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2成员美国-公认会计准则：市政注意事项成员2022-01-310001108524美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：市政注意事项成员2022-01-310001108524美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：商业纸张成员2022-01-310001108524美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：商业纸张成员2022-01-310001108524美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：商业纸张成员2022-01-310001108524美国-公认会计准则：债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-01-310001108524美国-公认会计准则：债券成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-01-310001108524美国-公认会计准则：债券成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-01-310001108524美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国公认会计准则：其他债务证券成员2022-01-310001108524美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国公认会计准则：其他债务证券成员2022-01-310001108524美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国公认会计准则：其他债务证券成员2022-01-310001108524美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-01-310001108524美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-01-310001108524美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-01-310001108524美国公认会计准则：现金会员2022-01-310001108524美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCRM：私人HeldEquitySecuritiesMember2022-10-310001108524美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCRM：私人HeldEquitySecuritiesMember2022-01-310001108524SRT：最小成员数2022-10-310001108524SRT：最大成员数2022-10-310001108524客户关系管理：TractionSalesAndMarketingIncMember2022-04-012022-04-300001108524客户关系管理：TractionSalesAndMarketingIncMemberUS-GAAP：客户相关无形资产成员2022-04-300001108524客户关系管理：TractionSalesAndMarketingIncMemberUS-GAAP：客户相关无形资产成员2022-04-012022-04-300001108524客户关系管理：TractionSalesAndMarketingIncMember2022-04-300001108524美国-GAAP：发达的技术权利成员2022-01-310001108524美国-GAAP：发达的技术权利成员2022-02-012022-10-310001108524美国-GAAP：发达的技术权利成员2022-10-310001108524US-GAAP：客户关系成员2022-01-310001108524US-GAAP：客户关系成员2022-02-012022-10-310001108524US-GAAP：客户关系成员2022-10-310001108524美国公认会计准则：其他无形资产成员2022-01-310001108524美国公认会计准则：其他无形资产成员2022-02-012022-10-310001108524美国公认会计准则：其他无形资产成员2022-10-310001108524美国公认会计准则：其他资产成员2022-10-310001108524美国公认会计准则：其他资产成员2022-01-310001108524CRM：TractionOnDemandMember2022-02-012022-10-310001108524客户关系管理：松懈技术成员2022-02-012022-10-310001108524客户关系管理：A2023高级成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-10-310001108524客户关系管理：A2023高级成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-01-310001108524客户关系管理：贷款额50Fremont成员美国-GAAP：SecuredDebt成员2022-10-310001108524客户关系管理：贷款额50Fremont成员美国-GAAP：SecuredDebt成员2022-01-310001108524客户关系管理：A2024高级成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-10-310001108524客户关系管理：A2024高级成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-01-310001108524客户关系管理：A2028高级成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-10-310001108524客户关系管理：A2028高级成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-01-310001108524客户关系管理：A2028高级可持续发展说明成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-10-310001108524客户关系管理：A2028高级可持续发展说明成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-01-310001108524客户关系管理：A2031高级成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-10-310001108524客户关系管理：A2031高级成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-01-310001108524客户关系管理：A2041高级成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-10-310001108524客户关系管理：A2041高级成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-01-310001108524美国-GAAP：老年人注意事项成员客户关系管理：A2051高级成员2022-10-310001108524美国-GAAP：老年人注意事项成员客户关系管理：A2051高级成员2022-01-310001108524客户关系管理：A2061高级成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-10-310001108524客户关系管理：A2061高级成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-01-310001108524美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-10-310001108524美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：老年人注意事项成员2022-01-310001108524Crm:MeasurementInputParValueUsedForQuotedPriceMember2022-01-310001108524Crm:MeasurementInputParValueUsedForQuotedPriceMember2022-10-310001108524美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2020-12-310001108524美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2022-10-310001108524美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-01-310001108524美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-10-310001108524客户关系管理：共享回购计划成员2022-08-310001108524美国-美国公认会计准则：普通股成员客户关系管理：共享回购计划成员2022-08-012022-10-310001108524美国-美国公认会计准则：普通股成员客户关系管理：共享回购计划成员2022-10-310001108524美国-GAAP：股票补偿计划成员2022-08-012022-10-310001108524美国-GAAP：股票补偿计划成员2021-08-012021-10-310001108524美国-GAAP：股票补偿计划成员2022-02-012022-10-310001108524美国-GAAP：股票补偿计划成员2021-02-012021-10-310001108524CRM：SlackLitigationMembers2019-09-012019-09-30客户关系管理：诉讼
目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
 
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年10月31日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
委托文件编号：001-32224
 
Salesforce，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
特拉华州94-3320693
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(美国国税局雇主
识别号码)
Salesforce Tower
观澜街415号，3楼
旧金山, 加利福尼亚94105
(主要执行办公室地址)
电话号码：(415) 901-7000
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股票面价值0.001美元CRM纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。是  x No ¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  x No ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No x
截至2022年11月29日，大约有1.0注册人已发行普通股的10亿股。


1
目录表
索引
 
  页码
 
第一部分财务信息
 
第1项。
财务报表：
截至2022年10月31日和2022年1月31日的简明综合资产负债表
3
截至2022年和2021年10月31日的三个月和九个月的简明综合业务报表
4
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月的简明综合全面收益(亏损)表
5
截至2022年和2021年10月31日的三个月和九个月的股东权益简明合并报表
6
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月现金流量表简明合并报表
7
简明合并财务报表附注
9
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
29
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
44
第四项。
控制和程序
47
第二部分：其他信息
第1项。
法律诉讼
48
第1A项。
风险因素
48
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
71
第三项。
高级证券违约
71
第四项。
煤矿安全信息披露
71
第五项。
其他信息
71
第六项。
陈列品
71

2
目录表
第一部分：
项目1.财务报表
Salesforce，Inc.
简明综合资产负债表
(单位：百万)
2022年10月31日2022年1月31日
资产(未经审计)
流动资产：
现金和现金等价物$6,076 $5,464 
有价证券5,842 5,073 
应收账款净额4,275 9,739 
为获得收入合同而资本化的成本，净额1,549 1,454 
预付费用和其他流动资产1,467 1,120 
流动资产总额19,209 22,850 
财产和设备，净额3,514 2,815 
经营性租赁使用权资产净额2,904 2,880 
非流动成本资本化以获得收入合同，净额2,301 2,342 
战略投资5,124 4,784 
商誉48,555 47,937 
通过企业合并获得的无形资产，净额7,598 8,978 
递延税项资产和其他资产，净额2,679 2,623 
总资产$91,884 $95,209 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款、应计费用和其他负债
$5,285 $5,470 
经营租赁负债，流动
567 686 
未赚取收入
11,193 15,628 
债务，流动1,182 4 
流动负债总额18,227 21,788 
非流动债务9,418 10,592 
非流动经营租赁负债2,831 2,703 
其他非流动负债2,057 1,995 
总负债32,533 37,078 
股东权益：
普通股1 1 
库存股，按成本计算(1,743)0 
额外实收资本53,891 50,919 
累计其他综合损失(481)(166)
留存收益7,683 7,377 
股东权益总额59,351 58,131 
总负债和股东权益$91,884 $95,209 









请参阅随附的说明。
3
目录表
Salesforce，Inc.
简明综合业务报表
(单位：百万，不包括每股数据)
(未经审计)
3截至10月31日的三个月，截至10月31日的9个月，
 2022202120222021
收入：
订阅和支持$7,233 $6,379 $21,232 $17,829 
专业服务和其他604 484 1,736 1,337 
总收入7,837 6,863 22,968 19,166 
收入成本(1)(2)：
订阅和支持1,451 1,335 4,381 3,603 
专业服务和其他637 509 1,879 1,409 
收入总成本2,088 1,844 6,260 5,012 
毛利5,749 5,019 16,708 14,154 
营业费用(1)(2)：
研发1,280 1,203 3,927 3,174 
市场营销和销售3,345 3,111 10,141 8,391 
一般和行政664 667 1,967 1,865 
总运营费用5,289 4,981 16,035 13,430 
营业收入460 38 673 724 
战略投资收益，净额23 363 75 1,177 
其他费用(8)(102)(121)(172)
所得税受益(拨备)前收益475 299 627 1,729 
所得税受益(拨备)(265)169 (321)(257)
净收入$210 $468 $306 $1,472 
每股基本净收入$0.21 $0.48 $0.31 $1.56 
稀释后每股净收益$0.21 $0.47 $0.31 $1.53 
用于计算每股基本净收入的股票997 980 995 945 
用于计算稀释后每股净收益的股份1,000 1,001 1,001 964 
(1) 金额包括通过企业合并获得的无形资产的摊销，如下：
截至10月31日的三个月，截至10月31日的9个月，
2022202120222021
收入成本$250 $272 $785 $624 
市场营销和销售224 236 693 491 
(2) 金额包括基于股票的薪酬费用，如下所示：
 截至10月31日的三个月，截至10月31日的9个月，
 2022202120222021
收入成本$130 $103 $372 $280 
研发287 276 863 646 
市场营销和销售330 316 947 817 
一般和行政96 117 288 273 






请参阅随附的说明。
4
目录表
Salesforce，Inc.
简明综合全面收益表(损益表)
(单位：百万)
(未经审计)
3截至10月31日的三个月，截至10月31日的9个月，
2022202120222021
净收入$210 $468 $306 $1,472 
其他综合亏损，扣除重新分类调整后的净额：
外币折算及其他损失(66)(17)(175)(42)
有价证券和私人持有的债务证券的未实现亏损(77)(26)(179)(47)
其他税前综合亏损(143)(43)(354)(89)
税收效应17 5 39 9 
其他全面亏损，净额(126)(38)(315)(80)
综合收益(亏损)$84 $430 $(9)$1,392 
































请参阅随附的说明。
5
目录表
Salesforce，Inc.
股东权益简明合并报表
(单位：百万)
(未经审计)
截至2022年10月31日的三个零九个月
 普通股库存股其他内容
已缴费
资本		累计其他综合损失留存收益总计
股东的
权益
 股票金额股票金额
2022年1月31日的余额989 $1 0 $0 $50,919 $(166)$7,377 $58,131 
已发行普通股5 0 0 0 85 0 0 85 
基于股票的薪酬费用0 0 0 0 776 0 0 776 
其他综合亏损，税后净额0 0 0 0 0 (144)0 (144)
净收入0 0 0 0 0 0 28 28 
2022年4月30日的余额994 1 0 0 51,780 (310)7,405 58,876 
已发行普通股5 0 0 0 348 0 0 348 
基于股票的薪酬费用0 0 0 0 851 0 0 851 
其他综合亏损，税后净额0 0 0 0 0 (45)0 (45)
净收入0 0 0 0 0 0 68 68 
2022年7月31日的余额999 1 0 0 52,979 (355)7,473 60,098 
已发行普通股3 0 0 0 69 0 0 69 
回购普通股0 0 (11)(1,743)0 0 0 (1,743)
基于股票的薪酬费用0 0 0 0 843 0 0 843 
其他综合亏损，税后净额0 0 0 0 0 (126)0 (126)
净收入0 0 0 0 0 0 210 210 
2022年10月31日的余额1,002 $1 (11)$(1,743)$53,891 $(481)$7,683 $59,351 
截至2021年10月31日的三个零九个月
普通股其他内容
已缴费
资本		累计其他综合损失留存收益总计
股东的
权益
股票金额
2021年1月31日的余额919 $1 $35,601 $(42)$5,933 $41,493 
已发行普通股6 0 67 0 0 67 
基于股票的薪酬费用0 0 564 0 0 564 
其他综合亏损，税后净额0 0 0 (26)0 (26)
净收入0 0 0 0 469 469 
2021年4月30日的余额925 1 36,232 (68)6,402 42,567 
已发行普通股5 0 525 0 0 525 
与收购Slack相关的已发行股票46 0 11,269 0 0 11,269 
基于股票的薪酬费用20 640 0 0 640 
其他综合亏损，税后净额0 0 0 (16)0 (16)
净收入0 0 0 0 535 535 
2021年7月31日的余额978 1 48,666 (84)6,937 55,520 
已发行普通股6 0 292 0 0 292 
基于股票的薪酬费用0 0 812 0 0 812 
其他综合亏损，税后净额0 0 0 (38)0 (38)
净收入0 0 0 0 468 468 
2021年10月31日的余额984 $1 $49,770 $(122)$7,405 $57,054 





请参阅随附的说明。
6
目录表
Salesforce，Inc.
现金流量表简明合并报表
(单位：百万)
(未经审计)
3截至10月31日的三个月，截至10月31日的9个月，
2022202120222021
经营活动：
净收入$210 $468 $306 $1,472 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销941 963 2,754 2,367 
为获得收入合同而资本化的成本摊销净额423 344 1,225 992 
基于股票的薪酬费用843 812 2,470 2,016 
战略投资收益，净额(23)(363)(75)(1,177)
扣除业务合并后的资产和负债净额变化：
应收账款净额471 91 5,486 3,895 
为获得收入合同而资本化的成本，净额(375)(405)(1,279)(1,223)
预付费用及其他流动资产和其他资产(63)189 (359)(1)
应付帐款和应计费用及其他负债(309)(548)(1,205)(836)
经营租赁负债(173)(191)(561)(607)
未赚取收入(1,632)(956)(4,439)(2,880)
经营活动提供的净现金313 404 4,323 4,018 
投资活动：
企业合并，扣除收购现金后的净额0 (35)(439)(14,816)
购买战略投资(44)(147)(475)(933)
出售战略投资98 695 181 2,164 
购买有价证券(408)(2,193)(4,132)(4,509)
有价证券的销售500 720 1,392 3,765 
有价证券的到期日585 150 1,752 1,802 
资本支出(198)(166)(580)(550)
投资活动提供(用于)的现金净额533 (976)(2,301)(13,077)
融资活动：
发行债券所得收益，扣除发行成本0 (6)0 7,906 
Slack可转换票据的偿还，扣除上限赎回收益0 (1,348)0 (1,180)
普通股回购(1,677)0 (1,677)0 
员工股票计划的收益233 430 688 1,030 
融资债务的本金支付(233)(45)(349)(118)
偿还债务(1)(1)(3)(3)
融资活动提供(用于)的现金净额(1,678)(970)(1,341)7,635 
汇率变动的影响(23)(4)(69)(18)
现金及现金等价物净增(减)(855)(1,546)612 (1,442)
期初现金及现金等价物6,931 6,299 5,464 6,195 
期末现金和现金等价物$6,076 $4,753 $6,076 $4,753 

请参阅随附的说明。
7
目录表
Salesforce，Inc.
现金流量表简明合并报表
补充现金流量披露
(单位：百万)
(未经审计)
 截至10月31日的三个月，截至10月31日的9个月，
 2022202120222021
补充现金流披露：
期内支付的现金：
利息$46 $46 $184 $94 
所得税，扣除退税净额$113 $68 $390 $151 
非现金投资和融资活动：
假定的股权奖励的公允价值$0 $0 $7 $205 
作为企业合并对价发行的普通股的公允价值$0 $0 $0 $11,064 








































请参阅随附的说明。
8
目录表
Salesforce，Inc.
简明合并财务报表附注
1. 商业和重要会计政策摘要
业务说明
Salesforce，Inc.(“该公司”)是客户关系管理技术领域的全球领先企业，该技术将公司和客户联系在一起。借助Customer 360平台，该公司提供单一的真实来源，跨系统、应用程序和设备连接客户数据，帮助公司在任何地方销售、服务、营销和开展商务活动。自1999年成立以来，Salesforce在云、移动、社交、分析和人工智能领域开创了创新，使各种规模和行业的公司能够在全数字、随时随地工作的时代转变业务。2022年3月，我们将公司名称从Salesforce.com，Inc.改为Salesforce，Inc.。
财政年度
该公司的财政年度将于1月31日结束。例如，对2023财年的引用指的是截至2023年1月31日的财年。
陈述的基础
随附的截至2022年10月31日的简明综合资产负债表以及分别截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月的简明综合经营表、简明综合全面收益(亏损)表、简明综合股东权益表和简明综合现金流量表均未经审计。
这些财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。因此，它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有财务信息和脚注。公司管理层认为，未经审计的简明综合财务报表包括公平列报公司截至2022年10月31日的资产负债表及其经营业绩所需的所有调整，包括截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月的全面收益(亏损)、股东权益和现金流量。所有调整都是正常的重复性调整。截至2022年10月31日的三个月和九个月的业绩不一定代表随后任何一个季度或截至2023年1月31日的会计年度的预期业绩。
这些未经审计的中期简明综合财务报表应与公司于2022年3月11日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告中包含的综合财务报表及相关说明一并阅读。
预算的使用
按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层在公司的简明综合财务报表及其附注中作出估计和假设。
管理层作出的重大估计和假设包括确定：
•企业合并取得的资产和承担的负债的公允价值；
•具有多个履约义务的收入合同的履约义务的独立销售价格；
•对私人持有的战略投资进行估值，包括减值；
•确认、计量和评估当期所得税和递延所得税以及不确定的税收状况；
•与为获得收入合同而资本化的成本相关的平均受益期；
•无形资产的使用寿命；以及
•某些股票奖励的公允价值。
实际结果可能与这些估计大相径庭。本公司根据过往经验及相信合理的其他各种假设作出估计，这些假设构成对资产及负债账面值作出判断的基础。
合并原则
简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。
9
目录表
细分市场
该公司的运营方式为一运营部门。营运分部被定义为企业的组成部分，其独立的财务信息由首席运营决策者(“CODM”)定期评估，以决定如何分配资源和评估业绩。在过去几年中，公司完成了多项收购，使公司得以在企业云计算市场的各个细分市场扩大其产品、存在和覆盖范围。虽然公司在多个企业云计算市场细分市场提供服务，包括公司收购的结果，并在多个国家开展业务，但公司的业务在一这是因为公司的大部分服务都运行在Customer 360平台上，并以几乎相同的方式部署，公司的CODM在综合的基础上评估公司的财务信息和资源，并评估这些资源的绩效。
信用风险、重要客户和投资的集中度
公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、有价证券和应收账款。该公司的投资组合主要由投资级证券组成，根据该公司的政策，对任何一个发行人的信贷风险敞口都是有限制的。本公司持续监察及管理其现金结余对个别金融机构的整体风险敞口。该公司不需要应收账款的抵押品。本公司保留因估计信贷损失而产生的应收账款坏账准备。这一拨备是基于历史损失模式、账单逾期天数、对与拖欠账款和当前市场状况相关的潜在损失风险的评估以及对未来经济状况的合理和可支持的预测，以便对历史损失模式进行调整。公司通过简明的综合经营报表记录坏账准备，包括一般和行政费用，直到目前确认的收入数额。任何增加的拨备均在简明综合资产负债表上作为未赚取收入的抵销入账。当本公司用尽收款努力但没有成功时，应收账款将被注销，并从已记录的备抵中扣除。
截至2022年10月31日和2022年1月31日，没有一个客户的应收账款超过5%。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的9个月里，没有单一客户占总收入的5%或更多。截至2022年10月31日和2022年1月31日，位于美洲以外的资产12百分比和13分别占总资产的百分比。截至2022年10月31日和2022年1月31日，位于美国的资产为86占总资产的百分比。
由于公司主要投资于企业云公司、技术初创公司和系统集成商，公司的战略投资组合也面临着风险集中的风险，包括特定行业的风险。截至2022年10月31日，该公司持有二都是私人持有的投资，其各自的价值都大于占其战略投资组合总额的5%，并代表19合计占投资组合的百分比。截至2022年1月31日，该公司持有两项私人持有的投资，其账面价值分别超过其战略投资组合的5%，并代表21合计占投资组合的百分比。
收入确认
该公司的收入来自两个来源：订阅和支持收入，以及专业服务和其他收入。订阅和支持收入包括客户访问本公司企业云计算服务(统称为“云服务”)的订阅费、来自销售定期和永久许可的软件许可收入，以及超过基本订阅费用或与销售软件许可相关的支持和更新销售的支持收入。专业服务和其他收入包括流程绘制的专业和咨询服务、项目管理和实施服务以及培训服务。
收入在将承诺的产品和服务的控制权转让给客户时确认，金额反映了公司预期从这些产品或服务的交换中获得的对价。如果合同中承诺的对价包括可变金额，例如超额费、或有费用或服务水平罚款，如果确认的累计收入很可能不会发生重大逆转，公司将包括对总交易价格预计收到的金额的估计。
本公司通过应用以下步骤确定应确认的收入金额：
•与客户签订的一份或多份合同的标识；
•确定合同中的履行义务；
•交易价格的确定；
•将交易价格分配给合同中的履行义务；以及
•在公司履行业绩义务时或在履行义务时确认收入。
10
目录表
订阅和支持收入
订阅和支持收入包括在协议期限内为客户提供访问云服务、软件许可证以及相关支持和更新的费用。
云服务允许客户在不占用软件的情况下使用该公司的多租户软件。收入一般在合同期限内按比例确认。该公司基本上所有的订阅服务安排都是不可取消的，并且不包含退款类型的条款。
订阅和支持收入还包括与定期和永久软件许可证相关的收入，这些许可证为客户提供了在软件可用时按现有软件使用的权利。来自定期和永久软件许可的收入通常在软件向客户提供时确认。软件支持和更新的收入确认为提供的支持和更新，通常在合同期限内按费率计算。
该公司通常每年向客户开具发票，其付款条款规定客户在开具发票后30天内付款。已开具发票的金额记录在应收账款和未赚取收入或收入中，这取决于控制权是否转移给客户。
专业服务和其他收入
该公司的专业服务合同是以时间和材料、固定费用或订阅为基础的。这些收入按时间和材料合同、固定价格合同按比例履约或订阅专业服务合同按合同期限按比例确认。其他收入主要包括在提供此类服务时确认的培训收入。
重大判决--具有多重履行义务的合同
该公司与其客户签订了合同，其中可能包括承诺转让多种履行义务，如云服务、软件许可证、支持和更新以及专业服务。履约义务是在与客户签订的合同中承诺转让被认定为独特的产品或服务。确定产品和服务是否是应单独核算或合并为一个会计单位的不同的履约义务，可能需要作出重大判断。
云服务、软件许可证以及支持和更新服务通常被认为是不同的，因为这些产品通常是单独销售的。在确定专业服务是否不同时，公司会考虑每个专业服务协议的以下因素：其他供应商提供的服务的可用性、专业服务的性质、签署专业服务合同的时间与订阅开始日期的比较以及服务的合同依赖于客户对专业服务工作的满意度。到目前为止，该公司已经得出结论，包括在具有多重履行义务的合同中的专业服务是不同的。
本公司在相对SSP的基础上将交易价格分配给每项履约义务。SSP是公司将承诺的产品或服务单独出售给客户的价格。需要判断来确定每个不同履行义务的SSP。
公司通过考虑其整体定价目标和市场状况来确定SSP。考虑到的重要定价做法包括公司的折扣做法、公司交易的规模和数量、客户人口、提供服务的地理区域、价目表、公司进入市场的战略、历史和当前销售以及合同价格。在公司没有单独销售产品或服务或为产品或服务定价的情况下，公司使用可能包括市场状况或其他可观察到的投入的信息来确定SSP。随着公司进入市场战略的发展，公司未来可能会修改其定价做法，这可能会导致SSP的变化。
在某些情况下，公司能够根据在可比情况下与类似客户分开销售或定价的产品或服务的可观察价格来建立SSP。根据其可见价格的分布情况，该公司使用单一金额来估计SSP。
或者，当可观察价格的定价实践或分布变化很大时，本公司使用一系列金额来估计SSP。由于产品和服务按客户规模和地理位置分层，公司通常有多个针对单个产品和服务的SSP。
资本化成本以获得收入合同
该公司利用获得与不可取消的云服务订阅、持续的云服务支持以及许可证支持和更新相关的收入合同的增量成本。对于具有本地软件许可证的合同，如果收入在软件向客户提供时预先确认，则可分配给这些许可证的成本在发生时计入费用。资本化金额主要包括支付给公司直销的销售佣金
11
目录表
武力。资本化金额还包括(1)支付给根据年度薪酬计划获得与所购合同价值挂钩的激励性支出的直销人员以外的员工的金额，(2)续签订阅和支持合同时支付给员工的佣金，(3)与支付给公司员工相关的工资税和附带福利成本，以及(4)在较小程度上支付给公司业务有限的新兴市场合作伙伴的成功费用。
与新收入合同相关的资本化成本按直线摊销四年，这比典型的初始合同期要长，但反映了估计的平均受益期，包括预期的合同续签。在达到这一平均受益期的过程中，该公司评估了定性和定量因素，其中包括其产品的估计生命周期和客户流失。此外，该公司还摊销了向合作伙伴支付的续订资本化成本和成功费用两年.
资本化金额可通过所有不可取消的客户合同下的未来收入流收回。本公司定期评估其业务是否有任何变化、其经营所处的市况或其他可能显示其摊销期限应予更改的事件，或是否有潜在的减值指标。
为获得收入合同而摊销的资本化成本包括在附带的简明综合经营报表中的营销和销售费用中。有几个不是获得截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月收入合同的费用减值。
现金和现金等价物
本公司将所有原始到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。现金及现金等价物按公允价值列报。
有价证券
本公司认为其所有有价证券均可用于目前业务，包括到期日超过一年的有价证券，因此将这些有价证券归类于简明综合资产负债表中的流动资产。证券被分类为可供出售，并按公允价值列账，未实现损益的变动(扣除税项)在实现前在简明综合全面收益(亏损)表中作为单独组成部分报告。公允价值是根据可观察到的市场报价或利用可观察到的数据点(如报价、利率和收益率曲线)确定的。摊销成本基础超过估计公允价值的证券将被评估，以确定超出的金额(如有)是由预期信贷损失造成的。证券的预期信贷损失在其他费用中确认，在简明综合经营报表上的净额，以及任何剩余的未实现亏损，扣除税项后，计入累计的其他股东权益综合损失。为计算已实现和未实现损益，出售证券的成本以特定识别法为基础。被归类为可供出售的证券的利息作为投资收入的组成部分计入其他费用。
战略投资
本公司持有对私人持有的债务和股权证券以及本公司不拥有控股权的公开持有的股权证券的战略投资。
本公司并无控股财务权益但对被投资方有重大影响的私人持有权益证券，按权益法入账。未按权益法入账的私人持有股本证券按成本入账，并就同一发行人的相同或类似投资或减值事项(称为计量替代方案)的可见交易作出调整。已实现和未实现的私人持有的股权证券的所有损益均通过战略投资的收益(亏损)计入简明综合经营报表净额。私人持有的债务证券按公允价值入账，公允价值变动在简明综合资产负债表中通过累计其他全面亏损入账。
由于缺乏现成的市场数据，私人持有证券的估值本身就很复杂，需要做出判断。如果同一发行人的相同或类似证券没有可见的价格变化，或没有发现可能表明减值的事件或情况变化，则本公司私人持有的股权证券的账面价值不会进行调整，如下所述。在确定其对私人持股公司的战略投资的估计公允价值时，本公司使用本公司可获得的最新数据。本公司在其战略投资组合中至少每季度评估其私人持有的债务和股权证券的减值。该公司的减值分析包括对定性和定量因素的评估，包括被投资人的财务指标、市场对被投资人的产品或技术的接受度以及被投资人使用现金的速度。如果投资被视为减值，本公司将通过精简综合经营报表确认减值，并为投资建立新的账面价值。
12
目录表
公开持有的股权证券按公允价值计量，变动通过战略投资收益在简明综合经营报表上净额记录。
本公司可进行战略性投资或其他被视为可变利益实体(“VIE”)的投资。如果本公司是VIE的主要受益人，则需要合并该实体。为确定本公司是否为VIE的主要受益人，本公司评估其是否(1)有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动，以及(2)是否有义务承担VIE的损失或有权从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益。要评估该公司是否为其VIE投资的主要受益者，需要作出重大假设和判断。未合并的VIE按计量替代法、权益法、摊余成本或基于所持权益性质的其他适当方法入账。
公允价值计量
本公司以公允价值计量其现金及现金等价物、有价证券、公开持股证券及外币衍生合约。此外，当相同或类似证券的价格发生明显变化时，本公司按非经常性基础上的公允价值计量其某些战略投资，包括其私人持有的债务证券和私人持有的股权证券。关于该公司公允价值计量的其他披露包括在附注4“公允价值计量”中。
衍生金融工具
本公司与金融机构签订外币衍生品合同，以降低主要与公司间应收账款和应付账款相关的外汇风险。该公司使用远期货币衍生合约，这些合约不被指定为对冲工具，以最大限度地减少公司对主要以欧元、英镑、加拿大元、澳元、巴西雷亚尔和日元计价的余额的风险敞口。本公司的衍生金融工具计划并非指定作交易或投机用途。本公司一般与与其签订此类衍生品合约的金融机构订立总净额结算安排，允许与同一交易对手进行交易净额结算，从而降低因金融机构违约而造成的信贷相关损失的风险。虽然合约或名义金额经常用来表示外币衍生工具合约的成交量，但潜在的信贷风险金额一般限于交易对手在协议项下的责任超过本公司对交易对手的责任的金额(如有)。截至2022年10月31日和2022年1月31日的外币衍生品合约名义金额为$5.110亿美元6.1分别为10亿美元。
未偿还外币衍生工具合约按公允价值计入简明综合资产负债表。因该等衍生工具合约的公允价值变动而产生的未实现收益或亏损，以及因其净结算而产生的已实现收益或亏损，确认为与因重新计量或结算相关外币计价的应收账款及应付款项而产生的抵销收益或亏损一致的其他开支。
财产和设备
财产和设备按成本减去累计折旧列报。折旧是在这些资产的估计使用年限内按直线计算的，具体如下：
计算机、设备和软件
3至5年份
家具和固定装置5年份
租赁权改进
较短的预计租赁期或10年份
建筑和建筑改进
10至40年份
当资产报废或以其他方式处置时，成本以及累计折旧和摊销将从各自的账户中扣除，此类报废的任何亏损将反映在运营费用中。
租契
本公司于开始时决定一项安排是否为租约，并于开始时将其租约分类。经营租赁包括在公司简明综合资产负债表上的经营租赁使用权(“ROU”)资产以及流动和非流动经营租赁负债。融资租赁确认的资产(也称为ROU资产)分别计入公司简明综合资产负债表中的财产和设备、应计费用和其他负债以及其他非流动负债。ROU资产代表本公司在租赁期内使用标的资产的权利。相应的租赁负债指其支付租赁所产生的租赁款项的义务。对于任何资产类别，对于期限为12个月或以下的租赁，公司不确认ROU资产或租赁负债。
租赁负债按租赁开始时租赁期内未来最低租赁付款的现值扣除任何未来租户激励因素后确认。该公司的租赁协议同时包含租赁和非租赁部分，并已选择为所有资产类别合并。因此，最低租赁付款包括以下固定付款
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目录表
不包括租赁协议中的非租赁部分，但不包括不依赖于指数或费率的可变租赁付款，如公共区域维护、运营费用、水电费或其他随期间波动的成本。该公司的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选项。当合理地确定本公司将行使相关延期选择权或放弃终止选择权时，超出不可撤销租赁期的期间计入租赁负债的计量。如果在本公司控制范围内发生重大事件或情况变化，本公司将重新评估租赁期。由于本公司的大部分租约不提供隐含利率，未来最低租赁付款的净现值是根据本公司的递增借款利率确定的。本公司的递增借款利率是在租赁资产所在的经济环境下，在类似条款和付款的抵押基础上，本公司必须支付的借款利率的估计。
租赁ROU资产根据租赁负债确认，并根据任何租金支付或在开始之前产生的初始直接成本或收到的租户激励进行调整。
经营租赁的最低租赁付款的租赁费用，包括ROU资产的摊销费用，在租赁期内以直线基础确认。融资租赁ROU资产的摊销费用在租赁期内按直线确认，融资租赁负债的利息支出按增量借款利率确认。可变租赁付款的费用被确认为已发生。
于租赁开始日，本公司亦按估计未来成本的现值建立资产及负债，以便在租赁终止或到期时注销长期资产。该等资产计入物业及设备净额，并于租赁期内摊销至营运费用。
本公司已订立转租协议或已作出决定及采取行动，以退出及转租若干空置的租赁写字楼。与下文讨论的其他长期资产类似，只要发生事件或环境变化表明ROU资产的账面价值可能无法收回，管理层就会测试ROU资产的减值。对于租赁资产，此类情况将包括决定在最低租赁期结束前离开租赁设施或分租，其估计现金流不能完全支付相关租赁的成本。
通过企业合并获得的无形资产
无形资产在其预计使用年限内摊销。在每个期间，本公司评估其无形资产的估计剩余使用寿命，以及事件或情况变化是否需要对剩余的摊销期间进行修订。每当发生可能影响这些资产可回收性的事件或环境变化时，管理层都会进行减值测试。
减损评估
当事件或环境变化显示无形资产及其他长期资产的账面值可能无法收回时，本公司会评估该等资产的减值情况。这包括但不限于商业环境、市场状况的重大不利变化或其他表明资产账面价值可能无法收回的事件。这些资产的可回收性是通过将每项资产的账面价值与资产预期产生的未来未贴现现金流进行比较来衡量的。如果在回收测试中使用的未贴现现金流量少于该等资产的账面价值，则该等资产的账面价值将减少至公允价值。
本公司在每个财政年度第四季度至少每年评估和测试其减值商誉的可恢复性，或在情况表明商誉可能无法收回时更频繁地评估和测试商誉的可恢复性。
企业合并
本公司使用其最佳估计和假设对收购日收购的有形和无形资产以及承担的负债进行公允价值分配。该公司的估计本身就是不确定的，需要加以改进。在自收购日期起计最长一年的计量期内，本公司可记录对所收购的这些有形和无形资产以及承担的负债的公允价值的调整，并与商誉进行相应的抵销。此外，不确定的税务状况、与税务有关的估值免税额及收购前的或有事项于收购日期初步计入与业务合并有关的项目。公司继续收集信息，并按季度重新评估这些估计和假设，并记录对公司初步估计的任何商誉调整，前提是公司在计量期内。于计价期结束或收购资产或承担负债的公允价值最终厘定后(以先到者为准)，其后的任何调整均记入本公司的简明综合经营报表。
如果本公司收购与本公司有既有关系的实体，本公司一般会在简明综合经营报表的营业收入内确认截至收购日的损益，以了结该关系。如果本公司收购了本公司以前持有战略投资的实体，则收购之日的股份公允价值与账面价值之间的差额
14
目录表
战略投资的一部分记为损益，并计入简明综合经营报表中的战略投资净收益(亏损)。
基于股票的薪酬费用
基于股票的薪酬支出是根据股票期权的授予日期和限制性股票奖励的授予日期收盘价按公允价值计算的。公司以直线方式确认与股票期权和限制性股票奖励相关的股票薪酬支出，扣除估计的没收金额，在奖励的必要服务期内确认，奖励服务期通常是四年。适用的估计罚没率是基于历史罚没率。
与公司修订和重订的2004年员工股票购买计划(“ESPP”或“2004年员工股票购买计划”)相关的基于股票的薪酬支出是根据授予日期按公允价值使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型计算的。本公司在发售期间以直线方式确认与根据2004年员工购股计划发行的股份有关的基于股票的薪酬支出，即12月份。ESPP允许员工以一年的价格购买公司普通股15在(I)发售期间的第一天或(Ii)购买期间的最后一天，公司股票价格较低的百分比折扣，并允许员工在以下时间减少一次他们的选择百分比六个月购买期(每个财政年度的12月15日和6月15日)，但在下一个一年提供期间之前不会增加该选择。ESPP还包括一项关于收购价格的重置条款，如果收购日的股票价格低于发行日的股票价格。
与绩效股票授予相关的基于股票的薪酬支出，授予高管和其他高级管理层成员，并根据公司在一年内的业绩授予(如果有的话)三年制相对于纳斯达克100的时期。绩效股票授予是根据授予日期按公允价值使用蒙特卡洛模拟模型来衡量的，并在奖励的服务期内以直线基础扣除估计没收后支出，服务期通常是三年.
本公司有时会向某些被收购公司的员工股东授予未归属的限制性股票，以代替现金对价。这些奖励一般以收购后继续受雇为条件。因此，公司将其计入收购后以股票为主的薪酬支出。本公司以授予日的收盘价为基础，在限制性股票奖励的必要服务期内按直线原则确认与授予日相等于限制性股票奖励的公允价值的股票补偿支出，一般情况下四年. 
所得税
本公司采用资产负债法核算所得税。根据此方法，递延税项资产及负债乃根据财务报表与资产及负债的计税基准之间的暂时性差异而厘定，并采用预期差异将拨回的年度的现行税率。税法变更对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的简明综合经营报表中确认。
该公司的税务状况受到世界各地多个税务管辖区的所得税审计。本公司仅在税务机关仅根据其技术价值进行审查后，更有可能持续持有不确定的税务头寸时，才会确认该头寸的税务利益。确认的税收优惠被衡量为在与税务机关达成和解后可能实现的超过50%的最大优惠金额。本公司在所得税条款中确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款。
估值准备在必要时设立，以根据正面和负面证据的权重将递延税项资产减少到比预期更有可能变现的金额。递延税项资产的未来变现最终取决于在适用税法规定的结转或结转期间内是否存在足够的适当性质的应纳税所得额(例如普通收入或资本利得)。本公司根据过往应课税收入、预计未来应课税收入、现有暂时性差异逆转的预期时间及税务筹划策略，定期审核递延税项资产的可回收性。该公司对未来盈利能力的判断可能会因许多因素而发生变化，包括未来的市场状况和成功执行其业务计划的能力。如果收回递延税项资产的能力发生变化，税项拨备将在更改评税期间增加或减少。
外币折算
公司主要境外子公司的本位币一般为当地货币。所有以外币计价的资产和负债都按资产负债表日的汇率换算成美元。收入和支出按期间的平均汇率换算。股权交易按历史汇率换算。将外币折算成美元的财务报表所产生的调整在简明综合全面收益表(亏损)中作为单独的组成部分记录。
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目录表
外币交易损益计入当期简明综合经营报表的其他收入。
保证和赔偿
在正常使用和情况下，公司的企业云计算服务通常保证以符合合理适用且实质上符合公司在线帮助文档的一般行业标准的方式运行。
该公司的安排一般包括某些条款，用于赔偿客户在其产品或服务侵犯第三方知识产权时的责任。截至目前，本公司并无因该等责任而产生任何重大成本，亦未在随附的简明综合财务报表中应计任何与该等责任有关的重大负债。
本公司亦已同意弥偿其董事及主管人员因任何此等人士作为或可能成为董事一方而在任何诉讼或法律程序中招致的任何费用、开支、判决、罚款及和解款项，包括因该人士作为本公司董事或主管人员的服务或应本公司的要求向任何其他公司或企业提供的服务而导致的任何诉讼。该公司维持董事和高级职员保险，一般情况下，这将使公司能够收回未来支付的任何金额的一部分。在某些情况下和在某些司法管辖区内，公司还可能因其员工的行为而受到法律的赔偿义务。
2023财年采用新会计公告
2021年10月，FASB发布了会计准则更新号2021-08《企业合并(主题805)：客户合同中合同资产和合同负债的会计处理》(ASU 2021-08)，其中要求根据ASC 606确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债(即未赚取收入)，与客户签订合同的收入。此前，该公司根据公允价值估计在收购日确认合同资产和合同负债，这导致资产负债表上的未赚取收入减少，因此本应作为独立实体记录的收入减少。ASU 2021-08在2022年12月15日之后的中期和年度期间生效，并允许提前采用。该公司在2023财年第一季度采用了ASU 2021-08，采用的影响并不大。
重新分类
对2022财政年度合并资产负债表进行了重新分类，以符合本期列报的本期债务。这一重新分类并未影响公司的主要指标，包括总资产、总收入、营业收入、净收入或营业现金流。
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目录表
2. 收入
收入的分类
按公司提供的服务计算的订阅和支持收入
订阅和支持收入包括以下内容(以百万为单位)：
 截至10月31日的三个月，截至10月31日的9个月，
 2022202120222021
销售额$1,717 $1,538 $5,044 $4,403 
服务1,856 1,658 5,445 4,764 
平台和其他1,513 1,277 4,410 3,159 
市场营销与商业1,129 1,006 3,339 2,856 
数据1,018 900 2,994 2,647 
$7,233 $6,379 $21,232 $17,829 

按地理位置划分的总收入
按地理区域划分的收入包括以下内容(以百万为单位)：
 截至10月31日的三个月，截至10月31日的9个月，
 2022202120222021
美洲$5,361 $4,638 $15,593 $13,044 
欧洲1,745 1,581 5,228 4,299 
亚太地区731 644 2,147 1,823 
$7,837 $6,863 $22,968 $19,166 
按地域划分的收入是根据公司合同实体所在地区确定的，该地区可能与客户所在地区不同。来自美国的美洲收入约为92百分比和94分别在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月内增长1%。美洲公司来自美国的收入约为93百分比和94分别在截至2022年10月31日和2021年10月31日的9个月内增长了6%。在截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月里，没有其他国家的收入超过总收入的10%。
合同余额
合同资产
当在合同上确认的收入超过账单时，公司将记录合同资产。合同资产为$762截至2022年10月31日为百万美元，相比之下，587截至2022年1月31日，净额为100万欧元，计入预付费用和其他流动资产、递延税项资产和其他资产，净额计入简明综合资产负债表。
未赚取收入
未赚取收入是指在确认收入之前已开具发票的金额，并在发生控制权转移给客户或提供服务时确认为收入。未赚取收入余额不代表年度或多年、不可取消的订阅协议的合同总价值。未赚取收入余额受到几个因素的影响，包括季节性、续签的复合影响、发票持续时间、发票开具时间、美元大小和本季度内的新业务线性。
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目录表
未赚取收入的变化情况如下(单位：百万)：
截至10月31日的三个月，截至10月31日的9个月，
2022202120222021
期初未赚取收入$12,825 $11,067 $15,628 $12,607 
比林斯和其他(1)6,142 5,810 18,354 16,019 
来自合同资产的贡献63 97 175 267 
随时间推移确认的收入(7,473)(6,511)(21,865)(18,070)
在某个时间点确认的收入(364)(352)(1,103)(1,096)
来自企业合并的未赚取收入0 5 4 389 
未赚取收入，期末$11,193 $10,116 $11,193 $10,116 
(1)其他包括，例如，外币兑换的影响。
这些服务确认的大部分收入来自期初未赚取收入余额。
随时间推移确认的收入主要包括云服务订阅和支持收入以及专业服务和其他收入，云服务订阅和支持收入通常按时间推移按比例确认，专业服务和其他收入通常按比例确认或交付。
在某个时间点确认的收入主要包括本地软件许可证。
剩余履约义务
剩余履约债务是尚未确认的合同收入，包括未赚取收入和将在未来期间确认为收入的未开账单金额。分配给剩余履约义务的交易价格以SSP为基础。剩余的履约义务受几个因素的影响，包括季节性、续订的时间、软件许可证交付的时间、平均合同条款和外币汇率。剩余的履约义务也受到收购的影响。以外币计价的未开账单部分的剩余履约债务将根据期末汇率在每个期间重新估值。剩余的履约义务受到未来经济风险的影响，包括破产、监管变化和其他市场因素。
该公司在按时间和材料计费和确认的专业服务合同中不包括与履约义务有关的金额。
公司的非当期剩余履约债务的大部分预计将在下一年确认13至36月份。
剩余的履约债务由以下部分组成(以十亿计)：
 当前非电流总计
截至2022年10月31日$20.9 $19.1 $40.0 
截至2022年1月31日$22.0 $21.7 $43.7 

18
目录表
3. 投资
有价证券
截至2022年10月31日，可交易证券包括以下内容(单位：百万)：
摊销
成本		未实现
收益		未实现
损失		公允价值
公司票据和债务$3,894 $0 $(145)$3,749 
美国国债357 0 (14)343 
抵押贷款担保债务286 0 (16)270 
资产支持证券1,099 0 (31)1,068 
市政证券255 0 (9)246 
担保债券112 0 (9)103 
其他65 0 (2)63 
有价证券总额$6,068 $0 $(226)$5,842 
截至2022年1月31日，可交易证券包括以下内容(单位：百万)：
摊销
成本		未实现
收益		未实现
损失		公允价值
公司票据和债务$3,153 $2 $(34)$3,121 
美国国债205 0 (3)202 
抵押贷款担保债务229 0 (4)225 
资产支持证券1,056 0 (5)1,051 
市政证券225 0 (2)223 
商业票据27 0 0 27 
担保债券212 0 (2)210 
其他14 0 0 14 
有价证券总额$5,121 $2 $(50)$5,073 
归类为有价证券的投资的合同到期日如下(单位：百万)：
 自.起
 2022年10月31日2022年1月31日
在1年内到期$2,353 $2,161 
在1年至5年内到期3,485 2,899 
在5年至10年内到期4 13 
$5,842 $5,073 
战略投资
截至2022年10月31日，按形式和计量类别划分的战略投资如下(单位：百万)：
 测量类别
 公允价值测量替代方案其他总计
股权证券$179 $4,757 $123 $5,059 
债务证券和其他投资0 0 65 65 
截至2022年10月31日的余额
$179 $4,757 $188 $5,124 

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目录表
截至2022年1月31日，按形式和衡量类别划分的战略投资如下(单位：百万)：
 测量类别
 公允价值测量替代方案其他总计
股权证券$370 $4,204 $122 $4,696 
债务证券和其他投资0 0 88 88 
截至2022年1月31日的余额
$370 $4,204 $210 $4,784 

本公司持有对VIE的投资或与VIE签订的管理协议，但由于VIE不被视为这些实体的主要受益者，因此本公司不对其进行合并。战略投资中的VIE账面价值为#美元。446百万美元和美元467分别截至2022年10月31日和2022年1月31日。
战略投资收益，净额
战略投资的损益构成如下(以百万计)：
3截至10月31日的三个月，截至10月31日的9个月，
2022202120222021
上市交易股权证券确认的未实现收益(亏损)净额$0 $98 $(103)$(13)
私人持股权益证券确认的未实现收益，净额57 162 174 964 
私人持有的股权和债务证券的减值(68)(11)(121)(45)
未实现收益(亏损)，净额(11)249 (50)906 
证券销售的已实现收益，净额34 114 125 271 
战略投资收益，净额$23 $363 $75 $1,177 

私募股权证券确认的未实现收益，净额包括在计量替代方案下计入的股权证券的向上和向下调整，以及其他计量类别的私募股权证券的损益。至于根据计量替代方案入账的私人持有证券，本公司录得向上调整#美元。66百万美元和$131百万美元和减值$66百万美元和美元28百万分别截至2022年和2021年10月31日的三个月。该公司录得向上调整#美元。196百万美元和美元933百万美元和减值$96百万美元和美元55截至2022年10月31日和2021年10月31日的9个月分别为100万美元。
出售证券的已实现收益，净额反映出售收益与证券在期初或购买日期(如果晚些时候)的账面价值之间的差额。
本公司计算出售证券的累计已实现收益净额，作为出售收益与在此期间出售的证券的初始购买价格之间的差额。截至2022年10月31日的三个月，证券销售累计实现亏损为美元85截至2022年10月31日的9个月，百万美元、净收益和累计已实现收益为24分别为百万、净额。
4. 公允价值计量
本公司采用三级公允价值层次结构，在计量公允价值时优先考虑估值方法中使用的投入：
1级。相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。
2级。在市场上可以直接或间接观察到的其他重要投入。
3级。很少或根本没有市场活动支持的不可观察到的重大投入。
公司所有的现金等价物、有价证券和外币衍生品合同都被归类为1级或2级，因为公司的现金等价物、有价证券和外币衍生品合同是使用报价市场价格或利用可观察到的市场投入的替代定价来源和模型进行估值的。
20
目录表
下表列出了截至2022年10月31日该公司按公允价值计量的资产和负债信息，并显示了估值的公允价值等级(以百万为单位)：
描述报价在
活跃的市场
对于相同的资产
(1级)		重要的其他人
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)		公允价值
现金等价物(1)：
定期存款$0 $1,777 $0 $1,777 
货币市场共同基金779 0 0 779 
现金等值证券0 907 0 907 
有价证券：
公司票据和债务0 3,749 0 3,749 
美国国债0 343 0 343 
抵押贷款担保债务0 270 0 270 
资产支持证券0 1,068 0 1,068 
市政证券0 246 0 246 
商业票据0 0 0 0 
担保债券0 103 0 103 
其他0 63 0 63 
战略投资：
股权证券179 0 0 179 
总资产$958 $8,526 $0 $9,484 
(1)除#美元外，还列入随附的简明综合资产负债表中的“现金和现金等价物”。2.6截至2022年10月31日，现金总额为10亿美元。
下表列出了截至2022年1月31日按公允价值计量的公司资产和负债的信息，并显示了估值的公允价值等级(以百万为单位)：
描述报价在
活跃的市场
对于相同的资产
(1级)		重要的其他人
可观察到的输入(级别2)		意义重大
看不见
输入量
(3级)		公允价值
现金等价物(1)：
定期存款$0 $1,171 $0 $1,171 
货币市场共同基金1,426 0 0 1,426 
现金等值证券0 106 0 106 
有价证券：
公司票据和债务0 3,121 0 3,121 
美国国债0 202 0 202 
抵押贷款担保债务0 225 0 225 
资产支持证券0 1,051 0 1,051 
市政证券0 223 0 223 
商业票据0 27 0 27 
担保债券0 210 0 210 
其他0 14 0 14 
战略投资：
股权证券370 0 0 370 
总资产$1,796 $6,350 $0 $8,146 
(1)除#美元外，还列入随附的简明综合资产负债表中的“现金和现金等价物”。2.810亿现金，截至2022年1月31日。
21
目录表
战略投资在非经常性基础上按公允价值计量和记录
公司私人持有的债务和股权证券及其他投资在非经常性基础上按公允价值入账。估计这些投资的公允价值需要使用重大的不可观察的投入，因此，本公司将这些资产视为公允价值计量框架内的第三级。对于没有可轻易确定公允价值的投资，本公司采用基于现有信息的估值方法，包括市场法和期权定价模型(“OPM”)。可观察交易，例如被投资人发行新股本，是被投资人企业价值的指标，并用于估计本公司投资的公允价值。OPM可用于将价值分配给被投资方的各种类别的证券，包括公司拥有的类别。本公司可从被投资公司获得此类信息，并辅之以波动性、预期的流动资金周转时间以及本公司所持证券的权利和义务等估计。该公司私人持有的债务和股权证券及其他投资总额达#美元。4.910亿美元4.4截至2022年10月31日和2022年1月31日,分别进行了分析。
5. 租赁和其他承付款及其他资产负债表账户
租契
该公司对公司办公室、数据中心和设备拥有不同到期日的不可撤销运营租约。
总运营租赁成本为$239百万美元和美元294截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月分别为100万美元和692百万美元和美元818截至2022年10月31日和2021年10月31日的9个月分别为100万美元。
截至2022年10月31日，不可注销经营租赁和融资租赁项下的租赁负债到期日如下(单位：百万)：
经营租约融资租赁
财务期：
2023财年剩余三个月$137 $52 
2024财年568 217 
2025财年555 208 
2026财年490 144 
2027财年444 42 
此后1,583 0 
最低租赁付款总额3,777 663 
减去：推定利息(379)(17)
总计$3,398 $646 
截至2022年10月31日，公司还有其他尚未开始的运营租赁，总额为$450因此，未在上述简明综合资产负债表和表格中反映。这些经营租约包括将要建造的办公设施的协议。这些运营租赁将在2023财年至2025财年之间开始，租赁条款为2至17好几年了。
其他资产负债表账户
截至2022年10月31日，应付账款、应计费用和其他负债约包括#美元。1.9应计薪酬为10亿美元，而应计薪酬为#美元2.4截至2022年1月31日。
22
目录表
6. 企业合并
于2022年4月，本公司收购了Traction Sales and Marketing Inc.(“Trance On Demand”)的全部已发行股票，该公司是一家专业服务公司，利用本公司的服务产品和其他先进的云技术为客户提供创新和关键的解决方案。收购日期为Trance On Demand转让的对价的公允价值约为$340百万美元，其中主要包括$302百万现金。该公司记录了大约$62100万美元的客户关系，预计可用寿命为五年。该公司记录了大约$293百万的善意，这主要归功于聚集的劳动力。对于商誉余额，外国所得税目的有一些基础，但美国所得税目的没有基础。分配给收购的有形资产和承担的负债的公允价值是基于管理层的估计和假设，可能会随着收到更多信息和某些纳税申报表的敲定而发生变化。仍处于初步阶段的主要领域涉及收购无形资产的公允价值、收购的某些有形资产和负债、截至收购日的法律和其他或有事项、以收入和非收入为基础的税项以及剩余商誉。本公司期望在实际可行的情况下尽快完成估值，但不迟于收购日期起计一年。自收购之日起，本公司已将按需牵引的财务结果纳入其简明综合财务报表中，这些财务结果并不重要。与收购相关的交易成本并不是很大。
7. 通过企业合并和商誉获得的无形资产
通过企业合并获得的无形资产
通过企业合并获得的无形资产如下(单位：百万)：
无形资产，毛收入累计摊销无形资产，净额加权
平均值
剩余使用寿命(年)
2022年1月31日增加和退休，净额2022年10月31日2022年1月31日费用和退休，净额2022年10月31日2022年1月31日2022年10月31日2022年10月31日
已获得的发达技术$5,633 $36 $5,669 $(2,263)$(785)$(3,048)$3,370 $2,621 3.0
客户关系6,995 62 7,057 (1,662)(655)(2,317)5,333 4,740 5.9
其他(1)345 0 345 (70)(38)(108)275 237 4.7
总计$12,973 $98 $13,071 $(3,995)$(1,478)$(5,473)$8,978 $7,598 4.9
(1)其他包括原址租赁、商号、商标和领土权。
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月，因业务合并而产生的无形资产摊销为#美元474百万美元和美元508截至2022年10月31日和2021年10月31日的九个月分别为1.510亿美元1.1分别为10亿美元。
截至2022年10月31日的无形资产预期未来摊销费用如下(单位：百万)：
财务期：
2023财年剩余三个月$473 
2024财年1,869 
2025财年1,597 
2026财年1,355 
2027财年990 
此后1,314 
摊销总费用$7,598 
通过企业合并获得的客户合同资产
业务合并产生的客户合同资产反映了被收购公司现有客户截至收购日合同承诺的未来账单金额的公允价值。客户合同资产按相应的假定合同条款摊销。业务合并产生的客户合同资产为$38百万美元和美元79截至2022年10月31日和2022年1月31日分别为100万美元，并计入简明合并资产负债表上的其他资产。
商誉
商誉是指企业合并中收购价格超过净资产公允价值的部分。 获得者。
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目录表
商誉账面金额的变动情况如下(单位：百万)，商誉的账面价值一般不能在纳税时扣除：
截至2022年1月31日的余额$47,937 
按需牵引293 
其他收购和调整(1)325 
截至2022年10月31日的余额$48,555 
(1)调整包括对上一年业务合并的计算法期间调整，包括大约$249100万美元与我们2021年7月收购Slack Technologies，Inc.(简称Slack)有关，以及外币换算的影响。
8. 债务
该公司借款的账面价值如下(单位：百万)：
仪表签发日期到期日合同利率
截至2022年10月31日的未偿还本金
2022年10月31日2022年1月31日
2023年高级债券2018年4月2023年4月3.25 %$1,000 $999 $998 
弗里蒙特50英镑的贷款2015年2月2023年6月3.75 183 183 186 
2024年高级债券2021年7月2024年7月0.625 1,000 998 997 
2028年高级债券2018年4月2028年4月3.70 1,500 1,493 1,492 
2028年高级可持续发展笔记2021年7月2028年7月1.50 1,000 992 990 
2031年高级债券2021年7月2031年7月1.95 1,500 1,489 1,488 
2041年高级债券2021年7月2041年7月2.70 1,250 1,234 1,234 
2051年高级债券2021年7月2051年7月2.90 2,000 1,977 1,976 
2061年高级债券2021年7月2061年7月3.05 1,250 1,235 1,235 
债务总账面价值$10,683 10,600 10,596 
债务的较少流动部分(1,182)(4)
非流动债务总额$9,418 $10,592 
截至2022年10月31日，该公司遵守了所有债务契约。
本公司上述未偿还优先无抵押票据(“高级票据”)的估计公允价值总额为$8.310亿美元10.3分别截至2022年10月31日和2022年1月31日。公允价值是根据每美元的收盘价确定的。100在2023财年第三季度交易的最后一天和2022财年的最后一天交易的高级票据的价值，被视为公允价值计量框架内的二级负债。
截至2022年10月31日，所有借款的合同未来本金付款如下(以百万为单位)：
财务期：
2023财年剩余三个月$1 
2024财年1,182 
2025财年1,000 
2026财年0 
2027财年0 
此后8,500 
未偿还本金总额$10,683 
循环信贷安排
于二零二零年十二月，本公司与作为行政代理的花旗银行及若干其他机构贷款人订立信贷协议(“循环贷款信贷协议”)，提供一笔3.0无担保循环信贷安排(“信贷安排”)，于2025年12月到期。本公司可将信贷融资项下未来借款所得款项用于一般企业用途，包括但不限于为任何收购的代价、费用、成本及开支提供融资。2022年4月，公司修订了循环贷款信贷协议，以反映某些行政变化。
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目录表
有几个不是截至2022年10月31日，信贷安排下的未偿还借款。本公司继续就信贷安排的可用金额支付承诺费，这笔费用包括在本公司的精简综合经营报表中的其他费用中。
9. 股东权益
截至2022年10月31日的9个月的股票期权活动如下：
 未完成的期权
 杰出的
库存
选项
(单位：百万)		加权的-
平均值
行权价格		集料
内在价值(单位：百万)
截至2022年1月31日的余额21 $156.34 
在所有计划下授予的期权7 208.15 
已锻炼(2)102.01 
计划共享已过期或已取消(2)185.55 
截至2022年10月31日的余额24 $174.52 $409 
归属的或预期归属的23 $172.17 $405 
自2022年10月31日起可行使12 $143.61 $355 
截至2022年10月31日的9个月的限制性股票活动如下：
 限售股未偿还
 杰出的
(单位：百万)		加权平均授予日期公允价值集料
固有的
价值(单位：百万)
截至2022年1月31日的余额27 $202.85 
授予-限制性股票单位和奖励17 205.20 
授予绩效股票制单位1 203.28 
取消(4)202.94 
既有并转换为股份(10)195.29 
截至2022年10月31日的余额31 $206.48 $5,091 
预计将授予27 $4,393 
截至2022年10月31日，有待确认的基于股票的薪酬支出总额如下(以百万为单位)：
财务期：
2023财年剩余三个月$842 
2024财年2,515 
2025财年1,873 
2026财年1,151 
此后178 
基于股票的薪酬总支出$6,559 
有待确认的基于股票的预期薪酬支出总额仅反映截至2022年10月31日的未偿还股票奖励，并假设没有没收活动。
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目录表
股份回购计划
2022年8月，董事会批准了一项回购计划，最高回购金额为10.010亿美元的公司普通股(“股份回购计划”)。股票回购计划没有固定的到期日，也没有义务公司购买任何特定数量的股票。根据股票回购计划，普通股可以使用各种方法回购，包括私下谈判和/或公开市场交易，包括根据1934年修订的《证券交易法》(以下简称《交易法》)遵守第10b5-1规则的计划，作为加速股票回购和其他方法的一部分。任何回购的时间、方式、价格和金额由本公司酌情决定，并取决于各种因素，包括法律要求、价格以及经济和市场状况。
本公司按成本法核算库存股。
在截至2022年10月31日的三个月内，公司回购了约11100万股普通股，价格约为美元1.710亿美元，每股平均价格为1美元152.66。所有回购都是在公开市场交易中进行的。截至2022年10月31日，该公司有权购买剩余的$8.3根据股票回购计划，我们的普通股将达到10亿美元。
10. 所得税
实际税率
该公司通过将估计的年度有效税率应用于年初至今的税前收入或亏损来计算其年初至今的所得税拨备，并调整了该期间记录的不同税项的拨备。截至2022年10月31日止九个月，本公司报税项拨备为$321百万美元的税前收入627100万美元，这导致了有效税率为51百分比。该公司的有效税率与美国法定税率21%不同，主要是因为美国以外的有利可图的司法管辖区的税率高于21%和预扣税。
截至2021年10月31日的9个月，公司报告的税项拨备为#美元257百万美元的税前收入1.710亿美元，这导致了有效税率为15百分比。该公司的有效税率与美国法定税率21%不同，这主要是因为美国以外的盈利司法管辖区的税率高于21%，但被股票薪酬带来的额外税收所抵消。
未确认的税收优惠和其他考虑因素
本公司记录与其不确定的税务状况有关的负债。本公司及其附属公司的税务状况须接受全球多个税务管辖区的所得税审计。某些前一年的纳税申报单目前正在由包括美国和德国在内的国家的各个税务当局进行审查。本公司相信，本公司已为所有未完税年度的所得税不明朗因素预留足够准备金。由于税务审计的结果不能准确预测，如果公司税务审计中出现的任何问题与管理层的预期不符，公司可能会在未来调整其所得税拨备。此外，本公司预计，由于适用的诉讼时效失效、正在进行的审查完成或税务状况符合有效结算的条件，其未确认的税收优惠可能在未来12个月内出现不合理的减少。
11. 每股净收益
每股基本收益的计算方法是净收入除以会计期间已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法是考虑所有潜在的加权平均稀释普通股，包括期权和限制性股票单位。未偿还奖励的摊薄效应反映在运用库存股方法稀释后的每股收益中。
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目录表
计算基本每股收益和稀释后每股收益时使用的分母对帐如下(单位：百万)：
3截至10月31日的三个月，截至10月31日的9个月，
 2022202120222021
分子：
净收入$210 $468 $306 $1,472 
分母：
加权平均流通股基本每股收益997 980 995 945 
稀释性证券的影响：
员工股票奖励3 21 6 19 
调整后的加权平均流通股和稀释后每股收益的假设转换1,000 1,001 1,001 964 
在计算稀释后每股收益时使用的加权平均流通股数量不包括下列潜在流通股的影响。这些潜在流通股的影响不包括在稀释后每股收益的计算中，因为这种影响将是反稀释的(以百万计)：
 截至10月31日的三个月，截至10月31日的9个月，
 2022202120222021
员工股票奖励44 2 37 4 
12. 法律诉讼和索赔
在正常业务过程中，本公司正在或可能参与各种法律或监管程序、索赔或据称的集体诉讼，涉及涉嫌侵犯第三方专利和其他知识产权、商业、公司和证券、劳工和雇佣、工资和工时以及其他索赔。本公司被第三方指控侵犯其专有权，包括专利侵权，并可能在未来受到通知或起诉。
一般来说，法律问题的解决可能会阻止公司向其他公司提供服务，可能会对公司的财务状况或现金流产生重大影响，或者两者兼而有之，或者可能会对公司的声誉和未来的经营业绩产生不利影响。
本公司就与法律事宜有关的责任提列准备金，条件是既可能已招致法律责任，又可合理估计损失金额。这些规定至少每季度审查一次，并进行调整，以反映谈判、估计和解、法律裁决、法律顾问的咨询意见以及与特定事项有关的其他信息和事件的影响。然而，法律程序和其他意外情况的结果本质上是不可预测的，并受到重大不确定性的影响。目前，公司无法就其面临的或有事项合理估计超过任何应计金额的可能损失的金额或范围，包括应用非货币补救措施可能产生的损失，公司的估计可能被证明不准确。
管理层认为，所有当前问题的解决，包括下文所述的所有问题，预计不会对公司的财务报表产生重大不利影响。然而，根据任何此类纠纷、付款或其他意外情况的性质和时间，问题的解决可能会对公司在特定季度的当前或未来运营业绩或现金流或两者都产生重大影响。
松懈的诉讼
从2019年9月开始，七据称，Slack、其董事、若干高级职员和若干与若干董事有关的投资基金被提起集体诉讼，每宗诉讼均指控Slack违反证券法，涉及Slack向美国证券交易委员会提交的S-1表格注册声明(“注册声明”)。除了一起之外，所有这些诉讼都是在加利福尼亚州高等法院为圣马特奥县提起的，尽管一名原告最初是在旧金山县提起诉讼，然后在圣马特奥县重新提起诉讼(旧金山最初的诉讼被驳回)。其余的诉讼是在美国加利福尼亚州北区地区法院(“联邦诉讼”)提起的。在标题为Dennee v.Slack Technologies，Inc.的联邦诉讼中，案件编号3：19-CV-05857-SI，Slack和其他被告于2020年1月提出动议，要求驳回申诉。2020年4月，法院部分批准了驳回动议，部分驳回了动议。2020年5月，斯拉克和其他被告提出动议，要求证明法院发出的中间上诉命令，法院批准了这一命令。Sack和其他被告提交了一份请愿书，要求允许对地区法院的命令向第九巡回上诉法院提出上诉，该命令于2020年7月获得批准。口头辩论于2021年5月举行。2021年9月20日，第九巡回法院确认了区法院的裁决。斯拉克于11月3日向第九巡回法院提交了重审请愿书，
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目录表
2021年，于2022年5月2日被拒绝。Sack于2022年8月31日向美国最高法院提交了移审令的请愿书，目前仍悬而未决。州法院的诉讼于2019年11月合并，合并后的诉讼在Re Slack Technologies，Inc.股东诉讼，主导案件编号19CIV05370(“州法院诉讼”)中有标题。2020年6月，圣马特奥县又提起了另一起州法院诉讼，但于2020年7月与州法院诉讼合并。Sack和其他被告在2020年2月的州法院诉讼中对诉讼提出了抗辩。2020年8月，法院部分维持和部分驳回了抗议者，并批准原告提出修改后的申诉，他们于2020年10月提起诉讼。Sack和其他被告于2020年11月回应了申诉。原告于2021年10月21日提出了等级认证动议，目前仍悬而未决。2022年10月26日，最高法院搁置了州法院的诉讼，等待斯拉克在联邦诉讼中要求发出移审令。联邦诉讼和州法院诉讼代表购买了根据注册声明发行的和/或可追溯到注册声明的Slack A类普通股的投资者寻求未指明的金钱损害赔偿和其他救济。
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目录表
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
这份Form 10-Q季度报告包含符合1933年证券法(“证券法”)第27A节和1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节含义的前瞻性陈述。诸如“预期”、“预期”、“目标”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信”、“估计”、“寻求”、“假设”、“可能”、“应该”、“可能”、“将”、“预见”、“预测”、“预测”、“目标”、“承诺”等词语，这些词汇和类似表达的变体旨在识别此类前瞻性陈述，其中可能包括趋势分析和关于未来事件、未来财务表现、预期增长和行业前景的陈述。这些前瞻性声明是基于当前的预期、估计和预测以及公司管理层的信念和假设，受到难以预测的风险和不确定性的影响和影响，这些风险和不确定性包括：新冠肺炎疫情及相关公共卫生措施对我们的影响以及我们可能采取的行动；我们维持安全水平和服务性能达到客户预期的能力；避免意外停机以及防止、检测和补救性能下降和安全漏洞所需的资源和成本；与我们的数据中心和第三方基础设施提供商相关的费用；我们确保额外数据中心容量的能力；我们对第三方硬件、软件和平台提供商的依赖；不断演变的国内外政府法规的影响，包括与在互联网上提供服务相关的法规、与访问互联网相关的法规以及涉及数据隐私的法规, 跨境数据传输和进出口管制；涉及我们或我们行业的现有和潜在诉讼，包括涉及Tableau Software，Inc.和Slack Technologies，Inc.等被收购实体的诉讼及其解决或和解；涉及我们或影响我们行业的监管发展和监管调查；我们成功推出新服务和产品功能的能力，包括任何扩展我们服务的努力；我们收购或投资于互补业务、合资企业、服务、技术和知识产权的战略的成功；我们及时完成或完全完成已宣布的交易的能力；我们从收购、战略合作伙伴关系、合资企业和投资中实现收益的能力，包括2021年7月收购Slack Technologies，Inc.并成功整合收购的业务和技术的能力；我们在参与的市场中竞争的能力；我们业务战略和我们建立业务的计划的成功，包括我们成为企业云计算应用程序和平台的领先提供商的战略；我们执行业务计划的能力；我们继续增长未赚取收入和剩余业绩义务的能力；企业云计算服务的变化和创新的速度；我们销售周期的季节性；我们限制客户流失和与这些努力相关的成本的能力；我们国际扩张战略的成功；我们的客户基础和运营的显著增长对我们的人员和基础设施的需求，包括收购的结果；我们维护我们工作场所文化的能力, 包括由于我们对当前和未来的办公环境或在家办公政策的决定；我们对互联网基础设施开发和维护的依赖；我们的房地产和办公设施战略以及相关成本和不确定性；我们的运营结果和现金流的波动和预测能力；我们定期许可收入产品的会计结果的可变性；我们通过我们的战略投资组合对补充业务的投资的表现和公允价值；我们战略投资组合的未来收益或损失的影响，包括可能影响我们战略投资组合中上市公司的整体市场状况的收益或损失；我们保护我们知识产权的能力；我们发展品牌的能力；外币汇率和利率波动对我们业绩的影响；我们递延税收资产的估值和相关估值免税额的释放；未来可能获得的额外税收资产；新会计声明和税法的影响；影响我们估计税率能力的不确定性；与知识产权潜在司法管辖权转让有关的纳税义务的不确定性，包括税率、转让的时间和此类转让的知识产权的价值；关于一般经济、商业和市场状况的影响的不确定性，包括通胀压力、普遍的经济低迷或衰退、市场波动, 这些不确定性因素包括：我们在未来几年内提高利率及货币政策变化的能力；地缘政治事件的影响；有关股票期权及其他股权奖励支出的影响的不确定性；我们资本资源的充足性；我们执行股票回购计划的能力；我们遵守债务契约及租赁义务的能力；气候变化、自然灾害以及实际或可能出现的突发公共卫生事件的影响；以及我们实现与我们的环境、社会和治理举措相关的抱负、目标和预测的能力。这些和其他风险和不确定因素可能导致我们的实际结果与任何前瞻性陈述中所表达的结果大相径庭。有关可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述中所表达的不同的因素的更多细节，读者请参阅下文“风险因素”和本报告其他部分中确定的风险和不确定因素。除法律另有规定外，我们没有义务以任何理由公开修改或更新任何前瞻性陈述。
概述
Salesforce，Inc.(“WE”)是客户关系管理(“CRM”)技术的全球领先企业，这种技术将公司和客户联系在一起，在数字时代。我们成立于1999年，使各种规模和行业的公司能够利用强大的技术，包括云、移动、社交、语音、区块链和人工智能，以一种全新的方式与客户连接，并帮助他们在这个数字优先的世界中围绕客户转变业务。
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目录表
通过我们的客户360平台，我们提供单一的真相来源，将跨系统、应用和设备的客户数据连接起来，帮助公司实现数字化转型。Customer 360为团队提供销售、服务、营销和商务等功能，以及客户的单一共享视图，以便他们能够共同努力，建立持久、值得信赖的关系，并提供客户期望的个性化体验。2021年7月，我们收购了Slack Technologies，Inc.，我们正在创建一个新的数字总部，公司、员工、政府和利益相关者可以在任何地方创造成功。
2023财年前九个月亮点
•收入：截至2022年10月31日的9个月，收入为230亿美元，增加了20%年复一年。
•每股收益：为截至2022年10月31日的9个月，稀释后每股收益为$0.31而一年前的稀释后每股收益为1.53美元。
•现金：截至2022年10月31日的9个月，运营提供的现金为43亿美元，同比增长8%年复一年。截至2022年10月31日的现金、现金等价物和有价证券总额为119亿美元。
•剩余履约义务：截至2022年10月31日，剩余履约债务总额约为400亿美元，同比增长10%。截至2022年10月31日，目前剩余的履约义务约为209亿美元，增加了11%年复一年。
•股份回购计划：2022年8月，我们的董事会批准了一项计划，回购最多100亿美元的我们的普通股。在截至2022年10月31日的三个月内，我们以约17亿美元的价格回购了约1100万股普通股。截至2022年10月31日，根据股票回购计划，我们获得了购买剩余83亿美元普通股的授权。
虽然我们的总收入继续增长，但宏观经济因素对我们的业务和我们客户的业务产生了难以分离和量化的影响。从2022年7月开始，我们看到客户的购买行为更加有分寸，导致销售周期延长、客户需要额外的审批层数和交易压缩。这些趋势在2023财年第三季度继续下去，因为我们看到了更具挑战性的购买环境，我们的客户逐渐审查了他们的购买决定。然而，我们截至2022年10月31日的三个月和九个月的综合收入以及截至2022年10月31日的剩余业绩义务没有受到实质性影响。宏观经济环境的前景及其对我们业务的影响仍然不确定。新业务和续订业务增长放缓会影响我们未来的业绩和预测。新业务和续订业务增长放缓，特别是如果持续下去，可能会影响我们剩余的业绩义务或收入，以及我们实现财务指导和长期目标的能力。
此外，我们的业务在全球范围内不断扩大，全球市场的波动性加剧，使我们面临外汇市场波动的风险。外汇波动对截至2022年10月31日的三个月的收入产生了大约4%的负面影响，对我们截至2022年10月31日的当前剩余业绩义务产生了大约4%的负面影响，而我们截至2021年10月31日的报告使用不变汇率。最近，在我们运作的市场上，美元对某些外币的汇率显著上升，特别是对欧元、英镑和日元。基于外汇市场的持续波动，我们预计近期收入增长将低于过去的业绩。如果这些情况在2023财年的剩余时间内持续下去，它们可能会对我们的近期业绩以及我们准确预测未来业绩和收益的能力产生实质性的不利影响。这些波动的影响还可能因我们业务的季节性而变得更加复杂，在历史上，我们的第四季度一直是我们新业务和续订业务最强劲的季度。
我们继续专注于几个关键的增长杠杆，包括推动多种服务产品的采用，增加我们在企业和国际客户中的渗透率，以及通过更多垂直软件解决方案覆盖我们的行业特定范围。这些增长杠杆通常需要更复杂的入市方法，因此，我们可能会在获得新客户和扩大与现有客户的关系方面产生额外的前期成本，包括与订阅和支持收入相关的额外销售和营销费用。因此，我们已经看到，具有这些特征的客户的流失率低于我们公司的平均水平。我们计划在未来继续将运营收入的一部分进行再投资，以增长和创新我们的业务和服务，并扩大我们在云计算行业的领导角色。我们以有机方式推动创新，并在较小程度上通过收购推动创新。
我们评估在互补业务、服务、技术和知识产权方面的收购和投资机会，以努力扩大我们的服务产品，并为我们的产品培育整体生态系统。过去的收购使我们能够在新类别中提供创新的解决方案，包括分析、集成和协作。我们希望在未来进行投资和收购，以继续我们的增长和扩大我们的服务
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目录表
产品和我们的专业服务组织支持采用我们的服务产品。由于我们积极的增长计划和整合我们之前收购的业务，我们在股权奖励和购买的无形资产摊销方面产生了大量费用，这减少了我们的运营收入。
财政年度
我们的财政年度将于1月31日结束。例如，对2023财年的引用指的是截至2023年1月31日的财年。
运营细分市场
我们作为一个细分市场运营。有关我们分部的讨论，请参阅简明合并财务报表的附注1“业务和重要会计政策摘要”。
收入来源
我们的收入来自两个来源：订阅和支持收入以及专业服务和其他收入。订阅和支持收入约占92%在截至2022年10月31日的9个月中，我们的总营收。
订阅和支持收入包括客户访问我们的企业云计算服务(统称为“云服务”)的订阅费，来自销售定期和永久许可的软件许可收入，以及来自销售基本订阅费用或与软件许可销售相关的支持和更新的支持收入。我们的云服务允许客户在不占用软件的情况下使用我们的多租户软件。收入一般在合同期限内按比例确认。订阅和支持收入还包括与定期和永久软件许可证相关的收入，这些许可证为客户提供了在软件可用时按现有软件使用的权利。软件许可的收入通常在软件向客户提供时确认。支持和更新的收入确认为此类支持和提供的更新，通常按合同期限按比例计算。多年期许可证合同期限的变化可能会影响预先确认的收入金额。在截至2022年10月31日的9个月中，来自软件许可证的收入不到订阅和支持总收入的10%。
我们每项服务的收入增长率，如下文“经营业绩”中所述，随季度和时间的变化而波动。此外，我们管理整个平衡的产品组合以向我们的客户提供解决方案，因此，每个产品的收入结果不一定指示后续任何季度的预期结果。此外，我们的一些云服务产品具有类似的特性和功能。例如，客户可以使用我们的销售、服务或平台服务产品来记录帐户和联系信息，这些信息在这些服务产品中具有相似的功能。根据客户的实际和预计的业务需求，可能会有多个服务产品满足客户当前和未来的需求。我们根据客户订购的单个产品来记录收入，而不是根据客户的业务需求和使用情况。
我们的收入增长也受到自然减员的影响。自然减少率是指我们与客户签订的合同的年化价值减少或损失。我们在过去12个月的基础上计算每个月底的某个时间点的流失率。截至2022年10月31日，我们的流失率(不包括MuleSoft、Tableau和Slack)低于7.5%。虽然我们的流失率很难预测，但由于客户群中规模、行业和地理位置的差异，我们预计短期内将保持一致。然而，随着时间的推移，我们的流失率可能会增加。
我们继续维持各种客户计划和计划，随着企业采用率的增加，我们的流失率与前一年保持一致。持续的流失率对我们保持订阅和支持收入增长的能力起着重要作用。
31
目录表

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未赚取收入、应收账款和营业现金流的季节性
未赚取收入主要包括为我们的订阅服务向客户支付的账单。我们向客户支付的账单价值的90%以上用于我们的订阅和支持服务。我们通常提前向客户开具发票，按年分期付款，通常的付款条件是客户在开具发票后30天内付款。已开具发票的金额记录在应收账款和未赚取收入或收入中，视控制权是否转移给客户而定。一般来说，我们在订阅服务期之前收取账单。我们通常在续订服务期之前开具续订发票，根据时间的不同，订阅和服务合同的初始发票以及后续的续订发票可能会出现在不同的季度。第四季度的年度账单所占比重不成比例，这主要是大企业账户购买模式的结果。从历史上看，我们的第四季度是我们新业务和续订业务最强劲的季度。这种季节性在账单模式以及整体新业务和续订业务中的同比复合效应导致我们在第四季度为新业务和续订业务生成的发票价值在我们年度总账单中所占的比例增加。因此，由于这一账单活动，我们的第一季度通常是我们最大的收款和运营现金流季度。一般来说，我们的第三季度历史上一直是我们最小的运营现金流季度. 未赚取的收入、应收账款和经营现金流也可能受到收购的影响。例如，由于交易成本、融资成本(如利息支出)以及来自被收购实体的运营现金流较低，运营现金流可能受到收购的不利影响。
本会计年度第一季度应收账款以及相关的未赚取收入和运营现金流的连续季度变化并不一定表明以下季度发生的账单活动(以百万美元计)。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1108524/000110852422000060/crm-20221031_g2.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1108524/000110852422000060/crm-20221031_g3.jpg
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目录表
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剩余履约义务
我们的剩余履约义务是指合同项下尚未确认为收入的所有未来收入，包括未赚取收入和未开账单金额。我们目前剩余的履约义务是根据合同规定的未来收入，预计将在未来12个月内确认为收入。
剩余的履约义务不一定预示着未来的收入增长，并受到几个因素的影响，包括季节性、续签的时间、平均合同条款、外币汇率和新业务增长的波动。剩余的履约义务也受到收购的影响。以外币计价的未开账单部分的剩余履约债务将根据期末汇率在每个期间重新估值。对于按年计费的多年期订阅协议，相关的未开单余额和相应的剩余履约义务在合同期开始时通常很高，在续订之前为零，如果续签协议，则会增加。可归因于特定订阅协议的较低剩余履约义务通常与即将续订相关，但可能不是续订可能性或来自该客户的未来收入的指标。合同期限或提供专业服务的时间的变化可能会影响剩余履约义务以及当前和非当前剩余履约债务之间的分配。
剩余履约义务包括以下内容：
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目录表
收入成本和运营费用
收入成本
订阅和支持收入的成本主要包括与提供我们的服务和提供支持相关的费用，包括数据中心容量成本、支付给各种第三方使用其技术、服务和数据的某些费用、与员工相关的成本，如工资和福利，以及分配的管理费用。我们的订阅和支持收入成本还包括与收购相关的无形资产的摊销，例如与被收购公司的研发工作相关的成本的摊销。订阅和支持收入中还包括为Slack的免费用户群提供支持的费用，包括第三方托管成本和员工相关成本，包括特定于客户体验和技术运营的股票薪酬支出。
专业服务成本和其他收入主要包括与这些服务相关的与员工有关的成本，包括基于股票的薪酬支出、分包商成本、某些第三方费用和分配的管理费用。我们相信，我们的专业服务组织会促进我们的服务产品的采用，帮助我们获得更大的订阅收入合同，并支持我们的客户的成功。在未来的财政期间，专业服务的成本可能超过专业服务的收入。
研究与开发
研发费用主要由工资和相关费用组成，包括基于股票的薪酬费用和分配的管理费用。
市场营销和销售 
营销和销售费用占我们运营费用的大部分，主要包括我们销售和营销人员的工资和相关费用，包括基于股票的薪酬和佣金，以及向合作伙伴支付的款项、营销计划和分配的管理费用。营销计划包括广告、活动、企业沟通、品牌建设和产品营销活动。我们将某些成本资本化，以获得客户合同，如佣金，并在直线基础上摊销这些成本。因此，这些佣金的费用确认时间与相关现金支付的时间不一致。
我们的营销和销售费用包括与收购相关的无形资产的摊销，例如与被收购公司的商号、客户名单和客户关系相关的成本的摊销。
一般和行政 
一般和行政费用主要包括薪金和相关费用，包括基于股票的薪酬费用、财务和会计费用、法律费用、内部审计费用、人力资源和管理信息系统人员费用以及专业服务费。
我们根据员工人数分配信息技术基础设施、租金和入住费等管理费用。员工福利成本和税金是根据总薪酬支出的百分比进行分配的。因此，这些类型的费用反映在每个收入成本和运营费用类别中。
关键会计政策和估算
我们的简明综合财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。在编制这些精简合并财务报表时，我们需要做出影响资产、负债、收入、成本和费用以及相关披露报告金额的估计和假设。在持续的基础上，我们评估我们的估计和假设。在不同的假设或条件下，我们的实际结果可能与这些估计不同。
我们认为，在我们的简明合并财务报表附注1“业务摘要和重要会计政策”中描述的重要会计政策中，以下会计政策和具体估计涉及更大程度的判断和复杂性。因此，以下是我们认为有助于充分了解和评估我们的综合财务状况和经营结果的最关键的政策和估计：
•企业合并取得的资产和承担的负债的公允价值；
•具有多个履约义务的收入合同的履约义务的独立销售价格；
•私人持有的战略投资的估值，包括减值考虑；
•确认、计量和评估当期所得税和递延所得税以及不确定的税收状况；
•与为获得收入合同而资本化的成本相关的平均受益期。
34
目录表
随着新事件的发生和获得更多信息，这些估计可能会发生变化，一旦得知这些变化，将在精简综合财务报表中予以确认。实际结果可能与这些估计不同，任何此类差异都可能对我们的财务报表产生重大影响。
近期会计公告
有关采用新会计声明的讨论，请参阅简明合并财务报表附注1“业务及重要会计政策摘要”。

经营成果
下表列出了所示每个时期的选定数据(以百万为单位)：
3截至10月31日的三个月，截至10月31日的9个月，
 2022占总收入的百分比2021占总收入的百分比2022占总收入的百分比2021占总收入的百分比
收入：
订阅和支持$7,233 92 %$6,379 93 %$21,232 92 %$17,829 93 %
专业服务和其他604 8 484 7 1,736 8 1,337 7 
总收入7,837 100 6,863 100 22,968 100 19,166 100 
收入成本(1)(2)：
订阅和支持1,451 19 1,335 20 4,381 19 3,603 19 
专业服务和其他637 8 509 7 1,879 8 1,409 7 
收入总成本2,088 27 1,844 27 6,260 27 5,012 26 
毛利5,749 73 5,019 73 16,708 73 14,154 74 
营业费用(1)(2)：
研发1,280 16 1,203 18 3,927 17 3,174 17 
市场营销和销售3,345 43 3,111 45 10,141 44 8,391 44 
一般和行政664 8 667 9 1,967 9 1,865 9 
总运营费用5,289 67 4,981 72 16,035 70 13,430 70 
营业收入460 6 38 1 673 3 724 4 
战略投资收益，净额23 0 363 5 75 0 1,177 6 
其他费用(8)0 (102)(2)(121)0 (172)(1)
所得税受益(拨备)前收益475 6 299 4 627 3 1,729 9 
所得税受益(拨备)(265)(3)169 3 (321)(2)(257)(1)
净收入$210 3 %$468 7 %$306 1 %$1,472 8 %
(一)通过企业合并取得的无形资产摊销金额如下(单位：百万)：
 截至10月31日的三个月，截至10月31日的9个月，
 2022占总收入的百分比2021占总收入的百分比2022占总收入的百分比2021占总收入的百分比
收入成本$250 3 %$272 4 %$785 3 %$624 3 %
市场营销和销售224 3 236 3 693 3 491 3 
35
目录表
(2)与股票薪酬费用有关的金额，单位为百万：
 截至10月31日的三个月，截至10月31日的9个月，
 2022占总收入的百分比2021占总收入的百分比2022占总收入的百分比2021占总收入的百分比
收入成本$130 2 %$103 1 %$372 2 %$280 2 %
研发287 4 276 4 863 4 646 3 
市场营销和销售330 4 316 5 947 4 817 4 
一般和行政96 1 117 2 288 1 273 2 

下表列出了选定的资产负债表数据和所示每个期间的其他指标(以百万计，但剩余的履约债务除外，以数十亿计)：
自.起
2022年10月31日
2022年1月31日
现金、现金等价物和有价证券$11,918 $10,537 
未赚取收入11,193 15,628 
剩余履约义务40.0 43.7 
未偿债务本金(1)10,683 10,686 
(1)数额不包括经营性或融资性租赁债务。
剩余履约债务是指尚未确认的合同收入，其中包括未赚取的收入和将在未来期间确认为收入的未开账单金额。
收购的影响
我们截至2022年10月31日的9个月的经营业绩与2022财年同期的可比性受到了我们最近的收购的影响，其中包括2021年7月对Slack的收购，这是我们迄今最大的一笔收购。在我们讨论截至2022年10月31日的9个月的运营结果与2022财年同期相比的变化时，我们可能会定量披露收购日期后一年内我们收购的产品和服务对我们某些收入增长的影响，在这种讨论将是有意义的情况下。由于这些业务整合到我们现有的业务中，我们最近收购的费用贡献一般不能单独确定，或者对我们在本报告所述期间的运营结果影响不大。
收入
 截至10月31日的三个月，方差
(单位：百万)20222021美元百分比
订阅和支持$7,233 $6,379 $854 13 %
专业服务和其他604 484 120 25 
总收入$7,837 $6,863 $974 14 %
 截至10月31日的9个月，方差
(单位：百万)20222021美元百分比
订阅和支持$21,232 $17,829 $3,403 19 %
专业服务和其他1,736 1,337 399 30 
总收入$22,968 $19,166 $3,802 20 %
截至2022年10月31日的三个月和九个月，订阅和支持收入的增长主要是由于新业务的业务量推动的增长，其中包括新客户、升级、现有客户的额外订阅和收购活动。在这两个时期，定价都不是收入增长的重要推动因素。在截至2022年10月31日的三个月和九个月中，来自定期和永久软件许可证的收入在某个时间点确认，约占订阅和支持收入总额的5%。在截至2022年和2021年10月31日的三个月和九个月中，订阅和支持收入分别约占我们总收入的92%。
为业务合并在2023财年之前，我们在收购之日按公允价值记录了与收购实体收购合同相关的未赚取收入。因此，我们没有确认与这些收购合同相关的某些收入，否则收购实体将作为独立实体入账。在2023财年，我们采用了
36
目录表
会计准则更新号2021-08，《企业合并(主题805)：来自与客户的合同的合同资产和合同负债的会计处理》(ASU 2021-08)，其要求根据ASC 606确认和计量在企业合并中获得的合同负债(即，未赚取收入)，与客户签订合同的收入从而消除了之前未确认的潜在收入。采用ASU 2021-08并未对我们在2023财年的运营结果产生实质性影响。
专业服务和其他收入的增加主要是由于越来越多的客户对服务的需求增加。
按服务产品分类的订阅和支持收入
订阅和支持收入包括以下内容(以百万为单位)：
截至10月31日的三个月，
2022占订阅和支持总收入的百分比2021占订阅和支持总收入的百分比增长率
销售额$1,717 24 %$1,538 24 %12 %
服务1,856 26 1,658 26 12 
平台和其他1,513 20 1,277 20 18 
市场营销与商业1,129 16 1,006 16 12 
数据1,018 14 900 14 13 
总计$7,233 100 %$6,379 100 %13 %
 截至10月31日的9个月，
 2022占订阅和支持总收入的百分比2021占订阅和支持总收入的百分比增长率
销售额$5,044 24 %$4,403 25 %15 %
服务5,445 26 4,764 27 14 
平台和其他4,410 20 3,159 18 40 
市场营销与商业3,339 16 2,856 16 17 
数据2,994 14 2,647 14 13 
总计$21,232 100 %$17,829 100 %19 %
我们的行业产品收入包括在上述服务产品之一中，具体取决于所购买的主要服务。疲软的收入包括在平台和其他方面。数据由来自分析和集成服务产品的收入组成。
数据订阅和支持收入包括定期和永久软件许可的收入，这些收入在软件向客户提供时确认。因此，我们预计，与我们的其他服务相比，数据在收入期间的波动性将更大。例如，在2022财年，我们在我们的数据产品中对我们的上市组织进行了更改，造成了比预期更大的短期中断，导致我们的数据产品在2022财年下半年和2023财年第一季度的收入增长都较低。我们没有看到这些变化对2023财年第二季度和第三季度的数据收入产生实质性影响，预计这些变化不会对我们的业务或我们实现综合长期收入目标的能力产生实质性不利影响。我们开始看到这些变化对我们的MuleSoft产品的好处，并继续进行调整，以重新加速我们的Tableau产品。此外，随着我们将数据产品中的客户从定期软件许可过渡到基于订阅的服务，与此类客户相关的收入通常将在合同期限内按比例确认，从而导致客户过渡期间的收入可能减少，但在剩余期限内可能会增加收入。
37
目录表
收入 按地理位置划分
 截至10月31日的三个月，
(单位：百万)2022占总收入的百分比2021占总收入的百分比增长率
美洲$5,361 68 %$4,638 68 %16 %
欧洲1,745 23 1,581 23 10 
亚太地区731 9 644 9 14 
$7,837 100 %$6,863 100 %14 %
 截至10月31日的9个月，
(单位：百万)2022占总收入的百分比2021占总收入的百分比增长率
美洲$15,593 68 %$13,044 68 %20 %
欧洲5,228 23 4,299 22 22 
亚太地区2,147 9 1,823 10 18 
$22,968 100 %$19,166 100 %20 %
按地域划分的收入是根据Salesforce合同实体所在的地区确定的，该地区可能与客户所在的地区不同。美洲地区收入的增长是对我们服务接受度提高和额外销售资源投资的结果。美洲以外地区收入的增长是由于我们的服务被越来越多的人接受，我们专注于在国际上营销我们的服务，以及投资于更多的国际资源。年内总收入截至2022年10月31日的三个月与截至2021年10月31日的三个月相比，受外汇波动约4%的负面影响。
收入成本
 截至10月31日的三个月，方差
(单位：百万)2022占总收入的百分比2021占总收入的百分比美元
订阅和支持$1,451 19 %$1,335 20 %$116 
专业服务和其他637 8 509 7 128 
收入总成本$2,088 27 %$1,844 27 %$244 
 截至10月31日的9个月，方差
(单位：百万)2022占总收入的百分比2021占总收入的百分比美元
订阅和支持$4,381 19 %$3,603 19 %$778 
专业服务和其他1,879 8 1,409 7 470 
收入总成本$6,260 27 %$5,012 26 %$1,248 
在截至2022年10月31日的三个月中，收入成本的增加主要是由于与员工相关的成本增加了1.37亿美元，基于股票的薪酬支出增加了2700万美元，服务交付成本增加了6000万美元，这主要是由于我们努力增加数据中心的容量。在截至2022年10月31日的9个月中，收入成本的增加主要是由于与员工相关的成本增加了4.74亿美元，基于股票的薪酬支出增加了9200万美元，服务交付成本增加了2.61亿美元，这主要是由于我们努力增加数据中心的容量，以及购买的无形资产摊销增加了1.61亿美元。
自2021年10月31日以来，我们的员工人数增加了32%，以满足客户对服务的更高需求，而我们在2023财年收购的按需牵引也促进了这一增长。我们打算继续投资于我们的企业云计算服务和数据中心能力，使我们能够与客户一起扩展并不断发展我们的安全措施。我们还计划利用我们的专业服务组织来促进我们的服务的采用。采用我们服务的时间可能会影响我们未来一段时期的收入成本，无论是绝对金额还是占收入的百分比。
38
目录表
运营费用
 截至10月31日的三个月，方差
(单位：百万)2022占总收入的百分比2021占总收入的百分比美元
研发$1,280 16 %$1,203 18 %$77 
市场营销和销售3,345 43 3,111 45 234 
一般和行政664 8 667 9 (3)
总运营费用$5,289 67 %$4,981 72 %$308 
 截至10月31日的9个月，方差
(单位：百万)2022占总收入的百分比2021占总收入的百分比美元
研发$3,927 17 %$3,174 17 %$753 
市场营销和销售10,141 44 8,391 44 1,750 
一般和行政1,967 9 1,865 9 102 
总运营费用$16,035 70 %$13,430 70 %$2,605 
在截至2022年10月31日的三个月中，研发费用的增加主要是由于与员工相关的成本增加了约8400万美元，基于股票的薪酬支出增加了1100万美元，以及我们的开发和测试数据中心成本增加。在截至2022年10月31日的9个月中，研发费用的增加主要是由于与员工相关的成本增加了约4.73亿美元，基于股票的薪酬支出增加了2.17亿美元，以及我们的开发和测试数据中心成本增加。自2021年10月31日以来，我们的研发人员增加了11%，以改进和扩展我们的服务产品，开发新技术，并整合被收购的公司。截至2022年10月31日的9个月，研发费用的增加也受到了2021年7月收购Slack的时机的影响。我们预计，随着我们继续投资于新技术的开发和现有技术的改进，并支持获得的技术的整合，研究和开发费用将以绝对美元计算增加，并可能在未来几个时期作为收入的百分比增加。
在截至2022年10月31日的三个月中，营销和销售费用的增加主要是由于与员工相关的成本增加了2.38亿美元，其中包括递延佣金的摊销，以及基于股票的薪酬支出增加了1400万美元。在截至2022年10月31日的9个月中，营销和销售费用的增加主要是由于与员工相关的成本增加了11亿美元，其中包括递延佣金的摊销，基于股票的薪酬增加了1.3亿美元，以及购买的无形资产的摊销增加了2.02亿美元。自2021年10月31日以来，我们的营销和销售员工人数增加了11%，这主要是因为我们雇佣了更多的销售人员，以专注于增加新客户和提高在现有客户群中的渗透率。截至2022年10月31日的9个月，营销和销售费用的增加也受到了2021年7月收购Slack的时机的影响。我们预计，按绝对美元计算，营销和销售费用将增加，并在短期内保持占收入的百分比不变。
截至2022年10月31日的三个月，一般和行政费用与上一时期相对一致。截至2022年10月31日的9个月，一般和行政费用的增加受到2021年7月收购Slack的时间的影响。我们的一般和行政人员增加了7%，自2021年10月31日因为我们增加了人员以支持我们的增长。截至的九个月2021年10月31日包括与我们收购Slack相关的大约5400万美元的交易成本。我们预计，按美元绝对值计算，一般和行政费用可能会增加，但在短期内占收入的百分比大体保持不变。
39
目录表
其他收入和支出
 截至10月31日的三个月，方差
(单位：百万)20222021美元
战略投资收益，净额$23 $363 $(340)
其他费用(8)(102)94 
 截至10月31日的9个月，方差
(单位：百万)20222021美元
战略投资收益，净额$75 $1,177 $(1,102)
其他费用(121)(172)51 
除战略投资收益外，净额主要包括与我们的公开持有的股权证券相关的按市值计价的调整、与我们的私人持有的股权证券相关的可观察到的价格调整以及其他调整。在截至2022年10月31日的三个月中，我们的战略投资组合收益主要由私人持有的股权投资的未实现收益和证券销售的已实现收益分别为5700万美元和3400万美元推动，但部分被6800万美元的减值所抵消。在截至2022年10月31日的九个月，我们的战略投资组合收益主要由私人持股投资的未实现收益和证券销售的已实现收益分别推动，分别为1.74亿美元和1.25亿美元，但减值1.21亿美元和公开市场高度波动导致我们的公共持有投资出现1.03亿美元的未实现亏损，部分抵消了这两项收益。
其他支出主要包括我们债务的利息支出以及我们的融资租赁被投资收入抵消。截至2022年和2021年10月31日的三个月的利息支出分别为7500万美元和7200万美元，截至2022年和2021年10月31日的九个月的利息支出分别为2.24亿美元和1.47亿美元。
所得税受益(拨备)
 截至10月31日的三个月，方差
(单位：百万)20222021美元
所得税受益(拨备)$(265)$169 $(434)
实际税率56 %(57)%
 截至10月31日的9个月，方差
(单位：百万)20222021美元
所得税受益(拨备)$(321)$(257)$(64)
实际税率51 %15 %
截至2022年10月31日的三个月，我们记录的税前收入为2.65亿美元，税前收入为4.75亿美元；截至2022年10月31日的九个月，我们记录的税前收入为3.21亿美元，税前收入为6.27亿美元。今年到目前为止，我们的大部分税收拨备与来自美国以外盈利司法管辖区的税收有关，其中包括预扣税。我们的有效税率可能会因我们国内外收益的变化，或重大的离散税目，或由交易或事件导致的这些因素的组合而波动，例如，收购、我们运营结构的变化、新冠肺炎和其他宏观经济因素。
我们记录了1.69亿美元的税收优惠，主要与股票薪酬带来的超额税收优惠有关，截至2021年10月31日的三个月的税前收入为2.99亿美元，截至2021年10月31日的九个月的税前收入为17亿美元的税收拨备为2.57亿美元。今年到目前为止，我们的税收拨备与股票薪酬的超额税收优惠有关，部分被美国以外的有利可图的司法管辖区抵消，税率高于21%。
此外，2017年减税和就业法案中要求将研发成本资本化和摊销的条款将从2023财年开始生效。如果不延期、修改或废除，这一规定可能会大幅增加未来的现金税。
《降低通货膨胀法案》于2022年8月签署成为法律。《降低通货膨胀法案》引入了新的条款，包括对某些大公司征收15%的企业替代最低税，这些大公司在连续三年的纳税期间平均至少有10亿美元的调整后财务报表收入。企业最低税额将在2024财年生效。我们目前正在评估新法律对我们财务业绩的适用性和影响。
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流动性与资本资源
截至2022年10月31日，我们的主要流动性来源是总计119亿美元的现金、现金等价物和有价证券以及43亿美元的应收账款。我们的现金等价物和有价证券主要由公司票据和债务、美国国债、美国机构债务、资产担保证券、外国政府债务、抵押贷款担保债务、担保债券、定期存款、货币市场共同基金和市政证券组成。截至2022年10月31日，我们的信贷协议(“循环贷款信贷协议”)提供了借入高达30亿美元的无担保融资的能力(“信贷安排”)，也是流动性的来源。
业务现金可能继续受到各种风险和不确定因素的影响，包括但不限于第二部分题为“风险因素”的项目1A所详述的风险。我们相信，我们现有的现金、现金等价物、有价证券、经营活动提供的现金、与未在资产负债表中反映的签订的不可撤销认购协议相关的未开单金额，以及如有必要，我们在信贷安排下的借款能力将足以满足我们未来12个月的营运资本、资本支出和债务维护需求。
未来，我们可能会达成协议，收购或投资于互补的业务、服务和技术以及知识产权。为了促进这些收购或投资，我们可能会寻求额外的股权或债务融资，这些融资可能不会以对我们有利的条款提供，或者根本不会影响我们完成后续收购或投资的能力。
现金 流动
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月，我们的现金流如下(以百万为单位)：
3截至10月31日的三个月，截至10月31日的9个月，
 2022202120222021
经营活动提供的净现金$313 $404 $4,323 $4,018 
投资活动提供(用于)的现金净额533 (976)(2,301)(13,077)
融资活动提供(用于)的现金净额(1,678)(970)(1,341)7,635 
经营活动
在截至2022年10月31日的9个月中，经营活动提供的现金净额与3.06亿美元的净收入有关，经非现金项目调整后，包括28亿美元的折旧和摊销，以及25亿美元的股票薪酬支出。经营活动提供的现金可能受到新业务增长、从客户收到现金的时间、供应商付款条件和向供应商付款的时间等因素的重大影响。在截至2022年10月31日的9个月中，经营活动提供的现金进一步受益于应收账款的变化，由于现金收入的变化，应收账款净额为55亿美元，但因未赚取收入的变化44亿美元以及应付账款、应计费用和其他负债的变化12亿美元而部分抵消。随着我们的业务继续增长，我们的支出与收入增长保持一致或低于收入增长，我们预计经营活动提供的净现金将继续增长。
在截至2021年10月31日的9个月中，经营活动提供的现金净额主要与15亿美元的净收入有关，并经非现金项目调整后，如与折旧和摊销有关的24亿美元，与股票薪酬支出有关的20亿美元费用，以及与战略投资收益有关的12亿美元净额。在截至2021年10月31日的9个月中，经营活动提供的现金进一步受益于应收账款变化39亿美元，但被未赚取收入净额29亿美元的变化部分抵消。
投资活动
在截至2022年10月31日的9个月中，用于投资活动的现金净额主要与有价证券活动净流出10亿美元、收购的现金对价约4.39亿美元和战略投资活动净流出2.94亿美元有关。
在截至2021年10月31日的9个月中，投资活动中使用的现金净额主要与收购Slack和Acumen的现金对价有关，扣除收购的现金净额约148亿美元，部分被11亿美元的有价证券现金净流入和12亿美元的战略投资现金流入所抵消。
融资活动
在截至2022年10月31日的9个月中，用于融资活动的现金净额主要包括17亿美元的普通股回购，部分抵消了6.88亿美元的股权计划收益。
在截至2021年10月31日的9个月中，融资活动提供的现金净额主要包括我们2021年7月发行高级票据的净收益79亿美元，来自股权计划的收益10亿美元，部分被与Slack可转换票据相关的付款扣除上限赎回收益12亿美元所抵消。
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债务
截至2022年10月31日，我们有优先无担保债务未偿，到期日从2023年4月到2061年7月。这笔债务的总账面价值为104亿美元，其中10亿美元与2023年到期的优先债券有关，该债券将于未来12个月到期。此外，我们购买位于旧金山弗里蒙特大街50号的办公楼(“弗里蒙特50号”)的贷款有未偿还的优先担保票据，将于2023年6月到期，总账面价值为1.83亿美元。截至2022年10月31日，我们遵守了所有债务契约。
2020年12月，我们签署了循环贷款信贷协议，其中规定了一项30亿美元的无担保循环信贷安排，该安排将于2025年12月到期。截至2022年10月31日，信贷安排下没有未偿还的借款。吾等可将信贷融资项下未来借款所得款项用于一般企业用途，包括但不限于为任何收购的代价、费用、成本及开支提供融资。2022年4月，我们修改了循环贷款信贷协议，以反映某些非实质性的行政变化。
我们没有任何特殊目的实体，也不参与表外融资安排。
股份回购计划
2022年8月，董事会批准了一项计划，回购我们高达100亿美元的普通股(“股票回购计划”)。股票回购计划没有固定的到期日，也不要求我们购买任何特定数量的股票。在截至2022年10月31日的三个月里，我们以约17亿美元的价格回购了约1,100万股普通股，平均成本为152.66美元。所有回购都是在公开市场交易中进行的。截至2022年10月31日，我们被授权根据股份回购计划购买公司剩余的83亿美元普通股。在2022年10月31日之后，我们已经支付了大约8亿美元，直到2022年11月29日，根据股票回购计划购买了额外的股份。
合同 义务
我们的主要承诺包括租赁办公空间、主机代管数据中心设施和我们的开发和测试数据中心的义务，以及计算机设备、软件、家具和固定装置的租赁。截至2022年10月31日，根据这些承诺，未来不可取消的最低付款约为44亿美元，其中8亿美元将在未来12个月内支付，36亿美元将在此后支付。截至2022年10月31日，我们还有总计4.5亿美元的额外运营租赁尚未开始。我们通常希望用手头的现金和经营活动提供的现金来履行这些承诺。
在2023财年和未来财年，我们已经并预计将继续对我们的基础设施进行额外投资，以扩大我们的运营规模，以提高生产率并加强我们的安全措施。我们计划升级或更换各种内部系统，以适应我们的整体增长。
虽然我们继续投资于我们的基础设施，包括办公室、信息技术和数据中心，以及与基础设施服务提供商的投资，以提供我们业务增长的能力，但我们的战略可能会继续改变，与这些投资相关，我们可能会放慢投资的步伐。
其他未来债务
我们的整体收购战略可能会演变为需要整合和业务运营变化，这可能会导致所得税成本增加。纳税现金支付的时间和金额(如果有)是不确定的，将基于许多因素，包括我们的整合计划、与公司间交易相关的估值、当时有效的税率、可能与税务当局进行的谈判以及可能的诉讼。
《降低通货膨胀法案》于2022年8月签署成为法律。《降低通货膨胀法案》引入了新的条款，包括对某些大公司征收15%的替代最低税，这些大公司在连续三年的纳税期间平均至少有10亿美元的调整后财务报表收入，以及对上市公司的某些股票回购征收1%的消费税。企业最低税率将于2024财年生效，消费税适用于2022年12月31日之后进行的股票回购。我们目前正在评估新法律对我们未来现金流的适用性和影响。
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环境、社会、治理
我们相信，企业的业务是为我们所有的利益相关者，包括我们的股东、客户、员工、合作伙伴、地球和我们工作和生活的社区，让世界变得更美好。我们相信，价值驱动价值，有效管理我们的优先环境、社会和治理(“ESG”)主题将有助于为我们的投资者创造长期价值。我们还相信，透明地披露与我们的ESG计划相关的目标和相关指标将使我们的利益相关者能够了解我们的进展情况。
本节涵盖的主题由2022财年更新的ESG内部优先级评估提供信息，该评估根据主题对我们自己的企业价值创造以及更广泛的环境和社会的潜在影响进行评估。评估收集了我们一些关键的内部和外部利益攸关方的意见，如投资者、客户、供应商、我们的员工和高管、非政府组织和部门组织。我们的ESG披露也由第三方ESG报告组织、框架和标准确定的相关主题提供信息，例如气候相关财务披露特别工作组(TCFD)。有关我们的关键ESG计划、目标和承诺以及关键指标的更多信息，请参阅我们的年度利益相关者影响报告，https://salesforce.com/stakeholder-impact-report.
本文档中的网站参考仅为方便起见而提供，引用的网站上的内容未通过引用并入本报告。
虽然我们相信我们的ESG目标与我们的长期增长战略以及财务和运营优先事项保持一致，但它们是雄心勃勃的，可能会发生变化，不能保证或承诺它们会实现。
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们面临金融市场风险，包括外币汇率、利率和股权投资风险的变化。这一敞口增加的原因是最近金融市场的变动以及我们对宏观经济环境和新冠肺炎的影响导致的近期可能变动的预期的变化，如下文更详细地讨论。
外币兑换风险
我们主要在以下地区开展业务：美国、欧洲、加拿大、拉丁美洲、亚太地区和日本。我们业务的全球范围不断扩大，使我们面临包括新兴市场在内的外汇市场波动的风险。这一风险敞口是多种货币销售的结果，我们的国际投资增长，包括数据中心扩建，与第三方基础设施提供商相关的成本，在外国的额外员工，以及在功能货币为当地货币的国家/地区运营。具体地说，我们的经营业绩和现金流受到以下货币波动的影响：欧元、英镑、日元、加拿大元、澳元和巴西雷亚尔兑美元(“美元”)。随着商业实践的发展和经济状况的变化，包括与新冠肺炎相关的市场影响，这些风险敞口可能会随着时间的推移而变化。外币汇率的变化可能会对我们的财务业绩和现金流产生不利影响。
外币交易风险
我们的外汇风险通常来自以多种货币出售年度和多年订阅、客户应收账款、公司间转移定价安排和其他公司间交易。我们的外汇管理目标是尽量减少外汇汇率波动对选定资产或负债的影响，而不会让我们面临与可能被视为投机的交易相关的额外风险。
我们通过利用外币远期合约来实现我们的目标，以抵消外汇风险。我们的外币远期合约一般都是短期的。我们既不将这些外币远期合约用于交易目的，也不根据会计准则汇编815衍生工具和套期保值将这些远期合约指定为对冲工具。因此，我们在报告期末将这些合同的公允价值记录在我们的简明综合资产负债表中，公允价值的变化记录在我们的简明综合经营报表中。鉴于远期合同的期限较短，记录的金额并不大。我们在外汇风险敞口方面的最终实现收益或亏损通常取决于我们进行的交叉货币交易的规模和类型、与这些风险敞口相关的货币汇率和汇率的变化、我们的外币远期合约的净实现收益或亏损以及其他因素。
外币兑换风险
外币的波动会影响我们为海外子公司报告的总资产、负债、收入、运营费用和现金流量的金额，这些金额将转换为美元。与截至2021年10月31日的三个月相比，截至2022年10月31日的三个月的总收入受到了大约4%的负面影响。此外，美元对国际货币的波动对我们截至2022年10月31日的当前剩余履约义务产生了负面影响，与我们截至2021年10月31日报告的不变汇率相比，减少了约4%。
利率敏感度
截至2022年10月31日，我们拥有总计119亿美元的现金、现金等价物和有价证券。这笔资金主要投资于货币市场基金、定期存款、公司票据和债券、政府证券和其他信用评级至少为BBB或更高的债务证券。该等现金、现金等价物及有价证券为一般公司用途持有，包括收购或投资于互补业务、服务或技术、营运资本及资本开支。我们的投资是出于保本目的。我们不以交易或投机为目的进行投资。
由于利率的变化，我们的现金等价物和我们的有价证券组合受到市场风险的影响。由于利率上升，固定利率证券的市值可能会受到不利影响，而如果利率下降，浮动利率证券的收入可能会低于预期。部分由于这些因素，我们未来的投资收入可能会因为利率的变化而低于预期，或者如果我们被迫出售因利率变化而导致市值下降的证券，我们可能会遭受本金损失。然而，由于我们将我们的债务证券归类为“可供出售”，除非此类证券在到期前出售或由于预期的信用损失，否则不会因利率变化而确认收益或损失。
我们的固定收益投资组合也受到利率风险的影响。2022年10月31日利率立即上升或下降100个基点，可能导致5700万美元的市值减少或相同数额的增加。这一估计是基于一个敏感模型，该模型衡量了利率发生变化时的市值变化。波动
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目录表
在我们的投资价值中，由利率变化引起的证券(账面价值的收益或损失)计入其他综合损失，净额，只有当我们出售标的证券时才能变现。
截至2022年1月31日，我们拥有总计105亿美元的现金、现金等价物和有价证券。100个基点的利率变化将导致5800万美元的市值变化。
市场风险和市场利率风险
我们将现金存入多家金融机构。
债务
我们维持受市场利息风险影响的债务义务，如下(以百万计)：
仪表到期日截至2022年10月31日未偿还本金利息条款合同利率
2023年高级债券2023年4月$1,000 固定3.25%
弗里蒙特50英镑的贷款2023年6月183 固定3.75
2024年高级债券2024年7月1,000 固定0.625
信贷安排2025年12月0 漂浮不适用
2028年高级债券2028年4月1,500 固定3.70
2028年高级可持续发展笔记2028年7月1,000 固定1.50
2031年高级债券2031年7月1,500 固定1.95
2041年高级债券2041年7月1,250 固定2.70
2051年高级债券2051年7月2,000 固定2.90
2061年高级债券2061年7月1,250 固定3.05
本公司信贷工具项下的借款以基本利率加0.00%至0.125%的息差或经调整基准利率加0.50%至1.125%的息差计息，每种情况下的息差均根据吾等的信用评级而厘定。我们还有义务为未提取的金额支付持续的承诺费。截至2022年10月31日，信贷安排下没有未偿还的借款金额。
我们衍生品合约的银行对手方可能会让我们在违约时面临与信贷相关的损失。为了减少这种风险，我们只与符合我们的交易对手风险评估过程中最低要求的交易对手签订合同。我们至少每季度监测一次评级、信用利差和可能的降级。根据我们对交易对手风险的持续评估，我们调整了对各种交易对手的风险敞口。我们通常签订总的净额结算安排，允许与同一交易对手的交易进行净额结算，从而降低信用风险。然而，我们没有任何带有抵押品特征的总净额结算安排。
战略投资
截至2022年10月31日，我们的战略投资组合包括对400多家公司的投资，总账面价值为51亿美元，其中包括两项账面价值超过总战略投资组合5%的私人持股投资，占总投资组合的19%。
下表列出了截至2022年10月31日我们战略投资组合中主动股权投资的更多信息，不包括退出的投资(以百万计)：
投资类型投入的资本未实现收益(累计)未实现亏损(累计)
截至2022年10月31日的账面价值
公开持有的股权证券$96 $58 $(24)$130 
私人持有的股权证券3,602 1,569 (242)4,929 
总股本证券$3,698 $1,627 $(266)$5,059 
我们预计，由于市场价格的变化、可观察到的价格变化以及我们投资的减值，我们的精简综合经营报表将出现额外的波动。根据市场状况和事件，这些变化可能是实质性的。虽然从历史上看，我们的战略投资组合对我们的财务业绩产生了积极的影响，但在未来可能不是这样，特别是在市场大幅波动影响我们战略投资组合中的股票证券的时期。全球市场状况的波动，包括最近的经济中断、通胀和公开股票市场的持续波动，可能会影响我们的战略投资组合，我们的财务业绩可能会与历史业绩和预期发生波动。
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目录表
我们对私人持有证券的投资是在不同类别的股权中，这些股权可能具有不同的权利和偏好。我们持有的特定证券，以及它们相对于资本结构中其他证券的权利和偏好，可能会影响我们的投资价值相对于公司总企业价值变动的幅度。因此，我们对某一特定公司的投资价值可能会比该公司整体价值的任何变化或多或少地发生变化。截至2022年10月31日，我们最大的私人持股证券的企业价值立即下降10%，占我们总战略投资的39%，可能导致我们投资组合的价值减少1.65亿美元。我们私人持有的股权投资的价值波动只有在同一发行人的相同或类似投资存在可观察到的交易或在发生减值时才会记录下来。
我们不断评估我们对私人持股和上市公司的投资。在某些情况下，我们出售这些投资的能力可能会受到公开发行后在一段时间内持有证券的合同义务的影响。
此外，我们在任何公司的投资的财务成功通常依赖于流动性事件，如公开募股、收购或其他反映我们初始投资成本增值的有利市场事件。因此，我们的所有投资，特别是对私人持股公司的投资，都面临投资资本部分或全部损失的风险。
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目录表

项目4.控制和程序
(A)对披露控制和程序的评价
在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估，这些控制和程序在1934年证券交易法(经修订)下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义，截至本报告所述期间结束时。
在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何披露控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。
根据管理层的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序旨在并有效地在合理水平上提供保证，确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求我们披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且该等信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的联席首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时就所需披露做出决定。
(B)管理层关于财务报告内部控制的报告
在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对最近完成的财政季度中发生的财务报告内部控制(该术语在交易所法案下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)的任何变化进行了评估。基于该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，在本报告所涵盖的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何重大变化，对我们的财务报告内部控制产生重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。


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目录表
第二部分。
项目1.法律程序
我们评估所有索赔和诉讼的潜在价值、我们的潜在抗辩和反索赔、和解或诉讼潜力以及对我们的预期影响。如果我们的技术被发现侵犯了第三方的权利，可能会受到禁令的约束。此外，我们的许多订阅协议要求我们赔偿客户的第三方知识产权侵权索赔，这可能会增加我们对此类索赔做出不利裁决的成本。
任何索赔或诉讼的结果，无论是非曲直，本质上都是不确定的。任何索赔和其他诉讼，以及此类索赔和诉讼的处理，无论是通过和解还是诉讼，都可能是耗时和昂贵的解决方案，转移我们对执行我们的业务计划的注意力，导致我们努力禁止我们的活动，导致第三方试图寻求类似的索赔，并且在知识产权索赔的情况下，要求我们改变我们的技术，改变我们的商业惯例，支付金钱损害赔偿，或者签订短期或长期的使用费或许可协议。
有关法律程序的更多信息，见第一部分第1项简明综合财务报表附注12“法律程序和索赔”。
第1A项。风险因素
下面描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。其他我们目前没有预料到或我们目前认为无关紧要的事件也可能影响我们的业务、财务状况、经营结果、现金流、其他关键指标以及我们普通股的交易价格。
风险因素摘要
运营和执行风险
•我们的安全措施或我们的第三方数据中心托管设施、云计算平台提供商或第三方服务合作伙伴的安全措施，或互联网的底层基础设施的任何漏洞，导致未经授权访问客户的数据、我们的数据或我们的IT系统，或阻止或禁用对我们服务的授权访问。
•我们服务中的任何缺陷或中断都会减少对我们服务的需求。
•第三方(包括数据中心托管设施、云计算平台提供商和其他硬件和软件供应商)的服务中断或延迟，或我们无法充分规划和管理服务中断或基础设施容量要求。
•无法实现公司和技术收购和投资的预期业务或财务利益。
•未能实现收购Slack的预期好处。
•支持我们现有的和不断增长的客户群，或无法扩大我们的运营规模和提高生产率，会给我们的人力资源和基础设施带来压力。
•客户流失，或我们无法准确预测订阅续订和升级率。
•由于我们销售组织的定期变更而造成的中断。
•我们的服务依赖于第三方对互联网基础设施的开发和维护。
•暴露于国际业务中固有的风险，从向美国以外的客户销售。
•更耗时、更昂贵的销售周期、定价压力以及实施和配置挑战，因为我们将更多的销售精力投向更大的企业客户。
•我们管理团队的关键成员或开发和运营人员的任何流失，或无法吸引和留住支持我们的运营和增长所需的员工。
•我们在提供高质量技术支持服务方面的任何失败。
战略和行业风险
•无法在我们所参与的竞争激烈的市场中有效竞争。
•我们未能扩展我们的服务，以及发展和整合我们现有的服务，以跟上技术发展的步伐。
•无法维护和提升我们的品牌。
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目录表
•我们的战略投资组合的投资资本部分或全部损失，或公允价值发生重大变化。
•第三方开发商和提供商停止采用我们的技术交付模式和企业云计算服务，或客户要求我们为第三方应用程序、集成、数据和内容提供保修。
•社会和道德问题，包括在我们的产品中使用人工智能或人工智能的能力。
•与我们在环境、社会和治理(“ESG”)事务相关的愿望和披露相关的风险。
法律和监管风险
•隐私权问题和法律以及对云计算不断变化的监管、对跨境数据传输的更多限制以及其他监管发展。
•不断演变或不利的行业特定法规、要求、解释性立场或标准。
•第三方就各种索赔对我们提起诉讼，包括涉嫌侵犯专有权。
•任何未能注册或保护我们的知识产权的行为。
•与政府合同和相关采购法规相关的风险。
•政府制裁和进出口管制可能会削弱我们在国际市场上的竞争能力，并可能使我们承担责任。
金融风险
•由于我们通常在订阅期限内确认我们服务的订阅收入，新业务的低迷或好转可能不会立即反映在我们的经营业绩中。
•我们的预期增长率大幅波动，以及任何未能平衡我们的支出和收入预期的情况。
•我们的有效税率、额外税负和全球税务发展的意外变化。
•货币汇率的波动，特别是美元对当地货币的波动。
•我们的偿债义务、租赁承诺和其他合同义务。
•其他财务和非财务报告准则的会计声明和变更。
与持有我们的普通股相关的风险
•我们季度业绩的波动。
•我们普通股市场价格的波动和相关诉讼。
•公司注册证书、公司章程和特拉华州法律中可能阻碍、推迟或阻止公司控制权变更或管理层变更的条款。
一般风险
•新冠肺炎疫情和相关公共卫生措施对我们和我们的客户运营业务的影响。
•全球经济状况动荡且显著疲软。
•自然灾害和其他我们无法控制的事件的发生。
•气候变化对我们业务的长期影响。
运营和执行风险
如果我们的安全措施或我们的第三方数据中心托管设施、云计算平台提供商或第三方服务合作伙伴的安全措施或互联网的底层基础设施遭到破坏，未经授权访问客户的数据、我们的数据或我们的IT系统，或者授权访问被阻止或禁用，我们的服务可能被视为不安全，客户可能会限制或停止使用我们的服务，我们可能会招致重大的声誉损害、法律风险和责任，或负面的财务影响。
我们的服务涉及存储和传输我们客户和我们客户的客户的专有和其他敏感数据，包括财务、健康和其他个人信息。虽然我们采取了安全措施来保护我们客户和客户的数据，但我们的服务和底层基础设施在未来可能会因以下原因而受到严重破坏或损害：
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目录表
•第三方试图欺诈性地诱使我们的员工、合作伙伴或客户泄露敏感信息，如用户名、密码或其他信息，以访问我们客户的数据或IT系统，或我们的数据或IT系统；
•个人或黑客团体和复杂组织，如国家支持的组织或民族国家，发动有组织的攻击，包括勒索软件和分布式拒绝服务攻击；
•第三方试图滥用我们的营销、广告、消息或社交产品和功能来冒充个人或组织并传播虚假、误导性或恶意的信息；
•对我们内部构建的基础设施或第三方云计算平台提供商的网络攻击，我们的许多服务产品都在这些基础设施上运行；
•我们现有服务产品的改进和更新造成的漏洞；
•我们的服务与之协同运行并依赖的广泛生态系统中的产品或组件存在漏洞；
•新技术和基础设施中存在的脆弱性，包括被收购公司的脆弱性；
•对我们的产品所依赖的许多不同的基础网络和服务的攻击或其中的漏洞，其中大部分不在我们或我们的供应商、合作伙伴或客户的控制之下；以及
•员工或承包商的错误或故意行为危及我们的安全系统。
我们有能力维护和改进业务和数据治理政策、增强的流程和内部安全控制，包括我们上报和应对已知和潜在风险的能力，从而尽可能地减轻了这些风险。我们的董事会、网络安全委员会和执行管理层定期听取有关我们的网络安全政策和做法以及为提高安全性所做的持续努力的简报，并定期更新网络安全事件。尽管我们开发了旨在保护我们客户及其客户的专有数据和其他敏感数据的系统和流程，但我们不能保证此类措施将提供绝对安全或不会发生重大漏洞。例如，我们缓解这些风险的能力可能会受到以下因素的影响：
•用于入侵、未经授权访问或破坏IT系统和基础设施的技术的频繁变化和复杂性的增加，通常在针对目标启动之前是不会被识别的，并可能导致我们无法预见或实施足够的措施来防止此类技术；
•我们的内部信息技术系统不断发展，因为我们很早就采用了新技术和新方式，在内部以及与合作伙伴和客户共享数据和通信，这增加了我们信息技术系统的复杂性；
•收购新公司，要求我们整合和保护不同或更复杂的IT环境；
•我们的客户授权第三方技术提供商访问他们的客户数据，这可能导致我们的客户无法保护他们存储在我们的服务器上的数据；以及
•我们对我们的客户或第三方技术提供商的有限控制，或第三方技术提供商对数据的处理，可能不允许我们维护此类传输或处理的完整性或安全性。
在正常的业务过程中，我们一直是恶意网络攻击的目标，并经历过其他安全事件。到目前为止，这类已确定的安全事件对我们来说并不是实质性或重大的事件，包括对我们的声誉或业务运营，也没有产生实质性的财务影响，但不能保证未来的网络攻击不会是实质性或重大的。此外，随着我们市场的增长，我们可能面临更大的网络攻击企图或安全威胁的风险。
安全漏洞或事件可能导致未经授权的各方访问或拒绝访问我们的IT系统或数据、或我们客户的系统或数据，包括知识产权和专有、敏感或其他机密信息。安全漏洞还可能导致对我们服务的安全性失去信心，损害我们的声誉，对我们未来的销售产生负面影响，扰乱我们的业务，并导致保险费增加以及法律、监管和财务风险和责任。最后，检测、预防和补救已知或潜在的安全漏洞，包括第三方硬件或软件产生的漏洞，可能会造成额外的直接和间接成本，例如为缓解系统退化而增加的基础设施能力支出，以及从发展活动中重新分配资源。
例如，在2022年4月，我们了解到一名威胁行为人未经授权访问了Heroku上的几个数据库，Heroku是一家Salesforce平台即服务。这位威胁行为人下载了存储的客户安全凭据和密码，用于登录Heroku和Heroku客户都使用的第三方代码托管服务GitHub。威胁行为人还能够下载客户用户帐户子集的密码并访问加密密钥。虽然我们不认为这一事件对我们的业务或财务业绩有重大影响，但不能保证此类情况或未来发生的其他类似事件不会对我们的业务造成重大不利影响。
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我们服务的缺陷或中断可能会减少对我们服务的需求，并使我们承担重大责任。
由于我们的服务很复杂，包含各种硬件、专有软件、第三方和开源软件，我们的服务可能存在错误或缺陷，可能会导致我们的用户意外停机，并损害我们的声誉和业务。我们的客户还可能以意想不到的方式使用我们的服务，这可能会导致尝试访问其数据的其他客户的服务中断。在首次引入或发布新版本或增强功能时，云服务经常包含未检测到的错误。我们还可能在将收购的技术整合到我们的服务中以及在增强技术以满足与我们的品牌和声誉一致的质量标准方面遇到困难。因此，我们的服务可能会因整合收购的复杂性而出现错误或缺陷。
我们不时发现我们的服务存在缺陷，并经历过中断，未来可能会出现新的缺陷或中断。此类缺陷可能是员工、承包商或其他第三方行为或不作为的结果，并可能对我们的品牌和声誉造成负面影响。我们产品中的缺陷可能会产生漏洞，这些漏洞可能会无意中允许访问受保护的客户数据。例如，2021年12月，在一个广泛使用的开源软件应用程序中发现了一个漏洞，称为Apache Log4j，该漏洞可能会允许不良行为者远程访问目标，可能窃取数据或控制目标的系统。我们与供应商合作，及时修复内部系统和服务产品中与ApacheLog4j相关的漏洞，以确保相同的漏洞。虽然这一问题对我们的业务、声誉或财务业绩没有重大影响，但不能保证此类情况或未来发生的其他类似事件会对我们的业务造成重大不利影响。如果客户尚未安装最新更新，或者如果攻击者在修补程序完成之前利用漏洞，则即使在发布安全补丁之后，开源或任何专有或第三方产品中的漏洞也会持续存在。
由于我们的客户将我们的服务用于其业务的重要方面，任何错误、缺陷、服务中断或其他性能问题都可能损害我们的声誉，并可能损害我们客户的业务。因此，客户可以选择不续订我们的服务，或者推迟或扣留对我们的付款。我们还可能失去未来的销售，或者客户可能对我们提出保修或其他索赔，这可能会导致我们增加坏账准备，增加应收账款的收回周期，或者增加诉讼的费用和风险。
第三方(包括数据中心托管设施、云计算平台提供商和其他硬件和软件供应商)服务的任何中断或延迟，或由于我们无法充分规划和管理服务中断或基础设施容量要求，都可能影响我们服务的交付并损害我们的业务。
我们目前通过位于美国和其他国家的第三方数据中心托管设施和云计算平台提供商为我们的客户提供服务。我们还依赖从第三方购买或租赁的计算机硬件、从第三方获得许可的软件以及由第三方提供的云计算平台来提供我们的服务，包括来自各种供应商的数据库软件、硬件和数据。我们的系统(包括第三方平台提供商的系统)的任何中断、损坏或故障都可能导致我们的服务中断。我们不时会遇到服务中断的情况，而这类中断可能会在未来发生。正在进行的新冠肺炎疫情已经并将继续扰乱维护这些第三方系统或运营我们业务所需的硬件供应链，这影响了我们和我们供应商的运营。此外，欧洲地缘政治事态发展造成的供应链中断以及任何间接影响都可能使现有的供应链制约因素进一步复杂化。随着我们增加对这些第三方系统的依赖，特别是在第三方云计算平台方面，我们因服务中断而受到的损害可能会增加。我们服务的中断可能会导致我们发放信用或支付罚款，导致客户向我们提出保修或其他索赔或终止他们的订阅，并对我们的流失率和我们吸引新客户的能力产生不利影响，所有这些都会减少我们的收入。如果我们的客户和潜在客户认为我们的服务不可靠，我们的业务和声誉也会受到损害。
对于我们的许多产品，我们的生产环境和客户数据几乎是在位于其他地方的单独设施中实时复制的。某些产品，包括通过收购增加的一些公司的产品，可以通过替代设施或安排提供服务。我们不控制这些设施的运行，它们可能容易受到地震、洪水、火灾、断电、电信故障和类似事件的破坏或中断。它们还可能遭到非法闯入、破坏、蓄意破坏行为和类似的不当行为，以及当地的行政行动(包括就地避难或类似命令)、更改法律或许可要求以及停止、限制或推迟行动的诉讼。尽管这些设施采取了预防措施，如灾后恢复和业务连续性安排，但如果发生自然灾害或公共卫生紧急情况(包括新冠肺炎大流行)、恐怖主义行为、在没有充分通知的情况下关闭设施或这些设施出现其他意想不到的问题，可能会导致我们的服务长期中断。
这些硬件、软件、数据和云计算平台可能不会继续以合理的价格、商业合理的条款或根本不存在。任何失去使用这些硬件、软件或云计算平台的权利都可能显著增加我们的费用，否则会导致我们服务供应的延迟，直到
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同等技术由我们开发，或者(如果可用)确定、通过购买或许可获得并集成到我们的服务中。
如果我们没有准确规划我们的基础设施容量需求，并且我们的数据中心容量承受着巨大的压力，我们的客户可能会经历性能下降或服务中断，这可能会使我们承担财务责任，导致客户流失，并损害我们的声誉和业务。随着我们增加数据中心和容量，并继续向云计算平台提供商转移，我们可能会移动或转移我们的数据和客户的数据。尽管在此过程中采取了预防措施，但任何不成功的数据传输都可能会影响我们服务的交付，这可能会损害我们的业务。
当我们收购和投资公司或技术时，我们可能无法实现预期的业务或财务利益，收购可能难以整合、扰乱我们的业务、稀释股东价值，并对我们的经营业绩和我们普通股的市场价值产生不利影响。
作为我们业务战略的一部分，我们定期对互补业务、合资企业、服务和技术以及知识产权进行投资或收购。我们继续评估此类机会，并预计未来将继续进行此类投资和收购。
收购和其他交易、安排和投资涉及许多风险，并可能造成不可预见的经营困难和支出，包括：
•可能不能及时或根本不能实现预期的效益；
•收购产品中潜在的已识别或未知的安全漏洞，使我们面临额外的安全风险或延迟我们将产品集成到我们的服务产品中的能力；
•为获得的技术增加或维持与我们其他服务一致的安全标准的困难，以及相关成本；
•难以将收购的技术转移到我们现有的平台上，以及客户暂时或永久地接受多个平台；
•将收购的技术和平台提升到与我们的品牌和声誉一致的水平；
•与我们的战略投资或被收购公司相关的品牌或声誉损害；
•挑战转换被收购公司的收入确认政策，预测相关收入，包括基于订阅的收入和软件许可收入，以及将客户对价适当分配给个别可交付成果；
•转移现有业务的财务和管理资源；
•进入我们几乎没有经验或竞争对手可能拥有更强市场地位的新市场的可能性；
•与外国有关的货币和监管风险，以及进入新市场可能带来的额外网络安全和合规风险；
•难以整合所获得的业务、技术、服务、平台和人员；
•来自反垄断或其他监管机构的监管挑战，这些监管机构可能阻止、推迟或对完成交易或整合收购业务施加条件(如剥离、所有权或经营限制或其他结构或行为补救措施)；
•未能充分吸收、整合或再培训被收购员工，这可能导致关键被收购员工和我们现有关键员工的留任风险，或扰乱现有团队；
•我们与被收购公司的价值观之间的差异，以及对我们工作场所文化的破坏；
•无法产生足够的收入来抵消收购或投资成本；
•对被收购公司的客户和合作伙伴的挑战，包括无法维持这种关系，以及由于收购而改变了对被收购企业的看法；
•对被收购公司的第三方服务提供商的挑战，包括持续访问第三方数据所需的挑战；
•收购产品对现有产品盈利能力的潜在影响；
•与获得的技术及其与我们现有技术的整合相关的意外费用；
•与被收购企业相关的已知和潜在未知负债，包括因诉讼而产生的负债；
•管理或可能注销收购资产或投资的困难，以及与收购客户相关的潜在财务和信贷风险；
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•因取得的无形资产、固定资产和经营性租赁使用权资产的折旧和摊销而对本公司的经营业绩产生负面影响；
•已取得的未收入和未开帐单的未收入的损失；
•与投资结构有关的挑战，如在合资企业或其他多数股权投资中可能出现的治理、问责和决策冲突；
•解决获得的薪酬结构与我们的薪酬结构不一致的困难和财务成本；
•与收购相关的额外的基于股票的补偿，包括对股东稀释和我们的经营结果的影响；
•由于与任何收购相关的不确定性导致客户购买延迟；
•被收购公司的控制、程序和政策无效或不充分；
•就海外收购而言，远距离整合业务以及跨越不同语言、文化和政治环境带来的挑战；以及
•任何此类收购的税务影响，包括相关的整合和业务运营变化，以及对我们未来税务资产或负债变现的影响的评估。
这些风险中的任何一个都可能损害我们的业务或对我们的运营结果产生负面影响。此外，为了促进收购或投资，我们可能会寻求额外的股权或债务融资，这些融资可能不会以对我们有利的条款或根本不存在，这可能会影响我们完成后续收购或投资的能力，也可能会影响拥有我们普通股的风险。例如，如果我们通过发行股权或可转换或其他债务证券或贷款来为收购融资，我们现有的股东可能会被稀释，或者我们可能面临与债务相关的条款和偿还义务的限制，这可能会影响我们普通股的市场价格。
我们收购其他业务或技术、进行战略投资或有效整合被收购企业的能力，可能会受到贸易紧张局势以及全球对外国投资和收购以及科技领域投资的日益严格的审查的影响。例如，包括美国、欧洲和亚太地区国家在内的几个国家正在考虑或已经对涉及外国投资和收购的交易采取不同形式的限制。一些国家的反垄断机构也对科技行业的收购和投资进行了更严格的审查。政府可能会继续采取或收紧这种性质的限制，其中一些可能适用于我们对业务的收购、投资或整合，此类限制或政府行动可能会对我们的业务和财务业绩产生负面影响。
我们可能无法实现Slack收购的所有预期好处，而收购的整合和好处实现的时间可能比预期的要长。
在2022财年，我们完成了对Slack的收购，这是我们迄今最大的一笔收购。我们相信，通过将Salesforce和Slack的产品、规模和合并的企业客户群结合起来，可以实现显著的好处和协同效应。然而，实现这些好处和协同效应的努力是一个复杂的过程，如果不及时和有效地实施，可能会扰乱两家公司的现有运营。我们正在投入大量的注意力和资源，以成功地使Salesforce和Slack的业务实践和运营保持一致。这一过程可能会扰乱业务，如果无效，可能会限制收购的预期好处。收购的全部好处，包括预期的销售或增长机会，可能无法在预期的时间范围内实现或实现。未能实现收购的预期收益可能会对我们的经营业绩或现金流产生不利影响，导致每股收益稀释，减少或推迟收购的任何增值效果，并对我们的普通股价格产生负面影响。
支持我们现有的和不断增长的客户群可能会给我们的人力资源和基础设施带来压力，如果我们无法扩大运营规模和提高生产率，我们可能就无法成功实施我们的业务计划。
我们的客户基础和人员持续大幅增长，特别是通过收购，这给我们的管理、行政、运营和金融基础设施带来了压力，未来可能会强调我们的能力。我们预计将需要大量的额外投资来扩大我们的业务规模和提高生产率，满足我们客户的需求，进一步发展和增强我们的服务，扩展到新的地理区域，并随着我们的整体增长进行扩展。我们正在进行的额外投资将增加我们的成本基础，这将使我们更难在短期内通过削减开支来弥补未来的收入缺口。我们可能无法像成功扩大运营规模所需的那样快速或有效地进行这些投资。
我们定期升级或更换我们的各种软件系统和流程。如果这些新应用程序的实施被推迟，或者如果我们的新系统和流程遇到不可预见的问题，或者在从现有系统和流程迁移时遇到问题，我们的运营和管理业务的能力可能会受到负面影响。
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例如，我们进一步自动化客户合同流程的努力可能会因为意想不到的运营困难而变得复杂。
我们的成功在一定程度上将取决于我们高级管理层有效管理我们预期增长的能力。要做到这一点，我们必须继续提高现有员工的生产率，并根据需要招聘、培训和管理新员工。此外，新冠肺炎疫情后我们工作环境和员工队伍的变化可能会对我们的运营产生不利影响。特别是，尽管我们的大部分办事处已经重新开放，但我们为相当大比例的员工提供了在办公室工作的时间的灵活性。我们的新办公室模式以及对当前和未来的办公室环境或在家工作政策所做的任何调整，可能无法满足我们员工的需求和期望，这可能会对我们吸引和留住员工的能力产生负面影响。为了管理我们业务和人员在国内和国际上的预期增长，我们需要继续改进我们的运营、财务和管理控制、我们的报告系统和程序，以及我们的房地产利用。如果我们不能成功地扩大我们的运营规模并提高生产率，我们可能无法执行我们的商业计划，我们的普通股价值可能会下降。
如果我们的客户不续订我们的服务，或者如果他们在续订时减少了付费订阅的数量，我们的收入和当前剩余的履约义务可能会下降，我们的业务可能会受到影响。如果我们不能准确预测订阅续订或更新率，我们可能无法实现收入目标，这可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
我们的客户没有义务在合同订阅期到期后续订我们的服务，合同订阅期通常为12至36个月，在正常业务过程中，一些客户选择不续订。此外，我们的客户可以续订更少的订阅，续订更短的合同期限，或者切换到我们提供的更低成本的服务。考虑到我们不同的客户基础和多年订阅合同的数量，很难预测流失率。过去，我们的订阅和支持收入主要包括订阅费；然而，随着2018年收购MuleSoft和2019年收购Tableau，订阅和支持收入现在也包括定期软件许可证销售。我们预测此类定期软件许可销售的续约率的经验较少。我们的流失率可能会因各种因素而增加或波动，包括客户对我们的服务不满意、客户的消费水平、客户基础的组合、我们客户的用户数量减少、竞争、价格上涨或变化以及不断恶化的总体经济状况。
我们未来的成功在一定程度上还取决于我们向现有客户销售更多功能和服务、更多订阅或我们服务的增强版本的能力。这可能还需要针对高级管理层的日益复杂和昂贵的销售努力。同样，我们的客户购买新服务或增强服务的速度取决于许多因素，包括一般经济状况和客户对与这些额外功能和服务相关的任何价格变化的接受程度。
如果客户不续订其订阅、不购买附加功能或增强订阅，或者如果流失率增加，我们的业务可能会受到损害。
我们销售组织的定期变动可能会造成颠覆性变化，并可能降低我们的增长速度。
我们会根据市场机遇、竞争威胁、管理层变动、产品推出或增强、收购、销售业绩、销售人数增加、成本水平以及其他内部和外部考虑因素，定期更换和调整我们的销售组织。这种销售组织结构的变化在某些时期已经导致并可能在未来导致生产率下降，这可能会对我们当前和未来几个季度的增长率以及包括收入在内的经营业绩产生负面影响。此外，我们对销售组织薪酬结构的任何重大改变都可能是颠覆性的，并可能影响我们的收入增长。
我们提供服务的能力取决于第三方对互联网基础设施的开发和维护。
互联网的基础设施由许多不同的网络和服务组成，这些网络和服务在设计上高度分散和分散。这一基础设施由一系列独立的第三方组织运营，它们共同提供互联网的基础设施和支持服务，由互联网编号和名称分配机构(“ICANN”)和互联网编号分配机构(现由ICANN管理)管理。
由于部分基础设施损坏、拒绝服务攻击或相关网络事件，互联网经历了各种中断和其他延迟，未来可能面临中断和延迟，可能会减少我们或我们的客户提供基于互联网的服务的互联网的可用性。任何由此导致的服务中断或客户访问我们服务的能力的中断都可能导致潜在或现有客户的流失，并损害我们的业务。
此外，某些国家已经或可能实施立法和技术行动，以便有效地管制对因特网的访问，包括因特网服务提供商限制对特定互联网的访问的能力。
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网站或内容。其他国家已经或正在试图改变或限制对依赖互联网提供服务的企业可用的法律保护。这些行动可能会限制或中断某些国家/地区或互联网服务提供商对我们服务的访问，增加我们的风险或增加负债，阻碍我们的增长、生产力和运营效率，导致潜在或现有客户的流失，并损害我们的业务。
向美国以外的客户销售产品使我们面临国际业务固有的风险。
我们在世界各地销售我们的服务，并受到与国际业务相关的风险和挑战的影响。我们打算继续扩大我们的国际销售努力。与向美国以外的客户销售或可能总体影响国际业务的风险和挑战相关的风险和挑战包括：
•自然灾害、战争行为、恐怖主义和实际或威胁到的突发公共卫生事件，包括持续的新冠肺炎大流行和相关的公共卫生措施以及由此导致的法律法规变化，包括旨在保护当地企业或限制人员流动的变化；
•我们的服务本地化，包括翻译成外语和相关费用；
•有利于当地竞争对手的监管框架或商业做法；
•主权国家的信用面临压力，在这些国家，我们有客户，我们的现金、现金等价物和有价证券的余额；
•外汇波动和控制，这可能会使我们的服务对国际客户来说更加昂贵，并可能增加我们的经营业绩的波动性；
•遵守多种相互冲突、模棱两可或不断演变的政府法律和法规，包括就业、税收、隐私、反腐败、进出口、海关、反抵制、制裁和禁运、反垄断、数据传输、存储和保护，以及特定行业的法律和法规，包括与我们的第三方经销商合规相关的规则，以及我们在合规问题发生时及时识别和回应的能力；
•主权国家的流动性问题或政治行动，包括货币环境受到控制的国家，这可能导致这些余额的价值下降，或可能难以保护我们的外国资产或履行当地义务；
•在新的和不断变化的市场中审查和监控我们的第三方经销商，以确保他们保持与我们的品牌和声誉一致的标准；
•处理来自国际来源的收入、不断变化的国内和国际税收环境以及税法的变化，包括受外国税法的约束和在外国司法管辖区缴纳预扣税的责任；
•英国退出欧盟对法规、货币、税收和运营的影响或不确定性，包括可能中断我们的服务销售或我们的人员在英国、欧盟和其他地点之间的流动；
•关于美国和其他国家政府的贸易法规、贸易战、关税、其他限制或其他地缘政治事件的强加和变化的不确定性，包括美国与中国、美国和欧洲地缘政治事态发展的演变；
•在我们运营或计划运营的地区，公众对政府的看法发生了变化；
•适用于外包服务提供商和跨国界传输客户数据的地区性数据隐私法和其他监管要求，随着我们扩大规模、拓展新市场和加强我们服务的广度，这些要求变得更加复杂；
•不同的定价环境；
•在人员配置和管理海外业务方面遇到困难；
•对我们的知识产权的保护不同或较少，包括增加了我们的专有技术和其他知识产权被盗的风险；
•应收账款支付周期较长和其他收款困难；以及
•地区经济和政治状况。
这些因素中的任何一个都可能对我们的业务和运营结果产生负面影响。上述因素也可能对我们成功扩张到新兴市场国家的能力产生负面影响，在这些国家，我们几乎没有运营经验，在那里建立和维持业务可能成本高昂且具有挑战性，包括招聘和管理所需人员，以及难以推广我们的品牌，以及我们可能无法从任何率先进入市场的优势中受益或以其他方式取得成功。
随着我们更多的销售努力针对较大的企业客户，我们的销售周期可能会变得更加耗时和昂贵，我们可能会遇到定价压力以及实施和配置挑战，而我们
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可能不得不推迟一些复杂交易的收入确认，所有这些都可能损害我们的业务和运营业绩。
随着我们将更多的销售努力瞄准更大的企业客户，包括政府实体，我们可能面临更高的成本、更长的销售周期、更激烈的竞争和更少的可预测性来完成我们的一些销售。在这一细分市场中，客户使用我们服务的决定可能是整个企业范围的决定，如果是这样的话，可能需要我们提供更高水平的关于我们服务的使用和好处的教育，以及解决对拥有国际业务的潜在客户或其自身客户在国际上运营的潜在客户的隐私和数据保护法律法规的担忧。
此外，较大的客户和政府实体可能需要更多的配置、集成服务和功能。由于这些因素，这些销售机会可能需要我们为个别客户投入更多的销售支持和专业服务资源，从而增加完成销售所需的成本和时间，并将我们自己的销售和专业服务资源转移到数量较少的较大交易上，同时可能需要我们推迟对其中一些交易的收入确认，直到满足技术或实施要求。
企业和其他客户订阅我们现有和未来服务产品的定价和打包策略可能不会被其他新客户或现有客户广泛接受。我们采用这种新的定价和包装策略可能会损害我们的业务。
对于大型企业客户，也可以由我们、第三方或我们自己的员工和第三方相结合来执行专业服务。我们的战略是与第三方合作，增加向客户提供这些服务的能力的广度和深度。如果客户对我们或第三方执行的工作质量不满意，或对提供的服务或解决方案的类型不满意，我们可能会产生额外的成本来解决这种情况，该工作的盈利能力可能会受到损害，客户对我们的服务的不满可能会损害我们从该客户那里获得额外工作的能力。此外，与我们的客户关系相关的负面宣传，无论其准确性如何，都可能会影响我们与现有或潜在客户竞争新业务的能力，从而进一步损害我们的业务。
我们可能会失去管理团队的关键成员或开发和运营人员，并可能无法吸引和留住我们支持运营和增长所需的员工。
我们的成功在很大程度上取决于我们的行政人员和其他主要管理层成员，特别是我们的联席首席执行官的持续服务。我们的管理团队可能会因高管的聘用、离职或重新调整而不时发生变化，这种变化可能会对我们的业务造成破坏。由于我们服务和技术的复杂性，我们还在很大程度上依赖于我们现有开发和运营人员的持续服务。我们的高级管理人员、主要管理人员、开发人员或运营人员可以随时终止他们在我们公司的工作。失去一名或多名我们的关键员工或员工群体可能会严重损害我们的业务。
技术行业面临着对在设计、开发和管理软件和与互联网有关的服务方面拥有丰富经验的工程师的激烈和持续的竞争，以及对销售主管、数据科学家和运营人员的竞争。我们经历了，目前也经历了在人才招聘和留住方面面临的激烈竞争的挑战，未来在招聘或留住人才或实现我们公开设定的劳动力多样化目标方面可能无法成功。在招聘、培养、整合和留住具有适当资历的高技能员工方面，我们不时遇到困难，我们预计还会继续遇到困难。这些困难可能会因为不断演变的对移民、旅行或熟练技术工人获得签证的限制而变得更加困难。如果我们不能吸引新的员工，或者不能留住和激励现有的员工，我们的业务和未来的增长前景可能会受到严重损害。
此外，我们相信我们的企业文化的重要性，它促进对话、合作、认可、平等和家庭意识。随着我们组织在全球的发展和扩张，以及员工对工作场所期望的提高，我们可能会发现，在全球范围内保持我们企业文化的有益方面变得越来越困难。为应对新冠肺炎疫情而实施的在家工作要求以及采取的其他劳动力行动，可能会进一步放大这些困难。我们无法保持我们的企业文化，可能会对我们吸引和留住员工的能力产生负面影响，损害我们在客户中的声誉，或者对我们未来的增长产生负面影响。
如果我们未能提供高质量的专业和技术支持服务，可能会对我们与客户的关系和我们的财务业绩产生不利影响。
我们的客户依赖我们的支持组织来解决与我们的应用程序相关的技术问题。我们可能无法足够快地做出响应，无法适应客户对我们各种不同产品的支持服务需求的短期增长。外包提供技术支持可能会突然受到不可预见事件的不利影响，例如，当某些业务流程外包服务提供商被推迟时就会发生这种情况
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由于新冠肺炎疫情相关的情况，我们可以有效地为客户提供服务。在没有相应收入的情况下，客户对这些服务的需求增加可能会增加成本，并对我们的经营业绩产生不利影响。此外，我们的销售流程高度依赖于我们的应用程序和业务声誉以及现有客户的积极推荐。任何未能维持高质量技术支持的情况，或市场认为我们没有维持高质量支持的看法，都可能对我们的声誉、我们向现有和潜在客户销售服务的能力以及我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
战略和行业风险
我们参与的市场竞争激烈，如果我们不有效竞争，我们的经营业绩可能会受到损害。
企业应用程序和平台服务市场竞争激烈、发展迅速、支离破碎，并受到技术变化、进入门槛低、客户需求变化以及新产品和服务频繁推出的影响。许多潜在客户已经投入了大量的人力和财力来实施他们当前的企业软件并将其集成到他们的企业中，因此可能不愿意或不愿意从他们当前的解决方案迁移到企业云计算应用服务。此外，第三方开发商可能不愿在我们的平台上构建应用程序服务，因为他们已经投资了其他竞争对手的技术平台。
我们目前的竞争对手包括：
•我们现有和潜在客户的IT部门内部开发的企业应用程序；
•套装商业软件供应商，以及通过企业软件应用程序供应商和云计算应用程序服务提供商的本地产品提供企业应用程序的公司，无论是单独提供还是与他人一起提供；
•作为单一产品免费提供产品或服务的软件公司，或与其他产品捆绑提供产品或服务，或仅对高级特性和功能收取额外费用的软件公司，以及提供没有直销组织销售的解决方案的公司；
•供应商提供针对特定服务量身定做的软件，而不是我们的全套服务产品；
•传统商业智能和数据准备产品的供应商，以及商业分析软件公司；
•集成软件供应商和其他提供集成或API解决方案的公司；
•营销供应商，可能专门从事广告、目标定位、消息传递或活动自动化；
•来自老牌和新兴的纯云供应商和老牌本地供应商的电子商务解决方案；
•已经进入商业软件市场的生产力工具和电子邮件提供商、统一通信提供商和消费者应用程序公司；
•将工作流集成到当前和潜在客户使用的业务软件中的协作软件供应商、日历、产品管理以及文件、同步和共享工具；以及
•传统平台开发环境公司和云计算开发平台公司，他们可能会开发工具集和产品，允许客户构建在客户现有基础设施上运行或作为托管服务运行的新应用程序。
此外，随着我们扩大产品供应，我们可能会面临更多的竞争。我们当前和潜在的一些竞争对手可能具有竞争优势，例如更高的知名度、更长的运营历史、更重要的安装基础、更广的地域范围、更广泛的服务套件和更大的营销预算，以及更多的财务、技术、人员和其他资源。此外，我们许多现有的和潜在的竞争对手已经建立了营销关系，并能够接触到更大的客户基础，并与顾问、系统集成商和转售商签订了重要的分销协议。我们还面临着来自规模更小、更年轻的竞争对手的竞争，这些竞争对手在响应客户需求方面可能更灵活。这些竞争对手可能会比我们更快、更有效地对新的或不断变化的机会、技术、标准或客户要求做出反应，或者提供有竞争力的定价、更灵活的合同或更快的实施。因此，即使我们的服务比我们的竞争对手提供的产品和服务更有效，潜在客户也可能会选择有竞争力的产品和服务，而不是购买我们的服务。由于所有这些原因，我们可能无法与当前和未来的竞争对手成功竞争，这可能会对我们未来的销售产生负面影响，并损害我们的业务。
我们为了跟上技术发展的步伐而扩大我们的服务产品以及开发和整合我们现有的服务的努力可能不会成功，并可能降低我们的收入增长率并损害我们的业务。
我们很大一部分收入来自订阅我们的CRM企业云计算应用服务，我们预计这一趋势将在可预见的未来继续下去。我们扩展现有服务的努力可能不会成功，可能会降低我们的收入增长率。此外，我们某些产品的市场仍然相对较新，
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目前还不确定我们的努力和相关投资是否会为我们带来可观的收入。此外，引入重大的平台更改和升级可能不会带来长期的收入增长。
2021年7月，我们完成了对Slack的收购，这是我们迄今最大的一笔收购。SLACK是一个相对较新的业务技术类别，在一个快速发展的软件、程序和工具市场中，知识工作者使用的软件、程序和工具受到快速变化的技术、不断变化的用户和客户需求、新的和现有的市场进入者以及新产品和服务的频繁推出的影响。Slack作为一种服务的成功将取决于增加新的用户和组织，将免费版本的用户转换为付费客户，扩大在现有客户中的使用，以及销售高级订阅计划。我们吸引新用户和组织并从现有付费客户那里增加收入的能力在很大程度上将取决于我们是否有能力不断增强和改进Slack提供的功能、集成和功能，并有效地推出反映或预测市场变化性质的引人注目的新功能、集成和功能，以保持和提高Slack的质量和价值。
如果我们无法开发现有或新服务的增强功能和新功能，以跟上快速技术发展的步伐，我们的业务可能会受到损害。例如，我们可能需要不断增强我们的人工智能产品，以提高向客户提供的建议的质量。增强功能、新功能和服务的成功取决于几个因素，包括客户、管理人员和开发人员对功能、服务或增强功能的及时完成、推出和市场接受程度，以及我们无缝集成所有产品和服务并在新市场发展足够的销售能力的能力。这方面的失败可能会严重影响我们的收入增长，如果额外的成本不能被额外的收入抵消的话，还会对我们的经营业绩产生负面影响。此外，由于我们的服务旨在通过各种网络技术以及使用标准浏览器在各种移动设备、操作系统和计算机硬件和软件平台上运行，我们将需要不断修改和增强我们的服务，以跟上与互联网相关的硬件、软件、通信、浏览器、应用程序开发平台和数据库技术的变化，以及继续维护和支持我们在传统系统上的服务。我们在开发这些修改和增强功能或及时将它们推向市场方面可能都不会成功。
此外，如果我们不能及早预测或识别与互联网相关的重大技术趋势和发展，或者如果我们没有投入适当的资源来适应这些趋势和发展，我们的业务可能会受到损害。新网络平台或技术的时间和性质、现有平台或技术(包括短信功能)的修改或客户使用模式的变化等不确定性可能会增加我们的研发或服务交付费用，或导致我们更加依赖某些供应商。如果我们的服务不能与未来的网络平台和技术一起有效运行，可能会减少对我们服务的需求，导致客户不满，并损害我们的业务。
我们的持续成功取决于我们维护和提升我们品牌的能力。
我们相信，我们已经形成的品牌形象，包括与信任、客户成功、创新、平等和可持续发展的联系，对我们业务的成功做出了重要贡献。维护和提升Salesforce品牌和我们的其他品牌对于扩大我们的客户、合作伙伴和员工基础至关重要。我们的品牌实力，特别是我们的核心服务，将在很大程度上取决于我们保持技术领先地位的能力，并继续以安全、可靠的方式提供高质量的创新产品、服务和功能，即使我们扩大和扩大我们的服务，也能提高我们客户的成功。为了保持和增强我们的品牌实力，我们可能会进行大量投资，以扩大或改进我们的产品和服务，或者进入可能伴随着最初的复杂情况或最终被证明是不成功的新市场。
此外，我们还获得了由第三方控制的设施的冠名权，如办公楼和中转中心，与这些设施相关的任何负面事件或宣传都可能对我们的品牌造成负面影响。
此外，进入品牌保护较弱的市场，或者我们运营的国家的法律制度发生变化，可能会影响我们保护我们品牌的能力。如果我们未能维护、提升或保护我们的品牌，或者如果我们在努力做到这一点时产生了过高的费用，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到实质性的不利影响。
我们面临与我们的战略投资相关的风险，包括投资资本的部分或全部损失。这一投资组合公允价值的重大变化，包括我们对上市公司和非上市公司投资的估值变化，可能会对我们的财务业绩产生负面影响。
我们还管理着对私人持股和上市公司的战略投资组合，主要专注于企业云公司、技术初创公司和系统集成商。我们的投资范围从早期公司到晚期公司，包括与公司首次公开募股同时进行的投资。我们投资于我们认为正在数字化转型其行业、改善客户体验、帮助我们扩大解决方案生态系统或支持其他企业计划的公司。我们不断评估我们对私人持股和上市公司的投资。在某些情况下，我们出售这些投资的能力可能会受到公开发行后在一段时间内持有证券的合同义务的影响。此外，我们在任何一家公司投资的财务成功都是
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通常取决于流动性事件，如公开募股、收购或其他反映我们初始投资成本增值的有利市场事件。因此，我们的所有投资，特别是对私人持股公司的投资，都面临投资资本部分或全部损失的风险。
我们预计，由于市场价格的变化、可观察到的价格变化以及我们投资的暂时性和永久性减值，我们的精简综合经营报表将出现额外的波动。根据市场状况和事件，这些变化可能是实质性的。虽然从历史上看，我们的战略投资组合对我们的财务业绩产生了积极的影响，但在未来可能不是这样，特别是在市场大幅波动影响我们战略投资组合中的股票证券的时期。全球市场状况的波动，包括最近的经济中断、通胀和公开股票市场的持续波动，可能会影响我们的战略投资组合，我们的财务业绩可能会与历史业绩和预期发生波动。
如果第三方开发商和提供商不继续接受我们的技术交付模式和企业云计算服务，或者如果我们的客户向我们寻求第三方应用、集成、数据和内容的保修，我们的业务可能会受到损害。
我们的成功取决于越来越多的第三方开发人员和技术提供商社区是否愿意构建应用程序，并提供与我们的服务互补的集成、数据和内容。如果不继续开发这些应用程序并提供此类集成、数据和内容，现有和潜在客户可能都不会发现我们的服务具有足够的吸引力，这可能会影响未来的销售。此外，对于授权第三方技术合作伙伴访问其数据的客户，我们不提供与数据访问、传输或处理的功能、安全性或完整性相关的任何保证。尽管合同条款旨在保护我们，但客户可能希望我们为第三方应用程序、集成、数据和内容提供支持和保修，即使这些应用程序、集成、数据和内容不是由我们开发或销售的，这可能会使我们面临潜在的索赔、责任和义务，所有这些都可能损害我们的声誉和业务。
社会和道德问题，包括在我们的产品中使用人工智能或人工智能的能力，可能会导致声誉损害和责任。
我们在社会和道德问题上采取或选择不采取的政策，特别是关于我们产品的使用的政策，可能不受我们的一些员工或我们的客户或潜在客户的欢迎，这在过去已经影响，并可能在未来影响我们吸引或留住员工和客户的能力。由于这些政策，我们也可以选择不与潜在客户开展业务，或者停止或不扩大与现有客户的业务。此外，我们的客户和员工采取的行动，包括使用或滥用我们的产品或新技术进行非法活动或不正当的信息共享，可能会导致声誉损害或可能承担责任。例如，我们在法律程序中受到指控，要求我们对第三方使用我们的某些产品承担责任。尽管我们认为此类索赔缺乏可取之处，但这些索赔可能会对我们的品牌造成声誉损害或导致责任。
我们越来越多地将人工智能构建到我们的许多产品中。与许多创新一样，人工智能和我们的客户360平台带来了额外的风险和挑战，可能会影响它们的采用，从而影响我们的业务。例如，AI和Customer 360的发展，后者提供关于我们客户的客户的信息，提出了新的道德问题。如果我们启用或提供的解决方案因其对人权、隐私、就业或其他社会环境的感知或实际影响而引起争议，我们可能会遭受品牌或声誉损害、竞争损害或法律责任。我们或其他人的数据做法如果引起争议，也可能削弱人们对人工智能解决方案的接受。这反过来可能会破坏人工智能应用程序产生的决策、预测或分析，使我们受到竞争损害、法律责任以及品牌或声誉损害。
我们对环境、社会和治理(“ESG”)事项的期望和披露使我们面临可能对我们的声誉和业绩产生不利影响的风险。
我们已经制定并公开宣布了ESG目标，包括我们承诺在我们的劳动力中促进种族和性别平等，并减少温室气体排放。这些声明反映了我们目前的计划和愿望，并不保证我们将能够实现这些目标。我们未能及时完成或准确跟踪和报告这些目标，可能会对我们的声誉、财务业绩和增长产生不利影响，并使我们面临投资界和执法部门更严格的审查。
我们实现任何ESG目标的能力都受到许多风险的影响，其中许多风险是我们无法控制的。此类风险的例子包括：
•低碳或非碳能源的可获得性和成本；
•不断变化的监管要求影响ESG标准或披露；
•能够满足我们的可持续性、多样性和其他ESG标准的供应商的可用性；
•我们在劳动力市场招聘、培养和留住不同人才的能力；以及
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•我们的有机增长和收购或处置业务或运营的成功。
追踪和报告ESG事项的标准在继续发展。我们对自愿披露框架和标准的选择，以及对这些框架和标准的解释或应用，可能会不时改变或与其他公司不同。这可能导致在不同时期或Salesforce与同一行业的其他公司之间缺乏一致或有意义的比较数据。此外，我们的流程和控制可能不符合识别、测量和报告ESG指标的不断发展的标准，包括美国证券交易委员会可能要求上市公司进行的ESG相关披露，并且这些标准可能会随着时间的推移而变化，这可能会导致我们当前的目标、报告的实现这些目标的进展情况或未来实现这些目标的能力发生重大修订。
如果我们的ESG实践不符合不断变化的投资者或其他利益相关者的期望和标准，那么我们的声誉、我们吸引或留住员工的能力以及我们作为投资、业务合作伙伴、收购方或服务提供商的吸引力可能会受到负面影响。此外，我们未能或被认为未能及时或根本未能追求或实现我们的目标和目的，或未能满足各种报告标准，可能会产生类似的负面影响，或使我们面临政府执法行动和私人诉讼。
法律和监管风险
隐私问题和法律以及不断变化的云计算法规、跨境数据传输限制和其他国内或国外法规可能会限制我们服务的使用和采用，并对我们的业务产生不利影响。
随着联邦、州和外国政府继续通过或修改涉及数据隐私、网络安全、数据保护、数据主权以及数据的收集、处理、存储、托管、转移和使用的新的或现有的法律和条例，有关在互联网上提供服务的法规正在演变。在某些情况下，数据隐私法律和法规，如欧盟(EU)的一般数据保护条例(GDPR)，直接要求Salesforce作为数据控制者和数据处理器以及我们的许多客户承担义务。此外，新的国内数据隐私法，如将于2023年1月1日修订CCPA的加州消费者隐私法(CCPA)、将于2023年1月1日生效的弗吉尼亚州消费者数据保护法、2023年7月1日生效的科罗拉多州隐私法案、2023年12月31日生效的犹他州消费者隐私法案以及2023年7月1日生效的康涅狄格州法案，同样对我们和我们的许多客户施加了新的义务，潜在地作为企业和服务提供商。这些法律在继续演变，随着各州推出类似的提案，我们和我们的客户可能会面临额外的监管负担。此外，法律和立法建议，如欧盟拟议的电子隐私条例，越来越多地针对将个人信息用于营销目的，以及跟踪个人的在线活动。
此外，从历史上看，为托管其他人提供的内容的人提供了各种安全庇护所，例如因客户和其他人提供的受版权保护的内容而引起的侵犯版权行为以及因客户和其他人提供的信息而引起的诽谤和其他侵权行为的安全庇护所。越来越多的人要求通过司法裁决或立法废除或限制这些避风港。失去这些安全港可能需要改变或限制我们的一些服务，或者可能需要额外的合同条款，以避免我们的客户的不当行为承担责任。
尽管我们监控监管、司法和立法环境，并已投资于解决这些事态发展，但这些法律可能要求我们对我们的做法和服务进行额外的更改，以使我们或我们的客户能够满足新的法律要求，并可能通过新的或更高的潜在违规处罚来增加我们的潜在责任风险，包括与数据泄露相关的处罚、罚款和诉讼。这些新的或拟议的法律和条例有不同的解释，在不同的法域之间可能不一致。这些要求和其他要求正在客户中引起更多的审查，特别是在公共部门和高度监管的行业，并且可能会因客户而异。这些发展可能会减少对我们服务的需求，要求我们在合同中承担更繁重的义务，限制我们存储、传输和处理数据的能力，或者在某些情况下，影响我们或我们的客户在某些地点提供我们的服务、部署我们的解决方案、接触到现有和潜在客户或从全球客户数据中获得洞察力的能力。例如，2020年7月16日，欧盟法院(CJEU)宣布欧盟-美国隐私屏蔽框架无效，该框架是允许Salesforce等公司：将个人数据从欧洲经济区(“EEA”)转移到美国。根据CJEU的决定如何执行，在某些市场提供我们服务的成本和复杂性可能会增加。虽然欧盟和美国政府最近提出了欧盟-美国数据隐私框架，以促进欧盟到美国的数据传输，并解决上述CJEU决定中提出的关切, 这一框架是否会像前两个欧盟-美国双边跨境转移框架一样在法庭上被推翻，目前还不确定。因此，监管机构可能倾向于继续将CJEU的决定及其背后的逻辑解读为显著限制某些跨境转移。欧洲经济区以外的某些国家(如中国和印度)也已经通过或正在考虑通过法律，要求不同程度的本地数据驻留。作为进一步的例子，根据CCPA、CPRA以及可能的其他州的法律，通过私人诉讼权获得的法定损害赔偿可能会增加我们和我们的客户的潜在责任以及我们的客户对我们的要求。
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遵守隐私法律、法规和标准的成本和其他负担可能会限制我们服务的使用和采用，减少对我们服务的总体需求，使我们更难实现我们对客户和客户客户的承诺的期望，导致对违规行为的巨额罚款、处罚或责任，影响我们的声誉，或减缓我们完成销售交易的速度，特别是当客户要求特定的保修和不遵守隐私法的无限赔偿时，任何这些都可能损害我们的业务。2021年9月，Salesforce宣布了Hyperforce欧盟作业区，该作业区将仅在欧盟范围内实现客户数据的存储和处理。这项新的欧盟服务可能会增强我们吸引和留住在欧盟运营的客户的能力，但也可能增加支持这些客户的成本和复杂性，我们的客户可能会要求在其他地区提供类似的服务。
除了政府活动，隐私权倡导者和其他行业团体已经或可能建立新的自律标准，这可能会给我们在全球提供服务的能力带来额外的负担。我们的客户期望我们满足自愿认证和第三方建立的其他标准，如TRUSTe。如果我们无法保持这些认证或满足这些标准，可能会对我们向某些客户提供解决方案的能力产生不利影响，并可能损害我们的业务。此外，我们还看到了以私人方式执行数据保护义务的趋势，包括通过针对涉嫌违规行为采取私人行动，这可能会损害我们的业务并对我们的声誉造成负面影响。例如，在2020年，我们被一个荷兰隐私倡导团体(隐私集体)代表某些荷兰公民提起的法律诉讼的一方，指控我们通过处理和共享与我们的Audience Studio和Data Studio产品相关的数据违反了GDPR和荷兰电信法。2021年12月，阿姆斯特丹地区法院宣布隐私集体对我们的索赔不可受理，并驳回了此案，但隐私集体目前正在上诉。在英国提起的一起类似诉讼中，我们也被列为被告，但后来被驳回。尽管我们认为这些索赔缺乏可取之处，但这些或类似的未来索赔可能会对我们的品牌造成声誉损害或导致责任。
此外，不确定和不断变化的监管环境和信任环境可能会引发对数据隐私和网络安全的担忧，这可能会导致我们的客户或我们客户的客户拒绝提供必要的数据，以便我们的客户有效地使用我们的服务。此外，我们开发或获得的与变化事件相关的新产品(如Slack)可能会使我们面临责任或监管风险。即使认为个人信息的隐私和安全没有得到令人满意的保护或不符合监管要求，也可能会抑制我们产品或服务的销售，并可能限制我们基于云的解决方案的采用。
行业特定的法规和其他要求和标准正在演变，不利的行业特定的法律、法规、解释性立场或标准可能会损害我们的业务。
我们的客户和潜在客户在各种行业开展业务，包括金融服务、公共部门、医疗保健和电信。某些行业的监管机构已经通过并可能在未来通过关于使用云计算和其他外包服务的法规或解释性立场。遵守特定行业的法律、法规和解释性职位的成本和其他负担可能会限制我们的客户使用和采用我们的服务，并减少对我们服务的总体需求。遵守这些规定还可能需要我们投入更多的资源来支持某些客户，这可能会增加成本并延长销售周期。例如，一些金融服务监管机构对云计算服务的使用实施了指导方针，要求进行特定的控制，或要求金融服务企业在外包某些功能之前获得监管部门的批准。在美国，2021年5月发布的一项网络安全行政命令可能会提高未来的合规和事件报告标准，以获得某些公共部门合同。如果我们不能遵守这些指导方针或控制，或者如果我们的客户无法获得监管部门的批准，在需要的情况下使用我们的服务，我们的业务可能会受到损害。此外，无法满足我们客户可能期望的某些自愿第三方认证机构的标准，例如支付卡行业(“PCI”)数据安全标准的合规性证明，可能会对我们的业务和结果产生不利影响。如果未来我们无法获得或保持特定于行业的认证或与客户相关的其他要求或标准，可能会损害我们的业务并对我们的结果产生不利影响。
此外，在某些情况下，特定行业、特定地区或特定产品的法律、法规或解释立场可能会影响我们的能力以及我们的客户、合作伙伴和数据提供商收集、增强、分析、使用、传输和共享作为我们提供的某些服务不可或缺的个人信息和其他信息的能力。法院和行政机构对其中许多法规、法规和裁决的解释正在演变，如果不能遵守，可能会对我们的业务和业绩产生不利影响。这一影响在已经通过或正在考虑通过要求数据保持“在本国”本地化的立法的国家可能尤其严重，因为这可能会给被要求在非其选择的司法管辖区存储数据的公司带来财务成本，并使用增加复杂性的非标准操作程序，并且难以与全球程序相结合且成本高昂。监管金融服务业的法律在全球范围内泛滥，包括对云服务的使用，也是如此。在欧洲，数字运营弹性法案(DORA)预计将在一年内正式通过，该法案旨在确保欧盟金融部门的弹性，包括强制风险管理、事件报告、弹性测试和第三方外包限制。英国正在推进类似的立法，其他国家可能会效仿。此外，
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各国正在考虑人工智能的法律框架，这一趋势可能会增加，因为欧盟委员会已经提出了第一个这样的框架。Salesforce未能或被认为未能遵守此类要求可能会对我们的业务产生不利影响。
有各种与直接电子邮件营销和短信行业相关的法规、法规和裁决，包括电话消费者保护法(TCPA)和相关的联邦通信委员会命令，这些命令对在未经被联系者事先同意的情况下使用电话和短信作为通信手段的能力施加了重大限制。我们已经，并可能在未来受到一个或多个集体诉讼以及个人诉讼的影响，其中包括我们的一家企业或客户违反TCPA的指控。确定我们或我们的客户违反了TCPA或其他基于通信的法规，可能会使我们面临重大损害赔偿，这可能个别或总体上对我们的业务造成实质性损害。此外，世界各地的许多司法管辖区目前正在考虑或已经开始实施对反垄断和竞争法律、法规或解释立场的修改，以加强数字市场的竞争，并解决它们认为是反竞争的某些数字平台的做法。这些监管努力可能导致法律、法规或解释性立场，可能要求我们改变某些业务做法，承担新的合规义务，或以其他方式可能对我们的业务和业绩产生不利影响。
我们已经并可能在未来被第三方起诉各种索赔，包括被指控的侵犯所有权。
我们涉及正常商业活动过程中产生的各种法律事务。这些诉讼包括索赔、诉讼、政府调查和其他程序，涉及涉嫌侵犯第三方专利和其他知识产权，以及商业、公司和证券、劳工和雇佣、集体诉讼、工资和工时、反垄断、数据隐私和其他事项。
软件和互联网行业的特点是存在许多专利、商标、商业秘密和版权，并经常因侵犯或其他侵犯知识产权的指控而提起诉讼。我们过去曾收到并可能在未来收到第三方(包括执业实体和非执业实体)的通信，声称我们侵犯了他们的知识产权。我们还被第三方起诉，指控我们侵犯了他们声称的所有权。如果我们的技术被发现侵犯了第三方的权利，或者我们可能被要求支付损害赔偿金，或者两者兼而有之，我们可能会受到禁令的约束。此外，我们的许多订阅协议要求我们赔偿客户的第三方知识产权侵权索赔，这将增加我们对此类索赔做出不利裁决的成本。
此外，我们过去曾被第三方起诉，未来也可能被第三方起诉，这些第三方试图针对我们的客户采取的行动，包括通过使用或滥用我们的产品。例如，我们在法律程序中受到指控，要求我们对第三方使用我们的某些产品承担责任。尽管我们认为此类索赔缺乏可取之处，但此类索赔可能会对我们的品牌造成声誉损害或导致责任。
由于收购其他公司，我们对各种索赔的风险敞口可能会增加，包括与知识产权使用以及证券和相关股东衍生品索赔相关的索赔。例如，我们受到正在进行的针对Tableau和Slack的证券集体诉讼和相关股东衍生品索赔的影响，这些诉讼仍然悬而未决，我们最终可能要承担责任或和解费用。此外，我们可能对知识产权的开发过程或为防范被收购公司或技术的侵权风险而采取的谨慎措施的可见性较低。此外，第三方已经就我们的收购提出了索赔，并可能在未来这样做，他们也可能在我们收购之前没有主张的技术之后，提出侵权和类似或相关的索赔。
任何索赔或诉讼的结果，无论是非曲直，本质上都是不确定的。任何索赔或诉讼，以及此类索赔和诉讼的处理，无论是通过和解或许可讨论或诉讼，都可能是耗时和昂贵的解决方案，转移管理层对执行我们业务计划的注意力，导致我们努力禁止我们的活动，导致其他各方试图提出类似的索赔，并在知识产权索赔的情况下，要求我们改变我们的技术，改变我们的商业惯例，支付金钱损害赔偿，或签订短期或长期的专利费或许可协议。
任何与知识产权索赔或其他诉讼有关的不利裁决或和解都可能阻止我们向他人提供我们的服务，可能对我们的财务状况或现金流或两者都有重大影响，或者可能以其他方式对我们的经营业绩产生不利影响，包括我们在特定时期的运营现金流。此外，根据任何此类纠纷的性质和时间，法律问题的不利解决可能会对我们当前或未来的运营业绩或特定时期的现金流产生重大影响。
任何未能注册或保护我们知识产权的行为都可能削弱我们保护我们专有技术和品牌的能力，导致我们产生巨额费用并损害我们的业务。
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如果我们不能充分保护我们的知识产权，我们的竞争对手可能会获得我们的技术，影响我们的品牌，导致我们产生巨额费用，并损害我们的业务。我们的任何专利、商标或其他知识产权可能会受到其他人的挑战，或通过行政程序或诉讼而无效。虽然我们有许多美国专利和未决的美国和国际专利申请，但我们可能无法为我们的专利申请中涵盖的技术获得专利保护，或者可能无法以足够快的速度获得专利保护，以满足我们的业务需求。此外，我们现有的专利和未来发布的任何专利可能不会为我们提供竞争优势，或者可能会成功地受到第三方的挑战。类似的不确定性也适用于我们的美国和国际商标注册和申请。此外，与知识产权的有效性、可执行性和保护范围有关的法律标准尚不确定，我们还可能面临改变美国和其他地方一些知识产权保护范围的建议。我们并不是在提供服务的每个国家/地区都能获得有效的专利、商标、版权和商业秘密保护，法律的变化和各国知识产权制度的不确定性可能会导致我们认为合法的行为侵犯了他人的权利。一些国家的法律对知识产权的保护可能不如美国的法律，知识产权执法机制可能不够完善。此外，我们对标准制定活动的参与，我们对开源项目的贡献, 不同的竞争法制度或从他人那里获得许可的需要可能要求我们在某些情况下许可我们的知识产权。因此，尽管我们做出了努力，但我们可能无法阻止第三方使用我们的知识产权。
我们可能需要花费大量的资源和费用来监控和保护我们的知识产权。我们可能会就侵犯我们的专有权利向第三方提出索赔或诉讼，或证明我们的专有权利的有效性。如果我们不能保护我们的知识产权，可能会影响我们保护我们的技术和品牌的能力。此外，任何诉讼，无论是否以有利于我们的方式解决，都可能给我们带来巨额费用，导致我们从核心业务上分流时间和资源，并损害我们的业务。
我们可能会面临与政府合同和相关采购法规相关的风险。
我们与联邦、州、地方和外国政府实体的合同受各种采购法规和与其形成、管理和履行有关的其他要求的约束。我们可能会接受与我们的政府合同相关的审计和调查，任何违规行为都可能导致各种民事和刑事处罚以及行政处罚，包括终止合同、退款或暂停付款、没收利润、支付罚款，以及暂停或禁止未来的政府业务。此外，这种合同可以规定政府可以在任何时候无故终止合同。与政府实体签约相关的任何这些风险都可能对我们未来的销售和经营业绩产生不利影响。
我们受到政府制裁和进出口管制，这可能会削弱我们在国际市场上的竞争能力，如果我们不完全遵守适用的法律，可能会让我们承担责任。
我们的解决方案在我们开展业务活动的地方受到进出口管制，包括美国商务部的出口管理条例、美国海关条例、美国供应链条例以及美国财政部外国资产管制办公室制定的各种经济和贸易制裁条例。如果我们不遵守适用的贸易法，我们和我们的某些员工可能会受到重大的民事或刑事处罚，包括可能失去贸易特权；可能会对我们和负责任的员工或经理处以罚款；在极端情况下，可能会监禁负责任的员工或经理。获取必要的授权(包括任何所需的许可证)可能很耗时，需要花费公司资源，而且不能得到保证，并且可能会导致销售机会的延迟或丧失，或从某些收购或合约中实现价值的能力。收购还可能使我们承担继任责任和其他整合合规风险。此外，美国出口管制法律和经济制裁可能禁止或限制向美国禁运或制裁的国家、政府和各方转让某些产品和服务。即使我们采取预防措施，防止我们的解决方案违反适用法规被提供或提供给美国制裁目标，我们的解决方案也可能被提供给这些目标或由我们的经销商提供，尽管我们采取了此类预防措施。任何此类出售都可能产生负面后果，包括政府调查、处罚和声誉损害。我们解决方案或贸易法规的变化可能会延迟我们的解决方案在国际市场上的推出、销售和部署，或者阻止我们的解决方案出口或进口到某些国家/地区, 所有的政府或个人。减少使用我们的解决方案或限制我们出口或销售我们的解决方案的能力可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。美国和其他国家的进出口管制法规会受到变化和不确定性的影响，包括地缘政治发展和美国与中国、美国和俄罗斯的关系以及欧洲的战争。
金融风险
由于我们通常在订阅期限内确认我们服务的订阅收入，新业务的低迷或好转可能不会立即反映在我们的经营业绩中。
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我们通常在客户的订阅和支持协议条款(通常为12至36个月)内按比例确认来自客户的收入。因此，我们每个季度报告的大部分收入都是前几个季度签订的订阅和支持协议的结果。因此，任何一个季度新订阅量或续订订阅量的下降可能不会反映在我们该季度的收入结果中，但会对我们未来几个季度的收入产生负面影响。因此，我们服务的销售额和市场接受度大幅下降的影响，以及我们流失率的变化，可能要到未来几个时期才能完全反映在我们的经营业绩中。我们的订阅模式也使我们很难在任何时期通过额外销售快速增加收入，因为来自新客户的收入必须在适用的订阅和支持期限内确认。
如果我们的预期增长率出现大幅波动，未能平衡我们的支出和收入预期，我们的业务可能会受到损害，我们普通股的市场价格可能会下降。
由于未来总体经济和金融市场状况的不可预测性，包括欧洲地缘政治冲突对全球经济的影响、企业云计算服务的变革和创新速度、外币汇率波动的影响、我们业务的日益复杂(包括使用多种定价和打包模式以及软件许可销售收入的增加)，以及我们对企业云计算服务的日益关注，我们可能无法实现我们预期的收入增长计划。我们根据对未来收入和未来预期增长率的估计来规划我们的费用和投资水平。如果新订阅的添加或现有订阅的续订低于我们的预期，以及意外事件可能导致我们产生超出预期的费用，我们可能无法适当调整我们的支出。我们的一部分费用也可能在一段最短的时间内是固定的，例如资本化成本以获得收入合同、数据中心和基础设施服务合同或办公室租赁，因此可能无法及时降低成本，或者根本不可能在没有支付费用的情况下提前退出某些义务。因此，我们的收入、经营业绩和现金流可能会在季度基础上大幅波动，收入增长率可能无法持续，未来可能会下降。在某些时期，我们一直无法，未来也可能无法提供持续的营业利润率扩张，这可能会损害我们的业务，并导致我们普通股的市场价格下跌。
我们的有效税率、额外税负和全球税务发展的意外变化可能会影响我们的财务业绩。
我们在美国和其他各种司法管辖区都要缴纳所得税。在确定我们在全球范围内的所得税拨备时，往往需要做出重大判断。我们的有效税率可能受到以下因素的影响：我们在法定税率不同的国家的收益和亏损的变化、业务的变化、不可扣除费用的变化、基于股票的补偿费用的税收影响的变化、递延税收资产和负债的估值以及我们利用它们的能力的变化、预扣税的适用性、收购的影响以及会计原则和税法的变化。在对司法管辖区的行政解释、决定、政策和立场征税方面的任何变化、模棱两可或不确定性也可能对我们的所得税负债产生重大影响。
由于联邦、州、当地或国际税法的变化、税务司法管辖区的行政解释、决定、政策和立场的变化、税务审查、和解或司法裁决的结果、会计原则的变化或我们业务运营的变化，我们也可能受到额外的税收责任和处罚，或由于收购而导致的非所得税税种的变化。由此导致的纳税义务或已支付现金税款的任何增加都可能对我们的现金流和财务业绩产生不利影响。
我们还在多个司法管辖区接受税务审查或参与替代决议。虽然我们会定期评估可能改变我们判断的新资料，这些资料可能会导致确认、终止确认或更改所采取的税务头寸的计量，但不能保证任何审查的最终决定不会对我们的经营业绩或财务状况产生不利影响。
随着我们的业务持续增长，提高我们的品牌认知度和盈利能力，我们可能会受到更严格的审查和相应的税务纠纷，这可能会影响我们的现金流和财务业绩。此外，我们日益突出的地位可能会引起公众对我们的税务状况的关注，如果被认为是负面的，可能会导致品牌或声誉损害。
由于我们利用我们的税收抵免和净营业亏损结转，我们可能无法像前几年那样减轻我们的纳税义务，这可能对我们未来的现金流产生重大影响。此外，我们经营结构的变化，包括与收购相关的变化，可能会导致现金纳税义务。
适用于跨国企业的全球税务发展可能会对我们的业务、经营活动的现金流或财务业绩产生实质性影响。例如，这些事态发展可能包括《降低通胀法案》引入的某些新条款、经济合作与发展组织的某些提议、欧盟委员会和某些主要司法管辖区对参与数字经济的公司的高度兴趣和税收。此外，各国政府对国内生产总值萎缩、通货膨胀率上升或新冠肺炎疫情影响等宏观经济因素的反应可能会导致税则变化，从而可能对我们的现金流和财务业绩产生重大不利影响。
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我们受到过去货币汇率波动的影响，未来可能会因美元兑当地货币价值的变化而对我们的财务业绩和现金流产生负面影响。
我们主要在以下地区开展业务：美洲、欧洲和亚太地区。我们业务的全球范围不断扩大，使我们面临外汇市场波动的风险，包括新兴市场。这一风险敞口是多种货币销售的结果，我们的国际投资增长，包括数据中心扩张，在外国地点的额外员工，以及在功能货币为当地货币的国家/地区运营。具体地说，我们的经营业绩和现金流主要受欧元、英镑、日元、加元、澳元、巴西雷亚尔和以色列谢克尔兑美元汇率波动的影响。随着商业实践的演变、经济和政治条件的变化以及不断演变的税收法规的生效，这些敞口可能会随着时间的推移而变化。在任何给定的财政期间，我们开展业务所用货币的波动既可以增加也可以减少我们的整体收入和支出。此外，外币汇率的波动，再加上我们业务的季节性，可能会影响我们准确预测未来业绩和收益的能力。
此外，全球事件以及地缘政治事态发展，包括欧洲冲突、商品价格波动、贸易关税发展和通货膨胀，已经并可能在未来造成全球经济不确定性和利率环境不确定性，这可能放大货币波动的波动性。尽管我们试图通过外币套期保值来缓解部分波动和相关风险，但我们的套期保值活动范围有限，可能无法有效抵消外币汇率不利变动可能导致的不利财务影响，这些不利影响可能会对我们的财务状况或经营业绩产生不利影响。
我们的偿债义务、租赁承诺和其他合同义务可能会对我们的财务状况、经营结果和现金流产生不利影响。
截至2022年10月31日，我们有大量未偿债务，包括我们的优先票据和我们在收购50Fremont时承担的贷款。我们也是循环贷款信贷协议的缔约方，该协议规定了我们30亿美元的信贷安排。截至2022年10月31日，信贷安排下没有未偿还的借款。吾等可将信贷融资项下未来借款所得款项用于一般企业用途，包括但不限于为任何收购的代价及费用、成本及开支提供融资。
除上述未清偿及潜在债务外，本公司还记录了与长期租赁协议中不可撤销未来付款相关的大量负债。我们还有其他重要的合同承诺，例如与基础设施服务提供商的承诺，这些承诺没有反映在我们的精简综合资产负债表上。
维持我们的债务和合同承诺以及任何额外的债务发放可能：
•削弱我们在未来为营运资金、资本支出、收购、一般公司或其他目的获得额外融资的能力；
•使我们将业务现金流的很大一部分用于偿债义务和本金偿还；以及
•使我们更容易受到业务、行业或整体经济低迷的影响。
我们支付支出和债务的能力将取决于我们未来的表现，而未来的表现将受到金融、商业、经济、监管和其他因素的影响。我们将无法控制其中的许多因素，如经济状况和政府监管。此外，我们的业务可能无法产生足够的现金，使我们能够偿还因租赁而产生的债务或合同义务。如果我们不能偿还我们的债务，我们可能会拖欠这些债务。如果我们在任何时候无法从运营中产生足够的现金流来偿还到期债务，我们可能需要尝试重新谈判与债务有关的工具的条款，寻求对全部或部分债务进行再融资或获得额外融资。不能保证我们能够成功地重新谈判这些条款，不能保证任何这样的再融资将是可能的，也不能保证任何额外的融资能够以对我们有利或可接受的条款获得。任何新的或再融资的债务可能会受到大幅提高的利率的影响，这可能会对我们的财务状况产生不利影响，并影响我们的业务。此外，我们可能会寻求债务融资，为未来的收购提供资金。我们不能保证我们能够以我们可以接受的条款获得债务融资，如果我们可以接受的话。
此外，任何评级机构对我们的信用评级的不利变化可能会对我们的债务和股权证券的价值和流动性以及与我们的债务再融资相关的潜在成本产生负面影响。我们信用评级的下调也可能影响任何此类再融资或未来融资的条款，或者限制我们未来获得额外融资的能力。
管理我们优先票据的契约和循环贷款信贷协议对我们施加限制，并要求我们遵守特定的契约。我们遵守这些公约的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响。如果我们的未偿债务不遵守公约和其他规定，可能会导致
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在这种工具下发生违约事件，这可能会加速我们所有的债务和借款。由于根本变化或其他加速而需要偿还我们的债务，将降低我们手头的现有现金，使我们无法将这些资金用于我们的业务。
租赁会计指引要求我们在简明综合资产负债表上记录经营租赁活动的负债，这会增加我们的资产和负债，因此可能会影响我们以商业上可行的利率从金融机构获得必要融资的能力。我们的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选项。只有在合理确定吾等将行使相关延期选择权或放弃终止选择权时，超出租赁不可撤销期限的期间才计入租赁负债及相关资产的计量。如果在我们控制范围内发生重大事件或情况变化，我们将重新评估租赁期。这些延长选项的潜在影响可能会对我们的财务状况和财务业绩产生重大影响。
当前和未来的会计声明以及其他财务和非财务报告准则可能会对我们的财务业绩产生负面影响。
我们定期监测我们遵守适用的财务和非财务报告标准的情况，并审查与我们相关的新声明和解释。由于新准则、现行准则的变化及其解释的变化，我们可能需要改变我们的会计政策，改变我们的经营政策，实施新的或改进现有的系统，使其反映新的或修订的财务报告准则，并调整我们已公布的财务报表。例如，拟议的报告要求，如与加强和标准化与气候有关的披露的美国证券交易委员会建议，可能要求我们改变我们的会计政策，改变我们的业务政策，实施新的或改进现有的系统，使其反映新的或修订的财务报告准则，或重新陈述我们已公布的财务报表。这些变化可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响，或者导致我们的收入和营业利润目标出现不利偏离，从而可能对我们的财务业绩产生负面影响。
与持有我们的普通股相关的风险
我们的季度业绩可能会波动，这可能会导致我们普通股的价值大幅下降。
我们的季度业绩可能会波动。由于已知和未知的风险，包括新冠肺炎大流行的突然和意想不到的影响，出现了波动。此外，我们的第四财季历来是我们新业务和续订业务最强劲的季度，这种计费模式和整体新业务和续订活动的季节性同比复合效应导致我们在第四季度产生的发票价值与我们财年其他三个季度的账单继续按比例增长。因此，我们的第一财季通常是我们过去收入和运营现金流最大的季度。
此外，可能导致我们的收入、经营业绩和现金流在每个季度波动的一些重要因素包括：
•一般经济或地缘政治状况，包括新冠肺炎疫情的影响、欧洲冲突、金融市场状况、不断上升的运营成本和外币汇率，其中任何一种情况都可能对我们的客户购买额外订阅或升级服务的能力或意愿产生不利影响，或推迟潜在客户的购买决定，降低新订阅合同的价值，或影响流失率；
•我们有能力保持和增加对现有客户的销售，吸引新客户，并满足客户的需求；
•我们服务的流失率；
•我们销售队伍的扩张速度和生产率；
•我们服务的销售周期长度；
•竞争对手推出的新产品和服务；
•我们成功地将我们的服务销售给了大企业；
•未赚取收入和剩余履约债务的变化，原因包括季节性、续签的时间和复合效应、发票期限、大小和时间、季度之间和季度内的新业务线性、平均合同期限、与多年协议有关的发票的可收款情况、许可证软件收入确认的时间或外汇波动，所有这些都可能影响隐含增长率；
•我们从战略伙伴关系、收购或投资中实现利益的能力；
•我们服务的收入组合以及订阅和支持产品的增长率的变化，包括软件许可销售和销售产品的时间，其中包括预先确认分配给该交付件的收入的内部部署软件元素；
66
目录表
•我们销售周期的季节性，包括软件许可销售、合同执行的时间以及对某个时间点确认的收入的相应影响；
•我们的定价政策和合同条款的变化，无论是由我们发起的，还是由于竞争、客户偏好或其他因素的结果；
•与我们的定价政策和合同条款相关的费用，如我们支付的客户短信使用成本以及对我们毛利率的相关影响；
•我们客户业务的季节性，特别是我们为客户提供的商务服务，包括零售商和品牌制造商；
•外币汇率的波动，例如相对于美元对欧元和英镑的汇率波动；
•与业务运营和扩张有关的运营成本和资本支出的金额和时间；
•新员工的人数，包括招聘和培训这些员工的费用；
•向雇员支付佣金、奖金和其他补偿的时间，包括决定保证在发生非常事件时支付一定比例的佣金；
•为我们的服务引入新功能所需的成本、时间和管理工作；
•与收购新企业和技术有关的成本，以及整合和巩固被收购企业成果的后续成本；
•与我们的房地产或我们使用现有房地产的性质或范围的变化有关的费用，包括我们的办公室租赁和我们的数据中心容量和扩建；
•对我们的企业云计算应用和平台服务以及我们的咨询服务进行额外投资的时机；
•与重大、异常或离散事件有关的费用，记录在事件发生的期间；
•非常费用，如诉讼费或其他与纠纷有关的和解款项；
•税法变化、法院对税务事项的裁决、适用于跨国公司的全球税务发展、业务或业务结构的变化以及收购活动所产生的所得税影响；
•支付奖金和员工行使既得股票期权所触发的工资和其他预扣税费用的时间安排；
•我们的服务出现技术困难或中断；
•利率和我们的投资组合的变化，这影响了我们对现金和有价证券的投资回报；
•金融市场的状况，特别是突然的变化，已经并可能继续影响我们投资组合的价值和流动性；
•我们对早期和后期私人持股和上市公司的战略投资的公允价值变化，包括暂时性减值，这可能对我们的财务业绩产生负面和实质性的影响，特别是在市场大幅波动的时期；
•发行股权或债务，包括作为收购的或与收购相关的代价；
•向员工发放股票奖励的时间安排，以及不得不根据其归属时间表以直线方式支出这些股票奖励的相关不利财务报表影响；
•不断演变的云计算法规和跨境数据传输限制及类似法规；
•合规和收购成本；以及
•新会计公告和相关系统实施的影响。
这些因素中的许多都是我们无法控制的，其中一个或多个因素的发生可能会导致我们的经营业绩差异很大。如果我们未能达到或超过经营业绩预期，或者如果证券分析师和投资者对我们未来业绩的估计和预测不切实际，或者我们没有达到预期，我们普通股的市场价格可能会下降。此外，如果跟踪我们的一位或多位证券分析师对我们的股票的建议发生了不利的变化，我们普通股的市场价格可能会下降。
67
目录表
我们普通股的市场价格可能会波动，可能会让我们受到诉讼。
从历史上看，科技公司证券的交易价格波动很大。因此，我们普通股的市场价格一直并可能继续受到广泛波动的影响。影响我们普通股市场价格的因素包括：
•我们的经营业绩、每股收益、经营活动的现金流、未赚取的收入、剩余的业绩债务、个别服务产品的同比增长率以及其他财务和非财务指标的变化，以及这些结果与分析师预期的比较情况；
•分析师在对我们的业务进行研究和报告时使用的各种财务和其他指标和模型的差异和局限性；
•对行业和金融分析师的前瞻性指导，涉及未来收入、当前剩余业绩债务、经营活动现金流量和每股收益，其准确性可能受到各种因素的影响，其中许多因素是我们无法控制的，包括一般经济和市场条件以及由于监管审查而导致被收购公司整合的意外延迟；
•我们达到或超过我们给出的前瞻性指引的能力，或达到或超过投资者、分析师或其他人的预期的能力；我们提供与过去做法一致的前瞻性指引的能力；以及改变或撤销以前的指引或长期目标的能力；
•我们经营业绩估计的变化或选择跟踪我们普通股的证券分析师建议的变化；
•我们或我们的竞争对手宣布的技术创新、新服务或服务增强、战略联盟或重大协议；
•我们或我们的竞争对手宣布合并或其他战略收购，或涉及我们或我们的竞争对手的此类交易的传言；
•宣布客户增加和取消客户或延迟客户购买；
•财经媒体，包括电视、广播、新闻报道和博客对我们普通股的报道；
•关键人员的招聘或离职；
•我们的服务因计算机硬件、软件、网络或数据中心问题而中断；
•作为一个整体的经济，地缘政治条件，包括全球贸易和健康问题，我们行业的市场状况和我们客户的行业；
•少数股东的交易活动，他们共同实益拥有我们已发行普通股的很大一部分；
•我们发行普通股，无论是与收购或融资交易有关的；
•无法按计划执行我们的股票回购计划，包括未能满足内部或外部对股票回购时间或价格的预期，以及根据该计划减少或停止回购；
•发行债务或其他可转换证券；
•无法断定我们对财务报告的内部控制是有效的；
•更改我们的信贷评级；以及
•ESG和其他影响我们声誉的问题。
此外，如果科技股市场或更大的证券市场普遍遇到投资者信心参差不齐的情况，我们普通股的市场价格可能会因为与我们的业务、经营业绩或财务状况无关的原因而下降。我们普通股的市场价格也可能会因影响本行业内外其他公司的事件而下跌，即使这些事件不会直接影响我们。一些经历了股票交易价格波动的公司一直是证券集体诉讼的对象，例如我们在收购这些公司之前对Tableau和Slack提起的证券诉讼。这类诉讼，无论是针对Salesforce或被收购的子公司，都可能导致巨额成本，转移管理层的注意力和资源，以及因此类诉讼或此类诉讼的和解而产生的责任，可能对我们的运营现金流或特定时期的运营结果造成重大不利影响。
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目录表
我们修订和重述的公司注册证书、章程和特拉华州法律中的条款可能会阻止、推迟或阻止公司控制权的变更或我们管理层的变动，因此，压低了我们普通股的市场价格。
我们修订和重述的公司注册证书和章程中包含的条款可能会压低我们普通股的市场价格，因为这些条款可能会阻止、推迟或阻止公司控制权的变更或公司股东可能认为有利的管理层变更。除其他外，这些规定包括：
•允许董事会确定董事人数；
•授权发行“空白支票”优先股，我们的董事会可以用来实施股东权利计划(也称为“毒丸”)；
•禁止股东通过书面同意采取行动，这要求所有股东的行动都必须在我们的股东会议上进行；
•规定董事会有明确授权制定、更改或废除本公司的附例；以及
•制定提名进入董事会或提出股东可在年度股东大会上采取行动的事项的提前通知要求。
此外，特拉华州公司法第203条可能会阻止、推迟或阻止对我们公司的控制权变更。第203条对我们与持有15%或更多普通股的人之间的合并、业务合并和其他交易施加了某些限制。
一般风险
新冠肺炎疫情和相关公共卫生措施的影响对我们和我们的客户的业务运营方式产生了重大影响，在过去也对我们的运营业绩和现金流产生了重大影响；这种影响将在多长时间内和多大程度上影响我们未来的运营业绩和现金流仍不确定。
新冠肺炎疫情和相关公共卫生措施对我们和我们的客户的业务运营方式产生了重大影响，在过去也对我们的经营业绩和现金流产生了重大影响；目前尚不确定这种影响将在多长时间内和多大程度上影响我们未来的业绩。我们过去曾更改、推迟或完全取消更多的客户、员工和行业活动，未来可能认为是可取的。
2020年3月，我们还暂时关闭了Salesforce在全球的所有办事处。这种全球在家工作的运营环境给某些员工造成了压力，并对他们的工作效率产生了不利影响，这些情况可能会持续下去，损害我们的业务，包括我们未来的销售和经营业绩。只要疫情继续，我们的员工就可能面临健康风险，政府指令可能要求我们再次关闭自那以来重新开放的某些办公室。新冠肺炎疫情后我们工作环境和员工队伍的变化也可能对我们的运营产生不利影响。特别是，尽管我们的大部分办事处已经重新开放，但我们为相当大比例的员工提供了在办公室工作的时间的灵活性。这可能会给我们的房地产投资组合和战略带来风险，可能会带来运营和工作场所文化的挑战，可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的业务受到了一系列与新冠肺炎疫情相关的外部因素的负面影响，这些因素不在我们的控制范围内，新冠肺炎病例(包括变种或突变株的传播)在世界某些地区继续激增，这可能会影响我们在这些地区的商业基础设施和服务提供商的运营，并推迟我们的安全措施、业务流程、产品开发和外国投资。世界各地的当局已经实施了许多预防措施，以遏制或减轻病毒的进一步传播，例如旅行禁令和限制、限制商业活动、隔离和就地避难命令。这些公共卫生措施已经并正在继续造成受影响地区的业务放缓或关闭，这对我们的业务、运营结果和现金流都产生了影响。随着我们继续监测世界各地的情况和公共卫生指导，我们可能会调整我们目前的政策和做法，现有的和新的预防措施可能会对我们的业务产生负面影响。
新冠肺炎疫情对我们的财务状况或运营结果的长期影响仍不确定。由于我们以订阅为基础的商业模式，新冠肺炎疫情的影响可能要到未来一段时间才能在我们的运营业绩中充分反映出来。如果新冠肺炎疫情对我们的客户业务或我们员工或合作伙伴的生产力产生实质性影响，我们的运营结果和整体财务业绩可能会受到损害。即使在新冠肺炎疫情消退后，新冠肺炎疫情对全球宏观经济的影响以及对我们客户的业务运营和他们对我们产品和服务的需求的相关影响可能会无限期地持续下去。此外，新冠肺炎大流行的影响可能会增加这一“风险因素”部分描述的其他风险。
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目录表
动荡和严重削弱的全球经济状况在过去和未来可能对我们的行业、业务和经营结果产生不利影响。
我们的整体表现在一定程度上取决于全球经济和地缘政治状况。美国和其他主要国际经济体过去经历了重大的经济和市场衰退，并可能不时经历更多的周期性衰退，其中经济活动受到对各种商品和服务的需求下降、信贷受限、流动性差、企业盈利能力下降、信贷、股票和外汇市场波动、通货膨胀、破产和经济总体不确定性的影响。这些经济状况可能会突然出现，与新冠肺炎大流行相关的状况也是如此，这种状况的全面影响可能很难预测。此外，地缘政治和国内政治发展，如现有和潜在的贸易战，以及其他我们无法控制的事件，如欧洲冲突，可能会增加全球政治和经济的不可预测性，并增加全球金融市场的波动性。此外，这些条件已经并可能继续影响IT支出的速度；可能会对我们的客户参加我们的活动或购买我们的企业云计算服务的能力或意愿产生不利影响；已经推迟并可能推迟客户的购买决定；已经减少甚至可能在未来减少客户订阅合同的价值和期限；我们预计这些条件将对我们的客户流失率产生不利影响。所有这些风险和条件都可能对我们未来的销售和经营业绩产生重大不利影响。
自然灾害和其他我们无法控制的事件在过去已经发生，将来可能会对我们产生实质性的不利影响。
自然灾害或其他灾难性事件在过去和将来可能对我们的业务、国际商业和全球经济造成损害或中断，从而可能对我们产生强烈的负面影响。我们的业务运营会受到自然灾害、火灾、电力中断或短缺、实际或威胁到的突发公共卫生事件(包括正在发生的新冠肺炎疫情)以及其他我们无法控制的事件的影响。尽管我们维持危机管理和灾难应对计划，但此类事件可能会使我们难以或不可能向客户提供我们的服务，并可能减少对我们服务的需求。我们的公司总部以及我们的大部分人员、研发活动、IT系统和其他关键业务运营都位于旧金山湾区的主要地震断层附近。由于我们不为与地震相关的直接损失投保地震保险，除了我们在旧金山拥有的大楼，而且恢复运营可能需要大量的恢复时间，如果发生大地震或灾难性事件，我们的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响，如果与另一起意外和不利事件同时发生，任何此类灾难性事件的不利影响都将加剧。例如，野火已经导致旧金山湾区的电力中断，并可能在未来发生，这可能会对我们旧金山湾区员工的在家工作运营产生不利影响。
气候变化可能会对我们的业务产生影响。
虽然我们寻求通过建立强有力的环境计划和与同样专注于减轻自身气候相关风险的组织合作来降低与气候变化相关的业务风险，但我们认识到，无论在哪里开展业务，都存在固有的气候相关风险。我们的任何主要地点都可能容易受到气候变化的不利影响。例如，我们在全球的办事处历史上经历过，预计将继续经历与气候有关的事件，频率越来越高，包括干旱、缺水、热浪、寒潮、野火以及由此造成的空气质量影响和与野火预防相关的停电。此外，要减轻这些事件对我们员工在家工作的影响就更加困难了。不断变化的市场动态、全球政策发展以及极端天气事件对美国和其他地区关键基础设施的日益频繁和影响，都有可能扰乱我们的业务、我们第三方供应商的业务和我们客户的业务，并可能导致我们经历更高的自然减员、损失和维护或恢复运营的额外成本。此外，如果不能按照我们与气候行动相关的公开承诺和目标坚持、实现或及时取得进展，可能会对我们在供应商和客户中的声誉、财务业绩或招聘和留住人才的能力产生不利影响。
70
目录表

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
在截至2022年10月31日的三个月中，公司普通股的股票回购情况如下(单位：百万，不包括每股支付的平均价格)：
期间购买的股份总数(%1)每股平均支付价格(2)作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数(1)根据该计划可能尚未购买的股票的大约美元价值
2022年8月1$160.191$9,887
2022年9月5152.1159,070
2022年10月5152.2158,257
总计1111
(1)2022年8月，董事会批准了一项回购至多100亿美元公司普通股的计划(即股票回购计划)。股票回购计划没有固定的到期日，也没有义务公司购买任何特定数量的股票。根据股票回购计划，普通股可以使用各种方法回购，包括私下谈判和/或公开市场交易，包括根据符合《交易法》10b5-1规则的计划，作为加速股票回购和其他方法的一部分。任何回购的时间、方式、价格和金额由本公司酌情决定，并取决于各种因素，包括法律要求、价格以及经济和市场状况。表中披露的所有回购均根据公开宣布的股份回购计划进行。
(2)每股支付的平均价格包括与回购有关的成本(如适用)。
项目3.高级证券违约
不适用。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
不适用。
项目6.展品
本季度报告的表格10-Q中所列的文件以引用的方式并入本季度报告中，或与本季度报告中所示的表格10-Q中的文件一起存档(按照S-K规则第601项编号)。

71
目录表
展品索引
展品
不是的。		前提是
特此声明		以引用方式并入
展品说明表格美国证券交易委员会文号展品提交日期
3.1
Salesforce，Inc.重述的注册证书。
8-K001-322243.14/4/2022
3.2
修订和重新制定Salesforce，Inc.的章程。
8-K001-322243.24/4/2022
31.1
联席首席执行官马克·贝尼奥夫根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的交易法第13a-14(A)或15d-14(A)条的认证
X
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条，联席首席执行官布雷特·泰勒的证书
X
31.3
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条对首席财务官的证明
X
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对联席首席执行官和首席财务官的认证
X
101.INS内联XBRL实例文档
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF内联XBRL扩展定义
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104
封面交互数据文件，格式为内联XBRL(包含在附件101中)

72
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 
日期：2022年11月30日  
  Salesforce，Inc.
  发信人： 
/s/A我的 WEAVER
   艾米·韦弗
总裁和
首席财务官
(首席财务官)
日期：2022年11月30日  
  Salesforce，Inc.
  发信人： 
/s/sUNDEEP R涡流
   桑迪普·雷迪
   常务副秘书长总裁和
首席会计官
(首席会计主任)


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