附件99.1
未经审计的简明综合中期财务报表索引
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截至2022年和2021年6月30日止六个月的未经审计简明合并损益及综合收益/亏损总额 | 2 |
截至2022年6月30日和2021年12月31日的未经审计简明综合财务状况报表 | 3 |
截至2022年和2021年6月30日止六个月的未经审计简明综合权益变动表 | 4 |
截至2022年和2021年6月30日止六个月的未经审计简明现金流量表 | 5 |
未经审计的财务报表简明合并附注 | 6 |
1 |
TC 生物制药(控股)公司
未经审计的 简明合并中期财务报表
未经审计的 简明综合收益/(亏损)表和全面收益/(亏损)总额
截至六个月 | ||||||||||
6月30日, | 6月30日, | |||||||||
2022 | 2021 | |||||||||
备注 | £ | £ | ||||||||
收入 | 3 | |||||||||
研发费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||
行政费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||
行政费用-与上市准备相关的成本 | ( | ) | ||||||||
总运营费用(净额) | ( | ) | ( | ) | ||||||
其他收入 | 4 | |||||||||
可转换贷款衍生工具的公允价值变动 | ||||||||||
认股权证公允价值变动 | ||||||||||
其他衍生负债的公允价值变动 | ( | ) | ||||||||
财务收入--利息 | ||||||||||
融资成本 | 5 | ( | ) | ( | ) | |||||
税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||
所得税抵免 | 6 | |||||||||
当期净收益/(亏损)和合计综合收益/(亏损) | ( | ) | ||||||||
每股基本收益/(亏损) | 7 | ( | ) | |||||||
每股摊薄收益/(亏损) | ( | ) |
附注构成这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。
2 |
TC 生物制药(控股)公司
未经审计的 简明合并中期财务报表
未经审计的简明财务状况表 截至
6月30日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||||
备注 | £ | £ | ||||||||
资产 | ||||||||||
非流动资产 | ||||||||||
无形资产 | ||||||||||
使用权资产 | ||||||||||
财产、厂房和设备 | ||||||||||
非流动资产总额 | ||||||||||
流动资产 | ||||||||||
贸易和其他应收款 | 8 | |||||||||
公司应收税金 | ||||||||||
现金和现金等价物 | ||||||||||
流动资产总额 | ||||||||||
总资产 | ||||||||||
权益 | ||||||||||
股本 | 14 | |||||||||
股票溢价 | 14 | |||||||||
其他储备 | ||||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||
总股本 | ( | ) | ||||||||
非流动负债 | ||||||||||
递延收入 | ||||||||||
租赁负债及类似负债 | 13 | |||||||||
非流动负债总额 | ||||||||||
流动负债 | ||||||||||
递延收入 | ||||||||||
贸易和其他应付款 | 9 | |||||||||
可转换贷款票据 | 10 | |||||||||
可转换贷款衍生工具 | 10 | |||||||||
权证-衍生工具 | 11 | |||||||||
租赁负债及类似负债 | 13 | |||||||||
流动负债总额 | ||||||||||
总负债 | ||||||||||
权益和负债总额 |
附注构成这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。
3 |
TC 生物制药(控股)公司
未经审计的 简明合并中期财务报表
未经审计的简明权益变动表 合并权益变动表
股本 | 股票溢价 | 其他储备 | 累计赤字 | 总股本 | ||||||||||||||||||
备注 | £ | £ | £ | £ | £ | |||||||||||||||||
截至2021年1月1日(1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
当期净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
发行股本,净额 | 14 | |||||||||||||||||||||
截至2021年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
截至2022年1月1日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
本期间的净收入 | ||||||||||||||||||||||
确认基于股份的支付成本 | 15 | |||||||||||||||||||||
发行股本,净额 | 14 | |||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日 | ( | ) |
附注构成这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。
(1) |
4 |
TC 生物制药(控股)公司
未经审计的 简明合并中期财务报表
未经审计的简明现金流量表
截至六个月 | 截至六个月 | |||||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
£ | £ | |||||||
经营活动的现金流 | ||||||||
税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
对以下各项进行调整: | ||||||||
折旧 | ||||||||
无形资产摊销 | ||||||||
使用权资产摊销 | ||||||||
衍生负债的公允价值变动 | ( | ) | ||||||
认股权证负债的公允价值变动 | ( | ) | ||||||
其他衍生负债的公允价值变动 | ||||||||
基于股份的支付费用 | ||||||||
净汇兑(收益)/损失 | ( | ) | ||||||
财政收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资成本 | ||||||||
营运资金的变动: | ||||||||
递延收入减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
(增加)/减少贸易和其他应收款 | ( | ) | ||||||
贸易和其他应付款项的增加 | ( | ) | ||||||
运营中使用的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
支付的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
收到的利息 | ||||||||
用于经营活动的现金流量净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
投资活动产生的现金流 | ||||||||
购置房产、厂房和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
购买无形资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
用于投资活动的现金流量净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资活动产生的现金流 | ||||||||
偿还租赁债务 | ( | ) | ( | ) | ||||
发行可转换贷款的收入(扣除发行成本) | ||||||||
偿还可转换贷款 | ( | ) | ||||||
出售认股权证所得收益 | ||||||||
出售自有股份所得款项 | ||||||||
股票发行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资活动的现金流量净额 | ||||||||
现金和现金等价物净增加/(减少) | ( | ) | ||||||
现金和现金等价物的外汇变动 | ( | ) | ||||||
期初的现金和现金等价物 | ||||||||
期末现金和现金等价物 |
附注构成这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。
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TC 生物制药(控股)公司
未经审计的 简明合并中期财务报表
财务报表附注
1. 会计政策
一般信息
TC生物制药(控股)有限公司(以下简称“TC生物制药”或“本公司”)是一家在苏格兰注册成立的股份有限公司,注册地为英国(注册号:SC713098),拥有以下全资子公司:TC生物制药有限公司、TC生物制药(北美)有限公司和TC生物制药BV公司(统称为“集团”)。注册地址是:苏格兰拉纳克郡马瑟韦尔霍利敦公园路2号Maxim 1,邮编:ML1 4WR。
作为一家临床阶段免疫治疗公司,该集团的主要活动是开创同种异体、‘现成’伽马-三角洲T细胞(‘GD-T’)疗法的商业化先河,范围从用于治疗血液病和病毒感染的未经改良的GD-T疗法, 到旨在触及和治疗实体肿瘤的尖端专利GD-T CAR-T产品。
TC 生物制药(控股)有限公司成立于2021年10月25日。2021年12月17日,TC BioPharm Limited的所有股东和TC BioPharm Limited的可转换贷款票据持有人 用他们的股份和可转换贷款票据交换了TC BioPharm(Holdings)plc相同数量和类别的新发行股票和/或可转换贷款票据,TC BioPharm Limited因此成为TC BioPharm(Holdings)plc的全资子公司。公司重组已作为共同控制下的业务合并入账,因此,TC BioPharm(Holdings)plc是TC BioPharm Limited及其子公司的延续。公司重组 在这些合并财务报表中具有追溯效力,这些合并财务报表代表TC BioPharm(Holdings)plc的合并财务报表 。根据紧接重组前已存在的购股权计划向董事及员工授予的所有TC BioPharm Limited购股权,均以一对一的方式 交换TC BioPharm(Holdings)plc的购股权,任何条款或条件均不变。
于2021年12月17日及集团重组后,本公司进行股份拆分,以一股已发行普通股 交换十股新普通股。作为股份拆分的结果,这些综合财务报表中所有提及普通股单位或每股金额的内容均反映了所有列报期间的远期股份拆分。 此外,行使购买普通股的任何未行使选择权时的行使价和可发行普通股数量已根据以股份为基础的付款计划各自的反摊薄条款按比例进行调整。
该公司的美国存托股份(ADS)于2022年2月10日开始在纳斯达克资本市场交易,股票代码为“TCBP” ,此前该公司进行了首次公开募股。作为首次公开招股的一部分,该公司发行了82,353股美国存托股份(“美国存托股份”),相当于82,353股普通股,面值为41,176 GB,并认购189,412股美国存托股份,扣除费用前的收益为1,750万美元。产生了300万美元的融资成本,包括承销商费用。于2022年2月10日,TC BioPharm(Holdings)plc发行63,280股美国存托股份(“ADS”),相当于63,280股面值31,640 GB的普通股,以及购买126,560股美国存托股份的认股权证,总金额为1,340万美元。于2022年6月7日至2022年6月8日期间,本公司发行及出售了230,000股美国存托凭证,相当于普通股,在扣除发售费用约78万美元前所得款项为460万美元。
2022年11月18日,本公司进行了反向股份拆分,以50股已发行普通股换取1股新普通股。由于股份分拆,该等未经审核的简明综合中期财务报表及附注中所有提及的普通股单位或每股金额均反映所有呈列期间的反向股份分拆。 此外,行使购买普通股的任何尚未行使购股权的行使价及可发行普通股数目 已根据以股份为基础的付款计划各自的反摊薄条款按比例作出调整。
准备基础
截至2022年6月30日止六个月及截至2021年6月30日止六个月之未经审核简明综合财务报表乃根据国际会计准则第34号“中期财务报告”(IAS 34)编制。编制中期财务报表所采用的会计政策及计算方法与本集团截至2021年12月31日止年度的年度财务报表所采用的会计政策及计算方法一致。
未经审核简明综合财务报表并不包括完整年度财务报表所需的所有资料,应与本集团截至2021年12月31日止年度的综合财务报表一并阅读。
未经审核简明综合集团财务报表乃按历史成本基准编制,并以英镑列报,英镑为本集团及母公司的功能货币及列报货币。除非另有说明,否则所有值都四舍五入到最接近的磅。
6 |
正在进行 关注
自 成立以来,集团一直专注于基于其Gamma Delta T细胞平台技术的治疗产品的开发,目的是进行临床试验以证明其安全性和有效性,并最终获得监管部门的批准 以营销和销售其产品。这项活动预计将进行数年的开发,到目前为止,在进行研发和进行临床试验方面涉及了相当大的支出。与大多数开发和/或临床阶段的生物技术公司一样,本集团尚未从产品销售中获得任何收入,但已从股权、债务和赠款融资以及合作 共同开发协议(自成立以来总计7200万GB)下的合作伙伴收据中获得现金,为其研究、开发和临床试验活动提供资金。在任何产品上市之前,集团预计将继续处于这一临床开发阶段 数年。因此,本集团预计在可预见的未来将继续出现重大亏损。
截至2022年6月30日,集团累计亏损3210万GB。在截至2022年6月30日的六个月内,该公司经历了经营活动的现金流出 890万GB,并预计在可预见的未来将继续出现现金流出 。截至2022年和2021年6月30日的6个月的净收益/(亏损)分别为50万GB和260万GB 万。
于2022年6月30日,本集团的现金及现金等价物达6,000,000英镑,流动资产达9,900,000英镑,流动负债(不包括其可转换贷款票据及认股权证衍生工具负债项下可能应付的金额) 达5,000,000英镑。
集团筹集了17.5美元百万(GB)
2022年11月,TC BioPharm(Holdings)plc筹集了7.4美元百万(GB)
于2022年11月30日,集团手头现金为7.9美元百万(GB)
与许多临床开发阶段的生物技术公司一样,我们未来的流动性需求以及满足这些需求的能力将在很大程度上 取决于资金的可用性,包括为我们的候选产品以及关键开发和监管项目提供资金的一般资金和特别资金。作为一家营收前的生物技术公司,我们通过不断筹集资金来为我们的运营提供资金; 我们预计将继续不得不定期在资本市场筹集资金,利用我们的上市机会。本集团目前正在持续推进各种融资方案,以填补我们预计的营运资金缺口,包括目前的短期 需求,其形式可能是股权融资或其他形式的融资,如债务融资、合作或许可安排 。
我们 相信,我们正在进行的融资计划将充分改善我们的净短期营运资本状况,以提供足够的 资本,为2023年前的计划运营提供资金,此后,随着我们临床计划的进展,我们预计将能够筹集更多的 资本。然而,不能确定这些计划是否会成功,如果这些计划不成功,管理层将寻求部署替代计划,这可能会对股东 和资产价值产生潜在的重大负面影响。此类计划可能包括以下所有或任何计划:通过低价和/或复杂的股权和/或债务融资筹集额外资本;进行涉及知识产权销售、合资或许可的交易;减少和/或推迟在研发或临床项目上的可自由支配支出;重组我们的运营模式,以利用我们的制造能力创造短期收入;通过降低计划运营成本来降低我们的现金消耗率。
随附的未经审核简明综合中期财务报表已根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则编制, 考虑将本集团作为持续经营企业继续经营(拥有充足的营运资金以维持经营至持续经营期间)。与许多临床阶段开发企业一样,本集团尚未建立足以 支付其运营成本的收入来源,因此一直依赖持续的资金运营,主要是通过持续的计划通过其纳斯达克上市、商业合作伙伴关系和/或赠款销售证券。本集团预期将需要更多资本 以满足其临床、开发及营运需求,因此在未来数年因其临床产品向市场发展而招致进一步亏损。本集团已经并预期将继续利用大量资金来实施其业务战略。尽管纳斯达克首次公开招股的完成对本集团而言是一个重要的里程碑,但由于其开启了更广阔的未来融资渠道,市场状况使得初始和后续筹集的资金低于最初的目标,而单靠发售所得款项不足以资助本集团在持续经营期间的临床和产品开发计划 。然而,发售所得款项,连同持续进行中及未来集资活动的预期所得款项,令管理层相信本集团将有足够流动资金 在持续经营期间为其营运提供资金,并在此基础上,管理层继续视本公司为持续经营企业。
尽管如此,管理层认识到,本集团是否有能力成功执行持续经营期间及其后维持营运所需的资金活动仍存在不确定性。此类资金的数量和时间也不确定。如果集团无法维持充足的流动资金,未来的业务将需要缩减或停止。这些 情况增加了对本集团提供支持的能力的重大不确定性,因此可能对本公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。本集团未经审核的简明综合中期财务报表 不包括任何可能因该不确定性的结果而导致的调整。
7 |
采用新会计准则
近期并无新的会计准则对未经审计的简明综合财务报表产生影响。
可转换贷款
公司成立了一个价值20.0美元的2021年4月,百万可转换贷款票据工具(见
注10,“可转换贷款”)。截至2022年6月30日止期间,本集团共兑换借款票据
$
可转换贷款已被确认为一种混合金融工具,并作为两个独立组成部分入账:(I)贷款和(Ii) 嵌入转换期权衍生工具。
(i) | 可转换贷款的初始公允价值是在扣除嵌入的转换期权衍生工具的公允价值后,扣除应占成本后收到的对价的剩余金额。这笔贷款随后根据国际财务报告准则第9号--金融工具按摊销成本计量。它在财务状况表中作为财务负债列报。 | |
(Ii) | 嵌入的转换期权衍生工具最初按公允价值计量,随后于每个报告日期按公允价值重新计量。根据《国际会计准则第32号金融工具:列报》,如果在所有情况下,本公司将通过交付固定数量的自己的股权工具以换取固定金额的现金或债务赎回,则该衍生工具可能仅被归类为股权组成部分 。然而,可转换工具包括一项转换功能,导致结算数量可变的股份 ,因此,该工具均不包含股权成分。因此,衍生工具 根据IFRS 9和IAS 32在财务状况表中作为负债列报。衍生工具于每个期末的公允价值变动 (损益)计入未经审核的简明综合综合报表 的全面收益/(亏损)。 |
担保 责任
2022年2月10日,TC生物制药(控股)有限公司在纳斯达克完成首次公开募股,发行股票82,353只美国存托股份(“ADS”) 代表面值41,176 GB的普通股以及购买认股权证扣除费用前收益的美国存托凭证17.5美元百万(GB)转换为63,280 百万)。总额为$的可转换 贷款票据 (£ ) 普通股和普通股认股权证。
美国存托凭证和权证被认为是两种独立的金融工具,因为每一种都可以单独交易。权证的行权价为每美国存托股份4.25美元,将于发行之日起六周年到期。如果发生某些股票拆分、股票组合、股票分红或资本重组,行权价格将受到标准的反摊薄调整。
鉴于 认股权证包括净结算条款,而认股权证的行使(或执行)价格以本公司职能货币以外的外币 (美元)计价,管理层得出结论,根据国际会计准则32号金融工具:列报,权证将作为衍生金融工具入账,并在综合全面收益/(损失表)中确认的公允价值变动的综合财务状况表中作为负债列报。
衍生工具负债及权益部分的相对公允价值将按相对公允价值计算,并根据实际交易价格按相对公允价值法分配至权益及负债部分。
首次公开发行(IPO)相关费用
被视为已产生并可直接归因于计划发行证券的增量成本在适当时候从发行相关收益中扣除 之前作为预付款持有。与股票上市有关的或非增量的、直接归因于发行新股的成本,在全面收益表中计入费用。与股票发行和上市相关的成本在合理和一致的基础上在这些职能之间分配。在缺乏更具体的分摊基础的情况下,采用了基于发行的新股占上市(新股和现有)股份总数比例的普通股成本分摊。
8 |
2. 关键会计估计和判断
在应用本集团的会计政策时,管理层须就资产及负债的账面金额作出判断、估计及假设,而该等资产及负债的账面金额并非从其他来源轻易可见。估计和相关假设 基于历史经验和其他被认为相关的因素。实际结果可能与这些估计不同。
将持续审查 估计数和基本假设。会计估计的修订在修订估计的期间 确认,如果修订只影响该期间,或在修订期间和未来期间确认, 修订同时影响本期和未来期间。
在应用会计政策时作出的判断,而不是涉及估计的
正在进行 关注
我们对我们持续经营能力的评估要求我们评估我们未来的资金来源和现金使用情况,这些现金足以为我们目前预期的研发活动提供资金,自我们的合并财务报表发布之日起一年。我们评估与每个来源和现金资源的使用相关的概率,以确定我们的持续经营 。细胞疗法的研究和开发天生就受到不确定性的影响。
管理层 相信,其现有现金余额将能够为截至2023年5月的当前运营提供资金,再加上2023年期间计划的进一步融资 ,现金余额将足以为这些未经审计的简明综合中期财务报表提交日期 之后至少12个月的当前运营计划提供资金。如额外的计划融资未能按预期进行 ,管理层将实施其他安排,而该等安排可能对本集团目前的资产净值造成潜在的重大负面影响 。这些替代方案包括:(1)通过股权和/或债务融资 以外的其他方式筹集额外资本;(2)建立新的商业关系,以帮助为未来的临床试验成本(即 许可和合作伙伴关系)提供资金;(3)减少和/或推迟一般公司管理费用以及我们的一个或多个研发和/或临床计划的可自由支配支出;和/或(4)重组运营,以改变我们的管理结构,并利用我们的制造设施通过第三方制造合同产生收入。中期而言,公司未来的流动资金需求以及满足这些需求的能力将在很大程度上取决于其候选产品的成功、关键的开发和监管事件以及未来的决策。
有关本公司持续经营能力的进一步详情,载于截至2022年6月30日止六个月的未经审核简明综合中期财务报表附注1。
与客户签订合同的收入
确定与制药合作伙伴的合同
集团已与多个参与方签订了协作协议。在合作协议上适用IFRS 15“合同和客户收入” 需要判断这些合同是否属于IFRS 15的范围。
集团的核心业务是研究和开发免疫疗法,与制药合作伙伴签订的合作协议符合这些目标,产出与集团的常规活动一致。
与制药合作伙伴签订的合同不涉及分享IFRS 11“联合 安排”意义上的联合安排的风险和利益。
鉴于与制药合作伙伴开展的工作的性质,以及这些协议具有明确界定的里程碑以及各方权利和义务的商业实质,管理层得出结论认为,这些合作协议符合 与客户的合同定义,属于IFRS 15的范围。
合同中履约义务的识别
本集团签订的合作协议包括履行研发计划的义务。管理层从对相关协议的审查中确定,没有具体的义务,只有默示的履行义务,以交付每个 总体合同研究和开发计划。反映出这些义务的广泛性质,跨越合同的全部期限,在相关合同的预期期限内履行义务。
交易价格的确定和分配
合作协议包括若干对价要素,并在履行相关义务的情况下予以分配。
作为对价的一部分, 集团可以收到预付款。本集团已确定预付款与研发计划的执行情况有关,并在合同期限内得到满足。
业务有权在履行某些绩效义务时获得合同里程碑付款,收入也以同样的方式确认。相关交易价格分配给相关里程碑。
关于未来的假设和估计不确定性的其他来源
与客户签订合同的收入
收入确认的时机
与协作协议相关的预付款的收入 在提供承诺服务的预计期限内确认 。管理层在每份合同开始时对这一期限进行了估计,并对截至2022年6月30日的期间进行了评估。截至2022年6月30日,预计完成时间为17个月。
由于完成多年协作计划的时间存在不确定性,估计期限可能会延长。 如果当前合同的估计期限调整了一年,则预计截至2022年6月30日的六个月期间的相应收入 将减少339,201 GB,递延收入负债将增加 339,201 GB。企业有权在履行某些绩效义务时获得合同里程碑付款 。由于与实现合同里程碑相关的重大不确定性,尚未确认与未来可能的里程碑收入有关的收入 ,这些收入将在里程碑确定发生时确认。
9 |
普通股估值
于2022年2月10日成为纳斯达克上市公司之前的 期间,本集团的普通股并未公开上市 本集团普通股在2022年2月10日之前的财政期间的估计公允价值已由管理层厘定, 考虑到本集团普通股的最新第三方估值,以及对其认为相关且自最近估值之日起至授出日期为止可能已发生变动的额外 主客观因素的评估。
在 考虑了市场法、收益法和资产基法之后,我们使用市场法确定了我们普通股的估计公允价值,这是基于管理层使用期权定价方法(“OPM”)确定该方法最适合处于临床阶段的生物制药公司在其发展阶段 。考虑了 美国注册会计师协会的执业援助:“作为补偿发行的私人持股公司股权证券的估值”、完成IPO的可能性以及最近与投资者的交易。
由于我们普通股的公开交易市场现已为首次公开招股完成而建立,因此我们普通股的公允价值 将参考我们普通股在纳斯达克上的交易价格来确定,该价值与我们对嵌入衍生品、认股权证和基于股份的支付费用的会计处理相关。
权证的估值
在 签发时间认股权证于首次公开发售日期 并无交易历史,因此本集团决定采用Black Scholes期权定价模型计算认股权证于确认时的估计公平值 更为合适。
集团根据附注2所述有关 “普通股估值”的方法厘定公允价值计算所使用的股价。作为一家最近上市的实体,本集团的股价没有足够的历史波动性 来充分评估嵌入衍生工具的公允价值。因此,管理层考虑了其他可比上市公司的历史波动率 ,并根据这一分析得出结论,对于截至2022年6月30日存在的嵌入衍生品的估值而言,80%的波动率是合适的。
由于 我们的上市认股权证现已建立与首次公开招股相关的公开交易市场,股票代码为‘TCBPW’,我们的上市认股权证的公允价值将参考权证在纳斯达克上的交易价格确定 。
对于已发行的非上市认股权证,在没有任何交易历史的情况下,本集团认为,在报告日期计算认股权证估计公允价值的最合适的 方法是使用Black Scholes期权定价模型。
股票 期权和其他基于股票的付款假设
确定股份支付的价值需要管理层使用专业知识来得出要用来计算股份支付价值的假设 。该期间未偿还期权的估计公允价值是通过对2021年发行的期权应用蒙特卡罗模拟,对2022年发行的期权和2021年之前的期权应用布莱克·斯科尔斯模型 计算得出的。最合适的方法是参考授出时的股本结构而选择,而董事 在厘定主要假设时需要作出判断。有关详情载于附注15。
本集团根据附注2所述有关 “普通股估值”的方法厘定公允价值计算所使用的股价。作为一家最近上市的实体,本集团的股价没有足够的历史波动性 来充分评估购股权授予的公允价值。因此,管理层考虑了其他可比上市公司的历史波动率 ,并根据这一分析得出结论,80%的波动率对于截至2022年6月30日的六个月内授予的股票期权的估值来说是合适的。截至2021年6月30日止六个月内并无授出购股权。
从期权授予日期开始,期权的预期寿命 用于评估我们的股票期权。在计算基于股份的支付费用时使用的预期寿命是从授予日期到预期行使日期之间的时间。期权的有效期取决于期权到期日、标的 股票的波动性和归属特征,这是一个主观估计,可能会对估值产生重大影响。
IFRS 2“股份支付”要求使用实体股票主要持有所在国家的无风险利率,剩余期限等于期权的预期寿命。这也应该是表示行使价格的国家的无风险利率 。本集团已根据分别授予日的4年期、3年期及2年期英国政府债券收益率应用适当的无风险利率。
可转换贷款赎回日期
集团参考面值并计入各相关现金流出期5%的利率计算实际利率(“EIR”),以考虑赎回日的潜在偿还。于上市时,当时已发行的贷款票据面值(包括至今应计利息)的50%转换为上市实体的股权,以及贷款票据面值的25% 于上市日期后90天偿还。剩余的贷款票据可于上市日期后180天按贷款票据持有人的选择权偿还或转换。为了计算EIR,管理层使用了2022年2月10日的上市日期。
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嵌入式 派生假设
于确认时及期末与发行可转换贷款票据有关的嵌入衍生工具的 估计公允价值乃采用Black Scholes期权定价模型计算。
集团根据附注2所述有关 “普通股估值”的方法厘定公允价值计算所使用的股价。作为一家最近上市的实体,本集团的股价没有足够的历史波动性 来充分评估嵌入衍生工具的公允价值。因此,管理层考虑了其他可比上市公司的历史波动率 ,并根据这一分析得出结论,对于截至2022年6月30日存在的嵌入衍生品的估值而言,80%的波动率是合适的。
如上文所述,嵌入衍生工具的预期年期与可转换贷款票据的预期赎回日期直接挂钩。
布莱克-斯科尔斯期权定价模型要求使用可转换贷款票据计价的货币的无风险利率 (美元)。本集团已于有关赎回日期采用适当的无风险利率,即美国国债收益率。
3. 收入
截至六个月 | ||||||||
6月30日, | 6月30日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
£ | £ | |||||||
来自协作协议的收入 |
合作 本集团签订的协议规定,该实体与合作伙伴合作开展合作研发工作 。
履行有关预付款的义务,视为在承诺提供的服务的预计使用期限内得到履行。截至2022年6月30日,分配给未得到满足的履约义务的交易价格总额为2,855,202 GB(2021年12月31日:GB 3,844,532)。本集团预计将在合同的预计寿命(六年)内以直线方式确认这笔收入。此方法反映了持续多年的合作协议的性质,确认了进行研究和开发活动期间的收入。
4. 其他收入
其他(费用)收入附表
截至六个月 | ||||||||
6月30日, | 6月30日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
£ | £ | |||||||
未实现和已实现汇兑差额 | ||||||||
补助金收入 | ||||||||
期内未实现的 和已实现的汇兑差额涉及于 期末的美元计价可转换贷款票据的重新折算。
赠款 本期和上期收到的收入由根据冠状病毒工作保留计划支付的款项表示。
11 |
5. 融资成本
财务费用表
截至六个月 | ||||||||
6月30日, | 6月30日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
£ | £ | |||||||
租赁负债利息 | ||||||||
其他权益 | ||||||||
可转换贷款利息(附注10) | ||||||||
6. 所得税抵免
确认的所得税抵免主要代表英国的研发税收抵免。在英国,该公司能够退还部分亏损,以获得与符合条件的研发项目相关的高达33.35%的支出的现金回扣。
截至六个月 | ||||||||
6月30日, | 6月30日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
£ | £ | |||||||
当期收入/(亏损) | ( | ) | ||||||
基本加权平均流通股数(1) | ||||||||
基本和稀释后加权平均已发行股数(1) | ||||||||
每股基本收益/(亏损) | ( | ) | ||||||
每股摊薄收益/(亏损) | ( | ) |
(1) |
基本 每股收益/(亏损)的计算方法为本集团权益持有人当期应占收益/(亏损)除以 期间已发行股份的加权平均数。
反稀释加权平均股票表
截至六个月 6月30日, | 截至六个月 6月30日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
股份数量 | 股份数量 | |||||||
可转换贷款票据-假设所有贷款票据均转换为股权(包括所有认股权证已全部行使) | ||||||||
2014年TC生物制药有限公司企业管理激励计划 | ||||||||
2021年购股权计划 | ||||||||
在IPO时发行的认股权证 | ||||||||
根据某些临床和商业里程碑在未来日期认购普通股的选择权 | ||||||||
8. 贸易和其他应收款:一年内到期
贸易和其他应收款附表
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
£ | £ | |||||||
其他应收账款 | ||||||||
欠本集团的增值税 | ||||||||
提前还款 | ||||||||
贸易和其他应收账款的公允价值与账面价值没有实质性差异。
12 |
9. 贸易和其他应付款项:一年内到期
贸易和其他应付款明细表
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
£ | £ | |||||||
贸易应付款 | ||||||||
其他税收和社会保障 | ||||||||
应计项目 | ||||||||
其他应付款 | ||||||||
贸易和其他应付账款的公允价值与账面价值没有实质性差异。
10. 可转换贷款
下表汇总了截至2022年6月30日的六个月期间可转换债务工具的变化:
剩余贷款 | 嵌入导数 | 总计 | ||||||||||
£ | £ | £ | ||||||||||
2021年12月31日的余额 | ||||||||||||
期内已发行的贷款票据 | ||||||||||||
应计利息 | ||||||||||||
借款票据的兑换 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
偿还借款票据 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
公允价值调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
货币调整 | ||||||||||||
2022年6月30日的余额 |
剩余贷款的公允价值与账面价值没有实质性差异。
2022年2月10日,74年面值的%
,总计$
由于借款票据有两个要素,即债务工具和计入内含衍生负债的转换选择权,因此转换选择权的公允价值首先计算,然后从整个工具的公允价值中扣除发行成本合计 。
当 在初步确认时考虑转换选择权的公允价值时,管理层考虑了到期前上市的可能性 以及上市时股份的预期公允价值。嵌入衍生工具 于发行当日按公允价值计量(根据Black-Scholes估值模型)。
这笔贷款随后按摊销成本计量。管理层计算实际利率(“EIR”)以计及利率的5%后,参考面值计算赎回日的潜在还款。
嵌入衍生工具的 价值于每个报告日期按公允价值重新计量(根据Black-Scholes估值模型),并根据IFRS 9在综合全面收益/(亏损)表中确认公允价值变动。与计算嵌入衍生工具的公允价值相关的 输入被视为IFRS 7-金融工具:披露所界定的第3级(输入不基于可观察的 市场数据)。
可转债估值假设附表
模型输入如下:
2022 | ||||
行权价格(美元) | $ | |||
股价(以美元计) | ||||
成熟时间 | ||||
预期波动率 | % | |||
无风险利率(美国国债) | % | |||
股息率 |
13 |
11. 权证-衍生工具
下表汇总了截至2022年6月30日的六个月内权证衍生工具负债的变化:
权证衍生工具负债变动摘要
嵌入导数 | ||||
£ | ||||
2021年12月31日的余额 | ||||
期内发行认股权证的公允价值 | ||||
公允价值调整 | ( | ) | ||
2022年6月30日的余额 |
2022年2月10日,TC生物制药(控股)有限公司完成了在纳斯达克的首次公开募股,发行了美国存托股份和购买美国存托股份的认股权证。美国存托凭证和权证被认为是两种独立的金融工具,因为它们都可以单独交易。 权证的行使价为每美国存托股份4.25美元,将于发行之日起六周年到期。在发生某些股票拆分、股票合并、股票分红或资本重组的情况下,行权价格 必须进行标准的反摊薄调整, 在认股权证协议中指定的某些事件中,它也会受到调整。
鉴于 认股权证包括净结算条款,而认股权证的行使(或执行)价格以本公司职能货币以外的外币 (美元)计价,管理层认为认股权证应作为衍生金融工具入账,并在综合财务状况表中作为负债列账,公允价值变动在综合全面收益/(亏损)表中确认。
衍生负债及权益组成部分的相对公允价值已予计算,并根据实际交易价格按相对公允价值法分配至权益及负债组成部分。在2022年2月10日的IPO日期,每份认股权证的公允价值为1.13美元 。截至报告日期,已确定每个认股权证的公允价值为0.20美元。
与在确认时计算嵌入衍生工具的公允价值相关的 输入被视为IFRS 7-金融工具:披露所界定的第3级(不是基于可观察市场数据的输入)。
模型输入如下:
权证衍生工具估值假设一览表
2022年2月10日 | ||||
行权价格(美元) | $ | |||
股价(以美元计) | ||||
成熟时间 | ||||
预期波动率 | % | |||
无风险利率(美国国债) | % | |||
股息率 |
上市认股权证嵌入衍生工具的 价值于每个报告日期按公允价值重新计量(基于上市认股权证的报价 价格),并根据IFRS 9在综合全面收益/(亏损)表中确认公允价值变动。
14 |
12. 其他衍生负债
下表汇总了截至2022年6月30日的六个月内权证衍生工具负债的变化:
其他衍生工具负债变动摘要
嵌入导数 | ||||
£ | ||||
2021年12月31日的余额 | ||||
内含衍生负债的公允价值变动 | ||||
将衍生性负债重新分配到权益 | ( | ) | ||
2022年6月30日的余额 |
在首次公开发售完成前,TC BioPharm(Holdings)plc的已发行股本包括已发行的A股普通股,该普通股有权以反摊薄条款的形式按面值认购一定数量的额外 股份,该权利是参考发行新股所隐含的货币前估值计算的。
截至2021年12月31日,以低于每股215.00 GB的价格发行新股的可能性被认为微乎其微,因此,截至年底,反稀释拨备的价值 为零。鉴于计划首次公开招股的发行价为每股212.00美元(每股155.70 GB),本公司计算了反摊薄权利的公允价值,并在损益表中产生了相应的费用。
紧接 于发售完成前,根据本公司的组织章程条款,向若干于首次公开发售前拥有A股普通股的股东发行24,693股普通股,该等股东有权按面值认购若干额外股份 ,按首次公开发售前的估值计算。相关嵌入 衍生工具的相应公允价值在发行时已转移至股权。
作为IPO股票发行的一部分,TC BioPharm(Holdings)plc重组了股本,将所有已发行的A系列普通股 一对一重新指定为TC BioPharm(Holdings)plc的普通股,因此,已发行股本中不包括反稀释条款 。
13. 租赁负债及类似负债
租约及类似租约的到期日分析
成熟度分析时间表
June 30, 2022 | 未贴现的租赁付款 | 利息 | Present value | |||||||||
£ | £ | £ | ||||||||||
不超过一年 | ||||||||||||
在一年到五年之间 | ||||||||||||
五年以上 | ||||||||||||
2021年12月31日 | 未贴现的租赁付款 | 利息 | 现值 | |||||||||
£ | £ | £ | ||||||||||
不超过一年 | ||||||||||||
在一年到五年之间 | ||||||||||||
五年以上 | ||||||||||||
与租赁负债及类似负债有关的余额可进一步分析如下:
租赁 负债
成熟度分析时间表
June 30, 2022 | 未贴现的租赁付款 | 利息 | 现值 | |||||||||
£ | £ | £ | ||||||||||
不迟于一年 | ||||||||||||
一年到五年之间 | ||||||||||||
五年多 | ||||||||||||
2021年12月31日 | 未贴现的租赁付款 | 利息 | 现值 | |||||||||
£ | £ | £ | ||||||||||
不迟于一年 | ||||||||||||
一年到五年之间 | ||||||||||||
五年多 | ||||||||||||
本集团承接的主要租赁活动与业务物业租赁有关。
在本报告所述期间,租赁适用了8.60%的递增借款利率。本期间与租赁有关的现金流出总额在现金流量表中记录。
15 |
销售和回租安排
此外,本集团亦进行若干出售及回租交易,以确保融资。经审核出售及回租协议后, 由于并无正式出售,本集团继续于资产负债表确认该资产及按摊余成本列账的相应负债 。期内并无在出售及回租交易上确认损益。
成熟度分析时间表
June 30, 2022 | 未贴现的租赁付款 | 利息 | 现值 | |||||||||
£ | £ | £ | ||||||||||
不迟于一年 | ||||||||||||
一年到五年之间 | ||||||||||||
2021年12月31日 | 未贴现的租赁付款 | 利息 | 现值 | |||||||||
£ | £ | £ | ||||||||||
不迟于一年 | ||||||||||||
一年到五年之间 | ||||||||||||
以下为已确认使用权资产的账面金额和该期间的变动情况:
确认的使用权资产附表
建筑物 £ | 其他 £ | 总计 £ | ||||||||||
2022年1月1日 | ||||||||||||
这段期间的收费 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
At June 30, 2022 |
以下金额在综合全面收益/(损益表)中确认:
已确认综合损失表
截至六个月 6月30日, | 截至六个月 6月30日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
£ | £ | |||||||
使用权资产摊销 | ||||||||
租赁负债利息 | ||||||||
16 |
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
£ | £ | |||||||
股本 | ||||||||
股票溢价 | ||||||||
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
数(1) | 数 | |||||||
法定股本、配发股本、催缴股本和缴足股本包括: | ||||||||
GB普通股 | 每一个||||||||
A国标普通股 | 每一个||||||||
期末已发行普通股总数 |
第 个 | 股本 | 股票溢价 | ||||||||||
股票(1) | £ | £ | ||||||||||
缴足股款股本: | ||||||||||||
2021年12月31日的余额 | ||||||||||||
发行普通股 | ||||||||||||
2022年6月30日的余额 |
(1) |
2022年1月10日,TC BioPharm(Holdings)Holdings Limited重新注册为上市有限公司(“plc”),注册名称为TC BioPharm(Holdings)plc。
在首次公开招股完成前,TC BioPharm(Holdings)plc立即重组了股本,将所有已发行的A系列普通股按一对一的原则重新指定为TC BioPharm(Holdings)plc的普通股。紧接于发售完成前,根据本公司的组织章程条款,本公司向若干于首次公开发售前拥有A股普通股的股东额外发行24,693股普通股,该等股东有权按面值认购若干额外股份 ,按首次公开发售前估值计算。已发行股份的公允价值为380万GB。
2022年2月10日,TC生物制药(控股)有限公司发布了63,280份美国存托股份(“ADS”) 代表面值31,640 GB的普通股以及购买认股权证转换总额为13.4美元的借款票据的美国存托凭证百万(GB) 百万)。
2022年2月10日,TC生物制药(控股)有限公司在纳斯达克完成首次公开募股,发行股票82,353只美国存托股份(“ADS”) 代表面值41,176 GB的普通股以及购买认股权证扣除费用前收益的美国存托凭证17.5美元百万(GB)百万英镑(GB 220万),包括 承销商费用。 百万)。资金 成本为$
在2022年6月7日至2022年6月8日期间,该公司发行和销售了23万代表普通股的美国存托凭证产生的收益为$(£3,656,598) 提供费用约$的扣除前(£620,032).
美国存托凭证和权证被认为是两种独立的金融工具,因为每一种都可以单独交易。 权证的行使价为每份美国存托股份4.25美元,将于发行日六周年时到期。在发生某些股票拆分、股票合并、股票分红或资本重组的情况下,行权价格受标准 反摊薄调整的影响,在权证协议规定的某些事件中,行权价格也受调整。
鉴于 认股权证包括净结算条款,而认股权证的行使(或执行)价格以本公司职能货币以外的外币 (美元)计价,管理层认为认股权证应作为衍生金融工具入账,并在综合财务状况表中作为负债列账,公允价值变动在综合全面收益/(亏损)表中确认。
衍生负债及权益部分的相对公允价值按相对公允价值法计算,并根据实际交易价格按相对公允价值法分配至权益及负债部分。
企业 管理层激励(EMI)股票期权方案
公司为员工实施HMRC批准的企业管理层激励(EMI)股票期权计划。自2014年12月16日起,公司批准了一项股票期权计划,根据该计划,公司董事会可以向公司董事、高级管理人员、员工和咨询人员授予期权。董事会将决定根据该计划授予的期权的条款、限制、限制和条件 。
17 |
公司已向某些员工授予股票期权。
股票期权的数量 | 加权 平均行权价格 £ | |||||||
截至2021年12月31日的未偿还债务 | ||||||||
在该段期间内获批予 | ||||||||
在该期间内行使 | ||||||||
在此期间被没收 | ||||||||
截至2022年6月30日的未偿还债务 | ||||||||
可于2022年6月30日行使 | ||||||||
在2022年6月30日不可执行 |
通过对2021年和2019年发行的期权应用蒙特卡罗模拟和对之前发行的期权应用布莱克·斯科尔斯模型来计算该期间未偿还期权的估计公允价值。根据授予时的股本结构,选择最合适的方法。期权于计量日期的加权平均公允价值为GB Nil(2021年:GB 59.00)。在截至2022年6月30日的六个月内收到的员工服务的基于股份的付款确认的费用为GB Nil,因为截至2022年12月31日的所有期权均已完全归属(截至2021年6月30日的六个月: GB Nil)。
作为一家私人持股公司,本公司的股价没有足够的历史波动性来充分评估购股权授予的公平 价值。因此,管理层考虑了其他可比上市公司的历史波动率 ,并根据这一分析得出结论,75%的波动率对于我们股票期权的估值是合适的。
由于估值工作的一部分参考了历史股票发行价,并考虑了缺乏控制的折扣 和可销售性。
根据EMI股票期权计划授予的 期权通常在授予之日起一至两年内授予。例外情况 是授予高级管理层的立即授予的期权。截至期末,所有选择权均已完全归属。截至2021年6月30日,根据商定的条款,未授予的期权将在一年内授予。
归属后,每个期权持有人有权按授予日确定的特定期权价格购买一股普通股。
2021年购股权计划
于2022年2月10日首次公开招股完成前,本公司实施了一项新的购股权计划,或2021年购股权计划,以授予购股权以激励我们的董事、员工和顾问以及我们子公司的董事、员工和顾问。2021年股票期权计划包含一个适用于在美国纳税的期权持有者的子计划,或2021年美国子计划,以规定授予美国合格激励期权。
公司已向某些员工和董事授予股票期权。
股票期权的数量 | 加权 平均行权价格 $ | |||||||
截至2021年12月31日的未偿还债务 | ||||||||
在该段期间内获批予 | ||||||||
在该期间内行使 | ||||||||
在此期间被没收 | ||||||||
截至2022年6月30日的未偿还债务 | ||||||||
可于2022年6月30日行使 | ||||||||
在2022年6月30日不可执行 |
该期间未偿还期权的估计公允价值是通过应用布莱克·斯科尔斯模型计算的。根据授予时的股本结构选择最合适的 方法。期权于计量日期的加权平均公允价值为53.42美元. 截至2022年6月30日的6个月内收到的员工服务的股份支付确认费用为GB 837,406.
18 |
作为一家最近上市的实体,本公司的股价没有足够的历史波动性来充分评估购股权授予的公平 价值。因此,管理层考虑了其他可比上市公司的历史波动率 ,并根据这一分析得出结论,80%的波动率对于我们股票期权的估值是合适的。
根据2021年股票期权计划授予的 期权通常将在授予之日起三年内授予。在某些情况下,授予高级管理层的期权 立即授予。截至2022年6月30日,根据商定的条款,未归属期权将在剩余时间内以六个月或每年分期付款的形式平均授予 。
归属后,每个期权持有人有权按授予日确定的特定期权价格购买一股普通股。
基于份额的模型输入计划
2022年2月10日 | ||||
行权价格(美元) | $ | |||
股价(以美元计) | ||||
预期期限 | ||||
预期波动率 | % | |||
无风险利率(美国国债) | % | |||
股息率 |
额外的 认购股份的权利
本公司于2020年8月25日发行普通股,包括一项额外权利,可于日后根据若干临床及商业里程碑按每股215.00 GB认购固定数目(15,891股)股份。通过应用布莱克·斯科尔斯模型计算了认购权的估计公允价值。这被认为是最合适的方法,因为未来的流动性事件是不确定的,可以采取多种形式中的一种。
16. 关联方交易
有权和责任规划、指导和控制实体的 董事和高级管理人员被视为关键管理人员。这些个人的薪酬总额如下表所示:
关联交易明细表
截至六个月 June 30, 2022 | 截至六个月 June 30, 2021 | |||||||
£ | £ | |||||||
短期雇员福利 | ||||||||
基于股份的支付 | ||||||||
于截至2022年及2021年6月30日止六个月期间,本集团向主要股东NIPRO Corporation(日本大阪)拥有重大权益的Cell Science&Technology Institute,Inc.购买细胞培养液,金额分别为GB 17,132及GB 22,718。
从2021年3月起,执行董事同意推迟支付部分薪酬。延期补偿的偿还将在收到支持业务未来资本需求的商定资金水平后开始 ,结算将在 12个月内进行。截至2022年6月30日,尚未支付给执行董事的余额总计356,332 GB(2021年12月31日:GB 591,886)。
17. 金融负债
以下是报告日期金融负债的剩余合同到期日。这些金额是毛利和未贴现的, 并且包括估计的利息偿还。
金融负债到期日表
June 30, 2022 | 账面金额 | 总计 | 2个月或更短时间 | 2-12个月 | 12-24个月 | 两年以上 | ||||||||||||||||||
金融负债 | £ | £ | £ | £ | £ | £ | ||||||||||||||||||
贸易应付款 | ||||||||||||||||||||||||
可转换贷款 | ||||||||||||||||||||||||
其他应付款 | ||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | 账面金额 | 总计 | 2个月或更短时间 | 2-12个月 | 12-24个月 | 两年以上 | ||||||||||||||||||
金融负债 | £ | £ | £ | £ | £ | £ | ||||||||||||||||||
贸易应付款 | ||||||||||||||||||||||||
可转换贷款 | ||||||||||||||||||||||||
其他应付款 | ||||||||||||||||||||||||
19 |
18. 风险管理
集团在正常业务过程中面临各种风险,包括但不限于货币风险、流动性风险、股价风险和信用风险,如下所述。本集团定期评估上述各项风险,以尽量减少因该等因素而对本公司业务造成的不利影响。
信贷风险
信贷 风险指金融工具的客户或交易对手未能履行其合约义务时对本集团造成财务损失的风险,主要来自本集团的应收账款及其融资活动,包括在银行及金融机构的存款、外汇交易及其他金融工具。本集团只与标准普尔信贷评级为BBB或以上的银行及金融机构接洽。
作为其协作协议的一部分, 集团拥有少量客户。为管理围绕协作协议的信用风险 作为参与流程的一部分,集团将评估合作伙伴的信誉。
集团制定了监测程序,以识别和跟踪任何逾期债务。
信贷 本集团财务部门根据本集团的 政策,管理银行及金融机构结余的信贷风险,即只将资金存入具有适当信贷评级的认可交易对手。
集团不存在重大信用风险。
流动性风险
流动资金风险是指本集团的业务活动可能无法获得必要的资金来源的风险。
集团通过维持充足的储备、银行融资和储备借贷融资、持续监测预测和实际现金流以及匹配金融资产和负债的到期日状况来管理流动性风险。
集团利用股东资金、合作协议、赠款资金和资产融资来支持其营运资金需求。
所有 现金基金的持有期限均为三个月或更短。
市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因市场价格变化而发生波动的风险。 市场风险包括三种风险:利率风险、货币风险和其他价格风险,如股权价格风险和商品风险。
利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因市场利率变化而波动的风险。本集团并无重大利率风险。
货币风险
集团拥有以多种货币计价的交易,主要的货币敞口是美元和欧元对英镑的波动。本集团的外汇汇率变动风险主要与本集团以美元计价的 可转换贷款票据及少量以英镑以外货币计价的供应商协议有关。截至2022年6月30日,英镑兑美元汇率每上涨1%,可转换贷款票据的负债将减少10,367 GB。截至2022年6月30日,英镑兑美元汇率每下降1%,可转换贷款票据的负债将增加10,576 GB。
20 |
股权 价格风险
本集团于首次公开发售时发行的 认股权证包含嵌入衍生工具成分,于每个 期末按公允价值入账。每份权证价格的变化将影响嵌入衍生品的估值。截至2022年6月30日,每份认股权证价格每上涨5%,嵌入衍生品的价值将增加131,190 GB。截至2022年6月30日,每份认股权证价格每下降5%,嵌入衍生品的价值将减少124,943 GB。
其他 价格风险
集团在大宗商品或股权等领域不存在重大其他价格风险。
以下是报告日期金融负债的剩余合同到期日。这些金额是毛利和未贴现的, 并且包括估计的利息偿还。
19. 后续事件
2022年8月9日,面值75万美元的可转换贷款票据持有人(£
2022年8月9日,TC生物制药(控股)有限公司发布了3,676份美国存托股份(“ADS”) 代表购买7,352股普通股及认股权证关于总额为$的借款票据转换的美国存托凭证百万(GB,70万)。
2022年11月15日,TC生物制药(控股)有限公司发布了21普通股,代价为$(£6.362) 每股。
2022年11月21日,TC生物制药(控股)有限公司完成了反向股票拆分,即从2022年11月21日起,每50(50)股现有股票换一(1)股新股。因此,托管银行纽约梅隆银行对TC BioPharm(Holdings) plc美国存托凭证(ADR)计划进行了反向股票拆分。反向分拆后,将每股普通股细分为一股面值为GB 0.0001的新普通股和一股面值为GB 0.4999的递延股份。
2022年11月24日,TC生物制药(控股)有限公司发布了3份普通股,代价为$(£5.41)每股 。
于2022年11月27日,本公司与若干获认可的
投资者(“投资者”)订立证券购买协议(“购买协议”)。根据购买协议,本公司售出,而投资者以私募方式购入合共155,000元美国存托股份(“美国存托股份”),
预筹资权证最多可购买美国存托股份(“预融资权证”),
首轮认购权证最多可认购1,470,000美国存托凭证(“A系列普通认股权证”)
和B系列认购权证最多可购买美国存托凭证(“B系列普通认股权证”,连同A系列普通认股权证,“普通认股权证”),总收益为7,350,000美元(£
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