谢泼德,穆林,里希特和汉普顿律师事务所 洛克菲勒广场30号 纽约,纽约10112-0015 212.653.8700 main 212.653.8701 fax Www.sheppardmullin.com |
2022年11月1日
请注意: | 凯文·多尔蒂 |
劳拉·尼科尔森
美国证券交易委员会
公司财务部
能源与运输办公室
内华达州F街100号
华盛顿特区20549
回复: | 欧普燃料公司 表格S-1登记说明书第2号修正案 提交于2022年10月14日 File No. 333-266757 |
女士们、先生们:
本函件陈述美国证券交易委员会(“委员会”)职员(“职员”)对美国证券交易委员会(“委员会”)就其于2022年10月14日向委员会提交的S-1表格注册声明(CIK编号0001842279)的第2号修正案的意见所作的回应。
在本回复的正文中,对标题和页码的提及指的是本公司现提交的S-1表格注册说明书第3号修正案(“注册说明书”)。
2022年10月14日提交的表格S-1注册说明书第2号修正案
风险因素
不能保证我们将能够遵守纳斯达克的持续上市标准,第41页
2.我们注意到您的风险因素披露, 不能保证您能够遵守纳斯达克的持续上市标准。如果您根据与气象局订立的远期购买协议所承担的购买股份的责任,对您遵守纳斯达克持续上市标准的能力构成重大风险,请在您的风险因素披露中说明此类风险,并在招股说明书摘要中讨论此类风险。
回应:
公司确认员工的意见,并对招股说明书的第3页和第41页进行了相应的修改。
陈列品
2.我们注意到作为2022年9月19日提交的8-K表格当前报告的附件10.1提交的限制性股票单位奖励协议表格,并注意到您似乎已于2022年10月3日向高级管理人员和董事授予限制性股票单位奖励。请将此补偿协议作为本注册声明的附件提交。见S-K条例第601(B)(10)(Iii)项。
回应:
公司确认员工的意见,并已将参考协议列入其展览表。
3.作为附件107提交的费用表 似乎与招股说明书封面上对正在登记的交易的描述不一致。请 修改。
回应:
公司确认员工的意见,并已对附件107进行了相应修改。
4.请获取并提交修订后的合法性 意见,其中涵盖本注册声明项下将提供的所有证券的合法性。在这方面, 作为附件5.1提交的合法性意见似乎不涉及将在首次公开发行中发行的普通股相对于私募认股权证和公开认股权证相关股份的合法性 。
回应:
本公司确认员工的意见,并已获得修订后的合法性意见,作为第2号修正案的附件5.1存档。
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如果工作人员需要任何补充信息,或者如果您对上述内容有任何疑问,请致电(212)634-3085联系谢泼德,穆林,里希特和汉普顿有限责任公司的Edward Welch,提出任何问题或对员工意见的回应提出进一步意见。
非常真诚地属于你, | |
爱德华·M·韦尔奇,Esq. | |
爱德华·M·韦尔奇,Esq. | |
谢泼德,穆林,里希特和汉普顿律师事务所 |
抄送:John Coghlin,总法律顾问
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