | 51%(间接 | ) | |||||
| 世界特惠补给有限公司Bhd.* | 马来西亚 | 60%(间接 | ) | - | ||||||
| * | 在该期间内购入 |
| # | 在该期间内处置 |
| | |
| 综合媒体科技有限公司|中期报告|2022年6月30日 | 第24页，共26页 |
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| 28. | 关联方交易 |
与相关 方的交易包括：
(A)与关键管理人员的交易
期内向本集团董事及高级管理人员支付或应付的薪酬总额如下：
| 集团化 | ||||||||
| 期间已结束 6月30日 2022 | 期间已结束 6月30日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 短期利益 | 683,932 | 923,321 | ||||||
| 离职后福利 | - | 3,027 | ||||||
| 683,932 | 926,348 | |||||||
| (b) | 其他关联方交易 |
期内，本集团与关联方进行了 以下重大交易：
| 截至6月30日的期间 2022 | 期间已结束 6月30日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 向关联方支付的公司秘书和CFO费用(注1) | - | 274,155 | ||||||
备注1： 由前公司秘书兼首席财务官何志平先生控制的提供专业服务的实体。
| 29. | 现金流信息 |
| 集团化 | ||||||||
| 期间已结束 6月30日 2022 | 期间已结束 6月30日 2021 | |||||||
| A$ | A$ | |||||||
| 营运资金变动产生的现金流 | ||||||||
| (增加)/减少资产： | ||||||||
| 其他资产 | (551,967 | ) | (197,222 | ) | ||||
| 盘存 | (6,512,192 | ) | 1,517 | |||||
| 贸易和其他应收款 | 390,749 | 32,946 | ||||||
| 联营公司应支付的金额 | (293,792 | ) | - | |||||
| 负债减少： | ||||||||
| 贸易和其他负债 | (559,555 | ) | (896,257 | ) | ||||
| 应付关联公司的款项 | (254,496 | ) | - | |||||
| 营运资本变动产生的净现金流 | (7,781,253 | ) | (1,059,016 | ) | ||||
| | |
| 综合媒体科技有限公司|中期报告|2022年6月30日 | 第25页，共26页 |
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| 30. | 重新分类 |
上期未经审核简明综合财务报表的若干金额已重新分类，以符合本期未经审核简明综合财务报表的列报方式。这些重新分类对先前报告的净亏损没有影响。
| 31. | 报告日期之后发生的事件 |
除下文所披露者外，自2022年6月30日以来并无任何其他事项或情况对本集团的营运、该等营运的结果或本集团于其后财政年度的状况产生重大影响或可能产生重大影响。
| (a) | 如于2022年7月12日于Form 6K中公布， 于2022年7月11日，本公司与Capital Stone Holdings Limited(“买方”)订立买卖协议(“SP协议”) ，该公司是一间在英属维尔京群岛注册成立的公司。据此，本公司已有条件地同意向买方出售eGlass Technologies Ltd(“eGlass”)100%股权， 本公司全资附属公司以6,800,000美元(“代价”)持有本公司电子玻璃业务的全部资产于中国(“出售”)。 |
买方应向IMTE发行一份年息为5%的债务工具(“贷款协议”)，支付代价 ，该债务工具的利息为2年内偿还，并以eGlass的股份为抵押。
买方有意在未来两年内将eGlass在澳大利亚证券交易所(“澳大利亚证券交易所”)上市。根据SP协议，买方 有权向IMTE支付eGlass的股份数目，计算方法为未偿还贷款金额除以当时5日成交量加权平均收市价(“VWAP”)的10%折扣，惟该价格不得高于招股价的120%。或者，本公司有权让买方向IMTE转让eGlass的 股份数量，计算方法是未偿还贷款金额除以IPO价格。任何不能由上述eGlass股份全额偿还的未偿还贷款将以现金结算。
| (b) | 关于上文(A)项所述的交易 ，于2022年7月11日及前后，IMTE批准就上述出售事项筹集最多1,000万美元 。IMTE将签订认购协议(“认购协议”)，每个订阅者将认购一份可转换票据(“票据”)。 票据是免息的，无担保并可于eGlass 收到澳交所通知其将被纳入澳交所正式上市名单之日起可转换为eGlass股票，换股价格相当于发行价25%的折扣价。 |
然而，如果eGlass在协议日期的一周年前 仍未收到澳交所关于其将被纳入澳交所正式名单的通知，则所有票据 将根据当时的30天VWAP乘以每份票据的90%转换为IMTE股票。
此外，每位认购人应 收到等同于票据金额的认股权证(“认股权证”)。只要eGlass于ASX上市，每份认股权证均可认购一股于首次公开发售后一年内按招股价计算的eGlass股份。认股权证于首次公开发售前可转让及转让。 如果eGlass没有在ASX上市，认股权证将自动到期。
截至本报告之日， 公司已签署了520万美元的认购协议。
| (c) | 如2022年8月2日6K表格所述，公司董事会于2022年7月29日批准集资320万美元，用于清真项目的开发、空气过滤器的运营和营运资金。就此，本公司于2022年8月2日订立定向增发协议，以每股1.26美元的价格出售合共2,539,682股本公司股份，集资共320万美元。 |
此外，投资者还将获得相当于100%认购额的认股权证，如果所有认股权证都被行使，将额外筹集320万美元。 认股权证的有效期为自协议日期起2年，可按每股1.26美元的价格行使。根据认股权证 协议，如果行使认股权证会令认股权证持有人持有超过4.99%的本公司股份，则认股权证持有人不能行使认股权证认购本公司股份。
| (d) | 如2022年8月17日在S-8表格中宣布的那样，公司根据修订后的1933年证券法的要求提出申请，登记2,200,000股普通股，每股无面值，可根据本公司董事会通过的集成媒体技术有限公司2021员工购股权计划发行 。 |
| | |
| 综合媒体科技有限公司|中期报告|2022年6月30日 | 第26页，共26页 |