附件99.1
铀特许权公司。
合并财务报表
截至2022年10月31日的三个月和六个月
铀矿开采公司。 |
|
简明中期综合财务状况表 |
|
(未经审计,除非另有说明,否则以数千加元表示) |
|
|
备注 |
|
截至2022年10月31日 |
|
|
截至2022年4月30日 |
|
||
|
|
|
|
($) |
|
|
($) |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
现金 |
|
3 |
|
|
4,529 |
|
|
|
4,385 |
|
受限现金 |
|
3 |
|
|
110 |
|
|
|
697 |
|
短期投资 |
|
4 |
|
|
54,520 |
|
|
|
51,787 |
|
盘存 |
|
5 |
|
|
82,542 |
|
|
|
75,030 |
|
预付款项和其他应收款 |
|
|
|
|
277 |
|
|
|
2,131 |
|
流动资产总额 |
|
|
|
|
141,978 |
|
|
|
134,030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
使用权资产 |
|
|
|
|
108 |
|
|
|
120 |
|
版税和版税选项 |
|
6 |
|
|
44,906 |
|
|
|
44,023 |
|
非流动资产总额 |
|
|
|
|
45,014 |
|
|
|
44,143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
总资产 |
|
|
|
|
186,992 |
|
|
|
178,173 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
应付账款和应计负债 |
|
|
|
|
637 |
|
|
|
469 |
|
应付保证金贷款 |
|
8 |
|
|
16,213 |
|
|
|
— |
|
租赁负债的当期部分 |
|
|
|
|
20 |
|
|
|
17 |
|
流动负债总额 |
|
|
|
|
16,870 |
|
|
|
486 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
应付政府贷款 |
|
7 |
|
|
40 |
|
|
|
40 |
|
应付保证金贷款 |
|
8 |
|
|
— |
|
|
|
12,908 |
|
租赁负债的非流动部分 |
|
|
|
|
92 |
|
|
|
103 |
|
非流动负债总额 |
|
|
|
|
132 |
|
|
|
13,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
总负债 |
|
|
|
|
17,002 |
|
|
|
13,537 |
|
股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
已发行资本 |
|
9 |
|
|
159,873 |
|
|
|
152,444 |
|
储量 |
|
|
|
|
6,223 |
|
|
|
5,488 |
|
累计赤字 |
|
|
|
|
(16,858 |
) |
|
|
(12,143 |
) |
累计其他综合收益 |
|
|
|
|
20,752 |
|
|
|
18,847 |
|
股东权益总额 |
|
|
|
|
169,990 |
|
|
|
164,636 |
|
|
|
|
|
|
186,992 |
|
|
|
178,173 |
|
承诺(附注13)
后续活动(附注14)
经董事会批准:
/s/《尼尔·格雷格森》 |
|
尼尔·格雷格森 董事 |
|
/s/“维娜·帕特尔” |
|
维纳·帕特尔 董事 |
|
附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
铀矿开采公司。 |
|
简明中期合并损益表和全面损益表(亏损) |
|
(未经审计,除非另有说明,否则以数千加元表示) |
|
|
备注 |
|
截至以下三个月 |
|
|
截至以下日期的六个月 |
|
||||||||||
|
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
||||
费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
折旧 |
|
|
|
|
(6 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(12 |
) |
|
|
— |
|
咨询费 |
|
|
|
|
(22 |
) |
|
|
(31 |
) |
|
|
(104 |
) |
|
|
(80 |
) |
管理及董事酬金 |
|
|
|
|
(145 |
) |
|
|
(107 |
) |
|
|
(272 |
) |
|
|
(250 |
) |
薪金、工资和福利 |
|
|
|
|
(91 |
) |
|
|
(30 |
) |
|
|
(164 |
) |
|
|
(88 |
) |
铀储存费 |
|
|
|
|
(164 |
) |
|
|
(25 |
) |
|
|
(283 |
) |
|
|
(45 |
) |
投资者沟通和营销费用 |
|
|
|
|
(289 |
) |
|
|
(458 |
) |
|
|
(375 |
) |
|
|
(524 |
) |
办公和技术费用 |
|
|
|
|
(128 |
) |
|
|
(18 |
) |
|
|
(179 |
) |
|
|
(44 |
) |
转会代理费和管理费 |
|
|
|
|
(198 |
) |
|
|
(137 |
) |
|
|
(338 |
) |
|
|
(272 |
) |
保险费 |
|
|
|
|
(123 |
) |
|
|
(129 |
) |
|
|
(242 |
) |
|
|
(249 |
) |
专业费用 |
|
|
|
|
(425 |
) |
|
|
(290 |
) |
|
|
(588 |
) |
|
|
(539 |
) |
基于股份的薪酬 |
|
|
|
|
(269 |
) |
|
|
(378 |
) |
|
|
(737 |
) |
|
|
(903 |
) |
营业亏损 |
|
|
|
|
(1,860 |
) |
|
|
(1,603 |
) |
|
|
(3,294 |
) |
|
|
(2,994 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他项目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出 |
|
|
|
|
(429 |
) |
|
|
(157 |
) |
|
|
(820 |
) |
|
|
(299 |
) |
利息收入 |
|
|
|
|
10 |
|
|
|
15 |
|
|
|
10 |
|
|
|
36 |
|
出售有价证券的收益 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
126 |
|
|
|
— |
|
|
|
126 |
|
净汇兑损益 |
|
|
|
|
(835 |
) |
|
|
3 |
|
|
|
(764 |
) |
|
|
(103 |
) |
税前亏损 |
|
|
|
|
(3,114 |
) |
|
|
(1,616 |
) |
|
|
(4,868 |
) |
|
|
(3,234 |
) |
递延所得税追回 |
|
|
|
|
848 |
|
|
|
1,026 |
|
|
|
153 |
|
|
|
1,580 |
|
当期净亏损 |
|
|
|
|
(2,266 |
) |
|
|
(590 |
) |
|
|
(4,715 |
) |
|
|
(1,654 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他全面收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
以后不会重新归类到净收入的项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
短期投资重估未实现收益 |
|
4 |
|
|
6,325 |
|
|
|
7,599 |
|
|
|
1,174 |
|
|
|
11,703 |
|
短期投资的递延所得税支出 |
|
4 |
|
|
(848 |
) |
|
|
(1,026 |
) |
|
|
(153 |
) |
|
|
(1,580 |
) |
随后可能重新归类为净收入的项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外币折算差异 |
|
|
|
|
944 |
|
|
|
(88 |
) |
|
|
884 |
|
|
|
103 |
|
当期其他全面收入合计 |
|
|
|
|
6,421 |
|
|
|
6,485 |
|
|
|
1,905 |
|
|
|
10,226 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
当期综合收益(亏损)合计 |
|
|
|
|
4,155 |
|
|
|
5,895 |
|
|
|
(2,810 |
) |
|
|
8,572 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股基本和稀释后净亏损 |
|
|
|
|
(0.02 |
) |
|
|
(0.01 |
) |
|
|
(0.05 |
) |
|
|
(0.02 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加权平均流通股、基本股数和稀释股数 |
|
|
|
|
97,200,448 |
|
|
|
85,524,529 |
|
|
|
96,633,493 |
|
|
|
83,432,021 |
|
附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
铀矿开采公司。 |
|
简明中期合并权益变动表 |
|
(未经审计,除非另有说明,否则以数千加元表示) |
|
|
备注 |
|
普通股数量 |
|
|
已发行资本 |
|
|
储量 |
|
|
累计赤字 |
|
|
累计其他综合收益 |
|
|
总计 |
|
||||||
2021年4月30日的余额 |
|
|
|
|
74,604,531 |
|
|
|
72,985 |
|
|
|
6,352 |
|
|
|
(7,886 |
) |
|
|
4,185 |
|
|
|
75,636 |
|
因行使认股权证而发行的普通股 |
|
|
|
|
6,676,285 |
|
|
|
14,938 |
|
|
|
(1,704 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13,234 |
|
因行使期权而发行的普通股 |
|
|
|
|
42,500 |
|
|
|
205 |
|
|
|
(57 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
148 |
|
为取得特许权使用费而发行的普通股 |
|
|
|
|
970,017 |
|
|
|
4,113 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,113 |
|
公开招股: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
以现金形式发行的普通股 |
|
|
|
|
6,100,000 |
|
|
|
25,010 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
25,010 |
|
承销商手续费及发行成本 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(1,646 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,646 |
) |
市场上的产品: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
以现金形式发行的普通股 |
|
|
|
|
2,457,339 |
|
|
|
14,466 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
14,466 |
|
代理费和发行成本 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(362 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(362 |
) |
基于股份的薪酬 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
903 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
903 |
|
当期净亏损 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,653 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,653 |
) |
其他综合损失合计 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,226 |
|
|
|
10,226 |
|
2021年10月31日的余额 |
|
|
|
|
90,850,672 |
|
|
|
129,709 |
|
|
|
5,494 |
|
|
|
(9,539 |
) |
|
|
14,411 |
|
|
|
140,075 |
|
因行使认股权证而发行的普通股 |
|
|
|
|
867,210 |
|
|
|
1,952 |
|
|
|
(218 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,734 |
|
因行使期权而发行的普通股 |
|
|
|
|
110,000 |
|
|
|
537 |
|
|
|
(153 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
384 |
|
市场上的产品: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
以现金形式发行的普通股 |
|
|
|
|
3,718,432 |
|
|
|
20,765 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
20,765 |
|
代理费和发行成本 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(519 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(519 |
) |
基于股份的薪酬 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
365 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
365 |
|
当期净亏损 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,604 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2,604 |
) |
其他全面收入合计 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,436 |
|
|
|
4,436 |
|
2022年4月30日的余额 |
|
|
|
|
95,546,314 |
|
|
|
152,444 |
|
|
|
5,488 |
|
|
|
(12,143 |
) |
|
|
18,847 |
|
|
|
164,636 |
|
因行使认股权证而发行的普通股 |
|
|
|
|
6,000 |
|
|
|
14 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12 |
|
市场上的产品: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
以现金形式发行的普通股 |
|
9 |
|
|
2,066,319 |
|
|
|
7,606 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,606 |
|
代理费和发行成本 |
|
9 |
|
|
— |
|
|
|
(191 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(191 |
) |
基于股份的薪酬 |
|
9 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
737 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
737 |
|
当期净亏损 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,715 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4,715 |
) |
其他全面收入合计 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,905 |
|
|
|
1,905 |
|
2022年10月31日的余额 |
|
|
|
|
97,618,633 |
|
|
|
159,873 |
|
|
|
6,223 |
|
|
|
(16,858 |
) |
|
|
20,752 |
|
|
|
169,990 |
|
附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
铀矿开采公司。 |
|
简明中期现金流量表 |
|
(未经审计,除非另有说明,否则以数千加元表示) |
|
|
截至以下日期的六个月 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
|
|
($) |
|
|
($) |
|
||
经营活动 |
|
|
|
|
|
|
||
当期税前净亏损 |
|
|
(4,868 |
) |
|
|
(3,233 |
) |
对以下各项进行调整: |
|
|
|
|
|
|
||
折旧 |
|
|
12 |
|
|
|
— |
|
利息支出 |
|
|
820 |
|
|
|
299 |
|
利息收入 |
|
|
(10 |
) |
|
|
(36 |
) |
出售有价证券的收益 |
|
|
— |
|
|
|
(126 |
) |
基于股份的薪酬 |
|
|
737 |
|
|
|
903 |
|
净汇兑损失 |
|
|
934 |
|
|
|
123 |
|
非现金营运资金项目净变动: |
|
|
|
|
|
|
||
盘存 |
|
|
(7,512 |
) |
|
|
(27,059 |
) |
预付款项和其他应收款 |
|
|
1,973 |
|
|
|
(799 |
) |
应付账款和应计负债 |
|
|
165 |
|
|
|
(155 |
) |
用于经营活动的现金 |
|
|
(7,749 |
) |
|
|
(30,083 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
投资活动 |
|
|
|
|
|
|
||
对特许权使用费和特许权使用费选项的投资 |
|
|
— |
|
|
|
(12,186 |
) |
收到的利息 |
|
|
11 |
|
|
|
35 |
|
对短期投资的投资 |
|
|
(1,559 |
) |
|
|
126 |
|
有限制的现金存款 |
|
|
587 |
|
|
|
— |
|
从投资活动中产生(用于)的现金 |
|
|
(961 |
) |
|
|
(12,025 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
融资活动 |
|
|
|
|
|
|
||
公开发行收益,扣除承销商费用和发行成本 |
|
|
— |
|
|
|
23,384 |
|
在市场上发行的收益,扣除代理费和发行成本 |
|
|
7,299 |
|
|
|
14,104 |
|
行使期权及认股权证而发行的普通股所得收益 |
|
|
12 |
|
|
|
12,313 |
|
应付保证金贷款净收益 |
|
|
2,179 |
|
|
|
6,067 |
|
支付租赁债务 |
|
|
(13 |
) |
|
|
— |
|
支付的利息和费用 |
|
|
(625 |
) |
|
|
(208 |
) |
融资活动产生的现金 |
|
|
8,852 |
|
|
|
55,660 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
汇率变动对现金的影响 |
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
现金净增 |
|
|
144 |
|
|
|
13,554 |
|
现金 |
|
|
|
|
|
|
||
期初 |
|
|
4,385 |
|
|
|
7,214 |
|
期末 |
|
|
4,529 |
|
|
|
20,768 |
|
附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
铀矿开采公司。 |
|
简明中期合并财务报表附注 |
|
(未经审计,除非另有说明,否则以数千加元表示) |
1.企业信息
铀矿开采公司(“URC”或“本公司”)是一家于2017年4月21日在加拿大注册成立的公司,注册地为加拿大。URC主要从事收购和组装特许权使用费组合,投资于直接接触铀的公司,以及持有实物铀。公司注册办事处位于加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华西乔治亚街925号大教堂广场1000号,邮编:V6C 3L2。公司的主要地址位于加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华西乔治亚街1030号1830室,邮编:V6E 2Y3。
本公司普通股及其普通股认购权证(“上市认股权证”)分别于多伦多证券交易所创业板(“TSX-V”)上市,编号分别为“URC”及“URC.WT”,每份认股权证可于2024年12月6日前按每股2.00美元的行使价行使为一股普通股。公司普通股于纳斯达克资本市场挂牌上市,交易代码为“UROY”。
2.准备基础
2.1合规声明
本公司的简明中期综合财务报表乃根据国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则编制,该准则适用于编制中期财务报表,包括国际会计准则第34号中期财务报告。简明中期综合财务报表应与截至2022年4月30日年度的年度综合财务报表一并阅读。
这些简明的中期综合财务报表于2022年12月14日由公司董事会授权发布。
2.2陈述依据
除按公允价值计量的金融工具外,本公司的简明中期综合财务报表均按历史成本编制。公司的简明中期综合财务报表以加元(“美元”或“美元”)表示,加元也是城市资源中心的功能货币。除非另有说明,否则所有值都舍入到最接近的千位。
编制这些简明中期综合财务报表时采用的会计政策与公司截至2022年4月30日的年度综合财务报表中应用和披露的会计政策一致。该公司的中期业绩不一定代表其全年业绩。
2.3巩固基础
简明中期综合财务报表包括铀矿开采公司和铀矿开采公司(美国)公司的财务报表,铀矿开采公司是该公司的全资子公司。子公司自公司获得控制权之日起合并,并继续合并至控制权终止之日。当公司因参与实体而面临或有权获得可变回报,并有能力通过其对实体的权力影响这些回报时,就实现了控制权。
所有公司间的交易、余额、收入和费用都在合并过程中冲销。
铀矿资源(美国)有限公司的账目与母公司的报告期相同,并采用一致的会计政策编制。铀矿开采(美国)公司的职能货币是美元。外国业务使用资产和负债的期末汇率和收入和支出的平均汇率换算成加元。所有由此产生的汇兑差额在其他全面收益中确认。
3.现金和受限现金
截至2022年10月31日,公司持有现金4,529美元(2022年4月30日:4,385美元)。截至2022年10月31日,该公司在银行持有的限制性现金为110美元(2021年:55美元),作为公司信用卡的担保。截至2022年4月30日,银行作为外汇安排担保持有的642美元限制性现金在截至2022年10月31日的六个月中释放。
6
铀矿开采公司。 |
|
简明中期合并财务报表附注 |
|
(未经审计,除非另有说明,否则以数千加元表示) |
4.短期投资
|
|
截至2022年10月31日 |
|
|
截至2022年4月30日 |
|
||
|
|
($) |
|
|
($) |
|
||
公允价值,在期初 |
|
|
51,787 |
|
|
|
30,045 |
|
该期间/年度的增加额 |
|
|
2,476 |
|
|
|
9,670 |
|
该期间/年度的处置 |
|
|
(917 |
) |
|
|
(4,170 |
) |
本期间/年度因汇率变动而进行的公允价值调整 |
|
|
(1,509 |
) |
|
|
(1,451 |
) |
该期间/年度因股价变动而作出的公允价值调整 |
|
|
2,683 |
|
|
|
17,693 |
|
公允价值,在期末/年末 |
|
|
54,520 |
|
|
|
51,787 |
|
于2022年10月31日,本公司所持投资的公平价值包括黄饼公司(“黄饼”)46,906美元(2022年4月30日:44,912美元)、皇后大道资本投资有限公司(“QRC”)5,758美元(2022年4月30日:6,875美元)及Sprott实物铀信托基金(“Sprott”)1,856美元(2022年4月30日:零)。
根据黄饼与本公司的协议,黄饼授予本公司于2019年1月1日至2028年1月1日期间每年按市场收购价值250万美元至1,000万美元的辛酸三铀(“U3O8”)的选择权,总价值最高可达3125万美元。黄饼亦已同意通知本公司黄饼就铀矿所确定的任何获得特许权使用费、溪流或类似权益的机会,而本公司有不可撤销的选择权选择与黄饼一起收购任何该等机会最多50%的权益,在此情况下,双方应真诚合作,共同寻求任何该等机会。此外,在商业上合理的情况下,公司和黄饼公司已同意进行合作,以确定在其他与铀相关的联合参与项目上合作的潜在机会。
黄饼的普通股、QRC的普通股和Sprott的股票分别在伦敦证券交易所、多伦多证券交易所和多伦多证券交易所的另类投资市场上市。在截至2022年10月31日的三个月和六个月期间,公司确认的短期投资公允价值变动总额分别为6,325美元和1,174美元(2021年:7,599美元和11,703美元),递延所得税支出分别为848美元和153美元(2021年:1,026美元和1,580美元)。
黄饼的普通股被质押作为保证金贷款的抵押(附注8)。
5.库存
截至2022年10月31日,公司持有1,548,068磅(2022年4月30日:1,448,068磅)的U3O8,账面价值为82,542美元(2022年4月30日:75,030美元)。
6.版税和版税选项
|
|
版税 |
|
|
版税选项 |
|
|
总计 |
|
|||
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|||
余额,截至2021年4月30日 |
|
|
25,452 |
|
|
|
125 |
|
|
|
25,577 |
|
加法 |
|
|
16,247 |
|
|
|
143 |
|
|
|
16,390 |
|
外币折算 |
|
|
101 |
|
|
|
— |
|
|
|
101 |
|
截至2021年10月31日的余额 |
|
|
41,800 |
|
|
|
268 |
|
|
|
42,068 |
|
加法 |
|
|
1,567 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,567 |
|
外币折算 |
|
|
513 |
|
|
|
— |
|
|
|
513 |
|
核销 |
|
|
— |
|
|
|
(125 |
) |
|
|
(125 |
) |
余额,截至2022年4月30日 |
|
|
43,880 |
|
|
|
143 |
|
|
|
44,023 |
|
外币折算 |
|
|
883 |
|
|
|
— |
|
|
|
883 |
|
余额,截至2022年10月31日 |
|
|
44,763 |
|
|
|
143 |
|
|
|
44,906 |
|
7
铀矿开采公司。 |
|
简明中期合并财务报表附注 |
|
(未经审计,除非另有说明,否则以数千加元表示) |
6.版税和版税选项(续)
|
|
截至2022年10月31日 |
|
|
截至2022年4月30日 |
|
||
|
|
($) |
|
|
($) |
|
||
安德森项目 |
|
|
7,791 |
|
|
|
7,348 |
|
教堂石项目 |
|
|
796 |
|
|
|
751 |
|
雪茄湖项目 |
|
|
4,704 |
|
|
|
4,704 |
|
黎明湖项目 |
|
|
143 |
|
|
|
143 |
|
杜威-布尔多克项目 |
|
|
80 |
|
|
|
76 |
|
兰斯项目 |
|
|
1,790 |
|
|
|
1,688 |
|
兰格·海因里希项目 |
|
|
2,822 |
|
|
|
2,822 |
|
麦克阿瑟河项目 |
|
|
11,543 |
|
|
|
11,543 |
|
米其林项目 |
|
|
4,262 |
|
|
|
4,262 |
|
雷诺克里克项目 |
|
|
307 |
|
|
|
289 |
|
罗卡本田项目 |
|
|
168 |
|
|
|
159 |
|
Roghrider项目 |
|
|
5,923 |
|
|
|
5,923 |
|
Sick Rock项目 |
|
|
3,093 |
|
|
|
2,916 |
|
工人溪项目 |
|
|
1,484 |
|
|
|
1,399 |
|
|
|
|
44,906 |
|
|
|
44,023 |
|
该公司的特许权使用费和特许权使用费选项详细如下:
安德森、斯利克岩石和工人溪项目
该公司对Anderson项目、Slick Rock项目和Workman Creek项目的铀冶炼厂持有1%(1%)的净特许权使用费。
兰格·海因里希项目
该公司对纳米比亚兰格·海因里希铀项目生产的每公斤黄饼收取0.12澳元的生产特许权使用费。
教堂石、杜威-布洛克和罗卡本田项目
该公司对Church Rock资产持有4%的冶炼厂净收益特许权使用费,对杜威-布尔多克(Dewey-Burdock)资产的一部分持有30%的净收益特许权使用费,对罗卡本田(Roca Honda)的部分资产持有4%的毛收入特许权使用费。
兰斯项目
该公司对兰斯地产的一部分收取4%的毛收入特许权使用费,并另外收取1%的毛收入特许权使用费,涵盖整个当前获准的项目区域。
雷诺克里克项目
该公司对Reno Creek地产的一部分持有0.5%的净利润权益特许权使用费。
Roghrider项目
该公司对Roughrider地产持有1.97%的冶炼厂净收益特许权使用费。
米其林项目
该公司对米其林地产持有2%的毛收入特许权使用费
8
铀矿开采公司。 |
|
简明中期合并财务报表附注 |
|
(未经审计,除非另有说明,否则以数千加元表示) |
6.版税和版税选项(续)
雪茄湖、麦克阿瑟河和黎明湖项目
本公司持有(I)奥拉诺加拿大公司(“奥拉诺”)于加拿大萨斯喀彻温省麦克阿瑟河项目约30.195%的所有权权益所产生的约9%铀生产份额的1%毛利使用费;(Ii)奥拉诺于加拿大萨斯喀彻温省沃特伯里湖/雪加尔湖项目(“沃特伯里湖/雪加尔湖项目”)约40.453%的所有权权益所得的3.75%总净利润权益(“NPI”);及(Iii)于组成早期勘探阶段的黎明湖项目的项目土地(毗邻沃特伯里湖/雪茄湖项目的部分项目)按7.5%的总铀产量份额购买20%NPI的选择权。对于沃特伯里湖/雪茄湖特许权使用费和黎明湖特许权使用费选项,在黎明湖和沃特伯里湖/雪茄湖项目的合并特许权使用费土地产生2亿英镑的收入后,特许权使用费费率在未来调整为10%。
7.应付政府贷款
2020年4月23日,公司通过加拿大紧急商业账户计划(“CEBA贷款”)获得了40,000美元的贷款,为加拿大企业在新冠肺炎疫情期间提供了经济救济。CEBA贷款的到期日为2023年12月31日,可能延期至2025年12月31日。CEBA贷款在2023年12月31日之前是无担保、非循环和无利息的。在任何延长的期限内,CEBA贷款的年利率为5%,并可随时偿还,不受罚款。如果在2023年12月31日之前至少偿还了75%的CEBA贷款,CEBA贷款的剩余余额将被免除。
8.应付保证金贷款
于2021年5月7日,经2021年6月21日及2021年12月13日修订后,本公司与蒙特利尔银行设立保证金贷款安排,最高金额约为18,552美元(1,500万美元)(“该安排”)。保证金贷款的利率为3个月期美元伦敦银行同业拆息加5.50%的年利率,而该贷款的未使用部分须支付2.50%的备用年费。此外,本公司支付了相当于贷款的1.25%的一次性贷款费用。
该贷款以本公司持有的黄饼所有股份作质押。除非提前偿还,否则该贷款将于2023年5月5日到期,并受惯例保证金要求和股价触发的约束。本公司可在贷款期限内自愿偿还未清偿的款项。
以下概述了保证金贷款的动向:
|
|
US$'000 |
|
|
$ |
|
||
拉低 |
|
|
10,175 |
|
|
|
12,710 |
|
减去:交易成本和费用 |
|
|
(239 |
) |
|
|
(295 |
) |
利息支出 |
|
|
573 |
|
|
|
721 |
|
支付的利息 |
|
|
(462 |
) |
|
|
(582 |
) |
未实现汇兑损失 |
|
|
— |
|
|
|
354 |
|
余额,截至2022年4月30日 |
|
|
10,047 |
|
|
|
12,908 |
|
拉低 |
|
|
3,000 |
|
|
|
3,889 |
|
减去:本金支付 |
|
|
(1,324 |
) |
|
|
(1,710 |
) |
利息支出 |
|
|
605 |
|
|
|
816 |
|
支付的利息 |
|
|
(468 |
) |
|
|
(625 |
) |
未实现汇兑损失 |
|
|
— |
|
|
|
935 |
|
余额,截至2022年10月31日 |
|
|
11,860 |
|
|
|
16,213 |
|
9
铀矿开采公司。 |
|
简明中期合并财务报表附注 |
|
(未经审计,除非另有说明,否则以数千加元表示) |
9.已发行资本
9.1普通股
本公司的法定股本由不限数量的普通股和不限数量的优先股组成,这些优先股可以不按面值连续发行。
市场上的股票计划
2021年8月18日,公司与BMO Nesbitt Burns Inc.为首的代理商财团,包括BMO Capital Markets Corp.、H.C.Wainwright&Co.LLC、Canaccel Genuity Corp.、Canaccel Genuity LLC、Paradigm Capital Inc.、TD Securities Inc.和TD Securities(USA)LLC(统称为“代理商”)签订了一项股权分销协议(“2021年分销协议”),以在市场上进行股权计划(“ATM计划”)。
根据《2021年分销协议》,本公司可根据自动柜员机计划分销最多4,000万美元(或等值加元)的本公司普通股(“自动柜员机股份”)。自动柜员机股票将由本公司酌情通过代理人不时向公众发行。根据自动柜员机计划出售的自动柜员机股票,如果有,将按出售时的现行市场价格出售。《2021年分销协议》于2022年9月1日终止。
2022年9月1日,公司更新了自动柜员机计划,允许公司根据公司的酌情决定权,通过代理商不时向公众分发高达4000万美元(或相当于加元)的自动取款机股票。根据自动柜员机计划出售的自动柜员机股票,如果有,将按出售时的现行市场价格出售。自动柜员机股份的出售将根据日期为2022年9月1日的股权分配协议(“2022年分配协议”)的条款进行。除非本公司或其允许的代理人提前终止,否则2022年分销协议将于以下日期终止:(A)根据ATM计划出售的ATM股票的总销售收入总额达到4000万美元(或相当于加元)的日期;或(B)2023年7月14日。
在截至2022年10月31日的6个月中,该公司根据自动柜员机计划发行了2,066,319股普通股,总收益为7,606美元,向代理商支付或应付的佣金总额以及其他股票发行成本为191美元。
贸易限制
截至2022年10月31日,根据认购协议以每股0.10美元发行的3,000,012股普通股的合同持有期于2022年12月11日到期。
10
铀矿开采公司。 |
|
简明中期合并财务报表附注 |
|
(未经审计,除非另有说明,否则以数千加元表示) |
9.已发行资本(续)
9.2储量
普通股认购权证及期权
以下概述了该公司认股权证和股票期权的动向:
|
|
认股权证 |
|
|
股票期权 |
|
|
总计 |
|
|||
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|||
余额,截至2021年4月30日 |
|
|
6,352 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,352 |
|
因行使认股权证而发行的普通股 |
|
|
(311 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(311 |
) |
基于股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
525 |
|
|
|
525 |
|
截至2021年10月31日的余额 |
|
|
6,041 |
|
|
|
525 |
|
|
|
6,566 |
|
因行使认股权证而发行的普通股 |
|
|
(1,611 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,611 |
) |
因行使期权而发行的普通股 |
|
|
— |
|
|
|
(210 |
) |
|
|
(210 |
) |
基于股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
743 |
|
|
|
743 |
|
余额,截至2022年4月30日 |
|
|
4,430 |
|
|
|
1,058 |
|
|
|
5,488 |
|
因行使期权而发行的普通股 |
|
|
(2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
基于股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
737 |
|
|
|
737 |
|
余额,截至2022年10月31日 |
|
|
4,428 |
|
|
|
1,795 |
|
|
|
6,223 |
|
在截至2022年10月31日的6个月内,共行使了6,000份认股权证,总收益为12美元。截至2022年10月31日,未偿还认股权证为17,578,842份。
截至2022年10月31日,共有17,483,254份行使价为每股2.00美元的上市权证(注1),以及95,588份非上市普通股认购权证(“非上市认股权证”)。在2024年12月6日之前,未上市的认股权证可按每股1.40美元的行使价行使为一股普通股。
股票期权
以下概述了该公司股票期权的变动情况:
|
|
数量 |
|
|
加权平均 |
|
||
2022年4月30日的余额 |
|
|
755,000 |
|
|
|
3.62 |
|
授与 |
|
|
500,750 |
|
|
|
3.29 |
|
被没收 |
|
|
(12,500 |
) |
|
|
3.71 |
|
2022年10月31日的余额 |
|
|
1,243,250 |
|
|
|
3.50 |
|
2022年5月13日,公司向公司某些董事、高级管理人员、员工和顾问授予了343,750份股票期权。
这些期权的行权价为每股3.31美元,有效期为5年。期权将归属如下:(A)授权日25%;(B)其后6个月、12个月和18个月各25%。此外,该公司还向一家承包商授予了购买10万股普通股的股票期权。此类期权的行权价为每股3.31美元,有效期为两年。期权在12个月内递增授予。
2022年6月20日和2022年7月7日,公司分别向员工授予25,000份和25,000份股票期权,行权价分别为每股3.26美元和2.88美元。期权的有效期为五年,归属如下:(A)授权日25%;(B)其后6个月、12个月和18个月各25%。
2022年9月9日和2022年10月24日,公司分别以每股4.20美元和3.15美元的行权价向员工授予了2000份和5000份股票期权。期权的有效期为五年,归属如下:(A)授权日25%;(B)其后6个月、12个月和18个月各25%。
11
铀矿开采公司。 |
|
简明中期合并财务报表附注 |
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(未经审计,除非另有说明,否则以数千加元表示) |
9.已发行资本(续)
9.2储备(续)
授予的股票期权的加权平均公允价值为每股1.72美元,在授予之日采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型,并采用以下加权平均假设进行估计:
无风险利率 |
|
2.75 |
% |
预期寿命(年) |
|
3.60 |
|
预期波动率 |
|
70.42 |
% |
预期股息收益率 |
|
0.00 |
% |
估计罚没率 |
|
4.63 |
% |
由于于授出日期前本公司普通股的交易记录不足,预期波幅乃根据本公司所在行业一组可比公司在与购股权预期年期相若的期间内的历史股价波幅计算。
截至2022年10月31日,已发行和可行使的购股权摘要如下:
|
|
|
未完成的期权 |
|
|
可行使的期权 |
|
|||||||||||||||||||
行权价格 |
|
|
选项数量 |
|
|
加权平均行权价 |
|
|
加权平均剩余合同寿命 |
|
|
可行使的期权数量 |
|
|
加权平均行权价 |
|
|
加权平均剩余合同寿命 |
|
|||||||
|
5.46 |
|
|
|
40,000 |
|
|
|
5.46 |
|
|
|
3.88 |
|
|
|
32,962 |
|
|
|
5.46 |
|
|
|
3.88 |
|
|
4.93 |
|
|
|
5,000 |
|
|
|
4.93 |
|
|
|
4.21 |
|
|
|
2,500 |
|
|
|
4.93 |
|
|
|
4.21 |
|
|
4.20 |
|
|
|
2,000 |
|
|
|
4.20 |
|
|
|
4.86 |
|
|
|
500 |
|
|
|
4.20 |
|
|
|
4.86 |
|
|
4.10 |
|
|
|
50,000 |
|
|
|
4.10 |
|
|
|
3.58 |
|
|
|
37,500 |
|
|
|
4.10 |
|
|
|
3.58 |
|
|
3.49 |
|
|
|
655,000 |
|
|
|
3.49 |
|
|
|
3.58 |
|
|
|
656,250 |
|
|
|
3.49 |
|
|
|
3.58 |
|
|
3.31 |
|
|
|
100,000 |
|
|
|
3.31 |
|
|
|
1.53 |
|
|
|
25,000 |
|
|
|
3.31 |
|
|
|
1.53 |
|
|
3.31 |
|
|
|
336,250 |
|
|
|
3.31 |
|
|
|
4.53 |
|
|
|
85,936 |
|
|
|
3.31 |
|
|
|
4.53 |
|
|
3.26 |
|
|
|
25,000 |
|
|
|
3.26 |
|
|
|
4.64 |
|
|
|
6,250 |
|
|
|
3.26 |
|
|
|
4.64 |
|
|
3.15 |
|
|
|
5,000 |
|
|
|
3.15 |
|
|
|
4.98 |
|
|
|
1,250 |
|
|
|
3.15 |
|
|
|
4.98 |
|
|
2.88 |
|
|
|
25,000 |
|
|
|
2.88 |
|
|
|
4.68 |
|
|
|
6,250 |
|
|
|
2.88 |
|
|
|
4.68 |
|
|
|
|
|
1,243,250 |
|
|
$ |
3.50 |
|
|
|
3.74 |
|
|
|
854,398 |
|
|
$ |
3.57 |
|
|
|
3.65 |
|
截至2022年10月31日的三个月和六个月内确认的基于股份的薪酬支出金额分别为269美元(2021年:378美元)和737美元(2021年:903美元)。
10.金融工具
截至2022年10月31日,公司的金融资产包括现金、限制性现金和短期投资。本公司的财务负债包括应付账款及应计负债、应付政府贷款、应付保证金贷款及租赁负债。该公司采用以下层次结构来确定和披露金融工具的公允价值:
由于结算期限较短,公司的现金、限制性现金、应付帐款和应计负债以及应付政府贷款接近公允价值。
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铀矿开采公司。 |
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简明中期合并财务报表附注 |
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(未经审计,除非另有说明,否则以数千加元表示) |
10.金融工具(续)
本公司应付保证金贷款及租赁负债按摊销成本计量,并在公允价值体系中列为第二级。应付保证金贷款及租赁负债的公允价值接近其账面值,因其利率与当前市场利率风险相若。短期投资的公允价值是通过获取短期投资的报价市场价格并乘以外汇汇率(如果适用)和公司持有的股份数量来确定的。
10.1财务风险管理目标和政策
公司经营产生的财务风险包括信用风险、流动性风险、商品价格风险、利率风险、货币风险和其他价格风险。这些风险来自正常的经营过程,所进行的所有交易都是为了支持公司作为一家持续经营的企业继续经营的能力。与这些金融工具相关的风险以及本公司如何降低这些风险的政策如下所述。管理层管理和监测这些风险,以确保及时有效地实施适当的措施。
10.2信用风险
信用风险是指如果客户或金融工具的第三方未能履行其合同义务,发生意外损失的风险。本公司的信用风险主要与本公司的银行余额有关。该公司通过在大型、信誉良好的金融机构持有现金和限制现金来减轻与其银行余额相关的信贷风险。该公司的最大信用风险敞口相当于其现金和受限现金余额的账面价值。
10.3流动性风险
流动资金风险是指本公司将无法清偿或管理其与金融负债相关的债务的风险。为管理流动资金风险,本公司密切监察其流动资金状况,并确保有足够的资金来源为其项目及营运提供资金。本公司相信,考虑到其目前的现金储备和其他流动资产,本公司至少在2022年10月31日开始的未来12个月内有足够的营运资金来履行其目前的义务。截至2022年10月31日,公司的营运资本(流动资产减去流动负债)为125,108美元。本公司的应付帐款及应计负债、租赁负债的当期部分及应付保证金贷款预计于一年内变现或清偿。
10.4利率风险
本公司面临的利率风险源于利率对其应付现金和保证金贷款的影响,这些贷款以固定或可变利率计息。本公司现金结余的利率风险微乎其微。本公司应付保证金贷款采用浮动利率,3个月美元伦敦银行同业拆息增加(减少)10个基点,对截至2022年10月31日止六个月的净亏损不会有重大影响。本公司的租赁负债按租赁中隐含的利率确定,增加(减少)10个基点不会对截至2022年10月31日的六个月的净亏损产生重大影响。
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铀矿开采公司。 |
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简明中期合并财务报表附注 |
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(未经审计,除非另有说明,否则以数千加元表示) |
10.金融工具(续)
10.5货币风险
因汇率波动而影响公司净亏损或其他全面收益的金融工具包括以英镑计价的短期投资和以美元计价的应付现金和保证金贷款。截至2022年10月31日,加元兑英镑汇率变化对短期投资的影响为10%,扣除税收后,将对其他全面收入产生约4,057美元的影响。加元兑美元汇率变化10%对现金的影响将对净亏损造成约324美元的影响。加元兑美元汇率变动对保证金贷款的影响为10%,将对截至2022年10月31日的六个月的净亏损产生约1,402美元的影响。
10.6其他价格风险
本公司因投资于资源行业的公司而面临股权价格风险。该公司并不积极交易这些投资。这些投资的股票价格受到包括商品价格在内的各种基本因素的影响。根据公司截至2022年10月31日持有的短期投资,这些投资的股票价格每变动10%,将对其他全面收益产生约4057美元的税后净影响。
11.关联方交易
11.1关联方交易
关联方交易以双方商定的金额为基础。截至2022年10月31日及2021年10月31日止三个月及六个月内,本公司并无与任何关联方订立任何重大合约或承担任何重大承诺或责任。
11.2与密钥管理人员的交易
关键管理人员是负责规划、指导和控制实体活动的人员。截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和六个月的董事和关键管理层的薪酬包括:
|
|
截至10月31日的三个月, |
|
|
截至10月31日的6个月, |
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||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
|
($) |
|
||||
管理层薪酬 |
|
|
94 |
|
|
|
60 |
|
|
|
175 |
|
|
|
158 |
|
董事酬金 |
|
|
51 |
|
|
|
47 |
|
|
|
97 |
|
|
|
92 |
|
基于股份的薪酬 |
|
|
144 |
|
|
|
162 |
|
|
|
409 |
|
|
|
386 |
|
总计 |
|
|
289 |
|
|
|
269 |
|
|
|
681 |
|
|
|
636 |
|
12.营运分部
该公司作为一个单一的经营部门开展业务,即收购和组装一系列特许权使用费,投资于直接接触铀和持有实物铀的公司。除在英国伦敦证券交易所上市的黄饼的短期投资、位于美国和纳米比亚的铀项目的特许权使用费外,本公司几乎所有资产和负债均在加拿大境内持有。
13.承诺
于2021年11月17日,本公司与中广核全球铀有限公司(“中广核”)订立协议,据此,本公司同意按加权平均价每磅47.71美元购买总计500,000磅实物铀,总价值为32,500美元。中广核将于2023年10月20日交付30万磅实物铀,2024年6月14日交付10万磅实物铀,2025年4月2日交付10万磅实物铀。
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铀矿开采公司。 |
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简明中期合并财务报表附注 |
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(未经审计,除非另有说明,否则以数千加元表示) |
14.后续活动
除这些简明中期综合财务报表中的其他披露外,2022年10月31日之后发生了以下重大事件。
于2022年11月17日,本公司的全资附属公司与Anfield Energy Inc.订立协议,收购一系列特许权使用费,包括对位于美国犹他州的San Rafael项目的部分项目收取2%的毛值特许权使用费,对位于美国科罗拉多州和犹他州的Whirlwind项目的部分项目收取2%至4%的浮动毛值特许权使用费,对位于美国犹他州的Energy Queen项目的部分项目收取1%的毛值特许权使用费(适用于铀和钒的销售),以及对位于美国达科他州南达科他州的Energy Queen项目的部分项目收取2%至4%的浮动比例特许权使用费。成交时的应付对价为150万美元现金。交易的完成取决于截至2022年12月14日尚未完成的习惯条件。
2022年10月31日之后,本公司根据自动柜员机计划,通过多伦多证券交易所和纳斯达克进一步分销了1,897,802股ATM股票,所得款项总额约6,776美元,其中,通过多伦多证券交易所-V以加元筹集了约1,448美元(即净收益1,412美元),按普通股平均售价3.57美元计算,通过纳斯达克筹集了5,328美元(即400万美元)(按每股普通股2.66美元的平均售价计算),以美元筹集了5,328美元(390万美元)。代理商从这类销售中获得的佣金总额约为36美元和10万美元(相当于出售的自动取款机股票总收益的2.50%)。
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