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目录表

美国
美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

☒

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的季度报告。

截至本季度末2022年10月29日

或

☐

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

关于从到的过渡期

委托文件编号：001-33261

航空环境公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州		95-2705790
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)		(国际税务局雇主身分证号码)

241 18^这是南街，套房415
阿灵顿, 维吉尼亚		22202
(主要执行办公室地址)		(邮政编码)

(805) 520-8350

(注册人的电话号码，包括区号)

不适用

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：


每个班级的标题	交易代码	注册的每个交易所的名称
普通股，每股票面价值0.0001美元	AVAV	这个纳斯达克股市有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒不是☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒不是☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。


大型加速文件服务器 ☒		加速文件管理器☐

非加速文件服务器☐		规模较小的报告公司☐

		新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☒

截至2022年11月30日，注册人普通股的流通股数量为面值0.0001美元25,157,316.

目录表

航空环境公司

目录表

第1项。	财务报表 :
	截至2022年10月29日(未经审计)和2022年4月30日的简明综合资产负债表	3
	凝缩截至2022年10月29日(未经审计)和2021年10月30日(未经审计)的三个月和六个月的综合业务报表	4
	凝缩截至2022年10月29日(未经审计)和2021年10月30日(未经审计)的三个月和六个月综合全面(亏损)收益表	5
	截至2022年10月29日(未经审计)和2021年10月30日(未经审计)的三个月和六个月股东权益简明合并报表	6
	凝缩截至2022年10月29日(未经审计)和2021年10月30日(未经审计)止六个月综合现金流量表	8
	备注：凝缩合并财务报表(未经审计)	9
第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	34
第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	44
第四项。	控制和程序	45

第二部分：其他信息

第1项。	法律诉讼	47
第1A项。	风险因素	47
第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用	47
第三项。	高级证券违约	47
第四项。	煤矿安全信息披露	47
第五项。	其他信息	47
第六项。	陈列品	48
签名		49

目录表

第一部分财务信息

项目1.财务报表

航空环境公司

简明综合资产负债表

(除每股和每股数据外，以千为单位)


	10月29日，		4月30日，
	2022		2022
	(未经审计)
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	101,417	$	77,231
短期投资		—		24,716
应收账款，扣除坏账准备净额#美元74在2022年10月29日及592 at April 30, 2022		31,664		60,170
未开票应收款和留存(包括关联方#美元的未开票应收款)2,229 at April 30, 2022)		92,457		104,194
库存，净额		109,810		90,629
应收所得税		8,940		442
预付费用和其他流动资产		13,244		11,527
流动资产总额		357,532		368,909
长期投资		22,462		15,433
财产和设备，净额		52,415		62,296
经营性租赁使用权资产		25,580		26,769
递延所得税		8,098		7,290
无形资产，净值		88,660		97,224
商誉		334,963		334,347
其他资产		1,972		1,932
总资产	$	891,682	$	914,200
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款	$	26,317	$	19,244
工资及相关应计项目		25,049		25,398
客户预付款		7,074		8,968
长期债务的当期部分		10,000		10,000
流动经营租赁负债		7,564		6,819
应付所得税		26		759
其他流动负债		27,824		30,203
流动负债总额		103,854		101,391
长期债务，扣除当期部分		155,622		177,840
非流动经营租赁负债		20,043		21,915
其他非流动负债		748		768
对不确定税务状况的责任		1,450		1,450
递延所得税		2,482		2,626
承付款和或有事项
股东权益：
优先股，$0.0001面值：
授权股份-10,000,000; 无在2022年10月29日和2022年4月30日发行或未偿还		—		—
普通股，$0.0001面值：
授权股份-100,000,000
已发布和杰出的股份-25,157,618股票于2022年10月29日及24,951,2872022年4月30日的股票		4		2
额外实收资本		283,789		267,248
累计其他综合损失		(8,480)		(6,514)
留存收益		332,170		347,233
AeroVironment，Inc.股东权益总额		607,483		607,969
非控股权益		—		241
总股本		607,483		608,210
总负债和股东权益	$	891,682	$	914,200

见简明综合财务报表附注(未经审计)。

目录表

航空环境公司

简明合并业务报表(未经审计)

(除每股和每股数据外，以千为单位)


	截至三个月				截至六个月
	10月29日，		10月30日，		10月29日，		10月30日，
	2022		2021		2022		2021
收入：
产品销售	$	62,343	$	70,998	$	120,317	$	124,114
合同服务(包括关联方收入#美元)10,342及$20,694截至2021年10月30日的三个月及六个月)		49,241		51,010		99,783		98,903
		111,584		122,008		220,100		223,017
销售成本：
产品销售		39,445		38,937		72,344		71,527
合同服务		46,249		40,616		88,152		80,312
		85,694		79,553		160,496		151,839
毛利率：
产品销售		22,898		32,061		47,973		52,587
合同服务		2,992		10,394		11,631		18,591
		25,890		42,455		59,604		71,178
销售、一般和行政		23,613		24,819		45,556		51,947
研发		16,591		14,297		31,636		28,005
营业收入(亏损)		(14,314)		3,339		(17,588)		(8,774)
其他(亏损)收入：
利息支出，净额		(2,309)		(1,379)		(3,912)		(2,654)
其他收入(费用)，净额		810		(10,048)		404		(10,394)
所得税前亏损		(15,813)		(8,088)		(21,096)		(21,822)
从所得税中受益		(10,457)		(9,511)		(7,851)		(10,468)
权益法投资(亏损)收益，税后净额		(1,273)		1,133		(1,773)		(8)
净(亏损)收益		(6,629)		2,556		(15,018)		(11,362)
可归因于非控股权益的净收入		(39)		(31)		(45)		(94)
AeroVironment，Inc.的净(亏损)收入	$	(6,668)	$	2,525	$	(15,063)	$	(11,456)
AeroVironment，Inc.每股净(亏损)收益
基本信息	$	(0.27)	$	0.10	$	(0.61)	$	(0.47)
稀释		(0.27)		0.10	$	(0.61)	$	(0.47)
加权平均流通股：
基本信息		24,900,873		24,641,614		24,852,219		24,630,838
稀释		24,900,873		24,885,870		24,852,219		24,630,838

见简明综合财务报表附注(未经审计)。

目录表

航空环境公司

简明综合综合全面(亏损)收益表(未经审计)

(单位：千)


	截至三个月				截至六个月
	10月29日，		10月30日，		10月29日，		10月30日，
	2022		2021		2022		2021
净(亏损)收益	$	(6,629)	$	2,556	$	(15,018)	$	(11,362)
其他全面收益(亏损)：
可供出售投资的未实现收益(亏损)，扣除递延税项支出#美元0分别截至2022年10月29日和2021年10月30日的三个月和六个月		6		1		26		(3)
外币换算调整的变动		(928)		(1,284)		(1,992)		(2,017)
综合(亏损)收益总额		(7,551)		1,273		(16,984)		(13,382)
可归因于非控股权益的净收入		(39)		(31)		(45)		(94)
AeroVironment，Inc.的综合(亏损)收入。	$	(7,590)	$	1,242	$	(17,029)	$	(13,476)

见简明综合财务报表附注(未经审计)。

目录表

航空环境公司

股东权益简明合并报表

截至2022年10月29日和2021年10月30日的六个月(未经审计)

(除共享数据外，单位为千)


								累计
				其他内容				其他		总计		非-
	普通股			已缴费		保留		全面		航空环境公司		控管
	股票	金额		资本		收益		收入(亏损)		权益		利息		总计
2022年4月30日的余额	24,951,287	$	2	$	267,248	$	347,233	$	(6,514)	$	607,969	$	241	$	608,210
净(亏损)收益	—		—		—		(15,063)		—		(15,063)		45		(15,018)
投资未实现收益	—		—		—		—		26		26		—		26
外币折算	—		—		—		—		(1,992)		(1,992)		—		(1,992)
行使的股票期权	25,000		—		682		—		—		682		—		682
限制性股票奖励	75,357		—		—		—		—		—		—		—
限制性股票奖励被没收	(8,744)		—		—		—		—		—		—		—
与股权奖励股份净结算相关的预扣税款支付	(10,723)		—		(853)		—		—		(853)		—		(853)
已发行股份，扣除发行成本	125,441		2		12,310		—		—		12,312		—		12,312
对以前受控的子公司进行分拆	—		—		—		—		—		—		(286)		(286)
基于股票的薪酬	—		—		4,402		—		—		4,402		—		4,402
2022年10月29日的余额	25,157,618	$	4	$	283,789	$	332,170	$	(8,480)	$	607,483	$	—	$	607,483

								累计
				其他内容				其他		总计		非-
	普通股			已缴费		保留		全面		航空环境公司		控管
	股票	金额		资本		收益		收入(亏损)		权益		利息		总计
2021年4月30日的余额	24,777,295	$	2	$	260,327	$	351,421	$	343	$	612,093	$	14	$	612,107
净(亏损)收益	—		—		—		(11,456)		—		(11,456)		94		(11,362)
投资未实现亏损	—		—		—		—		(3)		(3)		—		(3)
外币折算	—		—		—		—		(2,017)		(2,017)		—		(2,017)
行使的股票期权	4,000		—		119		—		—		119		—		119
限制性股票奖励	52,226		—		—		—		—		—		—		—
限制性股票奖励被没收	(15,751)		—		—		—		—		—		—		—
与股权奖励股份净结算相关的预扣税款支付	(11,941)		—		(1,176)		—		—		(1,176)		—		(1,176)
非控股权益的变更	—		—		—				—		—		224		224
基于股票的薪酬	—		—		2,342		—		—		2,342		—		2,342
2021年10月30日的余额	24,805,829	$	2	$	261,612	$	339,965	$	(1,677)	$	599,902	$	332	$	600,234

目录表

航空环境公司

股东权益简明合并报表

截至2022年10月29日和2021年10月30日的三个月(未经审计)

(除共享数据外，单位为千)


								累计
				其他内容				其他		总计		非-
	普通股			已缴费		保留		全面		航空环境公司		控管
	股票	金额		资本		收益		(亏损)收入		权益		利息		总计
2022年7月30日的余额	24,990,590	$	2	$	268,641	$	338,838	$	(7,558)	$	599,923	$	247	$	600,170
净收益(亏损)	—		—		—		(6,668)		—		(6,668)		39		(6,629)
投资未实现收益	—		—		—		—		6		6		—		6
外币折算	—		—		—		—		(928)		(928)		—		(928)
行使的股票期权	25,000		—		682		—		—		682		—		682
限制性股票奖励	19,540		—		—		—		—		—		—		—
限制性股票奖励被没收	(2,606)		—		—		—		—		—		—		—
与股权奖励股份净结算相关的预扣税款支付	(347)		—		(29)		—		—		(29)		—		(29)
已发行股份，扣除发行成本	125,441		2		12,310		—		—		12,312		—		12,312
对以前受控的子公司进行分拆	—		—		—		—		—		—		(286)		(286)
基于股票的薪酬	—		—		2,185		—		—		2,185		—		2,185
2022年10月29日的余额	25,157,618	$	4	$	283,789	$	332,170	$	(8,480)	$	607,483	$	—	$	607,483

								累计
				其他内容				其他		总计		非-
	普通股			已缴费		保留		全面		航空环境公司		控管
	股票	金额		资本		收益		收入(亏损)		权益		利息		总计
2021年7月31日的余额	24,811,802		2		261,192		337,440		(394)		598,240		77		598,317
净收入	—		—		—		2,525		—		2,525		31		2,556
投资未实现收益	—		—		—		—		1		1		—		1
外币折算	—		—		—		—		(1,284)		(1,284)		—		(1,284)
限制性股票奖励	3,638		—		—		—		—		—		—		—
限制性股票奖励被没收	(9,611)		—		—		—		—		—		—		—
非控股权益的变更	—		—		—		—		—		—		224		224
基于股票的薪酬	—		—		420		—		—		420		—		420
2021年10月30日的余额	24,805,829	$	2	$	261,612	$	339,965	$	(1,677)	$	599,902	$	332	$	600,234

目录表

航空环境公司

简明合并现金流量表(未经审计)

(单位：千)


	截至六个月
	10月29日，		10月30日，
	2022		2021
经营活动
净亏损	$	(15,018)	$	(11,362)
对业务净亏损与业务活动提供(用于)现金的调整：
折旧及摊销		32,275		30,019
权益法投资的损失(收益)		1,773		(520)
先前控制的子公司解除合并的亏损		189		—
债务发行成本摊销		422		258
坏账准备		19		(35)
其他非现金费用，净额		565		157
非现金租赁费用		3,775		3,358
(收益)外币交易损失		(59)		30
可供出售股本证券的未实现收益，净额		(928)		—
递延所得税		(808)		(840)
基于股票的薪酬		4,402		2,342
财产和设备处置损失		825		3,036
债务证券摊销		125		113
经营性资产和负债的变动，扣除收购：
应收账款		28,012		37,134
未开单的应收款和保留款		11,696		(46,619)
盘存		(23,836)		(10,075)
应收所得税		(8,539)		(10,667)
预付费用和其他资产		(1,117)		272
应付帐款		6,823		(3,587)
其他负债		(8,664)		3,642
经营活动提供(用于)的现金净额		31,932		(3,344)
投资活动
购置财产和设备		(7,587)		(13,147)
权益法投资		(2,774)		(6,245)
股权证券投资		(5,100)		—
企业收购，扣除收购现金后的净额		(5,105)		(46,150)
以前控制的子公司解除合并所得的收益，扣除解除合并的现金后的净额		(635)		—
可供出售投资的赎回		25,945		30,531
购买可供出售的投资		(1,326)		—
其他		—		224
投资活动提供(用于)的现金净额		3,418		(34,787)
融资活动
定期贷款本金支付		(22,500)		(5,000)
企业收购的预扣和留存款项		—		(5,991)
股票发行收益，扣除发行成本		11,778		—
与股权奖励净结算相关的预扣税金		(853)		(1,176)
股票期权的行使		682		119
其他		(14)		(16)
用于融资活动的现金净额		(10,907)		(12,064)
货币换算对现金及现金等价物的影响		(257)		(275)
现金、现金等价物和限制性现金净增加(减少)		24,186		(50,470)
期初现金、现金等价物和限制性现金		77,231		157,063
期末现金、现金等价物和限制性现金	$	101,417	$	106,593
现金流量信息的补充披露
期内支付的现金净额为：
所得税	$	718	$	1,923
利息	$	3,398	$	2,283
非现金活动
可供出售投资的未实现(收益)亏损，扣除递延税项支出#美元0截至2022年10月29日和2021年10月30日的六个月	$	(26)	$	3
外币换算调整的变动	$	(1,992)	$	(2,017)
向财产和设备、ISR在用资产发放库存	$	4,085	$	12,472
购置列入应付帐款的财产和设备	$	810	$	415

见简明综合财务报表附注(未经审计)。

目录表

航空环境公司

简明合并财务报表附注(未经审计)

1.组织机构和重大会计政策

组织

AeroVironment，Inc.是特拉华州的一家公司(简称“公司”)，致力于为政府机构和企业设计、开发、生产、交付和支持一系列技术先进的智能、多领域机器人系统和相关服务。AeroVironment，Inc.主要向美国国防部内的组织和国际盟国政府提供无人机系统(UAS)、战术导弹系统(TMS)、无人驾驶地面车辆(UGV)和相关服务。

陈述的基础

随附的未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则(“美国公认会计原则”)及表格10-Q及S-X规则第10条的指示编制。因此，它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，所有调整都已包括在内，这些调整只包括为公平列报中期财务报表所必需的正常经常性调整。截至2022年10月29日的6个月的运营结果不一定表明截至2023年4月30日的全年结果。欲了解更多信息，请参阅公司年度报告Form 10-K中包含的截至2022年4月30日的综合财务报表及其脚注。

根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，包括对预期合同成本和收入确认过程中使用的收入的估计，这些估计和假设会影响未经审计的简明综合财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。

本公司未经审计的简明综合财务报表包括全资子公司的资产、负债和经营业绩。所有的公司间账户和交易都已被取消。

于2021年5月3日，本公司根据先前公布之股份购买协议(“Telerob购买协议”)，完成对Telerob Gesellschaft für Fernhantierungstechnik mbH(一家总部位于德国奥斯菲尔登(斯图加特附近)的德国公司(“Telerob GmbH”)，包括Telerob GmbH的全资附属公司Telerob USA，Inc.(“Telerob USA”，并与Telerob GmbH合称“Telerob”))的收购，以购买根据德国法律注册成立的德国有限责任公司(“Telerob卖方”)。100Telerob卖方的全资子公司Telerob GmbH已发行和已发行股份的百分比(“Telerob收购”)。Telerob GmbH的资产、负债和经营业绩已包括在该公司未经审计的简明综合财务报表中。有关详细信息，请参阅附注18-业务收购。

于2021年9月15日，本公司与富冈Savunma Sanayi ve Havacilik Anonim Sirketi(“富健”)订立股份买卖协议，据此，本公司出售35本公司的土耳其合资企业Altoy Savunma Sanayi ve Havacilik Anonim Sirketi(“Altoy”)普通股的1%股份转让给了TOYGUN。2022年10月14日，该公司又出售了一台35ALTOY to TOYGUN的普通股的%。作为出售股份的结果，公司将其在Altoy的权益从85%至15%，并已决定不再控制Altoy。因此，本公司不再在本公司未经审计的简明综合财务报表中合并ALTOY。由于公司有能力对阿尔托伊的经营和财务政策施加重大影响，公司的投资现在将作为权益法投资入账，并记录其在权益法投资中扣除税款后的损益比例。有关详情，请参阅附注6-权益法投资。

目录表

2022年8月17日，公司根据购买协议完成了对普朗克航空系统公司(“普朗克”)的收购，收购完成后，普朗克被并入中型无人机(“MUA”)部门。普朗克的资产、负债和经营业绩已包括在公司未经审计的简明综合财务报表中。有关详细信息，请参阅附注18-业务收购。

最近采用的会计准则

2021年10月，财务会计准则委员会发布了会计准则更新(ASU)2021-08，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债(“ASU 2021-08”)。ASU 2021-08要求收购人应用会计准则编纂(ASC)606中的指南，与客户签订合同的收入(“ASC 606”)，确认和计量企业合并中的合同资产和合同负债，而不是使用公允价值。2022年5月1日，公司提前采用ASU 2021-08。ASU 2021-08是前瞻性采用的，对我们未经审计的简明综合财务报表没有重大影响。

收入确认

本公司的收入是根据书面合同安排产生的，以设计、开发、制造和/或修改复杂产品，并根据客户的规格提供相关的工程、技术和其他服务。这些合同可以是固定固定价格(FFP)、成本加固定费用(CPFF)或时间和材料(T&M)。本公司认为所有此类合同均在ASC 606的范围内。

履约义务

履约义务是合同中承诺将不同的商品或服务转让给客户的承诺，是ASC 606中的记账单位。合同的交易价格分配给每个不同的履约义务，并在履行合同条款下的每个履约义务时确认收入。收入以公司因转让货物或提供服务而预期获得的对价金额来衡量。对于有多个履约义务的合同，公司使用其可观察到的产品和服务的独立销售价格，将合同的交易价格分配给每个履约义务。当无法直接观察到独立销售价格时，本公司使用成本加保证金方法对合同中每种不同商品或服务的独立销售价格进行最佳估计。这种方法估计了公司履行履行义务的预期成本，然后为该独特的商品或服务增加了适当的利润率。

合同修改是公司履行合同的例行公事。在大多数情况下，合同修改是针对不同的额外货物和(或)服务，因此被视为新合同。

公司的履约义务随着时间的推移或在某个时间点得到履行。如果客户在公司履行职责时获得利益，如果客户在开发或生产资产时控制了资产，或者为客户生产的产品没有替代用途，并且公司有合同权利支付公司迄今发生的成本加上合理的保证金，则履行义务将随着时间的推移而履行。合同中的付款权利通常得到便利终止条款的支持，这些条款允许客户为方便而单方面终止合同，向公司支付所发生的成本外加合理利润，并控制任何正在进行的工作。TMS产品交付和客户资助的研发合同的收入随着时间的推移作为成本支出确认。合同服务收入包括在提供服务的合同中确认的收入，包括维修和维护、培训、工程设计、开发和原型制作活动以及技术支助服务。合同服务收入随着时间的推移随着服务的提供而确认。通常，收入是使用投入计量(例如，迄今发生的成本相对于完工时估计的总成本)来衡量进展情况而确认的。合同服务收入，包括来自情报、监视和侦察(“ISR”)服务的收入，随着时间的推移在提供服务时确认。根据ASC 606，公司选择了开具发票的权利，即如果实体有权从客户那里获得与该实体迄今完成的业绩对客户的价值直接对应的金额，例如ISR服务的飞行时数, 该实体可以按照该实体有权开具发票的金额确认收入。随着时间的推移，使用基于完成的培训天数的产出方法来确认培训服务。

目录表

对于在一段时间内履行的履约义务，通常使用迄今发生的成本相对于完工时的总估计成本来确认收入，以衡量进展情况。产生的成本是指完成的工作，这些工作与控制权转移给客户相对应，并因此最好地描述了这一点。合同成本包括劳动力、材料、分包商的成本、其他直接成本以及适用于政府和商业合同的间接成本。

对于根据上述标准未随时间履行的履约义务，收入在每项履约义务完全履行的时间点确认。该公司的小型无人机、多用途无人机和UGV产品的销售收入分别由交付小型无人机、多用途无人机和UGV系统和备件的合同中确认的收入组成。收入在控制权转移到客户时确认，这通常发生在所有权和损失风险转移到客户时。

在一段时间内履行的履约义务65%和63%分别在截至2022年10月29日的三个月和六个月内实现收入增长。在一段时间内履行的履约义务51%和55%分别在截至2021年10月30日的三个月和六个月内实现收入增长。在某一时间点履行的履约义务35%和37%分别在截至2022年10月29日的三个月和六个月内实现收入增长。在某一时间点履行的履约义务49%和45%分别在截至2021年10月30日的三个月和六个月内实现收入增长。

截至2022年10月29日，该公司约有293,147,000根据与其客户签订的全额资金合同，本公司还将剩余的履约义务称为资金积压。该公司目前预计将确认大约58剩余业绩债务的百分比作为财政收入2023剩下的42财政年度百分比2024.

该公司在收入产生活动的同时征收销售税、增值税和其他税，当这些税都是在特定交易中征收并从客户那里收取时，这些税不包括在收入中。

合同概算

对主要持续时间不到六个月的合同和方案进行会计处理涉及到使用各种技术来估计合同总收入和成本。对于长期合同，公司估计完成合同的总预期成本，并根据期末发生的成本百分比确认收入。通常，收入是根据迄今发生的成本相对于完成时的总估计成本确认的，以衡量在履行公司业绩义务方面取得的进展。已发生的成本是指完成的工作，这与控制权转移给客户相对应，并因此最好地描述了这一点。合同成本包括劳动力、材料、分包商的成本、其他直接成本以及适用于政府和商业合同的间接成本。

合同估计基于各种假设，以预测未来可能跨越几年的事件的结果。这些假设包括劳动生产率和可用性、要执行的工作的复杂性、材料的成本和可用性、分包商的业绩以及来自客户的资金的可用性和时机。

该公司合同的性质导致了几种不同类型的对价，包括分别针对延迟交付和提前交付的惩罚性费用和奖励。本公司一般将此类可变对价估计为最有可能的金额。此外，如果相关不确定性得到解决后，确认的累计收入很可能不会发生重大逆转，公司将计入估计的可变对价。这些估计是基于历史获奖经验、预期业绩和公司当时的最佳判断。根据估计这些金额的经验，这些金额包括在公司合同的交易价格和相关的剩余履约义务中。

由于这些估计中的一个或多个的重大变化可能会影响本公司合同的盈利能力，本公司定期审查和更新与合同相关的估计。由于估计交易价格或成本估计的变化而导致的累计收入估计的变化，使用

目录表

为具有随时间推移确认的履行义务的合同确定的期间。如果在任何时候对合同盈利能力的估计显示合同的预期亏损，公司将在确定的季度确认全部亏损，并将其记录在其他流动负债中。在截至2022年10月29日的三个月中，该公司确认了两个MUA ISR合同的远期损失准备金，总额为1,952,000美元，原因是完成合同的估计成本发生了不利变化。该公司记录了远期损失准备金，因为完成合同的总估计费用超过了合同的剩余对价总额。估计数变化的总体影响使净收入减少了1,500,000美元，每股摊薄亏损减少了0.06美元。

合同估计的调整对公司运营收益的影响可以反映在运营成本和支出上，也可以反映在收入上。在截至2022年10月29日的三个月或六个月期间或截至2021年10月30日的三个月或六个月期间，合同估计数的调整对前几个时期已履行或部分履行的履约义务相关收入的总体影响并不显著。在截至2022年10月29日的三个月中，该公司修订了完成TMS变体合同的总预期成本的估计。合同估计数中的这些调整对与前几个期间已履行或部分履行的履约义务有关的收入的总体影响是增加收入约#美元。1,332,000。在截至2022年10月29日的六个月内，公司修订了预计完成的总成本的估计二多伦多证券交易所变种合同。合同估计数中的这些调整对与前几个期间已履行或部分履行的履约义务有关的收入的总体影响是收入减少约#美元。2,560,000. 不是对任何一合同对本公司截至2021年10月30日的三个月或六个月未经审计的简明综合财务报表具有重大意义。

按类别划分的收入

下表列出了按主要产品线、合同类型、客户类别和地理位置分类的公司收入(以千为单位)：


	截至三个月				截至六个月
	10月29日，		10月30日，		10月29日，		10月30日，
按细分市场划分的收入	2022		2021		2022		2021
小型UAS	$	26,681	$	54,714	$	69,937	$	94,638
TMS		31,101		18,418		54,113		37,594
MUA		27,281		26,525		46,542		48,904
HAPS		9,066		10,342		19,281		20,694
所有其他		17,455		12,009		30,227		21,187
总收入	$	111,584	$	122,008	$	220,100	$	223,017


	截至三个月				截至六个月
	10月29日，		10月30日，		10月29日，		10月30日，
按合同类型列出的收入	2022		2021		2022		2021
FFP	$	85,236	$	98,393	$	166,065	$	179,159
CPFF		25,013		21,594		51,468		40,711
T&M		1,335		2,021		2,567		3,147
总收入	$	111,584	$	122,008	$	220,100	$	223,017

目录表

这些合同类型中的每一种都有优缺点。通常，公司对FFP合同承担更多风险。然而，当公司以低于最初估计的价格完成工作时，这些类型的合同通常会提供额外的利润。CPFF合同通常使公司面临较低的风险。因此，相关的基本费用通常低于FFP合同的费用。根据T&M合同，如果实际工时费率与谈判的费率有很大差异，公司的利润可能会有所不同。


	截至三个月				截至六个月
	10月29日，		10月30日，		10月29日，		10月30日，
按客户类别划分的收入	2022		2021		2022		2021
美国政府	$	84,165	$	72,076	$	151,880	$	143,151
非美国政府		27,419		49,932		68,220		79,866
总收入	$	111,584	$	122,008	$	220,100	$	223,017

	截至三个月				截至六个月
	10月29日，		10月30日，		10月29日，		10月30日，
按地理位置划分的收入	2022		2021		2022		2021
国内	$	67,657	$	68,663	$	117,760	$	137,051
国际		43,927		53,345		102,340		85,966
总收入	$	111,584	$	122,008	$	220,100	$	223,017

合同余额

收入确认、开票和现金收取的时间安排导致了已开票应收账款、未开票应收账款以及简明综合资产负债表上的客户预付款和存款。在公司的服务合同中，根据商定的合同条款，按定期间隔(通常是每月一次)或根据合同里程碑的实现，按工作进展开具金额账单。一般而言，在收入确认后开票，导致合同资产记录在未开票应收账款和精简综合资产负债表上的留存款项中。然而，公司有时在确认收入之前收到客户的预付款或存款，导致合同负债记录在简明综合资产负债表上的客户预付款中。合同负债不是一个重要的融资组成部分，因为它们通常用于支付一年内的合同费用，或用于确保客户满足合同要求。这些资产和负债在每个报告期结束时逐个合同地在简明综合资产负债表中报告。对于本公司的产品收入，本公司通常在通过交付产品履行履行义务后收到现金付款，从而产生应收账款。截至2022年10月29日的六个月期间，合同资产和负债余额的变化不受任何其他因素的实质性影响。对于本公司的合同，在收到付款和以重大对价向客户转让相关商品和服务之间没有重大差距。

在截至2022年4月30日的合同负债余额中确认的截至2022年10月29日的三个月和六个月期间确认的收入为#美元。1,080,000及$3,004,000截至2021年4月30日的合同负债余额中确认的截至2021年10月30日的三个月和六个月期间确认的收入为$580,000及$889,000，分别为。

细分市场

营运分部被定义为企业的组成部分，其独立的财务信息由首席运营决策者(“CODM”)在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。截至2022年10月29日，公司首席运营官兼首席执行官负责做出运营决策、业绩评估和资源分配决策，包括研发(R&D)的分配。因此，本公司确定四可报告的细分市场。有关详细信息，请参阅附注20-段。

目录表

投资

该公司的投资被记为可供出售，并按公允价值报告。债务证券的未实现收益和亏损从收益中剔除，并作为股东权益的一个单独组成部分报告，扣除可供出售投资的递延所得税。处置投资证券实现的收益和损失按特定的识别基础确定，并记入收益贷方或计入收益。股权证券和认股权证的投资按公允价值计量，公允价值变动产生的未实现净收益和净亏损在其他收益净额中确认。管理层在购买证券时确定适当的证券分类，并在每个资产负债表日期重新评估这种指定。

金融工具的公允价值

现金及现金等价物、应收账款、未开单应收账款及保留金及应付账款的公允价值因到期日较短而接近成本。

政府合同

根据政府CPFF或T&M合同向公司支付的款项基于临时或估计的间接费率，这些费率受到国防合同审计署(DCAA)的年度审计。成本审计的结果是谈判和确定公司在审计期间可能使用的最终间接成本率。如果最终费率与暂定费率不同，可能会为公司在CPFF和T&M合同上产生额外的应收账款或债务。

例如，在审计过程中，DCAA可能会质疑公司的已发生成本，如果DCAA认为公司以不符合联邦收购法规要求的方式计入此类成本，则DCAA审计师可能会建议公司的行政订约官员不允许此类成本。从历史上看，该公司没有经历过由于政府审计而导致的重大不允许成本。然而，本公司不能保证DCAA或其他政府审计不会导致未来发生的成本出现重大损失。该公司的收入确认政策要求在所有可偿还成本的政府合同上确认的收入按实际比率记录，除非无法合理地保证可收回性。在2022年10月29日和2022年4月30日，公司不是为已发生的费用索赔审计预留。

(亏损)每股收益

每股基本(亏损)收益是使用已发行普通股的加权平均数计算的，不包括未归属的限制性股票。

基本股份到稀释股份的对账如下(除股份数据外，以千为单位)：


		截至三个月				截至六个月
	2022年10月29日		2021年10月30日		2022年10月29日		2021年10月30日
AeroVironment，Inc.的净(亏损)收入	$	(6,668)	$	2,525	$	(15,063)	$	(11,456)
每股基本(亏损)收益的分母：
加权平均普通股		24,900,873		24,641,614		24,852,219		24,630,838
员工股票期权、限制性股票和限制性股票单位的稀释效应		—		244,256		—		—
稀释(亏损)每股收益的分母		24,900,873		24,885,870		24,852,219		24,630,838

由于截至2022年10月29日的三个月和六个月以及截至2021年10月30日的六个月的净亏损，不是在行使股票期权时预留供发行的股份或未归属的限制性股票被计入每股摊薄亏损，因为纳入这些股份将具有反摊薄作用。不包括在稀释加权平均普通股计算中的潜在摊薄股份，因为它们的影响将是反摊薄的148,196和156,625截至2022年10月29日的三个月和六个月。

目录表

不包括在稀释加权平均普通股计算中的潜在摊薄股份，因为它们的影响将是反摊薄的4,742和266,077截至2021年10月30日的三个月和六个月。

近期发布的会计准则

近期发布的会计准则预计不会对公司产生影响。

2.停产经营

2018年6月29日，根据Webasto与公司之间的资产购买协议(“购买协议”)，公司完成了将其高效能源系统业务部门(“EES业务”)的几乎所有资产和相关负债出售给Webasto充电系统公司(“Webasto”)。

2019年2月22日，Webasto提起诉讼，并于2019年4月修订，指控该公司多项违约、赔偿和恶意索赔，包括指控某些尽职披露不准确，未能对合同分配提供某些同意，以及与之前宣布的产品召回有关。Webasto寻求追回召回的费用和总计至少#美元的其他损害赔偿。6,500,000除了律师费、费用和惩罚性赔偿。2019年8月16日，该公司对Webasto提出反诉，要求赔偿#美元。6,500,000作为购买协议项下到期的额外现金对价(“扣留”)和关于Webasto取消转让合同的声明救济。Webasto在2021年5月再次修改了起诉书，包括了额外的索赔。2021年6月2日，该公司对Webasto于2021年5月提出的第二次修订后的申诉提出了答复。

为了避免未来继续诉讼的成本、费用和分心，公司于2021年5月与Webasto进行了和解谈判。虽然谈判当时没有解决公司或Webasto的任何索赔，但作为和解谈判的结果，公司建立了诉讼准备金，这反映了被拒绝的要约的范围，旨在传达公司为所述目的试图达成和解的认真和善意的意图。该要约并未反映该公司对索赔案情的看法；然而，由于准备了善意要约以及该公司愿意就该数额寻求和解，该公司记录了#美元的诉讼准备金费用。9,300,000于截至2021年4月30日止年度内，于简明综合经营报表中记入其他开支，并于简明综合资产负债表中记入其他流动负债。2021年12月2日，根据与Webasto的正式文件，公司原则上同意以#美元的价格解决与出售其前EES业务有关的所有现有索赔20,000,000而韦巴斯托则保持了这种阻碍。由于原则上同意解决诉讼，公司记录了额外的诉讼准备金费用#美元。10,000,000截至2021年10月30日止三个月内，简明综合经营报表的其他开支及简明综合资产负债表的其他流动负债。本公司与Webasto签署了一份书面和解协议，自2021年12月16日起生效，正式全面了结诉讼中的所有索赔。根据书面和解协议的条款，公司支付的和解金额为$20,000,000将发生在一个24个月自和解协议生效之日起的一段时间内，Webasto将保留扣留。截至2022年10月29日，美元10,000,000已经支付了和解金额的一部分。

目录表

3.投资

投资包括以下内容(以千为单位)：


	10月29日，		4月30日，
	2022		2022
短期投资：
可供出售的证券：
市政证券		—		19,725
美国政府证券		—		4,991
短期投资总额	$	—	$	24,716
长期投资：
可供出售的证券：
股权证券		6,028		—
长期可供出售证券投资总额		6,028		—
权益法投资
对有限合伙基金的投资		16,434		15,433
权益法投资总额		16,434		15,433
长期投资总额	$	22,462	$	15,433

可供出售的证券

债务证券

截至2022年4月30日，可供出售的债务证券余额包括州和地方政府市政证券、美国政府证券和美国政府机构证券。从这些投资中赚取的利息记入利息支出净额。在具体确认的基础上销售这些投资的已实现收益记入利息支出净额。截至2022年10月29日，公司持有不是可供出售的债务证券。

下表是截至2022年4月30日分别在短期投资中记录的与可供出售债务证券有关的活动摘要(单位：千)：


	April 30, 2022
			毛收入		毛收入
	摊销		未实现		未实现		公平
	成本		收益		损失		价值
市政证券	$	19,756	$	—	$	(31)	$	19,725
美国政府证券		4,995		—		(4)		4,991
可供出售的债务证券总额	$	24,751	$	—	$	(35)	$	24,716

股权证券

股权证券和认股权证按公允价值计量，计入其他收入(费用)净额中确认的公允价值变动产生的未实现净收益和净亏损。


	三个月		六个月
	告一段落		告一段落
	10月29日，		10月29日，
	2022		2022
期内确认的权益证券净收益	$	928	$	928
减去：期内出售的权益证券确认的净收益		—		—
报告日仍持有的权益证券在期内确认的未实现收益	$	928	$	928

目录表

4.公允价值计量

公允价值指于计量日期在市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的本金或最有利市场上出售资产或转移负债所收取的价格(退出价格)。公允价值层次结构包括三个层次，如下：

●第1级-根据截至计量日期可获得的活跃市场上相同资产或负债的报价(未调整)对估值的投入。

●第2级-估值的投入包括非活跃市场或活跃市场的类似资产或负债的报价、可观察到的报价以外的投入，以及主要来自可观测市场数据或由可观测市场数据证实的投入。

●第三级--资产或负债的不可观察的估值投入。

截至2022年10月29日，公司按公允价值经常性计量的金融资产如下(以千计)：


	公允价值计量使用
			意义重大
	报价在		其他		意义重大
	活跃的市场		可观察到的		看不见
	相同的资产		输入		输入
描述	(1级)		(2级)		(3级)		总计
可供出售的证券	$	—	$	—	$	—	$	—
股权证券		5,728		—		—		5,728
认股权证		—		300		—		300
或有可退还对价		—		—		23		23
总计	$	5,728	$	300	$	23	$	6,051

本公司于2022年10月29日按公允价值经常性计量的财务负债如下(以千计)：


	公允价值计量使用
			意义重大
	报价在		其他		意义重大
	活跃的市场		可观察到的		看不见
	相同的资产		输入		输入
描述	(1级)		(2级)		(3级)		总计
或有对价	$	—	$	—	$	1,485	$	1,485
总计	$	—	$	—	$	1,485	$	1,485

截至2022年4月30日，公司按公允价值经常性计量的金融资产如下(以千计)：


	公允价值计量使用
			意义重大
	报价在		其他		意义重大
	活跃的市场		可观察到的		看不见
	相同的资产		输入		输入
描述	(1级)		(2级)		(3级)		总计
可供出售的证券	$	—	$	24,716	$	—	$	24,716
或有可退还对价		—		—		143		143
总计	$	—	$	24,716	$	143	$	24,859

目录表

本公司于2022年4月30日按公允价值经常性计量的财务负债如下(以千计)：


	公允价值计量使用
			意义重大
	报价在		其他		意义重大
	活跃的市场		可观察到的		看不见
	相同的资产		输入		输入
描述	(1级)		(2级)		(3级)		总计
或有对价	$	—	$	—	$	1,084	$	1,084
总计	$	—	$	—	$	1,084	$	1,084

下表提供了按公允价值经常性计量的使用重大不可观察投入(第三级)的项目的期初余额和期末余额之间的对账(以千计)：


	公允价值		公允价值
	使用以下工具进行测量		使用以下工具进行测量
	意义重大		意义重大
	不可观测的输入		不可观测的输入
		资产		负债
描述	(3级)		(3级)
2022年5月1日的余额	$	143	$	1,084
业务收购		—		—
转到3级		—		—
公允价值计量调整总额(已实现或未实现)
包括在销售、一般和行政部门		(120)		401
聚落		—		—
2022年10月29日的余额	$	23	$	1,485
因截至2022年10月29日仍持有的与资产或负债有关的未实现收益或亏损的变化而计入收益的期间内的总(收益)或亏损金额	$	—	$	—

根据与Progeny Systems Corporation(“ISG卖方”)签订的智能系统集团业务部门(“ISG”)采购协议，ISG卖方最高可获得$6,000,000在额外现金对价(“或有对价”)中，如果在年内实现了某些收入目标三年收盘后。或有对价采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型进行估值。该分析考虑了(其中包括)ISG购买协议的合同条款、本公司的贴现率、预期未来现金流的时间安排以及支付或有代价所需的收入目标实现的可能性。在2022年4月30日终了的财政年度内，第一年和第二年的目标均已实现，相关的对价为#美元2,000,000因为第一个目标是从一个不受本公司控制的代管账户中释放的，因此没有记录在简明综合资产负债表上。在截至2022年7月30日的三个月内，相关对价为$2,000,000因为第二个目标是从一个不受本公司控制的代管账户中释放的，因此没有记录在简明综合资产负债表上。或有可退还对价的公允价值等于或有对价的最高价值与或有对价的公允价值之间的差额，并计入简明综合资产负债表的其他资产。

根据Telerob购买协议，Telerob卖方最高可获得欧元6,000,000(约$7,272,000)如果Telerob的特定收入和合同授予目标在年内实现，作为额外的现金对价36个月关闭后的时间段。或有对价采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型进行估值。该分析考虑了Telerob收购协议的合同条款、本公司的贴现率、预期未来现金流的时间安排以及支付或有代价所需的收入和合同授予目标实现的可能性。的公允价值

目录表

或有对价计入简明综合资产负债表中的其他流动负债。欧元的第一年收益2,000,000(约$2,424,000)没有实现。

2022年9月12日，该公司投资500万美元，收购了Amprius Technologies，Inc.的500,000股和500,000股私募、可赎回认股权证。这些私募、可赎回认股权证的行使价为12.50美元，赎回价格为20.00美元。本公司采用行使价格为11.50美元、赎回价格为18.00美元的公开认股权证的市场报价来计量非公开配售的可赎回认股权证的公允价值，并将该等认股权证归类为第2级公允价值计量。2022年9月9日，该公司以10万美元收购了Nauticus Robotics，Inc.的10,000股股份。

5.库存，净额

库存包括以下内容(以千计)：


	10月29日，		4月30日，
	2022		2022
原料	$	50,848	$	42,310
Oracle Work in Process		30,738		28,034
成品		43,062		32,619
库存，毛数		124,648		102,963
库存过剩和报废准备金		(14,838)		(12,334)
库存，净额	$	109,810	$	90,629

6.权益法投资

对有限合伙基金的投资

2019年7月，该公司向一家有限合伙基金首次出资，专注于高度相关的技术和服务于国防和工业市场的初创公司。根据有限合伙协议的条款，公司出资$10,000,000在截至2021年4月30日和2022年4月30日的财政年度内，不是截至2022年4月30日对该基金的进一步捐款承诺。2022年3月，本公司与第二个有限合伙基金签订了有限合伙协议，该基金也专注于高度相关的技术和服务于国防和工业市场的初创公司。根据有限合伙协议的条款，公司承诺出资总额为$20,000,000超过预期的五年句号。在截至2022年7月30日的三个月内，公司的初步捐款为$2,774,000。根据有限合伙协议的条款，公司已承诺额外出资#美元。17,226,000捐给了基金。本公司将有限合伙企业的投资计入权益法投资，因为当本公司持有的权益超过少量权益时，本公司被视为具有影响力。截至2022年10月29日止三个月及六个月，本公司录得其在有限合伙净亏损中的持股百分比，或(1,273,000) and $(1,773,000)，分别为权益法投资损失，净额为#美元0未经审计的简明综合经营报表中的税金。在截至2021年10月30日的三个月和六个月内，公司记录了其在有限合伙企业净收益中的所有权百分比，即#美元1,852,000及$2,365,000，分别净额为#美元529,000税项支出分别在权益法投资损失、未经审计的简明综合经营报表中扣除税项后的净额。在2022年10月29日和2022年4月30日，有限合伙企业的投资账面价值为16,434,000及$15,433,000分别计入未经审计的简明综合资产负债表中的长期投资。

对Altoy的投资

于二零二一年九月十五日，本公司与东健订立股份买卖协议，据此本公司出售35ALTOY to TOYGUN的普通股的%。2022年10月14日，该公司额外出售了一台35ALTOY to TOYGUN的普通股的%。作为出售的结果，该公司将其在Altoy的权益从85%至15%。本公司不再控制AlToy，因此，在公司的简明合并财务报表中解除了AlToy的合并。该公司保持着重大的影响力，占其投资的

目录表

按权益法投资入账，并记录其在权益法投资中所占的比例，扣除税项后。在截至2022年10月29日的三个月和六个月，公司在未经审计的简明综合经营报表中记录了其在有限合伙权益法投资亏损净亏损中的所有权百分比为0美元。截至2022年10月29日，Altoy投资的账面价值为$96,000在未经审计的简明综合资产负债表中计入其他资产。

投资HAPSMobile Inc.

2017年12月，本公司与软银公司(“软银”)成立了合资公司HAPSMobile Inc.(“HAPSMobile”)，这是一家日本公司。在成立HAPSMobile的同时，本公司与HAPSMobile签署了一份设计和开发协议(“DDA”)。关于于2017年12月27日成立合资公司，本公司最初购买了HAPSMobile的股份，相当于5%所有权。2019年12月4日，本公司增持HAPSMobile股份，使其持股比例增加至约7%。2022年3月，公司出售了其7将HAPSMobile的%股权转让给软银，用于808,008,000日元(美元)6,497,000)，并在出售HAPSMobile Inc.合资企业的所有权时录得收益。出售后，软银拥有100%，因此，本公司不再采用权益会计方法。

2021年5月29日，本公司与HAPSMobile签订了对DDA的修正案。双方同意该修订，预期本公司与软银彼此订立总设计及开发协议(“MDDA”)，以继续设计及开发根据该总协议开发的太阳高空伪卫星(“太阳HAPS”)飞机。

2021年5月29日，本公司与软银签订MDDA，继续开发Solar HAPS。根据《千年发展目标》，它有一个五年制在短期内，软银将向本公司发出订单，要求本公司按照适用订单中的规定执行设计和开发服务并生产可交付成果。在签署MDDA后，软银向公司发出了MDDA下的第一份订单，公司接受了该订单，订单的最高价值约为$51,200,000。在执行MDDA的同时，软银和本公司各自同意借出HAPSMobile贷款，这些贷款在一定条件下可转换为HAPSMobile的股份，并相互合作，为HAPSMobile探索重组和融资方案，以继续发展太阳能HAPS。该公司承诺放贷500,000,000日元。2021年6月7日，公司出资130,000,000日元(美元)1,195,000)的贷款协议。2021年8月13日，本公司第二次支付贷款协议金额为180,000,000日元(美元)1,638,000)。2021年10月29日，本公司根据贷款协议支付了最后一笔款项190,000,000日元(美元)1,674,000)。于2022年3月1日，HAPSMobile向本公司悉数偿还贷款及应计利息503,832,000日元(美元)4,345,000)。这笔偿还导致截至2022年4月30日的会计年度的权益法收入，达到之前确认的与贷款相关的权益法损失的程度。

在出售股权之前，根据适用的合资协议和相关组织文件，本公司有能力对HAPSMobile的经营和财务政策施加重大影响，因此，本公司的投资被计入股权方法投资。截至2021年10月30日止三个月及六个月，本公司录得HAPSMobile的按比例净亏损，即#美元。190,000及$1,845,000分别在权益法投资损失、未经审计的综合经营报表中扣除税项后的净额。

7.保修准备金

该公司根据当前和历史的产品销售数据以及发生的保修成本估算其对保修索赔的风险。保修准备金计入未经审计的浓缩资产的其他流动负债

目录表

合并资产负债表。相关费用计入销售成本。截至2022年10月29日和2021年10月30日的三个月和六个月的保修储备活动摘要如下(以千为单位)：


	截至三个月				截至六个月
	10月29日，			10月30日，	10月29日，		10月30日，
	2022		2021		2022		2021
期初余额	$	2,988	$	2,754	$	2,190	$	2,341
从收购中获得的余额		—		—		—		256
保修费用		134		440		1,373		896
已结清保修成本		(105)		(544)		(546)		(843)
期末余额	$	3,017	$	2,650	$	3,017	$	2,650

8.无形资产，净额

无形资产的构成如下(以千计)：


	10月29日，		4月30日，
	2022		2022
技术	$	59,563	$	56,913
许可证		1,008		1,008
客户关系		72,209		72,448
积压		2,685		2,100
正在进行的研究和开发		550		550
竞业禁止协议		320		320
商标和商号		68		68
其他		136		144
无形资产，总价值		136,539		133,551
累计摊销较少		(47,879)		(36,327)
无形资产，净值	$	88,660	$	97,224

2022年10月29日和2022年4月30日的加权平均摊销期间为四年。截至2022年10月29日的三个月和六个月的摊销费用为5,983,000及$11,852,000，分别为。截至2021年10月30日的三个月和六个月的摊销费用为6,843,000及$13,816,000，分别为。

技术和积压的无形资产在公司于2022年8月17日收购普朗克时确认。技术、积压和客户关系无形资产在公司于2021年5月3日收购Telerob时确认。与收购Telerob有关而确认的无形资产以欧元计入，余额根据报告日期的外币换算发生变化。有关详细信息，请参阅附注18-业务收购。

预计未来五年的摊销费用如下(以千计)：


	年终
	4月30日，
2023	$	12,009
2024		23,770
2025		21,568
2026		16,360
2027		5,663
	$	79,370

目录表

9.商誉

下表列出了公司商誉余额的变化(以千为单位)：


	小型UAS		TMS		MUA		HAPS		所有其他		总计
2022年4月30日的余额	$	6,340	$	—	$	290,157	$	—	$	37,850	$	334,347
商誉的附加值		—		—		1,633		—		(1,017)		616
2022年10月29日的余额	$	6,340	$	—	$	291,790	$	—	$	36,833	$	334,963

对MUA的商誉增加归因于对Planck的收购。在题为“所有其他”一栏增加的商誉是由于收购Telerob的交易以欧元记录，并在每个报告日期换算成美元。有关详细信息，请参阅附注18-业务收购。

10.债务

关于完成对Arcturus无人机公司(“Arcturus”)的收购，Arcturus是一家加州公司，根据与Arcturus以及Arcturus的每名股东和其他股权持有人的股票购买协议，100于2021年2月19日，本公司作为借款人，Arcturus作为担保人，与若干贷款人、信用证发行人、行政代理和Swingline贷款人美国银行，以及作为联合牵头安排人和联合簿记管理人的美国银行、摩根大通银行和美国银行全国协会签订了一项信贷协议(“信贷协议”)。

信贷协议及其相关担保和质押协议规定了下列条款和条件：五年制 $100百万美元的循环信贷安排，其中包括一笔10开具备用信用证和商业信用证(“循环贷款”)的再限额为100万欧元，以及(2)a五年制摊销美元200百万定期贷款(“定期贷款安排”，与循环贷款一起，称为“信贷安排”)。由摩根大通银行签发的若干现有信用证在成交时根据循环安排预留，并根据其条款仍未偿还。于签署信贷协议后，本公司提取定期贷款的全部本金，以用于收购Arcturus。定期贷款安排需要支付5每一项未偿债务的百分比四贷款年限，剩余部分80贷款第五年应支付的百分比，包括三每季度支付1.25%，定期贷款工具的剩余未偿还本金将于最终到期日到期应付。定期贷款融资的收益部分用于支付收购Arcturus的部分现金代价。循环融资项下的借款可用于营运资金和其他一般公司用途。

信贷协议项下的任何借款可于任何时间及不时全部或部分偿还，而除惯常的分手费外，无须支付溢价或罚款，而根据循环融资偿还的任何款项亦可再借入。当借款和信用证使用量超过所有贷款人的循环承诺额总和时，循环贷款项下要求强制预付款。在不进行再投资和不允许的债务交易的范围内处置资产时，也需要强制预付款。

为支持其根据信贷安排承担的义务，本公司已授予本公司及其国内子公司几乎所有个人财产的担保权益，包括质押其子公司的股权(但不限于65外国子公司的未偿还股权的百分比)及其收益，但有惯例的例外和例外情况。该公司现有和未来的国内子公司，包括Arcturus，是信贷安排的担保人。

信贷协议载有若干惯常陈述及保证，以及正面及负面契诺，包括对本公司及其附属公司(定义见信贷协议)招致任何额外债务或担保他人债务、设立物业或资产留置权或订立若干资产及股票交易的能力的若干限制。此外，信贷协议包括某些财务维持契约，要求(X)综合杠杆率(定义见信贷协议)不得高于

目录表

比3.00至1.00截至任何财政季度末，及(Y)综合固定费用覆盖率(定义见信贷协议)不得低于1.25至1.00截至任何财政季度末。

于2022年2月4日，本公司订立信贷协议第一修正案及与其现有信贷协议有关的豁免(“信贷协议第一修正案”)。信贷协议第一修正案免除因公司可能未能遵守截至2022年1月29日的财政季度的信贷协议中规定的综合杠杆率契约而可能发生的任何违约事件。此外，缔约方还修订了允许的最高综合杠杆率，使该比率不得超过4.00至1.00截至2022年1月29日和2022年4月30日的财务季度；3.50至1.00本公司截至2022年5月1日至2022年10月31日期间的任何财政季度；及3.00至1.00在此之后结束的任何财政季度。

经信贷协议第一修正案修订的信贷协议包含若干惯常违约事件，包括根据信贷协议到期时未能付款、陈述或保证的重大失实、未能遵守或履行某些契诺、交叉违约、破产及无力偿债相关事件、某些判决、某些ERISA相关事件、贷款文件失效或控制权变更(定义见信贷协议)。于违约事件发生及持续时，贷款人可停止根据信贷协议作出未来贷款，并可宣布所有信贷协议项下的欠款即时到期及应付。

信贷协议第一修正案亦实施若干有抵押隔夜融资利率(“SOFR”)利率机制及利率参考基准替代条款，以实现由LIBOR作为参考利率的过渡。根据《信贷协议第一修正案》，本公司可在(A)期限SOFR(与0%下限)加上适用的保证金；或(B)基本利率(定义为(A)联邦基金利率加0.5%(0.50%)，(B)美国银行最优惠利率，以及(C)一个月SOFR加1%(1.00%))加上适用的保证金。适用保证金乃根据综合杠杆率(定义见信贷协议)及本公司是否选择SOFR(由1.50 - 2.50%)或基本利率(范围为0.50 - 1.50%)。本公司可就SOFR期限选择1个月、3个月或6个月的利率，所有该等利率将包括0.10%SOFR调整。本公司还将继续负责以下项目的某些承诺费0.20-0.35%取决于综合杠杆率，以及与信贷安排有关的行政代理费用。在发生违约的情况下，额外的2除适用利率外的%默认利率(如果指定)，或基本利率加上适用保证金(如果未指定适用利率)。截至2022年10月29日，该公司遵守了所有修订的公约。

长期债务和本期利率如下：


	10月29日，		4月30日，
	2022		2022
	(单位：千)		(单位：千)
定期贷款	$	167,500	$	190,000
循环信贷安排		—		—
债务总额		167,500		190,000
较小电流部分		10,000		10,000
长期债务总额减去流动部分		157,500		180,000
减少未摊销债务发行成本--定期贷款		1,878		2,160
长期债务总额，扣除未摊销债务发行成本--定期贷款	$	155,622	$	177,840
未摊销债务发行成本--循环信贷安排	$	934	$	1,076
本期利率		5.0%		2.6%

目录表

截至2022年10月29日的未来长期债务本金付款如下：


	(单位：千)
2023	$	2,500
2024		10,000
2025		10,000
2026		145,000
2027		—
	$	167,500

11.租契

该公司租赁某些建筑物、土地和设备。在合同开始时，公司决定合同是租赁还是包含租赁，以及租赁应该被归类为经营性租赁还是融资租赁。经营租赁在未经审核的简明综合资产负债表中计入经营租赁使用权资产、当期经营租赁负债和非流动经营租赁负债。

本公司根据开始日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认经营租赁使用权资产和经营租赁负债。本公司使用基于开始日期可用信息的递增借款利率来确定未来付款的现值和适当的租赁分类。本公司将初始租赁期限定义为包括被确定为合理确定的续订选项。该公司的租约的剩余租赁条款低于一年至六年，其中一些可能包括要扩展的选项租期最高可达10年，其中一些可能包括终止选项之后的租约两年。如果本公司认为延长或终止的选择是合理确定的，则将其计入租赁资产和负债的确定。对于经营性租赁，本公司在租赁期内按直线原则确认这些租赁的租赁费用。

该公司的许多房地产租赁协议都包含对租户改善、租金免税期或租金上涨条款的激励。对于租户改善激励，如果激励被确定为承租人拥有的租赁改善，本公司通常将激励记录为减少固定租赁付款，从而减少租金支出。对于租赁期内的租金节假日和租金上涨条款，公司在租赁期内以直线方式记录租金费用。就此等租赁优惠而言，本公司以首次拥有的日期为开始日期，而开始日期一般为本公司获赋予使用该空间的权利，并开始为预期用途作准备而作出改善的日期。

本公司在其租赁协议、回租交易、土地地役权或剩余价值担保中并无任何重大限制或契诺。

在确定增量借款利率计算的投入时，本公司就租赁资产的价值、其信用评级和租赁期限作出判断，包括其行使期权以延长或终止相关租赁的可能性。此外，公司在确定合同是否包含租赁时，会围绕合同资产替代权作出判断。

目录表

在销售和销售成本、一般和行政(“SG&A”)费用中记录的租赁成本的组成部分如下(以千计)：


	截至六个月		截至六个月
	10月29日，		10月30日，
	2022		2021
经营租赁成本	$	3,775	$	3,358
短期租赁成本		479		419
可变租赁成本		430		368
转租收入		—		(88)
总租赁成本，净额	$	4,684	$	4,057

补充租赁信息如下：


	截至六个月		截至六个月
	10月29日，		10月30日，
	2022		2021
	(单位：千)		(单位：千)
为计入经营租赁负债的金额支付的现金	$	3,705	$	3,503
以新的租赁负债换取的使用权资产	$	2,134	$	6,310

加权平均剩余租期		58个月		69个月
加权平均贴现率		3.5%		3.4%

截至2022年10月29日的经营租赁负债到期日如下(以千计)：


2023	$	3,617
2024		7,776
2025		6,679
2026		3,530
2027		3,061
此后		5,484
租赁付款总额		30,147
减去：推定利息		(2,540)
经营租赁负债现值合计	$	27,607

12.累计其他全面收益(亏损)和重新分类调整

累计其他全面收益(亏损)和调整的构成如下(以千计)：


	截至六个月		截至六个月
	10月29日，		10月30日，
	2022		2021
余额，扣除美元后的净额8及$1递延税金，分别截至2022年4月30日和2021年4月30日	$	(6,514)	$	343
可供出售投资的未实现收益(亏损)，扣除递延税项支出#美元0截至2022年10月29日及2021年10月30日的6个月		26		(3)
外币换算调整的变动		(1,992)		(2,017)
余额，扣除美元后的净额0及$1递延税金，分别截至2022年10月29日和2021年10月30日	$	(8,480)	$	(1,677)

目录表

13.客户资助的研究与开发

客户出资的研发成本是根据合同(收入安排)产生的，以根据客户规格执行研发活动。这些成本是直接合同成本，在发生成本时计入销售成本。客户资助的研发合同的收入在发生成本时根据ASC 606在一段时间内确认。来自客户资助的研发的收入约为5美元24,937,000及$47,936,000截至2022年10月29日的三个月和六个月。来自客户资助的研发的收入约为5美元19,175,000及$36,086,000截至2021年10月30日的三个月和六个月。

14.长期激励奖

于截至2022年7月30日止三个月内，本公司根据经修订及重述的2006年度股权激励计划(“2006年度计划”)向主要员工(“2023财政年度长期激励计划”)颁发奖励。2023年财政年度长期投资计划下的奖励包括：(I)基于时间的限制性股票奖励和基于时间的限制性股票单位，分别在2023年7月、2024年7月和2025年7月等额授予；以及(Ii)基于业绩的限制性股票单位(“PRSU”)，基于公司在截至2025年4月30日的三年期间实现收入和非公认会计准则营业收入目标的情况。在授予之日，为PRSU确定了每项财务业绩指标的目标业绩水平，PRSU将在这些水平上进行授予100每个此类指标的百分比。PRSU将达到的门槛成就水平50此类奖励将授予的每个此类指标和最高成就级别的百分比250还建立了每个这样的指标的百分比。在业绩期间结束时，PRSU的实际支出将根据公司在业绩期间实现既定收入和非公认会计准则营业收入目标的情况计算。PRSU的结算将以该公司普通股的完全既得股份进行。截至2022年10月29日止三个月及六个月，本公司录得664,000及$1,061,000与2023财年LTIP相关的薪酬支出。《公司记录》不是截至2021年10月30日的三个月和六个月与2023财年LTIP相关的薪酬支出。截至2022年10月29日，2023年财政年度LTIP的绩效部分可记录的最高补偿费用为#美元12,829,000.

在截至2021年7月31日的三个月内，公司根据重新修订的2006年计划向关键员工颁发了奖励(“2022财年长期激励计划”)。2022年财政年度长期投资计划下的奖励包括：(I)基于时间的限制性股票奖励和基于时间的限制性股票单位，分别在2022年7月、2023年7月和2024年7月等额授予；(Ii)PRSU，根据公司实现收入和非GAAP营业收入目标的情况授予三年制截至2024年4月30日的期间。在授予之日，为PRSU确定了每项财务业绩指标的目标业绩水平，PRSU将在这些水平上进行授予100每个此类指标的百分比。PRSU将达到的门槛成就水平50此类奖励将授予的每个此类指标和最高成就级别的百分比250还建立了每个这样的指标的百分比。在业绩期间结束时，PRSU的实际支出将根据公司在业绩期间实现既定收入和非公认会计准则营业收入目标的情况计算。PRSU的结算将以该公司普通股的完全既得股份进行。截至2022年10月29日止三个月及六个月，本公司录得(311,000) and $(116,000)，分别与2022财年LTIP相关的补偿费用。截至2021年10月30日止三个月及六个月，本公司录得201,000及$509,000与2022财年LTIP相关的薪酬支出。截至2022年10月29日，2022财年LTIP基于绩效的部分可能记录的最高补偿费用为#美元10,148,000.

在截至2020年8月1日的三个月内，公司根据重新修订的2006年计划向关键员工颁发了奖励(“2021财年长期激励计划”)。2021财政年度长期股权投资计划下的奖励包括：(I)以时间为基础的限制性股票奖励，分别在2021年7月、2022年7月和2023年7月等额授予；以及(Ii)PRSU，根据公司实现收入和营业收入目标的情况授予三年制截至2023年4月30日的期间。在授予之日，为PRSU确定了每项财务业绩指标的目标业绩水平，PRSU将在这些水平上进行授予100每个此类指标的百分比。PRSU将达到的门槛成就水平50此类奖励将授予的每个此类指标和最高成就级别的百分比250还建立了每个这样的指标的百分比。在业绩期间结束时，PRSU的实际支出将根据公司在业绩期间实现既定收入和营业收入目标的情况计算。PRSU的结算将以该公司普通股的完全既得股份进行。截至2022年10月29日止三个月及六个月，本公司录得116,000及$192,000分别与2021财年LTIP相关的补偿费用。截至2021年10月30日止三个月及六个月，本公司录得

目录表

冲销$(572,000) and $(507,000)与2021财政年度长期目标执行计划有关的补偿费用，分别是由于估计业绩减少而引起的估计数变化。截至2022年10月29日，2021年财政年度LTIP的绩效部分可记录的最高补偿费用为#美元5,858,000.

在截至2019年7月27日的三个月内，公司还根据重订的2006年计划向关键员工颁发了奖励(“2020财年长期激励计划”)。2020财政年度LTIP的奖励包括：(I)基于时间的限制性股票奖励，分别在2020年7月、2021年7月和2022年7月等额授予；(Ii)PRSU，根据公司实现收入和营业收入目标的情况授予三年制截至2022年4月30日的期间。在截至2022年7月31日的三个月内，公司共发行了5,678公司普通股的完全既得利益股份，用于结算2020财年长期税收计划中的PRSU。截至2022年10月29日止三个月及六个月，本公司记录不是分别与2020财年LTIP相关的补偿费用。截至2021年10月30日止三个月及六个月，本公司录得(617,000) and $(619,000)与2020财政年度长期目标执行计划有关的补偿支出，原因是估计业绩减少导致估计数发生变化。

在每个报告期，公司都会重新评估实现PRSU业绩目标的可能性。对业绩目标能否实现的估计需要判断，如果实际结果或更新的估计与公司目前的估计不同，这些变化对本期和以往期间的累积影响将计入修订期间的估计。对于雇员没有提供必要服务并被没收的奖励，最终不会确认补偿成本。

15.所得税

截至2022年10月29日止三个月及六个月，本公司录得所得税利益(10,457,000) and $(7,851,000)产生的有效税率为66.1%和37.2%。截至2021年10月30日止三个月及六个月，本公司录得所得税利益(9,511,000) and $(10,468,000)产生的有效税率为117.6%和48.0%。从历史上看，本公司通过将整个会计年度的年度有效税率(“Aetr”)估计值应用于中期报告期间的税前收益或亏损来计算中期报告期间的所得税拨备。截至2022年10月29日止三个月及六个月，本公司采用离散有效税率(“ETR”)法计算所得税拨备。本公司确定，由于本公司估计税前收入或亏损的微小变化将导致估计的Aetr发生重大变化，因此历史方法将不能提供截至2022年10月29日的三个月和六个月的可靠估计。截至2022年10月29日的三个月和六个月与法定税率的差异主要是由于联邦研发抵免和外国衍生无形收入扣除的组合。在截至2021年10月30日的三个月中，与法定税率的差异主要是由于所得税、联邦研发抵免以及因授予限制性股票奖励和行使股票期权而记录的离散超额税收利益之前对全年预计收入(亏损)的估计发生了变化。在截至2021年10月30日的6个月中，与法定税率的差异主要是由于联邦研发抵免以及因授予限制性股票奖励和行使股票期权而产生的离散超额税收优惠的记录。

16.股份回购计划及发行

2015年9月，公司董事会批准了一项回购计划，最高回购金额为25,000,000公司的普通股。不是在截至2022年10月29日或2021年10月30日的六个月内，根据该计划回购了股票。截至2022年4月30日，大约21,200,000仍有权根据该计划进行未来的回购。2022年9月，公司董事会终止了回购计划，立即生效。

2022年9月8日，公司提交了S-3货架登记声明，提供和出售公司普通股，包括与公开市场销售协议有关的招股说明书补编^SM，同样日期为2022年9月8日，Jefferies LLC与拟议的要约和出售我们的普通股股票有关，总发行价最高可达$200,000,000不时通过杰富瑞有限责任公司作为销售代理。截至2022年10月29日，公司已出售125,441出售其股份，总收益为$12,700,000，而该公司拥有$187,300,000注册后仍可获得的总发行价。

目录表

17.关联方交易

关联方交易被定义为本公司与本公司控制的实体之间或本公司能够显著影响的实体之间的交易。在本公司于2022年3月出售其在HAPSMobile的所有股权之前，本公司确定其有能力对HAPSMobile施加重大影响。因此，HAPSMobile和软银在出售前被视为本公司的关联方。出售后，本公司不再拥有HAPSMobile的所有权股份，软银和HAPSMobile不再被视为关联方。在副总协定和与HAPSMobile的相关努力下，公司为HAPSMobile设计和建造了太阳能高空飞机原型和地面控制站，并尽最大努力进行了原型飞机的低空和高空飞行试验。本公司将根据MDDA继续与Softbank共同开发Solar HAPS。在签署MDDA后，软银根据MDDA发布了第一个订单，其最高价值约为#美元。51,200,000。该公司根据MDDA和DDA记录的收入为#美元。10,342,000及$20,694,000截至2021年10月30日的三个月和六个月。

18.商业收购

收购普朗克

2022年8月17日，该公司完成了对普朗克航空系统公司(“普朗克”)的收购，普朗克是总部位于加利福尼亚州圣地亚哥的先进无人机导航解决方案的领先提供商。根据采购协议，该公司支付的采购总价为#美元。5,105,000从手头的现金加一美元500,000对普朗克某些资产的阻碍。普朗克是一家小型科技公司，收购后将被并入AeroVironment的MUAS部门，专注于将其飞行自动控制解决方案(如ACEGPS)或自动控制引擎整合到该公司的产品中，以实现在无法使用™的环境中从陆地或海上移动平台安全、自主起降。其他解决方案包括AVEM™，这是一个完全集成的移动绳系传感器平台，专为在任何环境中移动的车辆和船只持续自主操作而设计，以及一套为特定最终用户需求定制的机器学习对象检测和跟踪系统。本公司按照企业合并的收购核算方法对收购事项进行核算。

下表汇总了收购普朗克时所承担的资产和负债的估计公允价值对收购价格的临时分配(单位：千)：


	8月17日，
	2022
收购资产的公允价值：
技术	$	3,200
积压		700
盘存		109
其他资产		19
财产和设备，净额		13
商誉		1,633
可确认净资产总额	$	5,674

承担的负债的公允价值：
客户预付款		69
承担的总负债		69
可确认净资产总额	$	5,605

转让对价的公允价值：
现金	$	5,105
阻碍因素		500
总对价	$	5,605

目录表

确定所收购无形资产的公允价值需要作出重大判断，包括预期未来现金流、长期增长率和贴现率的数额和时间。无形资产的公允价值是利用贴现现金流量分析确定的，该分析基于公司对未来销售、收益和现金流量的初步估计，考虑了一般市场状况、预期的客户需求、营运资金的变化、长期业务计划和最近的经营业绩等因素。使用不同的估计和判断可能会产生截然不同的结果。

商誉归因于公司期望通过利用所收购的技术为其现有客户、普朗克的劳动力和MUA市场的预期未来客户实现协同效应。出于税务目的，收购被视为资产收购，商誉可以扣除。

普朗克补充备考资料(未经审核)

以下未经审计的备考摘要提供了公司的简明综合信息，就像业务收购发生在2021年5月1日一样(以千为单位)：


	截至三个月		截至三个月		截至六个月		截至六个月
	10月29日，		10月30日，		10月29日，		10月30日，
	2022		2021		2022		2021
收入	$	111,584	$	122,667	$	223,016	$	224,335
AeroVironment，Inc.的净(亏损)收入	$	(6,131)	$	2,375	$	(13,450)	$	(12,325)

普朗克自2022年8月17日被收购以来的收入为68,000。该公司在报告的预计收入和收益中没有直接归因于业务收购的任何重大的、非经常性的预计调整。

这些预计金额是通过应用公司的会计政策计算的，假设在截至2021年7月31日的三个月内发生了交易成本，反映了本应计入的额外摊销，并包括收购前的普朗克业绩。

该公司产生了大约$569,000截至2022年10月29日的三个月的收购相关费用。这些费用包括在公司未经审计的简明综合经营报表的销售、一般和行政费用中。

未经审计的备考补充资料基于估计和假设，公司认为这些估计和假设是合理的，不一定表明收购在截至2021年5月1日的上表中合并后已经实现的结果，也不代表未来可能发生的经营结果。

收购Telerob

2021年5月3日，本公司根据Telerob收购协议的条款完成了对Telerob的收购。Telerob开发、制造、销售和服务用于民用和国防应用的遥控无人地面机器人和运输车辆。

根据Telerob在成交时的购买协议，公司支付了欧元37,455,000(约$45,400,000)支付给Telerob卖方的现金(取决于Telerob采购协议中规定的某些购买价格调整)，减去(A)欧元3,000,000(约$3,636,000)因违反Telerob卖方的基本保证或Telerob卖方的任何其他保证而被托管，但违反的范围不在公司为支持Telerob卖方提供的某些赔偿而获得的陈述和保证保险单(“RWI保单”)所涵盖的范围内；(B)Telerob卖方产生的与交易有关的费用和成本，包括控制权的变更

目录表

由交易触发的付款；以及(C)获得RWI保单成本的50%。此外，在成交时，该公司偿还了约欧元7,811,000(约$9,468,000)，Telerob的某些债务，根据Telerob GmbH与贷款人之间的一项协议，向Telerob卖方和贷款人支付了这笔金额，协议规定减少偿付金额。这笔债务被Telerob在成交时手头的现金所抵消。托管金额将发放给Telerob卖方，减去任何已支付或保留的金额，30个月在截止日期之后。

除了在成交时支付的对价外，Telerob卖家可能会收到欧元2,000,000(约$2,424,000)如果Telerob的特定收入目标在年内实现，作为额外的现金对价12个月结账后的期间，从结账后的日历月的第一天开始(“第一个盈利年度”)和额外的欧元2,000,000(约$2,424,000)现金对价，如果Telerob的特定收入目标在12个月第一个分红年度之后的期间。Telerob卖家还可能获得高达欧元的2,000,000(约$2,424,000)如果在结束前获得美国军方的特定奖励和/或订单，则作为额外的现金对价36个月结账后期间。欧元的第一年收益2,000,000(约$2,424,000)没有实现。

本公司按照企业合并的收购核算方法对收购事项进行核算。在截至2022年4月30日的财政年度内，该公司最终确定了截至收购日承担的资产和负债的公允价值，其摘要如下表(以千计)：


	5月3日，
	2021
收购资产的公允价值：
应收账款	$	1,045
未开票应收账款		829
库存，净额		15,074
预付资产和其他流动资产		314
财产和设备，净额		1,571
经营性租赁资产		1,508
其他资产		494
技术		11,500
积压		2,400
客户关系		5,000
其他无形资产		102
商誉		20,800
收购的总资产	$	60,637

承担的负债的公允价值：
应付帐款	$	1,136
工资及相关应计项目		560
客户预付款		1,243
流动经营租赁负债		361
其他流动负债		3,310
非流动经营租赁负债		1,147
其他非流动负债		224
递延所得税		5,617
承担的总负债		13,598
可确认净资产总额	$	47,039

公允对价价值：
现金对价，扣除取得的现金后的净额	$	46,150
或有对价		889
总计	$	47,039

目录表

确定所收购无形资产的公允价值需要作出重大判断，包括预期未来现金流、长期增长率和贴现率的数额和时间。无形资产的公允价值是利用贴现现金流量分析确定的，该分析基于公司对未来销售、收益和现金流量的最佳估计，考虑了一般市场状况、预期的客户需求、营运资金的变化、长期业务计划和近期经营业绩等因素。使用不同的估计和判断可能会产生截然不同的结果。

商誉归因于公司期望通过利用收购的技术为其现有客户、Telerob的劳动力和UGV市场的预期未来客户实现协同效应。出于税务目的，收购被视为股票购买，商誉不能扣除。

Telerob补充形式信息(未经审计)

以下未经审计的备考摘要提供了公司的简明综合信息，就像业务收购发生在2020年5月1日一样(以千为单位)：


	截至三个月		截至六个月
	10月30日，		10月30日，
	2021		2021
收入	$	122,008	$	223,017
AeroVironment，Inc.的净亏损	$	4,454	$	(7,844)

该公司在报告的预计收入和收益中没有直接归因于业务收购的任何重大的、非经常性的预计调整。

这些预计金额是通过应用公司的会计政策来计算的，假设在截至2020年8月1日的三个月内发生了交易成本，反映了假设无形资产的公允价值调整从2020年5月1日起应用并产生相应的税收影响，并包括收购前Telerob的结果，本应计入的额外摊销。

该公司产生了大约$411,000截至2021年7月31日的三个月的收购相关费用。这些费用包括在公司未经审计的简明综合经营报表的销售、一般和行政费用中。

未经审计的备考补充资料基于估计和假设，公司认为这些估计和假设是合理的，不一定表明收购在2020年5月1日的上表中合并后已经实现的结果，也不代表未来可能发生的经营结果。

19.退休金

作为收购Telerob的一部分，该公司收购了一个小型的外国固定收益养老金计划。Rheinmetall-Zusatzversorgung服务计划根据发给员工的个人合同，涵盖三名前员工。没有其他员工有资格参与。该公司为参保的前雇员购买了再保险保单，并将其质押给员工。该公司养老金计划的衡量日期为2022年4月30日。

下表包括截至2022年4月30日的计划资产的预计福利义务和公允价值。预计福利负债净额(以千计)计入未经审计的简明综合资产负债表中的其他资产。


预计福利义务	$	(3,120)
计划资产的公允价值		3,138
计划的资金状况	$	18

目录表

预计福利债务包括假设贴现率为1.7年内福利的百分比和养恤金增加额1.52022年10月29日和2022年4月30日。累计福利义务大致等于公司的预计福利义务。计划资产包括三项养恤金承诺中每一项的再保险保单。再保险保单是固定收益投资，被认为是基于保单可观察到的投入的第二级公允价值等级。该公司预计在截至2023年4月30日的财年不会对该计划做出任何贡献。本公司假设计划资产的预期回报率为2.92022年10月29日和2022年4月30日。

截至2022年4月30日的预期福利支出(以千为单位)：


2023	$	161
2024		164
2025		165
2026		165
2027		166
2028-2032		828
预期福利支付总额	$	1,649

净定期收益成本(以千为单位)计入利息支出净额。


	截至三个月		截至三个月		截至六个月		截至六个月
	10月29日，		10月30日，		10月29日，		10月30日，
	2022		2021		2022		2021
	(单位：千)		(单位：千)		(单位：千)		(单位：千)
计划资产的预期回报	$	—	$	31	$	—	$	63
利息成本		—		(15)		(17)		(30)
精算收益		—		72		241		6
定期净收益成本	$	—	$	88	$	224	$	39

20.分部

该公司的可报告部门如下：

小型无人机系统-小型无人机部门主要专注于旨在在各种环境条件下在极低高度可靠运行的产品，提供收集和提供有价值的信息的有利位置，以及相关的支持服务，包括培训、备件、产品维修、产品更换和客户合同运营。

战术导弹系统-TMS部门主要专注于TMS产品，这是一种管状发射的飞机，只需按一下按钮即可部署，飞行速度高于小型UAS产品，并执行效果交付或侦察任务，以及相关支持服务，包括培训、备件、产品维修和产品更换。TMS部门还包括客户资助的研发计划。

中型无人机系统-MUAS部门始于收购Arcturus，专注于设计、工程师、工具和制造无人驾驶航空和飞机系统，包括机载平台、有效载荷和有效载荷集成、地面控制系统和地面支持设备以及通常与包括ISR服务在内的无人驾驶飞机系统有关的其他项目和服务。

高空伪卫星无人机系统(“HAPS”)-HAPS部分包括本公司与软银联手开发的高空伪卫星系统。

目录表

所有其他-所有其他部门包括MacCady Works(包括最近收购的ISG业务)和Telerob。

这些分部的会计政策与附注1“组织和重大会计政策”中描述的政策相同。运营部门之间不相互销售。下表(以千计)列出了所指期间的分部收入、毛利、营业收入(亏损)和调整后的营业收入(亏损)。经调整的经营收益(亏损)定义为无形摊销前的经营收益(亏损)、与将某些资产的账面价值增加至公允价值有关的购进会计调整摊销的收益(亏损)以及与收购相关的费用。


	截至2022年10月29日的三个月
	小型UAS		TMS		MUA		HAPS		所有其他		总计
收入	$	26,681	$	31,101	$	27,281	$	9,066	$	17,455	$	111,584
毛利率		12,319		12,636		(6,884)		3,001		4,818		25,890

营业收入(亏损)		(2,079)		2,004		(15,242)		1,564		(561)		(14,314)
与收购相关的费用		-		-		119		-		450		569
购入无形资产摊销及其他购进会计调整		669		-		5,897		-		1,276		7,842
调整后的营业收入(亏损)	$	(1,410)	$	2,004	$	(9,226)	$	1,564	$	1,165	$	(5,903)


	截至2021年10月30日的三个月
	小型UAS		TMS		MUA		HAPS		所有其他		总计
收入	$	54,714	$	18,418	$	26,525	$	10,342	$	12,009	$	122,008
毛利率		27,754		6,222		2,223		3,944		2,312		42,455

营业收入(亏损)		13,377		47		(7,000)		2,073		(5,158)		3,339
与收购相关的费用		297		163		108		58		222		848
购入无形资产摊销及其他购进会计调整		707		-		6,358		-		3,257		10,322
调整后的营业收入(亏损)	$	14,381	$	210	$	(534)	$	2,131	$	(1,679)	$	14,509


	截至2022年10月29日的六个月
	小型UAS		TMS		MUA		HAPS		所有其他		总计
收入	$	69,937	$	54,113	$	46,542	$	19,281	$	30,227	$	220,100
毛利率		33,615		20,383		(7,957)		6,325		7,238		59,604

营业收入(亏损)		5,946		973		(24,826)		4,103		(3,784)		(17,588)
与收购相关的费用		-		-		340		-		564		904
购入无形资产摊销及其他购进会计调整		1,350		-		10,842		-		2,611		14,803
调整后的营业收入(亏损)	$	7,296	$	973	$	(13,644)	$	4,103	$	(609)	$	(1,881)

目录表


	截至2021年10月30日的六个月
	小型UAS		TMS		MUA		HAPS		所有其他		总计
收入	$	94,638	$	37,594	$	48,904	$	20,694	$	21,187	$	223,017
毛利率		44,674		12,211		5,404		7,118		1,771		71,178

营业收入(亏损)		15,335		(416)		(13,381)		3,176		(13,488)		(8,774)
与收购相关的费用		721		414		1,492		162		1,313		4,102
购入无形资产摊销及其他购进会计调整		1,414		-		11,549		-		6,483		19,446
调整后的营业收入(亏损)	$	17,470	$	(2)	$	(340)	$	3,338	$	(5,692)	$	14,774

分部资产摘要见下表。公司资产主要包括现金及现金等价物、短期投资、预付开支及其他流动资产、长期投资、物业及设备、净资产、经营租赁使用权资产、递延所得税及代表业务分部集中管理的其他资产。


	2022年10月29日
	小型UAS		TMS		MUA		HAPS		所有其他		公司		总计
可确认资产	$	103,277	$	77,334	$	394,872	$	7,200	$	72,098	$	236,901	$	891,682


	April 30, 2022
	小型UAS		TMS		MUA		HAPS		所有其他		公司		总计
可确认资产	$	110,286	$	91,862	$	388,058	$	8,148	$	86,617	$	229,229	$	914,200

第二项。	管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

以下是对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析，这些期间如下所示。以下讨论和分析应与本季度报告10-Q表其他部分所列“简明合并财务报表”及其附注一并阅读。本节和本季度报告中关于Form 10-Q的其他部分包含涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。在某些情况下，前瞻性陈述可以通过诸如“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“将”、“将”或类似的表达方式来识别。这些前瞻性陈述是基于对我们行业的当前预期、估计和预测、我们管理层的信念和我们管理层所做的假设。前瞻性陈述并不是对未来业绩的保证，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。可能导致这种差异的因素包括但不限于我们在截至2022年4月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中第I部分第1A项“风险因素”中讨论的那些因素，我们随后根据修订的1934年证券交易法(“交易法”)提交的文件更新了这些因素。

除非法律要求，否则我们明确不承担公开更新任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。

关键会计政策和估算

以下内容应与我们在截至2022年4月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中提供的关键会计估计相结合阅读。

目录表

管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析讨论了我们的简明合并财务报表，这些报表是根据美国公认的会计原则编制的。在编制此等简明合并财务报表时，我们须作出估计和假设，以影响于财务报表日期的已呈报资产及负债额、或有资产及负债的披露，以及报告期内已呈报的收入及开支。我们的一些会计政策要求我们做出主观判断，包括涉及本质上不确定的事项的估计。我们最关键的估计包括与收入确认、超额和陈旧的库存准备金、在企业合并中获得的无形资产、商誉和所得税有关的估计。我们根据历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他因素作出估计和判断，这些因素的结果构成了我们对资产和负债账面价值的判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不明显。在不同的假设或条件下，我们的实际结果可能与这些估计不同。

我们根据ASU 2014-09确认收入，与客户签订合同的收入(ASC 606)。ASC 606要求在承诺的商品或服务转移给客户时确认收入，金额反映了我们预期有权换取这些商品或服务的对价。

TMS产品交付和客户资助的研发合同的收入随着时间的推移而确认为产生的成本。合同服务收入包括在提供服务的合同中确认的收入，包括维修和维护、培训、工程设计、开发和原型制作活动以及技术支助服务。合同服务收入，包括ISR服务，随着时间的推移在提供服务时确认。我们选择了开发票的权利，即如果实体有权从客户那里获得与该实体迄今完成的业绩对客户的价值直接对应的金额，例如ISR服务的飞行小时数，则该实体可以确认该实体有权开具发票的金额的收入。随着时间的推移，使用基于完成的培训天数的产出方法来确认培训服务。对于在一段时间内履行的履约义务，通常使用迄今发生的成本相对于完工时的总估计成本来确认收入，以衡量进展情况。产生的成本是指完成的工作，这些工作与控制权转移给客户相对应，并因此最好地描述了这一点。合同成本包括劳动力、材料、分包商的成本、其他直接成本以及适用于政府和商业合同的间接成本。

对于根据上述标准未随时间履行的履约义务，收入在每项履约义务完全履行的时间点确认。我们的小型UAS、MUA和UGV产品销售收入分别由交付小型UAS、MUA和UGV系统和备件的合同中确认的收入组成。收入在控制权转移到客户时确认，这通常发生在所有权和损失风险转移到客户时。

我们至少每季度审查一次成本绩效和完成估计，在许多情况下会更频繁地完成。随着合同项下工作的进展，随着经验的积累和获得更多的信息，即使合同要求的工作范围可能不变，或者合同发生修改，往往也需要对合同收入的原始估计数、完工时的估计费用和估计的损益进行调整。所有类型合同的完成估计数修订的影响在修订期间以累积追赶的方式确认。在截至2022年10月29日和2021年10月30日的三个月内，已确认合同的会计估计随时间的变化列示如下。

截至2022年10月29日和2021年10月30日的三个月，收入中包括的有利和不利的累积追赶调整如下(以千为单位)：


	截至三个月
	10月29日，		10月30日，
	2022		2021

毛利调整	$	2,611	$	289
不利调整总额		(1,467)		(1,137)
净有利(不利)调整	$	1,144	$	(848)

目录表

在截至2022年10月29日的三个月中，有利的累积追赶调整为260万美元，主要是由于八份合同的最终成本调整。在截至2022年10月29日的三个月中，我们修改了完成TMS变体合同的总预期成本的估计。合同估计数的这些调整对与前几个期间已履行或部分履行的履约义务有关的收入的总体影响是，收入增加了约130万美元。在同一时期，不利的累计追赶调整为150万美元，主要是因为六份合同的成本高于预期，这些合同各自都不是实质性的。

此外，在截至2022年10月29日的三个月内，我们确认了两个MUA ISR合同的远期损失准备金，总额为230万美元，这与完成合同的估计成本的不利变化有关。我们记录了远期损失准备金，因为完成合同的总估计费用超过了合同的剩余对价总额。估计数变化的总体影响使净收益减少150万美元，每股摊薄亏损减少0.06美元。

在截至2021年10月30日的三个月里，有利的累积追赶调整为30万美元，主要是由于六份合同的最终成本调整，这些合同各自都不是实质性的。在同一时期，110万美元的不利累积追赶调整主要是由于18份合同的成本高于预期，这些合同本身并不重要。

截至2022年10月29日和2021年10月30日的6个月，收入中包括的有利和不利的累积追赶调整如下(以千为单位)：


	截至六个月
	10月29日，		10月30日，
	2022		2021

毛利调整	$	2,034	$	872
不利调整总额		(3,419)		(1,851)
净不利调整	$	(1,385)	$	(979)

在截至2022年10月29日的6个月中，有利的累计追赶调整为200万美元，主要是由于20份合同的最终成本调整，这些合同单独并不重要。在同一时期，340万美元的不利累积追赶调整主要是由于四份合同的成本高于预期。在截至2022年10月29日的六个月中，我们修改了完成两个TMS变体合同的总预期成本的估计。合同估计数中的这些调整对与前几个期间已履行或部分履行的履约义务有关的收入的总体影响是，收入减少了约260万美元。

此外，在截至2022年10月29日的三个月中，该公司确认了三个MUA ISR合同的远期损失准备金，总额为230万美元，这与完成合同的估计成本的不利变化有关。该公司记录了远期损失准备金，因为完成合同的总估计费用超过了合同的剩余对价总额。估计数变化的总体影响使净收益减少150万美元，每股摊薄亏损减少0.06美元。

在截至2021年10月30日的6个月中，有利的累积追赶调整为90万美元，主要是由于18份合同的最终成本调整，这些合同单独并不重要。在同一时期，190万美元的不利累积追赶调整主要是由于17份合同的成本高于预期，这些合同各自都不是实质性的。

财务期

由于我们固定的年终日期为4月30日，我们的第一季度和第四季度每个季度约为13周。第二季度和第三季度每季度恰好由13周组成。我们的前三节在周六结束。我们的2023财年将于2023年4月30日结束，我们的财政季度将分别于2022年7月30日、2022年10月29日和2023年1月28日结束。

目录表

经营成果

下表列出了我们在所示期间的业务成果(以千计)：

截至2022年10月29日的三个月与截至2021年10月30日的三个月


	截至三个月
	10月29日，		10月30日，
	2022		2021

收入	$	111,584	$	122,008
销售成本		85,694		79,553
毛利率		25,890		42,455
销售、一般和行政		23,613		24,819
研发		16,591		14,297
营业收入(亏损)		(14,314)		3,339
其他(亏损)收入：
利息支出，净额		(2,309)		(1,379)
其他收入(费用)，净额		810		(10,048)
所得税前亏损		(15,813)		(8,088)
从所得税中受益		(10,457)		(9,511)
权益法投资(亏损)收益，税后净额		(1,273)		1,133
净(亏损)收益	$	(6,629)	$	2,556

我们确定了四个需要报告的类别，即小型无人机系统(“小型无人机”)、战术导弹系统(“TMS”)、中型无人机系统(“MUA”)和高空伪卫星无人机系统(“HAPS”)。小型无人机细分市场由我们现有的小型无人机产品线组成。TMS部分由我们现有的战术导弹系统产品线组成。MUAS部门由我们收购的Arcturus业务组成。HAPS部分包括该公司目前与软银联合开发的高空伪卫星系统。“所有其他”类别包括MacCady Works，其中包括最近收购的ISG和Telerob业务。下表(以千计)列出了我们的收入、毛利和调整后的营业收入(亏损)，这些收入、毛利和调整后的营业收入(亏损)来自每个报告部门在所指期间产生的业务。调整后的营业收入被定义为扣除无形摊销、购进会计调整摊销和收购相关费用之前的营业收入。所有公司和总部支出均分配到可报告部门。


	截至2022年10月29日的三个月
	小型UAS		TMS		MUA		HAPS		所有其他		总计
收入	$	26,681	$	31,101	$	27,281	$	9,066	$	17,455	$	111,584
毛利率		12,319		12,636		(6,884)		3,001		4,818		25,890

营业收入(亏损)		(2,079)		2,004		(15,242)		1,564		(561)		(14,314)
与收购相关的费用		-		-		119		-		450		569
购入无形资产摊销及其他购进会计调整		669		-		5,897		-		1,276		7,842
调整后的营业收入(亏损)	$	(1,410)	$	2,004	$	(9,226)	$	1,564	$	1,165	$	(5,903)

目录表


	截至2021年10月30日的三个月
	小型UAS		TMS		MUA		HAPS		所有其他		总计
收入	$	54,714	$	18,418	$	26,525	$	10,342	$	12,009	$	122,008
毛利率		27,754		6,222		2,223		3,944		2,312		42,455

营业收入(亏损)		13,377		47		(7,000)		2,073		(5,158)		3,339
与收购相关的费用		297		163		108		58		222		848
购入无形资产摊销及其他购进会计调整		707		-		6,358		-		3,257		10,322
调整后的营业收入(亏损)	$	14,381	$	210	$	(534)	$	2,131	$	(1,679)	$	14,509

该公司在随附的未经审计的简明综合经营报表中记录了以下类别的无形摊销费用和其他采购会计调整：


	截至三个月				截至六个月
	10月29日，		10月30日，		10月29日，		10月30日，
	2022		2021		2022		2021
销售成本：
产品销售	$	1,009	$	2,320	$	2,034	$	3,987
合同服务		2,975		3,141		5,048		5,503
销售、一般和行政		3,858		4,861		7,721		9,956
总计	$	7,842	$	10,322	$	14,803	$	19,446

收入。截至2022年10月29日的三个月的收入为1.116亿美元，而截至2021年10月30日的三个月的收入为1.22亿美元，减少了1040万美元，降幅为9%。收入减少是由于产品收入减少了870万美元，服务收入减少了180万美元。产品收入的减少主要是由于小型无人机产品收入的减少，但被TMS和MUAS产品收入的增加部分抵消。服务收入的减少主要是由于MUA、小型UAS和HAPS服务收入的减少，但被TMS服务收入的增加和客户资助的研发收入的增加部分抵消。我们预计，由于某些MUA地点的完成，MUA服务收入将会减少。由于积压较多，我们预计小型无人机产品在下半年的收入将显著高于上半年。

销售成本。截至2022年10月29日的三个月的销售成本为8,570万美元，而截至2021年10月30日的三个月的销售成本为7,960万美元，增加了610万美元，增幅为8%。销售成本增加是因为销售服务成本增加了560万美元，销售产品成本增加了50万美元。销售服务成本增加的主要原因是某些已部署固定资产的折旧费用加快，这与某些MUA工地预计完成450万美元有关。销售产品成本的增加主要是由于不利的产品组合。截至2022年10月29日的三个月的销售成本包括400万美元的无形摊销和其他相关的非现金购买会计费用，而截至2021年10月30日的三个月的销售成本为550万美元。销售成本占收入的百分比从65%增加到75%，这主要是由于不利的产品组合和MUA加速了折旧费用。

毛利率。截至2022年10月29日的三个月的毛利率为2590万美元，而截至2021年10月30日的三个月的毛利率为4250万美元，下降了1660万美元，降幅为39%。毛利率下降是由于产品利润率减少了920万美元，服务利润率减少了740万美元。产品利润率下降主要是由于产品销售下降和不利的产品组合所致。服务利润率下降的主要原因是服务收入减少，以及某些已部署固定资产的折旧费用加快，这与某些MUA工地预计完成450万美元有关。毛利率占收入的百分比从35%降至23%，这主要是由于产品组合不利以及MUA加速了折旧费用。此外，我们预计通胀和供应链约束趋势将

目录表

在我们的整个2023财年都将继续，目前并将继续对我们所有细分市场的毛利率产生负面影响。

销售、一般和行政。截至2022年10月29日的三个月的SG&A费用为2360万美元，占收入的21%，而截至2021年10月30日的三个月的SG&A费用为2480万美元，占收入的20%。SG&A费用减少的主要原因是佣金费用减少，这是由于使用销售代表的销售减少以及无形摊销和其他相关的非现金采购会计费用减少所致。

研究和开发。截至2022年10月29日的三个月的研发支出为1,660万美元，占收入的15%，而截至2021年10月30日的三个月的研发支出为1,430万美元，占收入的12%，这主要是由于我们在增强产品能力、开发新产品线和支持我们收购的业务方面的开发活动有所增加。

利息支出，净额。截至2022年10月29日的三个月的利息支出净额为230万美元，而截至2021年10月30日的三个月的利息支出净额为140万美元。利息支出净额的增加主要是由于我们的债务融资利率上升导致利息支出增加，但部分被平均未偿还余额减少所抵消。

其他收入(费用)，净额。截至2022年10月29日的三个月的其他收入净额为80万美元，而截至2021年10月30日的三个月的其他费用净额为1000万美元。其他收入净额的增加主要是由于在截至2021年10月30日的三个月内记录的1,000万美元的法定应计款项，用于解决我们以前的EES业务的买家提出的所有索赔。2023财年第二季度的其他收入净额包括与股权证券投资的公平市场价值增加相关的未实现收益。

从所得税中受益。截至2022年10月29日的三个月，我们的有效所得税税率为66.1%，而截至2021年10月30日的三个月的实际所得税税率为117.6%。从历史上看，我们计算中期报告期间的所得税拨备的方法是将整个会计年度的年度有效税率(“Aetr”)估计值应用于中期报告期间的税前收益或亏损。于截至2022年10月29日止三个月，我们采用离散有效税率(“ETR”)方法计算所得税拨备。我们认为，由于估计税前收入或亏损的微小变化将导致估计的Aetr发生重大变化，因此历史方法将不能提供截至2022年10月29日的三个月的可靠估计。我们的有效所得税税率的下降主要是由于本季度改变了ETR方法。截至2022年10月29日的三个月的有效所得税税率主要受到预期的联邦研发税收抵免和外国衍生无形收入扣除的影响。

权益法扣除税后的投资(亏损)收入。在截至2022年10月29日的三个月中，权益法投资亏损的税后净额为130万美元，而在截至2021年10月30日的三个月中，权益法投资收益的税后净额为110万美元。2022年3月，公司将其在HAPSMobile的7%股权出售给软银。在截至2022年4月30日的三个月出售HAPSMobile股权后，扣除税后的权益法投资亏损与投资有限合伙基金相关的活动有关。

目录表

截至2022年10月29日的6个月与截至2021年10月30日的6个月

下表(以千计)列出了各报告分部在所示期间的收入、毛利和调整后的营业收入(亏损)。调整后的营业收入被定义为扣除无形摊销、购进会计调整摊销和收购相关费用之前的营业收入。所有公司和总部支出均分配到可报告部门。


	截至六个月
	10月29日，		10月30日，
	2022		2021

收入	$	220,100	$	223,017
销售成本		160,496		151,839
毛利率		59,604		71,178
销售、一般和行政		45,556		51,947
研发		31,636		28,005
运营亏损		(17,588)		(8,774)
其他(亏损)收入：
利息支出，净额		(3,912)		(2,654)
其他收入(费用)，净额		404		(10,394)
所得税前亏损		(21,096)		(21,822)
从所得税中受益		(7,851)		(10,468)
权益法投资损失，税后净额		(1,773)		(8)
净亏损	$	(15,018)	$	(11,362)


	截至2022年10月29日的六个月
	小型UAS		TMS		MUA		HAPS		所有其他		总计
收入	$	69,937	$	54,113	$	46,542	$	19,281	$	30,227	$	220,100
毛利率		33,615		20,383		(7,957)		6,325		7,238		59,604

营业收入(亏损)		5,946		973		(24,826)		4,103		(3,784)		(17,588)
与收购相关的费用		-		-		340		-		564		904
购入无形资产摊销及其他购进会计调整		1,350		-		10,842		-		2,611		14,803
调整后的营业收入(亏损)	$	7,296	$	973	$	(13,644)	$	4,103	$	(609)	$	(1,881)


	截至2021年10月30日的六个月
	小型UAS		TMS		MUA		HAPS		所有其他		总计
收入	$	94,638	$	37,594	$	48,904	$	20,694	$	21,187	$	223,017
毛利率		44,674		12,211		5,404		7,118		1,771		71,178

营业收入(亏损)		15,335		(416)		(13,381)		3,176		(13,488)		(8,774)
与收购相关的费用		721		414		1,492		162		1,313		4,102
购入无形资产摊销及其他购进会计调整		1,414		-		11,549		-		6,483		19,446
调整后的营业收入(亏损)	$	17,470	$	(2)	$	(340)	$	3,338	$	(5,692)	$	14,774

收入。截至2022年10月29日的6个月的收入为2.201亿美元，而截至2021年10月30日的6个月的收入为2.23亿美元，减少290万美元，降幅为1%。收入减少的原因是产品收入减少了380万美元，但服务收入增加了90万美元，部分抵消了这一减少。产品收入减少的主要原因是小型无人机产品收入减少，但被

目录表

TMS和MUAS产品收入的增加。服务收入的增加主要是由于客户资助的研发工作和TMS服务收入的增加，但部分被MUA、小型UAS和HAPS服务收入的减少所抵消。我们预计，由于某些MUA地点的完成，MUA服务收入将会减少。由于积压较多，我们预计小型无人机产品在下半年的收入将显著高于上半年。

销售成本。截至2022年10月29日的6个月的销售成本为1.605亿美元，而截至2021年10月30日的6个月的销售成本为1.518亿美元，增加了870万美元，增幅为6%。销售成本增加是因为销售服务成本增加了780万美元，销售产品成本增加了80万美元。销售服务成本增加的主要原因是某些已部署固定资产的折旧费用加快，这与某些MUA工地预计完成450万美元有关。销售产品成本的增加主要是由于不利的产品组合。截至2022年10月29日的6个月的销售成本包括710万美元的无形摊销和其他相关的非现金购买会计费用，而截至2021年10月30日的6个月的销售成本为950万美元。销售成本占收入的比例从68%上升至73%，这主要是由于不利的产品组合和MUA加速了折旧费用。

毛利率。截至2022年10月29日止六个月的毛利为5,960万元，较截至2021年10月30日止六个月的7,120万元减少1,160万元或16%。毛利率下降的原因是服务利润率下降700万美元，产品利润率下降460万美元。服务利润率下降的主要原因是某些已部署固定资产的折旧费用加快，这与某些MUA工地预计完成450万美元有关。产品利润率下降主要是由于产品销售下降和不利的产品组合所致。毛利率占收入的百分比从32%降至27%，主要是由于产品组合不利以及MUA加速了折旧费用。此外，我们预计通胀和供应链约束趋势将持续整个2023财年，目前并将继续对我们所有细分市场的毛利率产生负面影响。

销售、一般和行政。截至2022年10月29日的六个月的SG&A费用为4560万美元，占收入的21%，而截至2021年10月30日的六个月的SG&A费用为5190万美元，占收入的23%。SG&A费用减少的主要原因是与收购相关的费用减少320万美元，以及无形资产摊销和其他相关非现金购买会计费用减少220万美元。

研究和开发。截至2022年10月29日的6个月的研发支出为3,160万美元，占收入的14%，而截至2021年10月30日的6个月的研发支出为2,800万美元，占收入的13%，这主要是由于我们在增强产品能力、开发新产品线和支持我们收购的业务方面的开发活动有所增加。

利息支出，净额。截至2022年10月29日的6个月的利息支出净额为390万美元，而截至2021年10月30日的6个月的利息支出净额为270万美元。利息支出净额的增加主要是由于我们的债务融资利率上升导致利息支出增加，但部分被平均未偿还余额减少所抵消。

其他收入(费用)，净额。截至2022年10月29日的6个月的其他收入净额为40万美元，与其他费用相比，截至2021年10月30日的6个月的净收入为1040万美元。其他收入净额的增加主要是由于在截至2021年10月30日的三个月内记录的1,000万美元的法定应计款项，用于解决我们以前的EES业务的买家提出的所有索赔。2023财年第二季度的其他收入净额包括与股权证券投资的公平市场价值增加相关的未实现收益。

从所得税中受益。截至2022年10月29日的6个月，我们的有效所得税税率为37.2%，而截至2021年10月30日的6个月的有效所得税税率为48.0%。从历史上看，我们计算中期报告期间的所得税拨备的方法是将整个会计年度的年度有效税率(“Aetr”)估计值应用于中期报告期间的税前收益或亏损。于截至2022年10月29日止六个月，我们采用离散有效税率(“ETR”)方法计算所得税拨备。我们确定，由于估计税前收益或亏损的微小变化将导致估计的Aetr发生重大变化，因此历史

目录表

该方法不会提供截至2022年10月29日的六个月的可靠估计。我们的有效所得税税率的下降主要是由于本季度改变了ETR方法。截至2022年10月29日的6个月的有效所得税税率主要受到预期的联邦研发税收抵免和外国衍生无形收入扣除的影响。

权益法扣除税后的投资损失。在截至2022年10月29日的6个月中，权益法投资亏损的税后净额为180万美元，而截至2021年10月30日的6个月为8000美元。2022年3月，公司将其在HAPSMobile的7%股权出售给软银。在截至2022年4月30日的三个月出售HAPSMobile股权后，扣除税后的权益法投资亏损与投资有限合伙基金相关的活动有关。

积压

与ASC 606一致，我们将资金积压定义为公司订单下的剩余履约义务，目前资金已根据客户合同拨付给我们。截至2022年10月29日，我们的资金积压约为2.931亿美元。

除了我们有资金的积压外，截至2022年10月29日，我们还有3.394亿美元的无资金积压。没有资金的积压不符合ASC 606规定的履约义务的定义。我们将无资金积压定义为成本可偿还合同和固定价格合同下剩余的潜在订单总额，这些合同具有(I)多个一年选项和不确定交货、不确定数量(IDIQ)合同，或(Ii)增量资金。没有资金的积压并不意味着客户必须购买商品或服务。不能保证没有资金的积压会导致任何特定时期的订单，如果真的有订单的话。管理层认为，根据我们的合同，没有资金的积压无法提供未来估计收入的可靠衡量标准。未获资金的积压包括与第三方签订的2.352亿美元合同，该合同在获得资金之前正在等待出口许可证的批准。无资金积压不包括与美国陆军IDIQ类型小型无人机合同相关的剩余潜在价值，因为合同中其他每个域的价值尚未由客户披露，我们不能确定我们将确保根据合同发布的所有任务订单。此外，美国特种作战司令部(“SOCOM”)中程耐力无人机系统(“MEUAS”)合同的无资金积压只反映了那些已授予Arcturus的场地，不包括与整个SOCOM MEUAS III/IV合同相关的剩余潜在价值。

由于未来可能更改交货计划和/或取消订单，任何特定日期的积压不一定代表任何后续期间预期的实际销售额，该年度的实际销售额可能不会达到或超过表示的积压。随着现有合同到期、续签或授予新合同，我们的积压工作通常会因季度而变化很大。我们的大多数合同，特别是我们的IDIQ合同，目前并不要求美国政府购买任何商品或服务。此外，包括在积压中的所有美国政府合同，无论它们是否得到资助，都可以在美国政府方便的时候终止。

流动性与资本资源

2022年9月8日，我们提交了S-3货架登记声明，以提供和出售我们普通股的股票，包括与公开市场销售协议有关的招股说明书附录^SM，也是2022年9月8日，Jefferies LLC与建议的要约和我们普通股的出售有关，通过Jefferies LLC作为我们的销售代理，我们的普通股的总发行价不时高达2亿美元。截至2022年10月29日，我们已经出售了125,441股股票，总收益为1,270万美元，注册时我们还有1.873亿美元的总发行价。

于二零二一年二月十九日，就完成收购Arcturus，吾等就(I)循环融资及(Ii)定期贷款融资订立信贷协议，并连同循环信贷融资订立“信贷融资”。定期贷款安排要求在头四个贷款年度每年支付5%的未偿还债务，其余80.0%在贷款第五年支付，包括三个季度支付，每季度支付1.25%，定期贷款安排的剩余未偿还本金于最后一年到期应付

目录表

到期日。定期贷款融资的收益部分用于支付收购Arcturus的部分现金代价。截至2022年10月29日，我们在循环贷款机制下的借款能力因430万美元的未偿还信用证而减少。截至2022年10月29日，循环贷款项下可用资金约为9570万美元。循环融资项下的借款可用于营运资金和其他一般公司用途。有关详情，请参阅本季度报告表格10-Q第I部分第1项未经审计简明综合财务报表的附注10-债务。此外，Telerob有550万欧元(550万美元)的信用额度可用于签发信用证，截至2022年10月29日，其中160万欧元(160万美元)未偿还。

我们预计通过我们现有的营运资金和经营活动提供的资金，包括我们最近收购的Arcturus、ISG、Telerob和Planck提供的资金，为我们正常的经常性贸易应付款、应计费用、持续研发成本和信贷安排下的债务提供资金。我们的大部分购买义务都是根据与客户的融资合同安排进行的。我们相信，我们现有的现金、现金等价物、经营活动提供的现金和其他融资来源将足以满足我们预期的营运资本、资本支出要求、与最近收购相关的未来债务以及未来12个月的信贷安排下的债务。然而，我们不能保证我们的业务将继续以目前的水平产生现金流。如果我们无法从运营中产生足够的现金流，那么我们可能被要求出售资产、减少资本支出或利用我们的信贷安排。我们预计，现有的流动资金、信贷安排和运营现金流将足以满足我们在可预见的未来的现金需求。

我们的主要流动资金需求是为营运资本融资、投资于资本支出、支持产品开发努力、推出新产品和增强现有产品、营销接受和采用我们的产品和服务。在一定程度上，我们未来的资本要求也受到国防工业中或影响到的一般条件的影响，并受到我们无法控制的一般经济、政治、金融、竞争、立法和监管因素的影响。此外，如果现有现金、现金等价物、运营现金和我们信贷协议中的现金不足以为我们未来的活动提供资金，我们可能需要通过公共或私募股权或债务融资来筹集额外资金，但要遵守我们的信贷安排协议中规定的限制。此外，如果我们成为任何潜在投资或收购企业、服务或技术的协议或意向书的一方，我们可能还需要寻求额外的股权融资或债务融资。

我们的营运资金要求因合同类型而异。在成本加费用计划中，我们通常随着工作的进展每月开具成本和费用账单，因此营运资本投资最少。在固定价格合同中，我们通常在交付产品时获得报酬，需要营运资金来支付从授予合同到开始交付合同这段时间内发生的劳动力和费用。

到目前为止，新冠肺炎还没有对我们的流动性、现金流或资本资源产生重大影响。然而，新冠肺炎的持续蔓延已经导致全球资本市场的混乱和波动，这取决于未来的发展，可能会影响我们未来的资本资源和流动性。考虑到当前新冠肺炎疫情的影响，我们继续将相当大一部分投资保持在短期投资或现金和现金等价物上。

在截至2022年4月30日的财年中，我们在正常业务过程之外做出了某些承诺，包括对第二个有限合伙基金的出资承诺。根据一项新的有限合伙协议的条款，我们承诺向该基金提供总计2000万美元的资本金，其中包括我们现有有限合伙基金分配的预期再投资，其中1720万美元截至2022年10月29日仍未偿还。这些捐款预计将在未来五个财政年度内支付。截至2022年10月29日，根据与Webasto达成的法律和解协议，仍有1000万美元的债务将在截至2023年4月30日的财年支付。

目录表

现金流

下表提供了截至2022年10月29日和2021年10月30日的六个月的现金流数据(单位：千)：


	截至六个月
	10月29日，		10月30日，
	2022		2021

	(未经审计)
经营活动提供(用于)的现金净额	$	31,932	$	(3,344)
投资活动提供(用于)的现金净额	$	3,418	$	(34,787)
用于融资活动的现金净额	$	(10,907)	$	(12,064)

由经营活动提供(用于)的现金。截至2022年10月29日的6个月，经营活动提供的净现金增加了3,530万美元，达到3,190万美元，而截至2021年10月30日的6个月，经营活动使用的净现金为330万美元。经营活动提供的现金净额增加的主要原因是，由于经营资产和负债发生变化，现金增加3430万美元，这主要与未开账单的应收账款、保留金和应付账款有关，但因年复一年的时间差异导致其他负债、库存和应收账款减少而部分抵销。

由投资活动提供(用于)的现金。截至2022年10月29日的6个月，投资活动提供的净现金增加了3,820万美元，达到340万美元，而截至2021年10月30日的6个月，投资活动使用的净现金为3,480万美元。投资活动提供的现金净额增加，主要是由于上一年以4620万美元收购了Telerob，房地产和设备的购置减少了560万美元，权益法投资减少了350万美元，但被510万美元的股权证券投资和460万美元的可供出售投资赎回部分抵销了。

用于融资活动的现金。截至2022年10月29日的6个月，用于融资活动的净现金减少了120万美元，降至1,090万美元，而截至2021年10月30日的6个月，融资活动使用的净现金为1,210万美元。融资活动使用的现金净额减少，主要是由于股票发行收益扣除发行成本1180万美元，以及与业务收购相关的预留和保留付款减少600万美元，但被1,750万美元定期贷款的本金支付部分抵消。

新会计准则

关于截至2022年10月29日的六个月期间采用的新会计声明和会计声明的讨论，请参阅本季度报告10-Q表第一部分第一部分未经审计的简明综合财务报表的注释1-组织和重大会计政策。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

在正常的经营过程中，我们面临各种市场风险因素，包括利率的波动、总体经济状况的变化、国内外竞争和外币汇率。

利率风险

我们的政策是不订立利率衍生金融工具。2021年2月19日，为了完成对Arcturus的收购，我们签订了信贷安排。信贷安排目前的未偿还余额为1.675亿美元，并计入浮动利息费率。市场利率大幅上升，如果市场利率继续上升，信贷工具的到期利息将会增加。

外币汇率风险

由于我们的销售额和支出有很大一部分是以美元计价的，因此到目前为止，我们还没有经历过重大的汇兑损益。我们偶尔会以外币进行远期合约，以限制我们的

目录表

对非美元交易的风险敞口。随着对Telerob的收购，我们的现金余额中有一部分以欧元计价，欧元是Telerob的功能货币。

项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

我们维持披露控制和程序(如交易所法案下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)，旨在确保我们的交易所法案报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。

在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层必须运用其判断来评估可能的控制和程序的成本-收益关系。

根据交易法第13a-15(B)条的要求，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制程序和程序的设计和运作的有效性进行了评估，截至2022年10月29日，即本季度报告所涵盖的10-Q表格期限结束时。

基于上述，并鉴于我们在截至2022年4月30日的财政年度的Form 10-K中披露的财务报告内部控制中发现的重大弱点，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年10月29日，我们的披露控制和程序无效。

物质缺陷的补救

截至本报告之日，管理层采取了一些措施，认为这些措施弥补了其中一项新收购业务的缺陷，因为与库存和销售成本有关的某些新收购业务的某些IT系统已于2022年5月下旬过渡到公司企业资源规划系统。关于另一宗收购中发现的重大弱点，管理层的补救工作正在进行中，管理层已设计并实施了截至2022年10月29日的季度的许多控制措施。截至本报告日期的补救活动包括但不限于：

●

考虑到职责分工，根据工作职责合理分配所有系统用户和关键交易的访问权限(“超氧化物歧义”)；

●

删除所有系统用户的过多权限和访问权限；

●

实施控制措施，要求定期重新评估用户访问权限，包括管理访问权限；

●

加强系统监测控制，以确认计划变更管理和安全控制的充分性；以及

目录表

●

在财务报告内部控制的设计和操作方面，我们培训了人员，并聘请了更多具有赞助组织委员会(COSO)指导经验的资源。

由于补救过程的性质，控制措施必须在足够长的时间内有效运作，才能得出通过测试证实的最终结论，即缺陷已得到充分补救，因此，管理层不能保证已采取的措施已完全补救其已确定的重大弱点，或不会在未来出现更多的实质性弱点。管理层将在2023财年第三季度和第四季度通过持续测试继续监测这些控制措施的设计和有效性，并将做出管理层认为适当的任何进一步改变。管理层预计将在2023年4月30日之前完成对重大弱点的补救工作。

财务报告内部控制的变化

除与上述重大弱点相关的补救活动外，在截至2022年10月29日的季度内，我们对财务报告的内部控制或根据交易所法案规则13a-15或15d-15的规则(D)段所要求的评估而确定的其他因素没有发生变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理地可能对其产生重大影响。

目录表

第二部分：其他信息

项目1.法律程序

2021年8月9日，一名前员工向加利福尼亚州洛杉矶的加州高等法院提起了针对AeroVironment的集体诉讼，指控根据加州劳动法提出的与工资、用餐时间、加班和其他记录事项有关的各种索赔。起诉书要求陪审团审理，并支付各种据称拖欠的工资、罚款、利息和律师费，具体金额不详。我们在2021年12月16日提交了答复。这起诉讼中的证据发现已经开始并正在进行中。我们继续采取有力的防御措施。

在我们的正常业务过程中，我们不时会受到诉讼、政府调查、审计和其他法律程序的影响。要预测任何法律程序的结果是不可能的。我们与法律程序相关的结果或成本可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。

第1A项。风险因素

我们在截至2022年4月30日的财政年度的Form 10-K年度报告第I部分第1A项“风险因素”下披露的风险因素没有实质性变化。有关与我们业务相关的风险和不确定性的披露，请参阅该部分。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

发行人购买股票证券

2015年9月24日，我们宣布，我们的董事会于2015年9月23日批准了一项股份回购计划(“股份回购计划”)，根据该计划，我们可以根据市场状况和其他考虑因素，不时以我们认为合适的金额和价格回购至多2500万美元的普通股。股票回购可通过公开市场交易或协商购买进行，并可根据规则10b5-1计划进行。股票回购计划并不要求我们购买任何特定数量的普通股，并可能在任何时候被我们的董事会暂停。在截至2022年10月29日的六个月中，没有回购任何股票。2022年9月，公司董事会终止了回购计划，立即生效。

项目3.高级证券违约

没有。

项目4.矿山安全披露

不适用。

项目5.其他信息

自2022年12月1日起，我们的AeroVironment，Inc.(“公司”)董事会(“董事会”)批准了对我们修订和重新修订的附例(“修订附例”)的修订和重述。除其他事项外，这些修正案为股东提供了新的“代理访问”权利和相关程序，并实施了下文详述的额外修订。在符合经修订附例的规定下，代表委任程序一般允许符合资格的股东或最多由50名符合资格的股东组成的团体，连续持有我们已发行的有表决权股票至少3%的投票权至少3年，以便在我们的股东周年大会代表委任中包括获提名的董事会成员。在遵守委托书细则条文的程序和要求以及其中所载的计算条文的情况下，有关合资格股东一般可包括若干名合资格的董事获提名人，其人数最多可达(A)不超过当时在任董事的20%的最大整数及(B)两名获提名人中较大者。

目录表

此外，董事会还批准了对修订附例的以下修订：使董事会主席或会议主席能够休会；加强董事会在制定和执行有关股东会议举行的规则方面的权力；针对美国证券交易委员会通过的有关使用“万能”代理卡的新规则，并更新提交股东商业建议书或股东董事被提名人时的程序机制和披露要求；更新确定年度股东会议和其他行动的记录日期的程序；澄清有关股东会议通知的规则；澄清董事委员会的权力和更新高级管理人员任命程序；并指定特拉华州衡平法院(或如果这种法院没有管辖权，则由特拉华州联邦地区法院或特拉华州其他州法院)作为与公司或其董事和高级管理人员有关的州公司法诉讼的唯一和独家论坛；指定美利坚合众国联邦法院作为唯一和独家论坛，解决针对公司或董事或公司任何高级管理人员根据1933年证券法提出的申诉；并纳入其他技术、部长级、澄清和符合性更改，包括使修订后的附例与特拉华州公司法的各项规定保持一致。

前述概要并不声称是完整的，而是通过参考修订后的章程的完整文本来限定的，修订后的章程作为附件3.2附于本文件，并通过引用并入本文。

项目6.展品

展品数		描述
3.1(1)		AeroVironment，Inc.公司注册证书的修订和重新发布。
3.2		AeroVironment，Inc.第四次修订和重新修订的附则，于2022年12月1日修订
10.1		2018年10月26日AeroVironment，Inc.和普林斯顿大道控股有限责任公司之间关于位于加利福尼亚州穆尔帕克普林斯顿大道14501号物业的租赁第二修正案
31.1		根据经修订的《1934年证券交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条对首席执行官的证明.
31.2		根据经修订的《1934年证券交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条证明首席财务官.
32#		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的证明.
101.INS		XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH		内联XBRL分类扩展架构文档。
101.CAL		内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEF		内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
101.LAB		内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PRE		内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104		封面交互数据文件，格式为内联XBRL，包含在附件101中

(1)	在此通过引用并入本公司的表格10季度报告的附件3.1‑Q提交于2007年3月9日(文件编号001‑33261).

(2)	在此以引用方式并入本公司当前表格8报告的附件3.1‑K于2022年3月3日提交(文件编号001‑33261).

#表32中的信息不应被视为就1934年《证券交易法》(修订本)第18节或《交易法》的目的而被视为“存档”，或以其他方式承担该节的责任，也不得被视为通过引用将其纳入根据1933年《证券法》(修订本)或《交易法》提交的任何文件

目录表

(包括本报告)，除非本公司明确将上述信息纳入这些文件中作为参考。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。


日期：2022年12月6日		航空环境公司

	发信人：	/s/Wahid Nawabi
		瓦希德·纳瓦比
		董事长、总裁、首席执行官
		(首席行政主任)

		/s/Kevin P.McDonnell
		凯文·P·麦克唐纳
		高级副总裁和首席财务官
		(首席财务官)

		布莱恩·C·沙克利
		布莱恩·C·沙克利
		总裁副秘书长兼首席会计官
		(首席会计主任)