全球明星收购公司。

目录

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项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

提及“公司”、“我们”、“我们”或“我们”时，指的是Global Star Acquisition Corp.以下对本公司财务状况和经营结果的讨论和分析应结合本公司未经审计的财务报表和本文中包含的相关说明阅读。

有关前瞻性陈述的注意事项

除历史事实陈述外，本10-Q表格中包含的所有陈述，包括但不限于“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有关公司财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。在此表单中使用时10-Q,“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”等词语以及与我们或公司管理层有关的类似表述都是前瞻性表述。这些前瞻性陈述是基于管理层的信念，以及公司管理层所做的假设和目前掌握的信息。由于我们提交给美国证券交易委员会的文件中详述的某些因素，实际结果可能与前瞻性表述中预期的结果大不相同。可归因于我们或代表公司行事的人士的所有后续书面或口头前瞻性陈述均受本段的限制。

概述

本公司是一家根据特拉华州法律于2019年7月24日成立的空白支票公司，目的是与一家或多家企业进行合并、换股、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。公司打算利用公开发售和私募的收益、出售与初始业务合并相关的证券的收益、我们的股票、债务或现金、股票和债务的组合的现金来完成其初始业务合并。

向目标所有者或其他投资者发行与初始业务合并相关的额外股份：

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同样，如果我们发行债务证券或以其他方式向银行或其他贷款人或目标所有者招致巨额债务，可能会导致：

我们预计，在追求我们最初的业务合并计划时，将继续产生巨大的成本。我们不能向您保证我们筹集资金或完成最初业务合并的计划会成功。

经营成果

到目前为止，我们既没有从事任何业务，也没有创造任何收入。从成立到2022年9月30日，我们唯一的活动是组织活动，即为首次公开募股(“首次公开募股”)做准备和确定业务合并的目标公司所必需的活动。在我们的业务合并完成之前，我们预计不会产生任何运营收入。我们预计将以首次公开发行后持有的现金和有价证券的利息收入的形式产生营业外收入。我们预计，作为一家上市公司，我们将产生更多费用(法律、财务报告、会计和审计合规)，以及与完成业务合并相关的尽职调查费用。

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截至2022年9月30日的三个月，我们净亏损209,044美元，其中包括信托账户持有的有价证券利息收入43,907美元和超额配售期权公允价值变化收益7,619美元被运营成本260,696美元抵消。此外，该公司还记录了9,243美元的所得税准备金。在截至2021年9月30日的三个月里，我们净亏损19美元，其中包括组建成本。

截至2022年9月30日的9个月，我们净亏损209,750美元，其中包括信托账户持有的有价证券利息收入43,907美元和超额配售选择权公允价值变化收益7,619美元被运营成本261,429美元抵消。此外，该公司还记录了9,243美元的所得税准备金。在截至2021年9月30日的9个月中，我们净亏损78美元，其中包括组建成本。

持续经营考虑、流动资金和资本资源

于2022年9月22日，本公司完成首次公开发售(“IPO”)8,000,000个单位(“单位”)。每个单位包括一股本公司A类普通股，每股面值0.0001美元(“A类普通股”)，一份公司可赎回认股权证(“认股权证”)，每股完整认股权证持有人有权按每股11.5美元购买一股A类普通股，以及一项权利，每项权利使持有人有权获得十分之一的A类普通股。这些单位以每单位10.00美元的价格出售，为公司带来了80,000,000美元的毛收入。

于完成发售的同时，本公司完成向本公司的保荐人Global Star Acquisition I LLC(“保荐人”)定向配售合共456,225个单位(“该等私人配售单位”)，每个私人配售单位的价格为10.00美元，所产生的总收益为4,563,000美元(“该等私人配售”)。

其后，于2022年10月4日，本公司在收到承销商选择行使其超额配售选择权(“超额配售单位”)的通知后，完成以每单位10美元的价格出售1,200,000个额外单位(“单位”)，产生额外毛收入1,200万元，并产生额外发售成本412,500元，其中262,500元为递延承销佣金。每个单位包括一股公司A类普通股，每股面值0.0001美元(“A类普通股”)，一份公司A类可赎回认股权证(“认股权证”)的一半，每份完整认股权证持有人有权以每股11.5美元购买一股A类普通股，以及一项权利(“权利”)，每项权利使持有人有权获得十分之一A类普通股1股，可根据公司S-1表格的登记说明(档案)进行调整No. 333-266387).

在行使超额配售的同时，本公司完成向特拉华州有限责任公司Global Star Acquisition I LLC(“保荐人”)私募额外42,000个私募单位，产生420,000美元的总收益。

行使超额配售的首次公开发售交易成本为4,595,311美元，包括950,000美元现金承销费、3,062,500美元递延承销费及582,811美元其他成本。

截至2022年9月30日，我们的资产负债表上有1,397,490美元的现金和861,449美元的营运资本。吾等拟将信托账户以外持有的资金用于识别及评估潜在收购候选者、对潜在目标业务进行业务尽职调查、往返于潜在目标业务的办公室、厂房或类似地点、审阅公司文件及潜在目标业务的重大协议、选择目标业务进行收购及架构、谈判及完成业务合并。信托账户投资所赚取的利息收入不能用于支付业务费用。

为支付与企业合并相关的交易费用，公司的保荐人或保荐人的关联公司，或公司的高级管理人员和董事可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金贷款”)。这种周转资金贷款将由期票证明。票据将在业务合并完成时偿还，不计息，或贷款人酌情在业务合并完成后以每单位10.00美元的价格将高达1,500,000美元的票据转换为额外的配售单位。如果企业合并没有结束，公司可以使用信托账户以外的部分收益来偿还营运资金贷款，但信托账户中的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。截至2022年9月30日，本公司尚未通过此类贷款借款。

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如果公司在本次发行结束后12个月内(2023年9月22日，或在公司选择9次1个月延期后最多21个月内完成业务合并，但须满足某些条件，包括存款最高264,000美元，或303,600美元，如果承销商在1个月延期期间全部行使超额配售选择权(每单位0.033美元)，则存入信托账户，或公司股东根据我们修订和重述的公司注册证书延长)。本公司将(I)停止除清盘外的所有业务，(Ii)在合理可能范围内尽快赎回公众股份，但不超过十个营业日，赎回公众股份，按每股价格以现金支付，相当于当时存入信托账户的总金额，包括从信托账户中持有的资金赚取的利息，以及以前没有释放用于支付税款的利息(减去用于支付解散费用的利息，最多10万美元)除以当时已发行的公众股票的数量，这将完全消除公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分派的权利，如果有)，及(Iii)经本公司其余股东及本公司董事会批准，于赎回后在合理可能范围内尽快解散及清盘，但须遵守本公司根据特拉华州法律就债权人的债权作出规定的义务及其他适用法律的规定。本公司认股权证将不会有赎回权或清算分派，若本公司未能在合并期内完成业务合并，该等认股权证将会失效。

截至2022年9月30日，该公司在信托账户中的投资为82,043,907美元，主要投资于美国政府债券。截至2022年9月30日，该公司的营运资本约为861,400美元，流动负债约为820,000美元，现金约为1,397,500美元。

关于公司根据2014-15年度会计准则更新(“ASU”)对持续经营考量的评估，“披露一个实体作为持续经营企业继续经营的能力的不确定性，管理层已确定，本公司没有足够的流动资金维持经营，且本公司可能未能在首次公开发售结束后12个月内(或于本公司于九次一个月延展中选出的本次发售完成后最多21个月内)完成初步业务合并，因而须停止所有业务、赎回公众股份及其后清盘及解散。此外，目前没有任何资金来源承诺提供额外的资本，也不能保证最终会有这样的额外资本。这些情况让人对继续经营下去的能力产生了极大的怀疑。随附的财务报表是根据公认会计准则编制的，该准则考虑将公司作为一个持续经营的企业继续经营。

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表外融资安排

我们没有被视为表外安排的债务、资产或负债。我们不参与与未合并实体或金融伙伴关系建立关系的交易，这些实体或金融伙伴关系通常被称为可变利益实体，其建立的目的是为了促进失衡板材排列。

我们没有达成任何表外融资安排，没有成立任何特殊目的实体，没有为其他实体的任何债务或承诺提供担保，也没有达成任何非金融类资产。

合同义务

我们没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债。自招股说明书发布之日起至公司业务合并或清算完成为止，公司可向保荐人的关联公司ARC Group Ltd.偿还每月最多10,000美元的办公空间、秘书和行政支持费用。

承销商获得相当于公开发售总收益2.0%的现金承销费，即1,600,000美元(减去偿还给公司的800,000美元)。此外，承销商有权获得2800,000美元的递延承销佣金，占公开发行总收益的3.5%。在本公司完成初始业务合并的情况下，根据承销协议的条款，递延承销佣金将仅从信托账户中持有的金额中支付给承销商。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

在完成首次公开发售后，首次公开发售的净收益，包括信托账户中的金额，已投资于期限不超过185天的美国政府国库券、票据或债券，或投资于仅投资于美国国债的某些货币市场基金。由于这些投资属短期性质，我们相信不会有重大的利率风险。

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项目4.控制和程序

披露控制和程序是控制和其他程序，旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保积累我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息，并将其传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官，以便及时做出关于需要披露的决定。

信息披露控制和程序的评估

披露控制和程序旨在确保我们在《交易法》报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时做出关于所需披露的决定。

在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务会计官)的监督下，我们对截至2022年9月30日的财政季度末我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，该术语在规则13a-15(E)和15d-15(e)根据《交易法》。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务会计官得出结论，在本报告所涉期间，我们的披露控制和程序截至2022年9月30日没有生效，这是因为我们对与我们的资产和相应收入的存在的会计和报告相关的财务报告以及对我们负债和相应收入的完整性和准确性的会计和报告的内部控制存在重大缺陷。鉴于这些重大弱点，我们进行了必要的额外分析，以确保我们的简明财务报表是根据公认会计准则编制的。因此，管理层认为，本季度报告中包含的10-Q表格中的简明财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们在所述期间的财务状况、经营成果和现金流量。

重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性不会得到及时防止或发现和纠正。

有效的内部控制对于我们提供可靠的财务报告和防止欺诈是必要的。我们继续评估补救实质性弱点的措施。这些补救措施可能既耗时又昂贵，而且不能保证这些举措最终会产生预期的效果。我们并不期望我们的披露控制和程序能够防止所有错误和所有欺诈行为。披露控制和程序，无论构思和运作得多么好，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保达到披露控制和程序的目标。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑相对于其成本的好处。由于所有披露控制和程序的固有限制，任何对披露控制和程序的评估都不能绝对保证我们已经发现了我们的所有控制缺陷和欺诈实例(如果有)。披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标。

财务报告内部控制的变化

在截至2022年9月30日的最近一个财政季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

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第二部分--其他资料

项目1.法律诉讼

没有。

第1A项。风险因素

截至本季度报告10-Q表日，我们向美国证券交易委员会提交的日期为2022年9月13日的最终招股说明书中披露的风险因素没有实质性变化，只是我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中不时披露这些因素的变化或披露其他因素。这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大或实质性的不利影响。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营结果。

与税收相关的风险

将改变美国或外国对商业活动征税的新立法可能会严重损害我们的业务，或金融市场和我们A类普通股的市场价格。

2022年8月16日，总裁·拜登签署了《2022年降低通货膨胀法案》(H.R.5376)(简称《税法》)，其中包括对任何在2022年12月31日之后回购其股票的国内公司征收1%的消费税(简称《消费税》)。消费税是对回购的股票的公平市场价值征收的，但有某些例外。虽然并非没有疑问，但在没有美国国税局或国会任何进一步指导的情况下，消费税可能适用于2022年12月31日之后我们普通股的任何赎回，包括与合并相关的赎回，除非有豁免。除特许经营税和所得税外，我们可能被禁止使用存入信托账户的收益和由此赚取的利息来支付根据任何现行、未决或未来的规则或法律可能向公司征收的费用或税款，包括但不限于公司在赎回或股票回购时根据IRAct应缴纳的任何消费税。

根据我们的初步评估，我们预计不会对我们的财务报表产生实质性影响。管理层将在获得额外指导后继续评估IRAct的影响。

第二项股权证券的无记名出售和收益的使用。

股权证券的未登记销售

于2022年9月22日，在完成发售的同时，本公司完成向本公司的保荐人Global Star Acquisition I LLC(“保荐人”)私募合共456,225个单位(“私募单位”)，每个私募单位的价格为10.00美元，产生总收益4,563,000美元(“私募”)。随后，于2022年10月4日，在行使超额配售的同时，本公司完成了向保荐人额外配售42,000个私募单位的私募，产生了420,000美元的毛收入。该等出售并无支付承销折扣或佣金。私募单位的发行是根据修订后的1933年《证券法》第4(A)(2)节所载的注册豁免进行的。

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配售单位内包括的配售认股权证与作为本次发售单位一部分出售的认股权证相同，但不同之处在于，只要该等认股权证由吾等保荐人或其获准受让人持有，(I)该等认股权证将不可由吾等赎回，(Ii)除若干有限例外外，该等认股权证(包括行使该等认股权证可发行的A类普通股)不得由持有人转让、转让或出售，直至吾等首次业务合并完成后30天，(Iii)该等认股权证可由持有人以无现金方式行使，及(Iv)将有权享有登记权。

公开招股所得款项的使用

于2022年9月22日，本公司完成首次公开发售8,000,000股单位(“单位”，就所发行单位所包括的A类普通股而言，称为“公开股份”)，每股10.00美元，所产生的总收益为80,000,000美元，招致发售成本4,182,811美元，其中2,800,000美元为递延承销佣金。

其后，于2022年10月4日，本公司在收到承销商选择行使其超额配售选择权(“超额配售单位”)的通知后，完成以每单位10美元的价格出售1,200,000个额外单位(“单位”)，产生额外毛收入1,200万元，并产生额外的发售成本，其中262,500元为递延承销佣金412,500元的承销费。每个单位包括一股公司A类普通股，每股面值0.0001美元(“A类普通股”)，一份公司可赎回认股权证(“认股权证”)的一半，每份完整认股权证持有人有权以每股11.5美元购买一股A类普通股，以及一项权利(“权利”)，每项权利使持有人有权获得十分之一A类普通股1股，可根据公司S-1表格的登记说明(档案)进行调整No. 333-266387).

在公开发售中出售的证券是根据《证券法》在S-1表格的登记声明(333266387号)上登记的。美国证券交易委员会宣布注册声明于2022年9月19日生效。

在首次公开发售和私募单位收到的总收益中，58,075,000美元存入信托账户。我们总共支付了800,000美元(1,600,000美元的2%费用减去偿还给公司的800,000美元)作为承销折扣和佣金，并支付了582,811美元用于与首次公开募股相关的其他成本和支出。此外，承销商同意推迟280万美元的承销折扣和佣金。

项目3.高级证券违约

没有。

项目4.矿山安全信息披露

不适用

项目5.其他信息

没有。

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项目6.展品

以下证据作为10-Q表格季度报告的一部分提交，或通过引用并入本季度报告。

现提交本局。

家具齐全。

须以修订方式提交。

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签名

根据修订后的1934年《证券交易法》的要求，公司已正式安排由正式授权的签署人代表公司签署本报告。

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