附件99.1
未经审计的简明合并中期财务报表
BRP Inc.
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月期间
附件99.1
未经审计的简明合并中期财务报表
BRP Inc.
截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月期间
BRP Inc.
精简 合并中期净收入报表
[未经审计]
[以百万加元为单位，不包括每股数据]
| 结束的三个月期间 | 九个月期间结束 | |||||||||||||||||||||||||||
| 备注 | 10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
||||||||||||||||||||||||
| 收入 |
16 | $2,709.3 | $1,588.0 | $6,957.1 | $5,300.4 | |||||||||||||||||||||||
| 销售成本 |
2,054.6 | 1,177.4 | 5,245.3 | 3,777.7 | ||||||||||||||||||||||||
| 毛利 |
654.7 | 410.6 | 1,711.8 | 1,522.7 | ||||||||||||||||||||||||
| 运营费用 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 销售和市场营销 |
113.3 | 97.8 | 316.0 | 293.3 | ||||||||||||||||||||||||
| 研发 |
80.6 | 70.6 | 246.7 | 204.7 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 |
74.9 | 65.2 | 219.3 | 187.4 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他营业费用(收入) |
17 | 1.1 | (8.5 | ) | (0.4 | ) | (3.1) | |||||||||||||||||||||
| 总运营费用 |
269.9 | 225.1 | 781.6 | 682.3 | ||||||||||||||||||||||||
| 营业收入 |
384.8 | 185.5 | 930.2 | 840.4 | ||||||||||||||||||||||||
| 融资成本 |
18 | 33.1 | 16.5 | 77.4 | 114.9 | |||||||||||||||||||||||
| 融资收入 |
18 | (0.3 | ) | (0.7 | ) | (4.6 | ) | (3.5 | ) | |||||||||||||||||||
| 长期债务的汇兑(收益)损失 |
132.6 | (9.9 | ) | 148.6 | (58.9 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 所得税前收入 |
219.4 | 179.6 | 708.8 | 787.9 | ||||||||||||||||||||||||
| 所得税费用 |
19 | 77.8 | 51.9 | 208.5 | 202.9 | |||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
$141.6 | $127.7 | $500.3 | $585.0 | ||||||||||||||||||||||||
| 股东应占权益 |
$141.2 | $127.6 | $498.6 | $584.5 | ||||||||||||||||||||||||
| 可归因于非控股权益 |
$0.4 | $0.1 | $1.7 | $0.5 | ||||||||||||||||||||||||
| 基本每股收益 |
15 | $1.79 | $1.57 | $6.27 | $7.02 | |||||||||||||||||||||||
| 稀释后每股收益 |
15 | $1.76 | $1.53 | $6.15 | $6.81 | |||||||||||||||||||||||
附注是这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。
2
BRP Inc.
精简 综合中期全面收益表
[未经审计]
[以数百万加元计]
| 结束的三个月期间 | 九个月期间结束 | |||||||||||||||||||
| 10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
|||||||||||||||||
| 净收入 |
$141.6 | $127.7 | $500.3 | $585.0 | ||||||||||||||||
| 其他综合收益 |
||||||||||||||||||||
| 随后将重新分类为净收入的项目 |
||||||||||||||||||||
| 被指定为现金流量对冲的衍生品公允价值净变化 |
(20.1) | 8.3 | 15.0 | 14.6 | ||||||||||||||||
| 对外业务折算未实现亏损净变化 |
(0.3) | (8.5) | (30.3) | (28.1) | ||||||||||||||||
| 所得税(费用)回收 |
5.6 | (2.4) | (3.9) | (4.0) | ||||||||||||||||
| (14.8) | (2.6) | (19.2) | (17.5) | |||||||||||||||||
| 不会随后重新分类为净收益的项目 |
||||||||||||||||||||
| 固定收益养恤金计划的精算收益 |
56.3 | 26.2 | 128.1 | 59.1 | ||||||||||||||||
| 限制性投资的公允价值损失 |
(0.7) | (0.2) | (1.7) | — | ||||||||||||||||
| 所得税费用 |
(14.2) | (6.9) | (32.0) | (15.6) | ||||||||||||||||
| 41.4 | 19.1 | 94.4 | 43.5 | |||||||||||||||||
| 其他全面收入合计 |
26.6 | 16.5 | 75.2 | 26.0 | ||||||||||||||||
| 综合收益总额 |
$168.2 | $144.2 | $575.5 | $611.0 | ||||||||||||||||
| 股东应占权益 |
$168.2 | $144.1 | $574.6 | $610.6 | ||||||||||||||||
| 可归因于非控股权益 |
$— | $0.1 | $0.9 | $0.4 | ||||||||||||||||
附注是这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。
3
BRP Inc.
精简的 合并中期财务状况报表
[未经审计]
[以数百万加元计]
截至
| 备注 |
October 31, 2022 |
January 31, 2022 | ||||||||||
| 现金和现金等价物 |
$59.9 | $265.8 | ||||||||||
| 贸易和其他应收款 |
523.7 | 465.7 | ||||||||||
| 应收所得税和投资税抵免 |
31.6 | 31.6 | ||||||||||
| 其他金融资产 |
4 | 85.5 | 73.6 | |||||||||
| 盘存 |
5 | 2,474.8 | 1,691.3 | |||||||||
| 其他流动资产 |
6 | 72.4 | 140.1 | |||||||||
| 流动资产总额 |
3,247.9 | 2,668.1 | ||||||||||
| 应收投资税额抵免 |
28.2 | 24.4 | ||||||||||
| 其他金融资产 |
4 | 135.3 | 53.2 | |||||||||
| 财产、厂房和设备 |
1,614.0 | 1,441.9 | ||||||||||
| 无形资产 |
7 | 735.4 | 494.9 | |||||||||
| 使用权资产 |
144.5 | 132.7 | ||||||||||
| 递延所得税 |
241.8 | 212.8 | ||||||||||
| 其他非流动资产 |
6 | 3.9 | 2.9 | |||||||||
| 非流动资产合计 |
2,903.1 | 2,362.8 | ||||||||||
| 总资产 |
$6,151.0 | $5,030.9 | ||||||||||
| 循环信贷安排和银行透支 |
8 | $363.1 | $— | |||||||||
| 贸易应付账款和应计项目 |
1,858.4 | 1,622.9 | ||||||||||
| 条文 |
9 | 477.2 | 328.1 | |||||||||
| 其他财务负债 |
10 | 135.5 | 152.3 | |||||||||
| 应付所得税 |
63.9 | 135.7 | ||||||||||
| 递延收入 |
127.3 | 247.9 | ||||||||||
| 长期债务的当期部分 |
11 | 51.0 | 103.1 | |||||||||
| 租赁负债的流动部分 |
36.0 | 29.4 | ||||||||||
| 流动负债总额 |
3,112.4 | 2,619.4 | ||||||||||
| 长期债务 |
11 | 2,281.0 | 1,937.4 | |||||||||
| 租赁负债 |
124.6 | 117.5 | ||||||||||
| 条文 |
9 | 123.4 | 86.2 | |||||||||
| 其他财务负债 |
10 | 64.1 | 34.0 | |||||||||
| 递延收入 |
122.0 | 107.3 | ||||||||||
| 员工未来福利负债 |
84.8 | 220.2 | ||||||||||
| 递延所得税 |
54.3 | 22.4 | ||||||||||
| 其他非流动负债 |
14.6 | 19.3 | ||||||||||
| 非流动负债合计 |
2,868.8 | 2,544.3 | ||||||||||
| 总负债 |
5,981.2 | 5,163.7 | ||||||||||
| 权益(赤字) |
169.8 | (132.8 | ) | |||||||||
| 负债和权益总额(赤字) |
$6,151.0 | $5,030.9 | ||||||||||
附注是这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。
4
BRP Inc.
简明 合并中期权益变动表
[未经审计]
[以数百万加元计]
截至2022年10月31日的9个月期间
| 归因于股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
资本 库存 (注12) |
|
|
投稿 盈馀 |
|
|
保留 损失 |
|
|
翻译 外国的 运营 |
|
|
现金- 流动 套期保值 |
总计 | |
非
控管 |
|
|
总计 股权 (赤字) |
| ||||||||||||
| 截至2022年1月31日的结余 |
$260.6 | $(3.2) | $(404.3) | $(2.9) | $14.2 | $(135.6) | $2.8 | $(132.8) | ||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
— | — | 498.6 | — | — | 498.6 | 1.7 | 500.3 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他全面收益(亏损) |
— | — | 94.4 | (29.5) | 11.1 | 76.0 | (0.8) | 75.2 | ||||||||||||||||||||||||
| 全面收益(亏损)合计 |
— | — | 593.0 | (29.5) | 11.1 | 574.6 | 0.9 | 575.5 | ||||||||||||||||||||||||
| 分红 |
— | — | (38.2) | — | — | (38.2) | — | (38.2) | ||||||||||||||||||||||||
| 发行次级股 |
7.3 | (2.1) | — | — | — | 5.2 | — | 5.2 | ||||||||||||||||||||||||
| 回购附属股份(附注12) |
(20.2) | 47.2 | (279.8) | — | — | (252.8) | — | (252.8) | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
— | 12.9 | [a] | — | — | — | 12.9 | — | 12.9 | |||||||||||||||||||||||
| 企业合并产生的非控制性权益 |
— | — | — | — | — | — | 20.4 | 20.4 | ||||||||||||||||||||||||
| 回购非控股权益的义务 |
— | — | — | — | — | — | (20.4) | (20.4) | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年10月31日的结余 |
$247.7 | $54.8 | $(129.3) | $(32.4) | $25.3 | $166.1 | $3.7 | $169.8 | ||||||||||||||||||||||||
[a]包括160万美元的所得税支出。
截至2021年10月31日的9个月期间
| 归因于股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
资本 库存 |
|
|
投稿 盈馀 |
|
|
保留 损失 |
|
|
翻译 外国的 运营 |
|
|
现金- 流动 套期保值 |
总计 | |
非
控管 |
|
|
总计 赤字 |
| ||||||||||||
| 截至2021年1月31日的结余 |
$210.4 | $(154.0) | $(575.9) | $35.5 | $5.3 | $(478.7) | $3.8 | $(474.9) | ||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
— | — | 584.5 | — | — | 584.5 | 0.5 | 585.0 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他全面收益(亏损) |
— | — | 43.5 | (28.0) | 10.6 | 26.1 | (0.1 | ) | 26.0 | |||||||||||||||||||||||
| 全面收益(亏损)合计 |
— | — | 628.0 | (28.0) | 10.6 | 610.6 | 0.4 | 611.0 | ||||||||||||||||||||||||
| 分红 |
— | — | (32.4) | — | — | (32.4) | — | (32.4) | ||||||||||||||||||||||||
| 发行次级股 |
84.8 | (20.7) | — | — | — | 64.1 | — | 64.1 | ||||||||||||||||||||||||
| 回购次级股 |
(32.7) | 200.0 | (575.4) | — | — | (408.1) | — | (408.1) | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
— | 14.9 | [a] | — | — | — | 14.9 | — | 14.9 | |||||||||||||||||||||||
| 其他 |
— | — | — | — | — | — | (1.4) | (1.4) | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年10月31日的结余 |
$262.5 | $40.2 | $(555.7) | $7.5 | $15.9 | $(229.6) | $2.8 | $(226.8) | ||||||||||||||||||||||||
[a]包括150万美元的所得税退还。
附注是这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。
5
BRP Inc.
简明 合并中期现金流量表
[未经审计]
[以数百万加元计]
| 九个月期间结束 | ||||||||||||||
| 备注 | 10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
||||||||||||
| 经营活动 |
||||||||||||||
| 净收入 |
$500.3 | $585.0 | ||||||||||||
| 非现金和营业外项目 项目： |
||||||||||||||
| 折旧费用 |
220.4 | 199.1 | ||||||||||||
| 所得税费用 |
19 | 208.5 | 202.9 | |||||||||||
| 长期债务的汇兑(收益)损失 |
148.6 | (58.9) | ||||||||||||
| 利息支出和交易成本 |
18 | 71.5 | 87.7 | |||||||||||
| 其他 |
1.3 | 39.1 | ||||||||||||
| 营运资本变动前营运所产生的现金流 |
1,150.6 | 1,054.9 | ||||||||||||
| 营运资金变动： |
||||||||||||||
| 贸易和其他应收款增加 |
(58.9) | (180.4) | ||||||||||||
| 库存增加 |
(753.6) | (703.1) | ||||||||||||
| (增加)其他资产减少 |
32.4 | (47.4) | ||||||||||||
| 贸易应付款和应计项目增加 |
231.1 | 153.8 | ||||||||||||
| 其他金融负债增加(减少) |
(26.1) | 7.3 | ||||||||||||
| 增加(减少)拨备 |
178.5 | (83.3) | ||||||||||||
| 其他负债减少 |
(131.7) | (1.3) | ||||||||||||
| 运营产生的现金流 |
622.3 | 200.5 | ||||||||||||
| 已缴纳所得税，扣除退款后的净额 |
(280.0) | (139.3) | ||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量净额 |
342.3 | 61.2 | ||||||||||||
| 投资活动 |
||||||||||||||
| 物业、厂房和设备的附加费 |
(353.1) | (319.9) | ||||||||||||
| 无形资产的附加值 |
7 | (43.4) | (44.8) | |||||||||||
| 企业合并，扣除收购现金后的净额 |
3 | (208.8) | — | |||||||||||
| 其他 |
5.8 | 5.9 | ||||||||||||
| 用于投资活动的现金流量净额 |
(599.5) | (358.8) | ||||||||||||
| 融资活动 |
||||||||||||||
| 循环信贷额度增加和银行透支 |
365.1 | 58.5 | ||||||||||||
| 发行长期债务 |
11 | 244.5 | 410.0 | |||||||||||
| 长期债务修改费 |
11 | (1.9) | (20.0) | |||||||||||
| 偿还长期债务 |
11 | (94.8) | (774.1) | |||||||||||
| 偿还租赁债务 |
(25.6) | (27.0) | ||||||||||||
| 支付的利息 |
(63.1) | (40.7) | ||||||||||||
| 发行附属有表决权股份 |
5.2 | 64.1 | ||||||||||||
| 回购附属有表决权股份 |
12 | (305.5) | (638.2) | |||||||||||
| 已支付的股息 |
(38.2) | (32.4) | ||||||||||||
| 其他 |
(5.1) | (4.4) | ||||||||||||
| 为活动融资产生(用于)的净现金流 |
80.6 | (1,004.2) | ||||||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
(29.3) | 10.4 | ||||||||||||
| 现金和现金等价物净减少 |
(205.9) | (1,291.4) | ||||||||||||
| 期初现金及现金等价物 |
265.8 | 1,325.7 | ||||||||||||
| 期末现金及现金等价物 |
$59.9 | $34.3 | ||||||||||||
附注是这些未经审计的简明综合中期财务报表的组成部分。
6
BRP Inc.
简明合并中期财务报表附注
截至2022年和2021年10月31日止的三个月和九个月期间
[未经审计]
[表格数字以百万加元为单位， 除非另有说明]
| 1. | 业务性质 |
BRP Inc.(BRP)是根据加拿大法律注册成立的。BRP的多重投票权股份由Beaudier Inc.和 4338618 Canada Inc.(统称为Beaudier Group)、贝恩资本整合投资者II，L.P.(贝恩资本)和La Caisse de dépôt et Placement du Qébec(统称为主要股东)拥有。BRP的附属有表决权股票在加拿大多伦多证券交易所上市，代码为DOO，在美国的纳斯达克全球精选市场上市，代码为DOOO。
BRP及其子公司(该公司)设计、开发、制造和销售动力运动型车和船舶产品。公司的动力运动部门包括全年产品，其中包括全地形车辆，并排车辆和三轮车；季节性产品，包括雪地摩托、私人船艇和浮桥；动力体育PA&A和OEM发动机，包括零部件、配件和服装(PA&A)、卡丁车和娱乐飞机的发动机和其他服务。此外，该公司的海运部门包括船只、浮桥、喷气船和舷外发动机以及相关的PA&A和其他服务。
该公司的产品主要通过独立经销商、独立分销商和原始设备制造商(客户)销售。该公司的产品销往世界各地，并在墨西哥、加拿大、奥地利、美国、芬兰、澳大利亚和德国生产。
公司总部位于魁北克省瓦尔考特圣约瑟夫大街726号，邮编：J0E 2L0。
| 2. | 陈述的基础 |
这些截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月期间的未经审计简明合并中期财务报表是根据国际会计准则委员会(IFRS)发布的符合国际财务报告准则的会计政策编制的，并符合国际会计准则34“中期财务报告 ”。这些截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月期间的未经审计简明综合中期财务报表遵循与截至2022年1月31日的年度经审计综合财务报表相同的会计政策，因此应结合这些会计政策进行阅读。
根据本公司的会计政策编制该等未经审核的简明综合中期财务报表时，管理层须作出估计及判断，以影响所呈报的资产及负债额、相关收入及开支、其他全面收益及所作出的披露。本公司的最佳估计是基于作出估计时可获得的信息、事实和情况。管理层使用 历史经验和信息、一般经济状况和趋势以及关于未来可能结果的假设作为确定估计的基础。实际结果可能与使用的估计值不同，这种差异可能很大 。
7
BRP Inc.
简明合并中期财务报表附注
截至2022年和2021年10月31日止的三个月和九个月期间
[未经审计]
[表格数字以百万加元为单位， 除非另有说明]
| 2. | 陈述的基础[续] |
这些未经审计的简明综合中期财务报表包括BRP及其子公司的财务报表。BRP 控制其透过有投票权权益全资拥有的所有附属公司，但奥地利的Regionales Innovation Centrum GmbH(其在合并时录得25%的非控股权)、位于中国的BRP上海商贸有限公司(其于合并时录得20%的非控股权)及Pinion GmbH(其于德国的非控股权为20%)除外。BRP也是位于奥地利的一家合资企业的一部分。合并后，所有公司间交易和余额均已冲销。
该公司的收入和营业收入每个季度都有很大的波动。总体而言，该公司产品的批发量在紧接其使用前一段时间和特定使用季节期间较高。然而，由于季节和地理需求的变化、新产品和型号的推出以及特定类型产品的生产安排，产品销售的组合可能会不时发生很大变化。
公司董事会于2022年11月29日批准了这些截至2022年10月31日和2021年10月31日的三个月和九个月期间的未经审计的简明综合中期财务报表。
| 3. | 企业合并 |
截至2022年10月31日止三个月的成交量
2022年8月4日，公司完成了对Pinion GmbH(Pinion)80%流通股的收购，以现金支付6190万澳元(8140万美元)的对价。Pinion位于德国登肯多夫，为传统电动自行车和电动自行车设计、开发、组装和销售机械变速箱。
2022年10月5日，本公司完成了对Kongsberg Automotive ASA及其子公司Kongsberg Inc.位于魁北克Shawinigan(Ka Shawinigan)的几乎所有与动力运动业务相关的资产的收购，代价为1.278亿美元现金支付。KA Shawinigan是电子和机电一体化产品开发和制造领域的领先企业，也是BRP的长期供应商。
本公司将在未来几个季度完成这些收购的会计核算，特别是对收购资产和承担的负债以及与这些收购相关的商誉的公允价值的评估。
在收购Pinion和Ka Shawinigan之后，该公司创建了一个新的低压和人工辅助小组 (LVHA)。LVHA的成立使公司能够继续实施其增长战略，产品类别包括娱乐、城市移动性和服务，以及低电压和人工辅助产品。LVHA不是公司的可报告部门 。
8
BRP Inc.
简明合并中期财务报表附注
截至2022年和2021年10月31日止的三个月和九个月期间
[未经审计]
[表格数字以百万加元为单位， 除非另有说明]
| 3. | 企业合并[续] |
截至收购日，收购资产、承担的负债和非控股权益的初步价值 如下：
| Pinion | 卡 沙维尼根 |
Total | ||||||||||
| 收购的资产 |
||||||||||||
| 流动资产 |
$7.7 | [a] | $26.2 | $33.9 | ||||||||
| 非流动资产 |
5.3 | 3.2 | 8.5 | |||||||||
| 财产、厂房和设备 |
1.3 | 9.5 | 10.8 | |||||||||
| 专利 |
16.2 | 28.3 | 44.5 | |||||||||
| 商标 |
15.4 | — | 15.4 | |||||||||
| 客户关系 |
13.0 | — | 13.0 | |||||||||
| 商誉[b][c] |
72.8 | 64.9 | 137.7 | |||||||||
| 收购的总资产 |
131.7 | 132.1 | 263.8 | |||||||||
| 承担的负债 |
||||||||||||
| 流动负债 |
(11.1 | ) | (3.4 | ) | (14.5 | ) | ||||||
| 非流动负债 |
(18.8 | ) | (0.9 | ) | (19.7 | ) | ||||||
| 承担的总负债 |
(29.9 | ) | (4.3 | ) | (34.2 | ) | ||||||
| 非控股 权益[d] |
(20.4 | ) | — | (20.4 | ) | |||||||
| 总代价以现金支付 |
$81.4 | $127.8 | $209.2 | |||||||||
| [a] | 包括40万美元(约合30万欧元)的现金 |
| [b] | 商誉主要来自预期的协同效应和未来的增长。 |
| [c] | 商誉只对Ka Shawinigan可在税务上扣除。 |
| [d] | 非控股权益以收购日的公允价值计量。 |
小齿轮
公司的综合净收入报表包括Pinion自收购日以来的经营业绩。在截至2022年10月31日的一段时间里，它的收入为510万美元。截至2022年10月31日止期间的净收入并不显著。
如果该公司在截至2022年10月31日的年初收购了Pinion，其收入和净收入增长不会很大。
公司为Pinion产生了80万美元的收购相关成本，这些成本已记录在一般和行政费用中。
作为收购的一部分， 公司和Pinion的非控股股东(双方)订立了认沽和看涨期权，可由各方在2026年1月至2028年6月之前行使，允许或要求公司以现金代价收购所有剩余股份，现金对价根据基于Pinion业绩的预定收购价格公式设定。于收购日期，本公司录得财务负债及非控股权益减少2,040万美元，即赎回金额的估计现值。因此，没有利润归因于非控股权益。财务负债的后续重新计量调整将记录在合并净收益表中。
9
BRP Inc.
简明合并中期财务报表附注
截至2022年和2021年10月31日止的三个月和九个月期间
[未经审计]
[表格数字以百万加元为单位， 除非另有说明]
| 3. | 企业合并[续] |
Ka Shawinigan
本公司的综合净收入报表包括KA Shawinigan自收购日期以来的经营业绩。在截至2022年10月31日的期间，收入和净收入并不显著。
倘若本公司于截至2022年10月31日止年度初收购Ka Shawinigan，其收入及净收入增长将不会显著 ，因为收购Ka Shawinigan的资产主要用于供应本公司。
本公司为Ka Shawinigan产生了80万美元的收购相关成本，这些成本已记录在一般和行政费用中。
| 4. | 其他金融资产 |
本公司的其他金融资产如下：
| 10月31日， 2022 |
January 31, 2022 | |||||||
| 限制性投资[a] |
$11.8 | $14.3 | ||||||
| 衍生金融工具 |
124.8 | 38.0 | ||||||
| 向与房地产、厂房和设备有关的供应商预付款项 |
57.6 | 50.4 | ||||||
| 其他 |
26.6 | 24.1 | ||||||
| 其他金融资产总额 |
$220.8 | $126.8 | ||||||
| 当前 |
85.5 | 73.6 | ||||||
| 非当前 |
135.3 | 53.2 | ||||||
| 其他金融资产总额 |
$220.8 | $126.8 | ||||||
| [a] | 受限投资是公开交易的债券，只能用于支付与奥地利养老金计划相关的遣散费和养老金费用，不能用于一般企业用途。 |
非流动部分主要归因于限制性投资和衍生金融工具。
| 5. | 库存 |
本公司的存货如下：
| 10月31日， 2022 |
January 31, 2022 | |||||||
| 材料和正在进行的工作 |
$1,668.3 | $1,193.6 | ||||||
| 成品 |
424.9 | 176.9 | ||||||
| 零部件、配件和服装 |
381.6 | 320.8 | ||||||
| 总库存 |
$2,474.8 | $1,691.3 | ||||||
本公司于截至2022年10月31日止三个月及九个月期间的简明综合中期净收入报表中确认，存货分别减记1,870万美元及2,970万美元(截至2021年10月31日的三个月及九个月期间分别减记780万美元及1,680万美元)。
10
BRP Inc.
简明合并中期财务报表附注
截至2022年和2021年10月31日止的三个月和九个月期间
[未经审计]
[表格数字以百万加元为单位， 除非另有说明]
| 6. | 其他资产 |
本公司的其他资产如下：
| 10月31日， 2022 |
January 31, 2022 | |||||||
| 预付费用 |
$35.0 | $36.1 | ||||||
| 递延融资成本 |
5.7 | 4.1 | ||||||
| 其他 [a] |
35.6 | 102.8 | ||||||
| 其他资产总额 |
$76.3 | $143.0 | ||||||
| 当前 |
72.4 | 140.1 | ||||||
| 非当前 |
3.9 | 2.9 | ||||||
| 其他资产总额 |
$76.3 | $143.0 | ||||||
| [a] | 出现余额的主要原因是，截至2022年10月31日，已转让合法产权的经销商等待安装丢失部件的基本完成的部件，但没有资格获得收入确认。本公司通过与第三方融资提供商的修订融资协议获得补偿，或有无条件获得补偿的权利，这最终导致收入确认推迟。收入将在其履行义务完成时确认，同时与上述将确认为销售成本的其他资产同时确认。 |
| 7. | 无形资产 |
本公司的无形资产如下：
| 2022年10月31日 | 2022年1月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 成本 | 累计 折旧 |
携带 金额 |
成本 | 累计 折旧 |
携带 金额 | |||||||||||||||||||||||
| 商誉 |
$253.5 | $— | $253.5 | $115.9 | $— | $115.9 | ||||||||||||||||||||||
| 商标 |
216.7 | — | 216.7 | 197.2 | — | 197.2 | ||||||||||||||||||||||
| 软件和许可证 |
293.3 | 138.1 | 155.2 | 249.2 | 125.4 | 123.8 | ||||||||||||||||||||||
| 专利 |
48.1 | 2.5 | 45.6 | 5.1 | 1.9 | 3.2 | ||||||||||||||||||||||
| 经销商网络 |
136.8 | 85.8 | 51.0 | 131.0 | 76.5 | 54.5 | ||||||||||||||||||||||
| 客户关系 |
35.1 | 21.7 | 13.4 | 22.9 | 22.6 | 0.3 | ||||||||||||||||||||||
| 总计 |
$983.5 | $248.1 | $735.4 | $721.3 | $226.4 | $494.9 | ||||||||||||||||||||||
下表说明了截至2022年10月31日的9个月期间公司无形资产的变化：
| 携带 截至时的款额 1月31日， 2022 |
加法 | 业务 组合 (注3) |
折旧 | 的效果 国外 货币 兑换 率 变化 |
携带 截至时的款额 10月31日， 2022 | |||||||||||||||||||||||
| 商誉 |
$115.9 | $— | $137.7 | $— | $(0.1 | ) | $253.5 | |||||||||||||||||||||
| 商标 |
197.2 | — | 15.4 | — | 4.1 | 216.7 | ||||||||||||||||||||||
| 软件和许可证 |
123.8 | 43.2 | 0.8 | (11.7 | ) | (0.9 | ) | 155.2 | ||||||||||||||||||||
| 专利 |
3.2 | — | 44.5 | (0.7 | ) | (1.4 | ) | 45.6 | ||||||||||||||||||||
| 经销商网络 |
54.5 | — | — | (5.0 | ) | 1.5 | 51.0 | |||||||||||||||||||||
| 客户关系 |
0.3 | — | 13.0 | (0.4 | ) | 0.5 | 13.4 | |||||||||||||||||||||
| 总计 |
$494.9 | $43.2 | $211.4 | $(17.8 | ) | $3.7 | $735.4 | |||||||||||||||||||||
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简明合并中期财务报表附注
截至2022年和2021年10月31日止的三个月和九个月期间
[未经审计]
[表格数字以百万加元为单位， 除非另有说明]
| 8. | 循环信贷安排 |
2022年2月16日，本公司修订了其8.0亿美元的循环信贷安排，将可用资金增加到11亿美元，并以有担保的隔夜融资利率(SOFR)取代LIBOR作为基准利率。随后，于2022年6月10日，本公司在其循环信贷安排下的可用承诺额又增加了4亿美元，可用金额增至15.0亿美元。两次上调的定价网格和其他条件都保持不变。
截至2022年10月31日，本公司在循环信贷安排下有3.565亿美元的未偿债务，在银行透支下有660万美元。
适用的利率根据杠杆率的不同而不同。杠杆率在循环信贷融资协议中由净债务与公司综合现金流的比率(杠杆率)定义。适用利率如下：
| (i) | 美元在任何一个地方 |
| (a) | 期限SOFR(定义为基于SOFR加上惯常信用利差调整的前瞻性期限利率)加上每年1.45%至3.00%；或 |
| (b) | 美国基本利率每年加0.45%至2.00%；或 |
| (c) | 美国最优惠利率加0.45%至2.00%的年利率； |
| (Ii) | 加元在任何一个 |
| (a) | 银行承兑汇票每年加1.45%至3.00%；或 |
| (b) | 加拿大最优惠利率加0.45%至2.00%年利率 |
| (Iii) | 欧元，按EURIBOR计算，年利率为1.45%至3.00%。 |
此外，本公司对循环信贷安排的未支取金额每年产生0.25%至0.40%的承诺费。
截至2022年10月31日，循环信贷安排下的借款成本如下：
| (i) | 美元在任何一个地方 |
| (a) | 期限SOFR加1.70%年利率；或 |
| (b) | 美国基本利率加0.70%的年利率；或 |
| (c) | 美国最优惠利率加0.70%的年利率； |
| (Ii) | 加元在任何一个 |
| (a) | 银行承兑汇票加1.70%的年利率；或 |
| (b) | 加拿大最优惠利率加0.70%年利率 |
| (Iii) | 欧元，按欧洲银行同业拆息加1.70%的年利率计算。 |
截至2022年10月31日，循环信贷安排未支取金额的承诺费为每年0.25%。
在某些情况下，该公司须维持最低的固定收费承保比率。此外，循环信贷融资项下的可用借款总额 须按借款基数计算，相当于贸易及其他应收账款账面金额的75%加上存货账面金额的50%。
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截至2022年和2021年10月31日止的三个月和九个月期间
[未经审计]
[表格数字以百万加元为单位， 除非另有说明]
| 9. | 条文 |
本公司的拨备如下：
| 10月31日， 2022 |
January 31, 2022 | |||||||
| 与产品相关 |
$550.7 | $372.8 | ||||||
| 重组 |
3.4 | 3.2 | ||||||
| 其他 |
46.5 | 38.3 | ||||||
| 拨备总额 |
$600.6 | $414.3 | ||||||
| 当前 |
477.2 | 328.1 | ||||||
| 非当前 |
123.4 | 86.2 | ||||||
| 拨备总额 |
$600.6 | $414.3 | ||||||
产品相关条款包括销售产品的定期保修条款、产品责任条款以及公司为支持零售活动而向客户提供的销售计划相关条款。
拨备的非当期部分主要归因于与产品有关的拨备。
有关条文的更改如下：
| 与产品相关 | 重组 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
| 截至2022年1月31日的结余 |
$372.8 | $3.2 | $38.3 | $414.3 | ||||||||||||
| 在此期间发生的费用 |
669.6 | 0.8 | 22.8 | 693.2 | ||||||||||||
| 通过业务合并增加 |
0.2 | — | — | 0.2 | ||||||||||||
| 在该期间内支付 |
(503.1 | ) | (0.8 | ) | (14.2 | ) | (518.1 | ) | ||||||||
| 在这段时间内发生逆转 |
(2.4 | ) | — | — | (2.4 | ) | ||||||||||
| 外币汇率变动的影响 |
21.7 | 0.2 | (0.4 | ) | 21.5 | |||||||||||
| 取消贴现和更改贴现估计数的影响 |
(8.1 | ) | — | — | (8.1 | ) | ||||||||||
| 截至2022年10月31日的结余 |
$550.7 | $3.4 | $46.5 | $600.6 | ||||||||||||
| 10. | 其他财务负债 |
本公司的其他财务负债如下：
| 10月31日， 2022 |
January 31, 2022 | |||||||
| 经销商扣留计划和客户保证金 |
$60.5 | $83.4 | ||||||
| 由于庞巴迪公司。 |
23.1 | 22.1 | ||||||
| 衍生金融工具 |
81.2 | 10.3 | ||||||
| 非控制性权益负债 |
20.8 | — | ||||||
| 与股份回购计划相关的财务责任 |
— | 47.2 | ||||||
| 其他 |
14.0 | 23.3 | ||||||
| 其他财务负债总额 |
$199.6 | $186.3 | ||||||
| 当前 |
135.5 | 152.3 | ||||||
| 非当前[a] |
64.1 | 34.0 | ||||||
| 其他财务负债总额 |
$199.6 | $186.3 | ||||||
[a]非流动部分主要包括应付庞巴迪公司与所得税有关的赔偿的金额和非控制利息负债的金额。
13
BRP Inc.
简明合并中期财务报表附注
截至2022年和2021年10月31日止的三个月和九个月期间
[未经审计]
[表格数字以百万加元为单位， 除非另有说明]
| 11. | 长期债务 |
截至2022年10月31日和2022年1月31日，长期债务的到期日、利率、未偿还名义金额和账面金额如下：
| 2022年10月31日 | ||||||||||||||||||||
| 到期日 | 合同 利率 |
有效 利率 |
杰出的 名义金额 |
携带 金额 | ||||||||||||||||
| 定期贷款 |
||||||||||||||||||||
| 定期贷款B-1 |
May 2027 | 5.75% | 5.80% | U.S. $1,481.0 | $2,016.9 | [a] | ||||||||||||||
| 定期贷款B-2 |
2024年6月 | 6.83% | 7.30% | U.S. $100.0 | 135.4 | [a] | ||||||||||||||
| 定期贷款 |
Dec. 2022 to Dec. 2030 | 0.80% to 2.70% | 1.90% to 3.81% | €138.8 | 179.7 | |||||||||||||||
| 长期债务总额 |
$2,332.0 | |||||||||||||||||||
| 当前 |
51.0 | |||||||||||||||||||
| 非当前 |
2,281.0 | |||||||||||||||||||
| 长期债务总额 |
$2,332.0 | |||||||||||||||||||
| [a] | 扣除定期贷款B-1的未摊销交易成本330万美元和定期贷款B-2的100万美元。 |
| January 31, 2022 | ||||||||||||||||||||
| 到期日 | 合同 利率 |
有效 利率 |
杰出的 名义金额 |
携带 金额 | ||||||||||||||||
| 定期贷款 |
||||||||||||||||||||
| 定期贷款B-1 |
May 2027 | 2.11% | 2.14% | U.S. $1,492.4 | $1,891.1 | [a] | ||||||||||||||
| 定期贷款 |
Mar. 2022 to Dec. 2030 | 0.75% to 1.90% | 0.88% to 4.67% | €110.5 | 149.4 | |||||||||||||||
| 长期债务总额 |
$2,040.5 | |||||||||||||||||||
| 当前 |
103.1 | |||||||||||||||||||
| 非当前 |
1,937.4 | |||||||||||||||||||
| 长期债务总额 |
$2,040.5 | |||||||||||||||||||
| [a] | 扣除未摊销交易成本360万美元后的净额。 |
下表解释了截至2022年10月31日的9个月期间长期债务的变化：
| 现金流量表 | 非现金变动 | |||||||||||||||||||||||||||
| 携带 截至时的款额 1月31日， 2022 |
发行 | 还款 | 的效果 国外 货币 汇率 变化 |
其他 | 携带 截至时的款额 10月31日， 2022 |
|||||||||||||||||||||||
| 定期贷款 |
$1,891.1 | $127.8 | $(14.9) | $148.6 | $(0.3) | $2,152.3 | ||||||||||||||||||||||
| 定期贷款 |
149.4 | 116.7 | (79.9) | (6.9) | 0.4 | 179.7 | ||||||||||||||||||||||
| 总计 |
$2,040.5 | $244.5 | $(94.8) | $141.7 | $0.1 | $2,332.0 | ||||||||||||||||||||||
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截至2022年和2021年10月31日止的三个月和九个月期间
[未经审计]
[表格数字以百万加元为单位， 除非另有说明]
| 11. | 长期债务[续] |
| a) | 定期贷款 |
2022年6月14日，该公司根据其定期贷款获得了1.00亿美元的增量部分。这一新部分 将于2024年6月到期，与定期融资的现有部分一致，不受金融契诺的限制。本公司产生的交易成本为1,100,000美元，该等交易成本已计入定期融资的这一新的 部分的账面金额，并按实际利率法在其预期年限内摊销。
截至2022年10月31日，定期贷款B-1项下的借款成本如下：
| (i) | Libor年利率加2.00%，LIBOR下限为0.00%；或 |
| (Ii) | 美国基本利率加1.00%；或 |
| (Iii) | 美国最优惠利率加1.00% |
根据定期贷款，以美国基本利率或美国最优惠利率计价的借款成本不能低于以LIBOR计价的借款成本。
截至2022年10月31日，定期贷款B-2项下的借款成本如下：
| (i) | 期限SOFR(定义为基于SOFR加上惯常信用利差调整的前瞻性期限利率)加上年利率3.00%，期限SOFR下限为0.5%；或 |
| (Ii) | 美国基本利率加2.00% |
公司被要求每季度至少偿还名义金额的0.25%。因此，在截至2022年10月31日的九个月期间，公司偿还了1,140万美元(1,490万美元)。此外，如果公司在财政年度结束时拥有超额现金头寸，并且杠杆率高于某个门槛水平，则公司可能需要偿还部分定期融资。
| b) | 定期贷款 |
2022年5月5日，该公司全额偿还了2021财年根据奥地利政府新冠肺炎计划签订的5500万欧元(7,420万美元)无担保贷款余额。
在截至2022年10月31日的九个月期间，公司根据奥地利政府计划以优惠利率 签订了无担保贷款协议。该计划支持基于公司在奥地利发生的费用的研究和开发项目。定期贷款的名义金额为8,680万欧元(1.167亿美元)，利率在0.50%至0.84%之间，到期日从2025年6月到2029年6月不等。该公司确认了递延赠款收入，即定期贷款开始时的公允价值与收到的现金之间的差额，为460万澳元(620万美元)。赠款在贷款到期日 期间线性确认为其他收入。
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截至2022年和2021年10月31日止的三个月和九个月期间
[未经审计]
[表格数字以百万加元为单位， 除非另有说明]
| 12. | 股本 |
已发行和已发行股本的变动情况如下：
| 股份数量 | 账面金额 | |||||||
| 从属有表决权股份 | ||||||||
| 截至2022年1月31日的结余 |
38,543,761 | $257.1 | ||||||
| 行使股票期权时发行的股票 |
137,861 | 7.3 | ||||||
| 为交换多股有表决权的股份而发行的 |
570,779 | 0.1 | ||||||
| 根据重大发行人收购要约回购 |
(2,427,184 | ) | (17.1 | ) | ||||
| 根据正常课程发行人投标计划回购 |
(463,950 | ) | (3.1 | ) | ||||
| 截至2022年10月31日的结余 |
36,361,267 | $244.3 | ||||||
|
|
||||||||
| 多股有表决权股份 |
||||||||
| 截至2022年1月31日的结余 |
42,954,979 | $3.5 | ||||||
| 交换从属有表决权的股份 |
(570,779 | ) | (0.1 | ) | ||||
| 截至2022年10月31日的结余 |
42,384,200 | $3.4 | ||||||
|
|
||||||||
| 截至2022年10月31日的未偿债务总额 |
78,745,467 | $247.7 | ||||||
大量发行人出价(SIB？)
于2022年5月11日，本公司于其SIB完成后回购2,427,184股附属有表决权股份以注销，总代价为2.5亿美元，其中1,610万美元为回购股份的账面价值，2.339亿美元为计入留存亏损的金额。在SIB完成之前，Beaudier集团将570,779股多重有表决权股票转换为同等数量的从属有表决权股票。作为SIB的一部分，这些转换后的股票被回购和注销。本公司产生了100万美元与SIB相关的费用和支出，这些费用和支出已记录在股本中。
正常课程发行人投标计划(NCIB？)
于截至2022年10月31日止九个月期间，本公司根据NCIB继续回购股份，并于截至2022年1月31日的财政年度开始回购股份，回购附属投票权股份463,950股，总代价为4,720万美元。
当本公司因监管限制或自行规定的封闭期而不被允许购买从属有表决权股票时，指定经纪商的自动购股计划允许在预设条件下购买从属有表决权股票。在截至2022年10月31日的9个月期间，公司确认了与自动购股计划相关的180万美元的融资收入收益。收益是指在每个季度末用于确定财务责任的股价与在监管限制或自行实施的封闭期内实际回购股票的金额之间的差额。
在4720万美元的总对价中，310万美元是回购股票的账面价值，4590万美元是留存亏损费用，180万美元是在净收益中确认的收益。
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| 13. | 股票期权计划 |
于截至2022年、2022年及2021年10月31日止九个月期间，本公司分别向合资格的高级职员及雇员授予573,600及513,300份购股权，以分别以103.55美元及109.88美元的平均行使价收购附属有表决权股份。期权在授予日的公允价值分别为40.72美元和48.89美元。此类股票期权是授予时间，25%的期权将在授予的第一、二、三和四周年时授予。股票期权有一个十年的期限，期权到期。
| 14. | 分段信息 |
细分市场信息的详细信息如下：
| 截至2022年10月31日的三个月期间 | 强势体育 细分市场 |
海军陆战队 细分市场 |
国际-- 细分市场 淘汰 |
总计 | ||||||||||||
| 收入 |
$2,598.7 | $118.8 | $(8.2) | $ | 2,709.3 | |||||||||||
| 销售成本 |
1,949.9 | 112.9 | (8.2) | 2,054.6 | ||||||||||||
| 毛利 |
648.8 | 5.9 | — | 654.7 | ||||||||||||
| 总运营费用 |
269.9 | |||||||||||||||
| 营业收入 |
384.8 | |||||||||||||||
| 融资成本 |
33.1 | |||||||||||||||
| 融资收入 |
(0.3 | ) | ||||||||||||||
| 长期债务汇兑损失 |
132.6 | |||||||||||||||
| 所得税前收入 |
219.4 | |||||||||||||||
| 所得税费用 |
77.8 | |||||||||||||||
| 净收入 |
$141.6 | |||||||||||||||
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截至2022年和2021年10月31日止的三个月和九个月期间
[未经审计]
[表格数字以百万加元为单位， 除非另有说明]
| 14. | 分段信息[续] |
| 截至2021年10月31日的三个月期间 | 强势体育 细分市场 |
海军陆战队 细分市场 |
国际-- 细分市场 淘汰 |
总计 | ||||||||||||
| 收入 |
$1,457.5 | $136.3 | $(5.8) | $ | 1,588.0 | |||||||||||
| 销售成本 |
1,067.5 | 115.7 | (5.8) | 1,177.4 | ||||||||||||
| 毛利 |
390.0 | 20.6 | — | 410.6 | ||||||||||||
| 总运营费用 |
225.1 | |||||||||||||||
| 营业收入 |
185.5 | |||||||||||||||
| 融资成本 |
16.5 | |||||||||||||||
| 融资收入 |
(0.7 | ) | ||||||||||||||
| 长期债务的外汇收益 |
(9.9 | ) | ||||||||||||||
| 所得税前收入 |
179.6 | |||||||||||||||
| 所得税费用 |
51.9 | |||||||||||||||
| 净收入 |
$127.7 | |||||||||||||||
| 截至2022年10月31日的9个月期间 | 强势体育 细分市场 |
海军陆战队 细分市场 |
国际-- 细分市场 淘汰 |
总计 | ||||||||||||
| 收入 |
$6,592.2 | $390.4 | $(25.5) | $6,957.1 | ||||||||||||
| 销售成本 |
4,925.7 | 345.1 | (25.5) | 5,245.3 | ||||||||||||
| 毛利 |
1,666.5 | 45.3 | — | 1,711.8 | ||||||||||||
| 总运营费用 |
781.6 | |||||||||||||||
| 营业收入 |
930.2 | |||||||||||||||
| 融资成本 |
77.4 | |||||||||||||||
| 融资收入 |
(4.6 | ) | ||||||||||||||
| 长期债务汇兑损失 |
148.6 | |||||||||||||||
| 所得税前收入 |
708.8 | |||||||||||||||
| 所得税费用 |
208.5 | |||||||||||||||
| 净收入 |
$500.3 | |||||||||||||||
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BRP Inc.
简明合并中期财务报表附注
截至2022年和2021年10月31日止的三个月和九个月期间
[未经审计]
[表格数字以百万加元为单位， 除非另有说明]
| 14. | 分段信息[续] |
| 截至2021年10月31日的9个月期间 | 强势体育 细分市场 |
海军陆战队 细分市场 |
国际-- 细分市场 淘汰 |
总计 | ||||||||||||
| 收入 |
$4,922.8 | $392.7 | $(15.1) | $ | 5,300.4 | |||||||||||
| 销售成本 |
3,457.1 | 335.7 | (15.1) | 3,777.7 | ||||||||||||
| 毛利 |
1,465.7 | 57.0 | — | 1,522.7 | ||||||||||||
| 总运营费用 |
682.3 | |||||||||||||||
| 营业收入 |
840.4 | |||||||||||||||
| 融资成本 |
114.9 | |||||||||||||||
| 融资收入 |
(3.5 | ) | ||||||||||||||
| 长期债务的外汇收益 |
(58.9 | ) | ||||||||||||||
| 所得税前收入 |
787.9 | |||||||||||||||
| 所得税费用 |
202.9 | |||||||||||||||
| 净收入 |
$585.0 | |||||||||||||||
| 15. | 每股收益 |
| a) | 基本每股收益 |
基本每股收益详情如下：
| 结束的三个月期间 | 九个月期间结束 | |||||||||||||||||||
| 10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
|||||||||||||||||
| 股东应占净收益 |
$141.2 | $127.6 | $498.6 | $584.5 | ||||||||||||||||
| 加权平均股数 |
78,735,106 | 81,168,487 | 79,573,969 | 83,312,905 | ||||||||||||||||
| 每股收益-基本 |
$1.79 | $1.57 | $6.27 | $7.02 | ||||||||||||||||
| b) | 稀释后每股收益 |
摊薄后每股收益详情如下：
| 结束的三个月期间 | 九个月期间结束 | |||||||||||||||||||
| 10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
|||||||||||||||||
| 股东应占净收益 |
$141.2 | $127.6 | $498.6 | $584.5 | ||||||||||||||||
| 加权平均股数 |
78,735,106 | 81,168,487 | 79,573,969 | 83,312,905 | ||||||||||||||||
| 股票期权的稀释效应 |
1,518,328 | 2,357,403 | 1,563,318 | 2,478,456 | ||||||||||||||||
| 加权平均稀释股数 |
80,253,434 | 83,525,890 | 81,137,287 | 85,791,361 | ||||||||||||||||
| 稀释后每股收益 |
$1.76 | $1.53 | $6.15 | $6.81 | ||||||||||||||||
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截至2022年和2021年10月31日止的三个月和九个月期间
[未经审计]
[表格数字以百万加元为单位， 除非另有说明]
| 16. | 收入 |
收入详情如下：
| 结束的三个月期间 | 九个月期间结束 | |||||||||||||||
| 10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
|||||||||||||
| 强势体育 | ||||||||||||||||
| 全年产品 |
$1,279.8 | $736.3 | $3,572.3 | $2,614.4 | ||||||||||||
| 季节性产品 |
1,020.9 | 437.3 | 2,120.8 | 1,475.2 | ||||||||||||
| POWERSPORT PA&A和OEM发动机 |
297.5 | 283.7 | 898.3 | 832.8 | ||||||||||||
| 海军陆战队 |
111.1 | 130.7 | 365.7 | 378.0 | ||||||||||||
| 总计 |
$2,709.3 | $1,588.0 | $6,957.1 | $5,300.4 | ||||||||||||
下表提供了有关公司收入的地理信息。 收入的归属基于客户所在地。
| 结束的三个月期间 | 九个月期间结束 | |||||||||||||||
| 10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 | |||||||||||||
| 美国 |
$1,683.3 | $836.8 | $4,264.8 | $2,981.9 | ||||||||||||
| 加拿大 |
441.9 | 294.7 | 1,077.9 | 864.8 | ||||||||||||
| 欧洲 |
308.7 | 272.4 | 851.6 | 867.3 | ||||||||||||
| 亚太地区 |
173.0 | 125.1 | 482.6 | 380.3 | ||||||||||||
| 拉丁美洲 |
99.4 | 56.6 | 271.8 | 196.9 | ||||||||||||
| 其他 |
3.0 | 2.4 | 8.4 | 9.2 | ||||||||||||
| $2,709.3 | $1,588.0 | $6,957.1 | $5,300.4 | |||||||||||||
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截至2022年和2021年10月31日止的三个月和九个月期间
[未经审计]
[表格数字以百万加元为单位， 除非另有说明]
| 17. | 其他营业费用(收入) |
其他营运开支(收入)详情如下：
| 结束的三个月期间 | 九个月期间结束 | |||||||||||||
| 10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 | |||||||||||
| 营运资本要素汇兑(利)损 |
$(9.2) | $(3.3) | $2.5 | $(9.4) | ||||||||||
| 远期外汇合约的(收益)损失 |
10.5 | (2.1) | (2.6) | 6.7 | ||||||||||
| 其他 |
(0.2) | (3.1) | (0.3) | (0.4) | ||||||||||
| 总计 |
$1.1 | $(8.5) | $(0.4) | $(3.1) | ||||||||||
| 18. | 融资成本和收入 |
融资成本和融资收入详情如下：
| 结束的三个月期间 | 九个月期间结束 | |||||||||||||||
| 10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 | |||||||||||||
| 长期债务利息 |
$21.4 | $11.3 | $51.0 | $34.8 | ||||||||||||
| 长期债务的交易成本 |
— | — | 0.7 | 44.3 | ||||||||||||
| 租赁负债利息 |
1.4 | 2.0 | 3.8 | 6.2 | ||||||||||||
| 雇员未来福利负债的净利息 |
1.2 | 1.3 | 3.5 | 3.8 | ||||||||||||
| 循环信贷安排的利息和承诺费 |
7.9 | 0.9 | 16.0 | 2.4 | ||||||||||||
| 其他 |
1.2 | 1.0 | 2.4 | 23.4 | ||||||||||||
| 融资成本 |
33.1 | 16.5 | 77.4 | 114.9 | ||||||||||||
| 融资收入 |
(0.3 | ) | (0.7 | ) | (4.6 | ) | (3.5 | ) | ||||||||
| 净融资成本 |
$32.8 | $15.8 | $72.8 | $111.4 | ||||||||||||
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截至2022年和2021年10月31日止的三个月和九个月期间
[未经审计]
[表格数字以百万加元为单位， 除非另有说明]
| 19. | 所得税 |
所得税支出明细如下：
| 结束的三个月期间 | 九个月期间结束 | |||||||||||
| 10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 | |||||||||
| 当期所得税支出 |
||||||||||||
| 与本年度相关 |
$74.4 | $38.8 | $246.7 | $201.0 | ||||||||
| 与前几年相关 |
(2.4) | 0.4 | (3.3) | (0.2) | ||||||||
| 72.0 | 39.2 | 243.4 | 200.8 | |||||||||
| 递延所得税支出(回收) |
||||||||||||
| 暂时性差异 |
(12.2) | 13.9 | (56.8) | 10.3 | ||||||||
| 所得税税率变动对递延所得税的影响 |
(0.1) | — | — | — | ||||||||
| 估价免税额增加(减少) |
18.1 | (1.2) | 21.9 | (8.2) | ||||||||
| 5.8 | 12.7 | (34.9) | 2.1 | |||||||||
| 所得税费用 |
$77.8 | $51.9 | $208.5 | $202.9 | ||||||||
按加拿大法定税率计算的所得税与所记录的所得税费用的对账情况如下：
| 结束的三个月期间 | 九个月期间结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
10月31日， 2022 |
10月31日， 2021 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按法定税率计算的所得税 |
$58.1 | 26.5% | $47.6 | 26.5% | $187.8 | 26.5% | $208.8 | 26.5% | ||||||||||||||||||||||||||||
| 因以下原因而增加(减少)： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 境外子公司所得税税率差异 |
(6.8 | ) | (0.9 | ) | (2.3 | ) | (4.4 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税税率变动对递延所得税的影响 |
(0.1 | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 估价免税额增加(减少) |
18.1 | (1.2 | ) | 21.9 | (8.2 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算所得税的确认 |
(7.4 | ) | 0.7 | (10.4 | ) | 1.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 永久性差异[a] |
17.3 | 0.3 | 18.0 | 1.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
(1.4 | ) | 5.4 | (6.5 | ) | 4.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税费用 |
$77.8 | $51.9 | $208.5 | $202.9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| [a] | 永久性差异主要是由于以美元计价的长期债务的汇兑(收益)损失。 |
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[表格数字以百万加元为单位， 除非另有说明]
| 20. | 金融工具 |
| a) | 公允价值 |
公允价值是在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。本公司金融工具的公允价值考虑到该工具所包含的信用风险。对于金融资产，考虑交易对手的信用风险，而对于金融负债，则考虑公司的信用风险。
为了确定其金融工具的公允价值，当存在活跃的市场时，公司使用这些市场的报价(1级公允价值)。当市场上没有公开报价时，公允价值是使用估值技术确定的。当估值技术中使用的投入仅为市场上可直接或间接观察到的投入时，公允价值按第2级公允价值列示。如果公允价值的评估使用的投入需要公司在解读市场数据和制定估计时做出相当大的判断 ，公允价值将按3级公允价值列示。对于第3级公允价值，使用不同的假设和/或估计方法可能会对估计公允价值产生重大影响。
限制性投资、非控制利益负债、衍生金融工具和长期债务的公允价值水平、账面金额和公允价值如下：
| 截至2022年10月31日 | ||||||||||
| 公允价值水平 | 账面金额 | 公允价值 | ||||||||
| 受限投资(附注4) |
2级 | $11.8 | $11.8 | |||||||
| 非控股权益 负债(附注10) |
3级 | $(20.8) | $(20.8) | |||||||
| 衍生金融工具 |
||||||||||
| 远期外汇合约 |
||||||||||
| 有利的 |
$11.5 | $11.5 | ||||||||
| (不利) |
(80.9) | (80.9) | ||||||||
| 利率上限 |
113.3 | 113.3 | ||||||||
| 通货膨胀率掉期 |
(0.3) | (0.3) | ||||||||
| 2级 | $43.6 | $43.6 | ||||||||
| 长期债务(含本期部分) |
||||||||||
| 定期贷款(附注11) |
1级 | $(2,152.3) | $(2,082.0) | |||||||
| 定期贷款(附注11) |
2级 | (179.7) | (185.0) | |||||||
| $(2,332.0) | $(2,267.0) | |||||||||
就现金、贸易及其他应收款项、循环信贷安排及银行透支、贸易应付款项及应计项目、交易商扣留计划及客户存款而言，简明综合中期财务状况报表或附注所报告的账面金额因其短期性质而接近该等项目的公允价值。
现金包括BRP Saint Petersburg LLC持有的1290万美元。该等现金受监管限制，因此不能供集团内其他实体作一般用途。
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截至2022年和2021年10月31日止的三个月和九个月期间
[未经审计]
[表格数字以百万加元为单位， 除非另有说明]
| 20. | 金融工具[续] |
| b) | 流动性风险 |
下表汇总了截至2022年10月31日公司财务负债的合同到期日：
| 少于 1年 |
1-3 years | 4-5 years | 多过 5年 |
总计 金额 | ||||||||||||||||
| 贸易应付账款和应计项目 |
$1,858.4 | $— | $— | $— | $1,858.4 | |||||||||||||||
| 长期债务(包括利息) |
179.5 | 485.6 | 2,175.1 | 56.4 | 2,896.6 | |||||||||||||||
| 租赁负债(包括利息) |
39.9 | 59.2 | 31.7 | 45.8 | 176.6 | |||||||||||||||
| 衍生金融工具 |
70.0 | 11.2 | — | — | 81.2 | |||||||||||||||
| 其他财务负债 |
65.5 | 25.5 | 0.5 | 26.9 | 118.4 | |||||||||||||||
| 总计 |
$2,213.3 | $581.5 | $2,207.3 | $129.1 | $5,131.2 | |||||||||||||||
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