文本-摘录
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美国证券交易委员会标志





                June 9, 2022

凯文·莫哈杰
董事首席执行官兼首席执行官
SoundHound人工智能公司
贝齐·罗斯大道5400号
加州圣克拉拉，邮编：95054

                            Re: SoundHound AI, Inc.
                              Registration
关于S-1的声明
                              Filed May 16, 2022
                              File No. 333-264972

尊敬的莫哈杰博士：

我们对您的注册声明的审查仅限于
我们面临的那些问题
在我们的评论中得到了解决。在我们的一些评论中，我们可能会要求您
为我们提供
信息，以便我们更好地了解您的信息披露。

请通过修改您的注册来回复这封信
语句，并提供
要求提供的信息。如果您不相信我们的意见适用于您的
事实和
情况或不相信修改是适当的，请告诉
我们为什么在你的
回应。

在审查了对您的注册声明的任何修订后，以及
您提供的信息
提供对这些评论的回应，我们可能会有其他评论。

关于S-1的登记声明

封面页

  1.                          For each of the Class A
普通股和认股权证正在登记转售，披露
                            the price that the
出售购买该等股份及认股权证或该证券的证券持有人
                            overlying such shares
还有搜查令。
  2.                          We note the significant
您A类普通股在以下时间的赎回次数
                            connection with your
企业合并，正在登记转售的股份
                            will constitute a
相当大比例的公开上市股票。我们还注意到，某些
                            the shares being
已登记转售的证券由出售证券持有人以
                            prices considerably
低于A类普通股的当前市场价格。
                            Highlight the
对本登记声明的股票出售产生重大负面影响
                            could have on the
A类普通股的公开交易价格。
凯文·莫哈杰
SoundHound人工智能公司
June 9, 2022
第2页
3.请在封面上披露与以下项目相关的现金收益
演练
购买A类股的认股权证取决于你的股票
价格，即
认股权证目前资金不足，因此，该公司
不太可能收到
行使认股权证所得收益。提供类似的披露
在招股书中
摘要、风险因素、MD&A和收益的使用部分。AS
适用，请描述
对你的流动资金产生影响。
招股说明书摘要
与我们业务相关的风险，第10页

4.在本节中，您指的是您的管理层限制的风险
有以下经验
经营一家上市公司，但你没有包括相关风险
将风险因素考虑在内
因子节。请添加一个风险因素。此外，在风险中披露
考虑到
公司没有及时提交截至3月的季度10-Q表
31, 2021 and
解决您可能无法及时在
未来。
SoundHound Ais普通股的未来销售，或对未来销售的感知
通过
SoundHound AI或其现有股东...，第30页

5.你所说的“未来”普通股的销售与
与企业合作
组合或受注册权协议约束可能会导致
的市场价格
你的证券会大幅下降。这句话应该是
已更新，鉴于此
招股说明书正在为这些销售提供便利。在这方面，您应该
将披露内容移动到
目前发行的大量股票不存在风险
正上方的系数
题为“我们不打算在可预见的时间内派发现金股息”
未来。“来说明
这一风险，披露了证券的购买价格是
注册转售，以及
这些份额当前占总数的百分比
流通股的比例。
还透露，尽管目前的交易价格是
显著低于空间
IPO价格，某些私人投资者有出售的动机
因为他们仍然会
销售利润，因为他们购买的价格较低
比公众的股份多
投资者。
出售证券持有人，第102页

6.你在招股说明书封面上注明你正在注册
转售证券
由EarlyBirdCapital及其附属公司持有。我们注意到
EarlyBirdCapital是一家注册的
经纪人兼交易商。在出售证券持有人表中，EarlyBirdCapital是
列出为
提供A类普通股和可转售的认股权证。也请给我
确定任何附属公司
提供有价证券的EarlyBirdCapital。另外，告诉我们
无论这些证券
由EarlyBirdCapital或其附属公司提供
补偿或
姓氏Keyvan Mohajer
例如，它们是以私募方式购买的
连接中的单位
公司
With NameSoundHound AI，公共
该公司的首次公开募股。识别EarlyBirdCapital
及其附属公司AS
6月9日，承销商
2022对于未作为补偿收取的证券，请参见第2页。
名字姓氏
凯文·莫哈杰
姓氏Keyvan Mohajer
SoundHound人工智能公司
公司
2022年6月9日NameSoundHound AI，Inc.
6月9日，
第3页2022第3页
名字姓氏
一般信息

7.请更新您的财务报表和相关披露
这个季度结束了
     March 31, 2022.
8.修改招股说明书，披露每笔出售的价格
证券持有人为
登记转售的证券。突出显示以下方面的任何差异
目前的交易情况
价格，赞助商和其他私人投资者的价格
收购了他们的股份并
权证，以及公共证券持有人获得其权证的价格
股份和认股权证。
披露虽然赞助商和其他私人投资者可能
体验积极的比率
基于当前交易价格的回报，公众
证券持有人可能不会经历
他们购买的证券的回报率相似，
购买中的差异
价格和当前的交易价格。披露潜在利润
卖点
证券持有人将根据当前的交易价格赚取收益。
我们提醒您，公司及其管理层有责任
精确度
以及其披露的充分性，尽管有任何审查、评论、行动
或缺少
工作人员的行动。

关于加速请求，请参阅规则460和461。请
允许足够
我们有时间在所要求的生效日期之前审查任何修正案
注册
陈述。

请联系工作人员律师马修·克里斯皮诺，电话：(202)551-3456或
凯瑟琳·克雷布斯，
特别顾问，电话(202)551-3350，有任何问题。



                                Sincerely,

                                Division of
公司财务
                                Office of
技术
抄送：杰弗里·鲁宾，Esq.