目录表
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13节或第15(D)节提交的季度报告
截至2022年9月30日的季度报告
根据1934年《证券交易法》第13节或第15(D)节提交的☐过渡报告
委托文件编号：001-41117
Mobiquity Technologies，Inc. (注册人的确切名称见其章程)
| (法团的司法管辖权状况) | (国际税务局雇主身分证号码) | |
| (主要执行办公室地址 | (邮政编码) |
(516)
(注册人电话号码)
Not Applicable
(原姓名、地址和会计年度，自上次报告以来如有更改 )
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 这个 | ||
| 这个 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
用复选标记表示注册人 (1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求 。是☒否☐
用复选标记表示注册人 是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章的§ 232.405 )规则405要求提交的每个交互数据文件。是 ☒否☐
用复选标记表示注册人 是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。 请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”、 和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)
| 大型加速文件服务器☐ | 加速的文件服务器☐ | |
| 规模较小的报告公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人 是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐否☒
截至2022年12月9日，注册人的普通股流通股数量为9,311,639股。
Mobiquity技术公司
Form 10-Q季度报告
目录
| 页 | ||||
| 第一部分财务信息 | 3 | |||
| 项目1. 简明合并财务报表 | 3 | |||
| 项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 23 | |||
| 项目3.数量和质量披露 | 31 | |||
| 项目4.控制和程序 | 31 | |||
| 第二部分：其他信息 | 33 | |||
| 项目1.法律诉讼 | 33 | |||
| 第LA项。风险因素 | 33 | |||
| 项目2.证券的变动 | 33 | |||
| 项目3.高级证券违约 | 34 | |||
| 项目4.矿山安全信息披露 | 34 | |||
| 项目5.其他信息 | 34 | |||
| 项目6.展品 | 34 | |||
| 签名 | 37 | |||
| 2 |
Mobiquity技术公司及附属公司
第一部分财务信息
项目1.财务报表
Mobiquity技术公司
精简 合并资产负债表(未经审计)
| 资产 | 9月30日， | 十二月三十一日， | ||||||
| 2022 | 2021年(重述) | |||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款净额 | ||||||||
| 预付资产和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备(扣除累计折旧#美元的净额 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 无形资产(累计摊销净额#美元 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债与股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
| 应付票据 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债 | ||||||||
| 应付票据 | ||||||||
| 长期负债总额 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| AAA优先股；美元面值，授权股份；分别发行和发行的股份 | |
|
|
|
|
|
|
|
| C系列，优先股，$面值，授权股份，已发行股票和流通股 | ||||||||
| E系列，优先股，$面值，授权股份，已发行及已发行股份 | ||||||||
| 普通股，$面值，授权股份和已发行股份，分别为 和和分别发行流通股 | |
|
|
|
|
|
|
|
| 库存股$面值按成本计算的股份 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
| 3 |
Mobiquity 科技公司
精简的 合并业务报表(未经审计)
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021年 (重述) | 2022 | 2021 (重述) | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 一般和行政费用 | ||||||||||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入(费用) | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 债务关联方清偿损失 | ( | ) | ||||||||||||||
| 诱导费 | ( | ) | ||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 固定资产处置损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 清偿责任的收益 | ||||||||||||||||
| 免除债务带来的收益 | ||||||||||||||||
| 其他收入(支出)合计--净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股亏损--基本亏损和摊薄亏损 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 加权平均流通股数量--基本和稀释 | ||||||||||||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
| 4 |
Mobiquity 科技公司
精简 股东权益合并报表(未经审计)
2022年9月30日
| AAA级 | E系列 | C系列 | 其他内容 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | 优先股 | 优先股 | 普通股 | 已缴费 | 国库股 | 累计 | 股东的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 股票 | 金额 | 赤字 | 权益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2022年1月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务发行的普通股 | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 就服务发出的手令 | – | – | – | – | – | – | – | – | 2,162 | – | – | – | 2,162 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 备注转换 | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | – | – | – | – | – | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2022年3月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 就服务发出的手令 | – | – | – | – | – | – | – | – | 7,359 | – | – | – | 7,359 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 票据及认股权证转换 | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | – | – | – | – | – | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股以现金形式发行 | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 就服务发出的手令 | – | – | – | – | – | – | – | – | 3,203 | – | – | – | 3,203 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 票据及认股权证转换 | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | – | – | – | – | – | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
续
| 5 |
Mobiquity 科技公司
精简 股东权益合并报表(未经审计)
2022年9月30日
| 夹层 | E系列 | C系列 | 其他内容 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | 优先股 | 优先股 | 普通股 | 已缴费 | 国库股 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 股票 | 金额 | 赤字 | 权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年1月1日(重述) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务发行的普通股 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股以现金形式发行 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | – | – | – | – | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年3月31日(重述) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务发行的普通股 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股以现金形式发行 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转换为普通股的票据 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 原发行折扣股 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | – | – | – | – | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年6月30日(重述) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务发行的普通股 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股以现金形式发行 | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 备注转换 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 原发行折扣股 | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转换C系列优先股 | – | – | ( | ) | $ | ( | ) | – | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | – | – | – | – | – | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | – | – | – | – | – | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年9月30日(重述) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
| 6 |
Mobiquity 科技公司
简明 现金流量表(未经审计)
| 九个月结束 9月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021年(重述) | |||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 无形资产摊销 | ||||||||
| 为服务发行的股票 | ||||||||
| 固定资产处置损失 | ||||||||
| 债务清偿损失与关联方 | ||||||||
| 清偿责任的收益 | ( | ) | ||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 就服务发出的手令 | ||||||||
| 发行短期可转换票据的股票 | ||||||||
| 免除债务带来的收益 | ( | ) | ||||||
| 诱导费 | ||||||||
| 经营性资产和负债的变动 | ||||||||
| 应收账款(增加)减少 | ( | ) | ||||||
| (增加)预付费用和其他资产减少 | ( | ) | ||||||
| 增加(减少)应付帐款和应计费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动 | ||||||||
| 购置财产和设备 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 融资活动 | ||||||||
| 发行应付票据所得款项 | ||||||||
| 以现金净额发行的普通股 | ||||||||
| 应付票据的偿还 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 现金净变动额 | ( | ) | ||||||
| 现金--期初 | ||||||||
| 现金--期末 | $ | $ | ||||||
| 补充披露现金流量信息 | ||||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 缴纳税款的现金 | $ | $ | ||||||
| 补充披露非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 将债务转换为普通股及认股权证 | $ | $ | ||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
| 7 |
Mobiquity技术公司及附属公司
简明合并财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
注1--业务的组织和性质
Mobiquity Technologies， Inc.(“Mobiquity”、“WE”、“Our”或“The Company”)及其运营子公司是一家 下一代位置数据智能公司。该公司提供准确、独特的大规模位置数据和对消费者实际行为和趋势的洞察，以用于市场营销和研究。我们利用多种地理定位技术，为移动数据收集和分析提供最准确和最具规模的解决方案之一。该公司正在寻求从其数据收集和分析中实施几个新的收入来源 ，包括但不限于广告、数据许可、客流量报告、属性报告、房地产规划、财务预测和定制研究。我们也是广告和营销技术的开发商，专注于广告技术操作系统(或ATOS)的创建、自动化和维护。Atos平台融合了人工智能(或AI)和基于机器学习(ML)的优化技术，用于管理和运行数字广告活动的自动广告服务 。
母公司(Mobiquity技术公司)和 子公司的组织方式如下：
| 公司名称 | 公司注册状态 | |
流动性、持续经营和管理层的计划
这些简明综合财务报表 是在持续经营的基础上编制的，其中考虑了资产变现以及正常业务过程中的负债和承诺的结算。
如所附的简明合并财务报表所示，截至2022年9月30日的九个月，本公司有：
| · | 净亏损$ |
| · | 运营中使用的现金净额为#美元 |
此外，截至2022年9月30日，公司 拥有：
| · | 累计赤字为#美元 |
| · | 股东权益为#美元 |
| · | 营运资金：$ |
我们通过持续审查我们的流动性来源和资本需求来管理流动性风险。截至2022年9月30日，公司手头现金为855,246美元。
本公司自1998年成立以来已出现重大亏损，且未能证明有能力从其产品和服务的销售中获得足够的收入以实现盈利运营。不能保证盈利的运营永远不会实现，或者即使实现了，也不能保证 能够持续下去。在进行这项评估时，我们对我们目前的情况进行了全面分析，包括： 我们的财务状况、我们对截至2022年9月30日的九个月的现金流和现金使用预测，以及我们目前的资本结构，包括基于股权的工具以及我们的债务和债务。
| 8 |
如果没有足够的运营收入，如果公司没有获得额外的资本，公司将被要求缩小其业务开发活动的范围 或停止运营。公司可能会寻求获得额外的资本融资，公司正在密切监测其现金余额、现金需求和费用水平。
这些因素使人对公司在这些简明合并财务报表发布之日起12个月内继续经营的能力产生了极大的怀疑。这些简明综合财务报表不包括任何可能需要的调整 如果公司无法继续经营下去的话。因此，简明综合财务报表是在假设本公司将继续作为一家持续经营企业，并考虑在正常业务过程中实现资产和偿还负债及承诺的基础上编制的。
管理层的战略计划包括 以下内容：
| · | 执行侧重于技术增长和改进的业务计划， |
| · | 寻求股权和/或债务融资，以获得履行公司财务义务所需的资本。然而，不能保证贷款人和投资者将继续向公司预付资金，也不能保证新的业务运营将是盈利的。 |
| · | 继续探索和执行潜在的合作或分销机会， |
| · | 识别代表潜在正短期现金流的独特市场机会。 |
冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行
在截至2022年9月30日的三个月零九个月期间，公司的财务业绩和运营并未受到新冠肺炎疫情的重大不利影响。 然而，在之前的两(2)年中，公司受到了疫情的影响，业务大幅缩减。公司未来财务业绩可能受到新冠肺炎疫情影响的程度取决于高度 不确定且目前无法预测的未来发展。本公司并不知悉有任何特定事件或情况需要更新其估计或判断或修订其资产或负债的账面价值。
随着新事件的发生和获得更多信息，这些估计值可能会发生变化。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。
注2-重要会计政策摘要
陈述的基础
随附的未经审计简明综合财务报表已根据美国公认的中期财务报表会计原则(“美国公认会计原则”)以及表格10-Q和美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)S-X条例第8条的规定编制。因此，它们并不包含美利坚合众国普遍接受的年度财务报表会计原则所要求的所有资料和脚注。本公司管理层认为，随附的未经审计的简明综合财务报表包含所有必要的调整(仅由正常经常性应计项目组成)，以显示本公司截至2022年9月30日的财务状况以及所列示期间的经营业绩和现金流量。截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表整个会计年度或未来任何时期的经营业绩。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司于2022年12月1日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的公司10-K/A年报(第2号修正案)中包含的财务报表及相关附注一起阅读。
管理层确认有责任 编制反映所有调整的随附未经审核简明综合财务报表，包括其认为为公平陈述其综合财务状况及所列期间的综合经营业绩所必需的正常经常性调整。
| 9 |
合并原则
这些简明综合财务报表 是根据美国公认会计准则编制的，包括公司及其全资子公司的账目。所有公司间交易和余额均已注销。
业务细分 和集中度
该公司使用“管理方法” 来确定其应报告的部门。管理办法要求公司报告与管理层用于做出经营决策和评估业绩的信息一致的分部财务信息，作为确定公司 应报告分部的基础。该公司将其业务作为一个单一的报告部门进行管理。
美国客户占我们收入的100% 。我们在美国以外没有任何财产或设备。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额以及披露财务报表日期的或有资产和负债以及报告期内的收入和支出。实际 结果可能与这些估计值不同，这些估计值可能是实质性的。重大估计包括为服务发行的权益工具的公允价值、递延税项资产的估值准备和无形资产的使用年限。
风险和不确定性
本公司所处的行业面临激烈的竞争和消费者需求的变化。本公司的运营受到重大风险和不确定性的影响，包括财务和运营风险，包括潜在的业务失败风险。
本公司已经历，并预计未来将继续经历销售和收益的变化。预计会导致这种变化的因素包括：(I)行业的周期性；(Ii)本公司参与竞争的各个本地市场的总体经济状况，包括潜在的普遍经济衰退；以及(Iii)与本公司的产品分销有关的价格波动。除其他因素外，这些因素使得很难在一致的基础上预测公司的经营业绩。
金融工具的公允价值
本公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)ASC 820对金融工具进行会计处理。公允价值计量。ASC 820提供了计量公允价值的框架，并要求披露有关公允价值计量的信息。公允价值定义为于计量日期，根据本公司本金或(如无本金，则为特定资产或负债的最有利市场)按本公司本金在市场参与者之间按有序交易收取的出售资产价格或支付的转移负债价格。
本公司采用三层公允价值体系 对所有按公允价值经常性计量的资产和负债以及按公允价值非经常性计量的资产和负债在首次计量后的期间进行分类和披露。该层次结构要求公司在确定公允价值时使用 可观察到的输入，并尽量减少使用不可观察到的输入。
这三个层次的定义如下：
| · | 第1级--可观察到的投入，反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)； | |
| · | 第2级--对于相同或相似的资产和负债，在活跃市场上可直接或间接观察到的可观察到的投入，但报价除外；以及 | |
| · | 第三级-市场数据很少或没有市场数据支持的不可观察的输入，这要求公司制定自己的假设。 |
| 10 |
公允价值的确定和对衡量指标在层次结构中的位置的评估需要判断。3级估值通常涉及更高程度的判断 和复杂性。3级评估可能需要使用各种成本、市场或收益评估方法，适用于不可观察的 管理估计和假设。管理层的假设可能会因估值的资产或负债以及使用的估值方法而有所不同。这些假设可能包括对价格、收益、成本、市场参与者的行动、市场因素或各种估值方法的权重的估计。如有需要，本公司亦可聘请外部顾问协助我们厘定公允价值。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，本公司没有任何按公允价值按经常性或非经常性基础计量的金融工具。
本公司的金融工具，包括现金、应收账款、应付账款和应计费用，均按历史成本入账。于2022年9月30日及2021年12月31日，由于该等票据的短期性质，该等票据的账面价值接近其公允价值。 本公司的可转换票据及应付票据的公允价值是根据类似条款的债务的现行利率而估计的，而该等债务的条款与其公布的价值并无重大分别。
现金和现金等价物及信用风险集中度
就简明综合现金流量表而言，本公司将所有于购买日到期日为三个月或以下的高流动性工具及货币市场账户视为现金等价物。
于2022年9月30日及2021年12月31日，本公司并无任何现金等价物。
如果金融机构违约，本公司的现金和现金等价物面临信用风险，前提是账户余额超过联邦存款保险公司承保的金额，即250,000美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司的现金余额没有超过FDIC保险限额的任何损失。在2022年9月30日和2021年12月31日，该公司分别超出FDIC保险限额582,321美元和
$
应收帐款
应收账款按管理层希望从客户余额中收取的金额列示。根据对客户财务状况和其他因素的评估，向客户提供信贷。逾期应收账款不计利息。公司不需要抵押品。我们的两个客户
合计约占应收账款的45%。此外，两个客户加在一起约占
管理层定期评估公司的应收账款，并在必要时为估计的坏账金额建立拨备。本公司根据对应收账款、历史收款信息和现有经济状况的审查，计提坏账准备 。被确定为无法收回的帐目在确定时计入运营费用。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，坏账准备为820,990美元。这项准备与前几年产生的应收账款有关，但由于客户受到新冠肺炎的不利影响，收款不确定 。
坏账支出(回收)在随附的简明综合经营报表中作为一般和行政费用的组成部分 入账。
| 11 |
长期资产减值准备
当事件或情况表明存在潜在减值时，管理层根据ASC 360-10-35-15的规定评估 公司可识别无形资产和其他长期资产的可回收性“长期资产的减值或处置。”公司在确定可识别无形资产和其他长期资产的账面价值是否可以收回时所考虑的事件和情况包括但不限于相对于预期经营业绩的业绩的重大变化、资产使用的重大变化、行业或经济趋势的重大负面趋势以及公司业务战略的变化 。在确定是否存在减值时，公司估计因使用和最终处置这些资产而产生的未贴现现金流。
如果减值是根据资产账面价值与未贴现现金流量的比较 显示的，则应确认的减值按资产账面价值超过资产公允价值的金额计量。
财产和设备
财产和设备按成本减去累计折旧列报。折旧按资产的估计使用年限按直线计提。
不会实质性延长财产和设备使用寿命的维修和维护支出计入运营费用。当出售财产或设备或以其他方式处置时，成本和相关的累计折旧从各自的账户中扣除，由此产生的收益或损失反映在运营中 。
只要发生事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回，管理层就会审查其财产和设备的账面价值。
商誉
本公司的商誉为1,352,865美元，为收购业务转让的代价超出相关可确认净资产公允价值的部分。商誉 不摊销，而是至少每年进行减值测试。如果管理层确定商誉的价值已经减值，本公司将计入一笔相当于报告单位账面金额超过其公允价值的费用，但不得超过作出决定的会计季度分配给报告单位的商誉总额。
本公司自每年12月31日起对商誉进行年度减值测试，如果存在某些指标，则进行更频繁的减值测试。商誉需要在报告单位层面进行减值测试 。报告单位是一个运营部门或低于运营部门级别的一个级别， 称为组成部分。管理层通过评估组成部分(I)是否有可获得的离散财务信息，(Ii)从事业务活动，以及(Iii)部门经理是否定期审查组成部分的经营结果来确定其报告单位。 根据合并实体的预期组织结构，将被收购企业的净资产和商誉分配给与被收购企业相关的报告单位。如果两个或两个以上组成部分被认为在经济上相似，则在执行年度商誉减值审核时，这些组成部分 被汇总为一个报告单位。截至2021年12月31日，公司有一个报告部门。
无形资产
2018年12月，该公司通过收购Advangelist LLC收购了其大部分无形资产。本公司在5年内摊销其可确认的固定寿命无形资产 。有关详细信息，请参阅注3。
在2020年和2021年，该公司确定了触发
事件的原因是新冠肺炎疫情造成的不利经济状况导致其预计收入减少，以及由于资本市场的波动而出现复苏的不确定性
。本公司于2020年12月对其Atos平台无形资产进行减值评估，并确定该资产的账面价值超出其公允价值估计4,000,000美元。2021年12月进行了类似的评估，导致额外减值#美元。
| 12 |
衍生负债
本公司分析财务会计准则委员会第480号专题(“会计准则480”)下具有负债和权益特征的所有金融工具。“区分负债和股权 “和FASB ASC主题编号815(“ASC 815”)“衍生工具和套期保值“。衍生工具负债 于每个期间期末按公允价值作出调整，公允价值的任何增减均记入经营业绩 作为对衍生工具公允价值的调整。该公司使用二项模型来确定公允价值。
在转换嵌入转换 期权并作为衍生负债入账的票据时，本公司按公允价值记录股份，免除所有相关的 票据、衍生品和债务折扣，并确认债务清偿的净收益或亏损。根据ASC主题815重新分类的最初被归类为权益的权益工具在重新分类之日按该工具的公允价值重新分类为负债。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司没有衍生债务。
债务发行成本
支付给贷款人或第三方的债务发行成本 在相关债务工具的存续期内摊销至简明综合经营报表的利息支出， 未摊销部分在简明综合资产负债表中报告净额及相关未偿还本金。
收入确认
公司的收入来自互联网广告，公司根据ASC 606确认收入，与客户签订合同的收入(ASC 606)。 根据ASC 606，收入在承诺的服务转移给客户时确认。确认的收入金额 反映了公司预期有权从这些服务中获得的对价。为实现这一核心原则，公司采取了以下五个步骤：
确定与客户的合同
如果(I)公司与客户签订了可强制执行的合同，该合同规定了每一方对要转让的服务的权利，并确定了与这些服务相关的付款条款，(Ii)合同具有商业实质，(Iii)公司根据客户的意图和支付承诺对价的能力，确定有可能收取转让服务的几乎所有对价，则与客户的合同存在。本公司在确定客户的支付能力和意愿时采用判断 ，这基于各种因素，包括客户的历史支付经验，或者在新客户的情况下， 公布的与客户有关的信用和财务信息。
确定合同中的履约义务
合同中承诺的履约义务是根据将转让给客户的服务确定的，这些服务都可以是不同的，因此客户 可以单独受益于服务，也可以与第三方或公司提供的其他资源一起受益，并且在合同上下文中是不同的，因此服务的转让可以与合同中的其他 承诺分开识别。如果一份合同包括多项承诺服务(履约义务)，则公司必须应用 判断，以确定承诺服务是否能够在合同上下文中区分开来。如果未满足这些标准 ，承诺的服务将作为综合履约义务入账。目前，公司没有任何包含多个履约义务的合同 。
确定成交价
交易价格是根据公司在向客户转让服务时有权获得的 对价确定的。如果交易价格包含可变对价，公司将根据可变对价的性质，使用期望值方法或最可能的金额方法估计交易价格中应包含的可变对价金额。如果公司判断，未来合同下的累计收入很可能不会发生重大逆转，则交易价格中将包括可变对价。截至2022年9月30日和2021年9月30日，该公司的合同均未包含重要的融资内容。
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将交易价格分摊到合同中的履约义务
如果合同包含单一履约义务 ，则整个交易价格分配给单一履约义务。但是，如果一系列基本相同的不同服务 符合可变对价合同中的单一履约义务的资格，则公司必须 确定可变对价是归因于整个合同还是归因于合同的特定部分。包含 多个履约义务的合同需要根据相对独立的 销售价格将交易价格分配给每个履约义务，除非交易价格是可变的，并且满足完全分配给履约义务 或构成单个履约义务一部分的独特服务的标准。目前，公司没有任何包含 多个履约义务的合同。
在公司履行绩效义务时或在履行义务时确认收入。
公司在某个时间点履行了绩效义务 。收入在通过将承诺服务 转让给客户来履行相关履约义务时确认。
付款条款和条件因合同而异， 尽管条款通常包括在30至90天内付款的要求。
合同责任
合同负债是指客户在履行履约义务和确认收入之前所作的存款。根据合同条款，公司与客户履行义务后，免除客户保证金责任，确认收入 。
收入
确认的所有收入均来自截至2022年9月30日和2021年9月30日的所有期间的互联网广告 。
广告
广告费用在发生时计入费用。广告费用作为一般和行政费用的组成部分计入简明综合经营报表。
公司确认了$0和$
基于股票的薪酬
根据ASC 718，公司负责我们的股票薪酬 “薪酬--股票薪酬”使用基于公允价值的方法。 在这种方法下，补偿成本在授予日以奖励价值为基础进行计量，并在服务期内确认，服务期通常为授权期。本指导意见为实体以权益工具换取货物或服务的交易确立了会计准则。它还涉及实体产生债务以换取基于该实体的权益工具的公允价值或可能通过发行该等权益工具进行结算的商品或服务的交易。
公司对授予非员工的权益工具采用公允价值法，并使用布莱克-斯科尔斯模型来衡量期权的公允价值。
股票薪酬的公允价值是在授予之日或服务完成之日(衡量日期)确定的，并在归属期间确认。
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在确定股票薪酬的公允价值时，公司考虑了Black-Scholes模型中的以下假设：
| · | 行权价格， |
| · | 预期股息， |
| · | 预期波动性， |
| · | 无风险利率；以及 |
| · | 期权的预期寿命 |
认股权证
就某些融资、咨询及合作安排而言，本公司可发行认股权证购买其普通股股份。未清偿认股权证是独立的 工具，持有人不可出售或强制赎回，并归类为股权奖励。公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型计量截至计量日期的奖励的公允价值，并将公允价值记录为所需服务期内的费用，如果没有服务期，则在发行之日记录公允价值。
所得税
本公司采用ASC 740规定的资产负债法核算所得税，“所得税”。根据此方法，递延税项资产及负债 是根据资产及负债的财务报告及课税基准之间的差额而厘定，并采用将于预期差额拨回当年生效的已制定税率 。如果根据现有证据的权重，部分或全部递延税项资产很有可能无法变现，公司将计入抵销递延税项资产的估值准备金。税率变动对递延税项的影响在 包括颁布日期在内的期间确认为收入或亏损。
本公司遵循会计准则，使用ASC 740“所得税”的规定对所得税中的不确定性进行会计处理。使用该指导，最初需要在财务报表中确认税务头寸，因为税务当局审查后，该头寸很可能会得到维持。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司在财务报表中没有符合确认或披露资格的不确定税务头寸。
本公司确认与其他费用中不确定的所得税状况有关的利息和罚款。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，未记录与不确定所得税头寸相关的利息和罚款 。
根据美国会计准则260-10-45，每股普通股基本收益(亏损) 的计算方法是将净收益(亏损)除以列报期间内已发行普通股的加权平均股数。
稀释每股收益的计算方法是将净收入除以期内普通股、普通股等价物和潜在摊薄证券的加权平均股数 。潜在稀释性普通股可能包括可用于股票期权和认股权证(使用库存股方法)发行的普通股、可转换票据和可发行普通股。这些普通股等价物在未来可能会被稀释。在出现净亏损的情况下，每股摊薄亏损与每股基本亏损相同，因为潜在普通股等价物对转换的影响将是反摊薄的。
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日未偿还的潜在稀释股权证券 如下：
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
| 应付可转换票据和应计利息 | ||||||||
| 股票期权 | ||||||||
| 认股权证 | ||||||||
| 普通股总等价物 | ||||||||
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关联方
如果当事人直接或间接地通过一个或多个中介控制、被公司控制或与公司共同控制，则被视为与公司有关 。关联方亦包括本公司的主要拥有人、其管理层、本公司及其管理层的主要拥有人的直系亲属成员，以及本公司可能与之打交道的其他人士，如其中一方控制或能够显著 影响另一方的管理或经营政策，以致交易一方可能被阻止完全 追求其本身的独立利益。
近期会计公告
会计原则的变更由财务会计准则委员会以ASU对财务会计准则编撰的形式确定。我们考虑所有ASU的适用性和对我们的综合财务状况、运营结果、股东权益、现金流或其列报的影响。
信贷损失 : 2016年6月，FASB发布了ASU第2016-13号，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量(“ASU 2016-13”)。ASU 2016-13用一种反映预期信贷损失的方法取代了当前GAAP下的已发生损失减值方法 ，并需要考虑更广泛的合理 和可支持的信息来告知信贷损失估计。ASU 2016-13要求对应收账款、贷款和其他金融工具使用前瞻性预期信用损失模型 。2019年5月，FASB发布了ASU 2019-05，为采用ASU 2016-13的实体提供过渡 救济。对于已采用ASU 2016-13的实体，ASU 2019-05中的修正案在2019年12月15日之后的财年(包括过渡期)生效。如果实体已采用ASU 2016-13，则该实体可在其发布后的任何过渡期内提早采用ASU编号2019-05。对于所有其他实体，生效日期将与ASU 2016-13年度的生效日期相同。ASU 2016-13财年在2022年12月15日之后的财年有效，包括这些财年内的过渡期。本公司目前正在评估采用ASU 2016-13对其综合财务报表和披露的预期影响。
从与客户的合同中核算合同资产和合同负债：2021年10月，FASB发布了ASU编号2021-08， 企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债(“ASU 2021-08”)。根据ASU 2021-08，企业合并中的收购人在确认和计量获得的合同资产和合同负债时，必须适用ASC 606原则。ASU 2021-08的规定适用于2022年12月15日之后的会计年度和过渡期。公司目前正在评估ASU 2021-08对其综合财务报表和相关披露的影响。
受合同销售限制的股权证券公允价值计量 ：2022年9月30日，FASB发布了ASU 2022-03(“ASU 2022-03”)，其中 澄清了主题820中关于股权证券的公允价值计量的指导意见，该指南受到 禁止出售股权证券的合同限制。ASU还要求与此类股权证券相关的具体披露，包括(1) 资产负债表中反映的此类股权证券的公允价值，(2)相应限制的性质和剩余期限， 和(3)可能导致限制失效的任何情况。ASU 2022-03澄清，“禁止出售股权证券的合同限制是持有股权证券的报告实体的特征”，不包括在股权证券的记账单位中。因此，实体在计量股权证券的公允价值时不应考虑合同销售限制(即，实体不应应用与合同销售限制相关的折扣，如经ASU修订的ASC 820-10-35-36B所述 )。ASU还禁止实体将合同销售限制视为单独的 记账单位。对于公共业务实体，ASU 2022-03在2023年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期内有效，并允许提前采用。本公司目前正在评估ASU 2022-03对其 综合财务报表和相关披露的影响。
最近采用的会计公告
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，实体自有权益中可转换票据和合同的会计 (“ASU 2020-06”)，作为其总体简化举措的一部分，其目的是降低适用会计准则的成本和复杂性，同时保持或提高提供给财务报表用户的信息的有用性。在其他变化中，新的指导意见从可转换债务的GAAP分离模型中删除了 ，这些模型要求可转换债务分离为债务和股权组成部分，除非转换特征需要分开 并作为衍生品进行会计处理，或者债务以相当高的溢价发行。因此，在采纳指引后，实体将不再将该等嵌入权益的转换特征单独列报，而是将可转换债务全部计入债务。 新指引还要求在计算可转换债务对每股收益的摊薄影响时使用“如果转换”方法，这与本公司目前在当前指引下的会计处理方式一致。指导意见 适用于2021年12月15日之后的财年发布的财务报表，以及这些财年 年内的中期财务报表，允许提前采用，但仅限于财年开始时。
我们于2022年1月1日通过了这一公告； 然而，采用这一准则并没有对公司的合并财务报表产生实质性影响。
重新分类
为与本期列报保持一致，已对某些前期金额进行了重新分类。这些重新分类对报告的业务结果没有影响，主要包括将股票薪酬归类为一般和行政费用，而不是单独列报。
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注 3：重述
2022年12月1日，公司提交了其10-K/A表格(第2号修正案)的年度报告，有效地重申了其之前发布的截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度财务报表以及这些年度内的季度财务报表。
根据《2021年Form 10-K/A》第2号修正案中披露的重述，截至2022年3月31日和2022年6月30日的季度财务报表在本现行Form 10-Q截至2022年9月30日的季度中进行了有效重述，如下：
| 截至2022年3月31日 | ||||||||||||
| 资产负债表数据(未经审计) | 正如之前报道的那样 | 调整，调整 | 如上所述 | |||||||||
| 额外实收资本 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 累计赤字 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 股东权益总额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至2022年6月30日 | ||||||||||||
| 资产负债表数据(未经审计) | 正如之前报道的那样 | 调整，调整 | 如上所述 | |||||||||
| 额外实收资本 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 累计赤字 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 股东权益总额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至2022年6月30日的三个月 | ||||||||||||
| 营业报表数据(未经审计) | 正如之前报道的那样 | 调整，调整 | 如上所述 | |||||||||
| 一般和行政费用 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 运营亏损 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 每股净亏损--基本亏损和摊薄亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 截至2022年6月30日的六个月 | ||||||||||||
| 营业报表数据(未经审计) | 正如之前报道的那样 | 调整，调整 | 如上所述 | |||||||||
| 一般和行政费用 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 运营亏损 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 每股净亏损--基本亏损和摊薄亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 截至2022年6月30日的六个月 | ||||||||||||
| 现金流数据(未经审计) | 正如之前报道的那样 | 调整，调整 | 如上所述 | |||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 基于股票的薪酬 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 用于经营活动的现金净额 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
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根据2019年4月授予的三项股票期权奖励，公司在截至2022年6月30日的季度中错误地记录了总计500,500美元的基于股票的薪酬支出。
与这些奖励相关的支出本应在截至2021年12月31日的年度内根据期权奖励所需的
服务期进行充分确认。这一调整反映在截至2021年12月31日的年度重述账目以及2020和2021年财政年度内所有受影响和重述的季度期间，披露于2022年12月1日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度报告10-K/A表(修正案
第2号)中披露的信息。对额外实收资本和累计赤字进行的所有其他调整，总额为$
附注4--无形资产
除商誉外，公司的可识别无形资产包括客户关系和ATOS平台。
ATOS平台：
| · | 在数字媒体上创建广告商和出版商的自动化市场，以托管在线拍卖，以促进销售针对用户的广告时段(称为数字房地产)，同时使用他们连接的电视、计算机或移动设备，以及 |
| · | 使广告商能够了解他们的受众并与其互动，并通过使用图像和视频格式(称为富媒体)的美国存托股份以有意义的方式吸引他们，以增加他们的客户基础和实际位置的客流量。 |
本公司包括累计摊销在内的无形资产余额如下：
| 有用的寿命 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||||
| 客户关系 | $ | $ | ||||||||
| 累计摊销较少 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 账面净值 | $ | $ | ||||||||
自2021年12月31日起，ATOS平台被确定为完全受损。在截至2022年9月30日的9个月内，本公司确认了450,551美元与无形资产有关的摊销费用，这些无形资产包括在简明综合经营报表的一般和行政费用 。
截至12月31日的年度的未来摊销情况如下：
| 2022年(2022年余额) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 总计 | $ |
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附注5-应付票据和可转换应付票据
应付票据和可转换票据汇总表 应付票据：
| 2022年9月30日 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 可转换应付票据-关联方(D) | $ | $ | ||||||
| 小企业管理局(A) | ||||||||
| 可转换票据(C) | ||||||||
| 应付票据--应收账款保理(B) | ||||||||
| 债务总额 | ||||||||
| 债务的当期部分 | ||||||||
| 债务的长期部分 | $ | $ | ||||||
__________________
| (a) | 该公司从小企业管理局获得了一笔经济伤害灾难贷款，期限为30年，利率为3.75%，到期日为2050年7月。截至2022年9月30日，债务的应计和未付利息总额为9832美元，列入所附资产负债表上的应付账款和应计费用。 | |
| (b) | Business Capital Providers，Inc.根据日期为2021年7月的协议，以折扣从该公司购买了某些未来的应收账款。截至2022年9月30日，已全额偿还所有贷款。 |
| (c) |
根据1933年证券法颁布的规则D规则501的规定，几位私人投资者是本公司的独立股东和认可投资者， 根据认购协议在2021年6月至2021年9月期间根据可转换债务协议提供融资。 在截至2022年9月30日的九个月内，一名投资者同意根据一项诱导转换安排以每股2.00美元的降低转换率 转换15万美元的债务本金，其中包括明确的两个日期的降低转换率。此次转换导致发行了75,000股普通股，并确认了101,000美元的诱导费用。
剩余的100,000美元本金涉及三种个人可转换票据，年利率为10%，到期日为2022年7月1日。期票包含自动转换功能 ，以每股4.00美元的转换率有效地转换到期日所有未偿还和未支付的本金。2022年7月1日，8,425美元的可转换票据和应计利息按4.00美元的转换率转换为27,107股普通股。 转换时，未偿还本金和应计利息分类为额外实收资本。 |
| (d) | 本公司董事董事吉恩·萨尔金德和萨金德博士的联属公司于2019年9月执行了15%高级担保可转换本票。经修订的可转换本票条款如下： |
| · | Salkind贷款人可以随时以4.00美元的转换率转换票据。 |
| · | 公司可以随时转换公司普通股的往绩30天成交量加权平均价格(如附注中更详细地描述的)超过每股4.00美元的票据。 |
债务本金转换后，本公司将向债务持有人发行认股权证，以购买本公司普通股。根据 认股权证授予的股份数量相当于根据转换的债务本金发行的股份总数的50%。认股权证可立即以每股4.00美元的价格行使，直至2029年9月。
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这些票据包含惯例违约事件 ，如果未治愈，持有人有权加速支付本金和其 票据项下的所有应计和未付利息。
于截至2022年9月30日止九个月内，债券持有人于两次独立的转换交易中转换所有剩余的2,052,500美元未偿还债务 及董事会批准将转换价格降低至每股1.50美元及1.25美元，这亦导致额外发行认股权证以已发行股份总数计至50%的权证覆盖率。总计与这些转换相关的888,166股限制性普通股和认股权证 在2029年9月之前以每股4.00美元的行使价购买的限制性普通股。 本公司确定这些交易导致了会计准则汇编470-50下的债务清偿会计， 债务修改和灭火。因此，本公司在截至2022年9月30日的九个月录得债务清偿亏损855,296美元，即债务重新收购价格超过其在转换时的账面价值。截至2022年9月30日，Salind可转换票据的应计和未付利息仍为235,563美元 ，并计入所附资产负债表上的应付账款和应计费用，可以按4美元的原始折算率进行转换。
NOTE 6 – 股东权益
以现金形式发行的股票
在截至2022年9月30日的9个月内，公司发行了882,448股普通股，价格为$
为服务而发行的股份
在截至2022年9月30日的9个月内，公司发行了50,000股普通股，每股1.69美元。
债务转换后发行的股份：
在截至2022年9月30日的9个月中，吉恩·萨尔金德博士、他的妻子和一家信托基金将总计2562,500美元的担保债务转换为普通股以及到2029年9月以每股4.00美元的行使价购买888,166股普通股的认股权证，见 附注5。
在截至2022年9月30日的9个月内，一家贷款人还将15万美元的债务 转换为 普通股，减持行权价为每股2.00美元。该公司记录了101,000美元的激励费用， 见附注5。
在截至2022年9月30日的9个月中，剩余的三张可转换票据自动转换了10万美元的未偿债务和应计利息#
股票期权
在2005财年，公司制定了员工福利和咨询服务补偿计划(“2005计划”)，并得到股东批准，向公司董事、高级管理人员、顾问和关键员工授予最多5,000份非法定和激励性股票期权和股票奖励。2005年6月9日，董事会修订了该计划，将根据该计划授予的股票期权和奖励数量增加到1万股。在2009财年，本公司制定了一项长期股权薪酬激励计划，为 本公司选定的符合条件的参与者提供10,000股股票。该计划于2009年10月经董事会通过并经股东批准，将被称为2009年员工福利和咨询服务薪酬计划(“2009 计划”)。2013年9月，公司股东批准将2009年计划涵盖的股份数量增加到25,000股。2015年2月，董事会批准将2009年计划下的 股数量增加至50,000股，但在所需的一年内未能获得股东批准，2009年计划中预期的 增加被取消。2016年第一季度，董事会批准了涵盖25,000股的2016年员工福利和咨询服务薪酬计划(“2016计划”)，股东批准了2016年员工福利和咨询服务薪酬计划，并批准将 超出2009年计划限制的所有选项转移到2016计划。2018年12月，董事会通过，2019年2月。股东 批准了涵盖7.5万股的2018年员工福利和咨询服务薪酬计划(《2018年计划》)。2019年4月2日，董事会批准了与2018年计划相同的《2019年计划》, 但2019年计划涵盖15万股。 2019年计划需要在2020年4月2日之前获得股东批准，才能根据2019年计划授予激励性股票期权。2021年10月13日，董事会批准了与2018年计划相同的2021计划，只是2019年计划涵盖了110万股拆分后的 股票。2005年、2009年、2016年、2018年、2019年和2021年的计划统称为《计划》。
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2022年3月，Anne S.Provost 当选为董事会成员，并从公司2021年股票期权计划中获得25,000份期权，并立即 授予，行权价为4.57美元，2031年12月到期。
2022年4月，朱莉娅院长被授予公司2021年股票期权计划中的12,500份期权，并立即归属，行权价为1.55美元，2031年4月到期 。
该计划下的所有股票期权均按授予日普通股的公允市值或更高的价格授予。员工和非员工股票期权在不同的期限内授予 ，一般自授予之日起5年或10年内到期。期权在授予之日的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估算的。对于期权授予，公司将考虑符合ASC 718“股票补偿”条款 的付款。此前，这样的假设是基于历史数据确定的。在计算截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间授予的期权的公允价值时所做的加权平均 假设如下：
| 九个月结束 9月30日 |
||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 预期波动率 | - % | |||||||
| 预期股息收益率 | ||||||||
| 无风险利率 | - % | |||||||
| 预期寿命(年) | - | |||||||
选择权 股票 | 加权平均练习 价格 | 加权 平均值 剩余 合同 术语 | 集料 固有的 价值 | |||||||||||||
| 未偿还，2022年1月1日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已取消并已过期 | ( | ) | $ | – | $ | |||||||||||
| 杰出，2022年9月30日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可行使期权，2022年9月30日 | $ | $ | ||||||||||||||
截至2022年9月30日的9个月内授予的期权的加权平均授予日公允价值为1.09美元。
未偿还期权和2022年9月30日可行使期权的内在价值合计为标的期权的行权价与行权价低于公司普通股在2022年9月30日的收盘价1.16美元的普通股的市场价格之间的差额。
该公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度业绩包括总计7854美元的员工股份薪酬支出 和，分别为 。这些金额已列入简明综合业务报表，列在一般和行政费用项下。该公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的业绩包括 员工股份薪酬支出总计59,687美元 和分别为 。这些金额已列入简明合并业务报表，列在一般费用和 行政费用内
截至2022年9月30日，与未归属股票期权奖励相关的未摊销补偿 成本为21,396美元，预计将在2023财年确认。
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认股权证
在截至2022年9月30日的9个月内，本公司向一家咨询公司发行了11,250份认股权证，并 为向关联方转换有担保的可转换票据而发行(该等认股权证的会计处理见附注5)，合共发行899,416份。
自2022年1月起，本公司签订了一项咨询协议，在截至2022年9月30日的九个月期间，该顾问共获得11,250份认股权证[br}。向顾问发出的认股权证的总公平价值合共为#美元。
在计算截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月内授予的权证的公允价值时所做的加权平均假设如下：
| 九个月结束 9月30日 |
||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 预期波动率 | % | % | ||||||
| 预期股息收益率 | ||||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 预期寿命(年) | ||||||||
|
搜查令 股票 |
加权 平均值 锻炼 价格 |
加权 平均值 剩余合同 术语 |
聚合本征 值 |
|||||||||||||
| 未偿还，2022年1月1日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与 | $ | $ | ||||||||||||||
| 过期 | ( |
) | $ | – | $ | |||||||||||
| 杰出，2022年9月30日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可行使的认股权证，2022年9月30日 | $ | $ | ||||||||||||||
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月内，已授出权证的加权平均授出日公平价值分别为1.13元及#元。，分别为 。
附注8--诉讼
在公司于2022年3月23日提交的最新的Form 8-K报告中，公司报告了Donald(Trey)Barrett III担任首席运营和战略官的雇佣协议终止。2022年4月12日，Barrett先生向美国仲裁协会提起针对公司的仲裁，其中指控公司无故解雇Barrett先生 违反雇佣协议。于2022年8月12日，本公司与Barrett先生达成和解，其中包括： 本公司与Barrett先生共同认为终止合同并非出于任何原因，本公司同意向Barrett先生支付一笔对本公司业务或财务状况并不重要的款项，并取消Barrett先生的竞业限制条款。于2022年9月30日，已支付这笔款项以完全清偿负债，开支包括在随附的简明综合经营报表的一般及行政开支内。
注9--后续活动
2022年11月2日，我们出售了40,000股限制性普通股，获得了50,000美元的现金收益。
| 22 |
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
在本管理层的讨论 和财务状况和经营结果分析中提到的“我们”、“我们”、“我们的”和类似的术语 是指公司。
本文引用的本10-Q表和 文件中包含的信息旨在更新公司截至2021年12月31日的财政年度10-K/A表中包含的信息，其中包括我们截至2021年12月31日的年度经审计的财务报表，此类信息 假定读者可以访问并将阅读《管理层对运营财务状况和业绩的讨论和分析》，“风险因素”以及此类10-K/A表格和公司提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中包含的其他信息。
本声明包含《证券法》定义的前瞻性 声明。包含此类前瞻性陈述的讨论可在本声明全文中找到 。由于各种因素，包括本声明中陈述的事项，实际事件或结果可能与前瞻性声明中讨论的内容大不相同。随附的截至2022年9月30日和2021年9月30日的简明合并财务报表以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的简明合并财务报表包括 Mobiquity Technologies，Inc.(“本公司”)及其全资子公司的账目。
本季度报告包括前瞻性陈述 ，该术语在联邦证券法中定义，基于涉及风险和不确定性的当前预期， 例如计划、目标、预期和意图。由于多种因素，实际结果和事件发生的时间可能与这些前瞻性陈述中预期的大不相同。“预期”、“估计”、“ ”、“计划”、“继续”、“正在进行”、“预期”、“相信”、“打算”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”以及类似的表达方式用于识别前瞻性陈述。我们提醒您，这些陈述不是对未来业绩或事件的保证，会受到许多不确定性、风险和其他影响的影响，其中许多是我们无法控制的，这可能会影响陈述的准确性和作为陈述依据的预测 。由于我们于2022年12月1日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K/A表格年度报告(第2号修正案)中讨论的某些风险因素，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的结果大不相同。
以下对本公司截至2022年9月30日的三个月和截至2021年9月30日的九个月的综合经营业绩和财务状况的讨论和分析，应与我们的简明综合财务报表及其附注一起阅读，这些附注 包含在本季度报告10-Q表的其他部分。
本季度报告包括前瞻性陈述，该术语在联邦证券法中定义，基于涉及风险和不确定性的当前预期，例如计划、目标、预期和意图。由于许多因素，事件的实际结果和时间可能与这些前瞻性陈述中预期的大不相同。诸如“预期”、“估计”、“计划”、“继续”、“正在进行”、“预期”、“相信”、“打算”、“可能”、“将会”、“应该”、“可能”等词汇以及类似的 表述用于识别前瞻性表述。我们提醒您，这些陈述不是对未来业绩或事件的保证 ，会受到许多不确定性、风险和其他影响的影响，其中许多是我们无法控制的，这可能会影响陈述的准确性和陈述所依据的预测。由于我们于2022年12月1日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K/A表格 (第2号修正案)年度报告中讨论的某些风险因素，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的结果有实质性差异。
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这些不确定性、风险和其他影响中的任何一个或多个都可能对我们的运营结果以及我们所作的前瞻性陈述是否最终被证明是准确的 产生重大影响。我们的实际结果、业绩和成就可能与这些前瞻性 陈述中所表达或暗示的大不相同。我们不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是从新信息、未来事件还是其他方面。
公司概述
Mobiquity Technologies，Inc.是一家新一代营销和广告技术及数据情报公司，通过我们在程序化广告领域的专有软件平台进行运营。
我们的产品解决方案由两个专有 软件平台组成：
| · | 我们的广告技术操作系统(或ATOS)平台；以及 | |
| · | 我们的数据智能平台。 |
我们的Atos平台融合了人工智能 (或AI)和基于机器学习(ML)的优化技术，用于管理数字广告库存和 活动的自动广告服务。我们的数据智能平台提供有关消费者真实行为和趋势的精确数据和洞察，以供市场营销和研究使用。
我们通过两家全资子公司经营我们的业务。Advangelist LLC运营我们的ATOS平台业务，Mobiquity Networks，Inc.运营我们的数据智能平台业务。
关键会计政策
我们对财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的财务报表为基础的，这些财务报表是按照美国公认的会计原则编制的。编制财务报表要求管理层在财务报表的 日作出估计和披露。在持续的基础上，我们评估我们的估计，包括但不限于与收入确认相关的估计。我们使用权威的声明、历史经验和其他假设作为判断的基础。我们相信，以下关键会计政策会影响我们在编制财务报表时作出更重要的判断和估计 。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额以及披露财务报表日期的或有资产和负债以及报告期内的收入和支出。实际 结果可能与这些估计值不同，这些估计值可能是实质性的。
风险和不确定性
本公司所处的行业面临激烈的竞争和消费者需求的变化。本公司的运营受到重大风险和不确定性的影响，包括财务和运营风险，包括潜在的业务失败风险。
本公司已经历，并预计未来将继续经历销售和收益的变化。预计会导致这种变化的因素包括：(I)行业的周期性；(Ii)本公司参与竞争的各个本地市场的总体经济状况，包括潜在的普遍经济衰退；以及(Iii)与本公司的产品分销有关的价格波动。除其他因素外，这些因素使得很难在一致的基础上预测公司的经营业绩。
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金融工具的公允价值
本公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)ASC 820对金融工具进行会计处理。公允价值计量。ASC 820提供了计量公允价值的框架，并要求披露有关公允价值计量的信息。公允价值定义为于计量日期，根据本公司本金或(如无本金，则为特定资产或负债的最有利市场)按本公司本金在市场参与者之间按有序交易收取的出售资产价格或支付的转移负债价格。
本公司采用三层公允价值体系 对所有按公允价值经常性计量的资产和负债以及按公允价值非经常性计量的资产和负债在首次计量后的期间进行分类和披露。该层次结构要求公司在确定公允价值时使用 可观察到的输入，并尽量减少使用不可观察到的输入。
这三个层次的定义如下：
| · | 第1级--可观察到的投入，反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)； | |
| · | 第2级--对于相同或相似的资产和负债，在活跃市场上可直接或间接观察到的可观察到的投入，但报价除外；以及 | |
| · | 第三级-市场数据很少或没有市场数据支持的不可观察的输入，这要求公司制定自己的假设。 |
公允价值的确定和对衡量指标在层次结构中的位置的评估需要判断。3级估值通常涉及更高程度的判断 和复杂性。3级评估可能需要使用各种成本、市场或收益评估方法，适用于不可观察的 管理估计和假设。管理层的假设可能会因估值的资产或负债以及使用的估值方法而有所不同。这些假设可能包括对价格、收益、成本、市场参与者的行动、市场因素或各种估值方法的权重的估计。如有需要，本公司亦可聘请外部顾问协助我们厘定公允价值。
截至2022年9月30日及2021年12月31日，本公司并无任何按公允价值按经常性或非经常性基础计量的金融工具。
本公司的金融工具，包括现金、应收账款、应付账款和应计费用，以及应付账款和应计费用，均按历史成本入账。由于该等票据的短期性质，分别于2022年9月30日及2021年12月31日，该等票据的账面价值接近其公允价值 。
ASC 825-10 “金融 工具”允许实体自愿选择按公允价值计量某些金融资产和负债 (“公允价值选项”)。公允价值期权可以逐个工具进行选择，并且不可撤销 ，除非出现新的选择日期。如果一种工具选择了公允价值选项，则该工具的未实现损益应在随后的每个报告日期的收益中报告。本公司并无选择将公允价值 期权应用于任何未偿还金融工具。
应收帐款
应收账款按管理层希望从客户余额中收取的金额列示。根据对客户财务状况和其他因素的评估，向客户提供信贷。逾期应收账款不计利息。公司不需要抵押品。
管理层定期评估公司的应收账款，并在必要时为估计的坏账金额建立拨备。本公司根据对应收账款、历史收款信息和现有经济状况的审查，计提坏账准备 。被确定为无法收回的帐目在确定时计入运营费用。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，坏账准备为820,990美元。
坏账支出(回收)在随附的简明综合经营报表中作为一般和行政费用的组成部分 入账。
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收入确认
公司根据ASC 606确认收入，以使收入确认与公司服务的提供更紧密地结合在一起，并将为财务报表读者提供更好的披露。根据ASC 606，收入在客户获得承诺服务的控制权时确认。 确认的收入金额反映了公司预期有权获得的这些服务的对价。 为了实现这一核心原则，公司采取了以下五个步骤：
确定与客户的合同
如果(I)公司与客户签订了可强制执行的合同，该合同规定了每一方对要转让的服务的权利，并确定了与这些服务相关的付款条款，(Ii)合同具有商业实质，(Iii)公司根据客户的意图和支付承诺对价的能力，确定有可能收取转让服务的几乎所有对价，则与客户的合同存在。本公司在确定客户的支付能力和意愿时采用判断 ，这基于各种因素，包括客户的历史支付经验，或者在新客户的情况下， 公布的与客户有关的信用和财务信息。
确定合同中的履约义务
合同中承诺的履约义务是根据将转让给客户的服务确定的，这些服务都可以是不同的，因此客户 可以单独受益于服务，也可以与第三方或公司提供的其他资源一起受益，并且在合同上下文中是不同的，因此服务的转让可以与合同中的其他 承诺分开识别。如果一份合同包含多项承诺服务，则公司必须作出判断，以确定承诺服务是否能够在合同上下文中区分开来。如果未满足这些标准，承诺的 服务将被视为综合履约义务。
确定成交价
交易价格是根据公司在向客户转让服务时有权获得的 对价确定的。如果交易价格包含可变对价，公司将根据可变对价的性质，使用期望值方法或最可能的金额方法估计交易价格中应包含的可变对价金额。如果公司判断，未来合同下的累计收入很可能不会发生重大逆转，则交易价格中将包括可变对价。截至2022年9月30日和2021年9月30日，该公司的合同均未包含重要的融资内容。
将交易价格分摊到合同中的履约义务
如果合同包含单一履约义务 ，则整个交易价格分配给单一履约义务。但是，如果一系列基本相同的不同服务 符合可变对价合同中的单一履约义务的资格，则公司必须 确定可变对价是归因于整个合同还是归因于合同的特定部分。例如，奖金 或处罚可能与在一系列不同的服务中承诺的一项或多项(但不是全部)不同的服务相关联，这些不同的服务构成了单一履约义务的一部分 。包含多个履约义务的合同需要根据相对独立的销售价格将交易价格 分配给每个履约义务，除非交易价格是可变的，并且满足将全部分配给履约义务或构成单个履约义务一部分的不同服务的标准。 公司根据单独销售履约义务的价格确定独立的销售价格。如果在过去的交易中无法观察到独立的销售价格，则公司会考虑市场状况和内部批准的与履约义务相关的定价准则等可获得的信息来估计独立销售价格。
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在公司履行绩效义务时或在履行义务时确认收入。
公司会在一段时间内或某个时间点履行履约义务 。收入在通过将承诺的服务转让给客户而履行相关履约义务时确认。
对于每个收入流，我们只有一项 绩效义务。
付款条款和条件因合同而异， 尽管条款通常包括在30至90天内付款的要求。
基于股票的薪酬
根据ASC 718，公司负责我们的股票薪酬 “薪酬--股票薪酬”使用以公允价值为基础的方法。根据此方法， 补偿成本在授予日根据奖励的价值进行计量，并在服务期内确认，服务期通常为 授权期。本指导意见为实体用权益工具交换货物或服务的交易确立了会计标准。它还涉及实体产生负债以换取商品或服务的交易，这些商品或服务基于实体的权益工具的公允价值，或可能通过发行这些权益工具来结算。
公司对授予非员工的权益工具采用公允价值法，并使用布莱克-斯科尔斯模型来衡量期权的公允价值。
股票薪酬的公允价值是在授予之日或服务完成之日(衡量日期)确定的，并在归属期间确认。
在确定股票薪酬的公允价值时，公司在Black-Scholes模型中考虑了以下假设：
| · | 行权价格， |
| · | 预期股息， |
| · | 预期波动性， |
| · | 无风险利率；以及 |
| · | 期权的预期寿命 |
最新会计准则
会计原则的变更由财务会计准则委员会以ASU对财务会计准则编撰的形式确定。我们考虑所有ASU的适用性和对我们的综合财务状况、运营结果、股东亏损、现金流或其列报的影响。管理层 已评估财务会计准则委员会以会计准则更新(“ASU”)的形式发布的所有近期会计声明，截至这些财务报表发布之日为止，未发现最近发布的会计声明，但 尚未生效的会计声明一旦被采纳，将对本公司的综合财务报表产生重大影响。
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，《实体中可转换工具和合同的会计；自有权益》(“ASU 2020-06”)，作为其整体简化计划的一部分，以降低应用会计准则的成本和复杂性，同时保持或提高提供给财务报表用户的信息的有用性 。在其他变化中，新的指导意见从可转换债务的GAAP分离模型中删除了 ，这些模型要求可转换债务分离为债务和股权组成部分，除非转换特征需要分开 并作为衍生品进行会计处理，或者债务以相当高的溢价发行。因此，在采纳指引后，实体将不再将该等嵌入权益的转换特征单独列报，而是将可转换债务全部计入债务。 新指引还要求在计算可转换债务对每股收益的摊薄影响时使用“如果转换”方法，这与本公司目前在当前指引下的会计处理方式一致。指导意见 适用于2021年12月15日之后的财年发布的财务报表，以及这些财年 年内的中期财务报表，允许提前采用，但仅限于财年开始时。
我们于2022年1月1日通过了这一公告； 然而，采用这一准则并没有对公司的合并财务报表产生实质性影响。
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运营计划
Mobiquity打算招聘几名新的销售和销售支持人员，以帮助利用Advangelist平台和Mobiquity Networks MobiExchange创造额外收入。 Mobiquity的销售团队将专注于广告代理、品牌和出版商，以帮助增加整个Advangelist平台的供应和需求，同时利用MobiExchange提供独特的数据部分。Advangelist平台和MobiExchange 平台共同为Mobiquity创造了多种收入来源。首先是授权Advangelist平台作为白标产品，供广告机构、数字信号处理器、出版商和品牌使用。在白标方案中，用户许可技术， 负责运行自己的业务运营，并按通过平台运行的业务量的百分比计费。第二个收入流 是托管服务模式，在这种模式下，通过平台向用户收取更高百分比的收入，但所有服务 都由Mobiquity/Advangelist团队管理。第三种收入模式是席位模式，向用户收取通过平台运行的收入的一定百分比，并由用户和Mobiquity/Advangelist团队共享业务运营。通过MobiExchange提供数据细分市场和数字受众，用于全方位营销计划，包括但不限于程序性广告、电子邮件营销和短信，可以 产生额外收入。销售团队的目标是让潜在用户了解利用Advangelist和Mobiquity Networks创建的端到端、完全集成的ATO在效率和有效性方面的优势。
经营成果
截至2022年9月30日的季度与截至2021年9月30日的季度
下表列出了某些选定的、以美元表示的期间的简明业务报表数据。此外，我们注意到，期间之间的比较 可能不能预示未来的业绩。
| 截至的季度 | ||||||||
| 2022年9月30日 | 9月30日， 2021年(重述) | |||||||
| 收入 | $ | 904,223 | $ | 572,745 | ||||
| 收入成本 | 936,824 | 690,702 | ||||||
| 毛损 | (32,601 | ) | (117,957 | ) | ||||
| 一般和行政费用 | 2,239,988 | 2,548,087 | ||||||
| 运营亏损 | $ | (2,272,589 | ) | $ | (2,666,044 | ) | ||
我们在2022年第三季度的收入为904,223美元，而2021年同期为572,745美元，收入增加了331,478美元。新冠肺炎在过去24个月对全国经济的影响严重减少了运营，我们现在看到从2022年第三季度开始出现好转，新冠肺炎的影响越来越小，尽管我们对美国整体经济和潜在的经济衰退感到担忧。该公司开发了几项新功能，我们相信这些功能将有助于在2023年及以后实现收入增长。我们预计将在2023年发布一个或多个新产品和服务，这些产品和服务将解决过去一年影响广告技术行业的许多变化。
2022年第三季度的收入成本为936,824美元，占收入的103.6% ，而2021财年同期为690,702美元，占收入的120.6%。收入成本 包括建立受众、针对存储我们数据的功能和网络服务以及构建和维护我们平台的网络工程师 。我们捕获和存储销售数据的能力并不会增加销售成本。
2022年第三季度的总亏损为32,601美元，占收入的3.6%，而2021财年同期为117,957美元，占收入的20.5%。销售额的增长 得益于我们销售团队的努力和新冠肺炎的复苏。
| 28 |
2022财政年度第三季度的一般和行政费用为2,239,988美元，而上一年同期为2,548,087美元，减少了308,099美元。减少的 运营成本主要是由于基于股票的薪酬支出减少了约691,000美元和摊销费用 减少了300,000美元，但计算机费用增加了约313,000美元，专业人员费用增加了约127,000美元 ，工资增加了约118,000美元。
2022财年第三季度的运营净亏损为2,272,589美元，而上一财年同期为2,666,044美元。虽然由于收入较2021年第三季度有所改善，我们的运营亏损减少了约393,000美元，但持续的运营亏损是由于我们专注于创造推动业务发展所需的产品和服务。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
下表列出了某些选定的、以美元表示的期间的简明业务报表数据。此外，我们注意到，期间之间的比较 可能不能预示未来的业绩。
| 九个月结束 | ||||||||
| 9月30日， 2022 | 9月30日， 2021年(重述) | |||||||
| 收入 | $ | 3,367,346 | $ | 1,797,052 | ||||
| 收入成本 | 1,916,720 | 2,439,501 | ||||||
| 毛利(亏损) | 1,450,626 | (642,449 | ) | |||||
| 一般和行政费用 | 6,524,042 | 5,804,791 | ||||||
| 运营亏损 | $ | (5,073,416 | ) | $ | (6,447,240 | ) | ||
与2021年同期的1,797,052美元相比，我们在2022年前9个月创造了3,367,346美元的收入，增加了1,570,294美元。新冠肺炎在过去24个月对全国经济的影响严重减少了运营，我们现在看到从2022年第三季度开始出现好转，新冠肺炎的影响越来越小，尽管我们对美国整体经济和潜在的经济衰退感到担忧。该公司已经开发了几个新功能，我们相信这些功能将有助于在2023年及以后增加收入。 我们预计将在2023年发布一个或多个新产品和服务，这些产品和服务将解决过去一年影响广告技术行业的许多变化。
2022年前9个月的收入成本为1,916,720美元，占收入的56.9% ，而2021年财年同期为2,439,501美元，占收入的135.7%。收入成本 包括建立受众、针对存储我们数据的功能和网络服务以及构建和维护我们平台的网络工程师 。我们捕获和存储销售数据的能力并不会增加销售成本。在2021年的前九个月中，该公司产生了一些与向MobiExchange平台填充“目标数据”和 “受众”相关的成本。在2022年，此类成本没有重复或大幅增加，从而导致截至2022年9月30日的九个月MobiExchange服务收入的总体利润率较高。
2022年前9个月的毛利(亏损)为1,450,626美元，占收入的43.1%，而2021财年同期为(642,449)美元，占收入的35.7%。销售额的增长 是我们销售团队加大努力以及新冠肺炎业务复苏的结果。
| 29 |
2022财政年度前9个月的一般和行政费用为6,524,042美元，而上一年同期为5,804,791美元，增加了719,251美元。增加的 运营成本主要与292,192美元的工资、951,131美元的计算机支持以及199,341美元的许可证和费用有关，但被减少的基于股票的薪酬支出855,094美元所抵消。
2022财年前9个月的运营净亏损为5,073,416美元，而上一财年同期为6,447,240美元。虽然我们的运营亏损减少了约1,373,824美元，原因是收入在2021年前9个月有所改善，但持续的运营亏损 是由于我们专注于创造推动业务发展所需的产品和服务。
流动性与资本资源
我们有运营亏损的历史，我们的管理层得出结论认为，各种因素对我们作为持续经营企业的持续经营能力产生了重大怀疑，我们的审计师在截至2021年12月31日和2020财年的审计报告中加入了关于我们作为持续经营企业的能力的解释段落 。
截至2022年9月30日，该公司的现金为855,246美元。截至2022年9月30日的9个月，经营活动中使用的现金为5,502,991美元。这主要是由于净亏损5,791,201美元，由基于股票的薪酬72,411美元，摊销450,551美元，为服务发行的普通股84,500美元，应收账款增加592,362美元和384,284美元，应付账款和应计费用减少，清偿负债的非现金收益 389,495美元，债务清偿亏损55,296美元和激励费用101,000美元所抵消。用于投资活动的现金来自购买8,004美元的财产和设备。融资活动提供的现金流量为980,996美元，原因是为债务支付的现金为156,504美元，由出售普通股所收到的净收益1,137,500美元抵销。
我们公司于1998年开始运营，最初由我们的三位创始人提供资金，每一位创始人都向我们公司提供了已得到满足的即期贷款。自1999年以来，我们一直依赖股权融资和外部投资者的借款来补充我们的运营现金流，并预计这种情况将在2022年及以后持续 ，直到我们的邻近营销业务的现金流变得可观。
我们的审计师发布了一份持续经营的意见
本公司的独立注册会计师事务所对本公司于2021年12月31日作为持续经营企业持续经营的能力表示严重怀疑。 本报告10-Q表中未经审计的简明综合财务报表的编制假设本公司将作为持续经营企业继续经营。正如未经审核简明综合财务报表附注所述，该等情况 令人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑。公司关于这些事项的计划 也在公司未经审计的简明综合财务报表的附注中说明。未经审核的简明综合财务报表不包括与资产账面金额的可回收性和分类有关的任何调整 或公司无法继续经营时可能导致的负债金额和分类的任何调整。
过桥融资
2021年9月，公司与Talos胜利基金有限责任公司和蓝湖合伙公司两家认可投资者签订了2021年证券购买协议，根据协议，公司发行了本金总额为1,125,000美元的10%本金本票，到期日为2022年9月20日。于本次融资完成之日，持有人向本公司交付买入价的910,000美元净额，以换取票据 (扣除原发行折扣及其他费用及与本次融资有关的开支)。此外，本公司向该等持有人发行认股权证，购买合共56,250股普通股。斯巴达资本证券有限责任公司和Revere证券有限责任公司担任此次交易的配售代理。
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公共财政
2021年10月19日，该公司向美国证券交易委员会提交了一份表格S-1注册声明(文件编号333-260364)，拟通过承销的公开募股筹集1000多万美元。第二天，该公司提交了申请，将我们的普通股在纳斯达克资本市场上市，代码为 “MOBQ”。此次发行于2021年12月13日完成，该公司从其获得的约1,030万美元的毛收入中注销了Talos胜利基金有限责任公司和蓝湖伙伴有限责任公司的贷款。
债务融资
截至2022年9月30日，我们有以下债务融资：
我们的董事会主席兼董事吉恩·萨尔金德和他的关联公司为我们提供了总计2700,000美元的可转换债券融资，用于可转换本票和普通股认购权证。萨金德博士的本金债务在2021年12月降至256.25万美元。在截至2022年3月31日的季度内，吉恩·萨金德博士、他的妻子和一家信托基金将总计2,052,500美元的担保债务转换为总计1,368,333股限制性普通股和认股权证，以在2029年9月之前以每股4.00美元的行使价购买684,166股额外的限制性普通股 ，剩余担保债务为510,000美元。
2022年6月28日，萨金德博士和他的妻子以每股1.25美元的转换价转换了他们的担保本金债务，金额为510,000美元。本公司共发行408,000股受限普通股 ，并根据他的贷款协议，发行认股权证以购买204,000股额外的受限普通股 ，行使价为每股4.00美元至2029年9月。根据修订后的1934年证券法第3(A)(9)节，没有支付与此交易相关的佣金 。请参考描述其他债务和应收账款融资的“附注4”，该附注通过引用并入本文。
其中三张无担保可转换本票 于2022年9月30日自动转换，每股普通股4.00美元。
2020年6月，公司从小企业管理局获得了150,000美元的经济伤害灾难贷款，期限为30年，按月分期付款，本金加利息， 年利率3.75%，到期日为2050年7月。这笔贷款是以公司的所有资产作抵押的。付款将推迟到前两年，本金和利息将在剩余的贷款期限内支付。
表外安排
截至2022年9月30日，我们没有任何 S-K条例第303(A)(4)(Ii)项所界定的表外安排。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价
当控制的设计或操作不允许管理层或员工在履行其指定职能的正常过程中防止 或及时发现错误陈述时，存在控制缺陷。一个重大缺陷是财务报告的内部控制方面的缺陷或缺陷的组合，该缺陷没有实质性缺陷那么严重，但足够重要，值得负责监督公司财务报告的人员关注。重大缺陷是指财务报告的内部控制 存在缺陷或缺陷的组合，因此公司年度或中期财务报表的重大错报有可能无法得到及时预防或发现。
| 31 |
在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对我们的披露控制和程序进行了评估 该术语是根据1934年证券交易法(经修订(交易法))颁布的规则13a-15(E)和规则15d-15(E)定义的。我们的管理层已确定，截至2022年9月30日，公司的披露控制 无效，包括：
| · | 该公司没有类似于其他规模的公司的职责分工；以及 |
| · |
鉴于我们重述了截至2021年12月31日的年度财务报表 ，我们缺乏对财务报告的必要控制。
公司已经在财务部门内部和外部招聘了额外的员工， 有足够的 GAAP和上市公司财务报告 经验丰富，并已建立必要的控制措施以补救 上述问题
2022年第四季度，高级管理层将根据进行的独立内部控制测试重新评估披露控制，以确定有效性。 |
我们维护披露控制和程序， 旨在确保我们根据1934年修订的《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并根据需要积累此类信息并将其传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官。
在最近完成的会计季度内，公司财务报告的内部控制发生了变化，其中包括上述新员工的整合 ，这些变化对公司的财务报告内部控制 产生了重大影响，或很可能对其产生重大影响。
| 32 |
第二部分：其他信息
项目1.法律程序
在正常的业务过程中，我们可能会不时地进行各种诉讼和法律程序。我们目前不知道有任何法律诉讼 根据我们目前掌握的信息判断，其最终结果将对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。有关法律程序的说明，请参阅本文简明综合财务报表附注 的附注8。
第1A项。风险因素
我们在截至2021年12月31日的财政年度的10-K/A修正案第2号中包含的风险因素 通过引用并入。
第2项证券的变动
(A)从2022年1月1日至2022年9月30日，除上文和下表所述外，我们没有出售或发行任何未注册股本：
| 销售日期 | 证券头衔 | 售出数量 | 收到的对价和对市场的承保或其他折扣的说明 价格或可转换 安全性，提供给 购买者 | 免税 来自 注册 声称 | 如果是期权、保证书或可转换的 安全，术语 锻炼或 转换 | |||||
| 2022年1月至9月 | 普通股 | 50,000股 | 提供的服务 |
规则506， 第4(2)条 |
不适用 | |||||
| 2022年1月至3月 | 普通股 |
1,443,333 shares 684,166份认股权证 |
注：换算 2,502,500美元有担保债务和150,000美元无担保债务 |
第3(A)(9)条 | 有担保债务按每股1.50美元转换，无担保债务按每股2.00美元转换(1) | |||||
| 2022年4月至6月 | 普通股 | 408,000股和204,000份认股权证 |
注：折算510,000美元 |
第3(A)(9)条 | 以每股1.25美元折算的有担保债务(2) | |||||
| 2022年7月至9月 | 普通股 | 882,448股 |
$1,137,500 raised, 没有支付佣金 |
规则506， 第4(2)节 |
不适用 |
_________________
| (1) | 有担保的投资者将2,502,500美元的本金转换为1,368,333股普通股和认股权证，以在2029年9月之前以每股4.00美元的行使价购买684,166股普通股。 | |
| (2) | 有担保的投资者将510,000美元的本金转换为408,000股普通股和认股权证，以在2029年9月之前以每股4.00美元的行使价购买204,000股普通股。 |
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月内，本公司并无回购其普通股。
| 33 |
第三项优先证券违约。
不适用。
第四项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
无
项目6.展品。
| 展品 | ||
| 数 | 展品名称 | |
| 2.1 | Mobiquity Technologies，Inc.、Glen Eagles Acquisition LP、Avng Acquisition Sub，LLC、Advangelist，LLC和Deepankar KatYal作为成员代表于2018年11月20日达成的合并协议和计划(以下简称为Advangelist合并协议)(通过引用2018年12月11日的Form 8-K合并而成。) | |
| 2.2 | 2018年12月6日的Advangelist合并协议第一修正案(通过参考2018年12月11日的Form 8-K成立为法团。) | |
| 2.3 | 截至2019年4月30日Mobiquity Technologies，Inc.与Glen Eagles Acquisition LP之间的会员权益购买协议(通过引用2019年4月30日的Form 8-K合并而成。) | |
| 2.4 | 会员权益购买协议，自2019年5月8日起生效，由Mobiquity Technologies，Inc.和Gopher Protocol，Inc.(通过引用日期为2019年5月10日的Form 8-K合并而成。) | |
| 2.5 | Mobiquity Technologies，Inc.和Gopher Protocol，Inc.之间的转让和假设协议于2019年5月8日生效(通过引用日期为2019年5月10日的Form 8-K合并。) | |
| 2.6 | Mobiquity Technologies，Inc.和GBT Technologies，Inc.之间的股票购买协议，于2019年9月13日生效(通过引用日期为2019年9月13日的Form 8-K合并。) | |
| 2.7 | 认购协议，日期为2019年9月13日，由Mobiquity Technologies，Inc.和Dr.Gene Salkin(通过引用日期为2019年9月13日的8-K/A表格合并而成)。 | |
| 2.8 | 认购协议，日期为2019年9月13日，由Mobiquity Technologies，Inc.和婚姻信托GST Subject U/W/O Leopold Salind(通过引用2019年9月13日的8-K/A表格合并而成)签署。 | |
| 2.9 | Mobiquity Technologies，Inc.和Talos胜利基金有限责任公司之间2021年9月20日的证券购买协议(通过参考2021年9月20日的8-K表格注册成立。) | |
| 2.10 | Mobiquity Technologies，Inc.和Blue Lake Partners LLC之间2021年9月20日的证券购买协议(通过参考2021年9月20日的8-K表格合并而成。) | |
| 3.1 | 1998年3月26日提交的公司注册证书(参照注册人于2005年2月10日提交给证监会的表格10-SB注册声明而成立为公司) | |
| 3.2 | 1999年6月10日提交的公司注册证书修订(参照注册人于2005年2月10日向证监会提交的表格10-SB注册说明书而成立为法团) | |
| 3.3 | 股东于2005年批准的公司注册证书修订(参照注册人于2005年2月10日向证监会提交的表格10-SB注册说明书注册成立) | |
| 3.4 | 2008年9月11日公司注册证书修正案(参考注册人截至2012年12月31日的财政年度的10-K表格成立为公司。) | |
| 3.5 | 2009年10月7日公司注册证书修正案(参考注册人截至2012年12月31日的财政年度的10-K表格注册成立。) |
| 34 |
| 3.6 | 2012年5月18日公司注册证书修正案(参考注册人截至2012年12月31日的财政年度的10-K表格注册成立。) | |
| 3.7 | 2013年9月10日公司注册证书修正案(参考2013年9月11日提交的注册人表格8-K注册成立为公司。) | |
| 3.8 | 2015年12月22日提交的公司注册证书修正案(在截至2015年12月31日的财政年度通过参考Form 10-K注册成立。) | |
| 3.9 | 2016年3月23日公司注册证书修正案(参照2016年3月24日的Form 8-K成立为法团。) | |
| 3.10 | 公司注册证书修正案(于2017年3月1日参照表格8-K成立为法团。) | |
| 3.11 | 公司注册证书修正案-2018年9月(通过参考截至2018年12月31日的财政年度的Form 10-K注册成立。) | |
| 3.12 | 公司注册证书修正案-2019年2月(通过参考截至2018年12月31日的财政年度的Form 10-K注册成立。) | |
| 3.13 | 公司注册证书修正案-2018年12月17日(通过参考截至2018年12月31日的财政年度的Form 10-K注册成立。) | |
| 3.14 | 公司注册证书修正案-2018年12月4日(通过参考截至2018年12月31日的财政年度的Form 10-K注册成立。) | |
| 3.15 | 重述公司注册证书(参考2019年7月15日的8-K表格注册成立。) | |
| 3.16 | 公司注册证书修订证书-E系列优先股** | |
| 3.17 | 修订附例(参照注册人于2005年2月10日提交证监会的表格10-SB注册说明书而成立为法团) | |
| 3.18 | 2014年附例修正案(参照2014年12月24日提交美国证券交易委员会的Form 8-K成立为法团。) | |
| 3.19 | 2021年11月附例修订** | |
| 4.1 | 修正和重新印制了日期为2019年5月10日的Mobiquity Technologies，Inc.发给Deepanker KatYal的7,512,500美元本票，作为Advangelist，LLC(通过引用日期为2019年5月10日的8-K表格成立为法团)的前成员的代表。 | |
| 4.2 | 由Mobiquity Technologies，Inc.和Deepankar KatYal作为Advangelist，LLC前所有者的代表，于2019年9月13日由Mobiquity Technologies，Inc.和Deepankar KatYal作为代表(通过引用2019年9月13日的Form 8-K成立为法团)的第二次修订和重新签发的本票。 | |
| 4.3 | 普通股认购权证表格(参照日期为2019年9月13日的8-K表格成立。) | |
| 4.4 | 以吉恩·萨尔金德博士为受益人的可转换本票，日期为2019年9月13日(通过参考日期为2019年9月13日的8-K/A表格而成立。) | |
| 4.5 | 修订并重新签发以吉恩·萨尔金德博士为受益人的可转换本票，日期为2019年12月31日** | |
| 4.6 | 第二次修订和重新发行以吉恩·萨尔金德博士为受益人的可转换本票，日期为2019年4月1日** | |
| 4.7 | 以婚姻信托GST为收款人的可转换本票，日期为2019年9月13日的利奥波德·萨金德(通过引用日期为2019年9月13日的8-K/A表格合并)。 | |
| 4.8 | 修改并重新签发以婚姻信托为受益人的可转换本票，GST主题为U/W/O Leopold Salind，日期为2019年12月31日** | |
| 4.9 | 第二次修订和重新签发以婚姻信托GST为受益人的可转换本票，日期为2019年4月1日** | |
| 4.10 | 出借人授权书表格(参考日期为2019年9月13日的8-K/A表格成立为法团。) | |
| 4.11 | 以Talos胜利基金为受益人的期票，日期为2021年9月20日的有限责任公司(通过参考2021年9月20日的8-K表格成立为公司。) | |
| 4.12 | 日期为2021年9月20日的以Blue Lake Partners LLC为收款人的本票(通过参考日期为2021年9月20日的Form 8-K成立为公司。) | |
| 4.13 | 2021年9月20日向Talos胜利基金有限责任公司发行的普通股认购权证(根据2021年9月20日的8-K表格注册成立。) | |
| 4.14 | 日期为2021年9月20日的普通股认购权证，发行给Blue Lake Partners LLC(根据日期为2021年9月20日的8-K表格注册成立。) | |
| 4.15 | 代表委托书的格式** |
| 35 |
| 4.16 | 公司与大陆股票转让信托公司之间的权证代理协议格式** | |
| 4.17 | 授权书表格(授权书代理人协议表格附件C，附件4.16)** | |
| 10.1 | 2019年4月2日的雇佣协议-Dean L.Julia(通过引用成立为法团，以2019年4月26日提交给美国证券交易委员会的10-K/A表格为参考。) | |
| 10.2 | 2019年4月2日的雇佣协议-肖恩·特雷佩塔(根据2019年4月26日提交给美国证券交易委员会的10-K/A表格成立为参考公司。) | |
| 10.3 | 2019年4月2日的雇佣协议-Paul Bauersfeld(通过参考2019年4月26日提交给美国证券交易委员会的10-K/A表格成立为法团。) | |
| 10.4 | 2018年12月7日的雇佣协议-Deepanker KatYal(根据2019年4月26日提交给美国证券交易委员会的10-K/A表格成立为参考公司。) | |
| 10.5 | 就业协议第1号修正案，日期为2019年9月13日，由Advangelist LLC和Deepankar KatYal(通过参考2019年9月13日的Form 8-K合并而成立) | |
| 10.6 | B类优先股赎回协议，日期为2019年9月13日，由Mobiquity Technologies，Inc.和Deepankar KatYal(通过引用日期为2019年9月13日的Form 8-K合并而成) | |
| 10.7 | Mobiquity Technologies，Inc.和Business Capital Providers，Inc.之间于2021年4月29日签署的商家协议** | |
| 10.8 | Mobiquity Technologies，Inc.和Business Capital Providers，Inc.之间于2021年7月28日签署的商家协议** | |
| 10.9 | 投资者可转换债券认购协议格式(原始发行折扣5%)** | |
| 10.10 | 投资者可转换债券认购协议格式(原始发行折扣10%)** | |
|
10.11 |
投资者可转债认购协议表格 (年息10%)** | |
| 10.12 | 2022年1月4日的雇佣协议-Deepanker KatYal (通过参考2022年3月30日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K成立为公司)。* | |
| 10.13 | 2022年1月4日-Don Walker(“Trey”) Barrett，III(通过参考2022年1月6日提交给美国证券交易委员会的8-K表格成立为公司)。 | |
| 21.1 | 发行人的子公司(根据截至2018年12月31日的财政年度的Form 10-K成立为法团。) | |
| 31.1 | 规则13a-14(A)根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证(*) | |
| 31.2 | 规则13a-14(A)根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(*)第302节进行的 认证 | |
| 32.1 | 根据《美国法典》第18章第1350条的认证，该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的(*) | |
| 32.2 | 根据《美国法典》第18编的认证 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的第1350条(*) | |
| 99.1 | 2005年员工福利和咨询服务补偿计划(通过参考注册人在2005年3月21日提交给委员会的10-SB/A表格中的注册声明而成立。) | |
| 99.2 | 2005年计划修正案(参照注册人于2005年8月15日向委员会提交的表格10-QSB/A合并。) | |
| 99.3 | 2009年员工福利和咨询服务补偿计划(参考截至2009年12月31日的财政年度提交的Form 10-K注册成立。) | |
| 99.4 | 2018年员工福利和咨询服务薪酬计划。(通过引用2019年1月11日提交给美国证券交易委员会的最终委托书合并。) | |
| 99.5 | 2021年员工福利和咨询薪酬计划** | |
| 101.INS | 内联XBRL实例文档* | |
| 101.SCH | 内联文档，XBRL分类扩展* | |
| 101.CAL | 内联计算链接库，XBRL分类扩展定义* | |
| 101.DEF | 内联Linkbase，XBRL分类扩展标签* | |
| 101.LAB | 内联Linkbase，XBRL分类扩展* | |
| 101.PRE | 内联演示文稿Linkbase* |
_______________
| * | 随函存档 |
| ** | 以前在表格S-1注册声明中提交，文件编号333-260364。 |
| 36 |
签名
根据1934年《证券交易法》第13节或第15(D)节的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| Mobiquity技术公司 | ||
| 日期：2022年12月9日 | 发信人： | /s/Dean L.Julia |
| 迪恩·L·朱莉娅 | ||
| 首席执行干事 | ||
| 日期：2022年12月9日 | 发信人： | /s肖恩·麦克唐纳 |
| 肖恩·麦克唐纳 | ||
| 首席财务官 | ||
| 37 |