依据第424(B)(3)条提交
注册号码333-267053
补编第2号
(至招股说明书，日期为2022年10月13日)
Waldencast公司
29,533,282股A类普通股(用于发行)
121,120,063股A类普通股(用于 转售)
18,033,332股认股权证购买A类普通股 股(转售)
本招股说明书补充更新和修改了日期为2022年10月13日的招股说明书或“招股说明书”中包含的某些信息，包括根据泽西州法律成立的上市有限公司Waldencast plc或“我们”或“公司”发行最多29,533,282股A类普通股，面值0.0001美元，或“A类普通股”，“包括(I)行使私募认股权证(定义见招股章程)时可发行的A类普通股 及(Ii)行使公开认股权证(定义见招股章程)时可发行的A类普通股 。招股说明书还涉及招股说明书中指名的若干出售 持有人及其质权人、受让人和继承人(“出售持有人”) 转售最多121,120,063股A类普通股，包括(I)Burwell Mountain PTC LLC作为Burwell Mountain Trust(统称为“Burwell”)受托人、迪纳摩大师基金和Waldencast Ventures LP(各，Waldencast Long-Term Capital LLC的成员，该公司是开曼群岛的一家有限责任公司(“保荐人”)，最初以私募方式向保荐人发行，在我们首次公开募股(定义见招股说明书)之前，每股约0.0035美元；(Ii)8万股由投资者董事(定义见招股章程)持有的方正股份以私募方式向投资者董事(定义见招股说明书)转换而成的A类股份，在本公司首次公开发售前，以每股约0.0035美元的价格发行；(Iii)向我们的独立董事之一Aaron Chatterley发行2万股A类普通股, 在根据证券法第4(A)(2)节和根据证券法颁布的规则D第506条规定豁免注册的私募中，与完成业务合并(定义如下)相关，免费；(Iv)与业务合并相关发行的28股、237股、506股A类普通股，作为根据《奥巴吉合并协议》(定义见下文)合并对价的股权部分，收购股份价值为每股10.00美元；(V)就企业合并发行21,104,225股A类普通股，以换取21,104,225股Waldencast LP普通股(定义见招股章程)(以及Waldencast赎回相当数量的B类普通股，由该持有人以不加代价持有的每股面值0.0001美元)，作为根据Milk股权购买协议(定义见招股说明书I=)交易代价的 权益部分，单位普通股价值10.00美元；(Vi)根据认购协议(定义见招股章程)在PIPE Investments发行的11,800,000股A类普通股(定义见招股章程)，在业务组合结束时的购买价为每股10.00美元 ；(Vii)根据远期购买协议(定义见招股说明书)发行的33,300,000股A类普通股， 在业务组合结束时以每股10.00美元的购买价格发行的远期购买证券 ；和(Viii)18,033,332股可在行使私募认股权证时发行的A类普通股 和(2)最多18,033,332股私募认股权证, 这些私募认股权证是在我们首次公开发行(IPO)时以私募方式发行的，每份私募认股权证的收购价为1.50美元。
投资我们的证券涉及高度风险。请参阅招股说明书第10页开始的“风险因素”和通过引用合并的文件中包含的其他风险因素 ，以讨论在投资我们的证券时应考虑的信息。
美国证券交易委员会和任何州证券委员会都没有批准或不批准这些证券，也没有确定招股说明书或本招股说明书附录是否属实 或完整。任何相反的陈述都是刑事犯罪。
本招股说明书补充日期为2022年11月25日。
附件99.1
更正：Waldencast plc宣布2022财年第三季度财务业绩
纽约，2022年11月25日-全球多品牌美容保健平台沃尔登卡斯特(纳斯达克：WALD)(以下简称沃尔登卡斯特)今天宣布更正了2022年11月10日发布的新闻稿，将初步的2022年第三季度净亏损数字从1,680万美元修正为1,400万美元， 包括相关调整。对Waldencast净亏损数字的修订符合认股权证公允价值的变化 ，不会对现金产生影响。更正后的新闻稿如下：
| - | 2022年第三季度净销售额为7890万美元 |
| - | 2022年第三季度毛利率为62.4%，调整后毛利率为71.9% |
| - | 2022年第三季度净亏损1,400万美元 |
| - | 2022年第三季度调整后的EBITDA为1530万美元，占净销售额的19.4% |
全球多品牌美容保健平台Waldencast plc(纳斯达克股票代码：WALD)(以下简称Waldencast)今天公布了截至2022年9月30日的第三季度业绩。
截至2022年9月30日的季度业绩(1)
业务合并
于2022年7月27日(“截止日期”)，Waldencast完成了与Obagi Global Holdings Limited(“Obagi Skincare”)和Milk Makeup LLC(“Milk Makeup”)的业务合并。 在业务合并的会计处理中，Waldencast被视为会计收购方，而Obagi Skincare被视为财务报告中的 前身实体。根据收购会计方法，Waldencast的资产和负债 保留其账面价值，而与Obagi护肤品和牛奶化妆相关的资产和负债按收购日期计量的公允价值 入账，这创造了新的会计基础。
陈述的基础
在阅读我们的财务报表时，您应该注意到，包括截至成交日期的财务数据的“前置”期间和包括收购日期之后的所有期间的“后继”期间之间有一个明确的划分 。上期和后期业绩不具有可比性，因为后继期包括Waldencast、Obagi Skincare和Milk Makeup的合并财务报表，而前期期仅包括OBAGI Skincare的财务报表。
简明综合业务报表(未经审计)(1)
| 继任者(Waldencast) | 前身 (奥巴吉) | |||||||||||
| 2022 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 美元(千元) | 第
个期间自 7月28日至 9月30日 |
从7月1日到 7月27日 |
从7月1日到 9月30日 | |||||||||
| 净收入 | $ | 73,445 | $ | 2,834 | $ | 58,510 | ||||||
| 售出商品成本(2) | 27,505 | 980 | 12,668 | |||||||||
| 毛利 | 45,940 | |||||||||||
| 销售、一般和行政 | 38,667 | 6,921 | 35,099 | |||||||||
| 研发 | 1,404 | 331 | 2,496 | |||||||||
| 折旧及摊销 | 10,935 | 1,080 | 3,565 | |||||||||
| 总运营费用 | 51,006 | 9,312 | 53,828 | |||||||||
| 营业(亏损)收入 | (5,066 | ) | (6,478 | ) | 4,682 | |||||||
| 利息支出 | 2,321 | 953 | 3,058 | |||||||||
| 支付宝保障贷款的免责性 | (13 | ) | - | - | ||||||||
| 其他收入，净额 | (3,529 | ) | 32 | 106 | ||||||||
| 其他费用合计-净额 | (1,221 | ) | 985 | 3,164 | ||||||||
| 所得税前收入(亏损) | (3,845 | ) | (7,463 | ) | 1,518 | |||||||
| 所得税费用 | 740 | 153 | 164 | |||||||||
| 净收益(亏损) | $ | (4,585 | ) | $ | (7,616 | ) | $ | 1,354 | ||||
| 可归于非控股权益的净收入 | 257 | |||||||||||
| 股东应占净(亏损)收益 | (4,842 | ) | ||||||||||
| (1) | 沃尔登卡斯特正在敲定其业务合并 对前奥巴吉中国业务(定义见下文)的会计和处置。所有相关估计可能会发生变化。 |
| (2) | 上一期间的销售成本不包括与产品相关的摊销费用。 |
2
调整后的EBITDA对账(1)截至2022年9月30日的期间-Waldencast plc
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||
| 7月28日至9月30日(后继期) | 由七月一日起生效 至7月27日 (前身时期) | 截至三个月 9月30日 (前身时期) | ||||||||||||||||||||||
| 美元(千元) | 奥巴吉 | 牛奶 | 沃尔登卡斯特公司 | 瓦尔登卡斯特 | 奥巴吉 | 奥巴吉 | ||||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | $ | 3,965 | $ | (2,656 | ) | $ | (5,894 | ) | $ | (4,585 | ) | $ | (7,616 | ) | $ | 1,354 | ||||||||
| 中国创业 | - | - | - | - | 340 | (1,063 | ) | |||||||||||||||||
| 根据以下因素调整： | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 8,991 | 2,987 | - | 11,978 | 1,080 | 3,565 | ||||||||||||||||||
| 利息支出，净额 | - | - | 2,321 | 2,321 | 945 | 3,058 | ||||||||||||||||||
| 所得税费用 | 740 | - | - | 740 | 153 | 164 | ||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 | 2,048 | 254 | 850 | 3,152 | - | - | ||||||||||||||||||
| 交易成本 | 1,002 | 135 | 3,610 | 4,747 | 1,968 | 649 | ||||||||||||||||||
| 存货公允价值调整 | 2,782 | 1,558 | - | 4,340 | - | - | ||||||||||||||||||
| 保证责任公允价值调整 | - | - | (2,805 | ) | (2,805 | ) | - | - | ||||||||||||||||
| 中国关联方销售的影响 | 155 | - | - | 155 | - | - | ||||||||||||||||||
| 外币交易损失(收益) | (287 | ) | (415 | ) | - | (702 | ) | 4 | - | |||||||||||||||
| (收益)/资产处置损失 | - | (3 | ) | - | (3 | ) | 35 | - | ||||||||||||||||
| 重组成本 | 20 | - | - | 20 | 2 | 78 | ||||||||||||||||||
| 调整后的EBITDA | $ | 19,416 | $ | 1,860 | $ | (1,918 | ) | $ | 19,358 | $ | (3,089 | ) | $ | 7,805 | ||||||||||
| 净销售额 | $ | 57,576 | $ | 15,869 | $ | - | $ | 73,445 | $ | 2,834 | $ | 58,510 | ||||||||||||
| 调整后的EBITDA% | 33.7 | % | 11.7 | % | 不适用 | 26.4 | % | -109.0 | % | 13.3 | % | |||||||||||||
| (1) | 沃尔登卡斯特正在敲定其业务合并 对前奥巴吉中国业务(定义见下文)的会计和处置。所有相关估计可能会发生变化。 |
第三季度亮点
由于前任和继任者的业绩不具有可比性，公司 公布了比较的季度业绩，其中结合了Obagi Skincare的前任和收购后时期以及Milk Makeup的收购前和收购后时期。根据美国公认会计原则(“GAAP”)，收购日期之前和之后的期间不应合并，Milk Makeup的收购前期间不应包括在内。 管理层认为，这些非GAAP比较季度业绩为合并后公司的持续业绩提供了一个视角。
本公司还根据调整后的毛利率、调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率分别报告财务业绩，这些都是非GAAP财务衡量标准。请参阅下面的“非公认会计准则财务措施的对账”。
3
奥巴吉护肤品(1)
| ● | Obagi Skincare录得净销售额6040万美元，同比增长3.2%，在可比基础上增长12.1% | |
| o | 按可比基准计算的增长12.1%不包括与前尾木中国业务有关的销售，该业务并非被Waldencast收购 (“尾木中国业务”)。奥巴吉护肤品在中国的分销仍归奥巴吉护肤品的前所有者雪松护肤品有限公司所有，后者已与沃尔登卡斯特签订了许可和分销协议。 | |
| o | 2022年第三季度净销售额为6040万美元，其中包括5590万美元的可比销售额和450万美元的与其前奥巴吉业务有关的销售额 中国业务 | |
| o | 2021年第三季度净销售额为5850万美元，其中包括4990万美元的可比销售额和860万美元的与其前奥巴吉业务有关的销售额 中国业务 | |
| ● | Obagi护肤品毛利率为64.9%，调整后毛利率为75.0%，而上年毛利率为76.3%，调整后毛利率为74.8% | |
| o | 2022年第三季度调整后毛利率不包括与增加库存公允价值有关的280万美元，以及与之前的奥巴吉·中国业务有关的20万美元 | |
| o | 2021年第三季度调整后毛利率不包括与其前尾木中国业务相关的730万美元 | |
| ● | Obagi 护肤品的净亏损为370万美元，而前一年的净收益为140万美元，反映了1,960万美元的交易成本和其他非现金项目 | |
| ● | Obagi 护肤品调整后的EBITDA为1630万美元(占净销售额的27.0%)，以及增加 109.2的主要原因是强劲的可比销售额和强大的运营杠杆 |
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美元(以千为单位) | 从7月28日至9月30日 (收购后时期) | 周期
从7月1日起 至7月27日 (前身时期) | 截至三个月
个月 9月30日 (前身+ 收购后期间) | 截至三个月
个月 9月30日 (前身时期) | % 更改 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 净销售额 | $ | 57,576 | $ | 2,834 | $ | 60,410 | $ | 58,510 | 3.2 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 毛利 | $ | 37,735 | 65.5 | % | $ | 1,499 | 52.9 | % | $ | 39,234 | 64.9 | % | $ | 44,621 | 76.3 | % | -12.1 | % | ||||||||||||||||||
| 调整后的毛利率 | $ | 40,362 | 76.0 | % | $ | 1,578 | 56.0 | % | $ | 41,940 | 75.0 | % | $ | 37,329 | 74.8 | % | 12.4 | % | ||||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | $ | 3,965 | $ | (7,616 | ) | $ | (3,651 | ) | $ | 1,354 | -369.6 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 调整后的EBITDA | $ | 19,416 | 33.7 | % | $ | (3,089 | ) | -109.0 | % | $ | 16,327 | 27.0 | % | $ | 7,805 | 13.3 | % | 109.2 | % | |||||||||||||||||
| (1) | 沃尔登卡斯特正在敲定其业务合并 会计和处置前奥巴吉中国业务。所有相关估计可能会发生变化。 |
4
牛奶化妆(1)
| ● | 牛奶化妆品的净销售额为1850万美元，比去年同期增长41.7% | |
| ● | 牛奶 美妆的毛利率为54.0%，调整后的毛利率为62.5%，而上年的毛利率和调整后的毛利率为53.2% | |
| o | 2022年第三季度调整后毛利不包括与库存公允价值上升相关的160万美元 | |
| ● | Milk Makeup净亏损440万美元，而上一年净亏损180万美元，反映了540万美元的交易成本和其他非现金项目 | |
| ● | Milk Makeup调整后的EBITDA为90万美元(占净销售额的5.0%)，而上一年为100万美元，主要受强劲的销售增长、毛利率和运营杠杆的推动 |
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美元(以千为单位) | 从7月28日至9月30日 (收购后时期) | 周期
从7月1日起 至7月27日 (收购期前) | 截至三个月
个月 9月30日 (收购前+ 收购后期间) | 截至三个月
个月 9月30日 (收购期前) | % 更改 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 净销售额 | $ | 15,869 | $ | 2,670 | $ | 18,539 | $ | 13,083 | 41.7 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 毛利 | $ | 8,205 | 51.7 | % | $ | 1,815 | 68.0 | % | $ | 10,020 | 54.0 | % | $ | 6,957 | 53.2 | % | 44.0 | % | ||||||||||||||||||
| 调整后的毛利率 | $ | 9,763 | 61.5 | % | $ | 1,815 | 68.0 | % | $ | 11,578 | 62.5 | % | $ | 6,957 | 53.2 | % | 66.4 | % | ||||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | (2,656 | ) | $ | (1,764 | ) | $ | (4,420 | ) | $ | (1,836 | ) | 140.7 | % | ||||||||||||||||||||||
| 调整后的EBITDA | $ | 1,860 | 11.7 | % | $ | (930 | ) | -34.8 | % | $ | 930 | 5.0 | % | $ | (1,028 | ) | -7.9 | % | NM | |||||||||||||||||
| (1) | Waldencast正在敲定其业务合并 会计处理。所有相关估计可能会发生变化。 |
Waldencast集团中央费用-2022年7月28日至2022年9月30日(收购后期间)
| ● | 这些中央费用导致净亏损590万美元，其中包括360万美元的交易成本、230万美元的利息支出、190万美元的持续中央管理费用，被(190万美元)的非现金项目所抵消。 |
| ● | 这些中央费用导致调整后的EBITDA为(190万)美元，反映了持续的中央管理费用。 |
此外，截至2022年9月30日，有1.141亿股完全稀释的流通股。Waldencast已预留390万股，用于未来发行员工激励奖。
5
关于Waldencast
由Michel Brousset和Hind Sebti创立的Waldencast的雄心是通过开发、收购、加速和扩展有意识的、以目标为导向的高增长品牌， 建立一个全球一流的美容和健康运营平台。Waldencast的愿景从根本上是由其品牌主导的商业模式支撑的，该模式确保与客户的接近性、业务敏捷性和市场响应性，同时保持每个品牌的独特DNA。实现其愿景的第一步是与Obagi护肤品和牛奶化妆品的业务合并。作为Waldencast平台的一部分，其 品牌将受益于多品牌平台的运营规模；规模化管理全球美容品牌的专业知识；平衡的 产品组合以缓解类别波动；资产光效；以及创业型独立品牌的市场响应能力和速度。欲了解更多信息，请访问：https://ir.waldencast.com/.。
Obagi Skincare是一款行业领先的先进护肤产品线，植根于研究和皮肤生物学 ，凭借30年的经验得到完善。OBPAGI NU-DERM®系统最先被称为治疗色素沉着的领导者 OBPAGI®产品旨在减少过早衰老、光损伤、皮肤变色、粉刺和日晒损伤的外观。有关Obagi护肤品的更多信息，请访问该品牌的网站、Facebook、Twitter和Instagram页面。
Milk Makeup成立于2016年，凭借其自我表达和包容的价值观迅速成为美容界的狂热宠儿，其标志性的Live Your Look、创新的配方和 清洁成分吸引了人们的目光。该品牌在纽约市中心的牛奶化妆总部创造了纯素食、无残忍、清洁的配方奶粉。目前，Milk Makeup 通过其美国网站www.MilkMakeup.com提供300多种产品，其零售合作伙伴包括北美、欧洲、中东和澳大利亚的丝芙兰以及英国的cult Beauty和SelFridges。
关于前瞻性陈述的警告性声明
本新闻稿中的非历史性陈述是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款作出的前瞻性陈述。此类陈述包括但不限于有关Waldencast对2022财年的展望和指导的陈述，以及支持上述任何 的任何假设。“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“ ”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“预测”、“项目”、“应该”、“ ”和“将”等词汇以及此类词汇和类似表达的变体旨在识别此类前瞻性表述。
这些前瞻性陈述不是对未来业绩、条件或结果的保证，涉及许多已知和未知的风险、不确定性、假设和其他重要因素，其中许多不在Waldencast的控制范围之内，可能会导致实际结果或结果与前瞻性陈述中讨论的大不相同。可能影响实际结果或结果的重要因素包括但不限于：(I)无法认识到与奥巴吉护肤品和牛奶化妆品公司交易的预期收益；(Ii)总体经济状况的变化，包括新冠肺炎疫情的结果；(Iii)继续满足沃尔登卡斯特上市标准的能力； (Iv)由于各种因素导致的证券波动，包括沃尔登卡斯特无法执行其业务计划 或无法达到或超过其财务预测和变化；(V)实施业务计划、预测和其他预期的能力， 并发现和实现更多机会；以及(Vi)Waldencast实施其战略举措并继续 创新Obagi护肤品和牛奶美妆现有产品的能力，以及预测和应对市场趋势和消费者偏好变化的能力。
这些和其他风险、假设和不确定性在我们最初于2022年8月24日提交给证券交易委员会(美国证券交易委员会)的F-1表格登记声明(第333-267053号文件)的风险因素部分以及我们提交 或提交给美国证券交易委员会的其他文件中有更详细的描述，建议您阅读这些文件。在新冠肺炎对我们的业务和财务业绩产生不利影响的程度上， 它还可能具有加剧许多此类风险因素的效果。
6
如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者 基本假设被证明是不正确的，实际结果可能与此类前瞻性陈述所表明或预期的结果大不相同。因此，谨告诫您不要依赖这些前瞻性声明，它们仅包含截至发布之日的信息。 新冠肺炎可能在多大程度上对Waldencast的业绩和运营产生不利影响，包括其实现展望的能力和对2022财年的指导，将取决于许多不断变化的因素和未来发展，这些因素和发展具有很大的不确定性，包括但不限于旨在减少新冠肺炎传播和不断涌现的新变体的联邦、州和地方政府政策和举措，以及恢复正常经济和运营条件的速度和程度。因此，目前对Waldencast财务和经营业绩的影响 无法合理而具体地估计，但影响可能是重大的，Waldencast明确表示不打算在本新闻稿发布后公开更新任何前瞻性陈述 ，无论是由于新信息、未来事件、假设变化或其他原因。Waldencast 不能保证合并后的公司将实现其预期。
非公认会计准则财务指标的对账
本新闻稿中包含的财务信息和数据没有 按照上市公司会计监督委员会的标准进行审计，不符合S-X法规。
Waldencast根据调整后的毛利率、调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率(非GAAP财务衡量标准)单独报告财务业绩。调整后的毛利率、调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率与净销售额和净收益(亏损)之比见附件表格，这是最直接可比的GAAP财务指标 。
就欧巴吉护肤品而言，经调整毛利不包括过渡服务协议项下与中国经销商相关的销售 、欧巴吉护肤品对中国经销商的关联方销售的影响，以及业务合并会计导致的存货公允价值上升的影响。对于Milk Makeup，调整后的毛利率 不包括由于业务合并会计而导致的库存公允价值上升的影响。
调整后的EBITDA定义为净收益(亏损)，不包括所得税优惠、利息支出、净额、折旧和摊销的影响，以及交易成本、非现金项目和作为Obagi Skincare and Milk Makeup正常活动的一部分不定期发生的某些非经常性 收入和费用。
调整后的EBITDA利润率定义为调整后的EBITDA除以净销售额。
Waldencast认为，调整后毛利率的非GAAP衡量标准、调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率为管理层和投资者提供了有关与其财务状况和运营结果有关的某些财务和业务趋势的有用信息。Waldencast认为，这些非GAAP财务指标的使用为投资者提供了一个额外的工具，用于评估持续的经营结果和趋势，并将其财务指标与其他类似公司进行比较 ，其中许多公司向投资者提供了类似的非GAAP财务指标。这些非GAAP衡量标准还提供了关于Waldencast管理层如何评估和监控业务绩效的 视角，并提供了有关持续运营公司如何表现的视角。这些非GAAP财务计量受到固有限制，因为它们反映了管理层在确定这些非GAAP财务计量时对哪些费用和收入被排除或包括的判断。
奥巴吉护肤品前几个时期的可比净销售额不包括与其前奥巴吉中国业务相关的销售额。
联系人：
投资者
ICR
Allison Malkin/Annie Erner/Nina Weiss
邮箱：waldencastir@icrinc.com
媒体
ICR
布兰妮·弗雷泽/艾丽西亚·普尔曼
邮箱：waldencast@icrinc.com
7
附录
调整后的毛利调节(1)截至2022年9月30日和2021年9月30日的期间 -Obagi Skincare
| 2022 | 2021 | |||||||||||
| 美元(千元) | 从
7月28日至 9月30日 (收购后时期) | 开始时间段 7月1日 至7月27日 (前身时期) | 截至三个月 9月30日 (前身时期) | |||||||||
| 净销售额 | $ | 57,576 | $ | 2,834 | $ | 58,510 | ||||||
| 经常性销售 | 53,118 | 2,816 | 49,902 | |||||||||
| 小林中国创业 | - | 18 | 8,608 | |||||||||
| 中国关联方销售 | 4,458 | - | - | |||||||||
| 售出商品成本(2) | 19,841 | 980 | 12,668 | |||||||||
| 摊销费用(2) | - | 355 | 1,221 | |||||||||
| 毛利率 | $ | 37,735 | $ | 1,499 | $ | 44,621 | ||||||
| 毛利率% | 65.5 | % | 52.9 | % | 76.3 | % | ||||||
| 毛利率调整： | ||||||||||||
| 存货公允价值调整 | (2,782 | ) | - | - | ||||||||
| 小林中国创业 | - | (79 | ) | 7,292 | ||||||||
| 中国关联方销售 | 155 | - | - | |||||||||
| 调整后的毛利率 | $ | 40,362 | $ | 1,578 | $ | 37,329 | ||||||
| 调整后的毛利率% | 76.0 | % | 56.0 | % | 74.8 | % | ||||||
| (经常性销售额的% ) | ||||||||||||
| (1) | 沃尔登卡斯特正在敲定其业务合并 会计和处置前奥巴吉中国业务。所有相关估计可能会发生变化。 |
| (2) | 上一期间的销售成本不包括与产品相关的摊销费用。与产品相关的摊销费用作为调整包括在内，以计算按美国公认会计原则和 计算的毛利率，以便与后续期间相媲美。 |
调整后的毛利调节(1)截至2022年9月30日和2021年9月30日的期间 -牛奶配方
| 2022 | 2021 | |||||||||||
| 美元(千元) | 从
7月28日至 9月30日 (收购后时期) | 开始时间段 7月1日 至7月27日 (收购期前) | 截至三个月 9月30日 (收购期前) | |||||||||
| 净销售额 | $ | 15,869 | $ | 2,670 | $ | 13,083 | ||||||
| 销货成本 | 7,664 | 855 | 6,126 | |||||||||
| 毛利率 | $ | 8,205 | $ | 1,815 | $ | 6,957 | ||||||
| 毛利率% | 51.7 | % | 68.0 | % | 53.2 | % | ||||||
| 毛利率调整： | ||||||||||||
| 存货公允价值调整 | (1,558 | ) | - | - | ||||||||
| 调整后的毛利率 | $ | 9,763 | $ | 1,815 | $ | 6,957 | ||||||
| 调整后的毛利率% | 61.5 | % | 68.0 | % | 53.2 | % | ||||||
| (1) | Waldencast正在敲定其业务合并 会计处理。所有相关估计可能会发生变化。 |
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调整后的EBITDA对账(1)截至2022年9月30日的期间-Obagi Skincare
| 2022 | 2021 | |||||||||||
| 美元(千元) | 从
7月28日至 9月30日 (收购后时期) | 开始时间段 7月1日至 7月27日 (前身时期) | 三个月
结束 9月30日 (前身时期) | |||||||||
| 净收益(亏损) | $ | 3,965 | $ | (7,616 | ) | $ | 1,354 | |||||
| 中国创业 | - | 340 | (1,063 | ) | ||||||||
| 根据以下因素调整： | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | 8,991 | 1,080 | 3,565 | |||||||||
| 利息支出，净额 | - | 945 | 3,058 | |||||||||
| 所得税费用 | 740 | 153 | 164 | |||||||||
| 基于股票的薪酬费用 | 2,048 | - | - | |||||||||
| 交易成本 | 1,002 | 1,968 | 649 | |||||||||
| 存货公允价值调整 | 2,782 | - | - | |||||||||
| 中国关联方销售的影响 | 155 | - | - | |||||||||
| 外币交易 | (287 | ) | 4 | - | ||||||||
| 资产的处置 | - | 35 | - | |||||||||
| 重组成本 | 20 | 2 | 78 | |||||||||
| 调整后的EBITDA | $ | 19,416 | $ | (3,089 | ) | $ | 7,805 | |||||
| 净销售额 | $ | 57,576 | $ | 2,834 | $ | 58,510 | ||||||
| 调整后的EBITDA% | 33.7 | % | -109.0 | % | 13.3 | % | ||||||
| (1) | 沃尔登卡斯特正在敲定其业务合并 会计和处置前奥巴吉中国业务。所有相关估计可能会发生变化。 |
调整后的EBITDA对账(1)截至2022年9月30日的期间-牛奶配方
| 2022 | 2021 | |||||||||||
| 美元(千元) | 从
7月28日至 9月30日 (收购后时期) | 7月1日至 7月27日 (收购期前) | 截至三个月 9月30日 (收购期前) | |||||||||
| 净亏损 | $ | (2,656 | ) | $ | (1,764 | ) | $ | (1,836 | ) | |||
| 根据以下因素调整： | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | 2,987 | 272 | 523 | |||||||||
| 利息支出，净额 | - | 1 | 26 | |||||||||
| 基于股票的薪酬费用 | 254 | - | 125 | |||||||||
| 交易成本 | 135 | 340 | - | |||||||||
| 存货公允价值调整 | 1,558 | - | - | |||||||||
| 外币交易 | (415 | ) | 221 | 16 | ||||||||
| 资产的处置 | (3 | ) | - | 118 | ||||||||
| 调整后的EBITDA | $ | 1,860 | $ | (930 | ) | $ | (1,028 | ) | ||||
| 净销售额 | $ | 15,869 | $ | 2,670 | $ | 13,083 | ||||||
| 调整后的EBITDA% | 11.7 | % | -34.8 | % | -7.9 | % | ||||||
| (1) | Waldencast正在敲定其业务合并 会计处理。所有相关估计可能会发生变化。 |
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