展品99.2
环球海运有限公司
管理层的讨论与分析
财务状况和经营成果
以下是对截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间我们的财务状况和运营结果的讨论。除非本报告另有规定,否则凡提及“本公司”、“本公司”或“本公司”时,应包括纳斯达克及其子公司。 您应阅读以下讨论和分析,以及本报告其他部分包括的截至2022年9月30日以及截至2022年、2022年和2021年9月30日的9个月未经审计的中期简明综合财务报表及其附注。欲了解有关我们管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的更多信息,请参阅我们于2022年4月11日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2021年12月31日的20-F年报(“年报”)。
前瞻性陈述
我们在此的披露和分析与我们的业务、现金流和财务状况有关,尤其包括我们在发展和扩大业务以及进行收购方面取得成功的可能性,包括1995年《私人证券诉讼改革法案》所指的前瞻性陈述。具有预测性的、依赖于或提及未来事件或条件的、或包含诸如“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“估计”、“ ”、“项目”、“预测”、“可能”、“应该”及类似表述的表述均为前瞻性表述。 本文中所有非历史或当前事实的表述均为前瞻性表述。前瞻性表述 包括但不限于以下事项:我们未来的经营或财务业绩、全球和地区经济和政治状况,包括海盗行为、待完成的船舶采购、我们的业务战略和预期的资本支出或运营费用、 包括干船坞和保险成本、干散货行业的竞争、有关航运市场趋势的表述(包括租船费率和影响供需的因素)、我们的财务状况和流动性,包括我们在未来获得融资为资本支出提供资金的能力,收购和其他一般公司活动,我们在现有租约到期后签订固定费率租船的能力,我们在现货市场赚取收入的能力,以及我们对可供购买的船只的预期 建造新船可能需要的时间, 和船舶的使用寿命。其中许多陈述基于我们对超出我们控制或预测能力的因素的假设,并受风险和不确定因素的影响,这些风险和不确定因素在年度报告的第3项.关键信息-D.风险因素中进行了更全面的描述。这些因素中的任何一个或这些因素的组合都可能对我们未来的经营结果和前瞻性陈述的最终准确性产生重大影响。
可能导致未来结果不同的因素包括但不限于以下因素:
● | 政府规章制度的变化或监管部门采取的行动; | |
● | 影响我们业务的经济和竞争条件的变化,包括租船费率的市场波动和承租人在现有定期租船下的履行能力; | |
● | 停聘期的长短和数量以及对第三方管理人员的依赖;以及 | |
● | 年度报告“项目3.主要信息--D.风险因素”下讨论的其他因素。 |
您不应过度依赖本文中包含的前瞻性 陈述,因为它们是关于不一定会如所述那样发生的事件的陈述。本文中的所有前瞻性陈述均由本文中包含的警告性声明完整限定。这些前瞻性陈述不是对我们未来业绩的保证,实际结果和未来发展可能与前瞻性 陈述中预测的大不相同。除适用法律或法规要求的范围外,我们没有义务公开发布对这些前瞻性陈述的任何修订 ,以反映本前瞻性陈述之后发生的事件或情况,或反映意外事件的发生。
概述
Globus海事有限公司(“Globus”)注册办事处的地址是:马绍尔群岛马朱罗阿杰尔塔克岛阿杰尔塔克路信托公司综合体MH96960。
该公司的主要业务是拥有和运营一支干散货船队(“m/v”),在全球范围内为干货产品的运输提供海运服务。该公司通过其拥有船舶的子公司开展业务。
该等船只的营运由全资拥有的马绍尔群岛公司Globus ShipManagement Corp.(以下简称“经理”)管理。该经理在希腊设有办事处,位于希腊Glyfada区166 74 Vouliagmenis Avenue 128号,为船队运营提供必要的商业、技术、现金管理和会计服务,以换取管理费。合并时免收管理费。根据《国际财务报告准则》编制的未经审计的中期简明综合财务报表包括以下所列的Globus及其子公司的财务报表,截至2022年9月30日,Globus及其子公司全部由Globus全资拥有:
公司 | 注册国家/地区 | 船只交付日期 | 拥有的船只 | |
Globus船舶管理公司 | 马绍尔群岛 | - | 管理公司 | |
德富洋海运有限公司 | 马绍尔群岛 | 2007年12月18日 | M/v River Globe | |
达美娜海运有限公司 | 马绍尔群岛 | May 19, 2010 | M/v Sky Globe | |
杜拉克海运公司 | 马绍尔群岛 | May 25, 2010 | M/V星球号 | |
巧妙的Shipholding S.A. | 马绍尔群岛 | June 22, 2011 | M/v月球球体 | |
长寿船务有限公司 | 马耳他 | 2011年9月15日 | M/v Sun Globe | |
赛琳娜船务有限公司 | 马绍尔群岛 | 2020年10月29日 | M/v Galaxy Globe | |
护身符海运有限公司 | 马绍尔群岛 | July 20, 2021 | M/v Power Globe | |
阿尔戈船务有限公司 | 马绍尔群岛 | June 9, 2021 | M/v钻石球体 | |
卡利普索船务公司 | 马绍尔群岛 | - | 船体编号:S-1885* | |
达克索斯海运有限公司 | 马绍尔群岛 | - | 船体编号:NE-442* | |
奥林匹亚造船股份有限公司 | 马绍尔群岛 | - | - | |
Paralus Shipholding S.A. | 马绍尔群岛 | - | 船体编号:NE-443* | |
萨拉米亚海运有限公司 | 马绍尔群岛 | 2021年11月29日 | M/v猎户座全球 |
*建造新船只
经营成果
我们的收入包括我们租用船只时的租船收入。我们认为,分析我们业务结果趋势的重要措施包括以下内容:
收入
该公司的收入来自承租人 租用其船只。使用定期租船方式租用船舶,即签订合同,在特定的时间段和指定的日租赁率内使用船舶。如果存在定期租船协议,并且相关收入的收取得到合理保证,收入将在定期租船期间以直线基础确认。该等收入根据国际财务报告准则第16号被视为租赁收入,而与技术管理服务有关的定期租船收入部分则根据国际财务报告准则第15号确认。相关经纪佣金按比例于定期租船期间按比例确认。递延收入与财务状况日期之前收到的现金有关,与该日期之后的收入相关。
对于符合租赁资格的定期包机,公司需要披露航程收入中的租赁和非租赁部分。根据定期包租获得的收入不是在其两个单独的组成部分中进行 谈判,而是作为一个整体进行谈判。为了确定船舶租赁和技术管理服务部分的独立售价,公司得出结论认为,鉴于船舶租赁费率随航运市场情况、租船期限和船龄的不同而变化很大,因此采用剩余方法将是最合适的方法。本公司认为,可归因于技术管理服务部分(包括船员服务)的独立交易价格 比租赁部分的价格 更容易确定,因此,服务部分的价格是使用其技术部门提供的数据估算的,该数据包括机组人员费用、维护和消耗品成本,截至2022年和2021年9月30日的9个月期间,服务部分的价格分别约为13,612美元和9,829美元。这一增长归因于船队从2021年前9个月的平均6.7艘船增加到2022年同期的9艘船。随后披露的租赁部分按Voyage收入和非租赁部分收入之间的差额计算,截至2022年9月30日和2021年9月30日的期间分别为39,565美元和14,844美元。
本公司与其他公司签订顾问协议,以提供顾问服务。对于这些服务,公司收取一定的费用。来自这些费用的总收入 在简明综合全面收益表的损益表组成部分中归入管理和咨询费收入 项下。
定期租船合同
定期租船是指在特定时间段内使用船舶的合同,在此期间承租人支付几乎所有的航程费用,包括港口和运河费用以及燃料油费用,但船舶所有人支付船舶运营费用,包括船员、保险、维修和维护船舶的费用、备件和消耗品的费用以及吨位税。定期租船费率通常在租船期限内按固定费率确定。现行定期租船费率按季节和按年浮动, 因此,当定期租船到期或终止时,在定期租船市场上可实现的现行定期租船费率可能大幅高于或低于到期或终止定期租船费率。定期租赁费的波动受现货租赁费变化的影响,而现货租赁费又受到多种因素的影响,包括船舶的供求情况。可能增加船舶运营总费用的主要因素是船员工资、保险费、备件、不在保单覆盖范围内的维修和润滑油价格。
航程费用净额
航程费用净额主要由港口、运河和燃料库费用组成,根据定期租船安排,特定租船船独有的费用由承租人或公司根据航次租船安排支付。此外,航程费用净额包括公司支付的收入的经纪佣金。
作为部分航程费用,本公司亦可记录燃料油损益,该损益主要源于船舶根据先前的定期租船协议由承租人重新交付给公司时公司支付的燃料油价值与船舶交付给新承租人时公司出售的燃料油价值 的差额。
船舶营运费用
船舶营运费用主要包括船员工资及相关费用、保险费、与维修保养有关的费用、备件及消耗品的费用、吨位税及船舶营运所需并由船东负担的其他杂项费用。所有船舶运营费用均计入已发生费用。
一般和行政费用
一般和行政费用的主要组成部分包括我们高级管理人员的服务,以及与上市公司相关的费用。此类公开费用包括准备公开报告文件的成本、法律和会计成本以及与遵守 美国证券交易委员会、纳斯达克规则、董事会薪酬和投资者关系相关的成本。
折旧
我们在每艘船的预期使用年限(估计为自船厂首次交付之日起计25年)内,以直线方式扣除估计剩余价值后,对我们的船舶成本进行折旧 。我们估计我们船只的剩余价值为每轻吨380美元。
利息和融资成本
我们历来都会产生利息支出 和融资成本,这些成本与为收购我们现有船队而产生的部分债务有关。利率 是根据三个月伦敦银行同业拆息及适用保证金及其后的SOFR利率及适用保证金计算至2022年8月10日。
衍生金融工具的损益
本公司订立利率互换协议 以管理其面对与借款有关的利率风险波动的风险。利率互换按公允价值计量。本公司采用在有关情况下适用且有足够数据以计量公允价值的估值技术,从而最大限度地使用相关可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。利率互换使用的估值技术 是贴现现金流。本公司并未将该等利率掉期指定作对冲会计用途。
利率互换的公允价值于综合财务状况表内于资产或负债项下分类于“衍生金融工具公允价值”项下。如果预计相关资产或负债将在未来12个月内变现,则将其归类为流动资产或负债。否则,相应的资产或负债被归类为 非流动资产或负债。
因利率互换于各报告期末的估值而产生的公允价值变动在综合全面收益表的“衍生金融工具收益/(亏损)净额”项下分类。利率互换产生的已实现损益在综合综合损益表中的“衍生金融工具损益”项下确认。
精选信息
我们选定的截至2022年、2022年和2021年9月30日止九个月期间及截至2022年9月30日的综合财务及其他 数据 来自本公司未经审核的中期简明综合财务报表及其附注,包括在本文其他地方。我们精选的截至2021年12月31日的综合财务数据(见下表)来自我们的年度报告中包含的经审计的财务报表及其附注。
全面收益合并报表 数据
(单位:千美元)
截至9月30日的9个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
航次收入 | 53,177 | 24,673 | ||||||
管理咨询费收入 | 273 | 78 | ||||||
总收入 | 53,450 | 24,751 | ||||||
航程费用净额 | (2,869 | ) | (828 | ) | ||||
船舶营运费用 | (13,261 | ) | (9,631 | ) | ||||
折旧 | (4,272 | ) | (2,681 | ) | ||||
干船坞费用折旧 | (3,266 | ) | (1,846 | ) | ||||
行政费用 | (2,167 | ) | (1,783 | ) | ||||
应付关联方的行政费用 | (1,059 | ) | (462 | ) | ||||
基于股份的支付 | - | (30 | ) | |||||
其他(费用)/收入,净额 | (342 | ) | 158 | |||||
营业收入 | 26,214 | 7,648 | ||||||
利息收入 | 14 | 5 | ||||||
利息支出和融资成本 | (1,428 | ) | (2,927 | ) | ||||
衍生金融工具的净收益/(亏损) | 2,456 | (1 | ) | |||||
净汇兑收益 | 177 | 62 | ||||||
总财务收益/(成本),净额 | 1,219 | (2,861 | ) | |||||
本期间的净收益和净综合收益 | 27,433 | 4,787 | ||||||
本期间每股基本及摊薄收益(1) | 1.33 | 0.37 | ||||||
EBITDA(2)(未经审计) | 36,386 | 12,236 | ||||||
调整后的EBITDA(2)(未经审计) | 33,752 | 12,175 |
(1)截至2022年9月30日的9个月期间,普通股(基本和稀释后)的加权平均数量为20,582,301股,而截至2021年9月30日的9个月期间,普通股(基本和稀释后)的加权平均数量为12,865,496股。
(2)扣除利息、税项、折旧及摊销前的收益/(亏损),或“EBITDA”,代表一段期间内净收益/(亏损)、利息及财务成本、利息、折旧及摊销及所得税(如有)的总和。调整后的EBITDA指扣除利息和财务成本净额、衍生金融工具损益、所得税、折旧、干船坞成本折旧、减值和折旧前的净收益/(亏损)。EBITDA和调整后的EBITDA不代表也不应被视为国际财务报告准则确定的净综合收益/(亏损)或运营产生的现金的替代 ,我们对EBITDA和调整后的EBITDA的计算可能无法与其他公司报告的进行比较。EBITDA和调整后的EBITDA不是国际财务报告准则下的公认衡量标准。
EBITDA和调整后的EBITDA包括在此 是因为它是我们评估财务业绩的基础,而且我们认为它向投资者提供了有关公司偿债和/或产生债务的能力的有用信息 ,证券分析师、投资者和 其他相关方经常使用它来评估我们行业的公司。
EBITDA和调整后的EBITDA作为一种分析工具具有局限性,您不应孤立地考虑它,也不应将其作为IFRS报告的我们结果分析的替代品。 这些局限性包括:
?EBITDA和调整后的EBITDA不反映我们的现金支出或未来资本支出或合同承诺的需求;
?EBITDA 和调整后的EBITDA不反映支付债务利息或本金所需的利息支出或现金需求。
?EBITDA和调整后的EBITDA不反映我们营运资金需求的变化或现金需求;以及
»我们行业的其他公司 计算EBITDA和调整后的EBITDA的方式可能与我们不同,限制了其作为比较指标的有用性。
由于这些限制,EBITDA和调整后的EBITDA不应被视为我们可用于投资于业务增长的可自由支配现金的衡量标准。
EBITDA和调整后EBITDA对帐的净综合收益
截至 9月30日的9个月期间, | ||||||||
(以千元表示 (Br)美元,每股数据除外) |
||||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
当期综合收益净额 | $ | 27,433 | $ | 4,787 | ||||
利息和融资成本,净额 | 1,415 | 2,922 | ||||||
折旧 | 4,272 | 2,681 | ||||||
干船坞费用折旧 | 3,266 | 1,846 | ||||||
EBITDA(未经审计) | $ | 36,386 | $ | 12,236 | ||||
衍生金融工具(损益)净额 | (2,456 | ) | 1 | |||||
净汇兑收益 | (178 | ) | (62 | ) | ||||
调整后的EBITDA(未经审计) | $ | 33,752 | $ | 12,175 |
财务状况表数据
(单位:千美元)
截至 9月30日, | 截至 12月31日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
综合简明财务状况表: | ||||||||
船舶,净网 | 125,590 | 130,724 | ||||||
舰船采办技术进展 | 21,256 | - | ||||||
其他非流动资产 | 5,888 | 4,988 | ||||||
非流动资产总额 | 152,734 | 135,712 | ||||||
现金和银行余额及银行存款(包括受限现金) | 65,498 | 46,861 | ||||||
其他流动资产 | 7,343 | 3,079 | ||||||
流动资产总额 | 72,841 | 49,940 | ||||||
总资产 | 225,575 | 185,652 | ||||||
总股本 | 173,851 | 146,418 | ||||||
未摊销债务贴现后的总债务净额 | 45,407 | 31,303 | ||||||
其他负债 | 6,317 | 7,931 | ||||||
总负债 | 51,724 | 39,234 | ||||||
权益和负债总额 | 225,575 | 185,652 |
现金流量数据报表
(单位:千美元)
截至9月30日的9个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
现金流量数据表: | ||||||||
经营活动产生的现金净额 | 27,888 | 7,935 | ||||||
用于投资活动的现金净额 | (22,128 | ) | (43,435 | ) | ||||
融资活动产生的现金净额 | 11,722 | 79,897 |
截至9月30日的9个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
拥有天数(1) | 2,457 | 1,825 | ||||||
可用天数(2) | 2,414 | 1,790 | ||||||
营业天数(3) | 2,379 | 1,738 | ||||||
机队使用率(4) | 98.6 | % | 97.1 | % | ||||
平均船只数量(5艘) | 9.0 | 6.7 | ||||||
每日定期租船等值(TCE)费率(6) | $ | 20,840 | $ | 13,325 | ||||
日常运营费用(7) | $ | 5,397 | $ | 5,278 |
备注:
(1) | 所有权天数是我们船队中的每艘船只在一段时间内由我们拥有的天数的总和。 |
(2) | 可用天数是船舶所有权天数减去因定期维修或保修、船舶升级或特殊检验而停租的总天数。 |
(3) | 作业天数是指可用天数减去船舶因任何原因而停租的总天数,包括不可预见的情况,但不包括船舶求职的天数。 |
(4) | 我们通过将一段时间内的运营天数除以该期间内的可用天数来计算机队利用率。 |
(5) | 平均船舶数量是指在相关期间内每艘船舶属于我们船队的天数的总和 除以该期间的日历天数。 |
(6) | TCE费率是我们的航次收入减去航次费用,在一段时间内净额除以我们在此期间的可用天数,这符合行业标准。TCE是一种不符合国际财务报告准则的措施。 |
(7) | 我们通过将船舶运营费用除以相关时间段的所有权天数来计算每日船舶运营费用。 |
航次收入至每日定期租船费用等值(“TCE”)对账
截至9月30日的9个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
航次收入 | $ | 53,177 | $ | 24,673 | ||||
减去:航程费用,净额 | $ | (2,869 | ) | $ | (828 | ) | ||
净收入 | $ | 50,308 | $ | 23,845 | ||||
可用天数 | 2,414 | 1,790 | ||||||
每日TCE费率(1) | $ | 20,840 | $ | 13,325 |
(1)以 为四舍五入。
最新发展动态
建造新船的合同
2022年4月29日,该公司签署了一份合同,建造和购买一艘约64,000载重吨的节能型散货船。这艘船将在日本的日本造船厂建造,计划于2024年上半年交付。建造该船的总代价约为3,750万美元,公司打算以债务和股权相结合的方式进行融资。2022年5月,公司支付了 1ST分期付款740万美元。
2022年5月13日,该公司签署了两份合同,建造和购买两艘每艘约64,000载重吨的节油散货船。姊妹船将在南通中国的中远KHI船舶工程有限公司建造,第一艘计划于2024年第三季度交付,第二艘计划于2024年第四季度交付。建造这两艘船的总代价约为7,030万美元, 公司打算通过债务和股权相结合的方式进行融资。2022年5月,公司支付了1ST分期付款 1380万美元,并于2022年11月支付了2发送建造中的两艘船的分期付款为690万美元。
债务融资
2022年8月,本公司与First Citizens Bank&Trust Company(前身为CIT Bank N.A.)达成协议。通过增加一名借款人加入、修订和重述“CIT贷款安排”(见2021年年报),以将贷款安排从总计3425万美元增加到5225万美元,追加贷款金额1800万美元,用于为Orion Globe船只融资,以及用于所有借款人和Globus的一般企业和营运资本目的。CIT贷款安排(包括新的充值贷款金额)现在以比猎户座环球号船只更优先的第一抵押贷款进一步担保。此外,基准利率 从伦敦银行同业拆息修订为SOFR,整个CIT贷款安排的适用保证金从3.75%修订为3.35%。本公司亦与First Citizens Bank&Trust Company(前身为CIT Bank N.A.)订立新的掉期协议,以便额外借款人与First Citizens Bank&Trust Company(前身为CIT Bank N.A.)订立对冲交易(与其他借款人订立的交易分开)。
经营成果
新冠肺炎对公司业务的影响
新冠肺炎病毒已于2020年被世界卫生组织宣布为大流行,该病毒的传播已对全球经济和航运业造成重大破坏,并导致金融市场大幅波动,其严重性和持续时间尚不确定。
新冠肺炎疫情的影响仍在继续 ,并可能继续对公司的业务、财务业绩和运营结果产生负面影响。 因此,公司的许多估计和假设需要更多的判断,具有更高的可变性和波动性 和波动。随着事件的不断发展和更多信息的提供,公司的估计可能会在 未来几个时期发生变化。除了减少对货物的需求,冠状病毒可能会在功能上限制公司及其竞争对手 能够运输的货物数量,因为世界各地的国家都对抵达的船只进行检疫检查,这导致了货物装船和 交付的延误。
本公司已评估当前经济形势对其船舶载货量可回收性的影响。在2022年和2021年的前九个月,公司对其船舶的账面价值进行了评估,并得出结论认为,其船舶的减值不应被记录,或先前确认的减值应被冲销。
冲突
俄罗斯和乌克兰之间的冲突始于2022年2月,扰乱了供应链,导致全球经济不稳定和显著波动。乌克兰冲突对全球的影响仍然存在很大的不确定性,这种不稳定、不确定性和由此导致的波动可能会大幅增加公司的成本,并对其业务产生不利影响,包括以有吸引力的条款获得特许合同和融资的能力,从而对公司的业务、财务状况、运营业绩和现金流产生不利影响。目前,这对公司的运营没有直接影响。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月相比
截至2022年9月30日的9个月,净综合收益为2,740万美元,按20,582,301股加权平均数计算,每股基本及摊薄收益为1.33美元,而去年同期的净综合收益为480万美元,按12,865,496股加权平均数计算,每股基本及摊薄收益为0.37美元。
下表 对应于导致截至2022年9月30日的9个月期间综合净收入与截至2021年9月30日的9个月期间相比出现增长的因素细目(单位:000美元):
2022年的9个月与2021年的9个月
2021年9个月期间的净收益和净综合收益 | 4,787 | |||
航海收入的增加 | 28,504 | |||
增加管理和咨询费收入 | 195 | |||
航海费用增加,净额 | (2,041 | ) | ||
船舶营运费用增加 | (3,630 | ) | ||
折旧增加 | (1,591 | ) | ||
干船坞费用折旧增加 | (1,420 | ) | ||
行政总开支增加 | (951 | ) | ||
其他收入减少,净额 | (500 | ) | ||
利息收入增加 | 8 | |||
利息支出和融资成本下降 | 1,499 | |||
衍生金融工具收益增加 | 2,457 | |||
外汇收益增加 | 116 | |||
2022年9个月期间的净收益和净综合收益 | 27,433 |
航次收入
在截至2022年和2021年9月30日的9个月期间,我们的航海收入分别达到5320万美元和2470万美元。航次收入增长115%的主要原因是,在截至2022年9月30日的9个月期间,我们的船舶实现了与2021年同期相比的平均定期租赁费。2022年9个月期间的每日定期租船等值费率(TCE)为每艘船舶每天20,840美元,而2021年同期为每艘船舶每天13,325美元,涨幅为56%,这归因于2022年前9个月整个散货市场状况的改善。该公司在2022年前9个月运营了一支由9艘船组成的船队,而2021年同期的平均船队为6.7艘。
管理和 咨询费收入
于2021年7月15日,本公司与关联方Eolos ShipManagement S.A.订立顾问 协议,为Eolos ShipManagement S.A.提供顾问服务。公司每日收取1,000元费用。这些费用的总收入在简明综合全面收益表的管理和咨询费收入项下的损益表 部分分类。
航程费用, 净额
截至2022年9月30日的9个月期间,航程费用净额达到290万美元,而去年同期为80万美元。航程费用净额包括收入、港口和其他航程费用以及燃料费的佣金。燃料费主要是指燃料油销售期间消耗的燃料油成本、损益和我船出行求职的燃料油费用。截至2022年和2021年9月30日止九个月期间的航程费用净额分析如下:
In $000’s | 2022 | 2021 | ||||||
佣金 | 811 | 366 | ||||||
燃料费 | 1,664 | 44 | ||||||
其他航程费用 | 394 | 418 | ||||||
总计 | 2,869 | 828 |
船舶运营费用
在截至2022年9月30日的9个月期间,船舶运营费用达到1330万美元,而去年同期为960万美元。运营费用包括船员成本、补给、甲板和发动机储备、润滑油、保险、维护和维修。这主要归因于本公司的船队在2022年前9个月增加到9艘,而2021年同期的平均船队为6.7艘。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间,我们的运营费用细目如下:
2022 | 2021 | |||||||
船员费用 | 51 | % | 56 | % | ||||
维修和备件 | 21 | % | 18 | % | ||||
保险 | 8 | % | 8 | % | ||||
商店 | 12 | % | 11 | % | ||||
润滑剂 | 5 | % | 4 | % | ||||
其他 | 3 | % | 3 | % |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月期间,平均每日运营费用分别为每艘船每天5,397美元和每艘船每天5,278美元 ,相应地增加了2%。
折旧
在截至2022年9月30日的9个月内,折旧费用达到430万美元,而2021年同期为270万美元。这主要归因于船队数量从截至2021年9月30日的9个月期间的平均6.7艘增加到2022年同期的9艘。尽管如此,由于全球废品率上升,2021年第四季度废品率从300美元/吨增加到380美元/吨,部分抵消了这一增长。
行政管理费用总额
在截至2022年9月30日的9个月期间,总行政费用(包括对关联方的行政费用和基于股份的付款)增至320万美元,而2021年同期为230万美元。增加的部分原因是招聘了新的人员,原因是船队从2021年前9个月的平均6.7艘船增加到2022年同期的9艘船。
利息支出和融资成本
在截至2022年9月30日的9个月里,利息支出和融资成本达到140万美元,而2021年同期为290万美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间的利息支出和 财务成本分析如下:
In $000’s | 2022 | 2021 | ||||||
长期借款应付利息 | 1,241 | 1,637 | ||||||
银行手续费 | 44 | 50 | ||||||
经营租赁负债权益 | 45 | 34 | ||||||
终止先前经营租约所得收益 | (42 | ) | - | |||||
债务贴现摊销 | 114 | 509 | ||||||
其他财务费用 | 26 | 608 | ||||||
利率互换应计亏损 | - | 89 | ||||||
总计 | 1,428 | 2,927 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日,根据我们的贷款协议,我们和我们的拥有船舶的子公司的未偿还借款总额分别为4600万美元和3300万美元, 未摊销债务贴现总额。应付利息减少主要归因于加权利率 由截至2021年9月30日止九个月期间的6.26%降至2022年同期的4.93%,这主要归因于2021年5月委托贷款安排与CIT贷款安排的 再融资。经修订后,委托贷款融资的保证金为8.50%(加Libor) ,而CIT贷款融资的保证金为3.35%(加SOFR)。2021年第二季度的其他财务支出包括 约60万美元的贷款预付款费用和与预付委托贷款融资有关的支出。
衍生金融工具的收益
继与First Citizens银行及信托公司(前身为CIT Bank N.A.)订立新的贷款安排后,本公司于2021年5月10日订立利率互换协议。 于2022年9月30日,本公司根据利率互换估值确认约200万美元的期间利息净额,并计入简明综合全面收益表。
继另一借款人加入、修订及重述CIT贷款安排后,本公司亦于2022年8月订立新互换协议,以便额外借款人与第一公民银行及信托公司(前身为CIT Bank N.A.)订立对冲交易(与其他借款人订立的交易分开),以将贷款安排总额由3,425,000美元增至5,225,000美元。于2022年9月30日,根据利率互换估值,本公司确认当期扣除利息后净额约50万美元,并计入简明综合综合全面收益表 。
流动资金和资本资源
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们的现金和银行余额以及银行存款(包括限制性现金)分别为6900万美元和5040万美元。
截至2022年9月30日,本公司报告营运资金盈余为6,060万美元,符合与First Citizens银行和信托公司(前身为CIT Bank N.A.)的贷款协议中包含的契约。
上述条件表明,本公司将继续作为持续经营的企业运营。
截至2022年9月30日的9个月期间,经营活动产生的净现金为2,790万美元,而2021年同期为790万美元。 经营活动产生的现金增加主要归因于我们的航程收入从截至2021年9月30日的9个月期间的2,470万美元增加到本报告所述9个月期间的5,320万美元。
截至2022年9月30日的9个月期间,用于投资活动的净现金为2210万美元,而2021年同期为4340万美元。2022年前九个月用于投资活动的金额 主要归因于2022年第二季度为三座新建筑支付的现金预付款 以及为船舶安装压载水处理。2021年前九个月的收入主要归因于购买“钻石环球”货柜,金额为2,700万美元,以及收购货柜“Power Globe”,金额为1,620万美元。
截至2022年9月30日的9个月期间和截至2021年9月30日的9个月期间,融资活动产生的现金净额 如下:
截至9月30日的9个月, | ||||||||
In $000’s | 2022 | 2021 | ||||||
(未经审计) | ||||||||
发行股本所得款项 | - | 89,580 | ||||||
发行认股权证所得款项 | - | 25 | ||||||
发行新普通股的交易成本 | - | (401 | ) | |||||
贷款收益 | 18,000 | 34,250 | ||||||
偿还长期债务 | (3,750 | ) | (2,743 | ) | ||||
提前偿还长期债务 | - | (35,507 | ) | |||||
限制性现金的增加 | (1,124 | ) | (2,417 | ) | ||||
偿还租赁债务 | (217 | ) | (166 | ) | ||||
支付的利息 | (928 | ) | (2,179 | ) | ||||
支付融资成本 | (259 | ) | (545 | ) | ||||
融资活动产生的现金净额 | 11,722 | 79,897 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日,根据我们的贷款协议,我们和我们的拥有船舶的子公司的未偿还借款总额分别为4600万美元和3300万美元, 未摊销债务贴现总额。
未经审计的中期简明合并财务报表索引
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间的未经审计的中期简明合并报表 | F-2 |
截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明综合财务状况报表 | F-3 |
截至2022年和2021年9月30日止九个月期间的未经审计中期简明综合权益变动表 | F-4 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月期间未经审计的中期简明现金流量表 | F-5 |
未经审计中期简明合并财务报表附注 | F-6 to F-17 |
环球海运有限公司
未经审计的中期简明综合全面收益表
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
(以千美元 美元表示,不包括每股和权证数据)
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||||
备注 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||||
航次收入 | 11 | 15,775 | 12,677 | 53,177 | 24,673 | |||||||||||||
管理咨询费收入 | 92 | 78 | 273 | 78 | ||||||||||||||
总收入 | 15,867 | 12,755 | 53,450 | 24,751 | ||||||||||||||
费用和其他营业收入: | ||||||||||||||||||
航程费用净额 | (3,322 | ) | (534 | ) | (2,869 | ) | (828 | ) | ||||||||||
船舶营运费用 | (4,769 | ) | (3,571 | ) | (13,261 | ) | (9,631 | ) | ||||||||||
折旧 | 5, 11 | (1,446 | ) | (1,189 | ) | (4,272 | ) | (2,681 | ) | |||||||||
干船坞费用折旧 | 5 | (1,213 | ) | (731 | ) | (3,266 | ) | (1,846 | ) | |||||||||
行政费用 | (738 | ) | (708 | ) | (2,167 | ) | (1,783 | ) | ||||||||||
应付关联方的行政费用 | (347 | ) | (153 | ) | (1,059 | ) | (462 | ) | ||||||||||
基于股份的支付 | 9 | - | (10 | ) | - | (30 | ) | |||||||||||
其他(费用)/收入,净额 | (341 | ) | 35 | (342 | ) | 158 | ||||||||||||
营业收入 | 3,691 | 5,894 | 26,214 | 7,648 | ||||||||||||||
利息收入 | 6 | 2 | 14 | 5 | ||||||||||||||
利息支出和融资成本 | (613 | ) | (417 | ) | (1,428 | ) | (2,927 | ) | ||||||||||
衍生金融工具的净收益/(亏损) | 13 | 1,186 | 64 | 2,456 | (1 | ) | ||||||||||||
净汇兑收益 | 65 | 33 | 177 | 62 | ||||||||||||||
本期间的净收入 | 4,335 | 5,576 | 27,433 | 4,787 | ||||||||||||||
其他全面收入 | - | - | - | - | ||||||||||||||
当期综合收益净额 | 4,335 | 5,576 | 27,433 | 4,787 | ||||||||||||||
每股收益(美元): | ||||||||||||||||||
--当期基本和稀释每股收益 | 7 | 0.21 | 0.27 | 1.33 | 0.37 |
随附的简明附注是这些未经审计的中期简明综合财务报表的组成部分。
环球海运有限公司
财务状况简明合并报表
截至2022年9月30日和2021年12月31日
(以千美元 美元表示,不包括每股和权证数据)
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||||
备注 | 2022 | 2021 | ||||||||
(未经审计) | ||||||||||
资产 | ||||||||||
非流动资产 | ||||||||||
船舶,净网 | 5 | 125,590 | 130,724 | |||||||
船舶采购预付款 | 5 | 21,256 | - | |||||||
办公家具和设备 | 81 | 97 | ||||||||
使用权资产 | 11 | 571 | 888 | |||||||
受限现金 | 3 | 3,545 | 3,576 | |||||||
衍生金融工具的公允价值 | 12 | 1,681 | 417 | |||||||
其他非流动资产 | 10 | 10 | ||||||||
非流动资产总额 | 152,734 | 135,712 | ||||||||
流动资产 | ||||||||||
衍生金融工具公允价值当期部分 | 12 | 880 | - | |||||||
应收贸易账款净额 | 2,917 | 1,003 | ||||||||
盘存 | 1,595 | 852 | ||||||||
预付款和其他资产 | 1,618 | 1,224 | ||||||||
保险索赔 | 333 | - | ||||||||
受限现金 | 3 | 2,803 | 1,648 | |||||||
现金和现金等价物 | 3 | 62,695 | 45,213 | |||||||
流动资产总额 | 72,841 | 49,940 | ||||||||
总资产 | 225,575 | 185,652 | ||||||||
权益和负债 | ||||||||||
股权 | ||||||||||
已发行股本 | 6 | 82 | 82 | |||||||
股票溢价 | 6 | 284,406 | 284,406 | |||||||
累计赤字 | (110,637 | ) | (138,070 | ) | ||||||
总股本 | 173,851 | 146,418 | ||||||||
非流动负债 | ||||||||||
扣除当期部分后的长期借款 | 8 | 39,101 | 26,438 | |||||||
工作人员退休金准备金 | 136 | 114 | ||||||||
租赁负债 | 11 | 263 | 556 | |||||||
非流动负债总额 | 39,500 | 27,108 | ||||||||
流动负债 | ||||||||||
长期借款的当期部分 | 8 | 6,306 | 4,865 | |||||||
应付贸易帐款 | 2,198 | 1,100 | ||||||||
应计负债和其他应付款 | 2,720 | 3,676 | ||||||||
租赁负债的流动部分 | 11 | 316 | 349 | |||||||
衍生金融工具公允价值当期部分 | 12 | - | 92 | |||||||
递延收入 | 684 | 2,044 | ||||||||
流动负债总额 | 12,224 | 12,126 | ||||||||
总负债 | 51,724 | 39,234 | ||||||||
权益和负债总额 | 225,575 | 185,652 |
随附的简明说明是这些未经审计的中期简明合并财务报表的组成部分。
环球海运有限公司
未经审计的中期简明合并权益变动表
截至2022年、2022年和2021年9月30日的9个月
(以千美元 美元表示,不包括每股和权证数据)
已发行股份 | 分享 | |||||||||||||||
资本 | 补价 | (累计赤字) | 总股本 | |||||||||||||
截至2022年1月1日 | 82 | 284,406 | (138,070 | ) | 146,418 | |||||||||||
本期间的净收入 | - | - | 27,433 | 27,433 | ||||||||||||
其他综合收益 | - | - | - | - | ||||||||||||
当期综合收益净额 | - | - | 27,433 | 27,433 | ||||||||||||
截至2022年9月30日 | 82 | 284,406 | (110,637 | ) | 173,851 |
已发行股份* | 分享 | |||||||||||||||
资本 | 补价 | (累计赤字) | 总股本 | |||||||||||||
截至2021年1月1日 | 12 | 195,102 | (153,020 | ) | 42,094 | |||||||||||
本期间的净收入 | - | - | 4,787 | 4,787 | ||||||||||||
其他综合收益 | - | - | - | - | ||||||||||||
当期综合收益净额 | - | - | 4,787 | 4,787 | ||||||||||||
发行新普通股(附注6) | 60 | 89,520 | - | 89,580 | ||||||||||||
因行使认股权证而发行新普通股(附注6) | 10 | 15 | - | 25 | ||||||||||||
发行B类优先股(附注6) | - | 130 | - | 130 | ||||||||||||
发行新普通股的交易成本 | - | (401 | ) | - | (401 | ) | ||||||||||
股份支付(附注9) | - | 30 | - | 30 | ||||||||||||
截至2021年9月30日 | 82 | 284,396 | (148,233 | ) | 136,245 |
随附的简明附注是这些未经审计的中期简明综合财务报表的组成部分。
环球海运有限公司
未经审计的中期简明现金流量表
截至2022年、2022年和2021年9月30日的9个月
(以千美元为单位 美元)
截至9月30日的9个月, | ||||||||||
备注 | 2022 | 2021 | ||||||||
经营活动 | ||||||||||
当期收入 | 27,433 | 4,787 | ||||||||
对以下各项进行调整: | ||||||||||
折旧 | 5, 11 | 4,272 | 2,681 | |||||||
递延干船坞费用折旧 | 5 | 3,266 | 1,846 | |||||||
支付延期的干船坞费用 | (1,962 | ) | (2,676 | ) | ||||||
工作人员退休金准备金 | 22 | (9 | ) | |||||||
衍生金融工具的(损益) | (2,456 | ) | 1 | |||||||
利息支出和融资成本 | 1,428 | 2,927 | ||||||||
利息收入 | (14 | ) | (5 | ) | ||||||
净汇兑收益 | (76 | ) | (81 | ) | ||||||
基于股份的支付 | 9 | - | 30 | |||||||
(增加)/减少: | ||||||||||
应收贸易账款净额 | (1,914 | ) | (224 | ) | ||||||
盘存 | (743 | ) | 263 | |||||||
预付款和其他资产 | (394 | ) | 648 | |||||||
保险索赔 | (333 | ) | (336 | ) | ||||||
增加/(减少): | ||||||||||
应付贸易帐款 | 1,904 | (2,658 | ) | |||||||
应计负债和其他应付款 | (1,185 | ) | (156 | ) | ||||||
递延收入 | (1,360 | ) | 897 | |||||||
经营活动产生的现金净额 | 27,888 | 7,935 | ||||||||
投资活动产生的现金流: | ||||||||||
舰船采办 | - | (43,200 | ) | |||||||
船舶采购费预付款 | 5 | (21,256 | ) | - | ||||||
改进 | (872 | ) | (205 | ) | ||||||
购买办公家具和设备 | (14 | ) | (35 | ) | ||||||
收到的利息 | 14 | 5 | ||||||||
用于投资活动的现金净额 | (22,128 | ) | (43,435 | ) | ||||||
融资活动的现金流: | ||||||||||
贷款收益 | 8 | 18,000 | 34,250 | |||||||
偿还长期债务 | (3,750 | ) | (2,743 | ) | ||||||
提前偿还长期债务 | - | (35,507 | ) | |||||||
发行股本所得款项 | - | 89,580 | ||||||||
行使认股权证所得收益 | - | 25 | ||||||||
发行新普通股的交易成本 | - | (401 | ) | |||||||
限制性现金的增加 | 3 | (1,124 | ) | (2,417 | ) | |||||
偿还租赁债务 | (217 | ) | (166 | ) | ||||||
支付融资成本 | (259 | ) | (545 | ) | ||||||
支付的利息 | (928 | ) | (2,179 | ) | ||||||
融资活动产生的现金净额 | 11,722 | 79,897 | ||||||||
现金及现金等价物净增加情况 | 17,482 | 44,397 | ||||||||
期初的现金和现金等价物 | 3 | 45,213 | 19,037 | |||||||
期末现金和现金等价物 | 3 | 62,695 | 63,434 |
随附的简明说明是这些未经审计的中期简明合并财务报表的组成部分。
环球海运有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注 2022年9月30日
(除非另有说明,否则以数千美元表示的金额-不包括每股 和权证数据)
1. | 陈述基础和一般信息 |
随附的未经审计的中期简明合并财务报表包括Globus海运有限公司(“Globus”) 及其全资子公司(统称为“公司”)。Globus于2006年7月26日根据泽西州的法律成立。 2007年6月1日,Globus在英国完成首次公开募股,其股票获准在另类投资市场(AIM)交易。2010年11月24日,GLOBUS迁至马绍尔群岛,其股票根据修订后的1933年证券法获准在美国(纳斯达克全球市场)交易。2010年11月26日,Globus股票 实际上从AIM退市。
Globus注册办事处的地址是:马绍尔群岛马朱罗阿杰尔塔克岛阿杰尔塔克路信托公司综合体MH96960。
公司的主要业务 是拥有和运营一支干散货船队(“m/v”),为全球范围内的干货产品运输提供海运服务。该公司通过其拥有船舶的子公司开展业务。
这些船只的运营由全资拥有的马绍尔群岛公司Globus ShipManagement Corp.(以下简称“管理人”)管理。经理 在希腊设有办事处,位于希腊Glyfada区166 74 Vouliagmenis大道128号,提供运营船队所需的商业、技术、现金管理和会计服务,以换取管理费。整合时免收管理费 。未经审计的中期简明综合财务报表包括以下所列的Globus及其子公司的财务报表,截至2022年9月30日,Globus及其子公司均由Globus全资拥有:
公司 | 注册国家/地区 | 船舶交货日 | 拥有的船只 |
Globus船舶管理公司 | 马绍尔群岛 | - | 管理公司 |
德富洋海运有限公司 | 马绍尔群岛 | 2007年12月18日 | M/v River Globe |
达美娜海运有限公司 | 马绍尔群岛 | May 19, 2010 | M/v Sky Globe |
杜拉克海运公司 | 马绍尔群岛 | May 25, 2010 | M/V星球号 |
巧妙的Shipholding S.A. | 马绍尔群岛 | June 22, 2011 | M/v月球球体 |
长寿船务有限公司 | 马耳他 | 2011年9月15日 | M/v Sun Globe |
赛琳娜船务有限公司 | 马绍尔群岛 | 2020年10月29日 | M/v Galaxy Globe |
护身符海运有限公司 | 马绍尔群岛 | July 20, 2021 | M/v Power Globe |
阿尔戈船务有限公司 | 马绍尔群岛 | June 9, 2021 | M/v钻石球体 |
卡利普索船务公司 | 马绍尔群岛 | - | 船体编号:S-1885* |
达克索斯海运有限公司 | 马绍尔群岛 | - | 船体编号:NE-442* |
奥林匹亚造船股份有限公司 | 马绍尔群岛 | - | - |
Paralus Shipholding S.A. | 马绍尔群岛 | - | 船体编号:NE-443* |
萨拉米亚海运有限公司 | 马绍尔群岛 | 2021年11月29日 | M/v猎户座全球 |
*建造新船只
该等未经审核的中期简明综合财务报表已按与年度综合财务报表相同的基准编制。截至2022年9月30日的9个月期间的经营业绩 不一定代表截至2022年12月31日的财年的预期业绩。
截至2022年9月30日及截至2022年9月30日止九个月的未经审核中期简明综合财务报表乃根据国际会计准则第34号中期财务报告 编制。
环球海运有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注 2022年9月30日
(除非另有说明,否则以数千美元表示的金额-不包括每股 和权证数据)
1. | 陈述基础和一般信息(续) |
本报告所载未经审核中期简明综合财务报表 并不包括年度财务报表所要求的所有资料及披露 ,应与截至2021年12月31日的综合财务报表及截至2021年12月31日止年度的综合财务报表一并阅读,该综合财务报表包括于本公司截至2021年12月31日的Form 20-F年度报告(“2021年年报”)内。
除本报告另有规定外,此处使用的大写单词和短语应具有与《2021年年度报告》中赋予它们的相同含义。
截至2022年9月30日及截至该日止九个月的未经审核中期简明综合财务报表已于2022年11月25日获董事会批准发布。
正在进行的 关注的会计基础:
截至2021年12月31日,本公司报告营运资金盈余为3780万美元,并遵守其债务契约。
截至2022年9月30日,本公司报告营运资金盈余6,060万美元,符合与First Citizens Bank&Trust Company(前身为CIT Bank N.A.)的贷款协议 中包含的适用契约。
上述条件显示本公司预期能够持续经营,而该等综合财务报表乃根据此 假设编制。
2022年2月开始的俄罗斯和乌克兰之间的冲突 扰乱了供应链,导致全球经济不稳定和大幅波动。 乌克兰冲突对全球经济的影响仍然存在很大的不确定性,这种不稳定、不确定性和随之而来的波动可能会大幅增加公司的成本,并对其业务产生不利影响,包括以有吸引力的条款获得特许合同和融资的能力,从而对公司的业务、财务状况、运营业绩和现金流产生不利影响。目前,这对公司的运营没有影响。
新冠肺炎对公司业务的影响
新冠肺炎病毒已于2020年被世界卫生组织宣布为大流行,该病毒的传播已对全球经济和航运业造成重大破坏,并导致金融市场大幅波动,其严重程度和持续时间尚不确定。
新冠肺炎疫情的影响继续显现,并可能继续对公司的业务、财务业绩和运营业绩产生负面影响 。因此,公司的许多估计和假设需要更高的判断力,并带有更高程度的可变性和波动性。随着事件的不断发展和获得更多信息,公司的估计在未来可能会发生变化 。除了减少对货物的需求,冠状病毒可能会在功能上限制公司及其竞争对手能够运输的货物数量,因为世界各地的国家都对抵达的船只进行检疫检查,这导致了货物装船和交付的 延误。
本公司已评估当前经济形势对其船舶载货量可回收性的影响。截至2022年9月30日,尚未发现任何减值或先前确认的减值冲销的指标,公司的结论是其船舶不应计入减值,或先前确认的减值应冲销。
环球海运有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注 2022年9月30日
(除非另有说明,否则以数千美元表示的金额-不包括每股 和权证数据)
2. | 重大会计政策和近期会计公告 |
本公司重要会计政策及近期会计声明摘要载于2021年年报所载本公司综合财务报表附注2。在截至2022年9月30日的9个月内,公司的重要会计政策和最近的会计公告没有变化,但截至2022年1月1日公司采用了以下国际财务报告准则修正案:
·《国际财务报告准则》 3企业合并;《国际会计准则》第16号财产、厂房和设备;《国际会计准则第37号》准备金、或有负债和或有资产以及 作为2018-2020年年度改进(修正案)
这些修订从2022年1月1日或之后开始的年度 期间生效,允许提前申请。国际会计准则理事会发布了对《国际财务报告准则》 的狭义修正如下:
Ø | IFRS 3企业合并(修订)更新了IFRS 3中对财务报告概念框架的引用,但不改变企业合并的会计要求。 |
Ø | 《国际会计准则》第16号《财产、厂房和设备(修正案)》禁止公司从出售在公司准备将资产用于其预期用途时生产的物品而收到的财产、厂房和设备的成本中扣除 。相反,公司将此类销售收益和相关成本计入损益。 |
Ø | 《国际会计准则》第37条、或有负债和或有资产(修正案)规定,公司在确定履行合同的成本以评估合同是否繁重时包括哪些成本。 |
Ø | 2018-2020年年度改进对IFRS 1首次采用国际财务报告准则、IFRS 9金融工具、IAS 41农业和IFRS 16租赁附带的说明性实例进行小幅修订 |
该等修订对本公司的财务报表并无影响。
· | IFRS 16租赁-CοVID 19 2021年6月30日以后的相关租金优惠(修正案) |
修正案适用于2021年4月1日或之后开始的年度报告 期间,允许更早的申请,包括在修正案发布之日尚未批准发布的财务报表中。2021年3月,董事会修改了IFRS 16中实际权宜之计的条件,即 向承租人提供救济,使其不必适用IFRS 16关于租赁修改的指导,以获得因新冠肺炎疫情的直接后果而产生的租金优惠 。修订后,实际权宜之计现在适用于租金优惠,其租赁付款的任何减少仅影响原应于2022年6月30日或之前到期的付款,前提是满足适用实际权宜之计的其他条件。
该等修订对本公司的财务报表并无影响。
已发布但尚未生效的标准 且未及早采用
· | 16租约:售卖和回租中的租赁责任(修订) |
这些修订从2024年1月1日或之后开始的年度 报告期内生效,允许提前申请。修订旨在改善国际财务报告准则第16号买卖双方在计量售后回租交易中所产生的租赁负债时所使用的要求,而不会改变与售后及回租交易无关的租赁的会计处理。特别是,出卖人和承租人确定“租赁付款”或“修订租赁付款”的方式使得出卖人和承租人不会确认与其保留的使用权有关的任何损益。适用这些要求并不妨碍卖方和承租人确认与部分或全部终止租赁有关的任何收益或损失。卖方及承租人根据国际会计准则第8号对首次申请日期(即实体首次应用国际财务报告准则第16号的年度报告期开始之日)后订立的销售及回租交易追溯适用修订 。
3. | 现金及现金等价物和限制性现金 |
就中期简明综合财务状况表而言,现金和现金等价物包括:
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
手头现金 | 9 | 25 | ||||||
银行里的现金 | 62,686 | 45,188 | ||||||
总计 | 62,695 | 45,213 |
银行持有的现金以每日银行存款利率为基础,以浮动利率赚取利息。
截至2022年9月30日和2021年12月31日的现金和现金等价物的公允价值分别为62,695美元和45,213美元。
环球海运有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注 2022年9月30日
(除非另有说明,否则以数千美元表示的金额-不包括每股 和权证数据)
3. | 现金及现金等价物和限制性现金(续) |
截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司已分别承诺6,348美元和5,224美元,以满足抵押品要求。 截至2022年9月30日,受限现金的公允价值为6,348美元,包括在非流动资产中的3,545美元和包括在流动资产中的2,803美元。截至2021年12月31日的限制性现金的公允价值为5,224美元,其中3,576美元包括在非流动资产中,1,648美元包括在流动资产中。现金和现金等价物由信誉良好的银行和金融机构持有,评级较高。
4 | 与关联方的交易 |
本公司与关联方的交易详情 在截至2022年9月30日的九个月期间并无变动,并于本公司于2021年12月31日及截至2021年12月31日止年度的综合财务报表附注4中讨论,该附注4包括在2021年年报内。
2022年2月14日,公司更改了非执行董事的薪酬。合计起来,每位董事的年度服务费(基于他们目前的角色和委员会席位)将根据年度服务费、委员会费用和其他类似费用计算为80美元。
于2022年6月,本公司与F.G.Europe(Globus主席的附属公司)就同一写字楼订立新的租赁协议,租金相同,租金为26,000欧元(绝对金额),租期相同至2024年8月4日(另见附注11)。之前与Cyberonica的租赁协议 终止,带来42美元的收益。该公司目前并不拥有任何房地产。
5 | 船舶、净额和预付款 船舶购置 |
中期简明财务状况综合报表中的金额分析如下:
船舶成本 | 船只 折旧 | 干船坞 成本 | 折旧 干船坞 成本 | 上网本 值 | ||||||||||||||||
2022年1月1日的余额 | 233,738 | (107,776 | ) | 15,927 | (11,165 | ) | 130,724 | |||||||||||||
加法 | 872 | - | 1,253 | - | 2,125 | |||||||||||||||
折旧及摊销 | - | (3,993 | ) | - | (3,266 | ) | (7,259 | ) | ||||||||||||
2022年9月30日的余额 | 234,610 | (111,769 | ) | 17,180 | (14,431 | ) | 125,590 |
就损益表构成部分所述未经审计的简明综合全面收益表折旧而言, 包括以下内容:
九个月的时间 期间已结束 2022年9月30日 | ||||
船舶折旧 | 3,993 | |||
办公家具和设备折旧 | 30 | |||
使用权资产折旧 | 249 | |||
总计 | 4,272 |
于2022年及2021年首九个月并无确认减值或减值冲销。
2022年4月29日,本公司通过其子公司Calypso Shipholding S.A.签订了一份合同,建造和购买一艘约64,000载重吨的节油散货船。这艘船将在日本的日本船厂公司建造,计划于2024年上半年交付。建造该船的总代价约为3,750万美元,该公司打算通过债务和股权相结合的方式进行融资。2022年5月,公司支付了1ST分期付款740万美元, 列在简明综合财务状况表中购船预付款项下。
环球海运有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注 2022年9月30日
(除非另有说明,否则以数千美元表示的金额-不包括每股 和权证数据)
5 | 船舶购置、净额和预付款(续) |
于2022年5月13日,本公司透过其附属公司达索斯海运有限公司及Paralus Shipholding S.A.签署两份合约,建造及购买两艘每艘约64,000载重吨的节油散货船。姊妹船将在南通中国的中远KHI船舶工程有限公司建造,第一艘计划于2024年第三季度交付,第二艘计划于2024年第四季度交付。建造这两艘船的总代价约为7,030万美元, 公司打算通过债务和股权相结合的方式进行融资。2022年5月,公司支付了1ST分期付款 1380万美元,并于2022年11月支付了2发送建造中的两艘船的分期付款为690万美元。这两期 都是包括在简明综合财务状况表中的船舶购置预付款项下。
6 | 股本和股份溢价 |
Globus的法定股本包括:
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
法定股本: | ||||||||
5亿股普通股,每股面值0.004美元 | 2,000 | 2,000 | ||||||
100,000,000股B类普通股,每股面值0.001美元 | 100 | 100 | ||||||
100,000,000股每股面值0.001美元的优先股 | 100 | 100 | ||||||
法定股本总额 | 2,200 | 2,200 |
本公司普通股和B类股的持有者享有同等的经济权利,但本公司普通股的持有者每股有一票投票权,而本公司B类股的持有者每股有20票的投票权。B类股的每一持有人可选择将其持有的任何或全部B类股转换为同等数量的普通股。
截至2022年9月30日,公司已发行和缴足普通股20,582,301股,已发行股本为82美元。
已发行和已缴足的普通股 | 股份数量 | 已发行股份 资本 | ||||||
截至2021年1月1日 | 3,040,123 | 12 | ||||||
在以股份为基础的薪酬期间发行(注9) | 7,228 | - | ||||||
发行新普通股 | 14,905,000 | 60 | ||||||
因行使预筹资权证而发行普通股 | 2,625,000 | 10 | ||||||
截至2021年9月30日 | 20,577,351 | 82 |
截至2022年9月30日,公司并无B类普通股及10,300股B系列优先股已发行。
股票溢价包括Globus股东为收购本公司船只所作的贡献。此外,股票溢价包括收购非控股权益的影响,Globus首次和后续公开发行的影响,以及附注9所述的基于股票的支付的影响。于2022年9月30日和2021年12月31日,Globus的股票溢价为284,406美元。
于2022年9月30日及2021年12月31日,本公司已根据2021年年报所界定的行使已发行A类认股权证发行5,550股普通股,并拥有388,700股未发行A类认股权证,以购买合共388,700股普通股。
于2022年9月30日及2021年12月31日,本公司并无行使2021年年报所界定的PP认股权证,而本公司有1,291,833份尚未发行的PP认股权证,可购买合共1,291,833股普通股。
于二零二二年九月三十日及二零二一年十二月三十一日,于二零二一年年报所界定之二零二零年十二月并无行使任何认股权证,而本公司拥有二零二零年十二月尚未行使之认股权证,可购买合共1,270,587股普通股。
于2022年9月30日及2021年12月31日,本公司并无行使2021年1月于2021年年报所界定之认股权证,而本公司于2021年1月已发行之认股权证可购买合共1,950,000股普通股。
6 | 股本和股份溢价(续) |
于二零二二年九月三十日及二零二一年十二月三十一日,本公司并无行使二零二一年二月之认股权证(定义见二零二一年年报),而本公司拥有二零二一年二月尚未行使之认股权证,可购买合共4,800,000股普通股。
于二零二二年九月三十日及二零二一年十二月三十一日,本公司并无行使二零二一年六月之认股权证(定义见二零二一年年报),而本公司拥有二零二一年六月尚未行使之认股权证,可购买合共10,000,000股普通股。
在本公司评估认股权证符合国际会计准则第32号的股权分类标准后,本公司的权证按权益分类。截至2022年9月30日,已发行的认股权证总数为19,701,120股,购买的普通股总数为19,701,120股。
7 | 每股收益 |
每股基本收益(“EPS”) 的计算方法是将本年度Globus股东应占的净收入除以已发行、已支付和已发行的普通股的加权平均数。
稀释后每股普通股收益 的计算方法为:母公司普通股股东应占净收益除以本年度已发行的加权平均股数,再加上将所有稀释性潜在普通股转换为普通股时将发行的普通股的加权平均数。增量股份(假设已发行股份数量与假设购买股份数量之间的差额)计入稀释后每股收益计算的分母,除非此类计入是反摊薄的。
至于截至2022年及2021年9月30日止三个月及九个月 ,未来可能摊薄基本每股收益的证券为任何未行使认股权证的增量股份(附注6)。由于该等认股权证于截至2022年9月30日及2021年9月30日止期间不在现金范围内,因此该等认股权证不计入稀释每股收益的计算,因为这样做会产生反摊薄作用。
以下为每股普通股净收入 :
截至 9月30日的三个月, | 九个月结束 9月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
普通股股东应占净收益 | $ | 4,335 | $ | 5,576 | $ | 27,433 | $ | 4,787 | ||||||||
加权平均股数--基本股数和稀释股数 | 20,582,301 | 20,467,086 | 20,582,301 | 12,865,496 | ||||||||||||
每股普通股净收益--基本收益和稀释后收益 | $ | 0.21 | $ | 0.27 | $ | 1.33 | $ | 0.37 |
8 | 长期债务,净额 |
简明 综合财务状况表中的长期债务分析如下:
借款人 | 贷款 余额 | 未摊销 债务贴现 | 总计 借款 | |||||||||||
(a) | DevOcean海事有限公司、Domina海事有限公司、杜拉克海事公司、Artty Shipholding S.A.、长寿海事有限公司、瑟琳娜海事有限公司和萨拉米亚海事有限公司 | 46,000 | (593 | ) | 45,407 | |||||||||
2022年9月30日合计 | 46,000 | (593 | ) | 45,407 | ||||||||||
减:当前部分 | (6,500 | ) | 194 | (6,306 | ) | |||||||||
长期部分 | 39,500 | (399 | ) | 39,101 | ||||||||||
2021年12月31日合计 | 31,750 | (447 | ) | 31,303 | ||||||||||
减:当前部分 | (5,000 | ) | 135 | (4,865 | ) | |||||||||
长期部分 | 26,750 | (312 | ) | 26,438 |
本公司信贷融资及债务证券的详情载于2021年年报所载本公司截至2021年12月31日的综合财务报表附注11。
截至2022年9月30日,本公司 遵守了与贷款人签订的贷款契约。
环球海运有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注 2022年9月30日
(除非另有说明,否则以数千美元表示的金额-不包括每股 和权证数据)
8 | 长期债务,净额(续) |
(a) | 于2021年5月,Globus透过其全资附属公司DevOcean Sea Ltd.(“借款人A”)、Domina Sea Ltd.(“借款人B”)、Dulac Sea S.A.(“借款人C”)、Artful Shipholding S.A.(“借款人D”)、长寿海运有限公司(“借款人E”)及Serena Sea Limited(“借款人”)、船舶拥有公司m/v River Globe、m/v Sky Globe、m/v Star Globe、M/v Moon Globe、m/v Sun Globe和m/v Galaxy Globe分别与第一公民银行和信托公司(前身为CIT Bank N.A.)签订了高达34,250美元的新定期贷款安排。目的是对船舶上担保的现有债务进行再融资。贷款安排以DevOcean Sea Ltd.、Domina Sea Ltd、Dulac Sea S.A.、Artful Shipholding S.A.、Longevity Sea Limited和Serena Sea Limited为借款人,并由Globus担保。这种贷款安排被称为“CIT贷款安排”。贷款安排的利息为伦敦银行同业拆息,另加3.75%的保证金,利息期限为三个月。在2022年8月达成协议后,基准利率 从伦敦银行同业拆借利率修订为SOFR,适用保证金从3.75%降至3.35%。贷款协议的这项修订 属于利率基准改革第二阶段、国际会计准则第9号、国际会计准则第39号、国际财务报告准则第7号、国际财务报告准则第4号及国际财务报告准则第16号(下称“修订”)的修订范围, 该等修订已于2020年8月公布,并于2021年1月1日获本公司采纳。特别是, 本公司在计入厘定CIT贷款融资项下合约现金流的基准的变动时,应用修订所提供的实际权宜之计,并调整了实际利率。没有必要对贷款的账面金额进行调整。公司亦已修订与第一公民银行及信托公司(前身为CIT Bank N.A.)的利率互换协议,将基准利率由LIBOR改为SOFR,以反映CIT贷款安排的基本利率变化。由于此项修订及利率掉期重估,本公司确认已实现收益163美元,该等收益已计入截至2022年9月30日止九个月期间简明综合收益表的损益表内的衍生金融工具损益。 |
2022年8月,公司与First Citizens Bank&Trust Company(前身为CIT Bank N.A.)达成协议。通过增加一名借款人加入、修订和重述CIT贷款安排,以将贷款安排总额从3425万美元 增加到5225万美元,追加贷款金额1800万美元,用于为Orion Globe船只融资,以及用于所有借款人和Globus的一般公司和营运资本目的。CIT贷款安排(包括新的充值贷款金额)现在以比猎户座环球号船只更优先的抵押贷款作进一步担保。此外,贷款安排的利息为SOFR加上整个CIT贷款安排的保证金 3.35%。本公司亦订立新的掉期协议,以便新增借款人可与第一公民银行及信托公司(前身为CIT Bank N.A.)订立对冲交易(与其他借款人订立的交易分开)。2022年8月10日,该公司提取了1800万美元,支付了约259美元的借款成本, 在贷款期限内递延。
2021年5月10日,本公司提取了34,250美元,支付了在贷款期限内递延的CIT贷款安排产生的50万美元借款成本,并全额预付了委托贷款安排的余额。CIT贷款安排包括六批贷款,每艘船一批,在2021年年报中有进一步的定义。
在CIT贷款安排中的其他金融契约中,包括以下契约:
在任何时候,母担保人(即Globus)应在合并的基础上为每艘集团船只(借款人除外)保留不少于150美元的现金, 由该船只所有人合法和实益拥有,此类现金不受任何限制、提款或转让的限制,也不受任何担保的约束。
截至2022年9月30日,本公司遵守了CIT贷款安排的条款。
(b) | 于2019年6月,Globus透过其全资附属公司DevOcean Sea Ltd.(“借款人 A”)、Domina Sea Ltd.(“借款人B”)、Dulac Sea S.A.(“借款人C”)、Artful Shipholding S.A.(“借款人D”)及长寿海运有限公司(“借款人E”)、分别拥有m/v River Globe、m/v Sky Globe、m/v Star Globe、m/v Moon Globe及m/v Sun Globe的船舶拥有公司,与Truust Global的蓝海基金签订了一项高达37,000美元的新定期贷款安排,目的是为船舶上担保的现有债务进行再融资,并用于一般企业用途。贷款安排以DevOcean Sea Ltd.、Domina Sea Ltd.、Dulac Sea S.A.、Artful Shipholding S.A.和Longevity Sea Limited的名义作为借款人,并由Globus担保。贷款安排的利息为伦敦银行同业拆息,另加8.50%(或10.5%违约利息)的保证金 ,利息期限为三个月。这种贷款安排被称为委托贷款安排。 |
2021年3月,本公司预付了600万美元的委托贷款安排,这相当于2021年日历年到期的所有金额,并于2021年5月10日全额预付了委托贷款安排的余额。
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未经审计的中期简明合并财务报表附注 2022年9月30日
(除非另有说明,否则以数千美元表示的金额-不包括每股 和权证数据)
8 | 长期债务,净额(续) |
(c) | 截至2021年9月30日,Firment Shipping信贷安排下有14,200美元可供提取,该贷款于2020年5月8日修订和重述。修订和重新签署的协议将当时现有的循环信贷 贷款转换为定期信贷贷款,并将到期日延长至2021年10月31日,到期日到期时未提取任何金额。 |
根据CIT贷款安排,将在2022年9月30日之后支付的 合同年度贷款本金如下:
9月30日, | First Citizens Bank&Trust Company(前身为CIT Bank N.A.) | |||
2023 | 6,500 | |||
2024 | 6,500 | |||
2025 | 6,500 | |||
2026 | 26,500 | |||
总计 | 46,000 |
9 | 基于股份的支付 |
基于股份的支付包括 以下内容:
2021年1月1日至9月30日 | 数量 普通股 | 数量 优先股 | 已发布 股本 | 分享 溢价 | ||||||||||||
非执行董事薪酬 | 7,228 | - | - | 30 | ||||||||||||
2021年9月30日合计 | 7,228 | - | - | 30 |
于2022年1月1日至9月30日期间,并无以股份为基础的付款,因为本公司于2022年更改了非执行董事的薪酬(附注4)。
10 | 或有事件 |
各种索赔、诉讼和投诉,包括涉及政府法规的索赔、诉讼和投诉,在航运业务的正常过程中都会出现。此外,由于与承租人、环境索赔、代理和保险公司的纠纷,以及与供应商就公司船舶运营提出的索赔,损失可能 。目前,管理层不知道有任何此类索赔或或有负债需要披露。
11 | 承付款 |
航次收入
本公司在其船舶上订立定期租船安排。截至2022年9月30日,这些不可取消安排的剩余期限为零天至约两个月,前提是尽早交货。截至2021年12月31日,不可取消安排的剩余期限为零天至两个半月,假设尽快交货。截至2022年9月30日和2021年12月31日,根据不可取消经营租赁,未来最低航次净收入 如下(不考虑可能发生但目前未知的船舶停租和停靠天数;此外,不考虑承租人提前交付船舶 ):
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
一年内 | 3,276 | 6,082 | ||||||
总计 | 3,276 | 6,082 |
这些金额包括 除船舶使用权以外的安排其他要素的对价,如维护和船员及其相关的 费用。
对于符合租赁资格的定期包机 ,公司需要披露航程收入中的租赁和非租赁部分。根据 定期包租获得的收入不是在其两个单独的组成部分中协商,而是作为一个整体进行协商。为了确定公司定期租船的船舶租赁和技术管理服务部分的独立售价,公司得出结论认为,鉴于船舶租赁费率根据航运市场情况、租期和船龄的不同而变化很大,因此剩余法 将是最合适的方法。
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未经审计的中期简明合并财务报表附注 2022年9月30日
(除非另有说明,否则以数千美元表示的金额-不包括每股 和权证数据)
11 | 承诺(续) |
本公司相信 可归因于技术管理服务部分(包括船员服务)的独立交易价格比租赁部分的价格更容易确定,因此,服务部分的价格是使用其技术部门提供的数据 估计的,其中包括机组人员费用、维护和消耗品成本,截至2022年9月30日和2021年9月30日的期间分别约为13,612美元和9,829美元。随后披露的租赁组成部分按航次收入和非租赁组成部分收入之间的差额计算,截至2022年9月30日和2021年9月30日的期间分别为39,565美元和14,844美元。
办公室租赁 合同
如附注4所述,本公司已就其于FG Europe(Globus主席的联属公司)租用的大楼内营运的写字楼租赁协议确认使用权资产及相应负债。
截至2022年和2021年9月30日止期间的使用权资产折旧费用分别约为249美元和120美元,截至2022年和2021年9月30日止期间的租赁负债利息支出分别约为45美元和34美元, 分别在简明综合全面收益表的折旧和利息项下确认 费用和财务成本。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,流动租赁负债分别为316美元和349美元,非流动租赁负债分别为263美元和556美元,并计入随附的简明综合财务状况报表。
造船合同下的承诺
本公司于2022年4月29日承诺3,750万美元,这是将在日本日本造船厂建造的新建筑的价格,计划于2024年上半年交付,合同签订于2022年4月29日 (另见附注5)。2022年5月,公司支付了1ST分期付款740万美元。
此外,本公司于2022年5月13日承担了7,030万美元的承诺额,这是南通中远KHI船舶工程有限公司将于2022年5月13日在中国建造的两座新建筑的建造价格,第一座计划于2024年下半年交付,第二座计划于2024年第四季度交付,合同于2022年5月13日签订(另见附注5)。2022年5月,公司支付了第一批1380万美元,2022年11月支付了第二批690万美元,用于建造中的两艘船 。
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未经审计的中期简明合并财务报表附注 2022年9月30日
(除非另有说明,否则以数千美元表示的金额-不包括每股 和权证数据)
12 | 公允价值 |
账面金额 和公允价值
下表 显示金融资产及负债的账面金额及相应的公允价值,包括其在公允价值层次结构中的水平(定义见2021年年报附注2.27)。如账面值为公允价值的合理近似值,例如现金及现金等价物、限制性现金、贸易应收账款及贸易应付款项,则不包括非按公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值信息。
携带 金额 | 公允价值 | |||||||||||||||||||
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||||||
2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||
金融资产 | ||||||||||||||||||||
金融资产按公允价值计量 | ||||||||||||||||||||
衍生金融工具 | 1,681 | - | 1,681 | - | 1,681 | |||||||||||||||
衍生金融工具公允价值当期部分 | 880 | - | 880 | - | 880 | |||||||||||||||
2,561 | ||||||||||||||||||||
金融负债 | ||||||||||||||||||||
未按公允价值计量的金融负债 | ||||||||||||||||||||
长期借款 | 46,000 | - | 46,960 | - | 46,960 | |||||||||||||||
46,000 |
携带 金额 | 公允价值 | |||||||||||||||||||
1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||||||
2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
金融资产 | ||||||||||||||||||||
金融资产按公允价值计量 | ||||||||||||||||||||
衍生金融工具 | 417 | - | 417 | - | 417 | |||||||||||||||
417 | ||||||||||||||||||||
金融负债 | ||||||||||||||||||||
金融负债按公允价值计量 | ||||||||||||||||||||
衍生金融工具 | 92 | - | 92 | - | 92 | |||||||||||||||
92 | ||||||||||||||||||||
未按公允价值计量的金融负债 | ||||||||||||||||||||
长期借款 | 31,750 | - | 32,155 | - | 32,155 | |||||||||||||||
31,750 |
公允价值计量
估值技巧 和重要的不可观察的输入
下表 显示了计量第1级、第2级和第3级公允价值时使用的估值技术,以及使用的重大不可观察投入 。
环球海运有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注 2022年9月30日
(除非另有说明,否则以数千美元表示的金额-不包括每股 和权证数据)
12 | 公允价值(续) |
按公允价值计量的金融工具 | ||||
类型 | 估值技术 | 无法观察到的重要输入 | ||
衍生金融工具: | ||||
利率互换 | 贴现现金流 | 贴现率 |
未按公允价值计量的金融工具 | ||||
未按公允价值计量的资产和负债 | ||||
类型 | 估值技术 | 无法观察到的重要输入 | ||
长期借款 | 贴现现金流 | 贴现率 |
1级、2级和3级之间的转移
在此期间,级别1、级别2和级别3之间没有任何转移 。
13 | 衍生金融工具的净收益/(亏损) |
继与First Citizens Bank&Trust Company(前身为CIT Bank N.A.)签订新的贷款安排后,本公司于2021年5月10日签订了利率互换协议。根据利率互换估值,本公司确认了约1,952美元的收益,并计入截至2022年9月30日的9个月的简明综合全面收益表。
于2022年8月,为将贷款额度由3,425,000美元增加至5,225,000美元,本公司亦订立新的互换协议,以便新增借款人 与第一公民银行及信托公司(前身为CIT Bank N.A.)订立对冲交易(与其他借款人订立的交易分开),以加入、修订及重述CIT贷款安排。截至2022年9月30日,根据利率互换估值,本公司确认收益约504美元,并计入简明综合全面收益表。
在总计约2,456美元中,约有151美元已实现,其余2,305美元未实现。
14 | 利率风险和流动性风险 |
利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因市场利率变化而波动的风险。本公司对市场利率变动的风险敞口主要与本公司的浮动利率的长期债务有关。截至2022年9月30日及2021年12月31日,本公司并无固定利率的长期借款。
利率风险表
下表展示了在所有其他变量保持不变的情况下,公司净收入对合理 可能的利率变化的敏感性。
增加/(减少) 个基点 | 对收入/(亏损)的影响 | |||||||
截至2022年9月30日的9个月期间 | ||||||||
$Libor/Sofr | +15 | (50 | ) | |||||
-20 | 67 |
环球海运有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注 2022年9月30日
(除非另有说明,否则以数千美元表示的金额-不包括每股 和权证数据)
14 | 利率风险和流动性风险(续) |
流动性风险
公司通过管理其运营产生的现金,适当应用现金收集目标来缓解流动性风险。船舶通常采用定期租船的形式,按照行业惯例,承租人提前15天支付租赁费,以支持现金产生的管理。船舶收购受到严格控制,授权限制最高可达董事会级别。通过这种方式,公司保持了良好的信用评级,以利于资金筹集。在其融资战略中,公司的目标是通过使用银行贷款在融资的连续性和灵活性之间保持平衡。用于管理流动资金的过剩现金仅 投资于市值变动风险不大的金融工具,或存放于期限通常不超过3个月的计息存款 。本公司通过考虑财务负债的到期日和预计的运营现金流来监控与资金短缺有关的风险。
下表根据合同未贴现现金流,概述了本公司于2022年9月30日及2021年12月31日的财务负债(包括利息)的到期日情况。
2022年9月30日 | 少于3个月 | 3至12个月 | 1至5年 | 多于5个 年 | 总计 | |||||||||||||||
长期债务 | 2,347 | 6,866 | 44,878 | - | 54,091 | |||||||||||||||
租赁负债 | 79 | 235 | 265 | - | 579 | |||||||||||||||
应计负债和其他应付款 | 2,720 | - | - | - | 2,720 | |||||||||||||||
应付款贸易帐款 | 2,198 | - | - | - | 2,198 | |||||||||||||||
总计 | 7,344 | 7,101 | 45,143 | - | 59,588 |
2021年12月31日 | 少于3个月 | 3至12个月 | 1至5年 | 多于5个 年 | 总计 | |||||||||||||||
长期债务 | 1,566 | 4,614 | 29,325 | - | 35,505 | |||||||||||||||
租赁负债 | 92 | 275 | 585 | - | 952 | |||||||||||||||
应计负债和其他应付款 | 3,676 | - | - | - | 3,676 | |||||||||||||||
应付款贸易帐款 | 1,100 | - | - | - | 1,100 | |||||||||||||||
衍生金融工具公允价值当期部分 | 23 | 69 | - | - | 92 | |||||||||||||||
总计 | 6,457 | 4,958 | 29,910 | - | 41,325 |
15 | 报告日期之后的事件 |
2022年5月13日,该公司签署了两份建造和购买两艘每艘约64,000载重吨的节油散货船的合同。姊妹船将在位于中国的南通中远KHI船舶工程有限公司建造,第一艘计划于2024年第三季度交付,第二艘计划于2024年第四季度交付。建造这两艘船的总代价约为7,030万美元,公司打算通过债务和股权相结合的方式进行融资。2022年11月,该公司为建造中的两艘船支付了第二批 690万美元。