文本-摘录
2
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美国证券交易委员会标志
September 26, 2022
约翰·G·格利迪纳
总裁与首席执行官
Adamas One公司
17767 N.周长医生，Ste B115
亚利桑那州斯科茨代尔，85255
Re: Adamas One Corp.
Amendment No. 1 to
表格S-1上的登记声明
Filed September 14,
2022
File No. 333-265344
尊敬的格迪纳先生：
我们已经审查了您修改后的注册声明，并已
以下是
评论。在我们的一些评论中，我们可能会要求您向我们提供
信息，所以我们
可能会更好地理解你的揭发。
请通过修改您的注册来回复这封信
语句，并提供
要求提供的信息。如果您不相信我们的意见适用于您的
事实和
情况或不相信修改是适当的，请告诉
我们为什么在你的
回应。
在审查了对您的注册声明的任何修订后，以及
您提供的信息
提供对这些评论的回应，我们可能会有其他评论。
除非我们注意到
否则，我们引用以前的评论就是在我们6月的评论中
28, 2022 letter.
9月提交的表格S-1登记说明书第1号修正案
14, 2022
封面页
1. We note your response
对之前的评论8.按照前面的要求，澄清你
mean by "after the
本次首次公开募股的结束。“
2. Please expand your
对先前意见2的回应，以解决转换价格，其中
appears to be fixed at
较尚未厘定的公开招股价有折让，以及
true-up provisions
包括在你的展品中。
约翰·G·格利迪纳
名字姓氏约翰·G·格迪纳
Adamas One公司
公司26岁，
9月姓名Adamas
2022 One Corp.
九月
Page 2 26, 2022 Page 2
名字姓氏
通胀压力，第48页
3.我们注意到您对先前评论3的修改。请展开
要确定
工业设备、原材料、服务和航运
材料的成本已经
增加并量化增加的数量和对您的
业务、业绩
运营和流动性。
主要股东，第80页
4.请确定有投票权和/或分享投票权的自然人
处分权
关于表中所列实体持有的股份
这里和第页上的表格
82.
出售股东，第81页
5.请修改披露内容，以澄清
Target Capital 3 LLC和
炼金术咨询有限责任公司。在这方面，它出现在：(1)第5页
经修正的一方
作为证据10.19(N)提交的信件协议，Dmitriy Shapiro是
管理合伙人
Target Capital 3 LLC；和(2)修改后的咨询文件第4页
提交的协议为
证据10.20(E)证明Dmitriy Shapiro是炼金术的创始人
咨询有限责任公司
6.请披露第五次延期协议的具体条款
有了Target Capital 3，
LLC作为附件10.9(I)提交，以及经修订的咨询协议
炼金术
作为证据10.20(E)提交的咨询有限责任公司，如The True-Ups
第5条的条文
of exhibit 10.9(i) and 10.20(E).
7.请在表格中加上脚注，以披露股份金额
普通股
每个出售股票的股东将获得：(1)额外的奖励
用于他们的投资；
以及(2)执行其延期的额外奖励
协议。在这
在这方面，我们注意到第87页第四段的披露。
关于发行的
普通股作为一种额外的投资激励和
的发行。
执行延期协议所需的普通股。
8.请核对第82页附注(3)中关于
1,085,263股普通股
参照以下说明转换票据时可发行的股票
1,145,556股
在计算中转换票据时可发行的普通股
备案费表
作为证物107存档。
您可致电202-551-3794与职员会计查尔斯·伊斯曼联系，或
安德鲁·布鲁姆
高级会计师，电话202-551-3254，如果您对以下内容有任何疑问
金融界
声明及相关事项。请联系工作人员律师Thomas Jones，电话：
202-551-3602 or
高级检察官杰夫·克鲁切克，电话202-551-3641，有任何其他问题。
Sincerely,
约翰·G·格利迪纳
Adamas One公司
2022年9月26日
第3页
名字姓氏约翰·G·格迪纳
公司财务部
公司名称Adamas One Corp.
Office of Manufacturing
2022年9月26日第3页
抄送：Raymond A.Lee，Esq.
名字姓氏