文本-摘录
2
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美国证券交易委员会标志
June 28, 2022
约翰·G·格利迪纳
总裁与首席执行官
Adamas One公司
411 University Ridge，110套房
南卡罗来纳州格林维尔，29601
Re: Adamas One Corp.
Registration
表格S-1上的声明
Filed May 31, 2022
File No. 333-265344
尊敬的格迪纳先生：
我们已经审查了您的注册声明，并已
以下是评论。在……里面
我们的一些意见，我们可能会要求您提供信息，以便
我们可能会更好
理解你的披露。
请通过修改您的注册来回复这封信
语句，并提供
要求提供的信息。如果您不相信我们的意见适用于您的
事实和
情况或不相信修改是适当的，请告诉
我们为什么在你的
回应。
在审查了对您的注册声明的任何修订后，以及
您提供的信息
提供对这些评论的回应，我们可能会有其他评论。
除非我们注意到
否则，我们对先前评论的引用就是对我们4月
29, 2022 letter.
2022年5月31日提交的S-1表格注册声明
一般信息
1. It appears you made
对于之前的评论，您的信息披露几乎没有任何变化
1. Therefore, we
重新发布这一评论的全文。仅作为示例，您的披露
should address the
以下是：
revise to
确定现在第82页提到的“里程碑”和转换术语。
For example, we
请注意表4.7第1.3节中提到的里程碑和
adjustments in
表3.2(A)第7.4节中提到的转换价格不是
discussed in the
证券部分说明，从第82页开始；
the mandatory
附件3.2(A)中的转换特征；
约翰·G·格利迪纳
名字姓氏约翰·G·格迪纳
Adamas One公司
公司
六月名称Adamas One Corp.
28, 2022
6月28日，
第2页2022第2页
名字姓氏
附表4.4第5.4和5.11节；以及
表4.7第6.15(B)节，包括本条款如何
与计划中的
首次公开募股。
2.我们注意到您对先前意见2的回应。请处理
被引用的
关于投资者是否面临市场风险的解释。
请同时发送到
以下是：
将封面上的引用与“当前”对齐
持有的未清偿认股权证“
笔记持有人，在F-28页的附注8中提到“在
转换笔记夹
会收到“搜查证”；
详细地告诉我们你们提交的协议中的哪项条款
AS展品包括
关于“65%的初始转换率”的规定
公开发行
首页上提到的“价格”；
文件A展示了关于
“代表票据发售
认股权证及代表票据发售股份“于
封面页；以及
作为购买高级担保可转换票据的证据的文件
提到的协议
在通过引用并入的图表10.9的第1页上
图10.9第1页。
请注意，我们可能会对您的
对之前的回应
评论2在我们回顾了您对上述要点的回应之后。
3.如果您的业务已经或正在经历通货膨胀
压力或上升
成本，请展开以确定影响成本的主要因素
通货膨胀率
并澄清公司所经历的压力和由此产生的影响
为公司干杯。
还请修改以确定计划或采取的行动(如果有)
缓解通货膨胀
压力。
4.请说明董事会作用的范围和性质
董事在监管中的作用
与俄罗斯入侵乌克兰有关的风险。这可能包括
与以下内容相关的风险
网络安全、制裁、在受影响地区的员工，以及
供应
受影响地区的链/供应商/服务提供商以及风险
连接到
在受影响地区正在进行或停止的业务或投资。
5.在重要的范围内，披露任何新的或增加的风险
潜在的网络攻击
自俄罗斯入侵乌克兰以来的国家行为者或其他人
你是不是拿了
采取行动缓解此类潜在风险。
6.请披露您的业务部门、产品、
服务范围，
项目或运营受到供应链的重大影响
中断，特别是在
俄罗斯入侵乌克兰之光。例如，讨论是否
您已经或期望：
暂停生产、购买、销售或维护某些
物品；
由于容量受限或增加，体验更高的成本
大宗商品价格或
挑战采购材料(例如，镍、钯、霓虹灯、钴、
铁、铂或其他
来自俄罗斯、白俄罗斯或乌克兰的原材料)；
体验在您所在的消费者需求中的激增或下降
无法
约翰·G·格利迪纳
Adamas One公司
June 28, 2022
第3页
充分调整你的供应；
无法以有竞争力的价格或完全到期供应产品
为了限制出口，
制裁、关税、贸易壁垒或政治或贸易紧张局势
在国家或地区之间
持续入侵；或
在俄罗斯入侵的情况下暴露于供应链风险
乌克兰和/或相关
地缘政治紧张局势或已寻求、制定或宣布计划
使您的业务全球化
供应链。
解释您是否以及如何采取措施缓解
影响和位置
可能量化对您业务的影响。
7.我们注意到你在第47页披露的新冠肺炎大流行，
交货延迟和
延误“将继续影响今年第一季度
下一财年。
请更新披露内容，并提供有关第一季度的信息
下一财年的
此外，还应讨论最近新冠肺炎和/或
停工
与额外或增加的疫情有关的物质
对您的运营产生影响，
供应链、流动资金或资金来源。
8.我们注意到您对先前评论3的回应。请修改以澄清
当转售的时候
交易将开始。具体地说，你说的“之后”是什么意思？
此首字母缩写
公开发行？“请注意，考虑到缺乏成熟的交易
为您的
证券，转售必须以固定价格进行，直到您的股票
在上引用或列出
一个成熟的市场。
专利，第59页
9.请确保您已更新本节中的披露内容，以
广度
切实可行。例如，披露您的专利数量
在2019年间过期
还有现在。此外，披露您的材料专利的期限
以及材料
任何专利在不久的将来到期的影响。
高管薪酬，第70页
10.请核对第70页表格中关于
施泰尔先生的薪水
截至2021年9月30日的财政年度，披露
第72页关于他的
薪金及其雇用第5(A)条所述的薪金
提交的协议为
Exhibit 10.3.
证物和财务报表明细表，第II-4页
名字姓氏约翰·G·格迪纳
11.按照我们2021年12月2日信函第18条的要求，请将
作为展品，
公司名称Adamas
咨询单点
agreement. Corp.
在这方面，我们注意到关于
咨询
协议
2022年6月28日，帕格诺
3 appears in Note 7 on page F-15.
名字姓氏
约翰·G·格利迪纳
名字姓氏约翰·G·格迪纳
Adamas One公司
公司
六月名称Adamas One Corp.
28, 2022
6月28日，
第4页2022第4页
名字姓氏
承诺，第II-5页
12.请附上适当的承诺。在这方面，我们注意到
你所拥有的
已选中封面外页上的规则415框。
我们提醒您，公司及其管理层有责任
精确度
以及其披露的充分性，尽管有任何审查、评论、行动
或缺少
工作人员的行动。
关于加速请求，请参阅规则460和461。请
允许足够
我们有时间在所要求的生效日期之前审查任何修正案
注册
陈述。
您可致电202-551-3794与职员会计查尔斯·伊斯曼联系，或
安德鲁·布鲁姆
高级会计师，电话202-551-3254，如果您对以下内容有任何疑问
金融界
声明及相关事项。请联系工作人员律师Thomas Jones，电话：
202-551-3602 or
高级检察官杰夫·克鲁切克，电话202-551-3641，有任何其他问题。
Sincerely,
Division of
公司财务
Office of
制造业
抄送：Raymond A.Lee，Esq.