美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
第1号修正案
|
|
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
|
|
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 _____至____
委托文档号
(注册人的确切姓名载于其章程)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
|
(税务局雇主 识别号码) |
(主要行政办公室地址，包括邮政编码)
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(原名和地址，如果自上次报告以来已更改)
根据该法第12(B)条登记的证券：
|
|
|
|
|
|
|
每个班级的标题 |
|
交易 符号 |
|
各交易所名称 在其上注册的 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
|
大型加速文件服务器 |
|
☐ |
|
加速文件管理器 |
|
☐ |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
☒ |
|
规模较小的报告公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
新兴成长型公司 |
|
|
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)：是
截至2022年8月3日，有
解释性说明
本表格10-Q/A季度报告的第1号修正案(“修正案1”)修订伊芙控股有限公司(“本公司”)截至2022年6月30日及截至2022年6月30日的3个月及6个月的10-Q表格季度报告，该报告于2022年8月4日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)(“美国证券交易委员会”)(“原10-Q表格”)。
如先前披露，于2022年9月，本公司审核了若干认股权证的会计，以收购合共24,200,000股普通股，该等认股权证已发行并于2022年5月9日本公司、Embraer S.A.、Embraer Airline Holding，Inc.及Eve UAM，LLC之间的业务合并协议(日期为2021年12月21日)拟进行的交易的结束时开始行使(“结束”)。该公司还审查了某些认股权证的会计处理，以获得总计200,000股普通股，这些普通股根据某些未来的里程碑可以发行和行使。2022年9月23日，公司董事会审计委员会(“审计委员会”)在考虑管理层就上述认股权证的会计处理提出的建议后，得出结论认为，本公司截至2022年6月30日止三个月及六个月的10-Q表内的简明综合财务报表应予以重述，不应再依赖。
2022年11月10日，关于本公司此前披露的对其财务报表的持续评估，审计委员会得出结论，应对本公司的历史财务报表进行额外调整，包括对某些基于股份的付款和某些交易费用的估值和确认。
因此，本公司在本修正案第1号中重申其截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的财务报表。见注2, 重述以前报告的财务报表在此获取有关这些重述的更多信息。
此外，公司管理层得出结论，鉴于上述错误陈述，公司对财务报告的内部控制存在重大弱点，公司的披露控制和程序截至2022年6月30日尚未生效。与这些重大弱点相关的其他信息以及本公司关于该等重大弱点的补救计划在本修正案第1号第I部分第4项中有更详细的描述。
此外，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302和906条的要求，本表格第二部分第6项已被修改，以包含我们的联席首席执行官和首席财务官的过时证明。本表格10-Q/A未针对提交原始表格10-Q后发生的事件进行更新，但反映了前述规定。
Eve HoldingG，Inc.
(前身为Eve UAM，LLC)
表格的内容 |
|
||
| 关于前瞻性的注意事项吴昌俊声明 | |||
| 第一部分 | 财务信息 | ||
| 第1项。 |
财务报表 | F-1 |
|
| 截至2022年6月30日的未经审计简明资产负债表和截至2021年12月31日的综合资产负债表(重述) | F-1 | ||
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明综合业务报表(重述) | F-2 | ||
| 截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月及六个月的未经审计简明综合全面亏损报表(重述) | F-3 | ||
| 截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月的未经审计简明综合股东权益变动表(重述) | F-4 | ||
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月的未经审计简明综合现金流量表(重述) | F-6 | ||
| 未经审计简明合并财务报表附注(重述) | F-7 | ||
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(重述) | 1 | |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 13 | |
| 第四项。 | 控制和程序(重述) | 14 | |
| 第II部 | 其他信息 | 15 | |
| 第1项。 | 法律诉讼 | 15 | |
| 第1A项。 | 风险因素 | 15 | |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 15 | |
| 第三项。 | 高级证券违约 | 15 | |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 15 | |
| 第五项。 | 其他信息 | 16 | |
| 第六项。 | 陈列品 | 16 | |
| 签名 | 17 |
有关前瞻性陈述的警示说明
这份关于Form 10-Q/A的季度报告包含符合1995年私人证券诉讼改革法的前瞻性陈述。除本季度报告10-Q/A表中包含的有关历史事实的陈述外，包括有关我们未来的经营结果或财务状况、业务战略和计划以及未来经营的管理目标的陈述均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们包含“预期”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“希望”、“打算”、“可能”、“可能”、“目标”、“正在进行”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”“Will”或“Will”或类似的术语或表达或其否定。这些前瞻性陈述包括但不限于关于以下方面的陈述：
以上清单并不是我们所有前瞻性陈述的详尽清单。我们的前瞻性陈述基于截至本季度报告10-Q/A表格的信息以及当前的预期、预测和假设，涉及许多判断、风险和不确定因素。虽然我们相信这些预期、预测、假设和判断是合理的，但我们的前瞻性陈述只是预测，涉及已知和未知的风险和不确定性，其中许多风险和不确定性是我们无法控制的。我们的业务、前景、财务状况、经营结果和普通股价格可能会受到许多因素的影响，无论是目前已知的还是未知的，包括但不限于本季度报告第一部分第1项中讨论的因素。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，以及我们于2022年8月25日提交给美国证券交易委员会的S-1/A表格中题为“风险因素”的章节。这些因素中的任何一个或多个都可能直接或间接地导致我们的实际结果、业绩或成就与这些前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。因此，前瞻性陈述不应被视为代表我们在任何后续日期的观点，我们不承担任何义务更新前瞻性陈述，以反映它们作出之后的事件或情况，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非适用的证券法可能要求这样做。
由于许多已知和未知的风险和不确定性，我们的实际结果或表现可能与这些前瞻性陈述中明示或暗示的结果或表现大不相同。您不应过度依赖这些前瞻性陈述。
除文意另有所指外，本季度报告中提及的10-Q/A表格中的“公司”、“伊芙”、“伊芙控股”、“我们”和“我们”均指伊芙控股公司。
|
6月30日， |
十二月三十一日， |
||||||||
|
|
|
2022 |
|
2021 |
|||||
|
资产 |
|
(如上所述) |
|
(如上所述) |
|||||
|
当前： |
|
|
|
||||||
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
$ |
|
|||||
| 金融投资 |
|||||||||
|
关联方应收账款 |
|
|
|
||||||
|
其他流动资产 |
|
|
|
||||||
|
总电流为集s |
|
|
|
||||||
|
大写软件，网络 |
|
|
|
||||||
|
总资产 |
|
$ |
$ |
|
|||||
|
负债与股东权益 |
|
|
|
||||||
|
当前： |
|
|
|
||||||
|
应付帐款 |
|
$ |
$ |
|
|||||
|
关联方应付款 |
|||||||||
|
衍生金融工具 |
|
|
|
||||||
|
其他应付款 |
|
|
|
||||||
|
流动负债总额 |
|
|
|
||||||
| 其他非流动应付款 | |||||||||
|
总负债 |
|
|
|
||||||
| 股东权益 | |||||||||
| 普通股，$ |
|||||||||
| A其他已缴入账 资本 | |||||||||
| 累计赤字 | ( |
) | ( |
) |
|||||
| 累计其他综合收益/(亏损) | ( |
) | |||||||
| 股东权益总额 | |||||||||
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
$ |
|
附注是这些未经审计的简明综合财务报告的组成部分 s纹身.
| F-1 |
伊芙控股公司
(前身为Eve UAM，LLC)
|
|
|
截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， | |||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
|
运营费用 |
|
(如上所述) |
|
|
(如上所述) |
(如上所述) | (如上所述) | |||||||||
|
研发 |
|
$ | ( |
) |
|
$ |
( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
|
销售、一般和行政 |
|
( |
) |
|
|
( |
( |
) | ( |
) | ||||||
| 新认股权证开支 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
|
运营亏损 |
|
( |
) |
|
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
| 衍生负债的公允价值变动 |
||||||||||||||||
|
财务和外汇收益/(损失)，净额 |
|
|
|
( |
) | ( |
) | |||||||||
|
所得税前亏损 |
|
( |
) |
|
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||
|
所得税优惠/(费用) |
|
( |
) |
|
|
|
( |
) | ||||||||
|
净亏损 |
|
$ | ( |
) |
|
$ |
( |
) | $ | ( |
) | $ |
( |
) | ||
| 基本每股净亏损和稀释后每股净亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 加权-平均流通股数量-基本和稀释 | ||||||||||||||||
附注是这些未经审计的简明综合财务的组成部分a%l%s塔特文集.
| F-2 |
|
|
|
截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， | |||||||||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
2022 | 2021 | |||||||||
| (如上所述) |
(如上所述) |
(如上所述) | (如上所述) | |||||||||||||
|
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
|
衍生金融工具-现金流对冲 |
|
|
|
|
|
|
( |
) | ||||||||
|
全面损失总额 |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分.
| F-3 |
|
普通股 |
||||||||||||||||||||||||
|
股票 |
金额 |
额外实收资本 |
累计赤字 |
累计其他综合损失 |
股东权益总额 |
|||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额(重述) |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||
| 与分离相关的调整 | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的余额(重述) |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | - | $ |
||||||||||||||||
| 净亏损(重报) |
- | - | - |
( |
) | - |
( |
) | ||||||||||||||||
| 来自家长的贡献 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额(重述) |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | - | $ | ||||||||||||||||
| 净亏损(重报) |
- | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||
| 公募认股权证从负债重分类为股权重分类(重述) |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 发行全数归属新认股权证(重述) |
- |
- |
- |
- |
||||||||||||||||||||
| 反向资本重组后发行普通股，扣除费用(重述) |
- | - | ||||||||||||||||||||||
| 发行限制性股票及限制性股票费用(重述) |
- | - | ||||||||||||||||||||||
| PIPE投资者持有的权证的行使(重述) |
- | - | ||||||||||||||||||||||
| 与非雇员分享付款(如重述) | - |
- |
- |
- |
||||||||||||||||||||
| 对母公司的净分配(如上所述) |
- |
- |
( |
) | - |
- |
( |
) | ||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额(重述) |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | - | $ | ||||||||||||||||
| F-4 |
|
普通股 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
股票 |
金额 |
净母公司投资 |
额外实收资本 |
累计赤字 |
累计其他综合损失 |
股东权益总额 |
||||||||||||||||||||||
|
2020年12月31日的余额 |
- | $ | - | $ | ( |
) | $ | - | $ | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||||
| 资本重组的追溯应用 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||||||||||||
|
净亏损(重报) |
- |
- |
- | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||
|
其他综合损失 |
- | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
|
来自家长的贡献 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
|
截至2021年3月31日的余额(重述) |
$ | $ | - | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||||
|
净亏损(重报) |
- | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||
|
其他综合损失 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
|
来自家长的贡献 |
- | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
|
截至2021年6月30日的余额(重述) |
$ | $ | - | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||||||
食堂任何ING票据是这些未经审计的浓缩合并财务报告的组成部分na社交网络陈述.
| F-5 |
|
|
|
截至6月30日的六个月， |
||||||
|
|
|
2022 |
2021 |
|
||||
|
来自运营的现金流练习： |
|
(如上所述) |
|
(如上所述) |
|
|||
|
净亏损 |
|
$ | ( |
) |
$ |
( |
) | |
|
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： |
|
|
|
|
||||
|
资本化软件摊销 |
|
|
|
|
||||
|
长期激励计划费用 |
|
( |
) |
|
|
|
||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 认股权证开支 |
||||||||
| 金融投资利息 | ( |
) | ||||||
|
经营性资产和负债变动情况： |
|
|
|
|
||||
|
其他资产 |
|
|
( |
) | ||||
|
关联方应收账款 |
|
|
|
|||||
|
应付帐款 |
|
|
( |
) | ||||
| 关联方应付款 | ||||||||
|
其他应付款 |
|
|
|
|
||||
|
用于经营活动的现金净额 |
|
( |
) |
|
( |
) | ||
| 投资活动产生的现金流： | ||||||||
| 购买投资证券 | ( |
) | ||||||
| 投资活动提供的现金净额： | ( |
) | ||||||
|
融资活动的现金流： |
|
|
|
|
||||
|
从父级转移 |
|
|
|
|
||||
| 总出资额 | ||||||||
| 交易成本报销给家长 |
( |
) | ||||||
| 被视为分配 | ( |
) | ||||||
|
融资活动提供的现金净额 |
|
|
|
|
||||
| 增加(减少)现金和现金等价物TS | ||||||||
|
期初的现金和现金等价物 |
|
|
|
|
||||
|
期末现金和现金等价物 |
|
$ |
$ |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
||||
|
补充披露其他非现金投资和融资活动 |
|
|
|
|
||||
|
母公司转让的资本化软件的附加内容 |
|
$ |
$ |
|
|
|||
随行人员ING票据是这些未经审计的简明合并的组成部分费南社会报表.
| F-6 |
伊芙控股公司
(前身为Eve UAM，LLC)
1. 企业的组织和性质
公司与企业的性质
Eve Holding，Inc.(连同其子公司，视情况而定，“Eve”，即“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”)是一家航空航天公司，在墨尔本、佛罗里达和巴西都有业务。本公司前身为空白支票公司，于2020年11月19日以Zanite Acquisition Corp.(“Zanite”)的名称注册成立，为特拉华州的一家公司，成立的目的是与一家或多家企业进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。
EVE致力于加速城市空中交通(UAM)生态系统的发展。得益于创业思维和单一的专注，Eve正在采取全面的方法来发展UAM生态系统，具有先进的电动垂直起降(“eVTOL”)项目，一个全面的全球服务和支持网络和一个独特的空中交通管理解决方案。
业务合并
于2021年12月21日，Zanite与巴西航空工业公司(巴西航空工业公司)(“ERJ”)、巴西航空工业公司全资拥有的特拉华州公司(“EAH”)及Eve UAM，LLC(为经营UAM业务(定义见业务合并协议)的前附属公司Eve UAM，LLC)订立业务合并协议(“业务合并协议”)。
2022年5月9日，根据企业合并协议，企业合并协议(“企业合并”)预期的交易结束(“结束”)，根据该协议，Zanite发行了
于2021年12月21日、2021年12月24日、2022年3月9日、2022年3月16日及2022年4月4日，就业务合并，Zanite与若干投资者(包括若干战略投资者及/或与ERJ现有关系的投资者(“战略投资者”)、Zanite保荐人有限责任公司(“保荐人”)及EAH(统称“PIPE投资者”))订立认购协议或修订(经不时修订的“认购协议”)，根据该等认购协议及修订协议，Zanite同意以私募方式向管道投资者发行和出售，在紧接交易结束前完成，总计
成交时，Zanite A类和B类普通股的所有股份均于以Eve Holding的普通股为基准。
ERJ和Zanite的发起人均与业务合并产生了成本(“交易成本”)。被确定为直接应占和增加的与业务合并相关的交易成本递延，并在资产负债表中作为其他资产计入，直至业务合并结束。该等成本随后被记录为业务合并的支出，或如果该等成本可归因于业务合并的一个或多个子交易，则该等成本将作为业务合并的支出或相应减少的额外实收资本入账。
企业合并的会计处理
该业务合并被计入反向资本重组，相当于Eve Sub发行股票换取Zanite的货币资产净额，同时进行资本重组。因此，Eve Sub(或“UAM业务”，视情况适用)的综合资产、负债及经营业绩成为本公司的历史财务报表，而Zanite的资产、负债及经营业绩自结算日起与Eve Sub合并。就会计目的而言，本公司的财务报表是Eve Sub财务报表的延续。Zanite的净资产按历史成本入账，没有商誉或其他无形资产入账。交易前的业务将作为Eve Sub(或“UAM业务”，视情况适用)在公司未来报告中列报。
本报告所载财务报表反映(I)企业合并前Eve Sub的历史经营业绩；(Ii)合并后的Eve Sub和Zanite在闭幕后的结果(Iii)按其历史成本计算的Eve Sub的资产及负债；及(Iv)本公司所有呈列期间的股权结构。
| F-7 |
EAH没有因为关闭而失去对Eve Sub的控制，因为EAH持有大约
对2021年第一季度至2022年第二季度期间与Zanite交易相关的交易成本(交易成本)进行审查，以得出结论，这些成本对业务合并是否直接和递增，以及哪个实体是主要受益者。直接费用和增量费用在会计准则允许的范围内由主要受益实体递延。不被认为是直接和递增的交易费用由主要受益实体支出。
COVID-19大流行
世界卫生组织于2020年1月30日宣布一种新型冠状病毒或新冠肺炎大流行的爆发进入全球紧急状态。持续的全球新冠肺炎大流行存在许多不确定性，截至目前，其全面影响仍在不断演变。伊芙正在密切监测新冠肺炎疫情及其对其员工、运营、全球经济、对其产品和服务(包括联合包裹业务)的供需情况的影响。
大流行将对公司的财务状况、流动性和未来的经营结果产生多大影响仍不确定。管理层正在积极监测其运营、供应商、行业和员工队伍的情况。
2。重述以前报告的财务报表
这个公司正在就以下事项重新编制截至2022年6月30日的三个月和六个月的财务报表：
1. 截至2022年6月30日，我们与第三方和相关方确认了未记录的费用应计项目，因此需要额外的应计项目和费用约为$
2. 我们审查了与Zanite交易有关的交易成本会计，其中包括财务、会计和法律顾问的费用等。交易费用由ERJ和EAH支付，并由这些实体确认，而不会被转嫁给本公司。本公司认为，与本公司业务直接相关的交易成本应遵循《美国证券交易委员会员工会计公报》主题5.T《主要股东支付的费用或负债的核算》中的指导方针，并应向下推入本公司2022年和2021年的财务报表。与交易费用有关的调整是额外费用#美元。
3. 我们为某些员工确定了未记录的基于股份的支付费用，在截至2022年6月30日的三个月和六个月内本应确认的费用为
4. 我们还发现与其中一个管道投资者有关的未记录的基于股票的支付费用为$。
5. T公司审查了某些权证的会计处理，以收购合计
6. 公司在最初确认时错误地计量了负债分类私募认股权证的公允价值，导致少报费用和额外的实收资本 共$
7. 公司确认了额外实收资本和累计亏损#美元之间的分类错误
| F-8 |
由于上述错误，截至2022年6月30日的未经审计简明合并财务报表以及截至2022年6月30日的三个月和六个月的未经审计简明合并财务报表重述如下：
未经审计的简明综合资产负债表
| 截至2022年6月30日 | |||||||||||||
| 如报道所述 |
重述 调整 |
如上所述 |
|||||||||||
|
资产 |
|
|
|
|
|||||||||
|
当前： |
|
|
|
|
|||||||||
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ | $ | |||||||
| 金融投资 |
|||||||||||||
|
关联方应收账款 |
|
|
|
|
|||||||||
|
其他流动资产 |
|
|
|
|
|||||||||
|
流动资产总额 |
|
|
|
|
|||||||||
|
总资产 |
|
$ |
|
|
$ | $ | |||||||
|
负债与股东权益 |
|
|
|
|
|||||||||
|
当前： |
|
|
|
|
|||||||||
|
应付帐款 |
|
$ |
|
|
$ | (a) |
$ | ||||||
|
关联方应付款 |
(a) |
||||||||||||
|
衍生金融工具 |
|
|
|
|
|
||||||||
|
其他应付款 |
|
|
|
|
(a) |
||||||||
|
流动负债总额 |
|
|
|
|
|||||||||
| 其他非流动应付款 | |||||||||||||
|
总负债 |
|
|
|
|
|||||||||
| 股东权益 | |||||||||||||
| 普通股，$ |
|||||||||||||
| A其他已缴入账 资本 |
(b) |
||||||||||||
| 累计赤字 | ( |
) | ( |
)(b) |
( |
) | |||||||
| 股东权益总额 | ( |
) | |||||||||||
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
|
|
$ | $ | |||||||
a)
b)
| F-9 |
|
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
截至6月30日的六个月，2022 | |||||||||||||||||||||
| 如报道所述 |
重述 调整 |
如上所述 |
如报道所述 | 重述 调整 |
如上所述 |
|||||||||||||||||||
|
运营费用 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
研发 |
|
$ |
( |
) | $ | ( |
(c) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
(c) | $ | ( |
) | |||||
|
销售、一般和行政 |
|
|
( |
) | ( |
)(d) | ( |
) | ( |
) | ( |
)(d) | ( |
) | ||||||||||
| 新认股权证开支 |
( |
)(e) |
( |
) | ( |
)(e) | ( |
) | ||||||||||||||||
|
运营亏损 |
|
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 衍生负债的公允价值变动 |
(f) |
(f) |
||||||||||||||||||||||
|
财务和外汇收益/(损失)，净额 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
|
所得税前亏损 |
|
|
( |
) | ( |
) | ( |
) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
|
所得税优惠/(费用) |
|
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
|
净亏损 |
|
$ |
( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
| 基本每股净亏损和稀释后每股净亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 加权-平均流通股数量-基本和稀释 | ||||||||||||||||||||||||
调整至未经审计简明综合业务报表：
c)
d)
e)
f)
| F-10 |
未经审计的现金流量表简明综合报表
|
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
||||||||||
| 如报道所述 | 重述调整 | 如上所述 | ||||||||||
|
经营活动的现金流： |
|
|
|
|
||||||||
|
净亏损 |
|
$ |
( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
|
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： |
|
|
|
|
||||||||
|
长期激励计划费用 |
|
|
( |
) | ( |
) | ||||||
|
分拆费用(非现金，由母公司出资) |
( |
|||||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||||||
| 认股权证开支 |
( |
) | ||||||||||
| 金融投资利息 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
|
经营性资产和负债变动情况： |
|
|
|
|
||||||||
|
其他资产 |
|
|
( |
) | ||||||||
|
关联方应收账款 |
|
|
|
|
||||||||
|
应付帐款 |
|
|
|
|||||||||
| 关联方应付款 | ( |
) | ||||||||||
|
其他应付款 |
|
|
|
|||||||||
|
用于经营活动的现金净额 |
|
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 投资活动产生的现金流： | ||||||||||||
| 购买投资证券 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 投资活动提供的现金净额： | ( |
) | ( |
) | ||||||||
|
融资活动的现金流： |
|
|
|
|
||||||||
| 总出资额 | ( |
) | ||||||||||
| 已偿还给母公司的交易成本 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 被视为分配 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
|
融资活动提供的现金净额 |
|
|
|
|
||||||||
| 增加(减少)现金和现金等价物TS | ||||||||||||
|
期初的现金和现金等价物 |
|
|
|
|||||||||
|
期末现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ | $ | ||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||
注：与现金流量重述有关的调整主要涉及上述影响资产负债表和经营报表的调整。 此外，在筹资活动标题内有大约#美元的重新定级。
| F-11 |
截至2021年6月30日止三个月及六个月的未经审计简明综合财务报表及本修订号1对Form 10-Q的季度报告进行了重述由于上文第2项所述的已确定的调整。
未经审计的简明合并业务报表
| 截至2021年6月30日的三个月 |
截至2021年6月30日的六个月 |
|||||||||||||||||||||||
| 如报道所述 | 重述调整 |
如上所述 | 如报道所述 | 重述调整 |
如上所述 | |||||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||||||||||
| 研发 | $ | ( |
) | $ |
$ |
( |
) | $ |
( |
) | $ |
$ |
( |
) | ||||||||||
| 一般和行政 | ( |
) | ( |
)(g) | ( |
) | ( |
) | ( |
)(g) | ( |
) | ||||||||||||
| 营业亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 金融和外汇收益，净额 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 所得税前亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 所得税优惠(费用) | ||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
( |
) | $ |
( |
) | $ |
( |
) | $ |
( |
) | ||||||
| 基本单位和摊薄单位净亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 加权-平均流通股数量-基本和稀释 | ||||||||||||||||||||||||
g)
未经审计的现金流量表简明综合报表
|
|
|
截至2021年6月30日的六个月 |
||||||||||
| 如报道所述 | 重述调整 | 如上所述 | ||||||||||
|
经营活动的现金流： |
|
|
|
|
||||||||
|
净亏损 |
|
$ |
( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
|
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： |
|
|
|
|
||||||||
|
资本化软件摊销 |
|
|
|
|
||||||||
|
长期激励计划费用 |
|
|
|
|||||||||
|
经营性资产和负债变动情况： |
|
|
|
|
||||||||
|
其他资产 |
|
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
|
应付帐款 |
|
|
( |
) | ( |
) | ||||||
| 关联方应付款 | ||||||||||||
|
其他应付款 |
|
|
|
|||||||||
|
用于经营活动的现金净额 |
|
|
( |
) | ( |
) | ||||||
|
融资活动的现金流： |
|
|
|
|
||||||||
|
从父级转移 |
|
|
|
|
||||||||
|
融资活动提供的现金净额 |
|
|
|
|
||||||||
| 增加(减少)现金和现金等价物TS | ||||||||||||
|
期初的现金和现金等价物 |
|
|
|
|||||||||
|
期末现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ | $ | ||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
补充披露其他非现金投资和融资活动 |
|
|
|
|
||||||||
|
母公司转让的资本化软件的附加内容 |
|
$ |
|
$ | $ |
|||||||
注：与现金流量重述有关的调整与上文所述的调整直接相关，也影响了经营报表。
请参阅巴西航空工业公司城市航空机动性业务截至及截至该年度的经审计综合财务报表2021年12月31日和2020，正如重申的那样，于2022年12月7日在Form 8-K/A中提交，要求对2021年12月31日合并资产负债表产生影响的重述调整。
| F-12 |
3. 标志摘要重要的是t 会计政策
陈述的基础
在与ERJ分离之前，Eve Sub历来是ERJ的一部分，而不是一家独立的公司。截至2021年12月31日及截至该年度的经审计合并财务报表，而在2021年12月31日之前的期间内，均取自ERJ和EAH的历史会计记录，并在分拆的基础上列报。从2022年1月1日起，Eve Sub开始以独立实体的身份对其财务活动进行会计处理。
Eve Soluçóes de Mobilidade Aérea Urbana Ltd.(“Eve巴西”)是Eve的一家直接全资子公司，以外币记录，在综合财务报表中列报之前，已折算/折算成其功能货币美元。
ERJ开始通过总服务协议(MSA)和共享服务协议(SSA)向EVE收取与UAM业务相关的研发和G&A费用。因此，没有必要继续从ERJ和EAH中分派费用。
所有公司间交易在Eve Sub之间的余额，以及伊娃巴西(统称为“Eve Entity”)被消灭。
截至截止日期，Eve Sub的未经审核简明综合财务报表反映管理层确定具体归属于Eve Sub的资产、负债和支出，以及某些公司层面资产、负债和支出的分配，这些资产、负债和支出被认为是公平呈现Eve的财务状况、运营业绩和现金流量所必需的，如下文进一步讨论。管理层认为，用作未经审计简明综合财务报表中直接和间接费用以及资产和负债分配基础的假设是合理的。然而，这些拨款可能并不表明，如果EVE在本报告所述期间作为一家独立的上市公司运营，将会记录的实际金额。
在2022年5月9日之前，作为ERJ的一部分，Eve Sub的所有营运资金和融资需求都依赖ERJ，因为ERJ使用集中的方法来管理现金和为其业务融资。因此，现金及现金等价物、债务或相关利息开支未于未经审核简明综合财务报表前夕分配。与EVE有关的融资交易在未经审计的综合资产负债表中作为母公司投资净额的组成部分，并在随附的未经审计的简明综合现金流量表中作为融资活动入账。
所附财务报表均以美元列报，并已根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)及美国证券交易委员会的会计及披露规则及规定编制。
从2017年Eve Sub成立到截止日期，一直使用分拆方法。因此，在2022年5月9日之后，Eve的财务报表中没有包括任何剥离金额。
截至结案时，ERJ的结论是，Eve Sub的所有资产和负债均由ERJ贡献。没有任何其他资产或负债被评估为归属于Eve Sub，从而消除了以分拆为基础将ERJ的部分资产和负债分配给Eve的必要性。因此，管理层认为从2022年1月1日起采用法律实体方法比采用管理方法更合适。
| F-13 |
管理办法考虑到正在转移的资产，以确定最适当的财务报表列报方式。当母公司实体需要编制出售法人实体的财务报表，但在剥离之前，该法人实体的某些重要业务在共同控制交易中贡献给母公司时，管理方法也可能是合适的。另一方面，在交易结构与被剥离实体的法律实体结构相一致的情况下，法律实体办法往往是适当的。一个例子是当一个法律实体或一个合并的法律实体集团的股份被剥离时。如果法律实体办法被认为是适当的，则该法律实体的所有历史结果，包括那些最终未转让的结果，应在截止转让之日的历史财务报表中列报。.
2021年12月14日，本公司与ERJ签署了MSA和SSA，ERJ通过该协议向Eve Sub收取Eve Sub之前分割的一大部分费用。如前所述，仅将Eve费用的一小部分，包括一般管理费用，分配给Eve，以便更好地单独列报其结果。有关MSA和SSA的其他讨论，请参阅备注5关联方交易记录。
由于金融活动来自MSA和SSA签名日期由于截至2021年12月31日的财务状况并不重要，管理层选择在截至2021年12月31日的全年继续采用管理方法，并从2022年1月1日开始使用法人方法。管理层继续使用法律实体办法，直到完善了企业合并2022年5月9日(即在这一日期之后，Eve的财务报表中没有添加任何剥离金额)。本公司已将资产负债表调整(即与离职相关的调整)对方法变更的影响记录为对2022年1月1日开始的资产负债表的调整，而不是作为六项期间活动的调整-截至6月的期间 30, 2022。2022年1月1日开始资产负债表调整，自2021年12月31日起余额如下：
与离职相关的调整
| 截至12月31日， | 与分离相关的 |
从1月1日起， | |||||||||
| | 2021 | 调整，调整 | 2022 | ||||||||
| 资产 | (如上所述) |
(如上所述) | |||||||||
| 当前： | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | $ |
( |
) | $ | ||||||
| 关联方应收账款 | |||||||||||
| 其他流动资产 | ( |
) | |||||||||
| 流动资产总额 | ( |
) | |||||||||
| 大写软件，网络 | ( |
) | |||||||||
| 总资产 | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||
| 负债和母公司净权益 | |||||||||||
| 当前： | |||||||||||
| 应付账款(重报) |
( |
) | |||||||||
| 关联方应付款(如上所述) |
|||||||||||
| 衍生金融工具 | ( |
) | |||||||||
| 其他应付款(重述) |
( |
||||||||||
| 流动负债总额 | |||||||||||
| 其他非流动应付款 | ( |
) | |||||||||
| ( |
) | ||||||||||
| 母公司净股本 | |||||||||||
| 母公司净投资 | ( |
) | |||||||||
| 累计其他综合收益/(亏损) | ( |
) | |||||||||
| 母公司净股本总额 | ( |
) | |||||||||
| 总负债和母公司净股本 | $ | $ | ( |
) | $ |
法力管理层认为，法人方法是EVE独立分拆财务报表的最有意义的代表。
剥离方法的变化影响了截至2022年5月9日的未经审计的简明综合现金流量表。以前作为母公司转账列报的金额现在作为母公司出资的非现金项目列报。
| F-14 |
截至2021年12月31日或之前的期间，未经审计的简明综合财务信息包括直接和间接费用。历史直接费用主要包括 与人事有关的成本(包括工资、劳动税、利润分享计划、福利、 短小和 长期激励) 直接参与研发工作的员工UAM活动、研究费用、设施 折旧 还有其他人。间接费用包括 与人事有关的费用(包括工资、 劳动税、利润分享计划、短期和长期福利 激励措施) 分配给 前夜 一般和行政管理费用，包括信息系统、会计、其他财务服务(如财务处、审计和采购)、人力资源、法律和设施的费用，按专门参与的雇员人数分配UAM活动与所有ERJ员工的总人数进行比较，或使用费用投入比较 前夜 与总研发费用相比， ERJ的市场加速器和颠覆性商业创新公司EmbraerX. 前夜 它使用单独的报税法计算其所得税金额，并将这些金额视为与ERJ和EAH分开的纳税人。
截至2021年12月31日或之前的期间他未经审计的简明合并资产负债表前夜也包括其他资产， 大写软件，应付帐款 以及按特定身份分配的其他应付款。用于对冲直接参与的员工工资的衍生工具UAM活动的分配是通过比较这些巴西雷亚尔员工的工资(“BRL”或“R$”)与E瑞杰 在BRL，以及没有直接参与的员工UAM 活动如上所述，使用研发指标的费用投入法被用于分配衍生工具。 激励 付款 预先收到的，这些是 相关内容 服务安排 处理员工工资单 是 按编制比例分配。
新兴成长型公司
本公司是证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”，并经2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修订，本公司可利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不被要求遵守Sarbanes-Oxley法案第404条的独立注册会计师事务所认证要求，减少定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务，以及免除就高管薪酬和股东批准之前未获批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。
此外，《就业法案》第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直至私营公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)被要求遵守新的或修订的财务会计准则为止。JOBS法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择该延长过渡期，即当一项准则发布或修订，而该准则对上市公司或私人公司有不同的适用日期时，本公司作为新兴成长型公司，可在私人公司采用新准则或经修订准则时采用新准则或经修订准则。这可能会将公司的财务报表与另一家PU进行比较BLIC公司不是一家新兴的成长型公司，由于所用会计准则的潜在差异，它选择不使用延长的过渡期是困难的或不可能的。
功能和报告货币
管理层已断定美元(“美元”)是EVE的职能货币和报告货币。因此，源自EVE实体财务报表的简明合并财务报表以美元列报。
外币损益与以本位币美元确认但以BRL结算的供应商的交易有关。有关影响已在“金融和金融外汇汇兑损益，净额” 在合并业务报表内。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制简明综合财务报表时，公司管理层需要做出影响报告的资产和负债金额以及费用分配的估计和判断。这些判断是基于历史经验、管理层对行业趋势的评估以及当时被认为相关的其他因素。定期审查估计数和假设，并在订正估计数期间确认会计估计数的变化。公司管理层认识到，实际结果可能与估计结果大不相同。直到2021年12月31日，根据管理方法，s编制未经审核简明综合财务报表所固有的重大估计包括但不限于资本化软件的使用年限、净负债、应计负债、所得税(包括递延税项资产和负债)。根据法律实体办法，重要的估计数包括，但不限于新权证的计量、支付的ERJ和EAH费用的分配、公允价值计量和所得税。
| F-15 |
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括银行存款和高流动性的短期投资，通常在投资日期后90天内到期，可随时转换为已知数量的现金，并受价值变化的微不足道的风险影响。
金融投资
我们的金融投资包括到期日超过90天的定期存款(以美元计算的投资，在一段时间内以固定利率投资确定的金额)。
公允价值计量
前夜适用会计准则编撰(“ASC”)820的规定，公允价值计量它规定了计量公允价值的框架，并要求披露有关公允价值计量的信息。ASC 820的拨备涉及金融资产和负债以及在经常性和非经常性基础上按公允价值列账的其他资产和负债。该准则澄清，公允价值是一种退出价格，代表在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移债务所收到的金额。因此，公允价值是一种基于市场的计量，应该根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。作为考虑此类假设的基础，该准则确立了一个三级价值等级，对计量公允价值时使用的投入进行优先排序如下：
1级 - 报告实体在计量日可获得的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
2级 - 除包括在第1级投入中的报价外，在资产或负债的整个期限内可直接或间接观察到的投入。
3级 - 用于计量公允价值的资产或负债的不可观察的投入，在没有可观察的投入的情况下，从而考虑到在计量日资产或负债的市场活动很少(如果有的话)的情况。
的账面价值公司的其他资产, 关联方应收账款和应付款，应付账款和其他应付款，除长期激励计划、客户预付款和衍生金融工具，由于这些工具的短期性质，估计公允价值。 这个公允价值与L有关的法律责任长期激励计划包括在 其他应付款wAS 已确定 使用Level 1 投入。的公允价值d派生的仪器，基于对冲会计的会计核算(见下文), wAS 已确定使用Level 2或水平 3 输入。认股权证的公允价值是使用Level确定的。1投入，但某些权证除外，其公允价值是根据第二级投入估算的。
套期保值会计
截至2021年12月31日，本公司在现金流量对冲会计方法下计入某些衍生工具，以对冲工资现金流波动，该波动可归因于与极有可能影响本年度收入或亏损的预测交易相关的汇率波动风险。自2022年1月1日起，没有观察到任何对冲交易，因为衍生品合约没有转移到EVE。
本公司按其各自的公允价值在资产负债表中确认所有衍生工具为资产或负债。对于在套期保值关系中指定的衍生工具，公允价值的变动在累计其他全面亏损(“AOCI”)中确认，只要该衍生工具能够有效地抵消被套期保值的现金流的变化，直至被套期保值项目影响收益。衍生工具的现金流影响包括在经营活动所用现金净额的综合现金流量表中。
本公司只订立其拟指定为与已确认资产或负债(现金流量对冲)有关的预测交易或将收取或支付的现金流量变动的对冲的衍生合约。对于所有套期保值关系，EVE正式记录了套期保值关系及其进行对冲的风险管理目标和策略、套期保值工具、被套期保值交易、被套期保值的风险的性质、如何前瞻性和回溯性地评估套期保值工具在抵消被套期保值风险方面的有效性，以及对用于衡量无效的方法的描述。本公司还在套期保值关系开始时和持续的基础上正式评估用于套期保值关系的衍生品在抵消套期保值交易现金流变化方面是否非常有效。对于被指定为现金流量对冲关系一部分并符合资格的衍生工具，衍生工具的有效损益部分作为其他全面亏损的组成部分报告，并重新分类为被对冲交易影响收益的同一个或多个期间的收益。衍生工具的收益和损失代表对冲无效或被排除在有效性评估之外的对冲成分，在当期收益中确认。
| F-16 |
当EVE确定衍生工具在抵销可归因于对冲风险的现金流量方面不再有效、衍生工具到期或被出售、终止或行使、现金流量对冲因预测交易不可能发生而被指定，或管理层决定取消指定现金流量对冲时，EVE将按预期终止对冲会计。此外，当预测的交易很可能不会发生时，EVE立即在与套期保值关系相关的其他全面亏损中累计的收益收益和亏损中确认。
在套期保值会计终止而衍生品仍未清偿的所有情况下，继续在资产负债表上按其公允价值计入衍生工具，并确认其公允价值在收益中的任何后续变化。
大写软件，网络
在2021年12月31日之前，Eve一直将软件资本化，包括的按成本、累计摊销净额和减损费用(如适用)计入的软件许可证。软件许可证在其使用寿命内摊销，这大约是
长-任期激励计划
在2021年12月31日之前，Eve瓜分出了与ERJ长期激励计划(LTIP)相关的某些金额。LTIP计划目标是留住和吸引对EVE做出有效贡献的合格人才’s 未来的表现。这项计划是c级的。白银结算虚拟股票计划，其中归因于参与者提供的服务的金额根据以下市值转换为虚拟股票单位ERJ‘s股份。在收购期结束时，参与者收到的虚拟股票数量转换为BRL，以该股目前的市值计算。前夜 确认在收购期间(与该期间成比例的虚拟股份数量)与参与者的正常报酬属于同一集团的义务。这项义务列在题为“O特德应支付的，”公允价值是根据股票的市场价格计算的，并记录为“一般和行政”费用在未经审计的浓缩中已整合的声明运营.
截至2022年6月30日，EVE已根据LTIP对从ERJ转移到EVE的某些员工承担了义务。
Eve有自己的薪酬计划，即2022年股票激励计划，授予其员工、管理层和高级管理人员我们普通股的限制性股票单位(RSU)。我们根据ASC 718的规定确认基于股票的薪酬费用，薪酬--股票薪酬。ASC 718要求对发放给员工、管理层和非员工的所有基于股票的薪酬奖励的薪酬支出的衡量和确认应基于奖励的授予日期公允价值。我们估计股票期权的公允价值与市场状况使用蒙特卡洛模拟期权定价模型。在没有市场条件的情况下，RSU的公允价值等于Eve在授予日的股价。奖励的公允价值按直线法确认为必要服务期内的费用。确定奖励的授予日期公允价值蒙特卡洛期权定价模型要求管理层做出假设和判断，包括但不限于以下内容：
股票价格 – 对于所有RSU，标的股票价格以授予日的收盘价为基础；
归属期间-业绩条件预期期限的估计是根据管理层对何时实现里程碑的最佳估计确定的。截至2022年5月9日，某些阶段的里程碑已经达到，因此不需要估计。此外，还有一些RSU在达到某些市场条件时被授予(例如，EVE达到了根据RSU合同建立的特定市值).
预期波动率— 由于伊芙的股票自2022年5月才在纽约证交所公开交易，因此关于伊芙普通股波动性的历史数据不足。因此，我们考虑了可比上市公司的平均波动率来估计预期波动率。股票以及该公司在纽约证券交易所交易的公共认股权证所隐含的预期波动性。
无风险利率-用于对奖励进行估值的无风险利率以奖励时有效的美国国债收益率为基础，期限与奖励的预期期限一致。
股息率-我们从未宣布或支付任何现金股息，目前也不打算在可预见的未来支付现金股息。
罚没率- 我们已选择在没收发生时对其进行核算，并将记录基于股票的补偿费用，假设所有期权持有人都将完成必要的服务期。如果受奖人因未能完成所需的服务期而失去奖励，我们将冲销以前在奖励期间确认的基于股票的补偿费用。被没收.
| F-17 |
截至2022年6月30日，伊芙已批准
对于以下市场条件下的奖励，公允价值计量中使用的假设如下：
| 5月9日， | |||
| 2022 |
|||
| (如上所述) |
|||
| 股价(SO)--美元 | $ | ||
| 到期日 | |||
| 时间(T)-年 | |||
| 执行价格(X) | $ |
||
| 无风险利率(R) | % | ||
| 波动性(σ) | % | ||
| 股息率(Q) | % | ||
| RSU值(美元) | $ |
研发(R&D)
研发工作的重点是设计和开发我们的eVTOL、UATM和服务和支持项目，以实现制造和商业阶段。根据美国公认会计原则，研发成本在发生时计入，主要包括专注于研发活动、用品和材料成本的员工的人事相关成本(包括工资、劳动税、利润分享计划、福利、短期和长期激励)。在2021年12月31日之前，这些费用中的大部分都是从ERJ分摊的。从2022年1月1日起，ERJ开始向Eve Sub收取MSA下的大部分此类费用(见注5有关MSA的更多详细信息)。
销售、一般和行政
截至2021年12月31日，一般和行政费用主要由ERJ和EAH分配的费用组成，其中包括与人事相关的成本(包括工资、劳动税、利润分享计划、福利、短期和长期激励)、信息系统、会计、其他金融服务(如财务、审计和采购)、人力资源、法律、设施和其他公司费用。之前至2021年12月31日，这些费用是根据所提供服务的最相关分配方法分配给UAM业务的，主要是基于专门参与UAM业务活动的员工人数与所有ERJ员工总数的比较，因为这些衡量标准反映了历史使用水平。
自2022年1月1日起，大部分销售、一般和行政费用由EVE实体产生。
销售费用包括人员费用，包括工资、福利、承包商和差旅费用，旨在促进UAM的业务发展，支持我们的商业化努力。
从母公司获得的这些分配总额为$
从2022年1月1日开始，销售、一般和行政费用主要由伊芙自己的费用组成。
与ERJ和EAH提供的交易费用有关的费用也被确认为销售、一般和行政费用。
新认股权证开支(重述)
Eve向潜在客户、融资人和供应商发行或同意发行新的权证。详情见附注10。可行使的新认股权证在交易完成时在成交时由Eve按各自的公允价值确认作为运营费用(因为Eve没有当前的收入或具有约束力的合同)。对这些认股权证的初步确认金额为#美元。
| F-18 |
所得税
当资产和负债在财务报表和税务上具有不同的价值时，递延所得税通常根据制定的税率确认。前夜使用单独的报税表方法计算其所得税金额。在这种方法下，伊芙假设它将向税务机关单独提交报税表，从而报告其应纳税所得额或亏损，并向其支付适当的税款或从其收取适当的退款。EAH。结果,前夜作为独立实体的递延税项余额和有效税率可能与历史时期确认的有很大不同。如果递延税项资产的全部或部分更有可能无法变现，则估值准备是适当的。在单独申报的基础上计算所得税需要大量的判断和使用估计数和拨款。
未经审核简明综合财务报表所反映的税项亏损结转及估值免税额是以假设的独立所得税报税表为基础，并可能不存在于ERJ合并财务报表。
前夜未经审计的简表中确认的不确定所得税头寸的账户已整合通过应用两步程序确定应确认的税收优惠金额，以编制财务报表。首先，必须对税收状况进行评估，以确定税务机关在外部审查后维持这种状况的可能性。如果认为税收状况更有可能持续下去，则对税收状况进行评估，以确定受益的金额BE认出来d在未经审计的浓缩中合并财务报表。可确认的受益金额是具有
细分市场
运营部门信息的列报方式与提交给首席运营决策者(“CODM”)的内部报告一致。CODM是EVE的联席首席执行官，负责在运营部门之间分配资源和评估运营部门的业绩，并做出战略决策。鉴于Eve的营收前运营阶段，它目前没有对产品、服务或客户的集中敞口。Eve已经确定它目前在
EVTOL：这架飞机正处于研制的初步设计阶段。这辆车预计会有 八(
UATM：该部分将为在UAM操作环境(UOE)中运行的车辆提供交通管理服务。UATM将是一个以提高UAM业务的效率和安全性为重点的系统。UATM系统将专注于在……上面现有和新兴的车辆运营商(车队运营商)和地面基础设施运营商(垂直机场/直升机场运营商)。
服务和支持：全套eVTOL服务和支持能力，包括材料服务、维护、技术支持、培训、地面处理和数据服务。我们的服务将在不可知的基础上提供-既支持我们的eVTOL，也支持第三方生产的eVTOL。我们希望利用ERJ的全球支持网络，以高效、经济和可扩展的方式部署我们的eVTOL服务。
| F-19 |
CODM根据每个研发项目的直接可归属成本接收与经营结果有关的信息。由于EVE Sub是在ERJ公司基础设施内运营的，间接费用不包括在CODM分析的信息中。不向国家数据管理机构提供按部门分列的资产信息。向国家数据中心提供的信息如下：
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
|
数据段 |
|
2022 |
2021 |
2022 | 2021 |
|
||||||||||
| (aS重述) |
(aS重述) | (aS重述) | (aS重述) | |||||||||||||
| EVTOL | ||||||||||||||||
| 研发费用 | $ | ( |
) | $ |
( |
) |
$ | ( |
) | $ |
( |
) |
||||
| UATM | ||||||||||||||||
| 研发费用 | ( |
) | ( |
) |
( |
) | ( |
) |
||||||||
| 服务和支持 | ||||||||||||||||
| 研发费用 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
|
已分配费用总额 |
|
( |
) |
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
未分配金额 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
销售、一般和行政/新认股权证费用 |
|
( |
) |
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
|
运营亏损 |
|
$ | ( |
) |
$ |
( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
普通股基本净亏损和摊薄净亏损
于收市时，所有已发行及已发行的A类普通股，包括向管道投资者发行的A类普通股，均于以EVE普通股为基准。此外，本公司亦已与若干战略管道投资者订立认股权证协议，根据该等协议及在各适用认股权证协议的条款及条件的规限下，本公司已同意向战略管道投资者发行认股权证，以购买总额为(I)
每股普通股基本净亏损不包括稀释单位，计算方法为股东应占净亏损除以当期已发行普通股的加权平均数量。每股普通股摊薄净亏损反映了如果证券被行使或转换为普通股时可能发生的摊薄。任何增加的潜在普通股的影响，如果其影响是反稀释的，则不包括在计算每股普通股的亏损中。
EVE监测其股票的加权平均市场价格，以评估是否必须按照库存股方法计入未偿还负债分类认股权证。在计算摊薄每股收益时，认股权证的数量被考虑为“现金”，其影响是摊薄的。
由于本报告所述期间发生的亏损，用于计算普通股基本亏损和稀释亏损的加权平均已发行普通股在两个期间都是相同的。
| F-20 |
衍生金融工具
本公司根据ASC主题815对其金融工具进行评估，以确定此类工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的特征。衍生工具和套期保值“。”本公司的衍生工具按公允价值记录，并在每个报告日期重新估值，公允价值的变化在经营报表中报告。衍生工具资产及负债在资产负债表上分类为流动或非流动资产，视乎该工具是否需要在资产负债表日起12个月内进行净现金结算或转换而定。
最近采用的会计公告
最近采用的会计声明对本公司没有重大影响。
最近发布的尚未采用的会计声明
2019年12月，财务会计准则委员会(FASB)发布了更新后的会计准则(ASU 2019-12)，所得税(主题740简化所得税的会计核算 (“ASU 2019-12”)，取消了确认投资递延税项的某些例外情况，在期间内执行分配过渡期所得税的计算。ASU还增加了降低某些领域复杂性的指导，包括确认税收商誉的递延税款，以及将税收分配给合并集团的成员。ASU 2019-12对EVE有效2021年12月15日之后开始的年度期间，以及2022年12月15日之后开始的过渡期。允许及早领养。前夜目前正在评估采用ASU 2019-12将对其合并财务报表产生的影响。
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进财务报告参考汇率改革的效果, p提供了一个可选的权宜之计和例外情况 将公认会计原则(GAAP)应用于合同、套期保值 关系，以及受参考汇率改革影响的其他交易(如果确定 符合标准。 其中的修正案ASU仅适用于合同、套期保值关系和 参考LIBOR或其他预期参考利率的其他交易 由于参考汇率改革而停产。权宜之计和例外 本修正案的规定不适用于合同的修改和 对冲关系签订了或在2022年12月31日之后评估，但 对于截至2022年12月31日存在的对冲关系，实体具有 为和选择的某些可选权宜之计将一直保留到 套期关系. 其中的修正案ASU自3月12日起对所有实体有效，2020 一直到2022年12月31日。 前夜没有合同、套期保值关系和 其他符合以下条件的交易这个伦敦银行同业拆借利率由于采用参考汇率，因此预计其未经审计的简明综合财务报表不会受到影响。
4. 现金和现金等价物
| 截至6月30日， |
截至12月31日， |
|||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 现金等价物 | ||||||||
| 私人证券(一) | ||||||||
| 定期存款(二) | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (i) | |
| (Ii) |
|
| F-21 |
5. 关联方交易(重述)
与ERJ的关系
在此之前完成与Zanite的交易，Eve Sub是 受管,已运营, 和由ERJ资助。因此，某些分摊费用已分配给前夜并作为费用反映在前夜独立的未经审计的简明综合财务报表。未经审计的简明综合财务报表中反映的费用可能不表明将在前夕发生的费用在未来。
a) 企业成本
ERJ因向UAM业务提供服务而产生的公司成本。这些费用包括信息系统、会计、财务、外部审计、采购、人力资源、法律和设施等其他财务服务的费用。
直到2021年12月31日，这些成本中使UAM业务受益的一部分是分配给t他的UAM业务基于R&D项目的按比例分配方法相关成本、员工人数或管理层认为一致和合理的其他措施。
自2022年1月1日起，ERJ开始向Eve Sub收取SSA下的行政服务费用(见下文)。此外，从2022年1月1日到截止日期，Eve一直在瓜分某些公司成本。
关闭后，ERJ、EAH和其他关联方开始向Eve收取使公司受益的成本。这些费用包括之前分割的金额-从2022年1月1日到结算日，加上结算日之后发生的金额。未经审计的简明综合业务报表所列公司成本约为#美元。
| 截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， |
|||||||
| 2022 |
2022 |
|||||||
| SG&A | $ | $ | ||||||
| 研发 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
b) 交易成本(重述)
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月期间，ERJ和EAH都支付了可归因于UAM业务的某些成本(交易成本)。交易成本包括但不限于与律师、银行家、咨询和审计服务相关的成本，目的是完成与Zanite的交易，如附注1所述。
管理层分析了成本的性质和时间，以确定它们是否：i)与分拆结构和报告准备直接相关，ii)与Zanite的交易预期完成直接相关，或iii)与上述任何一项无关。截至2022年6月30日，使Eve受益的交易成本为$
与Zanite交易预期完成直接相关的交易成本为#美元。
与以下项目相关的交易成本于二零二一年，于分拆准备或与Zanite的交易均无全数支出。这些成本总计为 $
剩余的交易成本 $
由于上文所述，对业务报表的总影响为#美元
对于三截至2022年6月30日和2021年6月30日的月份，费用金额为$
交易费用总额在交易结束时由EVE偿还给ERJ和EAH。偿还给Zanite的交易成本减少了从发行普通股筹集的收益。
c) 现金管理与融资
Eve负责管理自己的现金，最初由美元组成
在交易结束时，伊芙收到了超过$
| F-22 |
d) 主服务协议和共享服务协议
关于将UAM业务转移到Eve Sub，ERJ和Eve Sub于2021年12月14日签订了MSA和SSA。MSA和SSA的初始条款为
截至2022年6月30日以下是一笔应付的未清偿关联方款项$
与MSA相关的费用和支出将在以下时间内支付
e) 相关当事人应收款/应付款
某些雇员被从ERJ调到了EVE。在每个雇员的调动日期，所有与工资有关的应计项目都由EVE承担，并确认应收ERJ的关联方。此外，EAH转移了与EVE业务有关的某些负债，从而确认了EAH的应收账款。当EAH代表EVE支付公司费用(如健康保险)时，这一应收余额将减少。
截至2022年6月30日，有一笔未偿还关联方应收账款余额为美元
f) 免版税许可证
与ERJ的协议还允许Eve获得ERJ的背景知识产权的免版税许可，这些知识产权将在UAM市场内使用。
以下是关联方余额及其对结果的影响的摘要：
| 截至2022年6月30日 |
截至2021年12月31日 | |||||||||||||||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |||||||||||||
| (如报道所述) |
(如上所述) | (如报道所述) |
(如上所述) |
|||||||||||||
| ERJ | $ | $ |
$ |
$ |
||||||||||||
| EAH | ||||||||||||||||
| 麻省理工学院 | ||||||||||||||||
| 其他关联方 | ||||||||||||||||
| 总计 |
$ | $ |
$ |
$ |
||||||||||||
| 经营业绩-截至6月30日的三个月， | 经营业绩-截至6月30日的6个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (如上所述) | (如上所述) | (如上所述) | (如上所述) | |||||||||||||
| ERJ | $ | $ |
$ |
$ |
||||||||||||
| EAH |
||||||||||||||||
| 麻省理工学院 | ||||||||||||||||
| 其他关联方 | ||||||||||||||||
| 总计 |
$ | $ |
$ |
$ |
||||||||||||
| F-23 |
其他流动资产包括关于以下几点翼：
|
6月30日， |
十二月三十一日， |
|||||||
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|||
| (如上所述) | ||||||||
| 递延交易成本(i) |
$ |
$ |
||||||
|
对员工的预付款(Ii) |
|
|
|
|
|
|||
|
其他流动资产(Iii) |
|
|
|
|
|
|||
|
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
(i)
(Ii)
(Iii)
7. 大写软件, net
大写软件，NET由软件许可证组成；截至2022年6月30日的六个月期间，以及2021年，具体情况如下：
|
大写软件 |
|
成本 |
|
摊销(i) |
|
总计 |
||||||
|
2020年12月31日 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
|
加法 |
( |
) | ||||||||||
|
在…March 31, 2021 |
$ |
|
$ |
( |
) | $ |
|
|||||
| 加法 | ( |
) | ||||||||||
| 在…June 30, 2021 | $ |
$ |
( |
) | $ |
|||||||
| 2021年12月31日 | ( |
) | ||||||||||
|
与法人分离相关的调整 (Ii) |
( |
) |
|
|
( |
) | ||||||
|
在2022年1月1日及June 30, 2022 |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||
| (i) |
|
| (Ii) |
|
在截至2022年3月31日的季度内生效，ERJ团队用于支持EVE的无形资产的摊销将通过MSA和SSA进行。
| F-24 |
8. 认股权证负债
在收盘前，Zanite已经发布了
公募及私募认股权证行使期开始
收盘时，Zanite A类和B类普通股的所有股份都被转换为，在一个以EVE普通股为基准。因此，在假设的控制权变更情景中，所有股票持有者都将获得现金。此外，公开认股权证与公司本身的股票挂钩。因此，公募认股权证被重新分类为股权。
每份私募认股权证的持有人均有权购买
私募认股权证的条款与公开认股权证相若，不同之处在于公开认股权证可由本公司以#元价格赎回现金。
由于和解金额仅取决于持有该工具的人，而这不是对固定换固定期权或股权远期的公允价值的投入，这一条款导致私募认股权证未能达到ASC的指数化指导815-40。因此，私募认股权证属于责任类别。
请参阅备注16有关所有权证的衡量标准的更多信息。
9. 其他应付款
其他应付款包括第d个，共以下是g 物品:
| 6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|||||
| (如上所述) |
(如报道所述) | ||||||||
| 为利润分享计划拨备(i) | $ | $ |
|||||||
|
与薪资有关的应计项目(Ii) |
|
|
|
|
|
|
|||
|
来自客户的预付款(Iii) |
|
|
|
|
|
|
|||
| 应缴社会服务费(Iv) | |||||||||
| 长期激励 (v) | |||||||||
| 应付所得税 |
|||||||||
|
其他应付款项 |
|
|
|
|
|
|
|||
|
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
当前部分 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
非流动部分 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
(i)
(ii)
(Iii)
(iv)
(v)
| F-25 |
10.股东权益
这个该公司的普通股和认股权证分别以“EVEX”和“EVEXW”的代码在纽约证券交易所交易。根据经修订及重订的公司注册证书的条款，本公司获授权发行下列股份及各类股本，每股面值为$
在特拉华州公司法允许的情况下，公司董事会可以酌情发行优先股，而无需股东采取进一步行动。优先股股票将可用于任何适当的公司目的，包括(其中包括)未来收购、由股权或可转换债务组成的资本筹集交易、股票股息或根据当前和任何未来股票激励计划发行的股票，据此，公司可向员工、高级管理人员和董事提供股权激励，并在某些情况下可用作反收购防御。截至2022年6月30日和2021年12月31日，
普通股持有者有权
普通股持有者有权从公司董事会不时宣布的股息(如果有的话)中从合法可用资金中获得股息。
在我们自愿或非自愿清算、解散、分配资产或清盘的情况下，在任何优先股持有人的权利得到满足后，公司普通股的持有人将有权在任何优先股持有人的权利得到满足后，获得等额的每股我们所有可供分配给股东的资产的金额。
该公司为未来发行预留了以下普通股：
| 2022年股票激励计划 (i) | |
| 私募认股权证相关股份 | |
| 认股权证相关股份 | |
| 股票基础G N电子战认股权证 |
| (i) |
公开认股权证
每个公共认股权证的持有人都有权购买
| F-26 |
新的认股权证(重述)
除公开认股权证及私募认股权证外，本公司亦与若干策略性私人投资于公募股权投资者(“策略性管道投资者”)订立认股权证协议，据此，在各适用认股权证协议的条款及条件的规限下，本公司已发行或已同意向战略管道投资者发行认股权证(“新认股权证”)，以购买合共金额(I)
对于受某些触发事件制约的新认股权证，此类认股权证的发行和授予发生在实现某些UAM业务里程碑时(如适用，这些里程碑包括：(A)收到符合某些适航当局的eVTOL的第一类认证，(B)收到第三方对购买eVTOL的第一份具有约束力的承诺，该承诺由ERJ和某战略投资者为国防和安全技术市场共同开发，(C)eVTOL成功投入服务，(D)完成将与某一战略投资者签订的某项工程服务协议的初始期限。(E)从某些战略投资者收到具有约束力的承诺，总额为
新认股权证可根据 战略认股权证协议可归类为便士认股权证，即行权价为1美元的认股权证。
因为普通股和新认股权证收到的现金与其公允价值有重大差异，管理层认为该等认股权证并非按公平市价发行。因此，该等认股权证为独立于向战略管道投资者发行的与其各自的管道投资相关的普通股的会计单位，因此需要单独的会计处理。
有关新认股权证的发行及可行使性的条款在战略管道投资者之间有所不同，而每份新认股权证均可独立行使，使任何个别认股权证的行使不依赖于另一份认股权证的行使。因此，管理层认为所有新的认股权证均符合合法可拆卸和可单独行使并因此独立的标准。
在截止日期，公司对新认股权证进行分类、计量并确认为支出如下：
(A)潜在贷款人/融资人: 向潜在贷款人/融资人对手方发行的新权证，不包含行使或有事项，被确定在ASC 815的范围内，并按发行日的公允价值归类为新权证费用。只要这些认股权证继续被归类为权益，公允价值的后续变化就不会被确认。
(B)潜在客户：已发行或可向EVE潜在客户发行的新认股权证被确定为在ASC的范围内718用于分类和测量，ASC 606用于认可，来自与客户的合同收入。 根据ASC 718，它们被确定为股权分类。这些新的认股权证可以分为二类别：(一)或有可发行的权证(“或有权证”)和(二)成交时立即归属的权证(“既有权证”)。或有认股权证于授出日按公允价值计量，并将于有相关收入交易时按ASC 606确认为变动对价(收入减少)，或如尚无相关收入交易则确认为新认股权证开支。 迄今为止，尚未确认与或有权证有关的费用。已授权证的入账类似于向潜在客户预付不可退还的款项，并被确认为新认股权证支出，因为Eve目前没有收入或具有约束力的合同。
(C)潜在供应商：向EVE的潜在供应商发出或可发行的新认股权证，须符合某些指定条件，根据ASC计入非雇员奖励718并被确定为股权分类。这些认股权证的公允价值将在从供应商收到产品和/或服务时确认为费用，就像伊夫为各自的交易支付了现金一样。
| F-27 |
本公司的新认股权证于2022年5月9日授权日按公允价值计量。新权证的行权价为$
| 5月9日， | ||||
| 行使价为$的市场权证 |
2022 |
|||
| 股价(S0) | $ | |||
| 到期日 | ||||
| 时间(T)-年 | ||||
| 执行价格(X) | $ | |||
| 无风险利率(R) | % | |||
| 波动性(σ) | % | |||
| 股息率(Q) | % | |||
| 认股权证价值 | $ |
11. 衍生品金融事件公文
如附注3所述，分拆方法一节的改变，先前分拆衍生金融工具对EVE并无贡献。此外，截至2022年6月30日，EVE尚未签订任何用于对冲目的的衍生品金融工具。
于2022年第二季度，伊芙开始整合Zanite的资产和负债，其中包括与私募相关的衍生金融工具 W阿兰茨。
自.起2021年12月31日，Eve有权通过购买的看跌期权出售美元
截至12月31日, 2021，衍生金融工具的公允价值确认为一个 资产 在使用量方面S$
| F-28 |
下表所示衍生工具对损益表的影响：
|
现金流对冲关系中的衍生品 |
|
在保单中确认的衍生工具收益(或损失)(有效部分) |
|
从AOCI重新归类为收入(有效部分)的损益地点 |
|
从AOCI重新分类为收入(有效部分)的损益金额 |
||||
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
零成本领口 |
$ |
|
|
|
$ |
|
||||
|
截至2021年6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
零成本领口 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
现金流对冲关系中的衍生品 |
|
在保单中确认的衍生工具收益(或损失)(有效部分) |
|
从AOCI重新归类为收入(有效部分)的损益地点 |
|
从AOCI重新分类为收入(有效部分)的损益金额 |
||||
|
截至2022年6月30日的6个月 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
零成本领口 |
$ |
|
|
|
$ |
|
||||
|
截至2021年6月30日的6个月 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
零成本领口 |
$ |
( |
|
|
$ |
|
12. 金融和外汇收益，净额
见下文金融和外国出口的细目CH角度结果：
| 截至三个月6月30日， |
截至六个月6月30日， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 | 2021 | |||||||||||||
| 财务收入： | ||||||||||||||||
| 现金及现金等价物和金融投资的利息 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
| 税收高于财政收入 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 财政总收入 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 财务支出： | ||||||||||||||||
| 金融交易税(IOF) | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 银行手续费 | ||||||||||||||||
| 财务费用总额 | ||||||||||||||||
| 财务收入/(支出)，净额 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
| F-29 |
货币和外汇由下列项目组成：
| 截至三个月6月30日， |
截至六个月6月30日， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 | 2021 | |||||||||||||
| 货币和外汇变动 | ||||||||||||||||
| 资产： |
||||||||||||||||
| 现金和现金等价物及财务投资 |
$ |
$ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 其他 | ( |
) | ||||||||||||||
| 贸易应收账款和合同资产 |
||||||||||||||||
| 税收抵免 | ||||||||||||||||
| ( |
) | |||||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 供应商 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 应缴税费 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 其他应付款 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 条文 | ( |
) | ||||||||||||||
| ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
| 净汇兑收益(亏损) | $ |
$ |
$ |
( |
) | $ |
||||||||||
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 财务收入/(支出)，净额 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
| 净汇兑收益(亏损) |
( |
) | ||||||||||||||
| 金融和外汇收益，净额 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
13. 研究和开发发展
研发费用包括研发费用。向下移动g物品：
|
|
截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， |
||||||||||||||
|
|
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| (如上所述) |
(如上所述) | (如上所述) | (如上所述) | |||||||||||||
| 外包服务 (i) | $ | $ |
$ | $ |
||||||||||||
|
雇员补偿 |
||||||||||||||||
|
其他费用 |
||||||||||||||||
|
旅游和娱乐 |
||||||||||||||||
|
总计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
(i)
| F-30 |
14。销售，g一般事务和行政事务
销售、一般和行政费用包括雾慢慢来在……里面G项：
| 截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， |
||||||||||||||||
|
|
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (如上所述) |
(如上所述) | (如上所述) | (如上所述) | ||||||||||||||
| 交易成本 |
|||||||||||||||||
|
外包服务(i) |
|||||||||||||||||
|
雇员补偿 |
|||||||||||||||||
|
其他费用 |
|||||||||||||||||
|
折旧/摊销 |
|||||||||||||||||
|
总计 |
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
15。以股份为基础的付款(重述)
EVE的2022年股票激励计划包括授予其员工、管理层和高级管理人员公司普通股的限制性股票单位(RSU)。已授予的部分包含服务、性能和市场条件
该公司评估了某些批次的服务开始日期是否早于授予日期，并得出结论认为，服务已在授予日期之前开始
截至2022年6月30日，公司已授予管理权
在授予的RSU中，
与所有股票计划相关的费用影响了SG&A费用。
| F-31 |
16. 公允价值计量退休
下表按公允价值等级列出了公司的金融资产和负债。Com公司公司对公允价值计量投入的重要性的评估需要判断，并可能影响公允价值资产和负债的估值及其在公允价值层次水平中的放置。
于截至二零二二年六月三十日止六个月期间，金融工具的公允价值方法并无变动，因此并无转账。打赌间歇期的水平。
| 截至2022年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||||
| (如上所述) |
|||||||||||||||||||||||||||
| 1级 | 水平2 | 水平3 | 总计 | 其他金融工具的公允价值 | 公允价值 | 账面价值 | |||||||||||||||||||||
| 负债 | |||||||||||||||||||||||||||
| 衍生金融工具(i) | ( |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| $ | $ |
( |
$ |
$ |
( |
$ |
$ |
( |
$ |
( |
|||||||||||||||||
| (i) |
| 自.起十二月三十一日，2021 | |||||||||||||||||||||||
|
|
(如报道所述) |
||||||||||||||||||||||
|
|
1级 |
|
水平2 |
|
|
总计 |
|
|
其他金融工具的公允价值 |
|
|
公允价值 |
|
|
账面价值 |
|
|||||||
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
衍生金融工具 |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) | ||||||||
| $ | $ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
|||||||||
| F-32 |
这个私募认股权证及行使价为$的新认股权证的公允价值
私募认股权证自截止日期至2022年6月30日的公允价值变动：
| 私募认股权证 |
|||||
| (如上所述) |
|||||
| 截至2022年5月9日的余额 | $ | ||||
| 公允价值变动 | ( |
) | |||
| 截至2022年6月30日的余额 | $ | ||||
于截止日期，公募认股权证按公允价值重新计量，并重新分类为权益。
17. 收入税费
我们的综合有效所得税率是(
| F-33 |
18。收益pER份额
普通股基本收益和稀释后每股收益的计算方法是用当期净收益/(亏损)除以当期已发行股份的加权平均数，不包括股份。它存放在财政部。
| 截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 | |||||||||||||
| (如上所述) |
(如上所述) | (如上所述) | (如上所述) | |||||||||||||
|
净亏损 |
$ | ( |
) | $ |
( |
) |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
|
基本每股净亏损和稀释后每股净亏损 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
|
加权-平均流通股数量-基本和稀释 |
|
|||||||||||||||
截至2021年12月31日，本公司并无可转换为新股的已发行潜在普通股，因此，在所披露的期间内，基本每股收益和稀释后每股收益相当。截至2022年6月30日，
19. 全面收入
年的累计余额现金流对冲 在……里面 累积其他薪酬高额收入e/(loss) a请注意as f下图：
|
|
|
现金流对冲 |
|
|
|
截止日期的余额2021年12月31日 |
$ |
( |
) | |
|
与分离相关的调整 |
|
|
|
|
|
截至2022年1月1日的余额 |
$ |
|
|
|
|
截至和2022年3月31日的余额截至2022年6月30日 |
|
|
||
|
截止日期的余额2020年12月31日 |
$ |
|
|
|
|
重新分类前的其他全面损失 |
|
( |
) | |
|
截至2021年3月31日的余额 |
|
( |
) |
|
| 重新分类前的其他全面损失 | ||||
| 截止日期的余额 June 30, 2021 | $ |
综合收益/(亏损)金额不要对税收有影响。
| F-34 |
市场风险
A)利率风险
该风险源于本公司可能因浮动利率波动而蒙受亏损，从而可能增加金融负债的财务支出和/或减少金融资产的财务收入，并对按公允价值计量的金融资产的公允价值产生负面影响。受利率风险影响最大的综合财务报表项目如下：
·现金和现金等价物以及财务投资--本公司管理财务投资利率波动风险的政策是维持一个衡量市场风险的系统，该系统包括对可能影响这些投资回报的各种风险因素的综合分析。
2022年6月30日，公司的现金、现金等价物和财务投资索引如下：
| 预先确定的 |
后固定 |
总计 |
||||||||||||||||||
| 金额 |
% |
金额 |
% |
金额 |
% |
|||||||||||||||
| 现金和现金等价物及财务投资 | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||
| 金额 |
% | |||||
| 与CDI挂钩的现金等价物和金融投资 (i) |
$ | % | ||||
(i)
B)外汇汇率风险
本公司受汇兑损益影响最大的业务是以雷亚尔计价的业务(劳动力成本、税务问题、当地费用和财务投资)，以及以美元以外的货币对子公司的投资。
于2022年6月30日，本公司有以下金额的金融资产及负债以
| 自.起 |
自.起 |
||||||
| 6月30日， |
十二月三十一日， |
||||||
| 2022 |
2021 |
||||||
| 应付贸易帐款 | |||||||
| 巴西雷亚尔 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |
| U.S.dollars | ( |
) | ( |
) | |||
| ( |
) | ( |
) | ||||
| 现金和现金等价物及财务投资 | |||||||
| 巴西人 雷亚尔 | |||||||
| U.S.dollars | |||||||
| 净暴露(1-2)： | |||||||
| 巴西人 雷亚尔 | $ | $ | ( |
) | |||
| U.S.dollars | $ | $ | |||||
| F-35 |
灵敏度分析
为了呈现积极和消极的变化
然而，在分离所涉风险因素的可变性方面进行了统计简化。因此，下列估计数不一定代表未来合并财务报表中可能确定的数额。使用不同的假设和/或方法可能对下文所列估计数产生实质性影响。
考虑到余额与6月份相比保持不变的假设 30, 2022，公司计算每一种预测情景的利息和汇兑差异差额。
对利率风险敞口金额的评估仅考虑财务报表的风险，因此不包括受固定利率约束的业务。通过彭博社观察到的对相关金融指数和利率的平均市场预测，支持了这种可能的情景三自报告日期起计的月数，以及
利息风险因素
| 账面余额的额外变动(*) | |||||||||||||||||||||||||
| 风险因素 | 截至2022年6月30日的曝光金额 |
-50% |
-25% |
可能发生的情况 |
+25% |
+50% |
|||||||||||||||||||
| 现金等价物和财务投资 | CDI | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 净影响 | CDI | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 已考虑的差饷 | CDI | ||||||||||||||||||||||||
| (*) |
外汇风险因素
| 账面余额的额外变动(*) | |||||||||||||||||||||||||
|
(如上所述) |
|||||||||||||||||||||||||
| 风险因素 | 截至2022年6月30日的曝光金额 | -50% | -25% | 可能发生的情况 | +25% | +50% | |||||||||||||||||||
| 资产 | |||||||||||||||||||||||||
| 现金等价物和财务投资 | BRL | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||||||||||
| 负债 | |||||||||||||||||||||||||
| 其他负债 | BRL | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 净影响 | $ | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
$ | ( |
) | |||||||||||||
| 考虑的汇率 | |||||||||||||||||||||||||
| (*) |
|
| F-36 |
衍生金融工具
公允价值变动列示如下私募认股权证，这是对Eve股价的敏感性。的正负变化
| 风险因素 | 截至2022年6月30日的公允价值 | -50% | -25% | 可能发生的情况 | 25% | 50% | |||||||||||||||||||
| 私人认股权证 | 伊芙的股价 | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ |
21.承付款和或有事项
2021年8月2日，前夕 Soluçóes De 移动版 阿雷亚 乌尔巴纳 中达。与ERJ签署了租赁协议
2021年12月15日，Eve Sub与公司签订转租协议 巴西航空工业公司 工程技术中心(EETC) 全部 拥有ERJ子公司，在佛罗里达州墨尔本租赁一家工厂。
在评估了这两项协议的条款后，管理层得出结论，截至2022年6月30日，租赁期尚未开始。因此，没有确认任何资产或负债。
在交易结束时，公司还签订了以下协议：
·应收税金协议，一般规定公司支付
·税收分享协议，通常适用于EAH和公司是同一合并集团成员的情况，如《国内收入法》所定义。《税收分享协议》规定了与合并后的联邦所得税申报单有关的某些事项，以及在合并或合并的基础上提交的州和地方申报单。一般而言，合并集团的母公司将负责集团成员(包括本公司)的所得税，而不是要求本公司本身支付该等所得税。分税协议规定，本公司将根据本公司成为该集团成员而增加的EAH所得税负担向EAH支付款项。然而，《税收分享协定》一般会无视
该公司的结论是，这些协议不会对截至2022年6月30日的未经审计的简明综合财务报表产生影响。
| F-37 |
22。后续电动汽车企业
2022年8月1日，本公司的附属公司Eve Sub(“贷款人”)，借入一笔贷款协议(“贷款协议”)与巴西航空工业公司飞机控股公司，公司的多数股东(“EAH”)，以便以回报率有效地管理公司的现金储备这对公司是有利的。根据贷款协议，贷款人已同意借给东亚银行本金总额为最高可达$
简明合并财务报表原始出具后的事项
关于 重新发行 在这些精简合并财务报表中，本公司通过以下方式对后续事项进行了评估 2022年12月7日，财务报表可以重新发布的日期。
于二零二二年九月，本公司，(I)与开曼群岛旗下公司United Airlines Ventures，Ltd.(“United”)订立认购协议(“United认购协议”)，据此United同意认购合共
每份认股权证的行使期为
2022年10月6日，美联航演练
最后，2022年11月1日，在业主同意后，Eve Sub和Embraer Engineering&Technology Center之间的分租协议开始生效。
除上文及附注2所披露者外，并无发生任何需要对未经审核简明综合财务报表的披露作出调整的事项。
| F-38 |
以下讨论和分析提供了伊夫管理层认为与评估和了解伊夫的综合经营业绩和财务状况有关的信息。讨论应与未经审计的中期报表截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的财务报表，以及本季度报告10-Q/A表其他部分包括的相关附注。本讨论包含基于涉及风险和不确定性的当前预期的前瞻性陈述。由于各种因素的影响，公司的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同，包括在公司的“风险因素”中陈述的因素。表格S-1/A由我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)于2022年8月25日在本季度报告10-Q/A以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中发布了“有关前瞻性声明的警示说明”。
概述
Eve Holding，Inc.(连同其子公司，视情况而定，“Eve”，即“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”)是一家航空航天公司，在墨尔本、佛罗里达和巴西都有业务。本公司前身为空白支票公司，于2020年11月19日注册成立，名称为Zanite Acquisition Corp.(“Zanite”)，为特拉华州公司，成立的目的是与一家或多家企业进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。
EVE的目标是成为城市空中机动性(“UAM”)市场的领先公司，采取全面的方法开发UAM解决方案，其中包括：设计和生产电动垂直起降车辆(“eVTOL”)；专注于Eve和第三方eVTOL的维护和支持服务组合；与合作伙伴合作进行的机队运营服务；以及eVTOL的新空中交通管理系统，也称为城市空中交通管理(“UATM”)系统，旨在使eVTOL与传统飞机和无人机一起在人口稠密的城市空域安全高效地运行。EVE的使命是为所有乘客带来负担得起的航空运输，提高生活质量，释放经济生产力，节省乘客时间，减少全球碳排放。EVE计划利用其与ERJ的战略关系来降低风险并加快其发展计划，同时通过利用ERJ的广泛资源来节省成本。
伊芙的商业模式
前夜计划为…加油这个发展的UAM生态系通过提供一个完整的投资组合UAM的解决方案横穿四普里玛RY产品：
EVTOL生产和设计。伊芙是设计和认证EVTOL 专门建造的为UAM任务。前夜计划推向市场它的EVTOL全球给操作员UAM的服务，包括固定翼和直升机运营商，也是AS出租人那购买和管理飞机我代表运算符。
服务和支持。前夜计划提供满额的套房EVTOL的服务和支持功能、包括材料服务，维护，技术支持，培训，地面处理和数据服务。它的服务将被提供给至UAM舰队操作员关于不可知论者基础-支持两者都是它的自己的eVTOL以及生产的那些由第三方提供。
| 1 |
舰队行动。前夜计划要建造一支舰队运营业务在协作中选中状态下合伙人。前夜计划建立收入和风险共享合作伙伴关系那将要允许它要扩大规模它的舰队运营在首都高效风度并迅速发展在逐个合伙人中举止。
城市空中交通管理层。伊芙是发展中下一代UATM系统要帮助实现EVTOL去操作安然无恙并且高效地密集地城市空域沿着使用传统的固定的机翼和旋转体飞机和无人驾驶飞机无人机。夏娃期待着提供它的UATM解主要是作为订阅软件向客户提供服务那包括空气导航服务提供商，舰队操作员和Vertiport操作员。
到目前为止，Eve还没有产生任何收入，因为它继续开发eVTOL车辆和其他UAM解决方案。因此，在可预见的未来，EVE将需要大量额外资本来开发产品和为运营提供资金。在Eve能够从产品销售和服务中产生任何收入之前，该公司预计将通过现有手头现金、公开发行、私募和债务融资的组合为运营提供资金。未来资金需求的数额和时间将取决于许多因素，包括发展努力的速度和结果。
最新发展-业务合并 与Zanite一起
在12月 10, 2021, Zanite与巴西航空工业公司(巴西航空工业公司(“ERJ”))、巴西航空工业公司(ERJ)全资拥有的特拉华州公司(“EAH”)以及以前由EAH全资拥有的特拉华州有限责任公司(“Eve Sub”)就经营UAM业务(定义见业务合并协议)订立了业务合并协议(“业务合并协议”)。
于二零二二年五月九日，根据业务合并协议，业务合并协议(“业务合并”)拟进行的交易已完成(“结束”)，据此，Zanite向EAH发行220,000,000股A类普通股，以换取EAH将Eve Sub所有已发行及尚未偿还的有限责任公司权益(“股权交易所”)转让予Zanite。作为业务合并的结果，Eve Sub成为Zanite的全资子公司，Zanite已更名为Eve Holding，Inc.交易完成时，公司收到约377.0美元的现金收益总额，包括来自Zanite信托账户的约1,970万美元和来自PIPE投资的约3.573亿美元，定义见本文未经审计简明综合财务报表附注1的定义。
| 2 |
其他 钥匙 协议
Eve Sub与ERJ签订了MSA，与Atech(统称为MSA)签订了Atech MSA，与巴西子公司签订了服务协议，与ERJ、EAH及巴西子公司签订了SSA。根据与ERJ和Atech的协议，ERJ和Atech将直接或通过各自的附属公司向EVE及其子公司提供某些服务和产品，其中包括eVTOL的产品开发、服务开发、部件计划、技术支持、AOG支持、MRO计划、培训、特别计划、技术出版物开发、技术出版物管理和发行、运营、工程、设计和行政服务，以及根据Eve的选择，未来的eVTOL制造服务。Eve希望与ERJ合作，并利用ERJ作为飞机制造商的专业知识，这将帮助其以较低的维护和运营成本设计和制造eVTOL，并设计维护系统和流程，开发飞行员培训计划并建立运营。在特别服务协议下提供的服务包括为EVE提供的公司和行政服务。此外，Eve Sub还与ERJ及其巴西子公司订立了数据访问协议，根据该协议(其中包括)，ERJ已同意向巴西子公司提供其若干知识产权和专有信息的访问权限，以促进执行根据服务协议订立的若干工作说明书中所载的特定活动。
上述服务协定继续完全有效。有关此类协议的进一步信息，请从第页开始76在S-1/A表格上的注册声明，于2022年8月25日向美国证券交易委员会提交，在题为“商务材料协议，并且该信息通过引用结合于此。
钥匙 因素 影响 运营中 结果
有关影响经营业绩的关键因素所伴随的风险的进一步讨论，请参阅本季度报告中关于10-Q/A表的“关于前瞻性陈述的警示”部分以及我们于2022年8月25日提交给美国证券交易委员会的S-1/A表中的“风险因素”。
巴西人 经济上的 环境
巴西政府经常干预巴西经济，偶尔还会在政策和法规上做出重大改变。巴西政府控制通货膨胀和影响其他政策和法规的行动，除其他措施外，经常涉及提高利率、改变税收政策和激励措施、价格控制、货币贬值、资本管制和限制进口。巴西货币、信贷、关税和其他政策的变化可能会对我们的业务产生不利影响，通货膨胀、货币和利率波动、社会不稳定和巴西其他政治、经济或外交事态发展，以及巴西政府对这些事态发展的反应也可能对我们的业务产生不利影响。
巴西已经发生和可能发生的政治和经济状况的迅速变化需要继续评估与我们的活动相关的风险，并相应地调整我们的业务和经营战略。巴西政府政策的发展，包括为资助巴西商品出口或我们无法控制的巴西经济而采取的现行政策和激励措施的变化，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
通胀和汇率变动已经并可能继续对我们的财政状况和经营业绩产生重大影响。
通货膨胀和汇率变动会影响我们以巴西雷亚尔计价的货币资产和负债。当雷亚尔对美元贬值时，以美元表示的这些资产和负债的价值会下降，当雷亚尔升值时，这些资产和负债的价值会增加。在雷亚尔贬值期间，我们报告(I)实际计价货币资产的重新计量损失和(Ii)实际计价货币负债的重新计量收益。有关汇率变动对我们的财务状况和经营结果的影响的更多信息，请参阅题为“第3项.关于市场风险的定量和定性披露”一节。
发展 UAM的 市场
我们的收入将直接与eVTOL及相关服务的持续开发和销售挂钩。虽然我们相信UAM的市场将是巨大的，但它仍未开发，未来的需求也不能保证。我们预计我们的eVTOL服务和支持业务将于2023年开始商业化，随后从2026年开始商业化并通过销售eVTOL产生初步收入，我们的业务将需要大量投资才能推出客运服务，包括但不限于最终工程设计、原型和测试、制造、软件开发、认证、试点培训和商业化。
| 3 |
我们认为，采用我们的UAM服务的主要驱动力之一是，相对于传统的地面运输，空中机动性提供的价值主张和时间节省。其他影响UAM服务采用速度的因素包括但不限于：对eVTOL质量、安全、性能和成本的看法；对eVTOL一次充电飞行里程有限的看法；石油和汽油成本的波动；可与之竞争的交通工具的可用性，如地面或空中出租车或叫车服务；足够基础设施的发展；消费者对使用eVTOL运输的便利性和成本相对于地面替代能源的看法；以及汽车燃油效率、自主性或电气化程度的提高。此外，宏观经济因素可能会影响对UAM服务的需求，特别是如果最终用户的定价高于地面交通工具，或者在COVID大流行后持续存在更长期的在家工作行为。我们预计在选定的交通拥堵特别严重、运营条件适合早期EVTOL运营的高密度大都市地区进行初步运营。如果UAM的市场没有像预期的那样发展，这将影响我们创造收入或增长业务的能力。
竞争
我们认为，我们的主要竞争来源是专注于UAM的开发商以及发展UAM业务的老牌航空航天和汽车公司。此外，在我们的特定业务领域，我们可能面临来自不与我们合作的机队运营商、已经建立了广泛的飞机服务和支持网络的航空公司，以及潜在的无人驾驶交通管理系统供应商的竞争，如果这些系统被提升到更高的安全水平，以支持载人飞行操作。我们预计UAM行业将充满活力，竞争日益激烈；我们的竞争对手可以在我们之前进入市场，无论是在一般市场还是在特定市场。即使我们率先进入市场，我们也可能无法完全实现我们预期的好处，我们可能不会获得任何竞争优势，也可能被其他竞争对手击败。如果新公司或现有的航空航天或汽车公司在我们打算运营并获得大规模资本投资的市场推出竞争解决方案，我们可能面临更激烈的竞争。此外，我们的竞争对手可能会受益于我们努力提高消费者和社区对UAM产品和服务的接受度，使他们更容易获得运营UAM服务所需的许可和授权。如果我们没有抢占先机优势，或者我们现在或未来的竞争对手超过了我们的优势，我们的业务、财务状况、经营业绩和前景都会受到损害。
政府 认证
我们计划最初获得ANAC、FAA和EASA对我们的eVTOL的授权和认证，并将在必要时寻求其他航空当局的认证。我们还需要获得与生产我们的飞机和部署我们的相关服务有关的授权和认证。虽然我们预计能够满足此类授权和认证的要求，但我们可能无法获得此类授权和认证，或无法在我们计划的时间表上做到这一点。如果我们未能获得或及时获得任何所需的授权或认证，或者这些授权或认证在我们获得后被修改、暂停或撤销，我们可能无法推出我们的商业服务或在我们计划的时间内这样做，这将对我们的业务、前景、财务状况和/或运营结果产生不利影响。
首字母 业务拓展 婚约
自成立以来，EVE一直在世界各地从事多个市场和业务开发项目。这方面的例子包括与澳大利亚航空服务公司以及与英国民航局的两个运营概念(CONOPS)。这两项市场和业务发展计划都证明了EVE有能力创建新的程序和框架，旨在与我们的合作伙伴一起实现UAM的安全可扩展性。以这些举措为指导，EVE已经在里约热内卢、迈阿密和日本推出了CONOPS，并希望在美国、巴西和世界各地推出更多的运营理念。
除了我们的市场开发计划外，EVE还签署了不具约束力的意向书，销售超过1,910架我们的eVTOL飞机，我们将继续寻找更多的销售合作机会。除了这些交易外，EVE还通过与25个市场领先合作伙伴签署谅解备忘录(MOU)，积极参与UAM生态系统的开发，这些合作伙伴涉及基础设施、运营、平台、公用事业等细分领域。未来，我们计划将重点放在与现有合作伙伴的实施和生态系统准备上，同时继续寻求UATM和支持服务合作伙伴关系，以补充我们的商业模式并推动增长。
| 4 |
影响 新冠肺炎的
被称为新冠肺炎的新型冠状病毒于2019年12月在武汉中国首次发现，此后在全球蔓延。新冠肺炎的爆发迫使世界各国政府采取措施遏制新冠肺炎的传播，手段包括城市封锁、旅行和公共交通限制、企业和商店关闭、紧急隔离等，以及企业和个人为降低感染风险而采取的应对措施，包括减少旅行、取消会议和活动、实施在家工作政策等，这已经对全球经济和越来越多的行业和国家的正常商业运营造成了严重干扰。
伊芙一直在监测新冠肺炎疫情的形势及其对伊芙的员工、运营、全球经济以及对伊芙产品和服务的供需情况的影响。
自新冠肺炎疫情爆发以来，ERJ一直参与支持EVE员工健康和安全的几项倡议。EVE的业务中断了一段时间，以适应与健康和安全措施有关的工业设施。采取了社会疏远措施，并对某一组EVE员工实施了在家工作。此外，还采取了几项措施，包括减少工作时间和减薪、集体休假和临时休假。
截至本季度报告10-Q/A表之日，新冠肺炎大流行的全面影响继续发展，包括目前存在并可能继续发展的新型病毒变种的影响。因此，大流行对UAM业务和EVE的财务状况、流动性和未来运营结果的全部影响尚不确定。管理层正在积极监测其财务状况、流动性、运营、供应商、行业和员工队伍的情况。
完全集成 商业模式
Eve作为完全集成的eVTOL运输解决方案提供商的商业模式尚不确定。目前的预测表明，随着生产量、规模和单位经济的改善，eVTOL飞机的回收期将产生一个长期可行的商业模式，以支持充分的市场采用。与任何新的行业和商业模式一样，存在许多风险和不确定因素。我们的财务业绩取决于认证和交付eVTOL的时间和成本，并以足够数量的客户愿意支付的价格支持回报，这是基于利用eVTOL服务节省的时间和效率产生的价值。我们的飞机包括许多eVTOL飞机独有的零部件和制造工艺，尤其是我们的产品设计。我们已经尽了最大努力在我们的规划预测中估计成本；然而，在发展的这个阶段，与大规模组装我们的飞机相关的可变成本仍然不确定。我们业务的成功在一定程度上还取决于我们飞机的利用率，而利用率的下降将对我们的财务业绩产生不利影响。我们的飞机可能无法在恶劣天气条件下安全飞行，包括暴风雪、雷暴、闪电、冰雹、已知结冰条件和/或雾。无法在这些条件下安全运行将降低我们的飞机利用率，并导致我们的服务延误和中断。我们打算维持每天较高的飞机使用率，即我们的飞机在空中载客的时间。每天飞机的高利用率在一定程度上是通过减少垂直港口的周转时间实现的，这样我们平均一天可以飞行更多的小时。飞机利用率因各种因素造成的延误和取消而减少，其中许多因素是我们无法控制的, 包括不利的天气条件、安全要求、空中交通拥堵和计划外维修事件。
| 5 |
结果的组成部分 运营部
收入
Eve是一家处于发展阶段的公司，自成立以来没有产生任何收入，并出现了运营亏损。除非我们获得监管部门的批准并将我们的第一个eVTOL商业化，否则我们预计不会从eVTOL销售中产生相关收入。2024年和2025年的预计收入包括机队运营、服务和支持以及UATM。这些与eVTOL相关的收入来源并不完全依赖Eve飞机，预计Eve飞机要到2025年才能开始生产，并在2026年之前产生收入。我们能否产生足够的收入来实现盈利，将在很大程度上取决于我们的eVTOL的成功开发和最终商业化。
运营中 费用
研究和发展费用
研发活动是伊芙业务的重要组成部分。EVE的研究和开发工作侧重于eVTOL的设计和开发，为其车辆和由第三方运营的车辆开发服务和运营，以及开发UATM软件平台。研发费用包括专注于研发活动的EVE员工的人事相关成本(包括工资、奖金、福利和基于股票的薪酬)、咨询、设备和材料成本，以及其他相关成本、折旧和摊销以及EVE一般管理费用的分配，包括租金、信息技术成本和水电费。Eve预计，随着增加人员以支持eVTOL飞机工程和软件开发，建造飞机原型，朝着推出第一架eVTOL飞机的方向迈进，以及继续探索和开发下一代飞机和技术，研发费用将大幅增加。
由于其研发活动本身的不可预测性，Eve无法确定其eVTOL飞机的时间或持续时间或完成成本。开发时间表、成功的概率和开发成本可能与预期大相径庭。
销售，一般和管理
销售、一般和行政费用主要包括与行政管理、法律、人力资源、信息技术、会计和财务等行政服务有关的雇员的人事相关费用(包括薪金、奖金、福利和基于股票的薪酬)。这些费用还包括某些第三方咨询服务，包括业务发展、承包商和专业服务费、审计和合规费用、某些保险费、某些设施费用，以及未分配到其他费用类别的任何公司间接费用，包括分配的折旧、租金、信息技术费用和水电费。销售、一般和管理费用以绝对美元计算有所增加，因为Eve为准备成为上市公司而加大了运营力度，该公司必须遵守萨班斯-奥克斯利法案(Sox)和其他规则和法规的适用条款。Eve还预计，这将为员工和第三方咨询服务带来与上市公司运营相关的额外成本，并支持Eve的商业化努力。
新认股权证开支
Eve向潜在客户、融资人和供应商发行或同意发行新的权证。交易完成时可行使的新认股权证于当日按各自的公允价值确认为营运开支(因伊芙并无现行收入或具约束力的合约)。这些权证的初始确认金额为87,352,000美元，由于它们被归类为权益类，因此不需要重新计量。
| 6 |
结果O的数量操作
比较的截至6月30日的三个月和六个月， 2022 to the 截至6月30日的三个月和六个月， 2021:
以下是表集第四陈述式运营部信息为这个 三个和六个截至2022年6月30日的月份 and 2021:
| 截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， | ||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
||||||||||||
| 运营中g 例如钢笔 | (如上所述) |
(如上所述) | (如上所述) | (如上所述) | |||||||||||
| 研究 和发展 | $ | (10,417,278 | ) | $ | (1,938,812 | ) | $ | (19,531,965 | ) | $ | (3,830,463 | ) | |||
| 销售，一般 和行政管理 | (15,728,933 | ) | (1,706,259 | ) | (17,046,966 | ) | (2,326,506 | ) | |||||||
| 新认股权证开支 |
(87,352,000 | ) | - |
(87,352,000 | ) | - |
|||||||||
| 运营亏损 | (113,498,211 | ) | (3,645,071 | ) | (123,930,931 | ) | (6,156,969 | ) | |||||||
| 衍生负债的公允价值变动 | 5,842,500 |
- |
5,842,500 |
- |
|||||||||||
| 财务和外汇收益/(损失)，净额 | 563,854 | (46,347 | ) | 986,566 | (43,873 | ) | |||||||||
| 之前的损失 收入 赋税 | (107,091,857 | ) | (3,691,418 | ) | (117,101,865 | ) | (6,200,842 | ) | |||||||
| 收入 税费 收益/(费用) | (129,708 | ) | - | (129,708 | ) | - | |||||||||
| 净亏损 | $ | (107,221,565 | ) | $ | (3,691,418 | ) | $ | (117,231,573 | ) | $ | (6,200,842 | ) | |||
| 基本每股净亏损和稀释后每股净亏损 | (0.43 | ) | (0.02 | ) | (0.50 | ) | (0.03 | ) | |||||||
| 加权-平均流通股数量-基本和稀释 | 248,989,790 | 220,000,000 | 234,574,977 | 220,000,000 | |||||||||||
| Y-O-Y截至2022年6月30日的三个月与2021年6月30日的变化 | Y-O-Y变化截至6月30日的6个月， 2022 vs June 30, 2021 | ||||||||||||||
| $中的更改 | 变动百分比 | $中的更改 | 变动百分比 | ||||||||||||
| (如上所述) |
(如上所述) |
(如上所述) |
(如上所述) |
||||||||||||
| 运营中 费用 | |||||||||||||||
| 研究 和发展 | $ |
(8,478,466 | ) | 437 | % | $ | (15,701,502 | ) | 410 | % | |||||
| 销售，一般 和行政管理 | (14,022,674 | ) | 822 | % | (14,720,460 | ) | 633 | % | |||||||
| 新认股权证开支 |
(87,352,000 | ) | 100 |
% |
(87,352,000 | ) | 100 |
% |
|||||||
| 运营亏损 |
(109,853,140 | ) | 3,014 | % | (117,773,962 | ) | 1,913 | % |
|||||||
| 衍生负债的公允价值变动 | 5,842,500 | 100 | % | 5,842,500 |
100 |
% |
|||||||||
| 财务和外汇收益/(损失)，净额 | 610,201 | (1,317) | % | 1,030,439 | (2,349) | % | |||||||||
| 之前的损失 收入 赋税 | (103,400,439 | ) | 2,801 | % | (110,901,023 | ) | 1,788 | % | |||||||
| 收入 税费 收益/(费用) | (129,708 | ) | 100 | % | (129,708 | ) | 100 | % |
|||||||
| 净亏损 | $ | (103,530,147 | ) | 2,805 | % | $ | (111,030,731 | ) | 1,791 | % |
|||||
研究 和发展 费用
研究 和发展 费用 增额 848万美元， 从… 194万美元 在截至2021年6月30日的三个月至1042万美元 在截至2022年6月30日的三个月。研究 和发展 费用 增额 按$15.70 百万， 从… $3.83 百万 在六截至的月份June 30, 2021 至$19.53 百万 在六截至的月份June 30, 2022.这一增长 在研究中 和发展 主要是 由于研发团队人数增加，其活动主要与eVTOL和UATM开发有关，以及更高 工程费用 在与ERJ和Atech的MSA协议中考虑，主要是相关 至的供应费 这个 发展 的 证明 一号概念车， 一个全尺寸的 型号 伊芙的 EVTOL， 包括 电池， 马达， 热学 管理 系统 和螺旋桨。 此外， 其他里程碑 付款 和付款 为 部件， 装备 和补给 去了供应商那里 和外面 承包商 在连接中 与 续 发展 的 证明 一号概念车的。 最后， 夏娃也是 已开始 促进发展 费用 相关 至ITS UATM 系统 2021年，一直持续到2022年6月30日。
销售，一般 和行政管理
销售，一般 和行政管理 费用 增额 增加了1402万美元， 从… 171万美元 在截至2021年6月30日的三个月至1,573万美元在截至2022年6月30日的三个月。销售、一般和行政费用增额按$14.72百万美元，起价为2.33百万美元截至2021年6月30日的六个月至$17.05百万美元截至2022年6月30日的六个月。涨幅 在销售方面，将军 行政性 费用 主要是 驱动的 通过增加 在伊芙的管理中 团队在.期间 这个截至2022年6月30日的六个月期间, 咨询服务和营销费用(例如，纽约证交所首次公开募股仪式和贸易展)， 也是 AS与SSA相关的指控。
| 7 |
新认股权证开支
新认股权证支出8735万美元首次入账在截至2022年6月30日的三个月，如上所述，它们是在2022年第二季度发生的交易结束时由EVE发行和确认的。
财务和外汇收益/(损失)，净额
金融和外汇损失of $46,347 in the 截至2021年6月30日的三个月被恢复了 以563,854美元的收益截至2022年6月30日的三个月。金融和外汇损失$43,873 在截至2021年6月30日的六个月也被恢复了 到986,566美元的收益截至2022年6月30日的六个月。这一变化 被驱使 由. 15折旧百分比 的 巴西人 真实 与 美国 美元， 也是 随着数量的增加 在我们的账户上 应付 计价余额 巴西语 真的。 夏娃增加了 它的 研究 和发展 努力在此期间六-截至2022年6月30日的期间 通向更高 实数计价 帐目 应付 余额。
之前的损失 所得税
结果的上述因素，损失在此之前赋税论收入增额 by $103.40 百万自一次损失369万美元在截至2021年6月30日的三个月吃亏了1.0709亿美元在截至2022年6月30日的三个月。由于上述因素，收入税前亏损增加了#美元。110.90百万，从亏损$6.20百万美元截至2021年6月30日的六个月损失了$117.10百万美元截至2022年6月30日的六个月.
净亏损和综合亏损 损失
结果就是 的 上述 因素， 我们的整合 网络 损失 之后 税金， 增额 增加1.0353亿美元， 从… 一次损失 369万美元 在截至2021年6月30日的三个月吃亏了 1.0722亿美元 在截至2022年6月30日的三个月。结果就是 的 上述 因素， 我们的整合 网络 损失 之后 税金， 增额 按$111.03 百万， 从… 一次损失 共$6.20 百万 在截至2021年6月30日的六个月吃亏了 共$117.23 百万 在截至2022年6月30日的六个月.
流动性和资本资源
EVE自成立以来一直出现净亏损，迄今尚未从电动飞机的设计、开发、制造、工程和销售或分销中产生任何收入。我们预计，在可预见的未来，在我们成功开始可持续的商业运营之前，我们将继续遭受亏损和负运营现金流。
As of June 30, 2022, 伊芙有现金 1.7632亿美元 以及对有价证券的投资154.46百万. A在完成交易后，Eve从业务合并和管道投资中获得了约3.291亿美元的净收益，预计足够了 为其提供资金 当前 运营中 平面图 为 在… 最小值 这个 下一首 十二 月份。
伊芙的未来资本要求将要依赖于许多人因素，包括：
| • | 研究 和发展 费用 就像它 继续 发展 它的 EVTOL 飞机； | |
| • | 资本 支出 在 扩展 智能交通系统的 制造业 能力； | |
| • | 其他内容 运营中 费用 和费用 为 生产 提升 和原材料 采购 成本； | |
| • | 一般 和行政管理 费用 随着Eve的规模扩大 它的 作业； | |
| • | 利息 费用 从… 任何债务 融资 活动； 和 | |
| • | 销售 和分配 费用 随着夏娃的成长， 品牌 和市场 电动的 飞机。 |
| 8 |
Eve打算将从业务合并和PIPE投资中获得的收益主要用于资助其研发活动和其他人员成本，这是Eve现金的主要用途。然而，这些资金可能不足以使Eve完成所有必要的开发并将其eVTOL飞机投入商业运行。Eve未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的收入增长率、从客户那里获得现金的时机和数量、销售和营销活动的扩大，以及支持开发努力的支出的时机和程度。在Eve产生足够的运营现金流以满足其运营费用、营运资本需求和计划的资本支出之前，或者如果情况的发展与预期不同，Eve预计将利用股权和债务融资的组合来为未来的资本需求提供资金。然而，Eve可能无法在需要时以优惠条件或根本无法筹集额外资金。如果Eve通过发行股权证券筹集资金，可能会对股东造成稀释。任何发行的股权证券也可以规定优先于普通股持有人的权利、优惠或特权。如果EVE通过发行债务证券筹集资金，这些债务证券将拥有优先于优先股和普通股股东的权利、优先权和特权。债务证券或借款的条款可能会对Eve的运营施加重大限制。资本市场在过去和未来可能会经历一段时期的动荡，这可能会影响股权和债务融资的可用性和成本。
如果Eve需要额外的融资，但无法筹集到额外的资本或产生继续研发和投资于持续创新所需的现金流，Eve可能无法成功竞争，这将损害其业务、运营结果和财务状况。如果没有足够的资金，EVE可能需要重新考虑其扩张计划或限制其研发活动，这可能会对我们的业务前景和运营业绩产生重大不利影响。
现金流
以下是表格摘要现金流动为这个周期表示：
| 截至6月30日的六个月， |
|||||||
| 2022 |
2021 |
||||||
| (如上所述) |
(如上所述) | ||||||
| 现金净额 (二手 In) 提供 通过运营 活动 | $ | (21,763,522 | ) | $ | (5,055,808 | ) | |
| 现金净额 (二手 In) 提供 通过投资 活动 | (154,000,000 | ) | — |
||||
| 现金净额 (二手 In) 提供 通过融资 活动 | 337,703,553 | 5,055,808 | |||||
| 净增长 (减少) 现金和现金等价物 | $ | 161,940,031 | $ |
— | |||
已生成现金净额 (已使用) 通过运营 活动
2022年与2021年相比
现金净额 在运营中使用 活动 对于截至2022年6月30日的六个月是2176万美元 与 网络 现金 使用了506万美元 在截至2021年6月30日的6个月内，使用 变化 结果 主要是从…应付给雇员补偿司的帐款的结清部分由增加补偿在研究中 和发展 费用 与2022年相比 to 2021.
用于投资的净现金 活动
2022年与2021年相比
现金净额 用于投资 活动 对于 截至2022年6月30日的六个月是1.54亿美元 与不使用网络 现金通过投资活动 在截至2021年6月30日的六个月。 这一变化主要来自与Zanite Acquisition Corp.业务合并的收益投资，以及2022年有价证券的PIPE投资。
| 9 |
已生成现金净额 (已使用) 按融资活动分类
2022年与2021年相比
现金净额 提供 通过融资 活动 对于截至2022年6月30日的六个月是3.377亿美元， 比较 至506万美元 在截至2021年6月30日的六个月中。这一增长主要是由于我们结束与Zanite收购公司的业务合并、随后我们的股票在纽约证券交易所上市以及来自战略PIPE(私募股权投资)投资者的现金收益，扣除股权发行成本。
截至2022年6月30日，我们没有杰出的债务 在我们的平衡上 床单。
失衡板材布置
有关截至以下日期的表外项目的其他信息June 30, 2022, 请参阅备注21.
批判性会计政策和估计
预算的使用
根据公认会计原则编制未经审核简明综合财务报表时，管理层须作出估计及假设，以影响报告期内资产及负债的呈报金额、或有负债的披露及呈报的开支金额。Eve的估计基于我们的历史经验和Eve认为在当时情况下合理的各种其他因素，这些因素的结果构成了对资产和负债账面价值的判断的基础，而这些判断从其他来源看起来并不明显。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同，任何此类差异都可能是实质性的。
虽然伊芙的重要会计政策在伊芙未经审核的简明综合财务报表附注3中有更详细的描述，但伊芙认为下列会计政策和估计对伊芙未经审计的简明综合财务报表的编制至关重要。
| 10 |
创业分配
Eve Sub历来是ERJ的一部分，而不是一家独立的公司。未经审计的浓缩已整合财务报表衍生自 ERJ的合并财务报表和历史会计记录，并以分割方式列报所有历史时期，但三个和六个-期末月数6月30日， 2022.业务报表还包括从ERJ公司办公室分配的某些一般和行政费用三个和六个-月底期间结束6月30日，2022年这些一般和行政费用由一般间接费用构成，这些费用与根据《管理和协议》或特别服务协议发生的任何此类费用分开，并在此之外。
这些费用的分配是在合理的基础上确定的；然而，如果Eve Sub是一个在适用期间独立于ERJ运作的实体，那么这些金额不一定代表财务报表中反映的金额。
未经审计的简明合并财务报表反映了EVE的经营、财务状况和现金流量的历史结果，符合公认会计准则。未经审计的简明综合财务信息包括直接费用和间接费用。
新的认股权证
向潜在客户和供应商发出的新认股权证的会计核算需要管理层作出重大努力，特别是在(I)确定它们属于哪个会计准则、(Ii)资产负债表中的分类以及在经营报表中正确列报、(Iii)初始确认日期和(Iv)计量方面。
近期会计公告
请参阅备注3关于我们未经审计的简明综合财务报表，请参阅本季度报告中表格10-Q/A的其他部分，以了解有关最近发布的会计声明的更多信息。
信用风险
使EVE面临集中信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物和衍生金融工具。EVE的现金和现金等价物存放在美利坚合众国和巴西的主要金融机构。有时，任何一家金融机构的现金账户余额都可能超过联邦存款保险公司的保险限额(每个机构的储户每人250,000美元)。管理层认为，持有EVE现金和现金等价物的金融机构财务状况良好，因此，现金和现金等价物的信用风险最小。
| 11 |
新兴成长型公司状况
根据证券法第2(A)节的定义，Eve是一家“新兴成长型公司”，并由2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修订。《就业法案》第107(B)条规定，新兴成长型公司可以利用延长的过渡期遵守新的或修订后的会计准则。因此，新兴成长型公司可以推迟采用某些会计准则，直到这些准则适用于私营公司。EVE已选择利用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则，并采用新兴成长型公司可用的某些减少的披露要求。由于会计准则选举的结果，EVE不会像其他非新兴成长型公司的公众公司一样，遵守新的或修订的会计准则的实施时间表，这可能会使Eve的财务状况与其他公众公司的财务状况进行比较变得更加困难。
EVE还可以利用根据JOBS法案降低的对新兴成长型公司的一些监管和报告要求，只要它符合新兴成长型公司的资格，包括但不限于，不需要遵守萨班斯-奥克斯利法案第404(B)条的审计师认证要求，减少关于高管薪酬的披露义务，以及豁免就高管薪酬和金降落伞薪酬举行非约束性咨询投票的要求。
合并后，伊芙将失去其新兴成长型公司地位，并受制于美国证券交易委员会对财务报告管理和审计师认证的内部控制要求，以下列较早者为准：(1)财政年度的最后一天，(A)在扎尼特首次公开募股完成五周年后，(B)伊芙的年总收入至少为10.7亿美元，或(C)伊芙被视为大型加速申报者，这要求截至前一年6月30日，伊芙由非关联公司持有的普通股市值超过7亿美元。(2)EVE在前三年期间发行了超过10亿美元的不可转换债券的日期。
| 12 |
|
第三项。
|
关于市场风险的定量和定性披露
|
利率风险
我们面临巴西利率CDI变化的市场风险，该利率CDI适用于我们在巴西的现金等价物，投资于银行存单(“CDB”)，(由巴西金融机构发行的申请，最多可在90天内赎回)。截至2022年6月30日，我们的合并现金等价物中约有0.71%与CDI利率的变化挂钩。
CDI利率是巴西银行间隔夜利率的平均值。 风险源于本公司可能因巴西利率波动而导致金融投资的财务收入减少。
我们的投资政策侧重于保存资本并支持其流动性需求。本公司管理金融投资利率波动风险的政策是维持一个衡量市场风险的系统，该系统包括对可能影响这些投资回报的各种风险因素的综合分析。
外币风险
该公司的业务受汇兑损益影响最大的是以雷亚尔(劳动力成本、税务问题、当地费用和财务投资)来自位于巴西的子公司。两人之间的关系真实对美元价值的影响，可能会对我们产生不利影响，主要是因为总资产的2%和总负债的13%雷亚尔.
在过去的几十年里，巴西货币对美元和其他外币的汇率经历了频繁而重大的变化。2022年6月30日真实与2021年6月30日相比，BRL5.2380对美元贬值，截至2022年6月30日，1美元兑BRL5.2380。
| 13 |
|
第四项。
|
控制和程序
|
管理层对信息披露控制和程序的评估
披露控制和程序
公司管理层负责维护披露控制和程序，旨在提供合理的保证，确保我们根据1934年证券交易法(经修订)(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的重大信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的主要高管和首席财务官，以便及时就所需的财务披露做出决定。由于固有的局限性，披露控制和程序，无论设计和运作得多么好，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保达到披露控制和程序的目标。
在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们评估了截至本季度报告10-Q/A表格所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序(该词在交易所法案下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性。基于这次评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，由于我们对财务报告的内部控制存在重大弱点，我们的披露控制和程序并不有效，如下所述。重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
公司没有设计和维护有效的控制措施来分析、核算和披露非常规、不寻常或复杂的交易，以及应计费用、基于股份的付款和某些财务列报事项。具体地说，本公司没有设计和维护控制措施，以及时分析和核算复杂的金融工具、以股份为基础的支付、交易成本，并确定和核算一些应计费用，并在合并财务报表中正确列报某些项目。这些缺陷是由于缺乏在公司控制环境中具有资格和经验的人员来解决此类问题，这导致公司在风险评估以及信息和通信方面存在缺陷。
这些缺陷导致本公司截至2022年6月30日以及截至2022年6月30日的三个月和六个月的简明综合财务报表重报，如本季度报告10-Q/A简明综合财务报表附注2进一步描述。某些这些缺陷还导致重报截至2021年12月31日的年度和截至2022年3月31日的三个月的公司综合财务报表，如公司于2022年12月7日提交给美国证券交易委员会的8-K/A表中披露的那样。由于合并财务报表中的重大错报有可能无法得到及时预防或发现，管理层得出结论认为，这些缺陷代表了我们对财务报告的内部控制存在重大弱点。
因此，我们的管理层进行了必要的额外分析，以确保我们的财务报表是按照美国公认的原则编制的。因此，管理层认为，本10-Q/A表格中包含的财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司所列报期间的财务状况、经营业绩和现金流量。
管理层的补救计划
为了解决上述财务报告内部控制的重大缺陷，管理层在审计委员会的指导下，正在制定和实施补救计划，以解决导致这些重大缺陷的控制缺陷。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年6月30日的财政季度期间，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这是本季度报告10-Q/A所涵盖的，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
| 14 |
|
伊特m 1.
|
法律诉讼。
|
我们不时会受到在正常业务过程中出现的各种索赔、诉讼和其他法律和行政程序的影响。吾等目前并未参与任何该等索偿、诉讼或法律程序，吾等相信其结果如个别或整体决定对吾等不利，将对本公司的业务产生重大影响，或对本公司未来的经营业绩、财务状况或现金流造成重大不利影响。
|
I项目1A。
|
风险因素。
|
请参阅公司于2022年8月25日提交给美国证券交易委员会的S-1/A表格中题为“风险因素”的章节。任何这些因素，或我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险因素，都可能对我们的业务、财务状况或运营结果造成重大不利影响。我们可能会在未来提交给美国证券交易委员会的文件中不时披露这些因素的变化或披露其他因素。
我们发现财务报告的内部控制存在重大缺陷。如果我们不能建立和维持有效的财务报告内部控制制度，我们可能无法及时准确地报告我们的财务业绩，这可能会对投资者对我们的信心造成不利影响，并对我们的业务和经营业绩产生重大和不利的影响。
正如本季度报告Form 10-Q/A中的其他部分所述，我们发现我们对财务报告的内部控制存在重大弱点，这些内部控制与公司对某些复杂金融工具的会计和报告有关。
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性不会得到及时防止或发现和纠正。
有效的内部控制对于我们提供可靠的财务报告和防止欺诈是必要的。我们继续评估补救实质性弱点的措施。这些补救措施可能既耗时又昂贵，而且不能保证这些举措最终会产生预期的效果。
如果我们在未来发现任何新的重大弱点，任何这种新发现的重大弱点都可能限制我们防止或检测可能导致我们年度或中期财务报表重大错报的账目或披露的能力。发言。在这种情况下，除了适用的证券交易所上市要求外，我们可能无法继续遵守证券法关于及时提交定期报告的要求，投资者可能会对我们的财务报告失去信心，我们的股票价格可能会因此下跌。我们不能向你保证，我们迄今采取的措施或我们未来可能采取的任何措施，将足以避免未来可能出现的重大弱点。
由于我们对财务报告的内部控制存在实质性弱点，我们可能面临诉讼和其他风险。
由于本10-Q/A表格季度报告中其他地方描述的重大缺陷以及美国证券交易委员会提出或未来可能提出的其他事项，我们可能面临诉讼或其他纠纷，其中可能包括援引联邦和州证券法的索赔、合同索赔或因我们的财务报告和财务报表编制的内部控制中的重大弱点而引起的其他索赔。截至本表格10-Q/A的日期，我们不知道]任何此类诉讼或纠纷。然而，我们不能保证将来不会发生这样的诉讼或纠纷。任何此类诉讼或纠纷，无论胜诉与否，都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
|
第二项。
|
未登记的股权证券的销售和收益的使用。
|
没有。
|
ITEM 3.
|
高级证券违约。
|
没有。
|
ITEM 4.
|
煤矿安全信息披露。
|
都不适用。
| 15 |
|
它EM5。
|
其他信息。
|
2022年8月1日，本公司的附属公司Eve Sub(“贷款人”)，借入一笔贷款协议(“贷款协议”)与巴西航空工业公司飞机控股公司，公司的多数股东(“EAH”)，以便以回报率有效地管理公司的现金储备这对公司是有利的。根据贷款协议，贷款人已同意借给东亚银行本金总额为最高可达$8100万，000元，年息4.89厘。所有未付本金进阶根据贷款协议，连同其任何应累算及未付利息，应于2023年8月1日到期并支付，经贷款人和东亚银行双方书面同意，该日期可延期。贷款协议项下的任何未偿还本金可由东亚银行在其选择时随时预付全部或部分本金，而贷款人可随时要求东亚银行预付贷款协议项下任何未偿还本金的全部或部分款项。 根据本公司的关连人士交易政策，于2022年7月22日，贷款协议被确定为以公平原则订立，符合本公司及其股东的最佳利益，并获本公司独立董事一致批准。
|
伊特m 6.
|
展品。
|
以下证据作为本季度报告10-Q/A表格的一部分存档或提供，或通过引用并入本季度报告。
|
展品 数 |
|
描述 |
| 31.1 | 根据根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条对联席首席执行官的认证。 | |
| 31.2 | 根据根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对联席首席执行官的认证。 | |
| 31.3 | 根据《萨班斯-奥法》第302条通过的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席财务官的证明《xley法案》。 | |
| 32.1** | 根据《美国法典》第18编第1350条认证联席首席执行官，该条款是根据《萨班斯法案》第906条通过的《xley法案》。 | |
| 32.2** | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对联席首席执行官的认证。 | |
| 32.3** | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 | |
| 101.INS | 内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为iXBRL标记嵌入在内联XBRL中文档)。 | |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | |
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | |
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 | |
| * | 根据S-K条例第601(A)(5)项，本附件的某些附表已被省略。 |
|
| + | 指管理或补偿计划。 |
|
| ** | 家具齐全。 |
| 16 |
|
|
伊芙控股公司
|
||||
| 日期：2022年12月7日 | 发信人： |
/s/Gerard J.DeMuro
|
|||
| 姓名： | 杰拉德·J·德穆罗 | ||||
| 标题： |
联席首席执行官
(首席行政主任) |
||||
日期：2022年12月7日 |
发信人： |
/s/安德烈·杜阿尔特·斯坦
|
|||
| 姓名： | 安德烈·杜阿尔特·斯坦 |
||||
| 标题： |
联席首席执行官
(首席行政主任) |
||||
日期：2022年12月7日 |
发信人： |
/s/爱德华多·库托
|
|||
| 姓名： | 爱德华多·库托 |
||||
| 标题： |
首席财务官
(首席财务会计官) |
||||
| 17 |