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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
___________________________________________
表格10-Q
___________________________________________
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年10月31日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期________
委托文件编号：001-40348
___________________________________________
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1734722/000173472222000061/path-20221031_g1.jpg
UiPath，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
___________________________________________
特拉华州47-4333187
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
范德比尔特大道一号，60层
纽约, 纽约
10017
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：(844) 432-0455
___________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易
符号		注册的每个交易所的名称
A类普通股，面值
每股0.00001美元		路径纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。     是  ☒   不是  ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。    是  ☒    不是  ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐加速文件管理器☐
非加速文件服务器☒规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☒
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。   是 ☐   不是  ☒
截至2022年12月1日，注册人拥有470,382,453A类普通股和82,452,748B类普通股，每股面值0.00001美元，已发行。


目录表
页面
第一部分：
财务信息
第1项。
财务报表(未经审计)
1
简明综合资产负债表
1
简明综合业务报表
2
简明综合全面损失表
3
可转换优先股与股东权益(亏损)简明合并报表
4
现金流量表简明合并报表
6
简明合并财务报表附注
7
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
27
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
45
第四项。
控制和程序
45
第二部分。
其他信息
第1项。
法律诉讼
47
第1A项。
风险因素
47
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
52
第三项。
高级证券违约
52
第四项。
煤矿安全信息披露
52
第五项。
其他信息
52
第六项。
陈列品
53
签名
54


目录表
关于前瞻性陈述的特别说明
这份关于UiPath公司及其合并子公司(“UiPath”、“公司”、“我们”或“我们的”)的季度报告包含符合1933年证券法(经修订)第27A节(“证券法”)和1934年证券交易法(经修订(“交易法”)第21E节)的含义的前瞻性陈述。除本Form 10-Q季度报告中包含的有关历史事实的陈述外，其他所有陈述，包括有关我们未来的经营结果或财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们包含“预期”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“将”或“将”等词语或其他类似词语的否定。这些前瞻性陈述包括但不限于关于以下方面的陈述：
•我们对年化续订运行率(“ARR”)、收入、费用和其他经营业绩的预期；
•我们有能力获得新客户并成功留住现有客户；
•我们有能力增加访问我们平台的用户数量，以及现有客户在我们平台上构建的自动化数量；
•我们有能力有效地管理我们的增长并实现或保持盈利能力；
•对我们业务的未来投资、我们预期的资本支出以及我们对资本需求的估计；
•我们营销努力的成本和成功，以及我们维护和提升品牌的能力；
•我们的增长战略，包括进一步向国内生产总值排名前25位的国家扩张；
•我们的平台和自动化总体上的估计可寻址市场机会；
•我们对关键人员的依赖，以及我们吸引和留住高素质人员、整合新团队成员和执行管理层过渡的能力；
•我们获得、维护、保护和执行我们的知识产权以及与之相关的任何成本的能力；
•全球事件，如新冠肺炎大流行和乌克兰战争，对我们的商业、工业和全球经济的影响，包括通胀和货币波动；
•我们有能力有效地与现有竞争对手和新进入市场的公司竞争；以及
•我们参与竞争的市场的规模和增长率。
你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。本季度报告中包含的前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。这些前瞻性声明中描述的事件的结果会受到风险、不确定因素和其他因素的影响，这些风险、不确定因素和其他因素在本季度报告中关于10-Q表格的章节以及在我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2022年1月31日的10-K表格年度报告中的其他部分描述")2022年4月4日(《2022年Form 10-K》)。此外，我们的运营环境竞争激烈，变化迅速。新的风险和不确定因素不时出现，我们无法预测所有可能对本10-Q表格季度报告中的前瞻性表述产生影响的风险和不确定因素。前瞻性表述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生，实际结果、事件或情况可能与前瞻性表述中描述的大不相同。

目录表
此外，“我们相信”的声明和类似的声明反映了我们对相关主题的信念和意见。这些陈述是基于截至本季度报告10-Q表格之日我们所掌握的信息。虽然我们认为这些信息为这些陈述提供了合理的基础，但这些信息可能是有限的或不完整的。我们的声明不应被解读为表明我们已对所有相关信息进行了详尽的调查或审查。此类声明本质上是不确定的，投资者被告诫不要过度依赖这些声明。
本季度报告中关于Form 10-Q的前瞻性陈述仅涉及截至作出陈述之日的事件。我们没有义务更新本Form 10-Q季度报告中所作的任何前瞻性陈述，以反映本Form 10-Q季度报告日期之后的事件或情况，或反映新信息或意外事件的发生，除非法律另有要求。我们可能无法实际实现我们的前瞻性声明中披露的计划、意图或预期，您不应过度依赖我们的前瞻性声明。我们的前瞻性陈述不反映任何未来收购、合并、处置、合资或投资的潜在影响。

目录表
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
UiPath，Inc.
简明综合资产负债表
除每股数据外，以千为单位的金额
(未经审计)
自.起
2022年10月31日2022年1月31日
资产
流动资产
现金和现金等价物$1,451,152 $1,768,723 
有价证券225,605 96,417 
应收账款，扣除坏账准备净额#美元3,279及$2,566，分别
275,935 251,988 
合同资产91,551 74,831 
递延合同购置成本40,168 29,926 
预付费用和其他流动资产74,834 55,416 
流动资产总额2,159,245 2,277,301 
非流通有价证券2,920 19,523 
合同资产，非流动资产9,498 2,730 
递延合同购置成本，非流动113,568 100,224 
财产和设备，净额28,152 17,176 
经营性租赁使用权资产50,555 48,953 
无形资产，净额23,993 16,817 
商誉83,844 53,564 
递延税项资产7,657 10,628 
其他非流动资产32,252 25,534 
总资产$2,511,684 $2,572,450 
负债和股东权益
流动负债
应付帐款$11,253 $11,515 
应计费用和其他流动负债78,892 87,958 
应计薪酬和雇员福利98,086 130,673 
递延收入288,412 297,355 
流动负债总额476,643 527,501 
递延收入，非流动107,633 68,665 
非流动经营租赁负债55,085 49,843 
其他非流动负债12,499 4,524 
总负债651,860 650,533 
承付款和或有事项(附注11)
股东权益
优先股，$0.00001每股面值，20,000截至2022年10月31日和2022年1月31日授权的股票；0截至2022年10月31日和2022年1月31日的已发行和已发行股票
— — 
A类普通股，$0.00001每股面值，2,000,000截至2022年10月31日和2022年1月31日授权的股票；469,924和458,773截至2022年10月31日和2022年1月31日的已发行和已发行股票
5 4 
B类普通股，$0.00001每股面值，115,741截至2022年10月31日和2022年1月31日授权的股票；82,453截至2022年10月31日和2022年1月31日的已发行和已发行股票
1 1 
额外实收资本3,649,474 3,406,959 
累计其他综合收益6,953 10,899 
累计赤字(1,796,609)(1,495,946)
股东权益总额1,859,824 1,921,917 
总负债和股东权益$2,511,684 $2,572,450 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
1
目录表
UiPath，Inc.
简明综合业务报表
除每股数据外，以千为单位的金额
(未经审计)
截至10月31日的三个月，截至10月31日的9个月，
2022202120222021
收入：
许可证$118,175 $111,608 $338,875 $307,371 
订阅服务130,159 97,963 370,309 265,924 
专业服务和其他14,410 11,245 40,848 29,259 
总收入262,744 220,816 750,032 602,554 
收入成本：
许可证3,208 2,626 7,915 7,514 
订阅服务20,578 15,659 63,949 42,076 
专业服务和其他18,982 24,815 60,496 78,114 
收入总成本42,768 43,100 132,360 127,704 
毛利219,976 177,716 617,672 474,850 
运营费用：
销售和市场营销156,469 172,906 527,798 522,925 
研发67,341 61,559 203,880 212,245 
一般和行政63,157 59,498 189,130 189,747 
总运营费用286,967 293,963 920,808 924,917 
营业亏损(66,991)(116,247)(303,136)(450,067)
利息收入9,561 899 15,057 2,606 
其他收入(费用)，净额888 (4,300)(2,523)(8,743)
所得税前亏损(56,542)(119,648)(290,602)(456,204)
所得税拨备1,182 3,139 10,061 6,272 
净亏损$(57,724)$(122,787)$(300,663)$(462,476)
普通股股东应占每股基本亏损和稀释后每股净亏损$(0.10)$(0.23)$(0.55)$(1.08)
加权平均股数，用于计算普通股股东应占每股净亏损，包括基本亏损和稀释亏损550,164 531,718 546,087 426,811 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
2
目录表
UiPath，Inc.
简明综合全面损失表
以千为单位的金额
(未经审计)
截至10月31日的三个月，截至10月31日的9个月，
2022202120222021
净亏损$(57,724)$(122,787)$(300,663)$(462,476)
其他综合(亏损)收入，税后净额：
可供出售有价证券未实现亏损，净额(324)(81)(625)(72)
外币折算调整(3,873)8,510 (3,321)16,424 
其他综合(亏损)收入，净额(4,197)8,429 (3,946)16,352 
综合损失$(61,921)$(114,358)$(304,609)$(446,124)
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
3
目录表
UiPath，Inc.
可转换优先股与股东权益(亏损)简明合并报表
以千为单位的金额
(未经审计)
可兑换优先
库存		普通股其他内容
已缴费
资本		累计其他
综合收益(亏损)		累计
赤字		总计
股东的
权益(赤字)
A类B类
股票金额股票金额股票金额金额金额金额金额
截至2022年1月31日的余额— $— 458,773 $4 82,453 $1 $3,406,959 $10,899 $(1,495,946)$1,921,917 
行使股票期权时发行普通股— — 1,283 — — — 2,683 — — 2,683 
早期行使的股票期权的归属— — — — — — 1,355 — — 1,355 
在限制股单位结算时发行普通股— — 3,499 — — — — — — — 
限售股结算预提税款— — (1,125)— — — (24,827)— — (24,827)
基于股票的薪酬— — — — — — 102,085 — — 102,085 
其他综合亏损，税后净额— — — — — — — (458)— (458)
净亏损— — — — — — — — (122,561)(122,561)
截至2022年4月30日的余额— $— 462,430 $4 82,453 $1 $3,488,255 $10,441 $(1,618,507)$1,880,194 
行使股票期权时发行普通股— — 1,418 — — — 1,878 — — 1,878 
在限制股单位结算时发行普通股— — 3,183 1 — — — — — 1 
限售股结算预提税款— — (1,040)— — — (18,922)— — (18,922)
A类普通股的慈善捐赠— — 300 — — — 5,499 — — 5,499 
因业务收购而发行的股份— — 570 — — — 2,965 — — 2,965 
员工购股计划下普通股的发行— — 578 — — — 9,070 — — 9,070 
回购未授予的提前行使的股票期权— — (441)— — — — — — — 
基于股票的薪酬— — — — — — 88,533 — — 88,533 
其他综合收益，税后净额— — — — — — — 709 — 709 
净亏损— — — — — — — — (120,378)(120,378)
截至2022年7月31日的余额— $— 466,998 $5 82,453 $1 $3,577,278 $11,150 $(1,738,885)$1,849,549 
行使股票期权时发行普通股— — 1,087 — — — 2,889 — — 2,889 
在限制股单位结算时发行普通股— — 2,790 — — — — — — — 
限售股结算预提税款— — (951)— — — (11,998)— — (11,998)
基于股票的薪酬— — — — — — 81,305 — — 81,305 
其他综合亏损，税后净额— — — — — — — (4,197)— (4,197)
净亏损— — — — — — — — (57,724)(57,724)
截至2022年10月31日的余额— $— 469,924 $5 82,453 $1 $3,649,474 $6,953 $(1,796,609)$1,859,824 
4
目录表
可兑换优先
库存		普通股其他内容
已缴费
资本		累计其他
综合收益(亏损)		累计
赤字		总计
股东的
(赤字)
权益
A类B类
股票金额股票金额股票金额金额金额金额金额
截至2021年1月31日的余额294,257 $1,221,968 75,177 $1 110,653 $1 $179,175 $(12,521)$(970,360)$(803,704)
发行可转换优先股，扣除发行成本12,043 749,836 — — — — — — — — 
首次公开发行时将可转换优先股转换为普通股(306,300)(1,971,804)306,300 3 — — 1,971,801 — — 1,971,804 
首次公开发行时发行普通股，扣除承销折扣和佣金及其他发行成本— — 13,000 — — — 687,903 — — 687,903 
B类普通股转换为A类普通股— — 28,200 — (28,200)— — — — — 
作为商业收购对价发行的股票— — 543 — — — 30,446 — — 30,446 
行使股票期权时发行普通股— — 1,881 — — — 3,114 — — 3,114 
早期行使的股票期权的归属— — — — — — 1,646 — — 1,646 
在限制股单位结算时发行普通股— — 389 — — — — — — — 
限售股结算预提税款— — (164)— — — (9,218)— — (9,218)
基于股票的薪酬— — — — — — 252,986 — — 252,986 
其他综合收益，税后净额— — — — — — — 4,227 — 4,227 
净亏损— — — — — — — — (239,663)(239,663)
截至2021年4月30日的余额— $— 425,326 $4 82,453 $1 $3,117,853 $(8,294)$(1,210,023)$1,899,541 
作为商业收购对价发行的股票— — — — — — 21 — — 21 
行使股票期权时发行普通股— — 2,993 — — — 3,537 — — 3,537 
早期行使的股票期权的归属— — — — — — 615 — — 615 
在限制股单位结算时发行普通股— — 2,492 — — — — — — — 
限售股结算预提税款— — (18)— — — (1,175)— — (1,175)
基于股票的薪酬— — — — — — 92,744 — — 92,744 
其他综合收益，税后净额— — — — — — — 3,696 — 3,696 
净亏损— — — — — — — — (100,026)(100,026)
截至2021年7月31日的余额— $— 430,793 $4 82,453 $1 $3,213,595 $(4,598)$(1,310,049)$1,898,953 
行使股票期权时发行普通股— — 2,848 — — — 3,209 — — 3,209 
早期行使的股票期权的归属— — — — — — 462 — — 462 
在限制股单位结算时发行普通股— — 8,720 — — — — — — — 
限售股结算预提税款— — (4)— — — (199)— — (199)
基于股票的薪酬— — — — — — 95,338 — — 95,338 
其他综合收益，税后净额— — — — — — — 8,429 — 8,429 
净亏损— — — — — — — — (122,787)(122,787)
截至2021年10月31日的余额— $— 442,357 $4 82,453 $1 $3,312,405 $3,831 $(1,432,836)$1,883,405 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5
目录表
UiPath，Inc.
现金流量表简明合并报表
以千为单位的金额
(未经审计)
截至10月31日的9个月，
20222021
经营活动的现金流
净亏损$(300,663)$(462,476)
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整：
折旧及摊销12,993 10,697 
递延合同购置费用摊销37,967 19,904 
有价证券溢价净摊销501 1,391 
基于股票的薪酬费用270,797 438,551 
A类普通股的慈善捐赠5,499 — 
经营性租赁使用权资产摊销8,555 6,013 
递延所得税准备金1,171 (357)
遗弃和减值费用2,881 — 
其他非现金(信用)费用，净额(1)
(1,714)1,599 
经营性资产和负债变动情况：
应收账款(33,449)(27,028)
合同资产(27,735)(29,994)
递延合同购置成本(69,657)(80,720)
预付费用和其他资产(27,361)(2,295)
应付帐款2,414 17,549 
应计费用和其他负债(13,785)17,756 
应计薪酬和雇员福利(26,096)(822)
经营租赁负债净额(488)(5,261)
递延收入54,232 46,544 
用于经营活动的现金净额(103,938)(48,949)
投资活动产生的现金流
购买有价证券(204,311)(161,214)
有价证券的销售— 89,383 
有价证券的到期日93,298 58,109 
购置财产和设备(21,614)(5,719)
软件开发成本资本化— (2,950)
与业务收购相关的付款，扣除收购现金后的净额(29,542)(5,498)
其他投资，净额(507)(1,231)
用于投资活动的现金净额(162,676)(29,120)
融资活动产生的现金流
行使股票期权所得收益7,605 9,687 
在股权奖励净额结算时支付预扣税款(53,300)(10,300)
出售到回补股权奖励交易预提税款的净(付款)收入(10,132)20,418 
员工购股计划缴费所得收益13,525 13,766 
回购未授予的提前行使的股票期权(1,493)— 
首次公开发行的收益，扣除承销折扣和佣金— 692,369 
首次公开招股费用的支付— (3,734)
发行可转换优先股所得款项— 750,000 
支付可转换优先股的发行成本— (164)
融资活动提供的现金净额(用于)(43,795)1,472,042 
汇率变动的影响(7,162)11,254 
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增(317,571)1,405,227 
现金、现金等价物和限制性现金--期初1,768,723 371,190 
现金、现金等价物和受限现金--期末$1,451,152 $1,776,417 
补充披露现金流量信息
支付利息的现金$720 $512 
缴纳所得税的现金19,060 6,680 
补充披露非现金投资和融资活动
用于软件开发的基于股票的薪酬资本化$— $4,487 
为支付商业收购而发行的股份的价值2,965 30,467 
早期行使的股票期权归属的应计费用和其他负债的减少1,355 2,723 
购买有价证券的应付款项2,894 — 
与业务收购相关的延期付款11,433 — 
已应计但尚未支付的限制性股票单位净结算预提税款2,517 445 
(1)上期金额已合并，以符合当前列报方式
附注是这些合并财务报表的组成部分。
6
目录表
UiPath，Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)

1. 业务的组织和描述
业务说明
UiPath，Inc.(“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)于2005年在罗马尼亚布加勒斯特成立，2015年6月在特拉华州注册，总部设在纽约。我们提供端到端自动化平台，通过一套相互关联的软件产品提供一系列机器人流程自动化(RPA)解决方案，使我们的客户能够发现自动化机会，并跨组织内的各个部门构建、管理、运行、参与、测量和治理自动化。
我们的收入主要来自以下销售：(1)使用我们专有软件及相关维护和支持的软件许可证；(2)访问我们托管的某些软件产品的权利(即软件即服务，或“SaaS”)；(3)混合解决方案(包括三履行义务的类型：定期许可、维护和支持以及SaaS)；以及(4)专业服务。
我们在中国有合法的存在32我们的主要业务在美国、罗马尼亚和日本。
7
目录表
UiPath，Inc.
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
2. 重要会计政策摘要
我们的重要会计政策在附注2中有更详细的讨论，重要会计政策摘要在2022年Form 10-K中包括的合并财务报表附注中。在截至2022年10月31日的9个月里，这些政策没有重大变化。
陈述的基础
所附未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)及美国证券交易委员会有关中期财务报告的适用规定编制。在这些规则允许的情况下，美国公认会计原则通常要求的某些脚注或其他财务信息可能会被浓缩或省略。所附未经审计的简明综合财务报表和相关财务资料应与2022年1月31日终了的财政年度经审计的综合财务报表及其附注一并阅读，后者已列入2022年Form 10-K。
未经审核简明综合财务报表已按与经审核综合财务报表相同的基准编制，管理层认为，该等简明财务报表反映为公平呈报我们的财务信息所必需的所有调整，仅包括正常经常性调整。未经审计的简明综合财务报表包括我们持有控股权的UiPath，Inc.及其全资子公司的财务报表。公司间交易和账户已在合并中取消。
截至2022年10月31日和2021年10月31日的9个月的运营结果不一定表明截至2023年1月31日的财政年度或任何其他未来中期或年度的预期结果。
财政年度
我们的财政年度将于1月31日结束。例如，对2023财年的引用指的是截至2023年1月31日的财年。
预算的使用
按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响资产负债表日的资产和负债额以及该期间报告的收入和费用。我们根据历史和预期结果、趋势和各种其他假设来评估估计。该等估计包括但不限于收入确认、预计递延合约收购成本的预期收益期、呆账准备、金融资产的公允价值、收购资产及假设负债的公允价值、长期资产的使用年限、资本化软件开发成本、营运租赁使用权资产的账面价值、营运租赁的递增借款利率、基于股票的补偿开支金额(包括在首次公开发售(IPO)前普通股公允价值的厘定)、或有事项的时间及金额、与本公司重组行动相关的成本，以及递延所得税估值拨备。实际结果可能与这些估计和假设不同。
外币
我们非美国子公司的本位币是当地货币。以非美元货币计价的资产和负债余额使用期末汇率换算成美元，而收入和费用则使用月平均汇率换算。差额计入股东权益，作为累计其他综合收益的组成部分。以功能货币以外的货币计价的金融资产和负债按交易时的汇率计入，与外币变动相关的后续损益计入简明综合经营报表中的其他收入(费用)净额。截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月，我们确认的交易损失为0.4百万美元和美元6.5分别为100万美元。截至2022年10月31日和2021年10月31日的9个月，我们确认的交易损失为2.6百万美元和美元11.7分别为100万美元。
8
目录表
UiPath，Inc.
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
风险集中
可能使我们面临高度集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、有价证券和应收账款。我们在管理层认为是高信用、高质量金融机构的金融机构维持我们的现金余额，我们的存款有时会超过联邦存款保险公司(FDIC)的限额。截至2022年10月31日和2022年1月31日，99%和96我们的现金和现金等价物的百分比分别集中在美国、欧盟(EU)国家和日本。
我们根据客户的信誉向客户提供不同级别的信贷，不要求保证金，并在必要时根据预期的应收账款收回率为潜在的信贷损失保留准备金。我们通过定期评估信誉并应用其他信用风险监控程序来管理与客户相关的信用风险。
重要客户是指占本公司当期总收入或资产负债表日应收账款10%或以上的客户。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月里，没有一个客户占我们总收入的10%或更多。截至2022年10月31日，一位客户11占我们应收账款的%。截至2022年1月31日，没有一个客户占我们应收账款的10%或更多。
内部使用软件
根据会计准则编撰(“ASC”)350-40，内部使用软件，我们利用实施云计算安排所产生的成本，即服务合同和开发内部使用软件(历史上包括我们的SaaS产品)所产生的成本。ASC 350-40规定了应用程序开发阶段发生的成本的资本化、开发或获取允许新系统访问或转换旧数据的软件所产生的成本，以及与内部使用软件的升级和增强相关的成本(如果此类支出可能会导致额外的功能)。这些资本化成本不包括培训成本、项目管理成本和数据迁移成本。当事件或环境变化显示一项资产或资产组的账面金额可能无法收回时，我们评估我们的长期资产，包括这些资本化成本，以确定可能的减值指标。
从2022财年第四季度开始，我们开始广泛营销我们的某些SaaS产品的内部版本，从而建立了营销内部使用软件的模式，并建立了一个可推翻的假设，即我们打算营销我们开发的任何SaaS产品。因此，我们正在进行的和未来的SaaS项目必须按照ASC 985-20进行核算，出售、租赁或营销软件的成本，这将在下面的软件开发成本.
在2022财年第四季度之前，开发我们的SaaS产品所产生的成本是按产品的预计使用寿命按直线方式资本化和摊销的五年；摊销计入简明综合业务报表的订阅服务收入成本。资本化成本包括直接参与开发我们SaaS产品的员工的工资、福利和基于股票的薪酬费用。
这些资本化成本计入其他资产，在压缩综合资产负债表中为非流动资产。资本化的内部使用软件开发总成本为#美元7.8百万美元和美元10.1分别截至2022年10月31日和2022年1月31日。相关摊销费用为#美元0.3百万美元和美元0.3截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月分别为100万美元。相关摊销费用为#美元1.0百万美元和美元0.8截至2022年10月31日和2021年10月31日的9个月分别为100万美元。累计摊销为#美元2.6百万美元和美元1.7分别截至2022年10月31日和2022年1月31日。
与实施作为服务合同的云计算安排有关的资本化成本按相关托管安排的条款按直线摊销，并在简明综合经营报表上与相关托管安排费用相同的项目下的运营费用项下记录。这些总资本化成本为#美元。2.1百万美元和美元2.3截至2022年10月31日和2022年1月31日，分别为100万欧元，并计入我们简明合并资产负债表上的其他非流动资产。相关摊销费用为#美元0.1百万美元和美元0.2百万美元
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(未经审计)
分别截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月。相关摊销费用为#美元0.5百万美元和美元0.6截至2022年10月31日和2021年10月31日的9个月分别为100万美元。累计摊销为#美元1.7百万美元和美元1.2分别截至2022年10月31日和2022年1月31日。
软件开发成本
我们计算根据ASC 985-20开发许可软件所产生的成本，出售、租赁或营销软件的成本。本指导意见要求，为确定技术可行性而产生的所有成本应在发生时计入费用。当工作模型完成时，就确定了技术上的可行性。在确定技术可行性后产生的生产成本被资本化，直到产品可供客户普遍使用，然后按产品逐一摊销。资本化成本计入压缩综合资产负债表中非流动的其他资产。这些成本在软件的预计使用寿命内摊销，即五年，按直线计算，并根据相关产品的性质计入简明综合经营报表中的许可成本收入或订阅服务成本收入。管理层每年评估这些资产的使用年限，并在发生可能影响这些资产可回收性的事件或情况变化时进行减值测试。总资本化软件开发成本为$4.1百万美元和美元4.3分别截至2022年10月31日和2022年1月31日。摊销费用为$0.2百万美元和美元0.1截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月分别为100万美元。相关摊销费用为#美元0.6百万美元和美元0.4截至2022年10月31日和2021年10月31日的9个月分别为100万美元。累计摊销为#美元1.8百万美元和美元1.2分别截至2022年10月31日和2022年1月31日。于截至二零二二年十月三十一日止九个月内，于确定技术可行性至全面发布期间所产生的软件开发成本并不重大，因此计入已发生的开支。
商业收购
企业合并中的购买对价按收购日各自的公允价值分配给收购的资产和承担的负债。收购资产和承担负债的公允价值取决于管理层的判断，涉及使用估计和假设，包括但不限于关于未来现金流入和流出、贴现率以及无形资产和其他资产寿命的假设。购买对价的任何超出收购净资产公允价值的部分均确认为商誉。
在我们向被收购企业的股东发放股票或现金奖励的情况下，我们还必须评估该奖励是否代表收购后服务的购买对价或补偿，其中包括考虑奖励的归属是否取决于接受奖励的股东的继续雇用。如果需要继续雇用，这些奖励将被视为购置后服务的补偿，并确认为必要服务期内的费用。
在收购后的一年计量期内，我们可以对收购资产和承担的负债的公允价值进行调整，并与商誉进行相应的抵销。在计量期结束时，如有任何后续调整，将记录在我们的简明综合经营报表中。
收购成本，如法律和咨询费，在发生时计入费用。
普通股股东应占每股净亏损
每股基本和摊薄净亏损的计算方法是，普通股股东应占净亏损除以当期已发行普通股的加权平均股数。净亏损在A类和B类普通股之间根据每一类的加权平均流通股进行分配。稀释每股净亏损与基本每股净亏损相同，因为潜在摊薄普通股等价物在处于净亏损状态时是反摊薄的。
在净收益期间，每股摊薄净收入将通过使该期间所有潜在摊薄证券(包括我们的股权激励计划下的未归属限制性股票单位和未行使的股票期权、我们的员工购股计划下的未完成购买期间、未归属的)生效来计算。
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(未经审计)
限制性股票奖励和可回购的提前行使的期权，以及与企业收购有关的可回报普通股)使用库存股方法。
对于过去我们的可转换优先股尚未发行的时期，我们使用两级法计算每股净收益或每股亏损。两级法要求普通股股东在该期间可获得的收入根据他们各自获得股息的权利在普通股和参与证券之间分配，就好像这一期间的所有收入都已分配一样。我们认为我们的可转换优先股是参与证券，因为在我们宣布普通股股息的情况下，持有人拥有不可没收的股息权利。我们的可转换优先股在合同上不要求持有者分担我们的损失。因此，本报告所述期间的净亏损没有分配给我们的可转换优先股。
最近采用的会计公告
作为一家新兴的成长型公司，JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)允许我们推迟采用适用于上市公司的新的或修订的会计声明，直到此类声明适用于非上市公司。我们已经选择使用这一延长的过渡期。
2021年10月，财务会计准则委员会(FASB)")已发布的会计准则更新(“ASU). No. 2021-08, 企业合并(主题805)--从与客户的合同中核算合同资产和合同负债修订ASC 805中现行的会计准则，要求实体应用ASC 606确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债。我们于2022年2月1日提前采用了ASU编号2021-08，该编号的采用并未对我们的精简合并财务报表产生实质性影响。
近期发布的会计公告
2019年12月，FASB发布了ASU第2019-12号，所得税(主题740)--简化所得税会计，旨在简化与所得税会计有关的各个方面。ASU第2019-12号删除了与(1)期间内税收分配、(2)确认外国子公司权益法投资的递延税项负债、以及(3)在ASC 740框架内计算处于亏损状态的过渡期所得税的某些例外情况。ASU 2019-12号还澄清和修改了现有指南，以提高一致性应用。ASU编号2019-12对我们有效，适用于本年度和2024财年的过渡期。这一采用不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2016年6月，FASB发布了ASU第2016-13号，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量，修订现行会计准则，该准则要求对所有预期损失的计量应基于历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测。对于应收账款、合同资产和其他金融工具，我们将被要求使用反映可能损失的前瞻性预期损失模型，而不是确认信用损失的已发生损失模型。ASU 2016-13号将从2023年2月1日起对我们生效。我们计划在修改后的追溯基础上采用该指导方针，预计该指导方针的采纳不会对我们的综合财务报表产生实质性影响。
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(未经审计)
3. 收入确认
收入的分类
下表按地理区域汇总了收入(以千美元为单位)： 
截至10月31日的三个月，
20222021
金额百分比
收入		金额百分比
收入
美洲(1)
$147,312 56 %$111,302 50 %
欧洲、中东和非洲65,880 25 %63,333 29 %
亚太(2)
49,552 19 %46,181 21 %
总收入$262,744 100 %$220,816 100 %
(1)来自美国的收入占52%和44分别占我们截至2022年和2021年10月31日的三个月总收入的3%。
(2)来自日本的收入占7%和9分别占我们截至2022年和2021年10月31日的三个月总收入的3%。
截至10月31日的9个月，
20222021
金额百分比
收入		金额百分比
收入
美洲(1)
$382,440 51 %$285,194 47 %
欧洲、中东和非洲205,004 27 %173,822 29 %
亚太(2)
162,588 22 %143,538 24 %
总收入$750,032 100 %$602,554 100 %
(1)来自美国的收入占47%和42分别占我们截至2022年和2021年10月31日的九个月总收入的1%。
(2)来自日本的收入占10%和12分别占我们截至2022年和2021年10月31日的九个月总收入的1%。
递延收入
在截至2022年10月31日和2021年10月31日的9个月中，我们确认了268.8百万美元和美元179.3截至2022年1月31日和2021年1月31日分别计入递延收入余额的收入.
剩余履约义务
我们剩余的绩效义务包括许可证、订阅服务、专业服务和其他尚未交付的收入。截至2022年10月31日，分配给剩余履约义务的交易价格总额为$759.1百万美元，其中包括$396.0百万美元的账单对价和363.1百万美元的未开票对价。我们希望认识到58剩余绩效债务的%，作为下一年的收入12几个月，其余时间在此之后。
递延合同购置成本
我们的递延合同收购成本由销售佣金组成，销售佣金代表获得客户合同的增量成本，并根据销售补偿计划确定。递延合同购置费用摊销为#美元。16.1百万美元和美元8.9截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月分别为100万美元和38.0百万美元和美元19.9截至2022年10月31日和2021年10月31日的9个月分别为100万美元。
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4. 有价证券
以下是我们的有价证券摘要(单位：千)：
截至2022年10月31日
摊销成本毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		估计公允价值
商业票据$50,288 $— $— $50,288 
国库券(1)
107,722 — (223)107,499 
公司债券56,701 — (501)56,200 
市政债券和机构债券14,730 — (192)14,538 
有价证券总额$229,441 $— $(916)$228,525 
(1)摊销成本为$的额外国库券89.7百万美元，估计公允价值为$89.6100万美元包括在现金和现金等价物中，因为它们最初的到期日为三个月或更短。
截至2022年1月31日
摊销成本毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		估计公允价值
商业票据$15,343 $— $— $15,343 
公司债券91,735 — (303)91,432 
市政债券和机构债券9,197 — (32)9,165 
有价证券总额$116,275 $— $(335)$115,940 
分别截至2022年10月31日和2022年1月31日，美元2.9百万美元和美元19.5我们的有价证券中，有100万只的剩余合同期限为一年或更长时间，其余的合同期限不到一年。为确定有价证券的公允价值下降是否是暂时的，吾等评估(其中包括)公允价值低于账面价值的持续时间和程度，以及我们将有价证券保留一段时间的意图和能力，以充分考虑到公允价值的任何预期回升。根据现有证据，我们得出结论，截至2022年10月31日和2022年1月31日，我们的有价证券的未实现亏损总额是暂时性的。
5. 公允价值计量
下表列出了截至2022年10月31日和2022年1月31日按公允价值经常性计量的金融资产的公允价值层次(单位：千)：
 截至2022年10月31日
 1级2级总计
金融资产：   
货币市场$411,906 $— $411,906 
国库券89,611 — 89,611 
现金等价物合计501,517 — 501,517 
商业票据— 50,288 50,288 
国库券107,499 — 107,499 
公司债券— 56,200 56,200 
市政债券和机构债券— 14,538 14,538 
有价证券总额107,499 121,026 228,525 
总计$609,016 $121,026 $730,042 
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(未经审计)
 截至2022年1月31日
 1级2级总计
金融资产：   
货币市场$1,056,555 $— $1,056,555 
现金等价物合计1,056,555 — 1,056,555 
商业票据— 15,343 15,343 
公司债券— 91,432 91,432 
市政债券和机构债券— 9,165 9,165 
有价证券总额— 115,940 115,940 
总计$1,056,555 $115,940 $1,172,495 
我们的货币市场基金和国库券被归入公允价值等级的第一级，因为它们是根据活跃市场的报价进行估值的。我们将商业票据、公司债券以及市政债券和机构债券归类为2级，因为它们是使用市场上直接或间接可见的报价以外的投入进行估值的，包括可能不活跃交易的相同标的证券的现成定价来源。无截至2022年10月31日或2022年1月31日，我们的金融工具被归类为3级类别。
6. 商业收购
Re：推断
2022年7月29日，我们收购了Re：Infer Ltd.的全部已发行股本。(Re：Infer)，一家专注于非结构化文档和通信的自然语言处理公司。 ：INFER使用机器学习技术从通信消息中挖掘上下文并将其转换为可操作的数据。通过此次收购，UiPath获得了技术和经验丰富的团队，我们相信这将加快我们的技术路线图，扩大我们目前人工智能驱动的自动化能力的广度，并为我们的客户释放新的自动化机会。
收购Re：Infer的总购买对价为$44.6100万美元，包括以下内容：
成交时支付的现金$30,117 
收盘时发行的A类普通股的公允价值(0.2百万股)
2,965 
应在结账一周年时支付的借款票据(包括在应计费用和其他流动负债中)5,863 
应在交易结束两周年时支付的借款票据(包括在其他负债中，非流动)5,570 
营运资金调整66 
总计$44,581 
在结束时，我们还发布了一个额外的0.4A类普通股的100万股，将在成交日期的第一、第二和第三个周年纪念日等额分批发放给卖家，但须遵守某些与就业相关的追回条款。这些股份的公允价值总额为$。7.6100万美元，将作为收购后服务的补偿三年在收购日期之后。
在截至2022年10月31日的九个月内，我们产生了与Re：Infer收购相关的交易成本$1.11000万美元，在简明合并业务报表中列入一般和行政费用。
Re：Infer收购被视为一项业务合并。购买价格已分配给可识别的无形资产#美元。13.1百万美元(包括公允价值为#美元的发达技术10.0百万和预计使用寿命五年和客户关系，公允价值为$3.1百万和预计使用寿命三年)，递延税项负债#美元3.2百万美元(包括在其他负债中，简明综合资产负债表上的非流动资产)，其他有形资产净额#美元0.3百万美元，商誉为$34.4百万
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代表预期的协同效应和获得的熟练劳动力。无这笔商誉的一部分可在纳税时扣除。
云元素
2021年3月19日，我们收购了为SaaS应用程序提供商提供应用程序编程接口(API)集成平台的Cloud Elements Inc.(以下简称Cloud Elements)的全部已发行股本。购买的总对价为$36.1百万美元，其中包括$5.7百万美元现金和美元30.4普通股的公允价值为百万美元。
7. 无形资产与商誉
无形资产，净额
截至2022年10月31日，获得的无形资产净额包括以下内容(以千美元为单位)：
 无形资产，
毛收入		累计
摊销		无形的
资产，
网络		加权的-
平均值
剩余
使用寿命
(单位：年)
发达的技术$26,950 $(9,067)$17,883 3.8
客户关系7,941 (2,897)5,044 2.2
商品名称和商标267 (219)48 1.4
其他无形资产1,231 (213)1,018 7.8
总计$36,389 $(12,396)$23,993 
截至2022年1月31日，获得的无形资产净额包括以下内容(以千美元为单位)：
 无形资产，
毛收入		累计
摊销		无形的
资产，
网络		加权的-
平均值
剩余
使用寿命
(单位：年)
发达的技术$18,627 $(6,584)$12,043 3.4
客户关系5,010 (1,479)3,531 2.2
商品名称和商标274 (185)89 1.9
其他无形资产1,231 (77)1,154 8.3
总计$25,142 $(8,325)$16,817 
我们在简明综合经营报表中将与收购的开发技术相关的摊销费用计入许可收入成本和订阅服务收入成本，将客户关系计入销售和营销费用，将商号和商标计入销售和营销费用，以及其他无形资产计入一般和行政费用。截至2022年10月31日和2021年10月31日止三个月的已收购无形资产摊销为2.1百万美元和美元1.4分别为100万美元。截至2022年10月31日和2021年10月31日止九个月的已收购无形资产摊销为4.8百万美元和美元3.7分别为100万美元。
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(未经审计)
截至2022年10月31日，与无形资产相关的预期未来摊销费用如下(单位：千)：
 金额
截至2023年1月31日的年度剩余时间$2,044 
截至1月31日止的一年，
20248,174 
20256,263 
20263,873 
20272,264 
此后1,375 
总计$23,993 
商誉
截至2022年10月31日的9个月内，商誉账面金额的变动情况如下(单位：千)：
 携带
金额
截至2022年1月31日的余额$53,564 
收购Re：Infer
34,351 
外币折算的影响(4,071)
截至2022年10月31日的余额$83,844 
8. 经营租约
我们的经营租赁包括房地产和车辆，剩余的租赁条款为一年至15好几年了。就计算经营租赁负债而言，当我们合理地确定我们将行使该等选择权时，租赁条款可被视为包括延长租约的选择权。我们的经营租赁安排不包含任何重大限制性契约或剩余价值保证。
租赁费用如下(以千为单位)：
截至10月31日的三个月，截至10月31日的9个月，
2022202120222021
经营租赁成本$3,060 $2,433 $8,555 $6,013 
短期租赁成本1,509 1,133 4,552 2,989 
可变租赁成本362 139 885 413 
转租收入(1)
(532)— (1,597)— 
总计$4,399 $3,705 $12,395 $9,415 
(1) 计入其他收入(费用)，净额计入简明综合经营报表。
下表为截至所列期间的加权平均剩余租赁期限和贴现率：
自.起
2022年10月31日2022年1月31日
加权平均剩余租赁年限(年)12.413.7
加权平均贴现率6.7 %6.5 %
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(未经审计)
截至2022年10月31日，我们经营租赁负债的未来未贴现租赁付款如下(以千为单位)：
金额
截至2023年1月31日的年度剩余时间
$1,405 
截至1月31日止的一年，
202411,755 
20259,023 
20266,902 
20276,591 
此后55,656 
经营租赁支付总额91,332 
减去：推定利息(29,839)
经营租赁负债总额$61,493 
截至2022年10月31日，我们有不可取消的承诺金额为$1.9与尚未开始的房地产设施的经营租赁有关的百万美元。
目前的经营租赁负债为#美元6.4百万美元和美元1.6百万人被包括在应计费用和其他流动负债分别在我们截至2022年10月31日和2022年1月31日的精简合并资产负债表上。
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月与租赁有关的补充现金流量信息如下(单位：千)：
截至10月31日的三个月，截至10月31日的9个月，
2022202120222021
为计入经营租赁负债的金额支付的现金$1,721 $1,606 $5,278 $5,457 
经营租赁ROU资产换取新的经营租赁负债5,769 33,492 8,659 35,082 
9. 简明综合资产负债表组成部分
预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容(以千计)：
自.起
2022年10月31日2022年1月31日
预付费用$31,210 $29,451 
应收增值税3,619 3,313 
其他应收账款23,590 6,762 
供应商预付款和预付服务积分16,415 15,890 
预付费用和其他流动资产$74,834 $55,416 
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(未经审计)
财产和设备，净额
财产和设备，净值如下(以千计)：
自.起
2022年10月31日2022年1月31日
计算机和设备$26,627 $22,478 
租赁权改进16,844 9,338 
家具和固定装置5,664 4,875 
在建工程3,996 2,552 
财产和设备，毛额53,131 39,243 
减去：累计折旧(24,979)(22,067)
财产和设备，净额$28,152 $17,176 
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月的折旧费用为2.2百万美元和美元1.7分别为100万美元。截至2022年10月31日和2021年10月31日的9个月的折旧费用为6.0百万美元和美元5.2分别为100万美元。
应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括以下各项(以千计)：
自.起
2022年10月31日2022年1月31日
应计费用$21,873 $21,736 
员工股权交易预扣税2,529 16,618 
员工购股计划预提8,365 4,302 
工资税和其他应付福利6,684 7,016 
应付所得税13,309 18,210 
应缴增值税3,808 9,327 
经营租赁负债，流动6,408 1,552 
其他15,916 9,197 
应计费用和其他流动负债$78,892 $87,958 
10. 信贷安排
2020年10月30日，我们达成了一项200.0与HSBC Ventures USA Inc.、硅谷银行、三井住友银行和瑞穗银行的百万优先担保循环信贷安排(“信贷安排”)，2023年10月30日到期。信贷安排包含某些习惯契约，包括但不限于与额外债务、留置权、资产剥离和关联交易有关的契约。吾等可将信贷安排项下未来借款所得款项，用于为其他债务、营运资本、资本开支及其他一般企业用途(包括经批准的商业收购)提供再融资。我们在信贷安排下的债务以我们的几乎所有资产为抵押，但我们的知识产权除外。
截至2022年10月31日和2022年1月31日，有不是信贷安排项下未清偿的款项。
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11. 承付款和或有事项
信用证
我们总共有一块钱5.3截至2022年10月31日和2022年1月31日，以某些房东为抬头的未偿还信用证，用于办公空间和信贷额度设施。这些信用证每年续签一次，在2024财年的不同日期到期。
赔偿
在正常业务过程中，我们可能会就某些事项向客户、供应商、投资者、董事和高级管理人员提供不同范围和条款的赔偿，包括但不限于因我们违反此类协议、我们将提供的服务或第三方提出的知识产权侵权索赔而造成的损失。
这些赔偿条款可能会在基础协议终止后继续存在，而根据这些赔偿条款我们可能需要支付的未来潜在金额可能不受最大损失条款的约束。根据这些赔偿条款，我们未来可能需要支付的最高金额是无法确定的。截至2022年10月31日和2022年1月31日，我们尚未对这些赔偿安排产生责任，因为与这些赔偿安排相关的支付义务(如果有)的可能性微乎其微。
重组
2022年6月24日，我们的董事会批准了重组行动，通过在全球范围内裁员来管理我们的运营费用5%。裁员旨在简化我们的入市方法，首先进行调整，预计会带来更好的市场细分、更高的销售效率和一流的客户体验和结果。在裁员的同时，我们也停止了使用我们在纽约布鲁克林的办公室。在截至2022年10月31日的9个月中，我们产生了13.1与我们的重组行动相关的百万美元费用，其中12.0百万美元用于员工离职福利和#美元1.1百万美元与租约放弃成本有关。
下表显示了截至2022年10月31日与重组相关的员工离职福利发生的总额和负债，这些负债记录在精简合并资产负债表中的应计薪酬和员工福利中(以千为单位)：
员工离职福利
截至2022年1月31日的应计重组成本$— 
截至2022年10月31日的9个月内产生的重组成本12,038 
截至2022年10月31日的九个月内已支付的款额(11,438)
截至2022年10月31日的应计重组成本$600 
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(未经审计)
下表显示了截至2022年10月31日的9个月内发生的总重组成本(单位：千)：
员工离职福利租赁退出成本重组总成本
订阅服务收入成本$40 $97 $137 
专业服务成本和其他收入205 115 320 
销售和市场营销10,758 485 11,243 
研发— 43 43 
一般和行政1,035 347 1,382 
总计$12,038 $1,087 $13,125 
2022年11月10日，我们的董事会批准了进一步的重组行动，预计我们的全球跨部门员工人数将进一步减少6%。我们预计到2023财年末，基本完成这些行动并确认相关的重组成本，主要包括员工离职福利和合同变更。
固定缴款计划
我们为符合条件的员工提供明确的缴费计划，包括美国的401(K)计划，我们对该计划进行了相应的缴费50参与员工缴费的百分比。我们对401(K)计划的总匹配捐款为$1.7百万美元和美元1.4截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月分别为100万美元和8.3百万美元和美元6.1截至2022年10月31日和2021年10月31日的9个月分别为100万美元。
诉讼
我们可能会不时地涉及正常业务过程中出现的诉讼、索赔、调查和诉讼，包括知识产权、商业、就业和其他事项。根据ASC 450，或有事件，我们在负债很可能已经发生并且损失金额可以合理估计的情况下，为负债计提准备金。
我们目前不是任何诉讼的一方，我们认为如果诉讼结果对我们不利，将单独或合并对我们的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。我们已经确定，重大损失的存在既不可能，也不合理。
保修
我们向客户保证，我们的平台将基本上按照其规范运行。从历史上看，没有发生过与产品保修相关的重大成本。根据这样的历史经验，未来发生此类成本的可能性被认为微乎其微。因此，没有对产品保修成本进行应计。
不可注销的购买债务
在正常业务过程中，我们与各方签订了不可撤销的购买承诺，主要是托管服务和软件产品和服务。在截至2022年10月31日的9个月中，我们承诺购买138.1来自第三方供应商的数以百万计的云基础设施服务
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(未经审计)
$82.5来自第三方联盟合作伙伴的用于专业服务的百万服务积分，这些积分加在一起构成了我们在此期间不可取消的购买承诺增加的大部分。
截至2022年10月31日，我们有期限为12个月或更长的未偿还不可撤销购买债务如下(以千计)：
金额
截至2023年1月31日的年度剩余时间$45,817 
截至1月31日止的一年，
202494,057 
202575,896 
202637,876 
20274,726 
此后— 
总计$258,372 
12. 可转换优先股和股东权益(亏损)
可转换优先股
2021年2月，我们向某些投资者发行了大约12.0100万股F系列可转换优先股，收购价为$62.28每股，总购买价为$750.0百万美元。
紧接IPO完成前，所有已发行的可转换优先股，总额约306.3百万股，自动转换为等值数量的A类普通股一-一对一的基础及其账面价值#美元1,971.8百万美元被重新归类为股东权益。
不是可转换优先股分别于2022年10月31日和2022年1月31日发行。
优先股
2021年4月，我们修改和重述了我们的公司注册证书，授权20.0百万股优先股。
普通股
2021年4月，我们修改和重述了我们的公司注册证书，该证书总共授权2.0亿股A类普通股和115.7百万股B类普通股。
B类普通股的每股将自动转换为A类普通股一-在某些情况下，在一对一的基础上，包括：(1)出售或转让B类普通股的股份(修订和重述的公司注册证书中描述的某些情况除外)，(2)董事会确定的不早于120天数，不超过180已发行B类普通股的股数少于20紧接IPO完成前已发行的B类普通股股数的百分比，或(3)六个月Daniel去世后或丧失工作能力进餐。A类普通股有权一每股投票权和B类普通股有权三十五岁每股投票数。
我们已经预订了2.8100万股我们的A类普通股，为我们的社会影响以及环境、社会和治理倡议提供资金。在截至2022年10月31日的9个月内，我们贡献了0.3将我们A类普通股的100万股注入捐赠者建议基金，与我们承诺的1%有关。股份于供款日期的公平值合计为$5.5在简明综合业务报表中，一般和行政费用中记录了100万美元。
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(未经审计)
累计其他综合收益(亏损)
在截至2022年10月31日和2021年10月31日的9个月中，累计其他全面收益(亏损)组成部分的变化情况如下(以千计)：
外币折算调整有价证券未实现亏损累计其他综合收益(亏损)
截至2022年1月31日的余额$11,234 $(335)$10,899 
其他综合亏损，税后净额(3,321)(625)(3,946)
截至2022年10月31日的余额$7,913 $(960)$6,953 

外币折算调整有价证券未实现亏损累计其他综合收益(亏损)
截至2021年1月31日的余额$(12,504)$(17)$(12,521)
其他综合收益(亏损)，税后净额16,424 (72)16,352 
截至2021年10月31日的余额$3,920 $(89)$3,831 
13. 股权激励计划与股权薪酬
2021年股票计划
2021年4月，在IPO之前和与IPO相关的情况下，我们通过了我们的2021年股票计划(“2021计划”)，其中规定授予激励性股票期权、非法定股票期权、股票增值权、限制性股票奖励(RSA)、限制性股票单位(RSU)、业绩奖励和其他形式的奖励。截至2022年10月31日，我们已预订145.9根据2021年计划，我们将发行100万股A类普通股。根据2021年计划为发行预留的A类普通股数量将于每年2月1日自动增加，期限为十年，从2022年2月1日开始，一直持续到2031年2月1日，金额相当于(1)5前一年1月31日已发行的普通股(A类和B类)总数的百分比，或(2)董事会决定的不迟于2月1日增加的较少数量的普通股。
2021年员工购股计划
2021年4月，在IPO之前和与IPO相关的情况下，我们通过了我们的2021年员工股票购买计划(ESPP)。自2022年10月31日起，ESPP授权发布15.9根据授予我们员工或我们任何指定关联公司员工的购买权，我们持有100万股A类普通股。我们预留发行的A类普通股的数量将在每年2月1日自动增加，期限为十年，从2022年2月1日开始，一直持续到2031年2月1日，以(1)中较小者为准1前一年1月31日已发行普通股(A类和B类)总数的百分比；和(2)15.5除非在任何该等增持日期前，本公司董事会可决定该增持将少于上文第(1)及(2)项所述的数额。ESPP允许参与者以(1)中较低的价格购买股票85A类普通股在每个发行期开始时的公平市值的%，以及(2)85A类普通股在相应购买日的公允市值的%。
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(未经审计)
股票期权
截至2022年10月31日的9个月内，股票期权活动情况如下：
库存
选项
(单位：千)		加权的-
平均运动量
价格		加权平均
剩余
合同
寿命(年)		集料
内在价值
(单位：千)
截至2022年1月31日的未偿还款项14,544 $1.64 7.6$507,419 
授与4,727 $7.02 
已锻炼(3,788)$1.97 
被没收(818)$3.17 
截至2022年10月31日的未偿还债务14,665 $3.21 7.8$144,761 
自2022年10月31日起已授予并可行使6,854 $1.56 6.2$75,985 
截至2022年10月31日止九个月内已授出之购股权之加权平均授出日期公允价值为$12.17每股。截至2022年10月31日止九个月内，行使的股票期权的内在价值为$72.4百万
截至2022年10月31日，与已授予和未偿还的未归属股票期权相关的未确认补偿费用为#美元135.5百万美元，将在加权平均剩余期间内确认2.9好几年了。
提前行使期权
某些股票期权持有人有权在期权持有人自愿或非自愿终止雇佣的情况下，提前行使未授予的期权，但须受我们以原始行使价持有的回购权利的限制。在截至2022年10月31日的9个月内，我们回购了0.4百万未归属的提前行使期权，金额为#1.5百万美元。
与早期行使期权相关的现金收益计入应计开支及其他流动负债及其他负债，非流动资产负债表，视乎相关期权的未来归属日期而定。该等应计款额为不材料和美元2.8分别截至2022年10月31日和2022年1月31日。收益在期权归属时转移到额外的实收资本。
限售股单位
在截至2022年10月31日的9个月中，RSU的活动如下：
RSU(千)加权平均助学金
日期每股公允价值
截至2022年1月31日未归属27,515 $35.35 
授与26,182 $16.16 
既得(1)
(9,479)$29.32 
被没收(5,416)$35.19 
截至2022年10月31日未归属38,802 $23.74 
(1)A类普通股并未就以下事项发行6已授予的RSU，因为此类RSU在2022年10月31日未结算。
于截至2022年10月31日止九个月内归属的RSU的公允价值为$173.9百万美元。
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(未经审计)
在IPO之前，我们根据我们2018年的股票计划授予了RSU，该计划在满足基于服务的条件(通常是四年)和以成绩为基础的条件。基于业绩的归属条件于2021年4月23日被视为满足，也就是我们的IPO完成之日。当时，我们认可了$233.0这些RSU中完全或部分满足基于服务的归属条件的部分的累计基于股票的补偿费用为百万美元。
截至2022年10月31日，与未授权RSU相关的未确认补偿支出总额约为$782.8百万美元，将在加权平均剩余期间内确认2.9好几年了。
限制性股票奖
2020年9月，我们发布了大约0.1授予本公司董事会成员一百万份RSA，公允价值为$33.22每股，总计$4.0百万美元。这类RSA每月一次以上四年从授予之日起。未归属股份受我们持有的回购权利的约束。截至2022年10月31日，与未归属RSA相关的未确认补偿支出总额为$1.9百万美元，并将在剩余的归属期间确认1.9好几年了。
员工购股计划奖
在截至2022年10月31日的9个月内，0.6根据ESPP以美元的价格购买了100万股票15.68每股。不是在截至2021年10月31日的9个月中，根据ESPP购买了股票。截至2022年10月31日，与ESPP相关的未确认薪酬支出总额约为$1.2百万美元，将在加权平均剩余期间内确认0.1好几年了。
与企业收购相关的股票薪酬
在2022年7月29日完成对Re：Infer的收购时，我们发布了0.4A类普通股(2021计划以外)的100万股，将在成交日期的第一、二和三周年纪念日等额分批发放给某些员工卖家，但须遵守与就业相关的追回条款。截至2022年10月31日，与这些股票相关的未确认薪酬支出总额为$7.0百万美元，将在加权平均剩余期间内确认2.8好几年了。
基于股票的薪酬费用
基于股票的薪酬费用在简明合并业务报表中分类如下(以千计)：
截至10月31日的三个月，截至10月31日的9个月，
2022202120222021
订阅服务收入成本$2,844 $2,045 $8,901 $9,916 
专业服务成本和其他收入2,557 4,305 8,959 27,140 
销售和市场营销30,763 41,823 117,410 202,122 
研发23,435 24,866 73,559 114,460 
一般和行政21,492 22,064 61,968 84,913 
总计$81,091 $95,103 $270,797 $438,551 
曾经有过不是与截至2022年10月31日的三个月和九个月的软件开发成本相关的资本化股票薪酬。上表所列费用是与软件开发费用有关的资本化股票薪酬净额#美元。2.2百万美元和美元4.5截至2021年10月31日的三个月和九个月分别为100万美元。
14. 所得税
本公司于中期的税项拨备乃根据估计的年度有效税率厘定，并根据适用季度的个别项目作出调整。在每个季度，我们更新估计的年度有效税率，并对拨备进行年初至今的调整。估计的年度有效税率受显著
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(未经审计)
由于几个因素造成的波动性，包括我们准确预测我们在多个司法管辖区的税前收入比例的能力以及某些账面税项差异。
我们有一笔为数美元的所得税准备金。1.2百万美元和美元3.1截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月分别为100万美元。我们的有效税率是(2.1%) and (2.6分别为截至2022年10月31日及2021年10月31日止三个月。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月中，我们的有效税率与美国联邦法定税率不同，主要是因为由于全额估值津贴以及美国和其他国家之间的税率差异而没有确认递延税项资产的损失。
我们有一笔为数美元的所得税准备金。10.1百万美元和美元6.3截至2022年10月31日和2021年10月31日的9个月分别为100万美元。我们的有效税率是(3.5%) and (1.4分别为截至2022年10月31日及2021年10月31日止九个月。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的9个月中，我们的有效税率与美国联邦法定税率不同，主要是因为由于全额估值津贴以及美国和其他国家之间的税率差异而没有确认递延税项资产的损失。
递延税项净资产(“递延税项”)的税项利益的实现取决于有关项目预期可扣税或应课税期间的适当性质的未来应纳税所得额。根据截至2022年10月31日的9个月内可获得的客观证据，我们认为，与美国、罗马尼亚和英国相关的直接税收优惠更有可能无法实现。因此，我们对美国、罗马尼亚和英国的DTA记录了全额估值津贴。我们打算维持该等全额估值免税额，直至有足够确凿证据支持撤销或减少估值免税额为止。截至2022年10月31日，有不是由于吾等相信本公司于指定法定期间内变现该等资产的可能性较大，故已就与日本有关连的DTA入账估值免税额。
截至2022年10月31日，我们的未确认税收优惠总额为3.4与所得税有关的100万美元，如果确认，这将影响实际税率。其中，与不确定税务状况有关的负债总额为#美元。0.7100万美元，不包括利息和罚款，这是我们所得税拨备的一个组成部分。UiPath，Inc.及其子公司的纳税状况在全球多个税务管辖区接受所得税审计，我们相信我们已经为所有开放纳税年度的所得税不确定性提供了足够的准备金。目前，我们预计未来12个月不会有任何重大变化。
15. 普通股股东应占每股净亏损
下表列出了本报告所列期间普通股股东应占每股基本净亏损和摊薄净亏损的计算方法(除每股金额外，以千计)：
截至10月31日的三个月，
20222021
A类B类A类B类
分子：
净亏损$(49,073)$(8,651)$(103,747)$(19,040)
分母：
加权平均股数，用于计算普通股股东应占每股净亏损，包括基本亏损和稀释亏损467,711 82,453 449,265 82,453 
普通股股东应占每股基本亏损和稀释后每股净亏损$(0.10)$(0.10)$(0.23)$(0.23)
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(未经审计)
截至10月31日的9个月，
20222021
A类B类A类B类
分子：
净亏损$(255,266)$(45,397)$(364,403)$(98,073)
分母：
加权平均股数，用于计算普通股股东应占每股净亏损，包括基本亏损和稀释亏损463,634 82,453 336,301 90,510 
普通股股东应占每股基本亏损和稀释后每股净亏损$(0.55)$(0.55)$(1.08)$(1.08)
不包括在普通股股东每股摊薄净亏损计算中的反摊薄普通股等价物如下(以千计)：
截至10月31日的三个月，
20222021
A类B类A类B类
可转换优先股— — — — 
未归属的RSU31,022 — 19,491 — 
未偿还股票期权13,812 — 17,308 — 
应从RSA回购的股份和提前行使的股票期权104 — 1,260 — 
根据ESPP可发行的股票936 — 422 — 
因业务收购而发行的可退还股份427 — — — 
总计46,301 — 38,481 — 

截至10月31日的9个月，
20222021
A类B类A类B类
可转换优先股— — 90,936 — 
未归属的RSU29,307 — 24,917 — 
未偿还股票期权13,913 — 19,664 — 
应从RSA回购的股份和提前行使的股票期权355 — 1,729 — 
根据ESPP可发行的股票851 — 270 — 
因业务收购而发行的可退还股份149 — — — 
总计44,575 — 137,516 — 
16. 关联方交易
自2022财年第三季度以来，我们通过一家我们拥有可变权益的特殊目的有限责任公司，使用了我们联席首席执行官Daniel餐饮公司拥有的一架飞机。这架飞机由第三方飞机管理公司运营。Dines先生通过特殊目的有限责任公司获得了飞机的融资，并承担了所有相关的运营、人员和维护费用。由于我们对飞机的业务使用，我们招致了不是截至2022年10月31日的三个月的支出和美元1.9截至2022年10月31日的9个月的支出为100万美元。
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目录表
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营成果的讨论和分析应与我们未经审计的简明综合财务报表和本季度报告中其他地方包含的我们已审计的综合财务报表和相关附注以及我们的已审计综合财务报表和相关附注以及我们于2022年4月4日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告(“2022年10-K表格”)中以“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”为标题的讨论一并阅读。这种讨论，特别是关于我们未来的经营结果或财务状况、业务战略以及未来经营的计划和管理目标的信息，包括标题下描述的涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。关于前瞻性陈述的特别说明“在这份表格10-Q的季度报告中。您应该在标题下查看披露内容风险因素在这份关于Form 10-Q的季度报告中，以及在2022年Form 10-K的第一部分第1A项“风险因素”下，我们将讨论可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中预期的大不相同的重要因素。
概述
我们在自动化领域处于技术创新和思想领先的前沿，创建了一个以用户仿真为核心提供自动化的端到端平台。我们的平台利用计算机视觉和人工智能(AI)来支持软件机器人模拟人类行为并执行特定的业务流程，消除了员工执行某些手动和平凡任务的需要，使他们能够专注于更具附加值的工作。我们的平台使组织能够无缝地自动化业务流程，范围从传统信息技术(IT)系统和内部部署应用程序到新的本地云基础设施，并解决从简单任务到长期运行的复杂流程的各种使用案例。
我们的平台旨在改变人类的工作方式。我们为客户提供了一套强大的功能，以发现自动化机会，并在组织内跨部门构建、管理、运行、参与、测量和治理自动化。我们的平台利用基于人工智能的计算机视觉的力量，使我们的软件机器人能够执行大量操作-包括但不限于登录应用程序、从文档中提取信息以及更新表单和数据库-就像人类在执行业务流程时所做的那样，提高了客户的运营效率，并使他们能够以更快、更灵活和更准确的速度交付关键的数字计划。
我们的平台旨在与公司现有企业堆栈中的流程进行交互并实现流程自动化。因此，我们的客户可以利用我们平台的强大功能，而无需更换或更改现有业务应用程序，并且总体IT基础设施成本更低。我们的平台专为整个组织的员工而构建，使他们能够快速构建现有流程和新流程的自动化。员工可以跨多个部署选项无缝维护和扩展自动化，不断改进和发展自动化，并持续跟踪和衡量自动化的性能，所有这些都不需要大量的技术经验。
我们自动化平台的核心是一组模拟人类行为的功能，这为我们的客户提供了自动化简单和复杂用例的能力。我们平台上的自动化可以由任何与计算机交互的员工来构建、使用、管理和管理，从而使我们的平台有可能在组织内的各个部门广泛应用。社会正处于组织如何执行工作的转折点，我们相信，利用软件丰富员工体验的能力将释放巨大的价值和效率机会，特别是在当前的市场中。虽然我们仍处于通向全自动化企业的多年旅程的早期阶段，但随着世界各地的组织开始了解自动化的变革性好处，势头正在增长。
UiPath于2005年在罗马尼亚布加勒斯特的一套公寓中成立，于2015年成立，是一家主要专注于建筑自动化脚本和开发计算机视觉技术的公司，这仍然是我们今天平台的基础。从那时起，我们开发和增强了我们的RPA能力，推出了新产品，并在全球范围内扩大了我们的业务。我们正在不断改进和扩展我们的平台，并寻求提供对我们客户的业务战略不可或缺的技术；例如，在2023财年，我们宣布在我们的产品套件中添加自然语言处理(NLP)功能。
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目录表
我们通过一套相互关联的软件产品提供全面的自动化解决方案。我们通过销售我们专有软件的许可证、维护和支持我们的软件、访问我们托管的某些产品的权利(即软件即服务，或SaaS)以及包括专业服务在内的其他服务来获得收入。我们的许可费主要基于访问我们软件的用户数量和部署的自动化数量。我们的许可协议通常有年度条款，有些许可协议有多年条款。我们一般不销售期限不到一年的独立许可证。但是，在年度合同期间或多年合同的最后一年，我们的客户可以签订额外的许可协议，终止日期与该年度合同的周年日期相同。此外，我们还为我们的软件提供维护和支持，以及非经常性的专业服务，以促进我们的平台的采用。我们的专业服务补充了我们客户和我们合作伙伴的能力，因为他们使用我们的平台缩短了客户的上市时间并优化了业务成果。我们的非经常性专业服务包括用例开发和部署、解决方案架构、实施咨询和培训。
截至2022年10月31日，我们拥有超过10,600名客户。我们的许多客户在迅速认识到我们平台的强大功能后，在其组织中扩展了我们平台的用例范围和规模。我们相信，我们的土地扩张业务模式之所以成功，关键在于我们有能力在很短的时间内取得显著的积极业务成果。随着我们的客户识别和扩展要自动化的业务流程的数量，我们与他们一起成长，这增加了部署的机器人数量和与我们的机器人交互的用户数量。
我们的市场进入战略的一个重要组成部分是我们的合作伙伴和渠道生态系统，它扩展了我们的本地和全球覆盖范围，并有助于确保客户能够在我们的平台上快速构建、部署和扩展自动化。我们的业务合作伙伴包括全球和地区系统集成商、增值经销商和商业顾问。我们通过钻石、金牌、银牌和注册级别为满足能力要求并交付和维护特定数量满意客户的合作伙伴提供分级认可。这些合作伙伴关系增强了我们的市场占有率，并推动了更高的销售效率。此外，我们建立了强大的技术伙伴关系和联盟，以实现大量连接器和其他必要的技术能力，以满足我们客户的广泛需求。
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月，我们创造了2.627亿美元和2.208亿美元的收入，增长率为19%，净亏损分别为5770万美元和1.228亿美元。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的9个月中，我们创造了7.5亿美元和6.026亿美元的收入，增长率为24%，净亏损分别为3.007亿美元和4.625亿美元。截至2022年10月31日和2021年10月31日的9个月，我们的运营现金流分别为103.9和4,890万美元。
新冠肺炎的影响
当新冠肺炎疫情开始蔓延时，我们在内部和客户运营中采取了果断行动，以确保公司的弹性和员工的安全。我们暂时关闭了所有办公室，并向员工提供技术津贴以鼓励远程工作，推迟了大部分实际会议和其他客户和促销活动，实施了全球旅行限制，减少了员工人数和与活动营销相关的费用，并采取了其他可自由支配的成本节约措施。我们现在重新开放了办事处，并再次举行面对面的会议和活动。我们计划在需要时继续遵守适用的政府命令和公共卫生指南。我们的大多数员工继续远程工作，其中许多人是在混合基础上工作。我们拥有分散的劳动力，我们的员工习惯于远程工作。我们严谨的运营、数字基础设施和全球足迹使我们能够支持我们的客户应对疫情带来的新挑战和现有的自动化需求。随着自动化对远程工作环境中的业务执行和性能变得越来越关键，全球对自动化的需求仍在继续，我们继续投资于我们自动化平台的开发和营销，以满足这一需求。欲了解更多信息，请参阅标题为“风险因素“包括在本季度报告的其他地方的10-Q表格。
宏观经济环境与外汇波动
宏观经济因素影响了我们的业务和我们客户的业务。在全球范围内，我们以当地货币为我们的平台定价。因此，全球市场的高度波动性使我们暴露在并将继续使我们受到外汇波动的影响。如果这种外汇波动持续下去，我们的近期业绩和我们预测未来业绩的能力可能会受到影响。
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目录表
2023财年重组行动
2022年6月24日，董事会批准了重组行动，以管理我们的运营费用。这些行动包括全面裁员约5%的全球员工，旨在简化我们的进入市场方法，以改善市场细分，提高销售效率，并提供一流的客户体验和结果。2022年11月10日，我们的董事会批准了进一步的重组行动，包括再裁员6%，以进一步支持我们的战略定位，即提高执行速度、运营效率和以客户为中心。参考注11, 承付款和或有事项--重组包括在本季度报告表格10-Q的第一部分第1项中，以了解更多信息。
关键绩效指标
我们监控年化续订运行率(“阵列“)来帮助我们测量和评估我们行动的有效性。
ARR是我们在管理业务时使用的一项关键绩效指标，因为它说明了我们获得新订阅客户以及维护和扩大与现有订阅客户的关系的能力。我们将ARR定义为订用许可证以及维护和支持义务中每个解决方案SKU的年化发票金额，假设订用不增加或减少订用。ARR不包括我们为获得此类订阅许可证或提供此类维护和支持而可能产生的成本，也不反映除特定坏账或争议金额以外，由于合同未续订或服务取消而导致的发票价值的任何实际或预期减少。截至2022年10月31日、2022年10月31日和2021年10月31日，我们的ARR分别为11.101亿美元和8.184亿美元，增长率为36%。这一增长率中约25%来自新客户，约75%来自现有客户。截至2022年10月31日和2021年10月31日，我们以美元为基础的净留存率分别为126%和143%。我们通过从截至期末前12个月的所有客户队列的ARR开始计算以美元为基础的净保留率(“上期ARR”)。然后，我们计算截至本期结束时这些相同客户的ARR(“本期ARR”)。本期ARR包括任何扩张，并扣除过去12个月的收缩或自然减员，但不包括本期新客户的ARR。然后，我们将本期ARR除以上期ARR，得出基于美元的时间点净保留率。
我们的ARR可能会因许多因素而波动，包括客户对我们平台的满意或不满意、定价、有竞争力的产品、经济状况、客户支出水平的整体变化，以及我们成功执行我们战略目标的能力。应独立于收入和递延收入来看待ARR，因为ARR是一个经营指标，并不打算与这些项目合并或取代这些项目。为清楚起见，我们使用每个解决方案SKU的年化发票金额，而不是根据美国GAAP计算的收入来计算我们的ARR。我们的发票金额与与基础订阅许可证以及维护和支持义务相关的履约义务的控制权转移不匹配。这可能会导致我们的GAAP收入和ARR计算之间的时间差异。我们的ARR计算只需将订阅许可证或维护协议下的每个解决方案SKU的发票金额除以发票期限，再乘以365天，即可得出年化价值。相比之下，对于根据GAAP计算的我们的收入，来自销售本地托管的基于期限的许可证的订阅许可证收入在客户能够使用我们的软件并从中受益时确认，该软件通常在交付给客户或续订期限开始时确认，维护、支持和SaaS收入在协议期限内按比例确认。ARR不是对未来收入的预测。与ARR不同，未来的收入可能会受到合同开始和结束日期、持续时间和续约率的影响。确认ARR的时机由合同计费结构决定, 而账单结构既不会加速也不会推迟对未来收入的确认。ARR不包括在我们的精简综合经营报表中作为永久许可证或专业服务收入报告的或将报告为永久许可证或专业服务收入的发票金额。投资者不应过分依赖ARR作为我们未来或预期业绩的指标。此外，我们对ARR的表述可能不同于其他公司提出的类似标题的指标，也可能无法与此类其他指标进行比较。有关更多信息，请参阅2022 Form 10-K中题为“风险因素-与我们的业务、产品、运营和行业相关的风险”一节。
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目录表
2022年10月31日和2021年10月31日的ARR相关数据摘要如下：
10月31日，
20222021
(千美元)
阵列$1,110,077 $818,406 
增量ARR(1)
291,671 300,002 
ARR大于100万美元的客户：
客户数量201 135 
本期收入的百分比41 %41 %
ARR大于10万美元的客户：
客户数量1,711 1,363 
本期收入的百分比77 %77 %
按美元计算的净留存率126 %143 %
(1)截至2022年10月31日及2021年10月31日止的12个月
影响我们业绩的关键因素
我们的运营结果和财务状况受到影响我们行业的宏观因素的影响，包括基于云的应用的激增、熟练人力资本的成本以及全球对自动化解决方案的需求。虽然我们的业务受到这些宏观因素的影响，但我们的运营结果更直接地受到某些特定公司因素的影响，包括：
不断扩大我们的全球客户群
我们相信，继续扩大我们的客户基础的机会仍然很大。此外，我们相信，随着越来越多的组织采用我们的自动化平台并体验到可量化的竞争优势，其他组织也将采用自动化作为竞争的必要工具。
我们将我们的客户数量定义为具有唯一帐户标识的客户数量，我们在指定的时间内对其进行了有效订阅，并将我们直接或通过渠道合作伙伴销售产品的客户实体包括在我们的客户计数中。我们免费试用或分级的用户不包括在我们的客户数量中。拥有多个部门、部门或子公司的单个组织算作单个客户。我们的客户数量会根据收购、整合、剥离和其他市场活动进行调整，特别是不包括非付费合作伙伴和经销商。
在我们现有的客户群中扩展
我们的客户群代表着进一步扩大销售的重要机会。截至2022年10月31日和2021年10月31日，我们分别拥有超过10,600和超过9,600名客户。我们采用以帮助客户实现业务成果(如收入增长、转变的成本结构、效率和速度)为中心的土地扩张业务模式。我们相信，在客户的自动化之旅中，我们有很大的机会成为他们的战略合作伙伴，并通过以下途径进一步推动销售扩张：
•在不同部门部署更多机器人；
•为更多员工提供自己的机器人助手；
•增加对平台的采用；以及
•扩展企业中自动化的使用案例，以推动机器人使用量的增加和我们各种产品的产能消耗。
我们的客户经常在大型团队和更广泛的企业内部扩展我们平台的部署，因为他们发现了我们平台的新用例，他们的员工越来越多地与机器人互动并获得与机器人合作的信心。我们以美元为基础的净值证明了我们土地和扩张模式的力量
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目录表
保留率和我们的客户超过显著的ARR阈值，在标题为“关键绩效指标."
我们打算继续投资于提高我们品牌的知名度，并开发更多的产品、特性和功能，我们相信这是实现我们的平台广泛采用的重要因素。我们向现有客户增加销售额的能力将取决于许多因素，包括客户对我们的解决方案的满意度、竞争、定价以及客户IT支出水平的整体变化。
推动系统集成商、增值经销商和销售数字化转型价值主张和功能的业务顾问的偏好和份额
我们专注于维护和发展我们的合作伙伴生态系统，这些合作伙伴构建、培训和认证我们的技术技能，并代表他们的客户部署我们的技术。我们已经建立了一个由系统集成商、增值经销商、业务顾问、技术合作伙伴和公共云供应商组成的全球合作伙伴生态系统。我们的合作伙伴网络包括埃森哲有限责任公司、凯捷SE、CGI Inc.、Cognizant Technology Solutions Corporation、德勤、安永、HCL Technologies、Infosys Limited、普华永道和塔塔咨询服务有限公司。我们通过钻石、金牌、银牌和注册级别为满足能力要求的合作伙伴提供分级认可，并提供和维护多个级别的满意客户。2020年5月，我们启动了UiPath服务网络计划，以表彰拥有高级交付技能的精英合作伙伴网络。我们还提供专业服务能力，在必要时加强我们合作伙伴的努力。我们扩大合作伙伴基础的能力取决于我们平台的竞争力，以及我们关系对我们的合作伙伴和潜在合作伙伴的盈利能力。此外，我们还建立了战略联盟，根据该联盟，我们将我们的软件许可给第三方联盟合作伙伴，同时同意在第三方联盟合作伙伴创建或扩展其RPA托管服务解决方案时，共同推动我们产品未来对客户的销售。我们专注于维护和发展我们的合作伙伴生态系统，以继续扩大我们的市场份额，并推动更高的销售效率。
持续创新和自动化领先地位
我们的成功取决于我们保持创新和自动化领先地位的能力，以保持我们的竞争优势。我们相信，我们已经建立了一个差异化的自动化平台，并打算通过投资扩展我们平台的功能来不断增加我们为客户提供的价值。我们已经并计划继续在研发方面进行重大投资，以支持我们现有的技术并增强可用性，以提高我们客户的生产率。2021年5月，我们发布了UiPath平台的21.4版。创新包括全新的Automation Ops，旨在帮助客户管理和治理UiPath Studio系列产品的大规模部署，并在企业范围内参加Robots。还引入了新的人工智能支持的功能，以加快要自动化的流程的发现和优先顺序，主要是任务挖掘的普遍可用性。2021年11月，我们发布了UiPath平台的21.10版。此版本中的创新包括UiPath集成服务，该服务提供API自动化，以帮助公司优化现有技术。此外，机器人自动修复的引入允许在没有人工干预的情况下检测和修复机器人问题，以及许多其他新功能使我们的平台更简单、更快，更令开发人员和最终用户满意。2022年5月，我们发布了UiPath平台的22.4版。此版本引入了托管在UiPath自动化云™中的新SaaS机器人，允许客户在没有IT、资源或基础设施的情况下立即部署无人值守的机器人。其他改进包括更大的随时可用的自动化库，更完善的安全和治理，以及对MacOS的支持。2022年10月, 我们发布了UiPath平台的22.10版。这一新版本提供了对低代码构建平台的基于浏览器的访问、构建面向公众的应用程序的能力、增强的流程和任务挖掘功能以及平台智能，以帮助机器人理解结构化和非结构化数据。
我们还与其他领先的技术公司合作开发集成，以简化我们的平台与他们的技术的互操作性。我们为客户提供的集成示例包括与亚马逊网络服务公司、Adobe公司、Alteryx公司、Atlassian Corp，Box，Inc.、CrowdStrike Inc.、DocuSign Inc.、微软公司、甲骨文公司、OutSystems、Qlik Technologies Inc.、Salesforce.com，Inc.、SAP SE、ServiceNow，Inc.、Snowflake，Inc.和Workday，Inc.提供的产品的集成。这些预先构建的集成可以加快我们的平台在客户环境中的采用，并加快跨多种技术的自动化的创建。
我们还与领先的云供应商(如Amazon Web Services Inc.、Google Inc.和Microsoft Corporation)保持合作伙伴关系，以简化我们平台的部署并扩展我们的平台，为客户提供基于云的人工智能功能的好处。
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目录表
此外，我们打算继续评估战略性收购以及对业务和技术的投资，以推动产品和市场扩张。例如，2021年3月，我们收购了Cloud Elements，这是一家为SaaS应用程序提供商和数字企业提供领先的API集成平台的提供商。此次收购带来了技术和经验丰富的团队，我们相信这将加快我们在本地集成和系统事件自动化触发等领域的技术路线图。2022年7月29日，我们收购了Re：Infer Ltd.的全部已发行股本。(Re：Infer)，一家专注于非结构化文档和通信的自然语言处理公司。 ：INFER使用机器学习技术从通信消息中挖掘上下文并将其转换为可操作的数据。通过此次收购，UiPath获得了技术和经验丰富的团队，我们相信这将进一步加快我们的技术路线图，扩大我们目前人工智能驱动的自动化能力的广度，并为我们的客户释放新的自动化机会。
我们未来的成功取决于我们向新老客户成功开发、营销和销售现有和新产品的能力，以及维持和扩大我们与领先技术合作伙伴的关系的能力。
继续投资以发展和扩大我们的业务
我们专注于推动我们的长期增长潜力。我们相信，我们的市场机会是巨大的。随着时间的推移，我们打算继续投资，以扩大我们在全球的业务。我们有在我们的平台上推出成功的新产品和功能的历史，我们相信这些投资将有助于我们的长期增长。我们致力于利用我们的规模并进行有纪律的资源分配，以确保可持续和有利可图的增长。
经营成果的构成部分
收入
我们从销售使用我们的专有软件的软件许可证、维护和支持我们的许可证、访问我们托管的特定软件产品的权利(即SaaS)以及专业服务中获得收入。我们通过一套相互关联的软件产品提供全面的自动化解决方案。客户可以在本地、公共云、私有云或混合环境中许可我们的软件并部署我们的平台。此外，我们还提供某些产品(即我们的SaaS产品)的托管、多租户、SaaS版本，使我们的客户无需配置基础设施、安装应用程序或执行其他配置即可开始自动化。我们还为客户提供维护和支持、培训和实施服务，以促进他们采用我们的平台。
在2021财年，我们开始提供混合解决方案和SaaS产品。混合解决方案由三种类型的性能义务组成：定期许可、维护和支持以及SaaS。
在2022财年第三季度，维护和支持收入更名为订阅服务收入，服务和其他收入更名为专业服务和其他收入。我们认为，新的标题更好地反映了简明综合业务报表中这些项目所列收入流的构成。
许可证
我们主要销售定期许可证，向客户提供在指定时间段内使用软件的权利。我们还不时地销售永久许可证，为客户提供无限期使用软件的权利。对于这两种类型的许可证，收入在客户能够使用软件并从中受益的时间点确认，该软件通常在交付给客户或续订期限开始时确认。
订阅服务
订阅服务收入包括通过技术支持产生的维护和支持收入，以及在有时间和如果可用的基础上为定期和永久许可证安排提供未指明的更新和升级。永久许可证的维护和支持是可续订的，通常每年一次，由客户选择。维持和支助是一项随时待命的义务，其收入在安排期限内按比例确认。
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目录表
订阅服务收入还包括与我们的SaaS产品相关的收入，包括作为我们混合产品的一部分销售的产品。我们的SaaS产品是随时准备提供对我们软件的访问的义务，相关收入在协议的合同期内按比例确认，自承诺的服务的控制权开始转移到客户手中时开始。
专业服务和其他
专业服务和其他收入包括与过程自动化、客户教育和培训服务的专业服务相关的费用。我们的专业服务合同是以时间和材料或固定价格为基础的，相关收入在提供服务时确认。
收入成本
许可证
许可证成本收入包括将我们的许可证交付给客户的所有直接成本、资本化软件开发成本的摊销、与第三方软件转售相关的直接成本以及收购的开发技术的摊销。
订阅服务
订阅服务收入成本主要包括我们的客户支持和技术支持团队的人员相关费用，包括工资和奖金、基于股票的薪酬费用和员工福利成本。订阅服务收入的成本还包括第三方咨询服务、与我们的SaaS产品相关的托管成本、与SaaS产品相关的已收购开发技术的摊销和资本化软件开发成本以及分配的管理费用。管理费用根据适用的员工人数分配到订阅服务收入的成本。我们确认这些费用是在发生时发生的。我们预计，在可预见的未来，随着我们客户群的增长，订阅服务收入的成本将以绝对值计算继续增长。未来，我们预计基于云的部署将进一步扩展。随着基于云的软件和服务在我们总收入中的比例越来越大，我们预计云产品将影响我们确认收入的时间，并由于托管费和云基础设施成本的增加而影响我们的运营利润率。
专业服务和其他
专业服务成本和其他收入主要包括专业服务团队的人事相关费用，包括工资和奖金、股票薪酬费用和员工福利成本。专业服务费用和其他收入还包括与第三方咨询服务有关的费用和分配的管理费用。间接费用根据适用的员工人数分配给专业服务成本和其他收入。我们确认这些费用是在发生时发生的。我们预计，在可预见的未来，随着我们的客户群的增长，专业服务的成本和其他收入将以绝对美元计算继续增加。
运营费用
我们的运营费用包括销售和市场营销、研发以及一般和行政费用。人员相关费用是运营费用中最重要的组成部分，包括工资和奖金、基于股票的薪酬费用和员工福利成本。运营费用还包括分配的管理费用。在2022财年和2021财年，差旅和娱乐等某些运营费用减少，主要是由于新冠肺炎疫情。在2023财年，我们恢复了差旅和面对面会议和活动，从而恢复了这些费用。
销售和市场营销
销售和营销费用主要包括与我们的销售和营销团队以及相关销售支持团队相关的人员相关费用，包括工资和奖金、基于股票的薪酬费用和员工福利成本。销售和营销费用还包括销售和合作伙伴佣金、营销活动成本、广告成本、差旅、贸易展、其他营销材料和分配的管理费用。与旅行和娱乐类似，由于新冠肺炎疫情，商展支出在2021财年和2022财年上半年都有所下降。自那以后，我们看到贸易展会的支出有所恢复。我们预计，按美元绝对值计算，我们的销售和营销费用将增加，但占我们
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目录表
长期总收入。我们的销售和营销费用占总收入的百分比可能会因这些费用的时间和幅度而波动。
研究与开发
研发费用主要包括与人员有关的费用，包括工资和奖金、基于股票的薪酬费用和研发员工的员工福利成本。研究和开发成本在发生时计入费用，但符合资本化条件的某些软件开发成本除外。我们预计，在可预见的未来，随着我们继续投资于开发新技术并增强我们现有产品和平台基础设施的功能和能力，我们的研发费用将以绝对美元计算增加。我们的研发费用占我们总收入的百分比可能会因这些费用的时间和幅度而波动。
一般和行政
一般和行政费用主要包括与人事有关的费用，包括工资和奖金、股票薪酬费用、与财务、法律、人力资源、合规和其他管理团队相关的员工福利成本，以及会计和法律专业服务费、其他与公司相关的费用，包括与我们1%承诺相关的慈善捐款，以及分配的管理费用。我们预计，在可预见的未来，我们的一般和行政费用将以绝对美元计算增加，但随着收入的长期增长，占总收入的百分比将会下降。我们的一般和行政费用占我们收入的百分比可能会因这些费用的时间和程度而不同时期波动。
利息收入
利息收入包括从现金存款、现金和现金等价物余额以及有价证券中赚取的利息收入。
其他收入(费用)，净额
其他收入(支出)，净额主要由汇兑损益组成。
所得税拨备
所得税拨备主要包括我们开展业务的某些外国司法管辖区的所得税。我们对我们的美国联邦和州、罗马尼亚和英国的递延税项资产保持全额估值津贴，因为我们得出的结论是，这些递延税项资产更有可能无法实现。我们的实际税率受海外司法管辖区的税率和我们在该等司法管辖区赚取的相对收入金额、作为永久差额的不可扣除开支以及我们估值免税额的变化的影响。
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目录表

经营成果
下表列出了选定的简明综合业务报表数据，以及这些数据在所示各期间总收入中所占的百分比：
 截至10月31日的三个月，截至10月31日的9个月，
 2022202120222021
 (单位：千)(单位：千)
收入：  
许可证$118,175 $111,608 $338,875 $307,371 
订阅服务130,159 97,963 370,309 265,924 
专业服务和其他14,410 11,245 40,848 29,259 
总收入262,744 220,816 750,032 602,554 
收入成本：  
许可证 (1)
3,208 2,626 7,915 7,514 
订阅服务 (1)(2)(3)(4)
20,578 15,659 63,949 42,076 
专业服务和其他(2)(3)(4)
18,982 24,815 60,496 78,114 
收入总成本42,768 43,100 132,360 127,704 
毛利219,976 177,716 617,672 474,850 
运营费用：  
销售和市场营销(1)(2)(3)(4)
156,469 172,906 527,798 522,925 
研发(2)(3)(4)
67,341 61,559 203,880 212,245 
一般和行政 (1)(2)(3)(4)
63,157 59,498 189,130 189,747 
总运营费用286,967 293,963 920,808 924,917 
营业亏损(66,991)(116,247)(303,136)(450,067)
利息收入9,561 899 15,057 2,606 
其他收入(费用)，净额888 (4,300)(2,523)(8,743)
所得税前亏损(56,542)(119,648)(290,602)(456,204)
所得税拨备1,182 3,139 10,061 6,272 
净亏损$(57,724)$(122,787)$(300,663)$(462,476)
(1)包括已购入无形资产的摊销，如下：
许可证收入成本$777 $628 $1,935 $1,910 
订阅服务收入成本570 330 1,230 770 
销售和市场营销659 405 1,486 993 
一般和行政44 44 136 44 
已购入无形资产摊销总额$2,050 $1,407 $4,787 $3,717 
(2)包括基于股票的薪酬费用如下：
订阅服务收入成本$2,844 $2,045 $8,901 $9,916 
专业服务成本和其他收入2,557 4,305 8,959 27,140 
销售和市场营销30,763 41,823 117,410 202,122 
研发23,435 24,866 73,559 114,460 
一般和行政21,492 22,064 61,968 84,913 
基于股票的薪酬总支出$81,091 $95,103 $270,797 $438,551 
(3)包括与股权交易有关的雇主工资税支出如下：
订阅服务收入成本$34 $701 $180 $887 
专业服务成本和其他收入26 2,527 167 3,606 
销售和市场营销416 23,839 3,045 32,518 
研发170 1,312 971 1,637 
一般和行政123 455 486 1,045 
与股权交易相关的雇主工资税总支出$769 $28,834 $4,849 $39,693 
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目录表
(四)包括重组费用如下：
订阅服务收入成本$— $— $137 $— 
专业服务成本和其他收入— — 320 — 
销售和市场营销511 — 11,243 — 
研发— — 43 — 
一般和行政580 — 1,382 — 
重组费用总额$1,091 $— $13,125 $— 

 截至10月31日的三个月，截至10月31日的9个月，
 2022202120222021
 (占收入的百分比)(占收入的百分比)
收入：  
许可证45 %51 %45 %51 %
订阅服务50 %44 %49 %44 %
专业服务和其他5 %5 %6 %5 %
总收入100 %100 %100 %100 %
收入成本：  
许可证1 %1 %1 %1 %
订阅服务8 %7 %9 %7 %
专业服务和其他7 %12 %8 %13 %
收入总成本16 %20 %18 %21 %
毛利84 %80 %82 %79 %
运营费用：  
销售和市场营销60 %78 %70 %87 %
研发25 %28 %27 %35 %
一般和行政24 %27 %25 %32 %
总运营费用109 %133 %122 %154 %
营业亏损(25)%(53)%(40)%(75)%
利息收入3 %— %2 %— %
其他收入(费用)，净额— %(2)%— %(1)%
所得税前亏损(22)%(55)%(38)%(76)%
所得税拨备— %1 %2 %1 %
净亏损(22)%(56)%(40)%(77)%
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目录表

截至2022年10月31日及2021年10月31日止三个月的比较
收入
截至10月31日的三个月，
20222021变化更改百分比
(千美元)
许可证$118,175 $111,608 $6,567 6 %
订阅服务130,159 97,963 32,196 33 %
专业服务和其他14,410 11,245 3,165 28 %
总收入$262,744 $220,816 $41,928 19 %
与截至2021年10月31日的三个月相比，截至2022年10月31日的三个月的总收入增加了4190万美元，增幅为19%，这主要是由于订阅服务收入增加了3220万美元，许可证收入增加了660万美元。随着我们继续扩大在美国和国际上的销售努力，所有地区的总收入都出现了增长。在总收入的增长中，约56%归因于新客户，其余的归因于现有客户。订阅服务收入在订阅期限内按比例确认；因此，订阅服务收入的增长既来自我们继续为其提供维护和支持和SaaS的前几个时期的销售，也来自本期的新销售。
收入成本和毛利率
 截至10月31日的三个月，  
 20222021变化更改百分比
 (千美元)
许可证$3,208 $2,626 $582 22 %
订阅服务20,578 15,659 4,919 31 %
专业服务和其他18,982 24,815 (5,833)(24)%
收入总成本$42,768 $43,100 $(332)(1)%
毛利率84 %80 %  

与截至2021年10月31日的三个月相比，截至2022年10月31日的三个月的总收入成本下降了30万美元，降幅为1%，这主要是由于专业服务成本和其他收入的下降。专业服务成本和其他收入的减少是由于与人事有关的支出减少了590万美元，其中包括基于股票的薪酬减少了170万美元，与工资和奖金相关的支出减少了170万美元，与员工股权交易有关的雇主工资税减少了250万美元。专业服务费用和其他收入的减少被订阅服务收入费用增加部分抵消，这主要是由于与人事有关的费用增加了360万美元，其中与薪金和奖金有关的费用增加了270万美元，股票薪酬增加了80万美元，其他工资支出增加了70万美元。订阅服务收入的成本也受到托管成本和软件服务因使用量增加而增加40万美元以及与收购Re：Infer相关的已收购无形资产摊销增加30万美元的影响。
截至2022年10月31日的三个月，我们的毛利率增至84%，而截至2021年10月31日的三个月，毛利率为80%，这主要是由于与员工股权交易相关的雇主工资税支出减少，以及基于股票的薪酬支出减少。
37
目录表
运营费用
销售和市场营销
 截至10月31日的三个月，  
 20222021变化更改百分比
 (千美元)
销售和市场营销$156,469 $172,906 $(16,437)(10)%
收入百分比60 %78 %  
与截至2021年10月31日的三个月相比，截至2022年10月31日的三个月的销售和营销费用减少了1640万美元，降幅为10%。这一减少主要是由于与人事相关的支出减少了2990万美元，其中包括与股权交易相关的雇主工资税支出减少2340万美元，以及主要由没收推动的基于股票的薪酬减少1110万美元，但与工资和奖金相关的支出增加了530万美元，与2023财年第二季度开始的重组行动相关的员工离职福利增加了50万美元，这部分抵消了这一减少。销售和营销费用也受到以下因素的影响：销售佣金费用增加640万美元，原因是递延合同收购成本的增加和摊销增加；营销和差旅费用增加350万美元，原因是面对面活动恢复，包括Forward 5活动；第三方咨询费和战略合作伙伴关系增加160万美元；租金费用增加90万美元；与销售相关的软件费用增加70万美元。
研究与开发
 截至10月31日的三个月，  
 20222021变化更改百分比
 (千美元)
研发$67,341 $61,559 $5,782 9 %
收入百分比25 %28 %  
与截至2021年10月31日的三个月相比，截至2022年10月31日的三个月的研发支出增加了580万美元，增幅为9%。这一增长主要是由于与人事有关的支出增加了560万美元，其中与工资和奖金相关的支出增加了840万美元，这主要是由于员工人数的增加，但股票薪酬支出减少了140万美元，与股权交易有关的雇主工资税支出减少了110万美元，部分抵消了这一增长。研究和开发费用也受到托管和软件服务费用减少130万美元的影响，但被差旅费用增加100万美元部分抵消。
一般和行政
 截至10月31日的三个月，  
 20222021变化更改百分比
 (千美元)
一般和行政$63,157 $59,498 $3,659 6 %
收入百分比24 %27 %  
与截至2021年10月31日的三个月相比，截至2022年10月31日的三个月的一般和行政费用增加了370万美元，或6%。这一增长主要是由于软件服务支出增加了240万美元，与人员相关的支出增加了150万美元，其中后者包括与我们从2023财年第二季度开始的重组行动相关的员工离职福利增加了60万美元。第三方咨询费减少了150万美元，部分抵消了这些增长。
38
目录表
利息收入
 截至10月31日的三个月，  
 20222021变化更改百分比
 (千美元)
利息收入$9,561 $899 $8,662 964 %
收入百分比3 %— %  
与截至2021年10月31日的三个月相比，截至2022年10月31日的三个月的利息收入增加了870万美元，或964%，这是由于我们的有价证券的同比增长以及利率上升对这些账户的相关影响。
其他收入(费用)，净额
 截至10月31日的三个月，  
 20222021变化更改百分比
 (千美元)
其他收入(费用)，净额$888 $(4,300)$5,188 (121)%
收入百分比— %(2)%  
与截至2021年10月31日的三个月相比，截至2022年10月31日的三个月，其他收入(支出)净额增加了520万美元，增幅为121%。增加主要是由于本期确认的分租收入增加及上期产生的外币交易亏损增加所致。
所得税拨备
 截至10月31日的三个月，  
 20222021变化更改百分比
 (千美元)
所得税拨备$1,182 $3,139 $(1,957)(62)%
收入百分比— %1 %  
与截至2021年10月31日的三个月相比，截至2022年10月31日的三个月的所得税准备金减少了200万美元，降幅为62%。所得税拨备的减少是由于本期税前账面增量收入低于上一可比时期。
截至2022年10月31日的9个月与2021年10月31日的比较
收入
截至10月31日的9个月，
20222021变化更改百分比
(千美元)
许可证$338,875 $307,371 $31,504 10 %
订阅服务370,309 265,924 104,385 39 %
专业服务和其他40,848 29,259 11,589 40 %
总收入$750,032 $602,554 $147,478 24 %
与截至2021年10月31日的九个月相比，截至2022年10月31日的九个月的总收入增加了1.475亿美元，增幅为24%，这主要是由于订阅服务收入增加了1.044亿美元，许可证收入增加了3150万美元。随着我们继续扩大在美国和国际上的销售努力，所有地区的总收入都出现了增长。在总收入的增长中，约33%归因于新客户，其余的归因于现有客户。订阅服务收入在订阅期限内按比例确认；因此，订阅服务收入的增长既来自我们继续为其提供维护和支持和SaaS的前几个时期的销售，也来自本期的新销售。
39
目录表
收入成本和毛利率
 截至10月31日的9个月，  
 20222021变化更改百分比
 (千美元)
许可证$7,915 $7,514 $401 5 %
订阅服务63,949 42,076 21,873 52 %
专业服务和其他60,496 78,114 (17,618)(23)%
收入总成本$132,360 $127,704 $4,656 4 %
毛利率82 %79 %  
与截至2021年10月31日的九个月相比，截至2022年10月31日的九个月的总收入成本增加了470万美元，增幅为4%，这主要是由于订阅服务收入成本的增加，但专业服务成本和其他收入的下降部分抵消了这一增长。订阅服务收入成本的增加主要是由于与人员相关的支出增加了1,370万美元，其中包括工资、福利和工资相关支出增加了1,530万美元，这主要是由于员工人数增加，但被股票薪酬减少100万美元部分抵消，这主要是由于2022财年RSU与IPO相关的业绩状况得到满足，以及与股权交易相关的雇主工资税支出减少了70万美元。订阅服务收入的成本也受到托管成本和第三方专业服务增加630万美元、折旧和摊销费用增加100万美元以及租金增加50万美元的影响。专业服务成本和其他收入的下降主要是由于与人事相关的支出减少了2510万美元，其中包括由于2022财年RSU与IPO相关的业绩状况得到满足，基于股票的薪酬支出减少了1820万美元，以及与股权交易相关的雇主工资税支出减少了340万美元。与使用第三方供应商向我们的客户提供专业服务相关的成本增加了720万美元，部分抵消了这一减少。
截至2022年10月31日的九个月，我们的毛利率从截至2021年10月31日的九个月的79%增加到82%，主要是由于2022财年RSU的IPO相关业绩条件得到满足，以及与股权交易相关的雇主工资税支出减少，导致基于股票的薪酬支出减少。
运营费用
销售和市场营销
 截至10月31日的9个月，  
 20222021变化更改百分比
 (千美元)
销售和市场营销$527,798 $522,925 $4,873 1 %
收入百分比70 %87 %  
与截至2021年10月31日的9个月相比，截至2022年10月31日的9个月的销售和营销支出增加了490万美元，增幅为1%。这一增长主要是由于销售佣金支出增加了2,400万美元，由于面对面活动和用户会议(包括我们的Forward 5活动)的恢复，品牌营销和差旅费用总共增加了2,090万美元，以及主办和软件服务成本增加了320万美元。销售和营销费用也受到第三方咨询费和战略合作伙伴关系增加750万美元、租金支出增加310万美元以及折旧和摊销增加260万美元的影响。这些增长被与人事相关的支出减少5590万美元部分抵消，其中包括基于股票的薪酬减少8470万美元，这主要是由于2022财年RSU与IPO相关的业绩状况得到满足，以及与股权交易相关的雇主工资税支出减少2910万美元，由工资相关费用增加3470万美元，与2023财年第二季度开始的重组行动相关的员工离职福利增加1080万美元，员工福利成本增加860万美元，以及一般员工遣散费增加360万美元。
40
目录表
研究与开发
 截至10月31日的9个月，  
 20222021变化更改百分比
 (千美元)
研发$203,880 $212,245 $(8,365)(4)%
收入百分比27 %35 %  
与截至2021年10月31日的9个月相比，截至2022年10月31日的9个月的研发费用减少了840万美元，降幅为4%。这一下降主要是由于与人事相关的支出减少了1,660万美元，其中包括基于股票的薪酬减少了4,090万美元，这主要是由于2022财年与IPO相关的RSU的业绩状况得到满足，以及与股权交易相关的雇主工资税支出减少了70万美元，但与薪酬和奖金相关的支出增加了2520万美元，这主要是由于员工人数增加所致。研发支出还受到第三方软件服务和托管成本增加380万美元、差旅成本增加170万美元以及第三方咨询费增加160万美元的影响。
一般和行政
 截至10月31日的9个月，  
 20222021变化更改百分比
 (千美元)
一般和行政$189,130 $189,747 $(617)— %
收入百分比25 %32 %  
与截至2021年10月31日的9个月相比，截至2022年10月31日的9个月的一般和行政费用减少了60万美元。这一下降主要是由于与人事相关的支出减少了1,650万美元，其中包括基于股票的薪酬减少了2,290万美元，这主要是由于2022财年RSU与IPO相关的业绩状况得到满足，以及与股权交易相关的雇主工资税支出减少了60万美元。这些减少被工资相关和奖金支出增加590万美元(主要是由于员工人数增加)以及与2023财年第二季度开始的重组行动相关的员工离职福利增加100万美元部分抵消。一般和行政费用也受到第三方咨询费减少350万美元的影响。慈善捐款增加了430万美元，这主要是因为我们在2023财年第二季度向捐赠者建议基金提供的A类普通股与我们承诺的1%有关，软件服务费用增加了560万美元，保险费用增加了300万美元，主要与俄罗斯客户相关的坏账费用增加了120万美元，以及差旅成本、折旧和摊销以及其他税收支出总共增加了520万美元，这部分抵消了这些减少。
利息收入
 截至10月31日的9个月，  
 20222021变化更改百分比
 (千美元)
利息收入$15,057 $2,606 $12,451 478 %
收入百分比2 %— %  
由于有价证券利率的逐步提高，截至2022年10月31日的9个月的利息收入比截至2021年10月31日的9个月增加了1250万美元，增幅为478%。
41
目录表
其他费用，净额
 截至10月31日的9个月，  
 20222021变化更改百分比
 (千美元)
其他费用，净额$(2,523)$(8,743)$6,220 (71)%
收入百分比— %(1)%  
与截至2021年10月31日的9个月相比，截至2022年10月31日的9个月的其他费用净额减少了620万美元，降幅为71%。减少主要是由于本期确认的分租收入增加及上期产生的外币交易亏损增加所致。
所得税拨备
 截至10月31日的9个月，  
 20222021变化更改百分比
 (千美元)
所得税拨备$10,061 $6,272 $3,789 60 %
收入百分比2 %1 %  
与截至2021年10月31日的9个月相比，截至2022年10月31日的9个月的所得税拨备增加了380万美元，增幅为60%。所得税拨备的增加主要是由于我们在某些外国司法管辖区的成本加保证金实体随着我们在国际上的不断扩张而产生的较高的海外税费支出。
流动性与资本资源
自成立以来，我们主要通过客户付款和出售股权证券的净收益来为业务提供资金。最近几个时期，我们现金的主要用途是为我们的运营提供资金，投资于资本支出，以及进行各种业务收购。截至2022年10月31日，我们的主要流动性来源是现金、现金等价物和有价证券，总计16.797亿美元，累计赤字17.966亿美元。在截至2022年10月31日的9个月中，我们报告净亏损3.007亿美元，运营中使用的现金净额为1.039亿美元。
我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的收入增长率、我们的产品销售、执照续期活动、从客户那里获得现金的时间和数量、销售和营销活动的扩大、支持开发工作的支出的时间和程度、新产品和增强型产品的推出、我们产品的持续市场采用、与我们的国际扩张相关的费用，以及投资于现有和新的办公空间的额外资本支出的时间和程度。未来，我们可能会继续达成收购或投资于互补业务、产品和技术的安排。我们可能被要求寻求额外的股权或债务融资。如果我们需要额外的融资，我们可能无法以我们可以接受的条款或根本无法筹集到此类融资。如果我们无法筹集额外资本或产生扩大业务和投资持续创新所需的现金流，我们可能无法成功竞争，这将损害我们的业务、运营和财务状况。
我们相信，我们现有的现金、现金等价物、有价证券、客户付款和借款能力将足以满足我们未来12个月和长期的预期现金需求。
信贷安排
2020年10月，我们与HSBC Ventures USA Inc.、硅谷银行、三井住友银行和瑞穗银行签订了一项2亿美元的优先担保循环信贷安排(“信贷安排”)，到期日为2023年10月30日。我们在信贷安排下的债务以我们的几乎所有资产为抵押，但我们的知识产权除外。信贷安排包含某些习惯契约，包括但不限于与额外债务、留置权、资产剥离和关联交易有关的契约。吾等可将信贷安排项下未来借款所得款项，用于为其他债务、营运资本、资本开支及其他一般企业用途(包括经批准的商业收购)提供再融资。
42
目录表
信贷安排下的借款按信贷安排定义的基本利率计息，外加2.0%或3.0%的保证金(视乎基本利率而定)。信贷安排须按惯例收取这类贷款的费用，包括按每日可供提取金额的0.25%计算的持续承诺费。截至2022年10月31日，我们在信贷安排下没有未偿债务。
现金流
下表汇总了我们在报告期间的现金流：
 截至10月31日的9个月，
20222021
(单位：千)
用于经营活动的现金净额 (1)
$(103,938)$(48,949)
用于投资活动的现金净额$(162,676)$(29,120)
融资活动提供的现金净额(用于)$(43,795)$1,472,042 
(1)包括：
支付与员工股权交易相关的雇主工资税$(6,399)$(34,623)
行使股票期权时员工预提税金收入净额(付款)$(6,370)$8,272 
为重组成本支付的现金$(11,585)$— 
经营活动
我们最大的运营现金来源是向客户销售产生的现金。我们从经营活动中获得的现金的主要用途是与人员相关的费用、交付执照的直接成本和营销费用。到目前为止，我们的营运现金流普遍为负，我们主要通过出售股权证券的净收益补充了营运资本需求。
截至2022年10月31日的9个月，运营活动中使用的净现金1.039亿美元是由运营支出的现金支付推动的，主要与我们团队的薪酬有关，包括2023财年第一季度支付的奖金。其他现金运营支出包括与员工队伍重组相关的支出、专业服务成本、软件和办公室租金。这些资金外流被我们客户的现金收入部分抵消，比截至2021年10月31日的9个月高出约26%。
截至2021年10月31日的9个月，运营活动中使用的净现金为4890万美元，主要是与我们团队的薪酬相关的现金支出，包括2021财年年终销售佣金和2022财年第一季度支付的奖金。其他现金运营支出包括支付专业服务、软件和办公室租金。
投资活动
在截至2022年10月31日的9个月中，投资活动中使用的净现金1.627亿美元是由2.043亿美元的有价证券购买、与收购Re：Infer相关的2950万美元的现金对价、2160万美元的资本支出和50万美元的其他投资流出推动的。这些现金流出被9330万美元的有价证券到期日部分抵消。
在截至2021年10月31日的九个月中，投资活动中使用的净现金为2,910万美元，其中1.612亿美元用于购买有价证券，550万美元与收购Cloud Elements相关的现金对价(在扣除收购现金后列报)，以及570万美元的资本支出。这部分被可销售证券的销售和到期日1.475亿美元所抵消。
融资活动
在截至2022年10月31日的9个月中，用于融资活动的现金净额为4,380万美元，主要原因是支付了5330万美元的股权奖励净结算预扣税款，1,010万美元的Sell-to-Cover股权奖励交易预扣税款，以及150万美元
43
目录表
回购未授予的提前行使的股票期权，由1350万美元的员工股票购买计划供款收益和760万美元的股票期权收益部分抵消。
截至2021年10月31日的九个月，融资活动提供的现金净额为14.72亿美元，主要来自我们发行F系列可转换优先股的净收益7.498亿美元，扣除承销费用和佣金后的IPO净收益6.924亿美元，出售到覆盖股权奖励交易的预扣税净收入2040万美元，员工购股计划贡献的收益1380万美元，以及行使股票期权的收益970万美元。部分抵销由支付股权奖励净额1,030万美元的预扣税款和支付370万美元的首次公开募股相关成本所抵消。
材料现金需求
在截至2022年10月31日的9个月中，我们承诺从第三方供应商购买1.381亿美元的云基础设施服务，并从第三方联盟合作伙伴购买8250万美元的服务积分用于专业服务。看见注11, 承付款和或有事项--不可注销的采购债务，了解有关我们购买承诺的时间的进一步细节。在截至2022年10月31日的9个月内，我们的重大现金需求与2022年Form 10-K中题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一节中披露的合同义务相比，没有其他重大变化。
关键会计估计
与2022年Form 10-K中披露的会计估计相比，我们的关键会计估计没有实质性变化。
就业法案会计选举
我们是新兴成长型公司，如《创业法案》(JumpStart Our Business Startups Act，“JOBS法案”)所界定，只要我们继续是一家新兴成长型公司，我们就可以利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不需要遵守2002年萨班斯-奥克斯利法案第404条的审计师认证要求，减少我们定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务，以及免除就高管薪酬和股东批准之前未获批准的任何黄金降落伞付款进行非约束性咨询投票的要求。此外，根据《就业法案》第107条，作为一家新兴成长型公司，我们选择利用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则，直到这些准则适用于私营公司，直到我们(1)不再是新兴成长型公司或(2)明确且不可撤销地选择退出《就业法案》规定的延长过渡期。因此，我们的财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。
由于截至2022年7月31日，我们非关联公司持有的A类普通股的市值超过7亿美元，因此，截至2023年1月31日，根据修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)，我们将被视为“大型加速申请者”。因此，自2023年1月31日起，我们将不再具有新兴成长型公司的资格。
作为一家大型加速申报公司，我们将遵守某些适用于其他上市公司的披露和合规要求，但由于我们是一家新兴成长型公司，以前并不适用于我们。这些要求包括但不限于：
·要求我们的独立注册会计师事务所根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(《萨班斯-奥克斯利法案》)第404(B)节证明我们对财务报告的内部控制的有效性；
·遵守上市公司会计监督委员会可能通过的关于强制性审计公司轮换的任何要求，或遵守提供关于审计和财务报表的补充资料的审计师报告的补充；
·要求我们提供关于高管薪酬的全面和更详细的披露；以及
44
目录表
·要求我们对高管薪酬进行不具约束力的咨询投票，并获得股东对任何之前未获批准的金降落伞支付的批准。
我们预计，遵守作为大型加速申报机构的额外要求将增加我们的法律和财务合规成本，并导致管理层和其他人员将注意力从运营和其他业务事务转移到将大量时间投入到上市公司报告要求上。
近期会计公告
看见注2, 重要会计政策摘要--最近通过的会计公告和-最近发布的会计公告，包括在本季度报告表格10-Q的第一部分第1项中，以了解更多信息。
第3项关于市场风险的定量和定性披露。
我们在正常的业务过程中面临着市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是利率和外币汇率波动的结果。
利率风险
截至2022年10月31日，我们拥有14.512亿美元的现金和现金等价物。现金和现金等价物包括银行现金、银行存款、货币市场账户和国库券。此外，我们还有2.285亿美元的有价证券，包括公司债券、商业票据、市政和机构债券以及国库券。这种赚取利息的工具带有一定程度的利率风险。我们投资活动的主要目标是保护资本，满足流动性需求，并对现金进行受托控制。我们不以交易或投机为目的进行投资。截至2022年10月31日，信贷安排允许我们借入至多2亿美元，但其中没有未偿还的金额。假设利率变化10%的影响不会对我们截至2022年10月31日的9个月的精简综合财务报表产生实质性影响。
外币兑换风险
我们非美国子公司的本位币是当地货币。以非美元货币计价的资产和负债余额使用期末汇率换算成美元，而收入和费用的换算则以月平均汇率为基础。换算调整计入累计其他全面收益的组成部分，交易损益计入简明合并财务报表中的其他收入(费用)净额。在截至2022年10月31日的9个月里，假设外币汇率变化10%，对我们简明合并财务报表的换算影响估计将达到200万美元。在截至2022年10月31日的9个月中，我们大约50%的收入和大约34%的支出是以非美元货币计价的。截至2022年10月31日的9个月，我们确认净外币交易亏损为260万美元。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的披露控制和程序旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。此外，它们旨在确保收集这些信息并将其传达给我们的管理层，包括我们的联席首席执行官(“联席首席执行官”)和首席财务官(“CFO”)，以便及时就需要披露的信息做出决定。
根据《交易所法案》第13(A)-13(E)和15(D)-15(E)条的规定，我们的管理层在联席首席执行官和首席财务官的参与下，对截至本季度报告Form 10-Q所涵盖期间结束时的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这样的评估，我们的联席首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年10月31日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
45
目录表
财务报告内部控制的变化
于截至2022年10月31日止三个月内，并无发现有关财务报告内部控制的重大变动，涉及交易法规则13a-15(D)及规则15d-15(D)所要求的评估，而该等变动已对或可能对本公司的财务报告内部控制产生重大影响。
对控制和程序有效性的限制
我们的管理层，包括我们的联席首席执行官和首席财务官，相信我们的披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理的保证，并在合理的保证水平下有效。然而，任何管制系统，无论其设计和运作如何完善，都只能提供合理而非绝对的保证，确保其目标能够达到。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性，包括资源限制、判断错误，以及通过串通、管理凌驾或错误规避控制和程序的可能性。此外，任何控制系统的设计在一定程度上都是基于对未来事件可能性的管理假设，不能保证系统在所有潜在的未来情景下都能成功实现其目标。由于这些限制，我们的管理层预计我们的披露控制和程序不会阻止所有潜在的错误或欺诈，也不会检测到所有由于错误或欺诈而导致的潜在错误陈述。
46
目录表
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
参考注11, 承诺和或有事项--诉讼，请参阅本季度报告中包含的简明综合财务报表，以说明当前的法律诉讼程序(如有)。
第1A项。风险因素。
我们的经营和财务业绩受到各种风险和不确定因素的影响，其中一些风险和不确定因素是我们无法控制的。除了本Form 10-Q季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑在2022年Form 10-K中讨论的风险，包括第I部分第1A项“风险因素”项下的披露，这些风险与本报告中描述的风险一起，是我们认为可能对我们的业务、财务状况和未来业绩产生重大影响的风险。这些并不是我们面临的唯一风险。我们目前没有意识到或我们目前认为不重要的其他风险和不确定因素也可能对我们的业务、财务状况和未来业绩产生重大不利影响。如果我们对这些风险的假设是不正确的，或者如果情况发生变化，我们已经确定但目前认为不重要的风险仍可能对我们的业务、财务状况和未来业绩产生重大不利影响。
除了以下列出的风险因素，其中大部分以前包括在我们截至2022年7月31日的季度报告Form 10-Q的第II部分第1A项中，之前在2022年Form 10-K第I部分第1A项中披露的风险因素没有实质性变化：
与我们的业务、产品、运营和行业相关的风险
如果我们未能留住和激励我们的管理团队成员或其他关键员工，或未能整合新的团队成员，执行管理层过渡，或未能吸引合格的人员来支持我们的业务，我们未来的增长前景可能会受到损害。
我们的成功和未来的增长在很大程度上依赖于我们高管的持续服务，特别是我们的联席首席执行官、联合创始人兼董事长Daniel·迪恩斯以及我们在研发、销售和营销领域的其他关键员工。此外，我们管理团队的许多成员加入我们的时间很短，包括2022年4月加入我们的首席商务官克里斯·韦伯、2022年5月加入我们的联席首席执行官罗伯特·安斯林和2022年8月加入我们的首席人事官布里吉特·麦金尼斯·戴。我们的执行管理团队或其他关键员工因聘用或离职而不时发生变化，并可能继续发生变化。我们的高管和其他关键员工是随意聘用的，这意味着这些人员可以随时终止他们在我们公司的雇佣关系。失去一名或多名高管，或我们的高管团队未能有效地与员工合作并领导我们的公司，可能会损害我们的业务。由于我们经历了人员流失，我们已经并可能继续经历一些内部知识的丢失。由于我们产品和平台功能的复杂性，我们还依赖于现有软件工程师的持续服务。
此外，对这些人员的竞争非常激烈，特别是对于在设计和开发RPA、人工智能和机器学习(ML)应用程序方面经验丰富的工程师，以及经验丰富的销售专业人员。我们不时遇到招聘和留住具备适当资历的员工的困难，我们预期亦会继续遇到困难。我们于2021年4月完成首次公开募股(IPO)。考虑到我们A类普通股和公开市场最近的波动，潜在候选人可能不会像过去聘用的员工那样看好我们的薪酬方案，包括我们的股权奖励。此外，我们的招聘人员、方法和方法已经改变，未来可能需要改变，以应对不断变化的候选人人才库和概况。我们可能无法及时确定或实施这些变化。
我们争夺经验丰富的人才的许多公司都比我们拥有更多的资源。如果我们从竞争对手或其他公司雇佣员工，他们的前雇主已经并可能试图断言这些员工或我们违反了他们的法律义务，导致我们的时间和资源被分流。此外，未来和现有的员工通常会考虑他们获得的与其就业相关的股权奖励的价值。由于我们的员工对我们的股权奖励的看法已经下降，而且由于我们A类普通股的价格较低，可能会不时下降，如果A类普通股继续经历重大波动，或者增加，以至于潜在员工认为我们的股权奖励的价值上升有限，这可能会对我们招聘和留住关键员工的能力产生不利影响。如果我们
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如果不能吸引新的员工，或者不能留住和激励我们现有的员工，我们的业务和未来的增长前景将受到损害。
不利的宏观经济条件，包括通货膨胀、乌克兰战争和相关的地缘政治局势造成的情况，或客户在软件投资上的支出减少，可能会限制我们增长业务的能力，并对我们的运营结果产生负面影响。
根据行业或宏观经济环境的变化对我们或我们的客户和潜在客户的影响，我们的运营结果可能会有所不同。美国和国外的负面宏观经济状况，包括国内生产总值增长变化、劳动力短缺、供应链中断、通胀压力，包括最近我们运作的市场(特别是对欧元、英镑和日元)美元兑某些外币走强所造成的状况，以及任何此类持续活动、金融和信贷市场波动、国际贸易关系和/或贸易关税的征收、政治动荡、自然灾害、区域或全球传染性疾病的爆发，例如新冠肺炎大流行、美国、欧洲、亚太地区或其他地区已经并可能继续导致业务投资减少，包括在软件解决方案上的支出，扰乱关键行业和营销活动的时间和节奏，以及其他可能对我们业务增长产生实质性和不利影响的因素。
例如，这些类型的不利条件在过去和未来可能会扰乱关键行业活动的时间安排和出席，我们的产品销售在一定程度上依赖于这些活动。如果这些活动在未来中断，我们的营销投资、销售渠道以及创造新客户和产品销售的能力可能会受到负面和不利的影响。此外，某些行业的整合步伐加快可能会导致我们在产品上的整体支出减少。此外，如果经济普遍下滑，客户和潜在客户认为我们的平台成本高昂，或太难部署或迁移到我们的平台，我们的收入可能会受到一般软件或服务支出延迟或减少的不成比例的影响。我们无法预测任何经济放缓、不稳定或复苏的时间、强度或持续时间，无论是一般情况下还是在任何特定行业内。如果我们经营的一般经济或市场的经济状况从目前的水平恶化，我们的业务、经营结果和财务状况可能会受到不利影响。
地缘政治风险，包括贸易紧张和(或)征收贸易关税、恐怖主义活动或民事或国际敌对行为所产生的风险正在增加。同样，正在进行的乌克兰战争已造成全球资本市场的极端波动，预计将产生进一步的全球经济后果，包括扰乱全球供应链和能源市场。此外，其他我们无法控制的事件，包括自然灾害、气候变化相关事件、流行病(如新冠肺炎大流行)或卫生危机可能不时发生，并伴随着可能加剧国际紧张局势的政府行动。任何此类事件和应对措施，包括监管事态发展，都可能导致全球市场大幅波动和下跌，对某些行业或部门造成不成比例的影响，扰乱商业(包括经济活动、旅行和供应链)，造成生命损失和财产损失，并可能对全球经济或资本市场以及我们的业务和运营结果产生实质性和不利影响。
此外，包括信贷和金融市场在内的全球经济经历了极端的波动和破坏，包括流动性和信贷供应严重减少、消费者信心下降、经济增长下滑、失业率上升、通货膨胀率上升、利率上升以及经济稳定的不确定性。由于这些因素，我们的收入可能会受到客户获取减少和现有客户收入增长低于预期的影响。例如，新冠肺炎疫情导致了广泛的失业、辞职、经济放缓和极端波动。同样，正在进行的乌克兰战争已造成全球资本市场的极端波动，预计将产生进一步的全球经济后果，包括扰乱全球供应链和能源市场。任何此类波动和中断都可能对我们、我们所依赖的第三方或我们的客户产生实质性和不利的后果。通货膨胀率的上升可能会增加我们的成本，包括劳动力和员工福利成本，从而对我们产生不利影响。通胀和相关利率的任何大幅上升都可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生实质性的不利影响。
此外，如果经济持续普遍下滑，客户和潜在客户认为我们的软件成本高昂，或太难部署或移植到我们的软件，我们的收入可能会受到一般软件或服务支出延迟或减少的不成比例的影响。此外，竞争对手，其中许多比我们更大、更成熟，可能会通过降价和试图吸引我们的客户来应对市场状况。此外，某些行业整合步伐的加快
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可能会导致我们在订阅产品和相关服务上的总体支出减少。我们无法预测任何经济放缓、不稳定或复苏的时间、强度或持续时间，无论是一般情况下还是在任何特定行业内。如果我们经营的一般经济或市场的经济状况较目前水平恶化，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到重大和不利的影响。
我们可能无法成功地管理我们的增长，如果我们不能有效地增长，我们可能无法达到或保持盈利，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到损害。
我们已经并可能继续经历快速增长和组织变革，这已经并可能继续对我们的管理层以及我们的运营和财务资源提出重大要求。我们可能决定在未来尝试实现盈利时采取的行动可能不会成功地产生我们预期的结果，并且可能没有适当地解决我们业务的短期和长期战略中的一个或两个。实施未来计划和任何其他成本节约举措，包括未来可能的重组努力，可能会耗资巨大并对我们的业务造成干扰，预期成本和费用可能高于预测，预计节省的成本可能低于预测。最后，随着我们改进业务、财务和管理控制以及报告制度和程序，我们的组织结构正变得更加复杂。如果我们未能以保留公司文化关键方面的方式管理我们的预期增长、公司人员变动和变化，我们的员工留任可能会受到影响，这可能会对我们的产品、品牌和声誉产生负面影响，并损害我们留住和吸引客户和员工的能力。
此外，随着我们业务的扩大，我们继续保持高水平的客户服务和满意度是很重要的。如果我们不能继续提供高水平的客户服务，我们的声誉以及我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到损害。随着我们平台功能的使用增长，我们将需要继续投入更多资源来改进和维护我们的基础设施，并与第三方应用程序集成。此外，我们已经并将继续需要继续适当地扩展我们的内部业务系统和服务组织，包括客户支持和专业服务，以服务于我们不断增长的客户群。这些持续努力的失败或延迟可能会导致系统性能受损和客户满意度下降，导致对新客户的销售额减少、以美元计算的净保留率下降、发放服务积分或要求退款，这将损害我们的收入增长和声誉。即使我们的扩张努力取得成功，这些努力也将是昂贵和复杂的，需要投入大量的管理时间和注意力。由于我们努力扩大内部基础设施的规模，我们已经并可能继续面临效率低下或服务中断的问题。我们不能确定我们内部基础设施的扩展和改善是否会及时有效地实施，而且这种失败可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们有运营亏损的历史，过去一直没有盈利。我们未来可能无法达到并保持盈利能力。
虽然我们在最近几个时期经历了显著的收入增长，并且在前几个财年没有盈利，但我们不确定我们是否会获得足够高的销售额来维持或增加我们的增长，或者达到并保持未来的盈利能力。我们还预计未来我们的成本和支出将增加，如果我们的收入不增加，这可能会对我们未来的运营结果产生负面影响。特别是，我们打算继续投入大量资金进一步开发我们的平台，包括推出新产品和功能，并调整和壮大我们的内部销售团队和企业销售队伍，以推动新客户采用、扩大用例和集成，并支持国际扩张。特别是，我们已经与某些第三方云提供商就云基础设施服务签订了不可取消的多年容量承诺，这要求我们为此类容量付费，无论实际使用情况如何。我们还将面临与增长、扩大客户基础和成为上市公司相关的增加的合规成本。我们发展业务的努力可能比我们预期的成本更高，或者我们收入的增长速度可能比我们预期的要慢，我们可能无法增加足够的收入来抵消增加的运营费用。由于多种原因，我们可能会在未来招致重大损失，包括本文所述的其他风险，以及不可预见的费用、困难、并发症或延误，以及其他未知事件。如果我们无法持续盈利，我们的业务和A类普通股的价值可能会大幅缩水。
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我们的业务依赖于我们现有的客户续签他们的许可证，并从我们和我们的渠道合作伙伴那里购买额外的许可证和产品。客户续订或购买额外许可证的数量减少或严重延迟可能会损害我们未来的经营业绩。
我们增长战略的一部分依赖于我们在短时间内为客户提供显著价值的能力，以便我们的客户能够在整个企业范围内扩展使用我们的平台。因此，我们未来的成功在一定程度上取决于我们展示这一价值并向现有客户销售额外许可证和产品的能力，以及我们的客户在合同期限到期时与我们和我们的渠道合作伙伴续签许可证的能力。我们的许可协议主要有年度条款，我们的一些许可协议有多年条款。我们一般不销售期限不到一年的独立许可证。但是，在年度合同期间或多年合同的最后一年，我们的客户可以签订额外的许可协议，终止日期与该年度合同的周年日期相同。我们的客户没有义务在许可期到期后续签我们产品的许可。我们向一些客户提供在购买许可证之前免费使用我们的自动化平台和产品的机会。我们还与客户合作，寻找后续销售机会，以扩大我们在他们业务中的足迹。
为了维持或改善我们的经营业绩，我们的客户与我们和我们的渠道合作伙伴续签或扩展他们的许可证是很重要的。考虑到我们的客户群在规模、行业和地理位置上的多样性，我们无法准确预测我们的续订和基于美元的净保留率。我们的续订和以美元为基础的净留存率可能会因多种因素而下降或波动，其中许多因素是我们无法控制的，包括我们客户的业务强弱、由于经济状况而导致的续订持续或新的延迟、客户使用情况，包括我们的客户将我们的产品快速集成到他们的业务中并在其业务中不断找到我们产品的新用途的能力、云自动化部署或采用问题、客户对我们的产品和平台功能的满意度以及客户支持、我们的平台用于经济高效地与第三方软件产品集成的效用、我们的价格、竞争产品的能力和价格，影响我们客户基础的合并和收购，关联公司的多个付费业务账户合并为一个付费业务账户或整个业务账户的损失，全球经济状况的影响，包括乌克兰战争的直接和长期影响，或我们客户在软件解决方案上的支出或他们总体支出水平的减少，使用我们产品的感知安全或数据隐私风险，影响我们客户或我们销售产品能力的监管制度的变化，包括制裁和出口管制制度的变化，或业界和公众对我们的产品和RPA产品的总体看法, 包括由于自动化程度的提高和人力资源的转移。如果与我们的增长战略一致，我们的客户群继续增长以涵盖更大的企业，这可能还需要更复杂和更昂贵的销售努力，这些因素也可能会加剧。如果我们的客户不向我们购买额外的许可证和产品，或者我们的客户未能续签他们的许可证，我们的收入可能会下降，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到损害。
我们不断审查如何最好地向我们的客户和潜在客户推销我们的平台，以及如何组织、培训和部署我们的销售团队以提高效率和效果；然而，如果我们的努力和我们试图持续实施的变化不成功，可能会对我们的平台采用和我们的增长产生不利影响。
我们过去从事，未来也可能从事收购和投资活动，这可能会转移管理层的注意力，扰乱我们的业务，稀释股东价值，并对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
作为我们业务战略的一部分，我们不断评估收购或投资于我们认为可以补充或扩展我们的产品和解决方案、增强我们的技术能力或提供增长机会的业务、产品或技术的机会。例如，2021年3月，我们收购了云元素公司(Cloud Elements Inc.)，这是一家为SaaS应用提供商和数字企业提供领先的应用编程接口集成平台的提供商。2022年7月，我们收购了Re：Infer，这是一家针对非结构化文档和通信的自然语言处理(NLP)公司。在未来，我们可能无法确定合适的收购候选者，即使我们这样做了，我们也可能无法以有利的条件完成所需的收购，如果有的话。如果我们不能完成收购，我们可能就无法加强我们的竞争地位或实现我们的目标。未来的收购和投资可能会导致不可预见的经营困难和支出，包括扰乱我们正在进行的运营，转移管理层的注意力，
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增加了我们的开支，使我们承担了额外的责任。收购还可能对我们的财务业绩产生负面影响，因为它可能：
•要求我们招致费用或承担巨额债务；
•造成不利的税收后果或者不利的会计处理；
•使我们面临第三方的索赔和纠纷，包括知识产权和隐私索赔和纠纷；
•没有产生足够的财务回报来抵消与收购相关的额外成本和支出；
•使我们为被收购公司在收购前的活动承担责任；
•使我们记录与商誉和其他收购的无形资产相关的减值费用；以及
•造成其他不可预见的经营困难和支出。
此外，为了支付收购或投资，我们将不得不使用现金、产生债务和/或发行股权证券，每一种都可能影响我们的财务状况或我们普通股的价值，并且(在股权融资的情况下)可能导致我们的股东被稀释。
此外，未能成功整合被收购企业的运营、人员或技术可能会影响我们实现此类收购的全部好处的能力。我们收购公司的有限经验增加了这些风险。如果我们无法实现收购的预期战略利益，或者如果该收购的整合或预期的财务和战略利益，包括任何预期的成本节约、收入机会或运营协同效应没有像我们预期的那样迅速或在一定程度上实现，我们的业务、运营业绩和财务状况可能会受到影响。
我们对环境、社会和治理(“ESG”)事项的期望和披露使我们面临可能对我们的声誉和业绩产生不利影响的风险。
我们已经发布了一份基准ESG报告，并正在确定排放基准并计划制定公司目标。我们的报告和声明反映了我们目前的计划和愿望，并不保证我们将能够实现这些目标。我们未能及时完成或准确跟踪和报告这些目标，可能会对我们的声誉、财务业绩和增长产生不利影响，并使我们面临投资界和执法部门更严格的审查。
追踪和报告ESG事项的标准在继续发展。我们对自愿披露框架和标准的选择，以及对这些框架和标准的解释或应用，可能会不时改变或与其他公司不同。这可能导致在不同时期或在UiPath与同一行业的其他公司之间缺乏一致的比较数据。此外，我们的流程和控制可能不符合识别、测量和报告ESG指标的不断发展的标准，包括美国证券交易委员会和我们可能受制于的其他监管机构可能要求上市公司进行的与ESG相关的披露，并且这些标准可能会随着时间的推移而发生变化，这可能会导致对我们当前目标、实现这些目标的报告进展或未来实现这些目标的能力的重大修订。
如果我们的ESG实践不符合不断变化的投资者或其他利益相关者的期望和标准，那么我们的声誉、我们吸引或留住员工的能力以及我们作为投资、业务合作伙伴、收购者或服务提供商的吸引力可能会受到负面影响。此外，我们未能或被认为未能及时或根本未能追求或实现我们的目标和目的，或未能满足各种报告标准，可能会产生类似的负面影响，或使我们面临政府执法行动和私人诉讼。
与税务和会计事务有关的风险
我们受到货币汇率波动的影响，这对我们的经营业绩产生了负面影响。
虽然我们的销售合同主要以美元计价，但我们也有以外币计价的销售合同，占我们收入的很大一部分。因此，我们的收入中有很大一部分一直并将继续受到外币汇率变化的影响。此外，对于我们以美元计价的海外销售合同，美元的走强已经并可能继续增加我们的产品和平台能力对美国以外的这些客户的实际成本，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。
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此外，我们越来越多的运营费用发生在美国以外的地方。我们以我们所在的大多数国家的当地货币开展业务并产生成本。当我们的一家运营子公司使用与其运营货币不同的货币进行购买或销售交易，或以与其功能货币不同的货币持有资产或负债时，我们就会产生货币交易风险。当外国子公司的销售额和费用换算成美元时，汇率的变化也会影响我们的运营结果。我们无法准确预测未来汇率波动对我们经营业绩的影响。鉴于汇率的波动性，我们可能无法有效管理我们的货币风险，货币汇率的任何波动都可能对我们的财务状况、现金流和盈利能力产生不利影响。
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
近期出售的未注册股权证券
没有。
A类普通股首次公开发行募集资金的使用
2021年4月，我们完成了首次公开募股，发行并出售了1300万股A类普通股，其中包括根据全面行使承销商购买额外股份的选择权而发行的360万股，出售股东按每股56.00美元的公开发行价额外出售了1450万股，扣除承销折扣和佣金以及发售费用后，我们获得的净收益为6.879亿美元。我们没有从出售股票的股东出售股份中获得任何收益。本次发行和出售的所有股份均根据S-1表格登记声明(第333-254738号文件)根据证券法进行登记，该声明于2021年4月20日被美国证券交易委员会宣布生效。与2022年Form 10-K中披露的用途相比，我们IPO募集资金的计划用途没有实质性变化。
发行人购买股权证券
下表列出了我们在截至2022年10月31日的三个月内回购的A类普通股：
期间股份总数
已购买(1)		每项支付的平均价格
分享
8月1日至31日— $— 
9月1日至30日— — 
10月1日至31日951,480 12.61 
总计951,480 $12.61 
(1)代表为履行与限制性股票单位净结算相关的员工纳税义务而预扣的股份数量。
第3项高级证券违约
没有。
第4项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
没有。
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目录表
项目6.展品。
展品
数		描述
31.1*
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条认证联席首席执行官。
31.2*
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条认证联席首席执行官。
31.3*
根据依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席财务官进行认证。
32.1*^
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对联席首席执行官和首席财务官的认证。
101.SCHXBRL分类扩展架构文档
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEFXBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
___________________
*现送交存档。
^本合同附件32.1中提供的证明被视为与本季度报告中的10-Q表格一起提供，并且不被视为根据《交易法》第18条的目的而被视为已提交，或不受该条款的责任，也不应被视为通过引用而并入根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件中，无论该文件中包含的任何一般公司语言如何。

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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
UiPath，Inc.
日期：2022年12月5日发信人：/s/阿什姆·古普塔
阿什姆·古普塔
首席财务官
(首席财务官)

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