凯瑟琳·A·贝克
Tel 602.445.8349
Fax 602.445.8729
电子邮件:beckk@gtlaw.com
2022年11月14日
通过埃德加
美国证券交易委员会
公司财务部
制造办公室
内华达州F街100号
华盛顿特区,20549
请注意: | 托马斯·琼斯/杰夫·克鲁切克,法律 |
查尔斯·伊斯曼/安德鲁·布鲁姆,会计
回复: | Adamas One公司 表格S-1登记说明书第4号修正案 于2022年11月10日提交 File No. 333-265344 |
女士们、先生们:
我们谨代表Adamas One Corp.,内华达州的一家公司 (“本公司”),对您迅速审阅于2022年11月10日提交给美国证券交易委员会(“本委员会”)的上述S-1表格注册第4号修正案 声明(“注册声明”)表示感谢。我们是对委员会工作人员(“工作人员”)于2022年11月14日致本公司John G.Grdina、总裁及首席执行官的意见信(“意见信”)作出回应。
公司的回应如下所示 ,紧跟在每个员工意见以粗体斜体重述之后。公司回复的数量与意见信中列出的评论数量相吻合。
2022年11月10日提交的S-1表格注册说明书的第4号修正案
封面页
1. | 工作人员评论:我们注意到您对之前评论2的回应。请调整封面上的引用,即“本招股说明书中确定的出售股东将额外发售4,015,904股[y]我们的普通股“,其中3,815,904股由出售股票的股东根据第83页上的表格提供的股份总数计算。 |
公司回应: 公司确认员工的意见,并恭敬地建议员工,第83页出售股东表中列出的白熊 集团(“白熊”)提供的股票数量应为600,000股,而不是400,000股 股票,这将与封面上出售股东提供的总股票数量保持一致。本公司将于本公司注册说明书生效后,于根据规则第424(B)(4)条提交的招股说明书中相应地更新第83页的披露。
格林伯格·特劳里格,律师事务所 | |
2375 East Camelback Road | Suite 800 | Phoenix, Arizona 85016 | T +1 602.445.8000 | F +1 602.445.8100 | |
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美国证券交易委员会
2022年11月14日
第2页
一般信息
2. | 工作人员评论:在第90页,您披露白熊获得了40,000股股票,与图10.32和第83页中的数字相反。请和解。 |
公司回应:公司 承认员工的意见,并敬告员工,白熊在 第90页收到的40,000股应为400,000股,这将与第83页和84页以及附件10.32中披露的数字相一致。在 公司的注册声明生效后,公司将在根据规则424(B)(4)提交的招股说明书中相应地更新第90页的披露。
* * * * *
非常感谢你方对所附信件的及时关注。如果您对这份文件或公司的回应有任何疑问,请不要犹豫,请致电 (602)445-8349与我联系,或与我们办公室的Raymond A.Lee联系:(949)732-6510。
非常真诚地属于你,
/s/凯瑟琳A·贝克
凯瑟琳·A·贝克
股东
抄送: | 作者:John G.Grdina,Adamas One Corp. |
Raymond A.Lee,Greenberg Traurig,LLP
约翰·A·舒马特,Greenberg Traurig,LLP
格林伯格·特劳里格,律师事务所 | |
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