展品99.2
Semantix，Inc.
截至2022年9月30日以及截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月期间的未经审计中期简明合并财务报表
Semantix，Inc.
未经审计的中期简明综合财务状况表
截至2022年9月30日和2021年12月31日
(数以千计的巴西人雷亚尔，除非另有说明)
| 备注 | 9月30日， 2022 |
十二月三十一日， 2021 |
||||||||||
| 资产 |
||||||||||||
| 流动资产 |
||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
4 | 532,416 | 52,149 | |||||||||
| 应收贸易账款和其他净额 |
5 | 94,659 | 36,525 | |||||||||
| 应收税金 |
6,711 | 4,993 | ||||||||||
| 预付费用和其他资产 |
6 | 34,208 | 18,019 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 流动资产总额 |
667,994 | 111,686 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流动资产 |
||||||||||||
| 财产和设备，净额 |
3,648 | 3,555 | ||||||||||
| 使用权资产 |
2,436 | 2,976 | ||||||||||
| 无形资产，净额 |
8 | 142,534 | 74,628 | |||||||||
| 递延税项资产 |
7 | 25,357 | 11,698 | |||||||||
| 衍生金融工具 |
19 | 1,996 | 1,308 | |||||||||
| 预付费用和其他资产 |
6 | 4,983 | 584 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流动资产总额 |
180,954 | 94,749 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总资产 |
848,948 | 206,435 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 负债 |
||||||||||||
| 流动负债 |
||||||||||||
| 贷款和借款 |
9 | 97,638 | 44,060 | |||||||||
| 贸易和其他应付款 |
5 | 114,170 | 78,389 | |||||||||
| 租赁负债 |
1,259 | 1,094 | ||||||||||
| 应缴税金 |
10,485 | 3,859 | ||||||||||
| 递延对价、或有负债和其他 |
10 | 26,345 | 14,628 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 流动负债总额 |
249,897 | 142,030 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流动负债 |
||||||||||||
| 贷款和借款 |
9 | 80,414 | 102,534 | |||||||||
| 租赁负债 |
1,472 | 2,250 | ||||||||||
| 衍生金融工具 |
19 | 19,167 | — | |||||||||
| 递延对价、或有负债和其他 |
10 | 31,345 | 16,487 | |||||||||
| 递延所得税 |
7 | 8,590 | 7,029 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 非流动负债总额 |
140,988 | 128,300 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总负债 |
390,885 | 270,330 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 净资产 |
458,063 | (63,895 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 股权 |
||||||||||||
| 股本 |
11 | 425 | 55,818 | |||||||||
| 额外实收资本 |
11 | 872,771 | — | |||||||||
| 资本储备 |
19,433 | 15,999 | ||||||||||
| 其他全面收益(亏损) |
(14,029 | ) | (1,022 | ) | ||||||||
| 累计损失 |
(425,703 | ) | (140,477 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 452,897 | (69,682 | ) | ||||||||||
| 非控制性权益 |
12 | 5,166 | 5,787 | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总股本 |
458,063 | (63,895 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
上述未经审计的中期简明综合财务状况表应连同附注一并阅读。
Semantix，Inc.
未经审计的中期简明综合损益表及其他全面收益表
截至9月30日的三个月和九个月期间，
(数以千计的巴西人雷亚尔，每股亏损除外)
| 对于三个月的期间 截至9月30日， |
在这九个月期间 截至9月30日， |
|||||||||||||||||||
| 备注 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||
| 收入 |
13 | 80,638 | 75,189 | 166,180 | 170,299 | |||||||||||||||
| 销售成本 |
14 | (41,563 | ) | (47,062 | ) | (99,356 | ) | (103,537 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 毛利 |
39,075 | 28,127 | 66,824 | 66,762 | ||||||||||||||||
| 运营费用 |
||||||||||||||||||||
| 销售和市场营销费用 |
14 | (13,466 | ) | (6,812 | ) | (38,296 | ) | (22,532 | ) | |||||||||||
| 一般和行政费用 |
14 | (37,359 | ) | (36,484 | ) | (64,278 | ) | (59,701 | ) | |||||||||||
| 研发 |
14 | (4,127 | ) | (1,011 | ) | (24,692 | ) | (13,650 | ) | |||||||||||
| 其他费用 |
14 | (198,733 | ) | (1,206 | ) | (231,312 | ) | (9,415 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 营业亏损 |
(214,610 | ) | (17,386 | ) | (291,754 | ) | (38,536 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 财政收入 |
15 | 23,272 | 557 | 29,902 | 2,998 | |||||||||||||||
| 财务费用 |
15 | (12,284 | ) | (5,158 | ) | (31,492 | ) | (14,085 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 净财务业绩 |
10,988 | (4,601 | ) | (1,590 | ) | (11,087 | ) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 所得税前亏损 |
(203,622 | ) | (21,987 | ) | (293,344 | ) | (49,623 | ) | ||||||||||||
| 所得税 |
7 | 4,102 | 2,676 | 7,674 | 7,238 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 当期亏损 |
(199,520 | ) | (19,311 | ) | (285,670 | ) | (42,385 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 净亏损归因于： |
||||||||||||||||||||
| 控股权 |
(199,039 | ) | (18,998 | ) | (285,226 | ) | (42,215 | ) | ||||||||||||
| 非控制性权益 |
12 | (481 | ) | (313 | ) | (444 | ) | (170 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (199,520 | ) | (19,311 | ) | (285,670 | ) | (42,385 | ) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 其他全面收益(亏损) |
||||||||||||||||||||
| 已重新分类或可能随后重新分类为损益的项目 |
||||||||||||||||||||
| 外币折算差异 |
(7,974 | ) | (5,088 | ) | (8,374 | ) | (3,485 | ) | ||||||||||||
| 亏损对冲活动 |
19 | (738 | ) | — | (4,633 | ) | — | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 本期其他全面亏损 |
(8,712 | ) | (5,088 | ) | (13,007 | ) | (3,485 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 本期综合亏损合计 |
(208,232 | ) | (24,399 | ) | (298,677 | ) | (45,870 | ) | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 综合亏损归因于： |
||||||||||||||||||||
| 控股权 |
(207,751 | ) | (24,086 | ) | (298,233 | ) | (45,700 | ) | ||||||||||||
| 非控制性权益 |
12 | (481 | ) | (313 | ) | (444 | ) | (170 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| (208,232 | ) | (24,399 | ) | (298,677 | ) | (45,870 | ) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 每股亏损： |
||||||||||||||||||||
| 每股基本亏损和摊薄亏损(雷亚尔$) |
17 | (2.72 | ) | (0.31 | ) | (4.34 | ) | (0.68 | ) | |||||||||||
上述未经审核的中期简明综合损益表及其他全面收益表应连同附注一并阅读。
Semantix，Inc.
未经审计的中期简明综合权益变动表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间
(数以千计的巴西人雷亚尔，除非另有说明)
| 归本集团所有人所有 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合性的 收入(亏损) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分享 资本 |
其他内容 已缴费 资本 |
资本 储量 |
损失- 树篱 活动 |
外国 兑换 变种 被投资人 设于 国外 |
累计 损失 |
总计 | 非控制性 利息 |
总计 权益 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日的余额 |
55,818 | — | 1,800 | — | 896 | (81,832 | ) | (23,318 | ) | 7,029 | (16,289 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 当期亏损 |
(42,215 | ) | (42,215 | ) | (170 | ) | (42,385 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算差异 |
(3,485 | ) | (3,485 | ) | (3,485 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 当期综合收益(亏损)合计 |
— | — | — | — | (3,485 | ) | (42,215 | ) | (45,700 | ) | (170 | ) | (45,870 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 与集团所有人的交易： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 具有非控股权的交易- TRadimus |
3,888 | 3,888 | 6,146 | 10,034 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份支付 |
18 | 11,483 | 11,483 | 11,483 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 具有非控股权的交易- LinkAPI |
9,024 | 9,024 | (7,202 | ) | 1,822 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的余额 |
55,818 | — | 13,283 | — | (2,589 | ) | (111,135 | ) | (44,623 | ) | 5,803 | (38,820 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 |
55,818 | — | 15,999 | — | (1,022 | ) | (140,477 | ) | (69,682 | ) | 5,787 | (63,895 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 当期亏损 |
(285,226 | ) | (285,226 | ) | (444 | ) | (285,670 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算差异 |
(8,374 | ) | (8,374 | ) | (8,374 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 套期保值活动损失 |
19 | (4,633 | ) | (4,633 | ) | (4,633 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 当期综合收益(亏损)合计 |
— | — | — | (4,633 | ) | (8,374 | ) | (285,226 | ) | (298,233 | ) | (444 | ) | (298,677 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 与集团所有人的交易： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份支付 |
18 | 3,158 | 3,158 | 3,158 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 具有非控股权的交易- TRadimus |
— | (177 | ) | (177 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票期权的行使 |
18 | 276 | 276 | 276 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 小计 |
55,818 | — | 19,433 | (4,633 | ) | (9,396 | ) | (425,703 | ) | (364,481 | ) | 5,166 | (359,315 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| Semantix的资本重组(1：37.747的兑换率) |
11 | (55,490 | ) | 55,490 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| Subtota-已重组 |
328 | 55,490 | 19,433 | (4,633 | ) | (9,396 | ) | (425,703 | ) | (364,481 | ) | 5,166 | (359,315 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| SPAC合并交易 |
11 | 97 | 817,281 | 817,378 | 817,378 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的余额 |
425 | 872,771 | 19,433 | (4,633 | ) | (9,396 | ) | (425,703 | ) | 452,897 | 5,166 | 458,063 | ||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
上述未经审核的中期简明综合权益变动表应连同附注一并阅读。
Semantix，Inc.
未经审计的中期简明现金流量表
截至9月30日的9个月期间，
(数以千计的巴西人雷亚尔，除非另有说明)
| 备注 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 经营活动的现金流 |
||||||||||||
| 当期亏损 |
(285,670 | ) | (42,385 | ) | ||||||||
| 对以下各项进行调整： |
||||||||||||
| 折旧及摊销 |
14 | 12,324 | 5,396 | |||||||||
| 递延所得税 |
7 | (7,745 | ) | (6,675 | ) | |||||||
| 繁重的合同 |
14 | (7,772 | ) | 7,745 | ||||||||
| 衍生金融工具的公允价值调整 |
15 | (15,080 | ) | 2,648 | ||||||||
| 基于股份的支付 |
18 | 3,158 | 5,031 | |||||||||
| 挂牌费用 |
14 | 213,595 | — | |||||||||
| 贸易和其他应收账款损失准备金 |
14 | 675 | 9,152 | |||||||||
| 应收账款核销 |
14 | — | 9,415 | |||||||||
| 应急准备/(复归) |
10 | 1,360 | (1,984 | ) | ||||||||
| 利息支出 |
15 | 23,236 | 5,905 | |||||||||
| 债权人发票的核销 |
14 | (4,301 | ) | — | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 该期间的调整亏损 |
(66,220 | ) | (5,752 | ) | ||||||||
| 经营性资产和负债变动 |
||||||||||||
| 贸易和其他应收款 |
(57,969 | ) | (57,152 | ) | ||||||||
| 可退还的税款 |
(1,718 | ) | (1,285 | ) | ||||||||
| 预付费用和其他资产 |
(20,841 | ) | (2,008 | ) | ||||||||
| 应付账款和应计费用 |
41,885 | 46,217 | ||||||||||
| 应缴税金 |
6,626 | 458 | ||||||||||
| 其他负债 |
(2,264 | ) | (37,152 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 运营中使用的现金 |
(100,501 | ) | (56,674 | ) | ||||||||
| 支付的利息 |
(33,895 | ) | (892 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 经营活动现金净流出 |
(134,396 | ) | (57,566 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 投资活动产生的现金流 |
||||||||||||
| 无形资产的购买和开发 |
8 | (23,919 | ) | (15,877 | ) | |||||||
| 收购子公司扣除收购现金后的净额 |
3 | (24,143 | ) | — | ||||||||
| 购置财产和设备 |
(507 | ) | (401 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 投资活动的现金净流出 |
(48,569 | ) | (16,278 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 融资活动产生的现金流 |
||||||||||||
| 行使股票期权所得收益 |
18 | 276 | — | |||||||||
| 获得的贷款 |
9 | 122,015 | 104,965 | |||||||||
| 偿还贷款 |
9 | (79,898 | ) | (6,279 | ) | |||||||
| 支付租赁负债 |
(870 | ) | (1,476 | ) | ||||||||
| 具有非控制性权益的交易 |
— | 5,017 | ||||||||||
| SPAC合并所得收益，净额 |
11 | 630,083 | — | |||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 融资活动的现金净流入 |
671,606 | 102,227 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 现金和现金等价物增加 |
488,641 | 28,383 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 期初的现金和现金等价物 |
4 | 52,149 | 25,936 | |||||||||
| 期末现金和现金等价物 |
4 | 532,416 | 50,834 | |||||||||
| 汇率效应 |
(8,374 | ) | (3,485 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 现金和现金等价物增加 |
488,641 | 28,383 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 补充非现金流量信息 |
||||||||||||
| 租约重新计量 |
257 | — | ||||||||||
| 与企业合并有关的未付款项 |
33,062 | — | ||||||||||
| 与出售非控股权益有关的其他应收账款 |
— | 5,017 | ||||||||||
上述未经审计的中期简明综合现金流量表应与附注一并阅读。
Semantix，Inc.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年9月30日的9个月期间
(数以千计的巴西人雷亚尔，除非另有说明)
注1.一般信息
Semantix，Inc.(Semantix，Inc.)是开曼岛豁免的有限责任公司，成立于2021年11月8日。本公司的注册办事处为开曼群岛KY1-1104大开曼Ugland House邮政信箱309号。该公司的主要执行办事处位于巴西圣保罗市。公司是由一群个人控制的控股公司，他们持有77.6%的流通股 。
公司及其子公司(统称为集团)致力于提供大数据、数据分析和人工智能，开发颠覆性解决方案和平台，作为数据驱动型解决方案的一站式商店。集团提供软件即服务(SaaS？)和平台即服务(PaaS)作为核心业务，专注于在数据集成、数据工程、分析、数据共享和治理以及人工智能和机器学习工具方面提供完整的解决方案，以协助实现自动化。
公司重组和与阿尔法资本的交易
2022年8月2日，集团进行了公司重组，以准备与特殊目的收购公司阿尔法资本收购 公司(阿尔法)的交易结构。Semantix Tecnologia da Informação S.A(Semantix Tecnologia da Informação S.A)的股东向本公司缴纳了原始资本。 导致该等股东获得了本公司的直接权益。此外，作为此次公司重组的一部分，Semantix，Inc.成为Semantix AI Ltd.(Semantix AI)的控股股东，Semantix AI Ltd.直接控制Semantix Tecnologia和集团的其他运营公司。
在2022年8月3日之前，也就是本公司与阿尔法之间交易的结束日期 (附注2.d)，本公司是一家控股公司，没有活跃的贸易或业务。Semantix Tecnologia保留了所有相关资产和负债，并产生了所有收入和支出。因此，此处提供的可比合并财务信息代表Semantix Tecnologia的合并财务报表。
2022年8月4日，Semantix通过与Alpha的合并成为一家上市公司。当日，Semantix的普通股和权证开始在纳斯达克全球市场交易，股票代码分别为STIX和STIXW。是次发售的股份是根据本公司于2022年7月11日由美国证券交易委员会宣布生效的F-4表格注册声明(注册号为第333-262552号)，根据经修订的1934年证券法注册。在注册声明生效后，公司重组和随后批准与阿尔法的交易可以如上所述进行。有关交易的更多信息，见附注2.d。
董事会于2022年11月22日批准发布未经审计的中期简明综合财务报表。
注： 2.编制和核算依据
A)编制未经审计的中期简明综合财务报表的依据
截至2022年9月30日及2021年12月31日的未经审核中期简明综合资产负债表；截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月期间的未经审核中期简明综合损益表及全面收益表；截至2022年及2021年9月30日止九个月期间的权益变动；及截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月期间的现金流量(财务报表)乃根据国际会计准则委员会(IASB)发布的国际会计准则第34号中期财务报告编制。
未经审计的中期简明综合财务报表不包括年度综合财务报表所要求的所有信息和披露。因此，本报告应与本集团截至2021年12月31日及截至12月31日止年度的年度综合财务报表一并阅读。此外，精选的说明性附注 旨在解释对了解本集团自上次年度综合财务报表以来财务状况及业绩的变化具有重大意义的事件及交易。
Semantix，Inc.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年9月30日的9个月期间
(数以千计的巴西人雷亚尔，除非另有说明)
所采用的会计政策与上一财政年度和中期报告期间的会计政策一致，不同之处在于以下新增加的政策以及采用新的和修订后的准则。
未经审核的中期简明综合财务报表按历史成本编制，但按公允价值计量的金融工具除外。
B)本集团采用的新会计政策
衍生金融工具
衍生产品 担保责任
作为资本重组的一部分(下文附注2.d)，购买Alpha A类普通股的每份已发行及已发行认股权证 转换为购买一股Semantix普通股的权利，受该等转换前存在的相同条款及条件的规限(Semantix认股权证)。
Semantix认股权证被归类为金融负债，更具体地说是衍生品，其包含的特征使其符合国际财务报告准则第9章规定的嵌入式衍生品的资格金融工具。本集团的衍生工具记录为按公允价值通过损益计量的金融工具(FVTPL)。作为财务负债， 集团按公允价值确认Semantix认股权证，并按各报告期的公平价值重新计量该等认股权证，直至行使为止。公允价值变动在本集团的综合损益表中确认。 净财务业绩。Semantix认股权证的公允价值根据其上市市场价格计量。有关详细信息，请参阅附注19。
C)合并的基础
自2021年12月31日以来，就这些未经审计的中期简明合并财务报表而言，为合并本公司在其子公司的直接和间接权益而采用的会计做法没有任何变化，但 以下项目除外：
| 集团利益(一) | ||||||||||||
| 实体名称 间接控制 |
地点： 商务/ 国家/地区 参入 |
主要活动 | 9月30日， 2022 |
十二月三十一日， 2021 |
||||||||
| % | % | |||||||||||
| Semantix AI Ltd.(二) |
开曼群岛 | 控股公司 | 100.0 | — | ||||||||
| 泽塔健康分析公司(III) |
巴西 | SaaS和PaaS提供商 | 100.0 | — | ||||||||
| (i) | 代表本集团于其附属公司的总资本及表决权资本中的权益。 |
| (Ii) | 在公司重组后和与阿尔法交易之前创建的新实体。请参阅下面的注释 2(D)。 |
| (Iii) | 收购了新的子公司。详情见附注3。 |
D)资本重组
2022年8月3日，Semantix和Alpha完成了一项资本重组交易(称为Semantix SPAC合并)，根据该交易，(I)Semantix Tecnologia成为Semantix的全资间接子公司，(Ii)Semantix Tecnologia的股东以预定的交换比例1：37.747(交换比率)成为Semantix的股东，以及(Iii)Alpha的股东成为 Semantix的股东，以换取Alpha的净资产。Alpha的净资产主要包括信托账户中持有的现金和有价证券以及某些公共和私人认股权证。2022年8月2日，Semantix Tecnologia和Alpha的股东特别股东大会批准了SPAC的合并。
Semantix，Inc.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年9月30日的9个月期间
(数以千计的巴西人雷亚尔，除非另有说明)
I.挂牌费用
根据国际财务报告准则，SPAC的合并被视为资本重组，Semantix是会计继承人，Semantix Tecnologia 是前身。根据这种会计方法，出于财务报告的目的，阿尔法被视为被收购的公司。SPAC合并不在IFRS 3的范围内，因为Alpha不符合企业的定义。 因此，它被列入IFRS 2，作为以股份为基础的支付交易。因此，集团记录了一笔一次性非现金支出213,595雷亚尔。根据《国际财务报告准则2》，上市费用是指在纳斯达克全球市场上市所产生的成本(上市费用)。费用按已发行的Semantix 股票的公允价值与阿尔法在交换中收到的可确认净资产的公允价值之间的差额计算，如下所示：
| 金额 | ||||
| 向Alpha股东发行的股票的视为成本 (1) |
309,566 | |||
| 加：Alpha赚出股票的公允价值(2) |
25,388 | |||
|
|
|
|||
| 向阿尔法股东发行的股票的调整后视为成本 |
334,954 | |||
| 减去：截至2022年8月3日阿尔法的净资产 |
119,384 | |||
|
|
|
|||
| 挂牌费用 |
215,570 | |||
|
|
|
|||
| 1. | 估计公允价值是根据截至2022年8月3日的平均报价市场价格每股7.09美元和巴西中央银行报告的1.00至5.28雷亚尔的汇率确定的。本公司亦决定，由于Semantix Tecnologia溢价股份的公允价值本身将反映于Semantix股份的报价内，而Semantix Tecnologia溢价股份的公允价值用于评估被视为将为换取上市服务而发行的股份的公允价值，故无需就Semantix Tecnologia溢价 股份另行核算。有关已发行股份的详情，请参阅附注11。 |
| 2. | 根据风险中性框架下的蒙特卡罗模拟，Alpha收益股份(附注2d.ii)的公允价值估计为每股5.75美元，巴西中央银行报告的外汇汇率为1.00美元至5.28雷亚尔。 |
在SPAC合并前，Semantix Tecnologia的股东权益将按收到的等值 股的资本重组追溯调整，并按比例在以前的报告期内按比例调整，以计算每股亏损。Semantix Tecnologia的留存收益和相关准备金在SPAC合并后结转。因重组已发行股本及权益工具而对Semantix Tecnologia的股东权益产生的任何差额，均记入额外实收资本项下的权益。
二、赚取收益协议
作为SPAC合并的一部分，Semantix普通股的或有对价或收益形式的额外对价适用于 以下股东：
| 1. | Semantix Tecnologia股东(Semantix Tecnologia 增发股份)有权获得额外2,500,000股新发行的Semantix普通股，这些普通股将根据收盘后股价 目标的实现情况分两批平等发行1,250,000股。 |
| 2. | 在SPAC合并完成时，前Alpha股东(发起人)发行了862,500股Semantix普通股，以 交换Alpha的B类普通股(Alpha赚取股份)。Alpha收益股票将根据收盘后股价目标的实现情况分成两批 相等的431,250股。 |
Semantix，Inc.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年9月30日的9个月期间
(数以千计的巴西人雷亚尔，除非另有说明)
上述两种盈利结构的收盘后股价目标相同。如果Semantix普通股在2022年8月3日之后至2027年8月3日或之前结束的任何连续30个交易日内的任何20个交易日内分别达到12.50美元和15.00美元的目标，则每批普通股将获得奖励。此外，如于有关期间内有一项交易导致Semantix普通股转换为收取现金或其他代价的权利(如属任何非现金代价，则为该交易的最终交易文件所规定，或如无此规定，则由Semantix董事会善意厘定)超过上述适用的收盘后股价目标，则上文所述的既定股价目标亦将会达到。如果在2022年8月3日后开始的5年内未能实现目标价格，则两个盈利协议的任何剩余部分均应被没收。
Semantix Tecnologia溢价股份和Alpha溢价股份应在IFRS 2的范围内作为基于股份的支付交易入账，并在上市费用计算中考虑 。此外，根据IFRS 2，这两项盈利协议均被归类为基于股权结算的股份支付，因此被归类为股权工具，因为没有现金结算的选择权。
E)职能货币和报告货币
本集团各实体的财务报表所包括的项目均以该实体经营所处的主要经济环境的货币(或功能货币)计量。Semantix的本位币为 美元(美元或美元)。未经审核的中期简明综合财务报表以巴西雷亚尔(或巴西雷亚尔或巴西雷亚尔)列报，因为本集团理解以巴西雷亚尔列报的财务报表在评估本集团的经营业绩时为其利益相关者带来了更多相关信息。除另有说明外，所有金额均四舍五入至最接近的千元。
F)专家组通过的新标准、解释和修正案
于2022年9月30日报告期内并无强制性的若干新会计准则及诠释已公布，并未获本集团提早采纳。专家组仍在分析这类新标准对未来各时期的全面影响。
G) 关键估计数和会计判断
管理层作出的判断和估计影响了本集团会计政策的应用以及报告的资产、负债、收入和费用金额。实际结果可能与这些估计不同。会计估计和判断持续进行评估，并基于历史经验和其他因素，包括对未来事件的预期，这些事件在当时情况下被认为是合理的。对估计数的修订是前瞻性确认的。
于编制该等未经审核中期简明综合财务报表时，管理层在应用本集团会计政策时作出的重大判断及估计，以及估计不确定性的主要来源，与截至2021年12月31日止年度及截至该年度的综合财务报表所载的判断及估计相同，但以下新增的第 节除外，并无追溯调整。
衍生认股权证负债
Semantix认股权证在综合财务状况表上记为财务负债，并于每个报告日期重新计量。在评估权证的公允价值时，公允价值是根据该等权证的上市市价计算的。
Semantix，Inc.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年9月30日的9个月期间
(数以千计的巴西人雷亚尔，除非另有说明)
资本重组-上市费用
上市费用按(I)向Alpha股东发行的Semantix股份的公允价值(包括Alpha赚取股份的公允价值)与(Ii)Alpha的可确认交换资产净值之间的差额计算。虽然上市费用是一次性非现金费用，但它包括某些判断和估计因素。这些估计主要围绕(I)Semantix股份的公允价值、(Ii)Alpha 赚取股份和(Iii)Alpha的可识别净资产的估计。所应用假设的任何变动可能会影响上市费用的金额。
Semantix股票的公允价值是根据该股票截至2022年8月3日的平均报价市场价格确定的。另外，本公司确定，Semantix Tecnologia增发股份无需单独核算，因为Semantix Tecnologia增发股份的公允价值本身将反映在Semantix股份的报价中，该报价用于评估被视为为换取上市服务而发行的股份的公允价值。
阿尔法盈利股票的公允价值是在风险中性的框架下使用蒙特卡洛模拟方法估计的。 模型需要输入主观假设，包括根据相同规模和杠杆调整后的上市公司波动率、合同条款和贴现率。这些假设的任何变化都会对盈利股份的公允价值的估计产生重大影响。
此外，Alpha的可识别净资产主要包括其信托账户中持有的现金和 有价证券以及某些公共和私人认股权证负债。其信托账户中持有的现金和有价证券按公允价值确认。公共和私募认股权证的公允价值是根据认股权证的上市市场价格计算的。
注3.业务合并
2022年8月31日，本集团与Zetta Health Analytics S.A.(Zetta)股东订立购股协议，收购Zetta发行的100%股份。Zetta成立于2019年3月，提供各种强大的SaaS数据解决方案，以增强医疗保健组织的数据驱动决策，利用客户洞察来改善护理和成本，并深化流行病学分析 。集团预计，收购Zetta将通过增加一个新的垂直业务来加强Semantix数据平台(SDP)，以更好地服务于医疗保健行业客户的数据需求 。
收购日期收购净资产的公允价值，包括收购价格的分配，于该等未经审核的中期简明综合财务报表的日期 尚未完成。因此，这里提供的数字被认为是初步的。
购买注意事项
购买总额 对价分配如下：
| 在收购日转账的现金 |
25,000 | |||
| 递延对价 |
27,500 | |||
| 或有对价* |
3,248 | |||
|
|
|
|||
| 购买总对价 |
55,748 | |||
|
|
|
| * | 双方同意，如果公司达到与2023年3月1日至2025年3月1日期间累计总销售额相关的某些指标，将于2025年4月1日支付750万雷亚尔的或有收购价格。于收购日期，集团管理层认为盈利的公允价值约为最高可能价值的43%，因此确认为3,248雷亚尔。 |
Semantix，Inc.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年9月30日的9个月期间
(数以千计的巴西人雷亚尔，除非另有说明)
可确认资产和假定负债的初步公允价值
截至购置日的可确认资产和承担负债的初步公允价值为：
| 已确认资产和承担负债的初步公允价值 | 在… 8月31日， 2022 |
|||
| 现金和现金等价物 |
857 | |||
| 应收贸易账款 |
841 | |||
| 其他资产 |
420 | |||
| 递延税项资产 |
1,531 | |||
| 可退还债务 |
4,504 | |||
| 无形资产(*) |
6,332 | |||
| 递延税项负债 |
(2,152 | ) | ||
| 其他负债 |
(823 | ) | ||
| 劳动和社会保障义务 |
(4,504 | ) | ||
|
|
|
|||
| 取得的可确认净资产 |
7,006 | |||
|
|
|
|||
已确认的初步商誉为48,742雷亚尔，其中包括因收购而产生的预期协同效应的价值，该价值未单独确认。已确认的初步商誉预计不能在所得税中扣除。
| (*) | 在购买价格分配方面，确定了以下无形资产。用于计量单独确认的被收购无形资产公允价值的估值技术 如下： |
| 资产 |
金额 | 方法 |
预期摊销期限 | |||||
| 客户列表 |
2,212 | 多期超额收益法 | 6.4年 | |||||
| 技术 |
4,120 | 免除特许权使用费 | 5年 | |||||
本公司尚未对上述业务合并中收购的所有可识别资产和承担的负债进行最终估值，因此，其中一些金额是初步的。这些金额可能会在估值最终确定时进行调整。
此外，本公司因业务合并而产生的直接成本已在产生时计入费用。
收入和利润贡献
自收购日期起至2022年9月30日止期间，被收购业务为集团带来693雷亚尔的收入及1,058雷亚尔的净亏损。
如果收购发生在2022年1月1日，截至2022年9月30日的9个月期间，合并预计收入和净亏损将分别为172,109雷亚尔和284,501雷亚尔。
购买对价- 现金流出
| 收购子公司的现金流出，扣除收购的现金 |
截至以下日期的九个月期间 2022年9月30日 |
|||
| 现金对价 |
25,000 | |||
| 减去：获得的现金余额 |
857 | |||
|
|
|
|||
| 24,143 | ||||
|
|
|
|||
Semantix，Inc.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年9月30日的9个月期间
(数以千计的巴西人雷亚尔，除非另有说明)
附注4.现金和现金等价物
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 现金和银行账户 |
54,405 | 16,349 | ||||||
| 短期投资 |
478,011 | 35,800 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 532,416 | 52,149 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
本集团的投资集中于Itaú(AUTO PLUS APPLICATION)和 Bradesco(Invest Fácel)提供的自动申请，报酬遵循申请时固定的巴西CDI(同业存单)利率。截至2022年9月30日和2021年12月31日的金融投资收益率分别约为8.90%和4.42%。我们短期投资的增加与在此期间完成的SPAC合并有关，详情请参阅附注2(D)。
金融投资具有已知现金数额的即时可兑换特性，不受重大价值变动风险的影响， 由截至财务状况表日期的收入的增加成本价值记录，不超过其市场或变现价值。
附注5.贸易应收账款和应付款
A)贸易和其他应收款
应收贸易账款和其他净额如下：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 应收贸易账款 |
51,386 | 31,651 | ||||||
| 合同资产(A) |
53,505 | 15,102 | ||||||
| 损失津贴(B) |
(10,232 | ) | (10,228 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 94,659 | 36,525 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (a) | 在截至2022年9月30日的九个月期间收到的未开单工作金额。 |
| (b) | 亏损拨备乃根据本集团计算的拨备矩阵计算，并涉及根据国际财务报告准则第9号在其应收贸易账款上发生的一项 历史亏损。本集团进一步加入定性管理覆盖以得出管理层的最佳估计。 |
损失准备金余额的变动情况如下：
| 截至2022年1月1日的期初余额 |
(10,228 | ) | ||
| 添加，净额 |
(675 | ) | ||
| 外汇牌价 |
291 | |||
| 核销 |
380 | |||
|
|
|
|||
| 截至2022年9月30日的期末余额 |
(10,232 | ) | ||
|
|
|
按账龄分列的应收贸易账款分布如下：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 当前 |
33,934 | 13,561 | ||||||
| 逾期时间： |
||||||||
| 1至30天 |
1,221 | 1,841 | ||||||
| 从31天到60天 |
1,954 | 1,635 | ||||||
| 超过61天 |
14,277 | 14,614 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 51,386 | 31,651 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
Semantix，Inc.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年9月30日的9个月期间
(数以千计的巴西人雷亚尔，除非另有说明)
B)贸易和其他应付款项
贸易和其他应付款如下：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 供应商 |
82,901 | 53,951 | ||||||
| 劳动和社会义务 |
31,244 | 24,438 | ||||||
| 其他应付账款 |
25 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 114,170 | 78,389 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 当前 |
114,170 | 78,389 | ||||||
附注6.预付费用和其他资产
预付费用和其他资产如下：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 发行股票所产生的费用(一) |
— | 5,159 | ||||||
| 其他应收账款(二) |
11,508 | 11,166 | ||||||
| 预付款(三) |
21,188 | 515 | ||||||
| 可退还债务 |
4,504 | — | ||||||
| 其他 |
1,991 | 1,763 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 39,191 | 13,444 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 当前 |
34,208 | 18,019 | ||||||
| 非当前 |
4,983 | 584 | ||||||
| (i) | 主要指法律和会计咨询。 |
| (Ii) | 主要与特拉迪姆交易有关。 |
| (Iii) | 主要指预付18,176雷亚尔的保险单和预付给员工的社会福利 。 |
注7.所得税
所得税费用
| 截至以下三个月的期间 9月30日， |
截至以下日期的九个月期间 9月30日， |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 当期税额 |
||||||||||||||||
| 当期利润的当期税额 |
40 | 414 | (71 | ) | 563 | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 40 | 414 | (71 | ) | 563 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 递延税金 |
||||||||||||||||
| 递延税金增加 |
4,062 | 2,262 | 7,745 | 6,675 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 4,062 | 2,262 | 7,745 | 6,675 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税 |
4,102 | 2,676 | 7,674 | 7,238 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
Semantix，Inc.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年9月30日的9个月期间
(数以千计的巴西人雷亚尔，除非另有说明)
当期税费
按适用法律计算企业所得税和社会对净收入的贡献。该集团在不同税制的国家/地区开展业务。
企业所得税按应纳税所得额的15%加10%的基本税率按具体立法计算，社会利润贡献率按应纳税所得额的9%计算。税前利润的税额不同于使用适用于巴西公司利润的加权平均税率获得的理论值。
递延税项资产
| 截止日期的余额 1月1日， 2022 |
公认的 从… 交易记录 |
公认的 在利润或 损失 |
截止日期的余额 9月30日， 2022 |
|||||||||||||
| 奖金拨备 |
4,032 | — | 1,417 | 5,449 | ||||||||||||
| 外汇汇率变动的影响 |
— | — | 3,143 | 3,143 | ||||||||||||
| 偶然性 |
5,899 | — | 463 | 6,362 | ||||||||||||
| 使用权资产 |
178 | — | 344 | 522 | ||||||||||||
| 套期保值会计 |
— | — | 613 | 613 | ||||||||||||
| 存货减值 |
857 | — | — | 857 | ||||||||||||
| 应收贸易账款减值准备 |
732 | — | 100 | 832 | ||||||||||||
| 股份支付 |
— | — | 1,074 | 1,074 | ||||||||||||
| 收购附属公司 |
— | 1,531 | — | 1,531 | ||||||||||||
| SPAC合并成本 |
— | 4,974 | — | 4,974 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 递延税项资产 |
11,698 | 6,505 | 7,154 | 25,357 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
递延税项负债
| 截止日期的余额 1月1日， 2022 |
公认的 从… 交易记录 |
公认的 在利润或 损失 |
截止日期的余额 9月30日， 2022 |
|||||||||||||
| 外汇汇率变动的影响 |
(600 | ) | — | 591 | (9 | ) | ||||||||||
| 从收购中确认的无形资产 |
(6,429 | ) | (2,152 | ) | — | (8,581 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 递延税项负债 |
(7,029 | ) | (2,152 | ) | 591 | (8,590 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
附注8.无形资产，净额
下表对报告所述期间无形资产的变动情况进行了核对：
Semantix，Inc.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年9月30日的9个月期间
(数以千计的巴西人雷亚尔，除非另有说明)
| 商誉 | 软件 | 品牌 | 合同使用客户 | 发展费用 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 |
24,854 | 5,843 | 8,633 | 6,924 | 28,374 | 74,628 | ||||||||||||||||||
| 收购 |
— | 87 | — | — | 23,832 | 23,919 | ||||||||||||||||||
| 收购企业合并(附注3) |
48,742 | 4,120 | — | 2,212 | — | 55,074 | ||||||||||||||||||
| 摊销 |
— | (954 | ) | (221 | ) | (570 | ) | (9,342 | ) | (11,087 | ) | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 2022年9月30日 |
73,596 | 9,096 | 8,412 | 8,566 | 42,864 | 142,534 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
由于并无事件或情况变化显示使用年限有限的无形资产账面值可能无法收回，因此截至2022年、2022年及2021年9月30日止九个月期间并无计入减值费用。
附注9.贷款和借款
贷款和融资 操作摘要如下：
| 负债 |
利率 |
货币 | 成熟性 | 9月30日，2022 | 十二月三十一日，2021 | |||||||||||||
| Banco Daycoval S.A. |
年息12.01% | 巴西 | 2024 | — | 8,188 | |||||||||||||
| 伊塔乌联合银行股份有限公司 |
年息10.34% | 巴西 | 2024 | — | 8,131 | |||||||||||||
| Banco Bradesco S.A. |
年息8.44厘 | 巴西 | 2025 | — | 10,098 | |||||||||||||
| Banco Bradesco S.A. |
CDI年利率+4.10% | 巴西 | 2026 | — | 10,060 | |||||||||||||
| 巴西银行 |
CDI年利率+5.20% | 巴西 | 2025 | — | 15,103 | |||||||||||||
| 北卡罗来纳州花旗银行 |
CDI年利率+4.53% | 美元 | 2025 | 17,309 | 21,096 | |||||||||||||
| ItaúUnibanco S.A.拿骚分行 |
年息12.28% | 欧元 | 2025 | 12,570 | 19,167 | |||||||||||||
| Banco BMG S.A. |
CDI年利率+6.32% | 巴西 | 2023 | 4,679 | 9,344 | |||||||||||||
| Banco BTG PActual S.A. |
CDI年利率+5.15% | 巴西 | 2024 | 21,025 | 30,049 | |||||||||||||
| 伊塔乌联合银行股份有限公司 |
年息12.15% | 巴西 | 2025 | 242 | 353 | |||||||||||||
| 巴西银行 |
CDI年利率+5.30% | 巴西 | 2025 | — | 15,005 | |||||||||||||
| 桑坦德银行 |
CDI年利率+5.98% | 巴西 | 2024 | 28,000 | — | |||||||||||||
| 北卡罗来纳州花旗银行 |
年息3.62% | 美元 | 2025 | 10,762 | — | |||||||||||||
| ItaúUnibanco S.A.拿骚分行 |
年息3.05厘 | 美元 | 2026 | 9,947 | — | |||||||||||||
| Banco Bradesco S.A. |
年利率14.77% | 巴西 | 2026 | 29,203 | — | |||||||||||||
| ItaúUnibanco S.A.拿骚分行 |
年息3.66% | 美元 | 2022 | 44,315 | — | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 总计 |
178,052 | 146,594 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 当前 |
97,638 | 44,060 | ||||||||||||||||
| 非当前 |
80,414 | 102,534 | ||||||||||||||||
下表为期内贷款及借款变动情况：
Semantix，Inc.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年9月30日的9个月期间
(数以千计的巴西人雷亚尔，除非另有说明)
| 截至2022年1月1日的期初余额 |
146,594 | |||
| 借款资金 |
122,015 | |||
| 偿还借款 |
(79,898 | ) | ||
| 支付的利息 |
(33,680 | ) | ||
| 应计利息 |
23,021 | |||
|
|
|
|||
| 截至2022年9月30日的期末余额 |
178,052 | |||
|
|
|
2022年1月14日，本集团与Banco Santander(Brasil)S.A.签订了一项金额为3,000万雷亚尔的贷款协议，利息按CDI加5.98%的年利率计算，于2024年12月30日到期。这笔贷款由Banco Santander(Brasil)S.A.出具的备用信用证以及贸易票据和金融投资的应收账款担保。
于二零二二年一月三十一日，本集团与花旗银行订立一项金额为二百一十万美元的贷款协议，年利率为3.62厘，于二零二五年十二月三十日到期。签订了掉期合约以对冲外汇汇率，将贷款的财务费用(年利率3.62%)转换为CDI加5.16%的有效年利率。这笔贷款由Banco Citibank S.A.签发的备用信用证以及金融投资的应收账款担保。此外，这笔贷款由Semantix Participaçóes担保。
于2022年3月4日，本集团与Banco Bradesco SA订立一项金额为3,000万雷亚尔的贷款协议，应计利息年利率相当于14.77%，于2026年3月4日到期。这笔贷款由商业票据和金融投资的应收账款担保。
2022年3月7日，本集团与ItaúUnibanco S.A.拿骚分行签订了一项贷款协议，金额为200万美元 (1,000万雷亚尔)，应计年利率相当于3.05%，于2026年2月18日到期。本集团订立掉期合约以对冲外汇汇率，将贷款的财务费用(年利率3.05%) 转换为16.35%的实际年利率。这笔贷款由ItaúUnibanco S.A.签发的备用信用证以及金融投资和衍生金融工具的应收款担保。
2022年5月19日，本集团与ItaúUnibanco S.A.拿骚分行签订了一项贷款协议，金额为810万美元 (4,000万雷亚尔)，应计年利率相当于3.66%，于2022年11月21日到期。本集团订立掉期合约以对冲外汇汇率，将贷款的财务费用(年利率3.66%) 转换为19.71%的实际年利率。这笔贷款由ItaúUnibanco S.A.签发的备用信用证以及金融投资和衍生金融工具的应收款担保。
某些贷款和借款受金融契约的约束，这些契约有一定的履约条件。本集团遵守财务契约的详情载于附注20。
Semantix，Inc.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年9月30日的9个月期间
(数以千计的巴西人雷亚尔，除非另有说明)
附注10.递延对价、或有负债和其他
其他负债细目如下：
| 9月30日，2022 | 十二月三十一日，2021 | |||||||
| 收购子公司应付账款(一) |
29,814 | 4,959 | ||||||
| 或有负债(二) |
22,085 | 16,221 | ||||||
| 繁重合同(三) |
— | 7,772 | ||||||
| 或有对价(四) |
3,248 | — | ||||||
| 其他 |
2,543 | 2,163 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 57,690 | 31,115 | |||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 当前 |
26,345 | 14,628 | ||||||
| 非当前 |
31,345 | 16,487 | ||||||
| (i) | 在总金额中，27,500雷亚尔与Zetta业务合并的递延对价有关，其中包括与可偿还债务有关的5,000雷亚尔。请参阅附注3。 |
| (Ii) | 本集团有因业务正常运作而产生的与社会保障问题有关的或有负债。已确认的拨备反映了管理层对最可能的结果的最佳估计。专家组理解，已确认的拨备足以弥补可能的损失，管理层会根据需要定期评估和更新金额。本集团并无归类为可能出现的意外情况。或有负债的变化仅包括截至2022年9月30日的9个月期间增加的5864雷亚尔。在此期间，没有 项拨备发生逆转。 |
| (Iii) | 本集团于2021年5月拨回与一份金额为140万美元的繁重合约有关的入账总额，而第三方将于2022年获得许可证，而该合约将于2022年到期。拨备是以清偿债务的最低成本来衡量的。专家组完成了与该第三方的谈判，结果免除了所欠款项并恢复了规定。 |
| (Iv) | 该金额包括与Zetta业务合并有关的或有对价(请参阅附注3)。 |
注11.权益
| a) | 股本 |
下表为本公司股东权益于2022年8月3日完成的SPAC合并后，根据本集团的资本重组进行股份拆分后的追溯调整：
Semantix，Inc.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年9月30日的9个月期间
(数以千计的巴西人雷亚尔，除非另有说明)
| 普通股授权股份和已发行股份 |
股份数量 | 股本 | 额外支付-在《资本论》 | |||||||||
| 截至2020年1月1日 (资本重组前) |
1,623 | 55,798 | — | |||||||||
| 增加/(减少)：出资 |
65 | 65 | — | |||||||||
| 加/(减)：转换 |
(45 | ) | (45 | ) | — | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 小计 |
1,643 | 55,818 | ||||||||||
| Semantix Tecnologia的资本重组(1：37.747换股比例)* |
60,357 | — | — | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至2020年12月31日(资本重组) |
62,000 | 55,818 | — | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至2021年1月1日 (资本重组前) |
1,643 | 55,818 | — | |||||||||
| Semantix Tecnologia的资本重组(1：37.747换股比例)* |
60,357 | — | — | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至2021年12月31日(资本重组) |
62,000 | 55,818 | — | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至2022年1月1日 (资本重组前) |
1,643 | 55,818 | — | |||||||||
| Semantix Tecnologia的资本重组(1：37.747换股比例)* |
60,357 | (55,490 | ) | 55,490 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 总计-资本重组 |
62,000 | 328 | 55,490 | |||||||||
| 收购Alpha** |
18,492 | 97 | 817,281 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 截至2022年9月30日 |
80,492 | 425 | 872,771 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| * | 与SPAC合并有关，Semantix Tecnologia各股东向本公司贡献其普通股及优先股，以换取Semantix普通股。此外，购买Semantix Tecnologia A类优先股的每一项尚未行使的既有期权均已全部行使净额，而该等净数目的Semantix Tecnologia A类优先股已根据交换比率转换为若干Semantix普通股。根据交换比率，Semantix Tecnologia的股东获发行6,200万股Semantix新普通股，以换取已发行的160万股Semantix Tecnologia普通股和优先股。 |
| ** | 所有已发行的阿尔法普通股都交换为Semantix普通股。发行新股的总认购价相当于Alpha于2022年8月3日的资产净值(即从Alpha于信托账户持有的现金179,037雷亚尔、透过Alpha从若干私人投资者收取的现金494,826雷亚尔减去Semantix认股权证的公平价值及产生的若干交易成本，合共615,634雷亚尔)、Semantix产生的交易开支13,826雷亚尔及上市开支215,570雷亚尔(详情请参阅附注2.d)。已发行股份的 构成如下： |
| 共享类 |
股份数量 | |||
| 公开发行股票 |
3,377,561 | |||
| 方正股份 |
5,750,000 | |||
| 管道股份 |
9,364,500 | |||
|
|
|
|||
| 总计 |
18,492,061 | |||
|
|
|
|||
| (i) | 普通股 |
普通股的面值为0.001美元，并有权在本公司的审议中享有每股一票的投票权。
Semantix，Inc.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年9月30日的9个月期间
(数以千计的巴西人雷亚尔，除非另有说明)
| b) | 资本储备 |
本集团经营以股权结算、以股份为基础的薪酬计划，旨在为选定的董事和员工提供长期激励，以实现长期股东回报。有关详细信息，请参阅附注18。
| c) | 其他综合收益 |
其他全面收益包括通过其他全面收益按公允价值计算的金融衍生品资产和金融衍生品负债的公允价值变动，而该金融衍生品并未变现。还包括被投资人在境外的外汇变动损益。
注12.非控股股东
非控股股东应占权益(NCI)是根据TRadimus股东权益总额的50%百分比计算的。
以下是NCI的摘要财务资料，对本集团而言十分重要：
| 特拉迪默斯 | ||||||||
| 财务状况汇总表 |
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 流动资产 |
7,937 | 4,529 | ||||||
| 流动负债 |
(833 | ) | (464 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流动净资产 |
7,104 | 4,065 | ||||||
| 非流动资产 |
5,860 | 9,987 | ||||||
| 非流动负债 |
(2,632 | ) | (2,478 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非流动净资产 |
3,228 | 7,509 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净资产 |
10,332 | 11,574 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 累积NCI |
5,166 | 5,787 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 特拉迪默斯 | ||||||||||||||||
| 截至以下三个月的期间 | 截至以下日期的九个月期间 | |||||||||||||||
| 全面收益汇总表 |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 收入(1) |
544 | 474 | 2,500 | 1,624 | ||||||||||||
| 当期亏损(1) |
(816 | ) | (201 | ) | (890 | ) | (651 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 分配给NCI的损失(1) |
(481 | ) | (313 | ) | (444 | ) | (344 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (1) | 在截至2021年9月30日的九个月期间，NCI包括收入8,286雷亚尔和 期间的利润356雷亚尔，这意味着从LinkAPI分配给NCI的利润为174雷亚尔。分摊的总损失达170雷亚尔。 |
注： 13.收入
| a) | 从与客户签订的合同中分拆收入 |
本集团收入主要来自转售第三方软件、专有软件作为一项服务及提供的人工智能及数据分析服务。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间，按主要产品线分列的收入如下：
Semantix，Inc.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年9月30日的9个月期间
(数以千计的巴西人雷亚尔，除非另有说明)
| 对于三个月的期间截至9月30日， | 在这九个月期间截至9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 第三方软件 |
64,363 | 59,881 | 116,609 | 123,194 | ||||||||||||
| 关于第三方软件的扣除 |
(7,243 | ) | (4,087 | ) | (12,186 | ) | (7,403 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 来自第三方软件的收入 |
57,120 | 55,794 | 104,423 | 115,791 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 人工智能和数据分析服务 |
13,998 | 10,968 | 33,074 | 30,630 | ||||||||||||
| 人工智能和数据分析服务的扣减 |
(987 | ) | (640 | ) | (2,237 | ) | (2,006 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 来自人工智能和数据分析服务的收入 |
13,011 | 10,328 | 30,837 | 28,624 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 专有软件即服务(SaaS) |
11,192 | 9,822 | 33,031 | 27,194 | ||||||||||||
| 专有软件即服务(SaaS)扣减 |
(685 | ) | (755 | ) | (2,114 | ) | (1,781 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 专有软件即服务(SaaS)的收入 |
10,507 | 9,067 | 30,917 | 25,413 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 其他收入 |
— | — | 3 | 511 | ||||||||||||
| 扣除其他收入 |
— | — | — | (40 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 其他收入 |
— | — | 3 | 471 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总收入 |
80,638 | 75,189 | 166,180 | 170,299 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| b) | 与客户合同有关的合同资产和递延收入 |
本集团已确认与客户合同有关的以下合同资产和递延收入：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 与SaaS相关的当前合同资产 |
53,505 | 15,102 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合同总资产 |
53,505 | 15,102 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 与SaaS相关的合同责任 |
1,317 | 1,291 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 合同总负债 |
1,317 | 1,291 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| c) | 按地理位置分类 |
| (i) | 按地区划分的收入 |
| 对于三个月的期间截至9月30日， | 在这九个月期间截至9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 巴西 |
76,838 | 70,998 | 150,697 | 150,094 | ||||||||||||
| 拉丁美洲(巴西除外) |
3,797 | 4,191 | 15,457 | 11,809 | ||||||||||||
| 美利坚合众国 |
3 | — | 26 | 8,396 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
80,638 | 75,189 | 166,180 | 170,299 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
在截至2022年9月30日的九个月期间，35%的收入来自集团的五个主要客户(五个客户占集团截至2021年9月30日的九个月收入的43%)。
Semantix，Inc.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年9月30日的9个月期间
(数以千计的巴西人雷亚尔，除非另有说明)
在截至2022年9月30日的三个月期间，55%的收入来自集团的五个主要客户(五个客户占集团截至2022年9月30日的三个月收入的61%)。
| (Ii) | 按地区划分的非流动资产 |
从除金融工具和递延税项资产以外的非流动资产总额来看，截至2022年9月30日，100%位于巴西(2021年12月31日-100%在巴西)。
附注14.按性质分列的费用和支出
截至2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日止三个月和九个月期间的经营成本和支出如下：
| 对于三个月的期间截至9月30日， | 在这九个月期间截至9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 人员 |
38,738 | 24,472 | 105,152 | 69,271 | ||||||||||||
| IT和托管费用 |
4,052 | 2,262 | 8,713 | 3,316 | ||||||||||||
| 交易费用(一) |
215,385 | — | 246,793 | — | ||||||||||||
| 外包服务 |
7,355 | 5,233 | 15,706 | 11,834 | ||||||||||||
| 旅行 |
1,455 | 100 | 2,436 | 220 | ||||||||||||
| 折旧及摊销 |
4,853 | 2,471 | 12,324 | 5,396 | ||||||||||||
| 设施 |
1,787 | 5,063 | 3,651 | 7,195 | ||||||||||||
| 持有待售许可证核销 |
— | 1,053 | — | 1,053 | ||||||||||||
| 损失津贴 |
191 | 522 | 675 | 9,152 | ||||||||||||
| 应收账款核销 |
380 | 9,415 | 380 | 9,415 | ||||||||||||
| 第三方软件的销售成本 |
34,182 | 41,103 | 75,885 | 82,030 | ||||||||||||
| 税费支出 |
1,946 | 746 | 3,108 | 1,109 | ||||||||||||
| 繁重合约(复归)/条文(II) |
(7,772 | ) | — | (7,772 | ) | 7,745 | ||||||||||
| 债权人发票的核销(三) |
— | — | (4,301 | ) | — | |||||||||||
| 其他 |
(7,304 | ) | 135 | (4,816 | ) | 1,099 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
295,248 | 92,575 | 457,934 | 208,835 | ||||||||||||
| (-)提供服务的成本 | 8,157 | 6,138 | 23,462 | 20,544 | ||||||||||||
| (-)货物销售成本 | 33,406 | 40,924 | 75,894 | 82,993 | ||||||||||||
| (-)销售和营销费用 | 13,466 | 6,812 | 38,296 | 22,532 | ||||||||||||
| (-)一般和行政费用 | 37,359 | 36,484 | 64,278 | 59,701 | ||||||||||||
| (-)研究与发展 | 4,127 | 1,011 | 24,692 | 13,650 | ||||||||||||
| (-)其他开支(I) | 198,733 | 1,206 | 231,312 | 9,415 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总计 |
295,248 | 92,575 | 457,934 | 208,835 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (i) | 这是与SPAC合并相关的费用，相当于与上市 费用相关的213,595雷亚尔，以及与截至2022年9月30日的九个月期间的非资本化费用33,198雷亚尔(截至2022年9月30日的三个月期间的1,790雷亚尔非资本化费用)。有关SPAC合并的更多细节，请参阅附注2.d。 |
| (Ii) | 指2021年5月确认并于2022年恢复的一份繁重合同，详情请参阅附注10。 |
| (Iii) | 2022年，专家组结束了与其一家供应商的谈判，免除了约800,000雷亚尔的欠款，相当于4,301雷亚尔。 |
Semantix，Inc.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年9月30日的9个月期间
(数以千计的巴西人雷亚尔，除非另有说明)
附注15.财务收支
| 对于三个月的期间 截至9月30日， |
在这九个月期间 截至9月30日， |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 金融资产利息收入 |
5,670 | 745 | 8,913 | 1,029 | ||||||||||||
| 外汇收益 |
718 | (224 | ) | 4,105 | 1,877 | |||||||||||
| 衍生金融工具公允价值收益 |
16,883 | — | 16,883 | — | ||||||||||||
| 其他财务收入 |
1 | 36 | 1 | 92 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 财务总收入 |
23,272 | 557 | 29,902 | 2,998 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 汇兑损失 |
(1,074 | ) | (1,722 | ) | (2,177 | ) | (3,631 | ) | ||||||||
| 衍生金融工具公允价值损失 |
(217 | ) | — | (1,803 | ) | (2,648 | ) | |||||||||
| 贷款利息 |
(8,189 | ) | (3,266 | ) | (23,021 | ) | (5,738 | ) | ||||||||
| 租约利息 |
(67 | ) | (49 | ) | (215 | ) | (167 | ) | ||||||||
| 其他财务费用 |
(2,737 | ) | (121 | ) | (4,276 | ) | (1,901 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 财务费用总额 |
(12,284 | ) | (5,158 | ) | (31,492 | ) | (14,085 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 财务结果 |
10,988 | (4,601 | ) | (1,590 | ) | (11,087 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
附注16.关联方
本集团与其附属公司之间属于关联方的结余及交易已于合并时注销，并未于本附注中披露。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月期间，本集团关联方与主要管理人员及其近亲 成员之间并无须申报的交易。
注17.每股亏损
每股基本亏损的计算方法是将本公司股东应占利润除以期内可用普通股的加权平均数 。每股摊薄亏损是通过调整普通股的加权平均数来计算的，假设所有潜在的摊薄普通股都被转换了。
在本报告所述期间，由于本公司报告了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间的亏损，用于计算普通股股东应占普通股每股稀释亏损的股数 与用于计算普通股股东应占普通股每股基本亏损的股数相同，因为如果将潜在稀释性股票 计入计算中，将具有反摊薄作用。
Semantix，Inc.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年9月30日的9个月期间
(数以千计的巴西人雷亚尔，除非另有说明)
为进行比较，每股比较盈利(基本及摊薄后每股盈利)已重新列报，以落实股票分拆(请参阅附注11)。下表显示了用于计算公司普通股股东应占每股基本亏损和摊薄亏损的收入和股份数据：
| 对于三个月的期间 截至9月30日， |
在这九个月期间 截至9月30日， |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 当期亏损 |
(199,039 | ) | (18,998 | ) | (285,226 | ) | (42,215 | ) | ||||||||
| 普通股流通股加权平均数 |
73,043 | 62,000 | 65,722 | 62,000 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 每股基本亏损和摊薄亏损(雷亚尔$) |
(2.72 | ) | (0.31 | ) | (4.34 | ) | (0.68 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
注18.基于股份的薪酬
于截至二零二二年九月三十日止九个月期间，本集团并无授出购股权(截至二零二一年九月三十日止九个月期间，本集团于二零二一年五月授出一次购股权，并厘定于当日授出购股权的公允价值)。
截至2022年9月30日的9个月期间，与基于股份的付款计划相关的支出为3,158雷亚尔(2021年9月30日-5,031雷亚尔，外加与收购LinkAPI有关的6,452雷亚尔)，并相应计入股东 股权。
截至2022年9月30日的三个月期间，与基于股份的付款计划相关的费用为866雷亚尔(2021年9月30日 -2,726雷亚尔)，以及相应的股东权益入账。
下面列出根据该计划授予的期权的变化：
| 选项数量 (单位：千) |
加权平均 行权价格 |
|||||||
| 2020年12月31日 |
15 | 14.83 | ||||||
| 授予的期权 |
10 | 220.38 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2021年9月30日 |
25 | 93.26 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2021年12月31日 |
25 | 93.26 | ||||||
| 没收(一) |
(10 | ) | 186.92 | |||||
| 行使(Ii) |
(5 | ) | 54.56 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2022年9月30日 |
10 | 25.19 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| (i) | 这代表离开本集团的参与者所持有的期权，他们没有行使已经授予的期权 ，并且没有未来行使的权利。 |
| (Ii) | 股票期权计划参与者根据计划的预定规则行使既得期权。截至2022年9月30日止九个月期间，本集团因行使5,063份期权而收到276雷亚尔。 |
截至2022年9月30日，共有10,000个期权已授予，其中2,485个期权已归属，7,515个期权未归属(2021年12月31日-24,900个已授予期权，其中3,850个已归属，21,050个未归属)。
截至2022年9月30日，仍有2,718雷亚尔(2021年12月31日--14,289雷亚尔)与集团员工的未归属股票期权相关的未确认补偿成本。这项费用将在估计剩余的3年分摊期内确认。未确认的总补偿成本将根据估计没收的未来变化进行 调整。
Semantix，Inc.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年9月30日的9个月期间
(数以千计的巴西人雷亚尔，除非另有说明)
注19.衍生金融工具和套期保值活动
于2021年至2022年期间，本集团与Itau和花旗银行签订了以外币计价的贷款，以防范与Itau和花旗银行签订的衍生金融工具(掉期和无本金交割远期NDF)汇率变化的风险(见附注9)。此外，本集团拥有被分类为衍生金融工具的权证(见附注20)。 因此，衍生金融工具并非投机性的。截至2022年9月30日，该集团的衍生金融资产和衍生金融负债分别为1,996雷亚尔和19,167雷亚尔。
本集团在综合财务状况表的下列项目中拥有下列衍生金融工具：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 非流动资产 |
||||||||
| 套期保值前的互换工具 |
— | 1,308 | ||||||
| 利率互换-现金流对冲 |
||||||||
| ItaúUnibanco S.A.美元 |
1,996 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非流动衍生金融工具资产总额 工具资产 |
1,996 | 1,308 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非流动负债 |
||||||||
| 利率互换-现金流对冲 |
||||||||
| ItaúUnibanco S.A.欧元 |
3,424 | — | ||||||
| ItaúUnibanco S.A.美元 |
790 | — | ||||||
| 花旗银行，N.A.美元 |
2,910 | — | ||||||
| 衍生工具认股权证责任 |
12,043 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 非流动衍生金融工具负债总额 |
19,167 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
本集团的对冲准备金涉及以下对冲工具：
| 套期保值准备金成本 | ||||
| 新衍生品最初按公允价值确认 |
2,326 | |||
| 保监处确认的套期工具公允价值变动 |
2,307 | |||
|
|
|
|||
| 截至2022年9月30日的期末余额 |
4,633 | |||
|
|
|
|||
下列金额已在与衍生工具有关的损益中确认：
| 对于三个月的期间 截至9月30日， |
在这九个月期间 截至9月30日， |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 衍生金融工具的损益 |
16,666 | — | 15,080 | (2,648 | ) | |||||||||||
衍生认股权证法律责任
作为SPAC合并的一部分，每份购买Alpha A类普通股的已发行和已发行认股权证被转换为以每股11.50美元的行使价购买一股Semantix普通股的权利(Semantix认股权证)，受转换前存在的相同条款和条件的限制。该等认股权证被视为金融工具(衍生工具)，并按公允价值计入损益。
Semantix，Inc.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年9月30日的9个月期间
(数以千计的巴西人雷亚尔，除非另有说明)
于SPAC合并完成后，尚有18,499,984份Semantix认股权证未偿还，其中11,499,984份为在纳斯达克上市的公开认股权证(公开认股权证)，以及7,000,000份由若干前阿尔法股东持有的私人配售认股权证(私人配售认股权证)。
公开认股权证
公募认股权证于2022年9月2日开始可行使 ，并将根据其条款于2027年8月3日或于赎回或清盘时到期。公共认股权证的公允价值是根据2022年9月30日的市场交易价格确定的，即每股5.41雷亚尔。
私募认股权证
私募认股权证在所有实质性方面都与公开认股权证相同，但私募认股权证除外，只要它们由某些前阿尔法股东或其允许的受让人持有：
| i. | 不可由本公司赎回， |
| 二、 | 持有者在2022年9月2日之前不得转让、转让或出售，但某些有限例外情况除外， |
| 三、 | 可由持有人在无现金的基础上行使，以及 |
| 四、 | 将有权获得注册权。 |
私募认股权证的公允价值是根据2022年9月30日的市场交易价格确定的，即每股5.41雷亚尔。公允价值计算方法被确定为与公共认股权证相同，因为两种金融工具拥有相同的重大权利和特征(即，两者都有权以相同的价格和相同的可行使期购买一股Semantix普通股)。
本集团已确认下列认股权证责任：
| 公开认股权证 | 私募 认股权证 |
总计 | ||||||||||
| 2022年8月3日首次确认 |
17,576 | 10,698 | 28,274 | |||||||||
| 公允价值变动 |
(10,090 | ) | (6,141 | ) | (16,231 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 2022年9月30日的余额 |
7,486 | 4,557 | 12,043 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Semantix，Inc.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年9月30日的9个月期间
(数以千计的巴西人雷亚尔，除非另有说明)
附注20.按类别分列的金融工具
A)金融工具分类
下表列出了按摊销成本计量的金融工具的分类：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 按摊销成本计量 | 按摊销成本计量 | |||||||||||||||||||||||
| 金融 资产 |
应收账款 及其他 |
金融 负债 |
金融 资产 |
应收账款 及其他 |
金融 负债 |
|||||||||||||||||||
| 资产 |
||||||||||||||||||||||||
| 金融投资 |
532,416 | — | — | 52,149 | — | — | ||||||||||||||||||
| 应收贸易账款和其他净额 |
— | 94,659 | — | — | 36,525 | — | ||||||||||||||||||
| 负债 |
||||||||||||||||||||||||
| 供应商 |
— | — | 82,901 | — | — | 53,951 | ||||||||||||||||||
| 其他负债 |
— | — | 57,690 | — | — | 31,115 | ||||||||||||||||||
| 租赁负债 |
— | — | 2,731 | — | — | 3,344 | ||||||||||||||||||
| 贷款和借款 |
— | — | 178,052 | — | — | 146,594 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 总计 |
532,416 | 94,659 | 321,374 | 52,149 | 36,525 | 235,004 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
公允价值层次结构
金融工具按公允价值通过损益进行分类，当这种分类大大减少了由于在不同的基础上计量资产或负债或确认其损益而可能发生的计量或确认不一致(有时称为会计错配)。按公允价值通过损益计量的金融工具损益在当期损益中确认为财务收入或费用。
本节提供有关在确定在财务报表中按公允价值确认和计量的金融工具的公允价值时作出的判断和估计的详细信息。为显示在厘定公允价值时所用投入的可靠性，本集团已将其金融工具分类为会计准则所规定的三个水平。表格下方是对每个级别的说明。
| 截至2022年9月30日的公允价值 | ||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||||||
| 其他衍生工具 |
— | 1,996 | — | 1,996 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| — | 1,996 | — | 1,996 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 金融负债 |
||||||||||||||||
| 衍生工具认股权证负债(一) |
12,043 | — | — | 12,043 | ||||||||||||
| 收购Zetta的或有对价 |
— | — | 3,248 | 3,248 | ||||||||||||
| 套期保值工具 |
— | 7,124 | — | 7,124 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 12,043 | 7,124 | 3,248 | 22,415 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 截至2021年12月31日的公允价值 | ||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||||||
| 其他衍生工具 |
— | 1,308 | — | 1,308 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| — | 1,308 | — | 1,308 | |||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (i) | 衍生认股权证负债于活跃的市场公开交易，因此公允价值乃按报告期末的市场交易价格厘定。因此，它们被归类为1级。更多详细信息，请参阅附注19。 |
Semantix，Inc.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年9月30日的9个月期间
(数以千计的巴西人雷亚尔，除非另有说明)
转入和流出公允价值层次的转账在每个合并财务报表结束时进行分析 。截至2022年9月30日，本集团没有在1级、2级和3级之间转移。截至2022年9月30日，本公司因收购Zetta而产生的或有对价被归类为3级。
| b) | 金融风险管理 |
本集团的活动使其面临各种金融风险：市场风险(包括外汇风险)、信用风险和流动性风险。集团的全球风险管理计划侧重于金融市场的不可预测性，并寻求将对财务业绩的潜在不利影响降至最低。
风险管理由财务委员会根据董事会批准的政策进行。财务委员会负责识别、评估及保障本集团免受任何财务风险影响。董事会规定了全面风险管理的书面原则，以及涵盖特定领域的政策，如外汇风险、利率风险、信用风险、衍生品和非衍生品金融工具的使用，以及过剩流动性的投资。
未经审核的中期简明综合财务报表并不包括年度财务报表所要求的所有财务风险管理资料及披露，应与本集团截至2021年12月31日止年度的综合财务报表一并阅读。自截至2021年12月31日的年度合并财务报表以来，财务风险因素没有发生变化。
| c) | 资本管理 |
本集团的政策是保持强大的资本基础，以确保投资者、债权人和市场的信心，并支持业务的未来发展。管理层监控资本回报率，以及向普通股东支付的股息收益率。
此外，本集团管理资本的目标是保障其作为持续经营企业继续为股东提供回报及为其他利益相关者提供利益的能力，维持最佳资本结构以降低资本成本，并为 乐观的机会提供资源。
为维持或调整本集团的资本结构，管理层可就支付予股东的股息金额作出调整、向股东返还资本、发行新股或出售资产，或在需要股东批准时向股东提出调整建议。
本集团根据净现金/净债务监测资本。
本集团的策略是保持现金净值为正。
金融契约
2022年9月30日， 金融契约下的合同金额为89,908雷亚尔(2021年12月31日为78,796雷亚尔)。截至2022年9月30日，集团已遵守这些合同条件，见附注9。
如本集团最终未能遵守该等契诺，可被视为违反合约，并因此被考虑早日清偿相关债务。
Semantix，Inc.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年9月30日的9个月期间
(数以千计的巴西人雷亚尔，除非另有说明)
注21.后续事件
于2022年10月14日，本集团全数支付(I)与Citibank，N.A.的贷款协议，金额为380万美元，年利率为3.63%，于2025年6月27日到期(掉期以对冲外汇汇率后，贷款的财务费用(年利率3.63%)已转换为CDI加4.53%的有效年利率)，及(Ii)与Citibank N.A.的贷款协议，金额为210万美元，由于应计利息年利率等于3.62%，于2025年12月30日到期(掉期以对冲外汇汇率后，贷款的财务费用(年利率3.62%)已转换为CDI加5.16%的实际年利率)。
2022年11月22日，董事会批准了一项股票回购计划。根据该计划，Semantix，Inc.可能在一年内回购最多500万美元的公司普通股。