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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
| | | | | | | | |
| ☑ | | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至的财政年度：2022年9月30日
或
| | | | | | | | |
| ☐ | | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至 .
委托文件编号：001-34033
迪吉国际公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 41-1532464 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | | | | | | | | | |
| 精益求精大道9350号 | 套房700 | | |
| 霍普金斯 | 明尼苏达州 | | 55343 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(952) 912-3444
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | DGII | | 纳斯达克股市有限责任公司 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是☐ 不是☑
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的，是的。☐ 不是☑
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☑不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☑不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | | ☐ | | 加速文件管理器 | | ☑ |
| 非加速文件服务器 | | ☐ | | 规模较小的报告公司 | | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对编制或发布其审计报告的注册会计师事务所的财务报告内部控制的有效性进行了评估。☑
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐不是☑
截至注册人最近竞争的第二财季的最后一个营业日，注册人的非关联公司持有的有投票权股票的总市值为$734,732,375基于纳斯达克全球精选市场报道的每股普通股收盘价21.52美元。(就这一计算而言，登记人的所有董事和高级管理人员都被视为登记人的附属公司。)
截至2022年11月17日已发行的普通股：35,556,333
以引用方式并入的文件
注册人为其2022年股东年会所作的委托书的部分内容通过引用并入本协议第三部分。
索引
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| 页面 |
第一部分： | |
项目1.业务 | 1 |
第1A项。风险因素 | 7 |
项目1B。未解决的员工意见 | 19 |
项目2.财产 | 20 |
项目3.法律诉讼 | 20 |
项目4.矿山安全信息披露 | 20 |
| |
第二部分。 | |
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 21 |
项目6.选定的财务数据 | #SectionPage# |
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 23 |
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露 | 35 |
项目8.财务报表和补充数据 | 36 |
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 | 70 |
第9A项。控制和程序 | 71 |
项目9B。其他信息 | 74 |
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第三部分。 | |
项目10.董事、高级管理人员和公司治理 | 74 |
项目11.高管薪酬 | 75 |
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项 | 75 |
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性 | 75 |
项目14.主要会计费用和服务 | 75 |
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第四部分。 | |
项目15.物证、财务报表附表 | 76 |
项目16.表格10-K摘要 | 80 |
第一部分：
项目1.业务
一般背景和产品介绍
Digi International Inc.(“Digi®，“我们”，“我们”)于1985年成立为明尼苏达州的一家公司。1989年，随着我们的首次公开募股，我们重组为特拉华州的公司。我们的普通股在纳斯达克股票市场有限责任公司的纳斯达克全球精选市场层交易，代码为DGII。我们的世界总部位于明尼苏达州霍普金斯55343号，700Suite9350 Excelsior Blvd.。我们世界总部的电话号码是(952)912-3444。
我们是全球领先的企业和关键任务物联网(IoT)连接产品、服务和解决方案提供商。我们帮助我们的客户部署、监控和管理关键通信基础设施，这些基础设施在要求苛刻的环境中以高级别的安全性和可靠性提供重要信息。根据适用的会计准则，我们有两个可报告的运营部门：(I)物联网产品和服务；以及(Ii)物联网解决方案。
我们的物联网产品和服务部门提供产品和服务，帮助原始设备制造商(“OEM”)、企业和政府客户创建和部署安全的物联网连接解决方案。从嵌入式和无线模块到控制台服务器以及企业和工业路由器，我们提供各种通信子组件和成品，以满足客户的物联网通信需求。此外，该细分市场还为我们的客户提供设备管理平台和其他专业服务，使客户能够从连接到网络的设备捕获和管理数据。
我们的物联网解决方案部门主要包括我们去年通过收购Ventus Wireless，LLC及其附属实体(Ventus)和Digi SmartSense收购的托管网络即服务(MNaaS)业务®公事。Ventus是提供MNaaS解决方案的领先者，该解决方案可为客户简化复杂的企业广域网(“广域网”)连接。Ventus产品组合包括蜂窝无线和固定线路广域网解决方案，适用于银行、医疗保健、零售、游戏、酒店和其他行业的一系列连接应用。SmartSense提供无线温度和其他基于条件的监控服务，以及员工任务管理服务。这些解决方案侧重于以下垂直市场：食品服务、医疗保健(主要是药店和医院)和供应链。
有关我们产品和服务的更深入描述，请参阅本表格10-K第一部分末尾的“主要产品和服务”标题。
我们的公司网站地址是www.Digital.com。在我们网站的“公司-投资者关系”栏目中，我们在向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交或提交这些报告后，在合理可行的范围内尽快免费提供我们的年度报告Form 10-K、季度报告Form 10-Q、当前报告Form 8-K、委托书以及对这些报告的任何修订。我们网站上的信息不会通过引用的方式纳入本报告或我们提交给美国证券交易委员会的任何其他报告中。
全球宏观经济形势的持续影响
全球宏观经济状况的影响，主要是由乌克兰战争和新冠肺炎疫情的影响，扰乱了一系列商品和服务的供应链，继续给我们的业务和我们销售的市场的短期前景带来重大不确定性。
到目前为止，这些情况主要以不利的方式影响了我们的供应链，包括集装箱船舶积压、世界某些地区的能源短缺以及零部件和材料短缺。这导致我们制造产品所需的可用部件短缺，并增加了获得部件以及运输部件和产品的成本。它还延长了我们履行客户订单的时间线，增加了我们的积压，在某些情况下，还导致无法满足对我们产品日益增长的需求。中断的严重程度在不断变化，这意味着我们及时满足特定产品需求的能力受到了潮起潮落的影响。在某些情况下，这些中断是实质性的，可能会发生更多实质性中断。我们正在采取措施试图减轻中断的影响，例如将库存需求放在更远的未来以确保我们的零部件分配，与供应商谈判和接触以保留零部件，鼓励客户由于交货期较长而提前下订单，并试图(与客户一起)影响政治领导人，以确保供应商优先考虑我们客户的需求，以生产对社会健康和福祉至关重要的产品所需的零部件。目前，这些中断的持续时间和严重程度尚不清楚。因此，我们无法预测这些中断对我们的业务和财务业绩的最终影响，这可能是实质性的。
我们还不断监测客户对我们销售的产品和服务的需求，没有看到需求出现实质性下降。
行业和市场状况
我们认为，物联网行业正在经历多年的扩张，因为许多行业都在其业务中经历数字化转型，这推动了对物联网功能的需求，覆盖了广泛的服务范围。其中，物联网使用案例包括基于条件的易腐烂商品监控、支持员工远程工作、自动化工作流程和运营，以及提供和维护运营资产的安全连接和监控。
我们的物联网产品和服务部门占我们2022财年销售额的大部分。这一细分市场销售嵌入OEM产品或作为独立产品的有线和无线产品。这些产品允许我们的客户将各种资产连接到网络。这一细分市场在2022财年增长，主要得益于我们蜂窝和控制台服务器收入的增长。这一细分市场包括一些处于生命周期成熟阶段的产品，这些产品的销售额几年来一直在下降。与我们的物联网解决方案部门相比，我们更注重盈利能力和更温和的收入增长预期来管理这一细分市场。最近，我们开始更加重视为其中许多产品提供基于订阅的解决方案产品。
我们的物联网解决方案部门在2022财年显著增长，主要是因为我们在第一财季收购了Ventus。该细分市场主要由我们的SmartSense和Ventus产品组成。SmartSense为医疗保健、制药和食品行业的食品和药品等易腐烂商品提供基于条件的监控服务。Ventus提供MNaaS产品来管理和维护自动取款机和彩票亭等资产的网络连接。这一细分市场的产品以订阅模式提供，为我们提供了稳定的经常性高利润率收入基础。
虽然我们的业务在2022财年表现良好，我们预计市场将持续长期增长，但我们的每个业务部门都容易受到低迷的影响，要么是因为总体宏观经济状况，要么是因为技术的持续发展，这些技术可能会降低产品的竞争力，甚至是过时的产品，以及监管环境的不确定性或变化。鉴于当前宏观经济状况的不确定性，包括但不限于潜在的衰退条件、全球持续的供应链中断以及基于大型项目的客户部署机会的不确定状态，我们在2023财年的业绩可能不一致。
战略
我们仍然专注于采取措施，我们相信这些措施将带来持续的长期增长和更高的盈利水平。这包括持续审查和管理我们提供的产品和解决方案，以符合客户利益和满足市场需求。此外，收购帮助显著提升了我们的产品，并推动了这两个业务部门的增长和盈利。随着时间的推移，我们预计将继续积极进行进一步的收购。
物联网产品和服务细分市场
我们的物联网产品和服务部门正在进行管理，因此我们的产品管理和销售人员将根据特定的产品线进行调整，以便为产品线带来更大的市场重点和潜在的增长。我们还继续努力将我们的硬件产品与我们的Digi Remote Manager配对®设备管理平台以及其他支持服务。这些捆绑产品允许客户远程监控和管理我们硬件的性能。截至2022年9月30日，这一部门产生了超过1400万美元的年化经常性收入(ARR)。请参阅《关键业务指标》一节第II部，第7项有关如何衡量ARR的更多详细信息。
物联网解决方案细分市场
我们的物联网解决方案部门是由基于订阅的经常性高利润率收入推动的。在我们于2022财年第一季度收购Ventus之后，这一细分市场现在约占总收入的25%。截至2022年9月30日，这一细分市场产生了8000万美元的ARR。我们有很高的有机增长预期，我们将继续通过收购扩大规模。
Digi的SmartSense帮助客户监控温度和其他对保持易腐烂或其他敏感库存的质量至关重要的条件，并跟踪员工任务的完成情况。我们的努力创造了一项市场领先、高增长的硬件支持服务业务，拥有可观的经常性收入基础。目前，这一市场主要由规模较小的公司提供服务，这些公司缺乏基础设施，无法以我们作为物联网硬件提供商的悠久历史所能做到的那样有效和高效地向客户提供硬件支持的实施服务。
Digi的SmartSense目前为以下垂直市场的许多领先品牌提供服务：食品服务、医疗保健(主要是药店)和供应链。出于合规和监管的目的，这些市场对持续监控和资产跟踪的需求相似，我们认为它们构成了一个客户渗透率较低的大型可寻址市场。
2021年11月，我们收购了Ventus Holdings。Ventus是领先的MNaaS解决方案，可为银行、医疗保健、零售、游戏、酒店和其他部门的一系列应用简化企业广域网连接的复杂性。
收购和处置
收购
除了上文披露的2022财年对Ventus的收购外，我们还在2020财年至2021财年进行了以下收购。
2019年12月，我们收购了总部位于新泽西州的Opengear，Inc.®)，一家安全IT基础设施产品和软件的提供商。此次收购提供的产品是对我们的物联网产品和服务部门的补充。
2021年3月，我们收购了Haxiot，Inc.®)，一家低功耗广域(LPWA)无线技术提供商。此次收购通过增强Digi的嵌入式系统产品组合，并立即通过提供完整的基于LoRaWAN的解决方案来扩大公司的市场覆盖范围，从而增强了我们的物联网产品和服务部门。
2021年7月，我们收购了专门提供远程监控和工业控制解决方案的CTEK，Inc.(简称CTEK)。通过收购CTEK，Digi处于独特的地位，为客户提供用于控制和监控关键基础设施的电池和硬连线选项，进一步扩大Digi在快速扩张的市场中的影响力。
销售渠道
我们物联网产品和服务部门的很大一部分销售是通过由分销商、系统集成商和增值经销商(VAR)组成的全球网络完成的。在2022财年、2021财年和2020财年，这些第三方分别占我们总合并收入的50.0%、47.0%和37.5%。我们的物联网解决方案部门历来没有通过这些渠道进行销售。我们还通过自己专门的销售组织直接面向广泛的最终用户客户完成物联网产品和服务以及物联网解决方案的销售。这支敬业的销售团队在2022财年、2021财年和2020财年分别占我们总合并收入的50.0%、53.0%和62.5%。
总代理商
按销售量计算，我们规模较大的分销商包括Arrow Electronics、Avnet、Bressner Technology GmbH、Digi-Key、Express Systems&Periepals、Ingram Micro、Mouser Electronics、Solid State Supply、对称性电子、SYNEX、Tech Data、Tokyo Electron Device和Venco Electrtrónica S.A.。 我们还与国内和国际上的许多其他经销商保持着关系。
战略销售关系
我们与其他行业领先者保持联盟，以开发和营销技术解决方案。其中包括许多主要的通信硬件和软件供应商、操作系统供应商、计算机硬件制造商、企业应用程序提供商和蜂窝运营商。合作伙伴包括：AT&T、恩智浦、奥兰治、罗杰斯、硅实验室、T-Mobile、Telus、Telit、Verizon、沃达丰以及世界各地的其他几家移动运营商。
我们与能源、工业、零售、运输、医疗和政府等一系列行业的设备供应商建立了合作关系，使这些合作伙伴能够将我们的产品和服务作为其整体解决方案的组成部分发货。我们的产品被许多世界领先的电信公司和互联网服务提供商使用，包括AT&T、T-Mobile和Verizon等。
不是在2022、2021或2020财年的任何一个财年，单一客户占我们综合收入的10%以上。
竞争
我们主要在通信技术行业进行竞争。该行业的特点是技术进步迅速，行业标准不断发展。新产品的推出和行业参与者的营销活动会对这一市场产生重大影响。新的市场进入者可能会营销和销售颠覆性技术，从而影响我们的一个或多个产品或服务。此外，我们可能会与其他公司竞争收购新的业务或技术，而获得此类资产的竞争可能会很激烈。我们在竞争客户的基础上
现有和计划中的产品功能、服务和软件应用能力、公司声誉、品牌认知度、技术支持、联盟关系、质量和可靠性、产品开发能力、价格和供应情况。虽然没有竞争对手提供类似范围的产品和服务，但在我们的一个或多个产品或解决方案方面，不同的公司确实与我们竞争。就我们的许多产品和服务而言，我们面临着来自公司的竞争，这些公司在这一特定产品上投入的资源和注意力超过了我们在业务范围内所能做到的。随着物联网连接产品和解决方案市场的持续增长，我们预计将面临更激烈的竞争。其中一些竞争对手可能比我们拥有的财力和技术资源多得多。
制造运营
我们将我们的制造业务外包给某些合同制造商，这些制造商主要位于泰国、墨西哥、台湾和中国。我们依赖第三方铸造厂或依赖第三方铸造厂生产专用集成电路(ASIC)的半导体设备的公司。我们还外包印刷电路板生产。通过将我们的业务外包给这些制造商，我们可以利用我们供应商的制造实力，这使我们能够专注于新产品的推出。此外，它还使我们能够降低固定成本、保持生产灵活性并优化我们的利润。
我们的产品是按照我们的设计制造的，有标准的和定制的部件。大多数组件都可以从多个供应商处获得。我们有几个单一来源的供应商关系，要么是因为没有替代来源，要么是因为这种关系对我们有利。正如其他地方披露的那样，我们的制造业务与其他公司一样，依赖于与这些供应商的关系，这些供应商也在经历供应链中断。如果这些供应商无法提供及时可靠的零部件供应，我们可能会遇到制造延迟，从而对我们的综合运营结果产生重大不利影响。为了减少供应链风险，我们增加了手头的库存量。
此外，由于全球大流行，人们越来越关注中国政府采取的行动，即他们如何试图减轻大流行的影响。此外，由于乌克兰战争，世界各国政府对俄罗斯和白俄罗斯实施了制裁。这些情况可能会对广泛的业务造成潜在的不利影响，并可能扰乱我们生产的零部件或终端产品的供应。
总体而言，我们的业务被认为不是高度季节性的，尽管由于假期和工作日减少，我们第一财季的收入经常低于其他季度。
研究与开发与知识产权
由于通信技术行业的技术日新月异，我们相信我们的成功在很大程度上取决于我们员工的产品和服务开发技能，以及我们将获得的任何技术与有机开发的技术相结合的能力。虽然我们在研发上投入了大量资源，但我们的许多竞争对手专注于的产品比我们少，而且很可能比我们在与他们竞争的市场部分投入更多的资源。最近，由于供应链的限制，我们的研发支出的很大一部分集中在使用不同组件的现有产品的重新设计或重新配置上。这降低了我们专注于新产品开发的能力。
我们的专有权利和技术受到版权、专利、商业秘密和商标的综合保护。
我们已经为我们的许多产品建立了普通法和注册商标权。我们的物联网产品和服务主要以Digi、Rabbit®、Digi XBee和Opengear 品牌。我们相信Digi 兔子品牌与我们的目标客户群建立了强大的认同感，我们的客户将Digi 品牌具有“可靠性”，而兔品牌具有“易融合性”。我们相信我们的客户会将Digi XBee与“易用性”联系在一起。我们的许多客户之所以选择我们，是因为他们正在构建一个非常复杂的系统解决方案，他们想要最高级别的产品可靠性以及易于集成和使用。我们的物联网解决方案由Digi品牌以Ventus和SmartSense提供。
我们的专利适用于特定的技术，并根据在美国的专利申请或专利授予日期以及在获得专利保护的各个国家/地区的专利的法律期限而变化。我们相信我们的知识产权具有重要的价值，是我们公司和产品营销的重要因素。
人力资本资源
截至2022年9月30日，Digi在全球拥有约790名员工。我们认为我们与员工的关系很好。
文化
作为Digi的员工，我们都应该坚持以下核心价值观，以推动我们的文化：
•诚信
•问责制
•尊重和开放的沟通
这些核心价值观定义了我们在日常行动和选择中开展业务的方式。我们努力创造一个相互信任、没有恐吓、压迫、歧视和剥削的尊重的工作环境。
人才
我们战略的成功执行有赖于吸引、培养和留住我们的关键员工和管理团队成员。我们员工的技能、经验和行业知识极大地促进了我们的运营和业绩。我们不断评估、修改和增强我们的内部流程和技术，以提高员工敬业度、生产力和效率。
我们致力于促进和培育一种包容、多元的文化，毫无偏见地欢迎和庆祝每一个人。此外，我们在社区内积极参与，以促进和实现社会公平。
薪酬理念
我们的薪酬理念为我们的奖励战略创造了框架和基石。我们有一种按业绩支付薪酬的文化，将薪酬与个人和公司的业绩挂钩。我们提供平衡的薪酬计划，侧重于以下五个关键要素：
•绩效工资-奖励和表彰主要贡献者和高潜力；
•以外部市场为基础的薪酬水平，相对于我们争夺人才的劳动力市场具有竞争力；
•内部公平--在公司内部建立公平的薪酬关系；
•财政责任-在我们的预算内提供负担得起的计划；以及
•合法合规-确保组织在我们开展业务的所有州和国家/地区合法合规。
健康与安康
我们致力于为员工提供具有竞争力和全面的福利方案。我们的福利方案提供了保护和灵活性之间的平衡，以满足我们员工的个人健康和健康需求。
主营产品和服务
我们为每个运营部门提供的主要产品和服务包括：
物联网产品和服务细分市场
硬件产品
蜂窝产品-我们提供一系列使用蜂窝技术的产品，如LTE、LTE Advance Pro和5这是生成与网络通信的无线协议。这些产品为主要或备用连接提供了比固定电话更具成本效益、更灵活的替代方案。它们受到农业、能源医疗、照明、数字标牌、游戏、充电和交通以及其他工业和企业市场的全球领先企业的信任，包括：
•蜂窝路由器可帮助企业、政府、工业、运输和OEM客户在具有挑战性的远程和移动环境中满足其任务关键型无线连接需求。
•帮助OEM客户在其产品中嵌入蜂窝通信功能的蜂窝模块，以便他们可以部署和管理智能且安全的蜂窝连接产品。这些模块帮助原始设备制造商以更低的开发成本和风险更快地将产品推向市场，这样他们就可以专注于自己的核心能力，而不是无线连接设计。
•可由软件管理的控制台服务器，可提供对数据中心和边缘位置的网络设备的安全远程访问。这些产品主要由大型企业中的IT组织使用，以最大限度地提高客户和员工的服务可用性，并在发生网络故障时提供业务连续性。这项技术提高了效率，降低了代价高昂的停机风险。
射频(“RF”)产品-这些主要以Digi XBee品牌销售的产品包括嵌入式无线模块以及现成的网关、调制解调器和适配器。它们被各行各业的客户使用。这些产品提供基于标准和专有无线协议的广泛选择，包括Zigbee、蜂窝、1 GHz以下、LPWA、WiFi和蓝牙，以满足客户的不同应用需求。
嵌入式系统产品-在Digi Connect下销售®、ConnectCore®和Rabbit品牌这些是嵌入到广泛行业和应用中的客户产品中的嵌入式系统模块(“SOM”)和单板计算机。这些产品提供高度集成的计算机平台，具有可扩展的性能、灵活的有线和无线连接以及完整的软件平台。这些产品的设计和开发具有外形紧凑、功耗低和产品生命周期长的特点。最新的ConnectCore产品支持先进的多核处理、安全、多媒体、人机界面(HMI)和其他新兴技术，如机器学习。
基础设施管理产品-这些产品包括串行和通用串行总线(“USB”)解决方案。我们的串行服务器(也称为设备服务器和终端服务器)可将大多数设备安全可靠地集成到有线以太网络中。这意味着它们能够将通过诸如互联网之类的TCP/IP网络接收的数据来回转换；从而消除了每个设备与计算机建立物理连接的需要。我们还提供多种USB解决方案，其主要功能是连接多个USB设备，允许它们通过有线或无线网络工作，而不需要将每个设备插入自己的主机。这些产品还包括用于控制和监控关键基础设施的电池和硬连线选项。
服务
Digi远程管理器-Digi Remote Manager是一项基于云的经常性收入服务，可为客户在整个部署生命周期内管理其连接的设备提供安全的环境。这项服务使客户能够从单一指挥点激活、监控、诊断、重置、更新和/或升级其整个任务关键型设备网络。通过“单一管理平台”，网络管理员可以从他们的台式机、平板电脑或手机管理配置、更新固件、添加功能以及调度和自动化任务。
灯塔®管理软件-灯塔是一项基于云的经常性收入服务，通过提供对远程网络的安全访问，为客户提供安全的环境来管理他们的网络设备，无论这些网络如何连接或用户如何与系统交互。灯塔在设计时考虑到了安全性、可扩展性和自动化，允许工程师通过一个中央集线器控制他们网络的各个方面。
技术服务-我们的技术服务为客户提供专业服务、数据计划订阅和增强的技术支持服务。专业服务包括为购买我们产品的客户提供解决方案规划和实施服务，如现场规划、实施管理、应用程序开发和客户培训。我们向希望在我们的产品上启用蜂窝连接的客户提供数据套餐订阅。增强的技术支持可与我们经验丰富的支持团队提供优先、深入的技术支持咨询。这些服务确保客户快速进入市场，将风险降至最低，并确保客户使用他们的Digi解决方案取得成功。
物联网解决方案细分市场
Digi的SmartSense-我们的SmartSense by Digi是一个具有成本效益的端到端系统，它使用传感器、网关和基于云的应用程序，使食品服务(例如超市、学校和餐馆)、医疗保健(主要是药店和医院)和运输/物流领域的客户能够：(I)无线监控食品和其他易腐烂或敏感商品的温度；(Ii)通过跟踪员工完成运营任务的情况来监控设施或药店；以及(Iii)通过用于质量控制和事件管理的端到端系统，了解供应链中的产品温度。通常，客户会预先收到硬件，包括网关和传感器，并支付监测传感器数据的年度订阅费用。
文图斯
Ventus在提供全面的MNaaS解决方案方面处于领先地位，可简化无线和固定线路广域网连接的复杂性。凭借全面的端到端安全，我们的产品组合包括银行、医疗保健、零售、游戏、酒店和其他部门的一系列连接应用程序。Ventus支持自动取款机、游戏、销售点、售货亭、数字签名和零售应用程序，与客户密切合作，定制创新的长期MNaaS解决方案。
第1A项。风险因素
存在多种风险因素，可能对我们的运营、运营结果、财务状况、流动性、资本资源和普通股产生实质性影响。
操作风险
全球供应链和货运中断
正如我们之前披露的那样，像许多公司一样，我们正在经历供应链中断的各种原因，我们认为这些原因最初是由正在进行的新冠肺炎疫情引发的，现在由于正在进行的乌克兰战争而加剧。这些原因包括：劳动力中断、集装箱船积压、对全球供应链重要的地点的实物集装箱短缺、欧洲、中国和其他地方的能源中断、全球通胀上升以及材料和零部件短缺。我们还在关注中俄两国政府的政策行动，以及对俄罗斯实施经济制裁的进展情况，这些制裁可能会对零部件和产品的供应和生产造成其他干扰。总体而言，这些问题导致我们制造产品所需的可用部件短缺，并增加了获得部件、制造产品以及运输部件和产品的成本。它还延长了我们履行客户订单的时间。中断的严重程度在不断变化，这意味着我们及时满足特定产品需求的能力受到了潮起潮落的影响。其中一些中断对我们的某些产品来说是实质性的。我们正在采取措施试图减轻中断的影响，例如将库存需求放在更远的未来以确保我们的零部件分配，与供应商谈判和接触以保留零部件, 由于交货期较长，鼓励客户提前下订单，并试图(与客户一起)影响政治领导人，以确保供应商优先考虑客户的需求，以确保生产对社会健康和福祉至关重要的产品所需的零部件。我们的许多供应商也正在经历供应链中断，这反过来又扰乱了我们的运营。目前，我们无法预测这些中断的持续时间和严重程度，也无法预测这些中断对我们的业务和财务结果的影响，这些影响可能是实质性的。
我们依赖于制造关系和有限来源的供应商，这些关系的任何中断都可能导致我们的客户关系受到损害。
我们采购生产我们产品所涉及的所有零部件和某些服务，并将我们的大部分产品制造分包给专门从事此类服务的外部公司。虽然我们产品的大部分组件都可以从多个供应商处获得，但我们有几个单一来源的供应商关系，要么是因为没有替代来源，要么是因为这种关系对我们有利。例如，文图斯几乎完全依赖中国的一家制造商生产其提供给客户的硬件。此外，正如在其他地方讨论的那样，一系列因素给全球许多供应链带来了压力。这对我们自己采购某些库存和服务的能力产生了影响
我们的业务部门。其中一些影响是实质性的，未来可能会发生更多的实质性影响。不能保证我们的供应商能够及时满足我们未来对产品和组件的要求。此外，我们需要的许多部件的可用性在一定程度上取决于我们向供应商提供对我们未来需求的准确预测的能力。延迟或收入损失可能由我们无法控制的其他因素造成，包括组件供应商延迟交付，或不可抗力事件。作为不可抗力的一个例子，2014年11月的一场火灾扰乱了我们在泰国的一家合同制造商的运营。如果我们被要求为我们所需的任何组件寻找替代供应商，鉴定和生产前的时间可能会很长，并可能导致组件成本增加和向客户提供产品的延迟。目前从有限来源获得的任何关键部件的供应或制造服务的可用性的任何长期中断都可能扰乱我们的运营，并对我们的客户关系和盈利能力产生重大不利影响。
我们某些产品和服务的销售周期长而多变，这使得我们更难预测我们的经营业绩和管理我们的业务。
销售我们的产品和服务可能需要潜在客户和最终用户对资本和其他资源的重大技术评估和承诺，以及经常与最终用户部署新技术和测试和接受新技术的内部程序相关的延误。由于这些和其他原因，与我们的某些产品相关的销售周期通常很长，并受到许多重大风险的影响，例如终端用户的内部采购审查，这些风险超出了我们的控制。由于销售周期长，某些客户的订单规模很大，如果为特定客户预测的订单没有实现或延迟，我们的经营业绩可能会受到实质性的不利影响。
我们使用硬件和基于云的服务参与服务和解决方案模型，会带来执行和竞争风险。
我们参与了同时使用硬件和基于云的服务的服务和解决方案模式。我们的SmartSense by Digi和Ventus产品都部署了硬件、软件和基于云的托管。在我们的其他业务领域，我们提供托管服务和基于云的平台、软件应用程序以及支持产品和服务。我们还雇佣了大量的人力和财力来开发和部署这些产品。随着我们努力扩大这些产品的规模，这些投资已经并可能对我们的毛利率和盈利能力产生不利影响，并可能在未来继续如此。虽然我们相信我们有强大的竞争基础，但我们的战略是否会吸引用户或产生成功所需的收入还不确定。使用这些产品的某些客户和潜在客户也受到了始于2020年的新冠肺炎疫情以及由此引发的全球经济低迷的不利影响。这可能会阻碍我们赢得和留住客户的能力。我们已经并预计会遇到来自其他解决方案提供商的竞争，其中一些提供商可能拥有比我们更重要的资源来与之竞争。我们在这种商业模式上是否成功取决于许多因素，包括：
•我们有能力建立基础设施，以有效和持续地部署和发展我们的解决方案；
•我们产品相对于竞争产品的特点和功能，以及我们有效营销的能力；
•我们有能力与电信运营商、零部件制造商和系统集成商等第三方建立成功的战略关系；
•我们履行某些合同所要求的服务保证承诺的能力；
•有效地争夺市场份额；以及
•部署完整的端到端解决方案，比竞争对手的解决方案更有效、更高效地满足市场的一般需求以及客户的特殊要求。
我们维持和发展业务的能力在很大程度上取决于我们的渠道合作伙伴分销商和经销商的成功。
我们很大一部分收入来自渠道合作伙伴分销商和经销商的销售。此外，近年来，我们一直在采取措施，扩大与某些拥有全球影响力的分销商的关系。这些扩张努力可能会增加我们通过渠道合作伙伴带来的收入的百分比，或者增加我们对某些渠道合作伙伴推动销售的依赖。如果我们的渠道合作伙伴销售我们的产品不成功，或者我们无法获得并留住足够数量的高质量渠道合作伙伴，我们的经营业绩可能会受到实质性的不利影响。此外，我们的渠道合作伙伴可能会营销、销售和支持与我们竞争的产品和服务，并可能将更多资源投入到此类产品的营销、销售和支持上。这些渠道合作伙伴可能有动机推广我们竞争对手的产品，而不是我们的产品，特别是对于订单量更大、产品提供更多样化以及与我们的分销商和经销商的关系更长的竞争对手。有可能，我们的一个或多个重要的
渠道合作伙伴可能会完全停止销售我们的产品。我们的渠道合作伙伴销售结构可能会使我们面临诉讼、潜在的责任和声誉损害，例如，如果我们的任何渠道合作伙伴向客户虚假陈述我们的产品或服务的功能，或违反法律或我们的公司政策。如果我们不能有效地管理现有或未来的销售渠道合作伙伴，我们的业务和经营业绩可能会受到实质性的不利影响。
我们在全球的销售和运营面临着与健康流行病或流行病相关的风险，这些风险可能会扰乱我们的运营，并对我们的销售和运营业绩产生不利影响。
我们的业务运营及财务业绩可能会受到广泛爆发的传染病或其他重大公共卫生发展不利因素的影响，例如2020年在湖北省武汉市首次发现的由新型冠状病毒中国引起的新冠肺炎呼吸道疾病的爆发。这些影响可能包括缺少一名或多名关键员工或大量员工，中断或限制我们在一个或多个设施维持运营的能力，对我们运营至关重要的旅行中断或限制，对我们分销或交付产品或服务能力的不利影响，以及我们供应商或客户及其合同制造商设施的临时中断、限制或关闭。上述任何缺勤、中断或限制都可能对我们的销售和经营业绩产生负面影响。如果这些缺席、中断或限制是重大的和实质性的，我们的业务连续性可能会受到威胁。根据任何此类中断或限制的位置，可能不存在一个易于及时实施或不花费大量费用的解决方案。此外，任何重大传染性疾病的爆发都可能对许多国家或整个世界的经济和金融市场造成实质性和不利影响，导致经济下滑，可能会影响对我们产品的需求，可能会影响我们的经营业绩，并限制我们从贷款人或其他来源获得资金。
收购可能会扰乱我们的业务，并严重损害我们的财务状况。
我们将继续考虑收购业务、产品或技术。如果发生任何未来的收购，我们可能会发行股票，稀释我们目前股东的百分比所有权，产生额外的债务，承担债务或导致大规模和立即的注销。
我们经营任何被收购的业务也涉及许多风险，包括但不限于：
•合并收购的业务、技术或产品的问题；
•意料之外的成本；
•将管理层的注意力从核心业务上转移；
•难以整合不同国家和文化中的企业；
•有效实施财务报告内部控制；
•对现有的与供应商和客户的业务关系产生不利影响；
•与进入我们以前没有或有限经验的市场相关的风险；以及
•关键员工的潜在流失，特别是被收购企业的员工
我们不能保证我们能够成功地整合我们已经收购或未来可能收购的任何业务、产品、技术或人员。任何此类整合失败都可能扰乱我们的业务，并对我们的综合财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，我们可能不时就拟议的收购进行谈判，但不能或不愿完成正在考虑的收购。这可能会大大分散管理层的注意力，并为我们带来自付费用。我们还可能因为任何已完成或未完成的收购而面临诉讼。
我们在2018财年收购的Accelerated、2019财年收购的Opengear和2022财年收购的Ventus的业务受到客户的高度集中。
2018年，我们收购了加速。虽然Accelerated拥有许多客户，但其业务历史上一直高度依赖于与单一电信运营商客户的关系。在确保或续订与该客户的合同关系、以有利条件维持这种关系方面的任何中断或困难，或我们与该客户的业务的任何其他中断，都可能对我们的业务、运营结果、财务状况和前景产生不利影响。
2019财年第一季度，我们收购了Opengear。虽然Opengear有很多客户，但它的业务历史上一直主要集中在与几个大客户的关系上。在确保或续签与这些客户中的任何一个的合同关系、以有利的条款或任何其他方式维持这种关系方面的任何中断或困难
我们与其中一个或多个客户的业务中断可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和前景产生不利影响。
在2022财年第一季度，我们收购了Ventus。虽然Ventus有很多客户，但它的业务历史上一直集中在与不到20个客户的关系上。在确保或续订与任何这些客户的合同关系、以有利条件维持此类关系方面的任何中断或困难，或我们与其中一个或多个客户的业务的任何其他中断，都可能对我们的业务、运营结果、财务状况和前景产生不利影响。
此外，一些较大的客户可能会要求折扣和回扣。因此，我们未来的收入机会可能有限，我们可能面临定价压力，这反过来可能对我们的毛利率和盈利能力产生不利影响。与来自任何主要客户的订单相关的损失、减少或定价折扣将显著减少我们的收入并损害我们的业务。此外，我们的任何主要或较大客户延迟付款和/或延长付款期限，可能会对我们支持业务运营的现金流和营运资金产生重大负面影响。
Digi的SmartSense仍然受到在新兴市场运营的企业面临的风险的影响。
Digi的SmartSense主要是通过收购四项业务组建的，最后一项业务于2017年10月完成，并在新兴市场运营，历史上从未使用基于技术的解决方案来监控易腐商品的状况以及员工任务的竞争。Digi的SmartSense操作将面临重大的额外风险，这些风险不一定与我们的传统产品和服务有关。
与Digi的SmartSense相关的其他风险包括但不限于：
•部署Digi的SmartSense产品在一定程度上是为了帮助确保易腐烂的商品得到安全保存。如果我们的产品出现故障或失败，这将带来潜在的损失风险。
•Digi的SmartSense与我们的历史有限，在这个市场上，我们的发展才刚刚起步，竞争对手也很多。我们不能保证我们将成功经营并继续发展这项业务。
•我们能否在SmartSense by Digi产品上取得成功，在很大程度上取决于我们能否为客户提供易于部署的硬件和软件产品，并提供满足特定业务需求的特性和功能。2020年间开始的新冠肺炎疫情加剧了客户对易于部署的渴望。随着产品和服务市场的发展以满足客户的需求和愿望，我们在这项业务的发展中可能会面临挑战和延迟。
鉴于这些风险和不确定性，我们可能无法通过Digi建立或保持SmartSense的市场份额，无法将其成功整合到我们的其他业务中，也无法充分利用我们已经收购或未来可能收购的业务。我们不能保证我们会收回我们对Digi在SmartSense上的投资，也不能保证我们会从这项业务中实现可观和持续的利润。此外，不能保证将我们管理层的注意力转移到这项业务上不会对我们现有的其他业务产生重大不利影响，这些业务中的任何一个都可能对我们的运营业绩、财务状况和前景产生重大不利影响。
与我们的海外业务有关的风险
我们使用世界其他地区的供应商会带来风险，可能会对我们产生负面影响。
我们从世界其他地区的供应商那里购买了许多零部件。由于涉及的距离较远，产品交付时间可能会延长，从而需要更长的订购提前期。此外，由于劳工问题、天气延误、第三方订单提速或海关问题，可能会发生海运延误。组件接收的任何延长延迟都可能消除预期的成本节约，并对我们的客户关系和盈利能力产生重大不利影响。各国政府继续对各种产品和部件征收关税，这可能会影响某些部件和库存的定价，并可能对我们在市场上的竞争地位和我们的财务业绩产生实质性的不利影响。潜在的停电，尤其是最近在亚洲和欧洲发生的停电，也可能对我们从外国供应商那里获得产品零部件的能力产生重大不利影响。如果这些供应商将材料和零部件分配给其他客户，可能会出现额外的挑战。中国政府近年来实施的政策对该国的各个行业产生了不利影响，未来他们可能会采取不利于我们所依赖的供应商的行动。最后，乌克兰战争导致的对俄罗斯政府的制裁和行动，可能会对我们所依赖的供应商不利。
我们面临着与国际业务相关的风险，这些风险可能会损害我们在海外增长收入的能力，以及我们的整体财务状况。
我们未来的增长可能在一定程度上取决于我们在国际市场增加销售的能力。这些销售受到各种风险的影响，包括货币汇率波动、关税、进口限制和其他贸易壁垒、监管要求的意外变化、较长的应收账款支付周期、潜在的不利税收后果以及出口许可证要求。此外，我们还面临着在国际上开展业务所固有的风险，包括政治和经济不稳定以及外交和贸易关系的意外变化。在我们经营业务的许多市场，商业和文化规范与美国不同，可能违反适用于我们的法律和法规的做法更为常见，如《反海外腐败法》(FCPA)和英国《反贿赂法》(UKBA)。尽管我们实施了政策和程序，以确保遵守这些法律和法规，但我们的员工、承包商和代理商，以及参与我们国际销售的渠道合作伙伴，可能会采取违反我们政策的行动。我们的许多供应商和战略商业盟友也有国际业务，并受到上述风险的影响。即使我们能够成功管理国际业务的风险，如果我们的一个或多个业务伙伴无法成功管理这些风险，我们的业务可能会受到不利影响。不能保证这些因素中的一个或多个不会对我们的业务战略和财务状况产生实质性的不利影响。
我们未能有效遵守与我们的海外业务有关的监管法律，可能会对我们的收入和盈利能力产生实质性的不利影响。
在向外国客户销售我们的产品时，我们被要求遵守美国政府的出口法规，包括在发货前对我们的产品进行适当的分类和根据拒绝方名单进行筛选。我们还被要求直接或间接遵守《反海外腐败法》和所有其他反腐败法律的规定，包括遵守该法的反贿赂禁令以及会计和记录保存要求。违反《反海外腐败法》或其他类似法律可能会引发制裁，包括不能获得美国政府的保险和融资，以及巨额罚款。如果不遵守上述规定，我们也可能会阻止我们在国际司法管辖区销售我们的产品，这可能会对我们的收入和盈利能力产生重大不利影响。
竞争和声誉风险
我们面临着来自老牌公司的激烈竞争，这些公司可能比我们和我们的产品具有显著的优势。
我们产品的市场竞争非常激烈。我们的某些竞争对手和潜在竞争对手拥有或可能开发出比我们更多的财务、技术、制造、营销和人力资源，无论是总体上还是相对于他们在竞争中向我们销售的产品集而言。此外，有许多公司在各个细分市场上与我们竞争我们的产品，他们的产品可能在符合现有和新兴行业标准、与其他产品的互操作性、管理和安全功能、性能、价格、易用性、可扩展性、可靠性、灵活性、产品功能和技术支持等方面比我们的产品具有优势。
我们现有和潜在的竞争对手在与我们竞争的产品领域已经或可能形成以下一个或多个显著优势：
•更加专注于单个产品或产品类别；
•更多的财政、技术和营销资源；
•向我们的产品过渡的障碍；
•在更大的地理区域内提高品牌认知度；
•更全面的产品特性和功能；
•与OEM和最终用户客户建立长期合作关系；
•卓越的客户服务能力和质量；
•较长的营运历史；以及
•更大的客户群。
我们不能保证我们将能够成功地与现有和潜在的竞争对手竞争。这些竞争对手可能能够更快地开发或适应新的或新兴的技术和客户要求的变化，或者将更多的资源投入到产品的开发、推广和销售中。此外，可能会出现新的竞争对手或现有竞争对手之间的新联盟，并迅速获得可观的市场份额。
我们对新产品开发的依赖和我们行业的快速技术变化使我们容易受到竞争对手的产品推出和增强、服务能力和类似风险造成的市场份额损失的影响。
我们行业的特点是技术日新月异、行业标准不断演变、新产品推出频繁、某些情况下产品生命周期较短以及客户需求快速变化。产品的推出和包含新技术的增强可能扰乱我们竞争的一个或多个市场，以及影响我们行业的新行业标准或法规的出现，可能会使现有产品过时或无法销售。
我们未来的成功将取决于我们是否有能力改进现有产品，推出新产品以满足不断变化的客户要求和新兴技术，并展示我们产品相对于竞争产品的性能优势和成本效益。如果我们未能修改我们的产品以支持新的替代技术，或未能使客户广泛接受此类修改后的产品，可能会导致我们失去市场份额，并导致我们的收入下降。此外，如果我们的竞争对手提供与其产品的实施和使用相关的更好的服务能力，我们的业务可能会受到负面影响。
我们可能会在开发和营销产品增强功能或新产品方面遇到延迟，以响应技术变化、不断发展的行业标准或法规以及不断变化的客户要求。我们不能保证我们不会遇到可能延迟或阻止这些产品或产品增强的成功开发、推出和营销的困难，也不能保证我们的新产品和产品增强将充分满足市场需求，并在现有或更多市场实现任何重大或可持续的市场接受度。此外，我们或我们的竞争对手未来推出或宣布的产品，包括新技术或行业标准、法规或客户要求的变化，可能会使我们当时现有的产品过时或无法销售。随着新的竞争对手出现在我们销售产品的市场上，这种风险可能会变得更加明显，特别是如果这些竞争对手比我们拥有更多的资源来开发和营销新产品和技术并提供相关服务的话。不能保证我们或我们的一个或多个竞争对手推出或宣布新产品不会导致客户推迟购买我们的现有产品，这可能会导致我们的收入下降。
如果我们在竞争激烈的市场上不能成功竞争，可能会导致价格下降和市场份额的丧失。
我们经营的市场的特点是快速的技术进步和不断发展的行业标准。行业参与者的新产品推出和营销活动可能会对市场产生重大影响。此外，随着我们行业的市场增长和新进入者进入市场，我们在市场上面临的竞争数量可能会发生变化和增长。现在和未来的竞争对手可能能够更快地发现新市场和开发产品，这些产品优于我们开发的产品。这些竞争对手可能会比我们更快地适应新技术，投入更多资源进行研发，更积极地推广产品，并为产品定价更具竞争力。竞争也可能加剧，或者我们可能不再能够在我们竞争的市场上有效竞争。
战略风险
我们打算继续投入大量资源用于我们的研发，如果不成功，可能会导致我们的收入下降，并损害我们的业务。
我们打算在未来几年继续投入大量资源用于研究和开发，以增强我们现有的产品供应和开发更多的产品供应。在2022财年、2021财年和2020财年，我们的研发支出分别占收入的14.2%、15.1%和15.7%。如果我们的研发工作无法增强现有产品和开发新产品、应用程序和服务，如果我们在部署这些增强的或新的产品、应用程序和服务方面遇到延误，或者如果我们增强或开发的产品、应用程序和服务不成功，我们的业务可能会受到损害。即使我们改进现有产品并开发被我们的目标市场接受的新产品、应用程序和服务，这些产品、应用程序和服务的净收入可能不足以证明我们在研发方面的投资是合理的。
我们的许多产品、应用程序和服务都是通过内部开发的技术和获得的技术相结合而开发的。我们继续开发产品、应用和服务的能力可能在一定程度上取决于在市场上发现和获得新技术。即使我们确定了我们认为将与我们内部开发的技术相辅相成的新技术，我们也可能无法成功地获得这些技术或将它们有效地与我们现有的技术相结合。
我们发展业务的能力在一定程度上取决于我们与第三方发展和维护的战略关系，以及我们以商业上可接受的方式整合和确保我们的产品和服务与某些战略合作伙伴的产品和服务协调使用的能力。
我们认为，我们提高销售额的能力在一定程度上取决于保持和加强与电信运营商、系统集成商、企业应用程序提供商、组件提供商和其他战略技术公司等各方的关系。一旦建立了关系，我们可能会投入大量的时间和资源来努力促进我们的商业利益，并且不能保证任何战略关系将产生足够的收入来抵消我们用来促进关系的大量资源。与我们建立战略关系的各方也与与我们竞争的公司合作。对于这些各方是否投入足够的资源来推广、销售和实施我们的产品，我们的控制有限(如果有的话)。此外，新的或新兴的技术、技术趋势或客户需求的变化可能会导致与我们保持战略关系的某些公司不再重视与我们的业务往来，或者成为未来的潜在竞争对手。我们对这些当事人的其他商业活动的控制也是有限的(如果有的话)，如果他们未能按照商业倡议执行、被指控违法或因其他原因遭受声誉损害，我们可能会因为与这些当事人的关联而遭受声誉损害。所有这些因素都可能对我们的业务和经营结果产生实质性的不利影响。
在某些情况下，我们预计与第三方建立战略关系将导致我们的产品或服务与其他方的产品或服务整合。为这些关系确定合适的各方，并与他们谈判和记录商业协议，需要大量的时间和资源。我们希望这些协议通常是非排他性的，不会禁止另一方与我们的竞争对手合作或提供竞争服务。一旦建立了关系，我们在以商业上可以接受的方式结合我们的产品和服务方面可能会遇到困难。我们预计，这种动态在未来可能会变得更加常见。在这种动态中，我们创造销售的能力取决于我们与第三方销售的产品和服务的互动。在任何特定情况下，我们都不能保证我们将以商业上可接受的方式成功地使我们的产品与其他方的产品互动，即使我们这样做了，我们也不能保证所产生的产品和服务将通过这种关系有效地营销或销售。
我们未能有效地预测或管理产品过渡，可能会对我们的收入和盈利能力产生实质性的不利影响。
我们或我们的竞争对手可能会不时宣布新的或增强的产品，以取代或缩短我们现有产品的生命周期。宣布当前计划的或其他新的或增强的产品可能会导致客户推迟或停止购买我们的产品，直到这些产品上市。此外，推出新的或改进的产品要求我们管理从旧产品库存的过渡，并确保能够交付足够的新产品或改进产品以满足客户需求。我们未能预测到与旧产品相关的收入下降，或未能有效地管理从旧产品过渡到旧产品，可能会导致库存过时，并对我们的收入和盈利能力产生实质性的不利影响。
我们依赖第三方来生产我们的产品，如果这些制造商遇到经营限制或我们没有正确预测客户需求，可能会对我们的业务产生不利影响。
我们依赖第三方在中国、墨西哥和泰国等国家生产我们的产品。这些制造商为我们及时提供成品的能力受到许多他们无法控制的中断的影响，其中包括：供应商提供的零部件的可用性；持续的新冠肺炎疫情导致的劳动力短缺；能源短缺(如中国不时遇到的问题)、政府监管制度的变化或其他因素。如果我们没有正确预测客户对产品的需求，任何交付期延长或服务中断都可能导致收入损失，并对我们的业务、运营结果、财务状况和前景产生不利影响。
关键人员的流失可能会阻碍我们执行业务战略。
我们的业务和前景在很大程度上取决于我们的高管以及关键技术人员和其他人员的持续贡献。这些人才的竞争非常激烈，在目前大量工人离开现有工作岗位寻找新机会的环境下，不能保证我们一定能成功地留住合格的人才。未能吸引和留住关键人员可能会导致我们无法执行我们的业务战略。
与经济和市场状况有关的风险
我们的综合经营业绩和财务状况可能会受到全球经济状况和信贷紧缩的不利影响。
如果全球经济状况大幅下滑，这些情况可能会使我们的客户和供应商难以或不可能准确预测和规划未来的业务活动，这可能会导致他们放缓或暂停在产品和服务上的支出。我们的客户可能会发现很难及时获得足够的信贷，这可能会导致他们向我们下订单或及时向我们支付以前购买的款项的能力受损。如果发生这种情况，我们的收入可能会减少，从而对我们的运营结果产生负面影响。此外，我们可能被迫增加信贷损失准备金，我们的未偿还天数可能会增加，这将对我们的现金状况、流动性和财务状况产生负面影响。如果我们承担了债务，我们可能无法遵守金融契约或偿还债务。我们既无法预测经济衰退的时间或持续时间，也无法预测经济衰退的发生。任何低迷都可能对我们的业务、运营结果、财务状况和前景产生实质性的不利影响。
我们的毛利率可能会下降。
我们的毛利率可能会下降，这可能会降低我们的整体盈利能力，并对我们的财务业绩产生不利影响。我们销售的一些硬件产品的产品生命周期即将结束。这些成熟的硬件产品历来以高于我们其他产品和服务的毛利率销售。我们预计，我们许多成熟产品销量下降的大趋势将继续下去，下降的速度可能会加快。此外，由于通货膨胀导致的商品和服务价格上涨，以及我们行业持续的成本压力，给我们和其他制造商销售硬件产品的价格带来了下行压力。我们已经表示，我们愿意从客户那里实现较低的毛利率水平，以换取长期的、有约束力的购买承诺。如果这一战略成功，可能会给我们的毛利率带来下行压力。虽然我们长期战略的一部分是销售软件应用程序和物联网解决方案，如Digi的SmartSense和Ventus产品，这些产品可能会以相对较高的毛利率提供经常性收入，但这些类型的产品仍处于客户采用的早期阶段，其销售增长不一定是可预测或有保证的。因此，除非我们能够有效地实施成本削减措施，以抵消这些因素的影响，否则我们的毛利率可能会下降。
我们的收入可能会受到基于重大大型项目采购水平的波动的影响。
不是在过去三个财年的任何一年中，单一客户占我们收入的10%以上。然而，我们的许多客户都会为不会重复的大型项目进行大量的一次性硬件采购。因此，我们的收入可能会受到重大波动的影响，这取决于我们是否能够完成基于项目的重大销售机会。此外，在我们Digi和Ventus的SmartSense业务中，相对于其他客户，某些客户的部署规模过大。根据不同财政期间的新部署规模，我们可能会看到这项业务的收入波动。我们未能在特定财政期间完成一个或一系列重要的销售机会，可能会对我们在该期间的收入产生重大不利影响。
我们的一些产品销往成熟市场，这可能会限制我们继续从这些产品中创造收入的能力。
我们的一些硬件产品销往成熟市场，这些市场的特点是需求下降。我们已经进行了有针对性的投资，向这些成熟市场提供增强的新产品，并相信这可能会缓解需求的下降。然而，从长远来看，由于采用了新技术，预计这些硬件产品的整体市场将会减少。因此，我们预计这些产品的收入将随着时间的推移继续下降。因此，我们的未来前景在一定程度上取决于我们收购或开发并成功营销针对成长型市场的额外产品的能力。
我们税率的意外变化可能会影响我们未来的业绩。
我们未来的有效税率可能会受到法定税率不同国家收益组合的意外变化、我们递延税项资产和负债估值的变化、税法或我们对此类法律的解释的变化的有利或不利影响。此外，我们可能会受到美国国税局和其他美国和国际税务机构对我们的所得税申报单的审查。我们定期评估这些审查产生的潜在结果，以确定我们的所得税拨备是否充足。不能保证这些检查的结果不会对我们的综合经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们可能有额外的纳税义务。
我们在美国和许多外国司法管辖区都要缴纳所得税。在确定我们在全球范围内的所得税拨备时，包括我们为不确定的税收状况预留的准备金，需要做出重大判断。在正常的业务过程中，有许多交易和计算最终确定的税收是不确定的。我们定期接受税务机关的审计。尽管我们相信我们的税务估计是合理的，但税务审计的最终确定可能与我们历史上的所得税拨备和应计项目有很大不同。审计结果可能会对我们的综合财务状况、经营结果或作出决定的一个或多个时期的现金流产生重大影响。
信贷和流动性风险
不遵守我们信贷安排下的契约可能会对我们获得额外资本和/或造成违约事件的能力产生实质性的不利影响。
于2021年12月22日，Digi订立第三份经修订及重述的信贷协议，该协议修订及重述于2021年11月1日订立的第二份经修订及重述的信贷协议，包括3.5亿美元定期贷款B担保贷款(“定期贷款”)及3,500万美元循环信贷安排(“循环信贷安排”，连同定期贷款为“贷款”)。这笔贷款取代了我们与蒙特利尔银行于2021年3月15日签订的银团优先担保信贷协议，并取代了我们定期贷款和左轮手枪的剩余余额。这笔3500万美元的循环信贷安排目前尚未动用，其中包括1000万美元的信用证子贷款和1000万美元的Swingline子贷款。定期贷款的金额将在每个财政季度的最后一天按季度分期偿还，从2022年6月30日开始，年摊销率为定期贷款原始本金总额的5%。定期贷款的剩余未偿还余额将在七年后全额偿还。
如果我们无法产生足够的现金流或以其他方式获得必要的资金来支付所需的贷款，我们将违约。我们还必须遵守信贷协议下的几个财务契约。我们遵守该等财务契约的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响，这可能会导致信贷协议项下的违约；此类违约可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
定期贷款包含一些肯定契诺，循环信贷安排包含惯常的肯定和否定契诺，包括限制Digi及其子公司产生额外债务、处置重大资产、进行某些投资(包括除许可收购以外的任何收购)、支付某些款项、进行出售和回租交易、授予其资产留置权或利率管理交易的能力的契约，但须受某些限制。这些限制可能会对我们的业务产生不利影响。
全球信贷市场的负面状况可能会损害我们投资组合的一部分。
我们的投资组合可能包括存单、商业票据、货币市场基金、公司债券和政府市政债券。这些有价证券被归类为可供出售，并以公允市场价值计价。我们的一些投资可能会遇到流动性减少的情况，如果减值被视为非临时性的，可能会导致减值费用。这一亏损将计入我们的综合经营报表，这可能对我们的综合经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
技术和网络安全风险
我们面临各种网络安全风险，这些风险在我们和其他第三方运营的基于云的技术中尤为严重，这些技术构成了我们解决方案的一部分。这些风险可能会增加我们的成本，并可能损害我们的品牌和声誉。
随着我们继续将销售和开发工作的很大一部分转向基础更广泛的解决方案，如Digi的SmartSense、Digi Remote Manager和Ventus产品，我们预计将存储、传输并可能处理设备产生的大量数据。此外，我们的许多业务应用现在都存在于由第三方管理的云平台中，这也增加了第三方违规的风险。
这些数据可能包括我们的客户或与他们有业务往来的其他第三方的机密或专有信息、知识产权或个人身份信息。对我们来说，重要的是维护客户和与我们有业务往来的其他方认为提供合理水平的可靠性和安全性的解决方案和相关基础设施。尽管采取了安全措施和其他预防措施，但我们的产品和服务使用的基础设施和传输方法可能容易受到拦截、攻击或其他破坏性问题的攻击。其他公司持续高调的数据泄露事件证明，外部环境对信息安全的敌意正变得越来越大。不当披露数据或认为我们的数据安全不足可能会损害我们的声誉，引发法律诉讼，或使我们的公司根据保护数据的法律承担责任，这些法律可能会随着时间的推移而发展和扩大范围。这些因素中的任何一个都可能导致我们的成本增加和收入损失。
如果网络攻击或其他安全事件允许未经授权访问或修改我们客户的数据或我们自己的数据，无论是由于我们的系统或由第三方操作的相关系统出现故障，我们的品牌和声誉都可能受到损害。
我们处理和修复这些事件所产生的成本可能会显著增加我们的费用。这些类型的安全事件还可能导致诉讼、监管调查和增加法律责任，在某些情况下包括与客户通知和欺诈监测有关的合同成本。此外，随着对隐私和数据安全问题的监管重点不断增加，以及有关保护信息的全球法律法规变得更加复杂，我们业务的潜在合规风险和成本预计将加剧。
我们的产品与广泛生态系统中的产品和组件一起运行，并依赖于这些产品和组件。如果这些组件中的一个存在安全漏洞，并且存在针对它的安全漏洞，我们可能面临成本增加、收入减少、责任索赔或对我们的声誉或竞争地位造成损害。
与我们的知识产权有关的风险
如果我们不能保护我们的知识产权，我们的竞争能力可能会受到威胁。
我们的竞争能力在一定程度上取决于我们的专有权利和技术。我们的专有权利和技术受到版权、专利、商业秘密和商标的综合保护。我们与我们的员工签订保密协议，有时还与我们的客户、潜在客户和其他第三方签订保密协议，并限制对我们专有信息的分发。不能保证我们在这方面采取的步骤将足以防止我们的技术被盗用。我们悬而未决的专利申请可能会被拒绝，任何专利一旦发布，可能会被我们的竞争对手规避。此外，不能保证其他国家不会开发出优于我们技术的技术。尽管我们努力保护我们的专有权，但未经授权的各方可能会试图复制我们产品的某些方面，或获取和使用我们认为是专有的信息。此外，一些外国的法律并没有像美国的法律那样充分地保护我们的所有权。我们不能保证我们在美国或国外保护我们的专有权利的手段是足够的，也不能保证竞争对手不会独立开发类似的技术。我们未能充分保护我们的所有权，可能会对我们的竞争地位和我们的业务产生实质性的不利影响。
我们不时会遇到与知识产权或其他索赔有关的索赔和诉讼，这可能会对我们造成严重伤害，并要求我们招致巨额费用。
通信技术行业的特点是涉及专利和其他知识产权的诉讼频繁。我们不时会收到第三方的通知，称我们的产品侵犯了他人拥有的知识产权。任何确定第三方侵权索赔有效性的诉讼，无论是做出对我们有利的裁决还是由我们达成和解，都可能代价高昂，并分散我们管理人员和技术人员的精力和注意力，使他们无法完成生产任务。这可能会对我们运营业务和满足客户需求的能力产生实质性的不利影响。不能保证第三方的任何侵权索赔，无论其是否具有可取之处，都不会对我们的业务、经营业绩、财务状况或前景产生重大不利影响。如果对任何此类事件做出不利裁决，我们可能会被要求支付大量损害赔偿金，停止制造、使用和销售侵权产品，停止使用某些工艺，或被要求根据索赔侵权的第三方的知识产权获得许可证。不能保证许可证会以合理的条款或根本不存在。我们营销产品的能力受到的任何限制，或与重新设计我们的产品或向第三方支付许可费相关的延迟和成本，或我们未能以商业合理的条款开发或许可替代技术，都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
政府和政治风险
我们无法从政府监管机构获得适当的电信运营商认证或批准，可能会阻碍我们在无线产品中增加收入的能力。
我们的无线产品在某些地理市场的销售有时取决于能否获得电信运营商认证和/或某些政府机构的批准。未能获得这些批准或延迟获得批准，可能会影响我们进入目标市场或在这些市场有效竞争的能力，并可能对我们的业务和前景产生不利影响。
我们未能有效地遵守适用的环境法律和法规的要求，可能会对我们的收入和盈利能力产生实质性的不利影响。
某些州和国家的产品生产和销售可能会使我们受到环境和其他法规的约束。此外，某些州和国家可能会通过新的法规，要求我们的产品满足某些要求才能使用环境友好型组件。欧洲联盟在#年发布了两项与化学物质有关的指令。
电子产品。《废弃电气和电子设备指令》规定某些电气和电子设备的生产商负责收集、再利用、回收、处理和处置放置在欧盟市场上的设备。《危险物质限制指令》禁止在欧洲联盟市场上销售的电气和电气设备中使用某些危险材料。未来，包括美国在内的各国可能会采取进一步的环境合规计划.如果我们未能遵守这些规定，我们可能无法在这些规定适用的司法管辖区销售我们的产品，这可能会对我们的收入和盈利能力产生重大不利影响。
与我们普通股相关的风险
主动收购建议、治理变更建议、代理权竞争和由此引发的诉讼可能会对我们的运营产生不利影响，造成不确定性，并影响我们证券的市场价格和波动性。
2017年，我们收到了一份主动收购提议，我们行业的其他公司过去一直是主动收购提议的目标。如果第三方，如竞争对手、私募股权公司或激进投资者主动提出收购建议，或提议改变我们的治理政策或董事会，或提出其他关于我们所有权结构或运营的建议，我们对这些建议的审查和考虑可能会严重分散我们管理层和员工的注意力，并可能需要我们花费大量的时间和资源。这样的提议可能会给我们的员工带来不确定性，这种不确定性可能会对我们留住关键员工、招聘新人才或完成我们可能希望进行的收购的能力产生不利影响。我们的客户、供应商和其他业务伙伴之间的类似不确定性可能会导致他们终止、或不与我们续签或签订协议。某些建议可能会导致代价高昂的代理权竞争或诉讼，从而扰乱我们的业务运营或对我们的经营业绩造成不利影响。与任何此类提议相关的管理层和员工分心也可能对我们以最佳方式开展业务和实现战略目标的能力产生不利影响。这样的提议或撤回，可能会在投资者和潜在投资者中造成对我们未来方向的不确定性，并影响我们普通股的市场价格，而不考虑我们的运营或财务表现。
特拉华州一般公司法和我们的章程文件中的某些条款具有反收购效力。
根据特拉华州一般公司法和我们的章程文件，存在某些机制可以推迟、推迟或阻止控制权的变更。例如，根据特拉华州法律，我们被禁止在交易发生之日起三年内与有利害关系的股东进行某些业务合并，除非符合某些要求，而且与利害关系方进行的某些业务合并交易需要获得多数股东的批准。
我们的公司注册证书包含一项“公允价格”条款，要求多数股东批准某些与利害关系方的商业合并交易，而且这一条款不得更改，除非我们有投票权的股票至少有80%的流通股投票。我们宪章文件中的其他机制也可能推迟、推迟或阻止控制权的变更。例如，我们的公司注册证书规定，我们的董事会有权发行一系列我们的优先股，投票权和其他权力由董事会决定。此外，我们有一个分类的董事会，这意味着我们的董事分为三个级别，以交错的方式选举，任期三年。由于每一级别的三年任期与其他级别的董事任期重叠，因此不能在任何一年更换整个董事会。根据特拉华州的法律，在保密董事会任职的董事除非有理由，否则不能被股东免职。这些反收购条款的影响可能会阻止未经董事会批准的企业合并交易，包括可能向部分或全部股东提供高于市场价的收购。
我们普通股的价格一直不稳定，未来可能会继续波动。
我们普通股的市场价格和许多其他高科技公司一样，已经大幅波动，未来可能还会继续波动。2022财年，我们普通股在纳斯达克全球精选市场的收盘价从每股18.54美元到37.44美元不等。我们在2022年11月17日的收盘价为每股39.50美元。例如，我们或其他公司关于收到客户订单的公告、经营业绩的季度变化、关键人员的离职、收购或资产剥离、额外的股权或债务融资、客户现场试验的结果、科学发现、技术创新、诉讼、产品开发、专利或专有权、政府法规以及一般市场状况和风险，可能会对我们普通股的市场价格产生重大影响。
如果我们的股价在一段持续的时间内下跌，我们的利润大幅下降，或者我们被收购的业务没有达到收购时预期的结果，我们可能需要确认我们的商誉减值。
我们普通股的价格可能会下跌。如果这种下降持续一段时间，我们的商誉可能会受到损害。我们的市场价值取决于某些因素，包括我们产品、服务和解决方案未来的持续增长。如果这样的增长没有实现或我们的预测(包括收购时建立的预测)得不到满足，我们的利润可能会大幅减少，我们的市值可能会下降，这可能会导致我们的商誉减值。正如在其他风险因素中讨论的那样，可能存在我们无法控制的情况，可能会加剧导致此类减值的条件。
与我们的行业相关的风险
我们依赖于别人拥有和控制的无线通信网络。
如果我们无法持续接入数字蜂窝无线运营商，我们的收入可能会下降，因为我们依赖这些运营商为客户提供足够的网络容量、可靠性和安全性。如果我们的无线运营商提高服务价格或遭遇运营或技术故障，我们的财务状况可能会受到影响。
自然灾害、战争和其他我们无法控制的事件可能会对我们的供应链和客户造成负面影响，从而对我们的收入和盈利能力造成不利影响。
我们用于生产产品的某些部件和其他材料来自易受自然灾害或其他我们无法控制的事件影响的地区，例如新冠肺炎大流行或乌克兰持续的战争。这些和其他我们无法控制的事件可能会对我们的供应链和我们的业务产生不利影响。如果我们无法获得必要的材料，我们的供应链可能会中断，这将阻碍我们及时生产产品的能力。它还可能导致我们寻找其他供应来源，这些来源可能更昂贵，或者我们可能无法及时获得。我们还冒着损坏供应商设施中的任何工具、设备或库存的风险。例如，2011年10月的洪水和2014年11月的火灾扰乱了我们在泰国的一家合同制造商的运营。此外，我们的客户可能不会遵循他们的正常采购模式，或者由于他们在该地区的业务受到影响而暂时停止向我们采购，从而导致我们的收入和盈利能力出现意外波动或下降。自然灾害、战争和其他我们无法控制的事件可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目2.财产
下表列出了截至2022年9月30日对我们至关重要的物业位置：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财产的位置 | | 设施的使用 | | 细分市场 | | 近似正方形素材 | | 所有权或租赁到期日 |
明尼苏达州霍普金斯
(公司总部) | | 研发、销售、销售支持、市场营销和管理 | | 物联网产品和服务 | | 59,497 | | 2032年1月 |
| 明尼苏达州伊甸园 | | 制造和仓储 | | 物联网产品和服务 | | 58,000 | | 拥有 |
| 德克萨斯州桑迪 | | 销售、技术支持、研发、管理、制造和仓储 | | 物联网产品和服务 | | 35,466 | | 2030年12月 |
| 康涅狄格州诺沃克 | | 销售、销售支持、技术支持、研发、管理、制造和仓储 | | 物联网解决方案 | | 14,115 | | 2027年7月 |
| 马萨诸塞州波士顿 | | 研发、销售、销售支持和市场营销 | | 物联网解决方案 | | 13,302 | | 2026年8月 |
| 澳大利亚昆士兰 | | 研究与开发 | | 物联网产品和服务 | | 12,422 | | 2023年11月 |
| 印第安纳州米沙瓦卡 | | 销售、技术支持和管理 | | 物联网解决方案 | | 7,829 | | 2026年8月 |
| 伊斯马宁，德国 | | 销售、销售支持和管理 | | 物联网产品和服务 | | 6,878 | | 2022年9月 |
| 爱迪生，新泽西州 | | 行政管理 | | 物联网产品和服务 | | 6,223 | | 2025年3月 |
除了上述地点外，我们在世界各地还有各种不被视为重要地点的地点。
项目3.法律程序
在正常的业务过程中，我们会受到各种索赔和诉讼，这些索赔和诉讼可能包括但不限于专利侵权和知识产权索赔。由于这些事件本身的不可预测性，我们无法预测任何潜在索赔或诉讼的结果，但我们相信，我们未来可能会做出判决或就索赔达成和解，这可能会对我们在任何特定时期的运营产生重大不利影响。看见附注16请参阅本年度报告所列合并财务报表，了解与法律事项有关的更多信息。
项目4.矿山安全披露
没有。
第二部分。
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
股票上市
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场有限责任公司的纳斯达克全球精选市场层上市，代码为DGII。2022年11月17日，登记在册的股东有103人。
发行人回购股权证券
下表列出了在2022财年第四季度，Digi International Inc.或任何“关联买家”(根据1934年《证券交易法》第10b-18(A)(3)条的定义)购买我们普通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | 购买的股份总数(%1) | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数 | | 根据该计划可购买的股票的最高美元价值 |
| July 1, 2022 - July 31, 2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| August 1, 2022 - August 31, 2022 | | 5,530 | | | $ | 33.58 | | | — | | | $ | — | |
| 2022年9月1日-2022年9月30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| 总计 | | 5,530 | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
(1)报告的所有股份均被雇员没收，以履行与归属受限制股票单位有关的预扣税款义务。
绩效评估
下图比较了从2017年9月30日纳斯达克美国股市收盘到2022年9月30日，也就是2021财年最后一天，股东对我们普通股的累计总回报，以及同期纳斯达克美国基准TR指数(下称“美国基准指数”)和纳斯达克电信指数(“同行指数”)的总累计回报。我们已经确定，我们的业务线在很大程度上可以与同行指数中的公司相媲美。2017年9月30日，对于我们的普通股、美国基准指数和同行指数，图表的指数水平设置为100美元，并假设所有股息进行再投资。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2017财年 | | 2018财年 | | 19财年 | | 2020财年 | | 21财年 | | 22财年 |
| Digi International Inc. | | $ | 100.00 | | | $ | 126.89 | | | $ | 128.49 | | | $ | 147.45 | | | $ | 198.77 | | | $ | 316.42 | |
| 纳斯达克美国基准TR指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 117.79 | | | $ | 121.29 | | | $ | 140.05 | | | $ | 184.89 | | | $ | 151.60 | |
| 纳斯达克电信指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 103.11 | | | $ | 118.07 | | | $ | 121.84 | | | $ | 134.26 | | | $ | 97.54 | |
目录表
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
我们管理层的讨论和分析应与我们的合并财务报表和本10-K表格年度报告中的其他信息一起阅读。
我们在本报告中省略了对我们的综合财务报表所涵盖的三年中最早的一年的讨论，因为该披露已经包括在我们的年度报告中表格10-K2021财年，于2021年11月24日向美国证券交易委员会提交。鼓励你参考该报告第二部分第7项，讨论我们2020财政年度与2021财政年度相比的财务状况和业务结果。
1995年《私人证券诉讼改革法》下的安全港声明
本10-Q表格包含的某些陈述属于“前瞻性陈述”，符合1995年“私人证券诉讼改革法”定义的“前瞻性陈述”，也符合修订后的1933年“证券法”第27A节和修订后的1934年“证券交易法”第21E节的含义。
前瞻性陈述
本讨论包含基于管理层当前预期和假设的前瞻性陈述。这些陈述通常可以通过使用前瞻性术语来识别，如“假设”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“目标”、“可能”、“将会”、“预期”、“计划”、“潜在”、“项目”、“应该”或“继续”，或其否定或其他变体或类似术语。除其他事项外，这些陈述涉及对Digi运营的商业环境的期望、对未来业绩的预测、感知的市场机会以及关于我们的使命和愿景的陈述。此类陈述不是对未来业绩的保证，涉及某些风险、不确定因素和假设。这些风险包括：持续影响全球企业的供应链和运输挑战；持续的新冠肺炎疫情及其缓解措施；持续的通胀压力以及对潜在经济衰退和像我们这样的公司在这种情况下开展全球业务的能力的担忧；当前乌克兰战争引发的风险；公司运营所处的高度竞争的市场；可能取代我们销售的产品的技术快速变化；网络产品价格下降；我们对分销商和其他第三方销售产品的依赖。重大采购订单被取消或更改的可能性、产品开发工作的延迟、用户对我们产品的接受程度的不确定性、以商业接受的方式将我们的产品和服务与其他方的产品和服务集成的能力、如果我们的任何产品存在设计或制造缺陷可能产生的潜在责任, 我们整合和实现收购的预期收益的能力，例如我们最近完成的对Ventus的收购，我们为任何诉讼辩护或满意解决的能力，全球经济状况和世界特定地区经济状况的不确定性，可能对产品需求以及客户和供应商的财务偿付能力产生负面影响的全球经济状况的不确定性，自然灾害和其他我们无法控制的事件的影响，可能对我们的供应链和客户产生负面影响的影响，与重组、重组或其他类似业务计划相关的潜在意外后果，这些可能影响我们留住重要员工的能力，或以其他意外和不利的方式影响我们的运营。能够实现与收购或资产剥离相关的预期收益和协同效应，以及我们的收入或盈利水平的变化，这些变化可能会由于许多我们无法控制的原因而波动。
我们在提交给美国证券交易委员会的文件中不时发现的这些和其他风险、不确定性和假设，包括但不限于本10-K年度报告第1A项风险因素以及其他10-Q表格季度报告和其他后续文件中提出的风险、不确定性和假设，可能会导致我们的实际结果与我们或代表我们所作的任何前瞻性陈述中所表达的结果大不相同。许多这样的因素超出了我们的控制或预测能力。这些前瞻性陈述仅代表它们发表之日的情况。我们没有任何意图或义务更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
目录表
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
概述
我们是业务和关键任务物联网连接产品、服务和解决方案的全球领先提供商。我们的业务由两个报告部门组成：物联网产品和服务和物联网解决方案。
在2022财年，我们的主要运营目标包括：
•作为我们物联网解决方案部门基础的Digi和Ventus的SmartSense持续增长；
•通过推出新产品在我们的物联网产品和服务部门实现增长；以及
•整合我们最近收购的Ventus业务。
在2022财年期间，目前影响全球企业的供应链困难继续影响着我们的业务。在本财政年度，我们投入了大量时间和资源来减轻这些影响。
我们利用许多财务、运营和其他指标来评估我们的财务状况和财务业绩。下面我们重点介绍我们认为在这些评估中最重要的2022财年指标，并与2021财年进行比较：
•合并收入为3.88亿美元，增长26%。
•合并毛利为2.16亿美元，增长30%。
•毛利率为55.7%，而不是54.0%。不包括摊销的毛利率为57.1%，而不包括摊销的毛利率为55.5%。
•合并营业收入为3800万美元，而去年同期为1100万美元，增长263%。
•净收入为1900万美元，而去年同期为1000万美元，增长87%。
•稀释后每股收益为0.54美元，而去年同期为0.31美元，增幅为74%。
•调整后的净收入为6000万美元，或$1.66每股稀释后收益，相比之下3600万美元，或$1.08每股稀释后，增加54%.
•调整后的EBITDA为7900万美元, or, 20.5%的收入，相比之下4800万美元或15.6%收入的增长。
•年化经常性收入，或ARR，年底超过9400万美元，增长149%。
•我们在2022年第一财季完成了对Ventus的收购。
影响2022财年业绩的近期事件
收购Ventus
2021年11月1日，我们以约3.5亿美元现金收购了Ventus。此次收购的资金来自手头现金和BMO Harris Bank N.A.承诺的修订和重述信贷安排下的债务融资。注7)。在2022财政年度第一季度，记录了初步采购价格分配，包括对公允价值和所涉所得税问题的相关确定。在2022财年第四季度，我们记录了采购价格分配调整，以适应新信息。因此，在我们最终的收购价格分配中，截至2022年9月30日，我们的合并资产负债表上有1.19亿美元的商誉和2.11亿美元的其他无形资产。收购日期之后的运营结果现在包含在我们物联网解决方案部门的2022年业绩中。
关于我们现有业务的主要趋势
以下趋势影响了我们在2022财年和2021财年的财务业绩，我们预计这些趋势将继续影响我们未来的业绩：
•我们认为，物联网产品和相关服务市场正处于长期扩张之中。我们相信，我们的物联网产品和服务业务将实现适度的收入和盈利增长，而我们的物联网解决方案业务将实现更大的收入和盈利增长，因为条件监控和资产跟踪服务的潜在市场总量很大，处于采用的早期阶段。
•随着订阅和云监控服务的经常性收入在我们总收入中所占的比例越来越大，我们预计毛利率将会增加，因为增量订阅的收入不会以与实施新用户相关的成本预期增加的速度抵消。
目录表
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
综合经营成果
下表列出了从我们的综合经营报表中获得的精选信息，以收入的百分比和所示年份的年度变化百分比表示： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， | | 增加(减少)百分比 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022年与2021年相比 |
| 收入 | | 100.0 | | | 100.0 | | | — | |
| 销售成本 | | 44.3 | | | 46.0 | | | (1.7) | |
| 毛利 | | 55.7 | | | 54.0 | | | 1.7 | |
| 运营费用 | | 45.9 | | | 50.6 | | | (4.7) | |
| 营业收入 | | 9.8 | | | 3.4 | | | 6.4 | |
| 其他费用，净额 | | (5.0) | | | (0.5) | | | (4.5) | |
| 所得税前收入 | | 4.8 | | | 2.9 | | | 1.9 | |
| 所得税优惠 | | (0.2) | | | (0.5) | | | 0.3 | |
| 净收入 | | 5.0 | % | | 3.4 | % | | 1.6 | |
按细分市场划分的收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， | | |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | 增加(减少)百分比 |
| 收入 | | | | | | | | | | |
| 物联网产品和服务 | | $ | 297,645 | | | 76.7 | % | | $ | 264,173 | | | 85.6 | % | | 12.7 | |
| 物联网解决方案 | | 90,580 | | | 23.3 | | | 44,459 | | | 14.4 | | | 103.7 | |
| 总收入 | | $ | 388,225 | | | 100.0 | % | | $ | 308,632 | | | 100.0 | % | | 25.8 | |
物联网产品和服务
与2021财年相比，2022财年物联网产品和服务收入增长了12.7%。这主要是因为：
•2022年下半年，在数据中心和基于边缘的部署需求以及OEM销售额增加的推动下，控制台服务器和蜂窝产品的销售额增加。
这一增长被以下因素部分抵消：
•在供应链挑战的推动下，基础设施管理产品的销售额下降。
物联网解决方案
与2021年财年相比，2022年财年物联网解决方案收入增长了103.7。这主要是因为：
•2021年11月收购Ventus带来的额外经常性收入。
这一增长被以下各项部分抵销：
•减少了一次性客户实施销售额，原因是一些大客户在2021年的重大活动在2022年没有再次发生。
目录表
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
按部门划分的货物销售成本和毛利
以下是我们各个部门的销售成本和毛利润占各自总收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， | | 基点上调(下调) |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | |
| 销货成本 | | | | | | | | | | |
| 物联网产品和服务 | | $ | 137,528 | | | 46.2 | % | | $ | 119,701 | | | 45.3 | % | | 90 | |
| 物联网解决方案 | | 34,411 | | | 38.0 | % | | 22,274 | | | 50.1 | % | | (1,210) | |
| 商品销售总成本 | | $ | 171,939 | | | 44.3 | % | | $ | 141,975 | | | 46.0 | % | | (170) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， | | 基点上调(下调) |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | |
| 毛利 | | | | | | | | | | |
| 物联网产品和服务 | | $ | 160,117 | | | 53.8 | % | | $ | 144,472 | | | 54.7 | % | | (90) | |
| 物联网解决方案 | | 56,169 | | | 62.0 | % | | 22,185 | | | 49.9 | % | | 1,210 | |
| 毛利总额 | | $ | 216,286 | | | 55.7 | % | | $ | 166,657 | | | 54.0 | % | | 170 | |
物联网产品和服务
与上一财年相比，2022财年物联网产品和服务毛利率下降了90个基点。这一下降主要是由于：
•由于持续的供应链挑战以及产品和客户组合的变化，生产和分销成本增加。
物联网解决方案
与上一财年相比，2022财年物联网解决方案的毛利率增长了1210个基点。这一增长主要是由于：
•来自收购Ventus的额外经常性订阅收入，Ventus的毛利率通常很高。
目录表
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
运营费用
以下是我们的运营费用和运营费用占总收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， | | | | |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | $增加(减少) | | 增加(减少)百分比 |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | | |
| 销售和市场营销 | | $ | 70,366 | | | 18.1 | % | | $ | 61,909 | | | 20.1 | % | | $ | 8,457 | | | 13.7 | |
| 研发 | | 55,098 | | | 14.2 | | | 46,623 | | | 15.1 | | | 8,475 | | | 18.2 | |
| 一般和行政 | | 58,527 | | | 15.1 | | | 40,830 | | | 13.2 | | | 17,697 | | | 43.3 | |
| 或有对价的公允价值变动 | | (6,200) | | | (1.6) | | | 5,772 | | | 1.9 | | | (11,972) | | | 100.0 | |
| 重组费用，净额 | | 275 | | | 0.1 | | | 995 | | | 0.3 | | | (720) | | | (72.4) | |
| 总运营费用 | | $ | 178,066 | | | 45.9 | % | | $ | 156,129 | | | 50.6 | % | | $ | 21,937 | | | 14.1 | |
2022财年的运营费用比2021财年增加了2190万美元，这主要是由于：
•我们收购Ventus、Haxiot和CTEK产生的增量运营费用。
这一增长被以下因素部分抵消：
•上一年或有对价增加580万美元，而2022年减少620万美元，重组费用减少。
其他费用，净额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， | | | | |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | $增加(减少) | | 增加(减少)百分比 |
| 其他费用，净额： | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | $ | 11 | | | — | | | $ | 10 | | | — | % | | $ | 1 | | | 10.0 | |
| 利息支出 | | (19,701) | | | (5.1) | % | | (1,395) | | | (0.5) | | | (18,306) | | | 1,312.3 | |
| 其他费用，净额 | | 98 | | | — | | | (144) | | | — | | | 242 | | | (168.1) | |
| 其他费用合计(净额) | | $ | (19,592) | | | (5.1) | % | | $ | (1,529) | | | (0.5) | % | | $ | (18,063) | | | 1,181.4 | |
2022财年与2021财年相比，其他支出增加了1810万美元，主要原因是：
•我们的利息支出增加，因为我们在2021年11月通过新的信贷安排对循环贷款进行了再融资，并注销了与我们之前的信贷安排相关的部分递延融资费用，为收购Ventus提供资金。(见注7简明合并财务报表)。
所得税
我们在2022财年、2021财年和2020财年的有效所得税优惠率分别为(4.1%)、(15.2%)和(12.7%)。我们的实际税率将根据各种因素而有所不同。这些包括我们的总体盈利能力、每个司法管辖区税前收入的地理组合和相关的法定税率，以及个别事件，如审计结算(见注12到我们的合并财务报表)。
关键业务指标
年化经常性收入(“ARR”)是指在任何会计期间结束时计算的所有可收费订阅合同的年化月值。应独立于收入和递延收入来看待ARR，并且不打算替换或预测这两个项目。Digi管理层使用ARR来管理和评估我们订阅收入业务的增长。我们认为ARR是我们订阅收入业务规模的一个指标，与其他指标相比，它受季节性和合同期限变化的影响较小。
目录表
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
非公认会计准则财务信息
这份报告包括调整后的净收入、调整后的稀释后每股净收入以及调整后的利息、税项和摊销前收益(“调整后EBITDA”)，每一项都是非公认会计准则的财务衡量标准。
就分析财务业绩而言，非GAAP计量不能替代GAAP计量。这些措施的披露并不反映Digi实际确认的所有费用和收益。这些非GAAP计量不符合或替代根据GAAP编制的计量，可能不同于其他公司使用的非GAAP计量或我们在之前报告中提出的非GAAP计量。此外，这些非公认会计准则不是基于任何一套全面的会计规则或原则。我们认为非GAAP计量有局限性，因为它们不能反映根据GAAP确定的与我们的经营结果相关的所有金额。我们认为，这些衡量标准只应与相应的GAAP衡量标准一起用于评估我们的运营结果。此外，调整后的EBITDA不反映我们的现金支出、用于替换折旧和摊销资产的现金需求、或我们营运资金需求的变化或现金需求。
我们认为，分别提供历史和调整后的净收入和调整后每股摊薄后的净收入，不包括税收准备金的冲销、离散税收优惠、重组费用和冲销、无形摊销、基于股票的薪酬、其他营业外收入/支出、或有对价估计的调整、收购相关支出和与收购相关的利息支出，允许投资者将业绩与不包括这些项目的前期进行比较。管理层使用上述非GAAP衡量标准来监控和评估持续的经营结果和趋势，并了解我们的相对经营业绩。此外，我们的某些股东表示有兴趣看到不受这些事项影响的财务业绩衡量标准，这些事项虽然重要，但对我们业务的核心运营并不重要。管理层认为，经调整的EBITDA，即经股票补偿费用、收购相关费用、重组费用和逆转以及或有对价公允价值变化调整后的EBITDA，对投资者评估我们的核心经营业绩和财务业绩是有用的，因为它不包括综合经营报表中反映的重大非现金或非经常性费用。我们认为，将调整后的EBITDA作为收入的百分比列报是有用的，因为它提供了一种可靠和一致的方法来衡量我们每年的业绩，并评估我们与其他公司的业绩。我们相信，这些信息有助于比较经营结果和公司业绩，不包括我们的资本结构和收购资产的方式的影响。
以下是从GAAP到非GAAP信息的对账，我们认为这些信息对我们的业务很重要：
净收益与调整后EBITDA的对账
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2021 |
| | | 占总数的百分比
收入 | | | | 占总数的百分比
收入 |
| 总收入 | $ | 388,225 | | | 100.0 | % | | $ | 308,632 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | |
| 净收入 | 19,383 | | | 5.0 | % | | $ | 10,366 | | | 3.4 | % |
| 利息支出(收入)，净额 | 19,690 | | | | | 1,385 | | | |
| 所得税(福利) | (755) | | | | | (1,367) | | | |
| 折旧及摊销 | 33,839 | | | | | 20,877 | | | |
| 基于股票的薪酬 | 8,578 | | | | | 8,135 | | | |
| 或有对价的公允价值变动 | (6,200) | | | | | 5,772 | | | |
| 重组费用 | 275 | | | | | 995 | | | |
| 收购和整合费用 | 4,605 | | | | | 2,098 | | | |
| 调整后的EBITDA | $ | 79,415 | | | 20.5 | % | | $ | 48,261 | | | 15.6 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
目录表
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
将净收益和稀释后每股净收益调整为
调整后净收益和调整后稀释后每股净收益
(以千为单位，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2021 |
| 净收益和稀释后每股净收益 | 19,383 | | | $ | 0.54 | | | $ | 10,366 | | | $ | 0.31 | |
| 摊销 | 27,195 | | | 0.76 | | | 16,534 | | | 0.50 | |
| 基于股票的薪酬 | 8,578 | | | 0.24 | | | 8,135 | | | 0.24 | |
| 其他营业外费用 | (98) | | | — | | | 144 | | | — | |
| 收购和整合费用 | 4,605 | | | 0.13 | | | 2,098 | | | 0.06 | |
| 或有对价的公允价值变动 | (6,200) | | | (0.17) | | | 5,772 | | | 0.17 | |
| 重组费用 | 275 | | | 0.01 | | | 995 | | | 0.03 | |
| 利息支出，净额 | 19,690 | | | 0.54 | | | 1,404 | | | 0.04 | |
| | | | | | | |
上述净收入调整的税收影响(1) | (9,901) | | | (0.28) | | | (6,627) | | | (0.20) | |
离散税收优惠(2) | (3,933) | | | (0.11) | | | (2,674) | | | (0.07) | |
调整后净收益和调整后稀释后每股净收益(3) | $ | 59,594 | | | $ | 1.66 | | | $ | 36,147 | | | $ | 1.08 | |
| 稀释加权平均普通股 | | | 35,995 | | | | 33,394 |
(1)上述调整的税收影响假设和估计2022财年和2021财年的有效税率为18.0%，基于调整后的净收入。
(2)在截至2022年9月30日的12个月里，单独的税收优惠包括在股票薪酬和即将到期的诉讼时效方面确认的超额税收优惠。在截至2021年9月30日的12个月中，离散的税收优惠包括在股票薪酬方面确认的超额税收优惠、由于Opengear收购而对我们州递延税率的调整以及诉讼时效即将到期。
(3)由于使用了四舍五入的数字，调整后的稀释后每股净收入可能不会增加。
流动资金和资本资源
从历史上看，我们的运营和资本支出主要是由运营产生的资金提供资金。在2021财年，我们发行了股票，在2022财年，我们发行了债券，为收购Ventus提供资金。我们的流动资金需求源于我们的营运资金需求，在较小程度上，我们还需要为资本支出提供资金，以支持我们目前的运营并促进增长和扩张。
2021年12月22日，Digi与蒙特利尔银行签订了第三份修订和重述的信贷协议。Digi根据其于2021年11月1日签订的现有信贷协议为定期贷款安排和循环贷款安排进行再融资，但没有从该信贷协议中获得任何额外收益，也没有修改该信贷协议中包含的任何安排或子安排的金额。信贷协议包括3.5亿美元定期贷款B担保贷款和3500万美元循环信贷安排。3500万美元的循环信贷安排目前没有未偿还余额，包括1000万美元的信用证次级贷款和1000万美元的Swingline次级贷款。截至2022年9月30日，循环贷款下仍有3500万美元可用，其中1000万美元可用于信用证次级贷款，1000万美元可用于Swingline次级贷款，其未偿还金额减少了可用承诺额。有关我们信贷安排条款的更多信息，请参阅注7到我们的合并财务报表。
此外，在2021财年第二季度，我们出售了4,025,000股普通股，净收益为7,380万美元。
我们预计来自运营的现金流为正。我们相信，我们目前的现金和现金等价物余额、运营产生的现金以及我们在信贷安排下借款的能力将足以为我们的业务运营和未来12个月及以后的资本支出提供资金。
目录表
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
现将截至2022年9月30日和2021年9月30日的综合现金流量表摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， | | |
| (千美元) | | 2022 | | 2021 | | |
| 经营活动 | | $ | 37,740 | | | $ | 57,723 | | | |
| 投资活动 | | (349,528) | | | (21,365) | | | |
| 融资活动 | | 192,782 | | | 62,242 | | | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | 1,474 | | | (297) | | | |
| 现金及现金等价物净增(减) | | $ | (117,532) | | | $ | 98,303 | | | |
来自经营活动的现金流减少了2000万美元，主要原因是：
•2 530万美元期间的业务资产和负债增加，其中包括4 140万美元的库存增加，而2021财政年度则减少1 360万美元，
•2022年或有对价公允价值减少620万美元，而2021财政年度增加580万美元；
•坏账准备的减少。
这些减幅被以下各项部分抵销：
•2022财政年度库存拨备增加570万美元。
•折旧和摊销费用、递延所得税优惠和净收入增加。
用于投资活动的现金流减少3.282亿美元，主要原因是：
•用于收购的增加3.284亿美元，主要与我们2021年11月收购Ventus有关(见注2合并财务报表)。
融资活动的现金流增加了1.305亿美元，主要原因是：
•2021年11月发放的定期贷款的收益增加了3.5亿美元。
这一增长被以下因素部分抵消：
•支付债务发行费用1340万美元，
•2021年第二季度股票发行收益7380万美元，
•在2021年11月为取消以前的信贷安排而发放的定期贷款结束时支付4,810万美元；以及
•提前支付2021年11月发放的新定期贷款1.00亿美元，而2021财年通过上一次信贷安排支付的债务为1560万美元(见注7简明合并财务报表)。
目录表
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
合同义务
以下是我们在2022年9月30日的合同义务摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按会计期间到期的付款 |
| (千美元) | | 总计 | | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 此后 |
| 经营租约 | | $ | 22,356 | | | $ | 3,835 | | | $ | 6,490 | | | $ | 4,807 | | | $ | 7,224 | |
| | | | | | | | | | |
| 循环贷款 | | 250,000 | | | 17,500 | | | 35,000 | | | 35,000 | | | 162,500 | |
| 长期债务利息 | | 82,793 | | | 16,778 | | | 29,953 | | | 24,684 | | | 11,378 | |
| 总计 | | $ | 355,149 | | | $ | 38,113 | | | $ | 71,443 | | | $ | 64,491 | | | $ | 181,102 | |
上文所列经营租赁协议主要涉及办公空间。上表不包括我们可能为不确定的税务状况支付的款项。截至2022年9月30日，我们为不确定的税收状况(包括应计利息和罚款)预留了330万美元。由于基础负债的性质以及解决所得税不确定性通常需要较长的时间，我们无法可靠地估计清偿这些负债可能需要的未来现金支付的金额或时间。上表也不包括许可协议下的版税义务，因为这些版税是根据授权产品的未来销售额计算的，我们无法对现金支付金额做出可靠的估计。
外币
我们不会面临与销售交易相关的外币交易风险，因为我们的大部分销售都是以美元计价的。我们面临外币兑换风险，因为我们的海外子公司的财务状况和经营业绩被换算成美元进行合并。我们管理非功能货币账户的净资产或净负债头寸，主要是我们在国外的美元账户，以降低我们的外币风险。我们还没有实施正式的对冲策略。
2022年和2021年，我们分别有大约8580万美元和8070万美元的收入与包括出口销售在内的外国客户有关，其中80万美元是以外币计价的，主要是加元。在2020财年，我们对外国客户的收入约为6580万美元，包括出口销售，其中170万美元是以外币计价的，主要是欧元和英镑。在未来，我们仍然预计我们的大部分销售额将以美元计价。
最近的会计发展
有关新会计声明的信息，请参阅注1到我们的合并财务报表。
关键会计政策和估算
我们对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们的综合财务报表为基础的，这些综合财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。在编制这些合并财务报表时，我们需要做出影响资产、负债、收入和支出的报告金额、或有资产和负债的披露以及收购中购买资产和承担负债的价值的估计和判断。我们根据过往经验及我们认为在当时情况下属合理的各种其他假设作出估计，其结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。实际结果可能与这些估计不同。
我们相信以下关键会计政策会影响我们在编制综合财务报表时使用的更重要的判断和估计。
目录表
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
收入确认
我们在将商品或服务的控制权转让给客户时确认硬件产品收入，其金额反映了我们预期从这些商品或服务的交换中获得的对价。我们通过应用以下步骤确定要确认的收入金额：
•合同的标识，或与客户的合同；
•确定合同中的履行义务；
•交易价格的确定；
•将交易价格分配给合同中的履行义务；以及
•当我们履行业绩义务时确认收入。
按Digi设备收入和相关安装费列出的硬件产品收入和SmartSense
我们的硬件产品收入主要来自向我们的分销商和直接/原始设备制造商(“直接/OEM”)客户销售有线和无线硬件产品。产品收入一般在产品发货给客户时确认。对授权国内分销商和直接/OEM客户的销售通常带有某些退货权和价格调整条款。未来信贷回报和定价调整的估计准备金是根据对信贷回报和价格调整与本期收到的信贷回报和分销销售的历史模式的分析而建立的。未来信贷退回和价格调整的估计准备金在记录相应销售的同期收入中计入。我们的经销商库存轮换计划的预计销售回报是在ASC 845的指导下计算的非货币交易。用于确定估计储量和实际信贷回报的历史趋势之间的重大差异以及定价调整可能会导致我们的综合运营结果或财务状况发生重大变化。
在我们的物联网解决方案部门内，Digi从SmartSense获得的设备收入在向客户发货时确认。这些销售的安装服务费在产品安装时记录。
订阅和支持服务收入
我们的Digi智能感知® Ventus的订阅收入基于至少有一年期限的合同，并按月记录。这些订阅通常从一年到五年不等，并可能包含常青树续订条款。一般来说，我们每月的续订费用与原始合同条款相同。
我们还从Digi Remote Manager获得服务收入，这是一种平台即服务(PaaS)产品，客户根据被管理或监控的设备数量为所消费的服务付费。这项收入在服务期限内确认，并包含在我们的物联网产品和服务部门中。
Digi支持服务收入在支持合同有效期内确认，并包含在我们的物联网产品和服务部门中。Digi支持服务的部分收入用于培训，这部分收入在提供服务时确认。
专业服务收入
专业服务收入来自我们的Digi Wireless设计服务合同，按时间和材料或固定费用计算。这些收入包括在我们的物联网产品和服务部门，作为按时间和材料合同执行的服务或按固定费用合同开出的发票确认。
具有多重履行义务的合同
我们不时会收到来自客户的合同，这些客户有多项履约义务。我们的硬件产品可能与我们的Digi Remote Manager PaaS产品以及其他支持服务在单独合同中相结合。我们的SmartSense by Digi收入通常来自具有多个履行义务的合同。这些义务可能包括：交付客户直接购买的监控设备，监控服务，提供被监控资产的状况警报，以及传感器设备的重新认证。当我们保留设备所有权时，我们向客户收取实施费用，以便他们可以开始使用设备。在这些情况下，从上述债务中获得的所有收入将在合同的认购期内确认。如果客户购买了设备
目录表
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
当然，这部分收入将在设备发货时按独立销售价格确认，而所有其他收入将在合同的订阅期限内确认。我们已经做出了一项会计政策选择，将我们从客户那里收取的任何销售额或类似税收从我们的收入衡量中剔除。
库存
存货按成本或可变现净值中较低者列报，成本采用先进先出法确定。我们根据对未来产品需求和市场状况的假设，为估计的过剩和过时库存减少存货的账面价值，等于存货成本与其估计可变现价值之间的差额。这些预估存在不确定性，涉及对历史数据和未来市场预期的使用。一旦确立了新的成本基础，价值不会随着任何情况的变化而增加，这表明重新计量后价值会增加。如果实际产品需求或市场状况不如管理层预测的那样有利，可能需要额外的库存减记，这可能会导致我们的综合运营结果或财务状况发生重大变化。
商誉
商誉是指取得的可确认资产的成本超过公允价值的部分。截至6月30日，商誉按年度进行减值测试，如果发生可能表明减值的事件或情况，则更频繁地进行减值测试。对于我们的量化商誉减值测试，我们确定每个报告单位的估计公允价值，并将其与报告单位的账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的账面价值高于其估计公允价值，则必须就超出部分确认减值损失。我们有两个可报告的运营部门，物联网产品和服务部门和物联网解决方案部门(请参见注4合并财务报表)。自2020年10月7日重组公告起生效(见注10)，我们的物联网产品和服务业务现在的结构包括物联网产品和服务部门下的四个报告部门，每个部门都有一名报告经理：蜂窝路由器、控制台服务器、OEM解决方案和基础设施管理。在我们于2022年第一财季收购Ventus之后，IoT Solutions由两个报告部门组成：Ventus和SmartSense。我们有六个报告单位已经单独进行了减损测试。
每个报告单位的公允价值采用收入和市场法的加权组合来确定。收益法采用现金流贴现(“DCF”)法。在开发贴现现金流分析时，我们对未来收入、费用、资本支出和营运资本变化的假设是基于管理层的预测，并假设此后的最终增长率。为每个报告单位确定单独的贴现率，然后对这些现金流进行贴现，以确定报告单位的公允价值。市场法决定了从准则公司法得出的价值。这种市场法根据可比公司估计出售报告单位可合理预期的变现价格。
根据收入和市场方法确定公允价值的假设和估计是复杂的，而且往往是主观的。他们可能会受到各种因素的影响。其中包括工业和经济趋势等外部因素。它们还包括内部因素，如我们业务战略和内部预测的变化。我们相信，我们根据用来计算我们两个报告分部的公允价值的假设作出了合理的估计。环境或潜在事件的变化可能对估计公允价值产生负面影响。我们将继续监测潜在的新冠肺炎行业和需求影响，因为这可能会影响我们的现金流和市值。如果我们未来的经营业绩不符合目前的预测，或者如果我们的市值持续下降，被确定为表明我们的一个或多个报告单位的公允价值减少，我们可能需要记录未来的商誉减值费用。
我们的2022财年减值测试结果
截至2022年6月30日，我们共有3,270万美元的企业路由器报告部门商誉、5,710万美元的控制台服务器报告部门的商誉、6,370万美元的OEM解决方案报告部门的商誉、2,040万美元的基础设施管理报告部门的商誉、4,950万美元的SmartSense报告部门的商誉以及1.183亿美元的Ventus报告部门的商誉。于2022年6月30日，所有六个报告单位的商誉公允价值均超过账面价值。SmartSense和Ventus公允价值比账面价值高出不到10%。每个报告单位的隐含公允价值均采用收益法和市场法的加权组合按独立基准计算。每个报告单位的隐含公允价值与我们的未分配资产相加，得到总股本的指示价值，然后得出总股本的指示价值范围。这一范围与
目录表
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
截至2022年6月30日，总市值为8.52亿美元。这意味着控制(赤字)/保费的范围为(5.6%)至7.9%。这一范围的控制溢价低于过去五年通信设备行业的控制溢价。因此，市值对账分析证明支持为每个报告单位估计的公允价值的合理性。
或有对价
我们使用ASC 820“公允价值计量”定义的公允价值层次第三级中分类的重大不可观察投入，按公允价值经常性计量与业务合并相关确认的或有对价负债。我们使用概率加权贴现现金流量法作为估值技术，以确定收购日或有对价的公允价值。在随后的每个报告期，公允价值将根据在综合经营报表中确认的公允价值变动和行政费用进行重新计量。支付给卖方的任何金额超过收购日记录的金额，将被归类为用于经营活动的现金流量。向卖方支付的款项不超过或有对价的购置日公允价值，将被归类为用于融资活动的现金流量。
所得税
我们在美国境内和境外的多个税务管辖区开展业务。因此，我们必须确定每个司法管辖区的适当收入分配。这一决定需要我们做出几个估计和假设。与这一收入分配相关的税务审计以及其他复杂问题可能需要较长时间才能解决。它们还可能导致对我们的所得税余额进行调整，这对我们的综合财务状况和运营结果是至关重要的，并可能导致潜在的现金外流。对于潜在的和正在进行的对联邦、州和国际问题的审计，也建立了不确定税收状况的负债。我们经常监测这种情况的潜在影响，并相信负债得到了适当的陈述。与欠款和税率相关的估值可能会受到税法及其解释的变化、法定税率的变化、我们未来的应税收入水平以及税务审计结果的影响。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
如果我们决定投资有价证券，我们可能会面临利率风险。当我们持有有价证券时，我们将其归类为可供出售，并以公允价值计价。我们的投资历史上包括货币市场基金、存单、商业票据、公司债券和政府市政债券。我们的投资政策规定了符合条件的投资类型和我们投资的最低信用质量，以及分散和集中限制，以减轻我们的风险。我们不使用衍生金融工具来对冲利率风险，因为我们的大部分投资在一年内到期。
我们面临与信贷安排下借款的利率波动相关的市场风险。截至2022年9月30日，我们的定期贷款未偿还金额为2.5亿美元，循环贷款未偿还金额为0.1亿美元。定期贷款机制下的借款按年利率计息，利率相当于伦敦银行同业拆息，下限为0.50%，息期为Digi选定的一个月、三个月或六个月，在选定的利息期结束时重置(或在不再提供LIBOR的情况下重新设定基准利率)加5.00%或基本利率加4.00%。基本利率是根据蒙特利尔银行的最优惠利率、联邦基金有效利率加0.5%或一个月期美元LIBOR加1.00%中的最高者确定的。根据Digi的综合杠杆率，循环信贷安排下的贷款适用保证金范围为4.00-3.75%(伦敦银行同业拆借利率)和3.00-2.75%(基本利率贷款)。根据定期贷款和循环贷款在2022年9月30日的资产负债表状况，利率变化25个基点的年化影响将增加或减少我们的利息支出60万美元。有关其他信息，请参阅注7到我们的合并财务报表。对于我们的信贷工具，利率变化通常不会影响债务工具的公允价值，但如果其他因素保持不变，则确实会影响未来的收益和现金流。如果利率继续居高不下，我们将继续看到利息支出高于历史水平。
外币风险
我们面临着与某些以加元计价的销售相关的外币交易风险，在某些情况下，在我们的外国实体以美元进行交易。我们还面临外币兑换风险，因为我们的海外子公司的财务状况和经营业绩都会换算成美元进行合并。我们管理非功能货币账户的净资产或净负债头寸，主要是我们在国外的美元账户，以降低我们的外币风险。此外，随着外币汇率的波动，我们可能会不时调整产品、服务和订阅的价格。我们还没有实施正式的对冲策略。
下表比较了欧元、英镑、加元、印度卢比和澳元的月平均汇率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度结束
9月30日， | | 增加百分比 |
| | 2022 | | 2021 | | (减少) |
| 欧元 | 1.1057 | | | 1.1951 | | | (7.5) | % |
| 英磅 | 1.1377 | | | 1.2718 | | | (10.5) | % |
| 加元 | 0.7768 | | | 0.7911 | | | (1.8) | % |
| 印度卢比 | 0.0130 | | | 0.0131 | | | (0.8) | % |
| 澳元 | 0.7105 | | | 0.7510 | | | (5.4) | % |
从2022年欧元、英镑、加拿大元、印度卢比和澳元对美元的平均汇率变化10.0%，将导致2022财年收入非实质性的增加或减少，2022年9月30日的股东权益增加或减少1.2%。上述分析并未考虑我们可能因应汇率变动而作出的任何定价调整。
信用风险
我们有一些与应收账款投资组合相关的信用风险敞口。通过定期监测客户财务状况、信用额度以及与销售管理层就客户联系进行合作以促进付款，来控制信用风险敞口。
项目8.财务报表和补充数据
| | | | | |
| 页面 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID248) | 37 |
合并业务报表 | 38 |
综合全面收益表 | 39 |
合并资产负债表 | 40 |
合并现金流量表 | 41 |
股东权益合并报表 | 42 |
合并财务报表附注 | 43 |
独立注册会计师事务所报告
董事会和股东
Digi International Inc.
对财务报表的几点看法
我们审计了Digi International Inc.(特拉华州的一家公司)及其子公司(“本公司”)截至2022年9月30日和2021年9月30日的合并资产负债表，截至2022年9月30日的三个年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益和现金流量，以及第15(A)项下的相关附注和综合财务报表附表(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的财务状况，以及截至2022年9月30日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会(“COSO”)保荐组织委员会(“COSO”)发布的“2013年内部控制-综合框架”中确立的标准，对公司截至2022年9月30日的财务报告进行了内部控制审计，我们于2022年11月23日的报告表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。我们断定不存在关键问题。
/s/ 均富律师事务所
自2016年以来，我们一直担任本公司的审计师。
俄亥俄州辛辛那提
2022年11月23日
迪吉国际公司。
合并业务报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (以千为单位，每股普通股数据除外) |
| 收入： | | | | | |
| 产品 | $ | 290,170 | | | $ | 265,805 | | | $ | 248,374 | |
| 服务 | 98,055 | | | 42,827 | | | 30,897 | |
| | | | | |
| 总收入 | 388,225 | | | 308,632 | | | 279,271 | |
| 销售成本： | | | | | |
| 产品成本 | 140,615 | | | 124,065 | | | 118,322 | |
| 服务成本 | 26,027 | | | 13,412 | | | 12,490 | |
| | | | | |
| 摊销 | 5,297 | | | 4,498 | | | 4,487 | |
| 销售总成本 | 171,939 | | | 141,975 | | | 135,299 | |
| 毛利 | 216,286 | | | 166,657 | | | 143,972 | |
| 运营费用： | | | | | |
| 销售和市场营销 | 70,366 | | | 61,909 | | | 52,761 | |
| 研发 | 55,098 | | | 46,623 | | | 43,765 | |
| 一般和行政 | 58,527 | | | 40,830 | | | 36,140 | |
| 或有对价的公允价值变动 | (6,200) | | | 5,772 | | | (128) | |
| 重组费用 | 275 | | | 995 | | | 117 | |
| 总运营费用 | 178,066 | | | 156,129 | | | 132,655 | |
| 营业收入 | 38,220 | | | 10,528 | | | 11,317 | |
| 其他费用，净额： | | | | | |
| 利息收入 | 11 | | | 10 | | | 304 | |
| 利息支出 | (19,701) | | | (1,395) | | | (3,592) | |
| 其他收入(费用)，净额 | 98 | | | (144) | | | (566) | |
| 其他费用合计(净额) | (19,592) | | | (1,529) | | | (3,854) | |
| 所得税前收入 | 18,628 | | | 8,999 | | | 7,463 | |
| 所得税优惠 | (755) | | | (1,367) | | | (948) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 净收入 | $ | 19,383 | | | $ | 10,366 | | | $ | 8,411 | |
| | | | | |
| 每股普通股净收入： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.55 | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.29 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 稀释 | $ | 0.54 | | | $ | 0.31 | | | $ | 0.28 | |
| 加权平均普通股： | | | | | |
| 基本信息 | 35,031 | | | 32,111 | | | 28,849 | |
| 稀释 | 35,995 | | | 33,394 | | | 29,546 | |
附注是综合财务报表的组成部分。
迪吉国际公司。
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：千) |
| 净收入 | $ | 19,383 | | | $ | 10,366 | | | $ | 8,411 | |
| 其他综合(亏损)收入，税后净额： | | | | | |
| 外币折算调整 | (3,308) | | | 1,071 | | | 1,698 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他综合(亏损)收入，税后净额 | (3,308) | | | 1,071 | | | 1,698 | |
| 综合收益 | $ | 16,075 | | | $ | 11,437 | | | $ | 10,109 | |
附注是综合财务报表的组成部分。
迪吉国际公司。
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| | (单位：千，共享数据除外) |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 34,900 | | | $ | 152,432 | |
| | | |
| 应收账款净额 | 50,450 | | | 43,738 | |
| 盘存 | 73,223 | | | 43,921 | |
| 递延税项资产 | 3,764 | | | 2,698 | |
| | | |
| 其他流动资产 | 3,871 | | | 3,869 | |
| | | |
| 流动资产总额 | 166,208 | | | 246,658 | |
| | | |
| 财产、设备和装修，净额 | 27,594 | | | 12,132 | |
| 可识别无形资产净额 | 302,064 | | | 118,029 | |
| 商誉 | 340,477 | | | 225,522 | |
| | | |
| | | |
| 经营性租赁使用权资产 | 15,299 | | | 15,684 | |
| 其他非流动资产 | 2,253 | | | 1,506 | |
| | | |
| 总资产 | $ | 853,895 | | | $ | 619,531 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 长期债务的当期部分 | $ | 15,523 | | | $ | — | |
| 应付帐款 | 32,373 | | | 22,586 | |
| | | |
| 应计补偿 | 14,576 | | | 12,934 | |
| | | |
| | | |
| 未赚取收入 | 19,803 | | | 13,589 | |
| | | |
| | | |
| 经营租赁负债的当期部分 | 3,196 | | | 2,633 | |
| | | |
| 其他流动负债 | 11,036 | | | 7,199 | |
| | | |
| 流动负债总额 | 96,507 | | | 58,941 | |
| 应付所得税 | 2,441 | | | 2,334 | |
| 递延税项负债 | 9,666 | | | 13,493 | |
| 长期债务 | 222,448 | | | 45,799 | |
| | | |
| 经营租赁负债 | 16,978 | | | 18,368 | |
| 其他非流动负债 | 4,342 | | | 8,079 | |
| | | |
| 总负债 | 352,382 | | | 147,014 | |
承付款和或有事项(见附注16) | | | |
| 股东权益： | | | |
优先股，$.01票面价值；2,000,000授权股份；无已发行和未偿还 | — | | | — | |
普通股，$.01票面价值；60,000,000授权股份；41,950,732和40,653,035已发行股份 | 420 | | | 407 | |
| 额外实收资本 | 385,244 | | | 370,699 | |
| 留存收益 | 200,075 | | | 180,692 | |
| 累计其他综合损失 | (26,054) | | | (22,746) | |
国库股，按成本价计算，6,412,812和6,390,645股票 | (58,172) | | | (56,535) | |
| 股东权益总额 | 501,513 | | | 472,517 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 853,895 | | | $ | 619,531 | |
附注是综合财务报表的组成部分。
迪吉国际公司。
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营活动： | | (单位：千) |
| 净收入 | | $ | 19,383 | | | $ | 10,366 | | | $ | 8,411 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | | |
| 财产、设备和修缮的折旧 | | 6,644 | | | 4,343 | | | 4,545 | |
| 摊销 | | 30,928 | | | 16,534 | | | 14,754 | |
| 基于股票的薪酬 | | 8,578 | | | 8,135 | | | 7,237 | |
| 递延所得税准备 | | (3,387) | | | (4,598) | | | (3,357) | |
| 财产、设备和装修的销售损失 | | 4 | | | 89 | | | — | |
| 或有对价的公允价值变动 | | (6,200) | | | 5,772 | | | (128) | |
| 坏账准备和产品退货准备 | | 427 | | | 2,290 | | | 2,135 | |
| 库存报废准备金 | | 6,901 | | | 1,200 | | | 2,630 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他，净额 | | (192) | | | 42 | | | 366 | |
| 营业资产和负债变动(不包括收购)： | | | | | | |
| 应收账款 | | (541) | | | 11,467 | | | 5,539 | |
| 盘存 | | (41,369) | | | 4,679 | | | (11,133) | |
| 其他资产 | | (545) | | | (1,657) | | | (704) | |
| 所得税 | | (1,305) | | | 165 | | | (1,100) | |
| 应付帐款 | | 7,281 | | | (5,578) | | | 3,205 | |
| 应计费用 | | 11,133 | | | 4,474 | | | 2,078 | |
| 经营活动提供的净现金 | | 37,740 | | | 57,723 | | | 34,478 | |
| 投资活动： | | | | | | |
| | | | | | |
| 收购业务，扣除收购现金后的净额 | | (347,554) | | | (19,108) | | | (136,098) | |
| | | | | | |
| 购买财产、设备、装修和某些其他无形资产 | | (1,974) | | | (2,257) | | | (899) | |
| 用于投资活动的现金净额 | | (349,528) | | | (21,365) | | | (136,997) | |
| 融资活动： | | | | | | |
| 长期债务收益 | | 350,000 | | | 617 | | | 119,018 | |
| 债务发行成本的支付 | | (13,443) | | | — | | | — | |
| 偿还长期债务 | | (148,118) | | | (15,624) | | | (55,893) | |
| 支付或有对价 | | — | | | (4,200) | | | (4,698) | |
| 发行股票所得款项，扣除发行费用 | | — | | | 73,830 | | | — | |
| 股票期权计划交易的收益 | | 9,505 | | | 8,525 | | | 5,902 | |
| 员工购股计划交易的收益 | | 1,500 | | | 1,214 | | | 1,065 | |
| 为以股份为基础的支付奖励的净股份结算而支付的税款 | | (6,662) | | | (2,120) | | | (1,791) | |
| 融资活动提供的现金净额 | | 192,782 | | | 62,242 | | | 63,603 | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | 1,474 | | | (297) | | | 253 | |
| 现金及现金等价物净(减)增 | | (117,532) | | | 98,303 | | | (38,663) | |
| 期初现金及现金等价物 | | 152,432 | | | 54,129 | | | 92,792 | |
| 期末现金和现金等价物 | | $ | 34,900 | | | $ | 152,432 | | | $ | 54,129 | |
| | | | | | |
| 现金流量信息的补充披露： | | | | | | |
| 支付的利息 | | $ | 14,209 | | | $ | 917 | | | $ | 3,009 | |
| 已缴纳所得税，净额 | | $ | 4,333 | | | $ | 3,684 | | | $ | 3,686 | |
| 非现金投融资活动补充日程表： | | | | | | |
| 财产、设备、装修和某些其他无形资产的应计项目 | | $ | (191) | | | $ | (98) | | | $ | (26) | |
| 租户改善津贴 | | $ | — | | | $ | (1,000) | | | $ | — | |
| 将库存转移到财产、设备和装修 | | $ | (6,237) | | | $ | (1,838) | | | $ | (1,363) | |
| 与收购业务有关的法律责任 | | $ | — | | | $ | (6,200) | | | $ | (5,100) | |
| 作为信贷工具再融资的定期债务 | | $ | — | | | $ | 50,000 | | | $ | — | |
附注是综合财务报表的组成部分。
迪吉国际公司。
合并股东权益报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的财政年度 | | | | | | | | |
| (单位：千) | | | | | | | | | | | | | | 累计 | | |
| | | | | | | | | | 其他内容 | | | | 其他 | | 总计 |
| | 普通股 | | 库存股 | | 已缴费 | | 保留 | | 全面 | | 股东的 |
| | 股票 | | 面值 | | 股票 | | 价值 | | 资本 | | 收益 | | 损失 | | 权益 |
| 余额，2019年9月30日 | | 34,608 | | | $ | 346 | | | 6,367 | | | $ | (54,339) | | | $ | 266,567 | | | $ | 161,919 | | | $ | (25,515) | | | $ | 348,978 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,411 | | | — | | | 8,411 | |
| 其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,698 | | | 1,698 | |
| 员工购股计划下达情况 | | — | | | — | | | (118) | | | 1,021 | | | 44 | | | — | | | — | | | 1,065 | |
| 为以股份为基础的支付奖励的净股份结算而支付的税款 | | — | | | — | | | 104 | | | (1,791) | | | — | | | — | | | — | | | (1,791) | |
| 根据股票奖励计划发行股票 | | 905 | | | 9 | | | — | | | — | | | 5,893 | | | — | | | — | | | 5,902 | |
| 基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,237 | | | — | | | — | | | 7,237 | |
| 余额，2020年9月30日 | | 35,513 | | | 355 | | | 6,353 | | | (55,109) | | | 279,741 | | | 170,330 | | | (23,817) | | | 371,500 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,366 | | | — | | | 10,366 | |
| 其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,071 | | | 1,071 | |
| 发行普通股，扣除发行费用 | | 4,025 | | | 40 | | | — | | | — | | | 73,790 | | | — | | | — | | | 73,830 | |
| 其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
| 员工购股计划下达情况 | | — | | | — | | | (79) | | | 694 | | | 520 | | | — | | | — | | | 1,214 | |
| 为以股份为基础的支付奖励的净股份结算而支付的税款 | | — | | | — | | | 117 | | | (2,120) | | | — | | | — | | | — | | | (2,120) | |
| 根据股票奖励计划发行股票 | | 1,115 | | | 12 | | | — | | | — | | | 8,513 | | | — | | | — | | | 8,525 | |
| 基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,135 | | | — | | | — | | | 8,135 | |
| 余额，2021年9月30日 | | 40,653 | | | 407 | | | 6,391 | | | (56,535) | | | 370,699 | | | 180,692 | | | (22,746) | | | 472,517 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,383 | | | — | | | 19,383 | |
| 其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,308) | | | (3,308) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工购股计划下达情况 | | — | | | — | | | (80) | | | 726 | | | 774 | | | — | | | — | | | 1,500 | |
| 为以股份为基础的支付奖励和期权的净股份结算而支付的税款 | | — | | | — | | | 102 | | | (2,363) | | | (4,299) | | | — | | | — | | | (6,662) | |
| 根据股票奖励计划发行股票 | | 1,297 | | | 13 | | | — | | | — | | | 9,492 | | | — | | | — | | | 9,505 | |
| 基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,578 | | | — | | | — | | | 8,578 | |
| 余额，2022年9月30日 | | 41,950 | | | $ | 420 | | | 6,413 | | | $ | (58,172) | | | $ | 385,244 | | | $ | 200,075 | | | $ | (26,054) | | | $ | 501,513 | |
附注是综合财务报表的组成部分。
1. 重要会计政策摘要
业务描述
我们是业务和关键任务物联网连接产品、服务和解决方案的全球领先提供商。我们帮助客户创建下一代互联产品，以高级别的安全性和可靠性在苛刻的环境中部署、监控和管理关键通信基础设施和合规标准。我们有二可报告的运营部门：(I)物联网产品和服务；以及(Ii)物联网解决方案。
合并原则
合并财务报表包括我们的账目和我们全资子公司的账目。在合并中，所有公司间账户和交易都已取消。
会计估计
按照美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出影响合并财务报表和附注中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计大相径庭。
现金和现金等价物
现金等价物包括货币市场账户和其他以三个月或更短的原始期限购买的高流动性投资。由于这些投资的到期日较短，账面金额接近公允价值。我们在银行账户中保存现金和现金等价物，有时可能会超过联邦保险的限额。我们在这些账户中没有经历过任何损失。
应收帐款
应收账款是按我们预计收回的金额申报的。这一数额是扣除因我们的客户无法支付所需款项而造成的估计损失的信用损失准备金，以及为未来的信用退还和价格调整准备的准备金。在确定特定客户账户的可收款性时，将考虑以下因素：客户信誉、过去与客户的交易历史以及客户付款条款或做法的变化。此外，在确定所需的信贷损失准备金时，还考虑了总体的历史收集经验、当前的经济行业趋势以及对应收贸易账款现状的审查。根据我们的评估，我们通过计入收益并计入信贷损失拨备来计提估计的无法收回金额。在我们采取合理的收款努力后，仍未结清的余额通过计入信贷损失准备金和贷记应收账款而注销。未来信贷回报和定价调整的估计准备金是根据对信贷回报和价格调整与本期收到的信贷回报和分销销售的历史模式的分析而建立的。未来信贷退回和价格调整的估计准备金在记录相应销售的同期收入中计入。我们的经销商库存轮换计划的估计销售回报是在会计准则编码(ASC)845的指导下核算的非货币交易.
下表列出了信贷损失准备金的对账情况(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 |
| 期初余额 | | $ | 3,934 | | | $ | 3,778 | |
| 加法 | | 1,475 | | | 2,803 | |
| 计入备抵的坏账，扣除收回款项后的净额 | | (2,124) | | | (2,647) | |
| 期末余额 | | $ | 3,285 | | | $ | 3,934 | |
1.主要会计政策摘要(续)
盘存
采用先进先出(FIFO)法，按成本或可变现净值中较低者对存货进行估值。在评估可变现净值时，适当考虑了劣化、陈旧等因素。
财产、设备和装修，净额
财产、设备和装修按扣除累计折旧后的成本入账。折旧是通过使用直线法在估计的资产使用年限内计入运营费用来提供的。家具和固定装置、购买的软件和其他设备在一段时间内折旧三年至十年。建筑物改进和建筑物折旧。十年和39分别是几年。租赁改进按租赁期或资产的估计使用年限中较短的一项进行折旧。待持有及使用的长期资产，例如物业、设备及装修等，于发生事件或情况变化显示账面值可能无法收回时，会就减值进行审核。
维护和维修的支出在发生时记入运营费用，而主要的更新和改进则记入资本化。资产和相关累计折旧账户根据资产报废和处置进行调整，由此产生的损益计入业务。
可确认无形资产
购买的成熟技术、许可协议、不竞争契约和其他可识别的无形资产在企业收购时按公允价值入账，或在企业收购中未购买时按成本入账。所有其他可识别的无形资产在其估计使用年限内按直线摊销。三年至20.5好几年了。可识别无形资产的使用年限在收购时根据我们预期可从可识别无形资产中获益的时间段进行估计。购进和核心技术的摊销包括在综合业务报表的销售成本中。所有其他已取得的可识别无形资产的摊销计入营业费用，作为一般和行政费用的组成部分。
当事件或情况显示未贴现的预期未来现金流量不足以收回账面价值金额时，可识别无形资产就减值进行审核。减值损失(如有)在确认减值期间入账。2022财年、2021财年或2020财年没有发现减值。
商誉
商誉是指取得的可确认资产的成本超过公允价值的部分。截至6月30日，商誉按年度进行减值量化测试，如果发生可能表明减值的事件或情况，则会更频繁地进行减值测试。
我们有二可报告的运营部门、我们的物联网产品和服务部门以及我们的物联网解决方案部门(参见注4合并财务报表)。自2020年10月7日重组公告起生效(见注10)，我们的物联网产品和服务业务现在的结构包括四物联网产品和服务部门下的报告单位，每个单位都有一名报告经理：蜂窝路由器、控制台服务器、OEM解决方案和基础设施管理。在我们于2022年第一财季收购Ventus之后，IoT Solutions包括二报告单位；Ventus和SmartSense。我们有六已单独进行减损测试的报告单位。
由于2020年10月7日的重组(见注10)，除了截至2021年6月30日的年度测试外，我们还进行了中期减值测试。我们截至2022年6月30日、2021年6月30日和2020年10月7日的商誉减值测试表明没有减值(见注3)。在2022财年第四季度，我们评估了各种定性因素，以确定截至2022年9月30日是否需要进行额外的商誉减值评估，我们的结论是不需要进行额外的减值评估。
或有对价
我们使用ASC 820“公允价值计量”定义的公允价值层次第三级中分类的重大不可观察投入，按公允价值经常性计量与业务合并相关确认的或有对价负债。我们使用概率加权贴现现金流方法作为估值技术，
1.主要会计政策摘要(续)
在购置日确定或有对价的公允价值。在随后的每个报告期，公允价值将根据在一般情况下确认的公允价值变化和在我们的综合报告中确认的行政费用进行重新计量
运营报表。支付给卖方的金额如超过收购日记录的金额，将被归类为用于经营活动的现金流量。支付给卖方的款项不超过或有对价的购置日公允价值，将被归类为用于融资活动的现金流量。
保修
一般来说，我们保证我们的五金产品在正常使用和服务的情况下，没有材料和工艺上的缺陷。保修期一般在一年至五年。我们通常可以选择维修或更换我们认为在材料或工艺方面有缺陷的硬件产品。预计保修成本在相关收入根据适用于保修估计数量的每单位维修或重置成本估计平均数确认期间应计。这些估计基于历史保修事件，并在持续的基础上进行评估，以确保保修应计费用的充分性。
我们还保证我们产品中安装的软件或固件的保修期为一年并提出在合理期限内提供错误修复或软件补丁。我们没有专门为此保修累算，也没有专门与软件或固件相关的索赔。我们不负责也不保证由OEM客户根据我们的软件源代码创建的定制软件版本将以特定方式运行、符合任何规范或适合任何特定用途。此外，我们不会赔偿这些客户因与OEM客户进行的任何定制或修改相关或因此而产生的任何第三方责任。
库存股
我们按成本价记录库存股。作为我们基于股票的薪酬计划的一部分，库存股可以从员工那里获得，用于与授予限制性股票奖励相关的预扣税目的，并根据员工股票购买计划发行。
收入确认
我们在将商品或服务的控制权转让给客户时确认硬件产品收入，其金额反映了我们预期从这些商品或服务的交换中获得的对价。
我们通过应用以下步骤确定要确认的收入金额：
•合同的标识，或与客户的合同；
•确定合同中的履行义务；
•交易价格的确定；
•将交易价格分配给合同中的履行义务；以及
•当我们履行业绩义务时确认收入。
按Digi设备收入和相关安装费列出的硬件产品收入和SmartSense
我们的硬件产品收入主要来自向我们的分销商和直接/原始设备制造商(“直接/OEM”)客户销售有线和无线硬件产品。产品收入一般在产品发货给客户时确认。对授权国内分销商和直接/OEM客户的销售通常带有某些退货权和价格调整条款。未来信贷回报和定价调整的估计准备金是根据对信贷回报和价格调整与本期收到的信贷回报和分销销售的历史模式的分析而建立的。未来信贷退回和价格调整的估计准备金在记录相应销售的同期收入中计入。用于确定估计储量和实际信贷回报的历史趋势之间的重大差异以及定价调整可能会导致我们的综合运营结果或财务状况发生重大变化。我们的经销商库存轮换计划的预计销售回报是在ASC 845的指导下计算的非货币交易.
1.主要会计政策摘要(续)
Digi和Ventus在我们的物联网解决方案部门从SmartSense获得的设备收入在向客户发货时确认。这些销售的安装服务费在产品安装时记录。
订阅和支持服务收入
我们的SmartSense by Digi和Ventus订阅收入按月记录。这些订阅通常在以下范围内一年至五年，并可能包含常青树续期条款。一般来说，我们每月的续订费用与原始合同条款相同。
我们的服务收入来自Digi Remote Manager，这是一种平台即服务(PaaS)产品，客户根据被管理或监控的设备数量为所消费的服务付费。这项收入在服务期限内确认，并包含在我们的物联网产品和服务部门中。
Digi支持服务收入在支持合同有效期内确认，并包含在我们的物联网产品和服务部门中。Digi支持服务的部分收入用于培训，这部分收入在提供服务时确认。
专业服务收入
专业服务收入来自我们的Digi Wireless设计服务合同，按时间和材料或固定费用计算。包括在物联网产品和服务部门中的这些收入被确认为为时间和材料合同提供的服务或为固定费用合同开具的发票。
具有多重履行义务的合同
我们不时会收到来自客户的合同，这些客户有多项履约义务。我们的硬件产品可能与我们的Digi Remote Manager PaaS产品以及其他支持服务在单独合同中相结合。我们的Digi智能感知®收入通常来自具有多项履约义务的合同。这些义务可能包括：交付客户直接购买的监控设备，监控服务，提供被监控资产的状况警报，以及传感器设备的重新认证。当我们保留设备所有权时，我们向客户收取实施费用，以便他们可以开始使用设备。在这些情况下，从上述债务中获得的所有收入将在合同的认购期内确认。如果客户直接购买设备，则该部分收入将按设备发货时的独立销售价格确认，所有其他收入将在合同的订阅期内确认。我们已经做出了一项会计政策选择，将我们从客户那里收取的任何销售额或类似税收从我们的收入衡量中剔除。
研究与开发
研究和开发成本在发生时计入费用。研发成本包括薪酬、公司成本分摊、折旧、公用事业、专业服务和原型。软件和固件开发成本在确定产品的技术可行性和已证明的适销性之前按发生的费用计算。到目前为止，从确定技术可行性到完成软件开发的时间很短，在此期间没有产生重大的开发费用。因此，到目前为止，我们还没有将任何软件开发成本资本化。
所得税
递延所得税乃根据制定的税法及适用于预期该等差异会影响应课税收入的期间的法定税率，就资产及负债的课税基准与其于各年度末的财务报告金额之间的差异在未来年度的税务后果确认。所得税费用等于当期应付税款和当期递延税项资产和负债的变动以及所得税准备金的变动。除非全部或部分递延税项资产变现的可能性较大，否则我们维持估值免税额。期间估值免税额的变动已计入变动期间的税项拨备。只有在所得税头寸更有可能持续的情况下，我们才会认识到这些头寸的影响。确认的所得税头寸是以实现可能性大于50%的最大金额计量的。确认或计量的变化反映在判断发生变化的期间。
1.主要会计政策摘要(续)
基于股票的薪酬
基于股票的薪酬支出是指以授予日期为基础的股权工具的授予所获得的员工服务的成本。这一成本必须在要求员工提供服务的期间(通常是授权期)确认。
外币折算
我们国际子公司的财务状况和运营结果是以当地货币作为功能货币来衡量的。这些业务的资产和负债按每个报告期结束时的有效汇率换算。对于我们的国际子公司，我们的经营报表账户按每个报告期内的加权平均汇率换算。因使用不同期间的不同货币汇率而产生的换算调整计入累计其他股东权益综合损失。外币兑换交易的损益以及以非实体职能货币计价的交易的折算损益反映在经营报表中。在2022财年、2021财年和2020财年，净交易收益(亏损)为0.1百万，$(0.1)百万元及(0.6)，分别记入其他收入，净额。我们管理海外美元账户的净资产或净负债头寸，以降低我们的外币风险。我们还没有实施正式的对冲策略。
综合收益
我们的全面收益包括净收益、外币换算调整和可供出售的有价证券的未实现损益。这些项目计入或贷记股东权益中累计的其他全面损失账户。
每股普通股净收入
每股普通股基本净收入是根据期内已发行普通股的加权平均数计算的。每股普通股摊薄净收入的计算方法是净收入除以当期已发行普通股和潜在摊薄普通股的加权平均数。我们股票的潜在稀释普通股是由普通股期权和限制性股票单位产生的。我们使用库存股方法来计算稀释每股收益计算中使用的加权平均股份。根据此方法，行使期权所得款项、吾等尚未确认的任何未来服务补偿成本，以及行使期权时将计入实收资本的估计税项优惠金额，均假设已用于回购当期股份。
下表是每股普通股净收入计算中分子和分母的对账(单位为千，普通股数据除外)： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分子： | | | | | |
| 净收入 | $ | 19,383 | | | $ | 10,366 | | | $ | 8,411 | |
| 分母： | | | | | |
| 分母每股普通股基本净收入--加权平均流通股 | 35,031 | | | 32,111 | | | 28,849 | |
| 稀释性证券的影响： | | | | | |
| 股票期权和限制性股票单位 | 964 | | | 1,283 | | | 697 | |
| 分母稀释每股普通股净收入-调整后加权平均股 | 35,995 | | | 33,394 | | | 29,546 | |
| | | | | |
| 基本每股普通股净收入 | $ | 0.55 | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.29 | |
| 稀释后每股普通股净收益 | $ | 0.54 | | | $ | 0.31 | | | $ | 0.28 | |
由于其影响在期末将是反摊薄的，与购买普通股的股票期权相关的某些潜在摊薄股份被排除在上述稀释每股收益的计算中，因为该等期权的行权价高于我们普通股的平均市场价格。在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的年度内，此类不包括的股票期权为647,181, 1,122,121和2,068,004，分别为。
1.主要会计政策摘要(续)
最近采用的会计公告
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债。此更新要求实体应用主题606来确认和衡量业务组合中的合同资产和合同负债。我们在2022财年第一季度采用了这一标准。
新冠肺炎对我们业务的潜在影响
冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行的影响继续显现。虽然我们看到情况有所改善，接近大流行前的水平，但大流行对我们业务和财务业绩的影响程度将在很大程度上取决于未来的事态发展，目前无法合理估计。未来的发展包括大流行的持续时间、范围和严重程度的变化，为控制或减轻其在我们开展业务的司法管辖区内外的影响而采取的行动，以及对政府项目的影响。由于形势的内在不确定性，我们无法预测新冠肺炎疫情对我们未来运营的可能影响，但会持续监控它给我们的业务带来的风险。有关更详细的讨论，请参阅第I部，第1项和《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析》第II部，第7项此表格的10-K
2. 收购
2022财年收购
收购Ventus
2021年11月1日，我们以大约1美元的价格收购了Ventus350百万现金。此次收购的资金是通过手头现金和债务融资相结合的方式进行的，金额为1美元。350BMO Harris Bank N.A.承诺的百万美元信贷安排
出于税务目的，此次收购被视为资产收购。我们相信，这对我们来说是一次互补的收购，因为它通过增强Digi的服务组合显著增强了我们的物联网解决方案部门，并通过托管的网络即服务MNaaS解决方案产品立即扩大了公司的市场覆盖范围。
与购置#美元直接相关的费用4.42022财年产生的100万美元已计入运营费用，并包括在我们综合运营报表中的一般和行政费用中。这些收购成本包括法律、会计、估值和投资银行费用。
下表汇总了截至收购日期的Ventus收购资产和承担的负债的公允价值(以千为单位)：
| | | | | | | | |
| 现金 | | $ | 350,000 | |
| | |
| 取得的有形资产净值的公允价值 | | $ | 20,365 | |
| 可识别的无形资产： | | |
| 客户关系 | | 179,000 | |
| 购买和核心技术 | | 16,000 | |
| 商标 | | 16,000 | |
| 商誉 | | 118,635 | |
| 总计 | | $ | 350,000 | |
截至2022年9月30日的综合资产负债表反映了收购价格对收购资产和基于收购日估计公允价值承担的负债的最终分配。客户关系的公允价值使用超额收益法计算，而购买和核心技术和专利的价值使用特许权使用费减免法计算。这些方法利用了未来的估计，包括可归因于客户关系的收入、税率、折扣率、特许权使用费和报废率。最终采购价格分配包括在2022年第四财季进行的调整，以反映我们从初步采购价格分配到净值估值的更新
2.收购(续)
取得的有形资产和收购所产生的商誉。计入购入的有形资产净值的公允价值为#美元。0.9包括在其他非流动资产中的百万美元使用权资产和0.9租赁负债中包括与Ventus的经营租赁相关的其他流动负债和其他非流动负债。
上述所有可识别无形资产的加权平均使用寿命估计为19.2好几年了。为厘定公允价值，上述现有客户关系的有效年期假设为20.5年，购买的核心技术的使用寿命被假定为11年限和商标的有效期限被假定为13好几年了。可识别无形资产的使用年限在收购时根据我们预期可从可识别无形资产中获益的时间段进行估计。可识别的无形资产采用直线法摊销，这种方法反映了资产预计的消耗模式。
2022财年的综合结果包括$54.3被收购的Ventus业务贡献了100万美元的收入。由于管理层用来报告和分配分部费用的业务结构，量化Ventus对我们综合净收入的贡献是不可行的。
以下合并的预计信息显示为收购发生在2020年10月1日(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至九月三十日止年度， |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| 净销售额 | | | | | $ | 393,290 | | | $ | 360,820 | |
| 净收益(亏损) | | | | | $ | 14,274 | | | $ | (2,701) | |
预计净收入已进行调整，以包括与收购所产生的债务相关的利息支出、所收购无形资产的公允价值摊销以及扣除与销售交易相关的任何成本。截至2021年9月30日的年度净收入调整为包括与收购相关的成本$3.1百万美元。
2021财年收购
收购Haxiot
2021年3月26日，我们收购了Haxiot，这是一家总部位于达拉斯的低功耗广域(LPWA)无线技术提供商。运营结果现在包含在我们物联网产品和服务部门的结果中。我们相信，这对我们来说是一次互补的收购，因为它通过增强Digi的嵌入式系统产品组合显著增强了我们的物联网产品和服务部门，并立即通过基于LoRaWAN的完整解决方案产品扩大了公司的市场覆盖范围。
收购的条款包括预付现金付款以及由未来收益付款组成的或有对价。我们用美元为完成收购提供了资金。7.1手头有百万现金。未来的收益支付是基于Haxiot的收入表现，合同上不超过$3.0百万美元和美元5.0截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度期间为100万美元。在2021财政年度第三季度，更新了采购价格分配，包括公允价值和所涉所得税的相关确定。因此，我们将商誉调整为$8.6百万美元和调整后的或有对价为$5.9百万美元。在2022年第四财政季度，确定将达不到收入门槛，余额下调#美元5.9百万美元，公允价值为#美元000万与2022年9月30日收购Haxiot有关的或有对价。
出于税务目的，本次收购被视为股票收购。因此，商誉是不可扣除的。
与购置#美元直接相关的费用0.32021年，已有100万人被计入运营费用。这些成本包括在我们的综合经营报表中的一般和行政费用中。这些收购成本包括法律、会计、估值和投资银行费用。
2.收购(续)
下表汇总了收购的Haxiot资产的公允价值，扣除#美元。50截至收购之日的千元现金和承担的负债(千元)。
| | | | | | | | |
| 现金 | | $ | 7,096 | |
| 或有对价 | | 5,900 | |
| 总计 | | $ | 12,996 | |
| | |
| 取得的有形资产净值的公允价值 | | $ | 86 | |
| 可识别的无形资产： | | |
| 客户关系 | | 3,900 | |
| 购买和核心技术 | | 1,050 | |
| 商标 | | 500 | |
| 可确认无形资产的递延税项负债 | | (1,145) | |
| 商誉 | | 8,605 | |
| 总计 | | $ | 12,996 | |
收购CTEK，Inc.
2021年7月6日，我们收购了总部位于加利福尼亚州圣佩德罗的CTEK，Inc.(“CTEK”)，这是一家专门从事远程监控和工业控制解决方案的提供商。CTEK的运营结果包含在我们物联网产品和服务部门的2021财年第四季度业绩中。通过收购CTEK，Digi处于独特的地位，为客户提供电池和硬连线选项，用于控制和监控关键基础设施，从复杂的离岸石油钻井平台位置到本地化部署，如市政公园照明。此外，CTEK的产品和现有客户组合将进一步扩大Digi在迅速扩大的市场中的影响力。
收购的条款包括预付现金付款以及由未来收益付款组成的或有对价。我们用美元为完成收购提供了资金。12.0手头有百万现金。未来的收益支付是基于购买协议条款中概述的截至2021年12月31日、2022年12月31日和2023年12月31日的年度期间的收入表现。这些收益在年度期间的累计金额将不超过$0.5百万，$1.0百万美元和美元1.5分别为100万美元。在2022年财政第四季度，确定无法达到收入门槛，余额下调#美元。0.3百万美元，公允价值为#美元000万与于2022年9月30日收购CTEK有关的或有对价。
出于税务目的，本次收购被视为股票收购。因此，商誉是不可扣除的。
与购置#美元直接相关的费用0.32021年，已有100万人被计入运营费用。这些成本包括在我们的综合经营报表中的一般和行政费用中。这些收购成本包括法律、会计、估值和投资银行费用。
2.收购(续)
下表汇总了截至收购日CTEK收购的资产和承担的负债的公允价值(以千计)。
| | | | | | | | |
| 现金 | | $ | 12,012 | |
| 或有对价 | | 300 | |
| 营运资金调整 | | 422 | |
| 总计 | | $ | 12,734 | |
| | |
| 取得的有形资产净值的公允价值 | | 397 | |
| 可识别的无形资产： | | |
| 客户关系 | | 5,100 | |
| 购买和核心技术 | | 1,300 | |
| 商标 | | 70 | |
| 积压 | | 1,000 | |
| 商誉 | | 4,867 | |
| 总计 | | $ | 12,734 | |
3. 商誉和其他可识别无形资产净额
可识别无形资产，净额
截至2022年9月30日和2021年9月30日的可摊销可识别无形资产净额包括以下内容(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 毛收入
携载
金额 | | 阿卡姆。
阿莫特。 | | 网络 | | 毛收入
携载
金额 | | 阿卡姆。
阿莫特。 | | 网络 |
| 购买和核心技术 | $ | 85,016 | | | $ | (55,854) | | | $ | 29,162 | | | $ | 69,162 | | | $ | (50,701) | | | $ | 18,461 | |
| 许可协议 | 112 | | | (112) | | | — | | | 112 | | | (112) | | | — | |
| 专利和商标 | 39,711 | | | (17,666) | | | 22,045 | | | 23,491 | | | (14,978) | | | 8,513 | |
| 客户关系 | 309,212 | | | (58,355) | | | 250,857 | | | 130,278 | | | (39,973) | | | 90,305 | |
| 竞业禁止协议 | 600 | | | (600) | | | — | | | 600 | | | (600) | | | — | |
| 订单积压 | 1,000 | | | (1,000) | | | — | | | 1,000 | | | (250) | | | 750 | |
| 总计 | $ | 435,651 | | | $ | (133,587) | | | $ | 302,064 | | | $ | 224,643 | | | $ | (106,614) | | | $ | 118,029 | |
摊销费用包括在我们的综合营业报表中的销售成本以及一般和行政费用。销售成本中的摊销费用包括购买和核心技术以及某些专利和商标的摊销。
2022、2021和2020财政年度的摊销费用如下(以千计)：
| | | | | |
| 财政年度 | 总计 |
| 2022 | $ | 27,195 | |
| 2021 | $ | 16,534 | |
| 2020 | $ | 14,754 | |
3.商誉和其他可识别无形资产净额(续)
未来五个财政年度的估计摊销费用如下(以千计)：
| | | | | |
| 财政年度 | 总计 |
| 2023 | $ | 25,692 | |
| 2024 | $ | 24,977 | |
| 2025 | $ | 21,520 | |
| 2026 | $ | 20,593 | |
| 2027 | $ | 18,582 | |
按可报告部门划分的商誉账面值变动情况如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 物联网
产品及服务 | | 物联网
解决方案 | | 总计 |
| 2020年9月30日的余额 | $ | 160,365 | | | $ | 49,770 | | | $ | 210,135 | |
| 收购 | 13,472 | | | — | | | 13,472 | |
| 调整 | 847 | | | — | | | 847 | |
| 外币折算调整 | 496 | | | 572 | | | 1,068 | |
| 2021年9月30日的余额 | $ | 175,180 | | | $ | 50,342 | | | $ | 225,522 | |
| 采办 | — | | | 118,635 | | | 118,635 | |
| 调整 | 186 | | | (631) | | | (445) | |
| 外币折算调整 | (2,435) | | | (800) | | | (3,235) | |
| 2022年9月30日余额 | $ | 172,931 | | | $ | 167,546 | | | $ | 340,477 | |
于呈列任何期间内，并无录得商誉减值。
商誉是指取得的可确认净资产的成本超过公允价值的部分。截至6月30日，商誉按年度进行减值量化测试，如果发生可能表明减值的事件或情况，则会更频繁地进行减值测试。我们继续拥有二可报告细分市场、我们的物联网产品和服务细分市场以及我们的物联网解决方案细分市场(参见注4)。自2020年10月7日重组公告起生效(见注10)，我们的物联网产品和服务业务现在的结构包括四物联网产品和服务部门下的报告单位，每个单位都有一名报告经理：蜂窝路由器、控制台服务器、OEM解决方案和基础设施管理。由于重组，我们对这四个报告部门以及我们的物联网解决方案部门执行了2021财年第三季度的年度减值测试。在我们收购Ventus之后，IoT解决方案包括二报告单位。所有六个报告单位都包括在我们2022财年第三季度的年度减值测试中。
对于我们的量化商誉减值测试，我们确定每个报告单位的估计公允价值，并将其与报告单位的账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的账面价值高于其估计公允价值，则必须就超出部分确认减值损失。六个报告单位的公允价值均采用收益法和市场法的加权组合在独立基础上估计。
收益法是指基于企业或资产未来预期产生的现金流的价值的企业的公允价值。用于评估企业价值的收益法的一个常用变体是贴现现金流(“DCF”)法。贴现现金法是一种估值技术，它根据企业的盈利能力或可用现金流来估计企业的价值。盈利能力是指在考虑到未来增长所需的再投资后，可分配给股东的收益。需要作出重大判断，以估计每个报告单位未来现金流量的数额和时间，以及实现这些现金流量的相对风险。
3.商誉和其他可识别无形资产净额(续)
市场法是指一项业务或资产的公允价值，其依据是该业务或资产与可比上市公司或资产及其行业内的交易以及我们之前的收购的比较。这种方法可以通过指导公司的方法来估计。这种方法通过将一项业务与类似行业的上市公司进行比较，来显示该业务的公允价值。在确定和选择了指标公司后，我们根据规模、增长率、盈利能力、风险和投资回报对这些公司的可比性进行判断，以估计市场倍数。然后将这些倍数应用于报告单位以估计公允价值。
根据收入和市场方法确定公允价值的假设和估计是复杂的，而且往往是主观的。他们可能会受到各种因素的影响。其中包括工业和经济趋势等外部因素。它们还包括内部因素，如我们业务战略和内部预测的变化。环境或潜在事件的变化可能对估计公允价值产生负面影响。我们将继续监测潜在的新冠肺炎行业和需求影响，因为这可能会影响我们的现金流和市值。如果我们未来的经营业绩不符合目前的预测，或者如果我们的市值持续下降，被确定为表明我们的一个或多个报告单位的公允价值减少，我们可能需要记录未来的商誉减值费用。
我们的2022财年减值测试结果
截至2022年6月30日，我们总共拥有32.7企业路由器报告部门的百万美元商誉57.1控制台服务器报告单位的百万商誉，$63.7OEM解决方案报告部门的百万商誉，$20.4基础设施管理报告部门的百万美元商誉49.5为SmartSense报告部门提供百万美元的商誉和118.3对文图斯报告单位的百万善意。于2022年6月30日，所有六个报告单位的商誉公允价值均超过账面价值。SmartSense和Ventus公允价值比账面价值高出不到10%。每个报告单位的隐含公允价值均采用收益法和市场法的加权组合按独立基准计算。每个报告单位的隐含公允价值与我们的未分配资产相加，得到总股本的指示价值，然后得出总股本的指示价值范围。这一范围与总市值#美元进行了比较。852.0截至2022年6月30日。这意味着控制(赤字)/保费的范围为(5.6)% to 7.9%。这一范围的控制溢价低于过去五年通信设备行业的控制溢价。因此，市值对账分析证明支持为每个报告单位估计的公允价值的合理性。
4. 细分市场信息和主要客户
我们有二可报告的运营部门：(I)物联网产品和服务以及(Ii)物联网解决方案。这一决定是通过考虑定性和定量信息而做出的。定性信息包括但不限于以下内容：产品、服务和客户的性质不同二除上述两个业务部门外，两个业务部门均可通过营业收入获得离散财务信息，首席运营决策者正在分别审查两个业务部门的财务信息，以作出有关资源分配的决定。自2020年10月7日重组公告起生效(见注10)，我们的物联网产品和服务业务现在的结构包括四运营细分市场，每个细分市场都有一个细分市场经理。在我们于2022年第一财季收购Ventus之后，IoT Solutions由两个报告部门组成：Ventus和SmartSense。我们有六个报告单位已经单独进行了减损测试。
物联网产品和服务
我们的物联网产品和服务部门由以下部分组成四运营细分市场：
•蜂窝路由器-提供连接的盒式设备(全封闭)，通常位于设备可以完全使用蜂窝通信插入的位置。
•控制台服务器-类似于蜂窝路由器，不同之处在于它们专门用于边缘计算安装和专门使用蜂窝通信的数据中心应用。
•OEM解决方案-原始设备制造商(“OEM”)将是一个芯片，而不是一个盒装设备。这可以是独立芯片的形式，也可以是模块上系统(“SOM”)的形式。当使用蜂窝连接时，可以使用其他通信协议，例如基于应用的Zigbee、蓝牙或射频(RF)。
•基础设施管理-包括电池供电的蜂窝连接传感器以及其他类型的控制台服务器应用程序，这些应用程序比控制台服务器更基于Digi Accelerated Linux(“DAL”)。这一运营细分市场有一些产品不使用蜂窝通信，但这一细分市场的很大一部分确实使用蜂窝通信。
物联网解决方案
在2021年11月1日收购Ventus之后，IoT Solutions现在包括二运营细分市场：
•SmartSense-为食品或药品等易腐烂物品提供无线温度和其他基于条件的监控服务，以及员工任务管理服务。
•Ventus-提供MNaaS解决方案，通过无线和固定线路解决方案简化企业广域网(“广域网”)连接的复杂性。
我们主要根据收入和毛利来衡量我们的部门业绩。物联网解决方案收入包括产品、服务和订阅收入。
每个可报告分部所包含的经营分部具有类似的定性和定量因素，这使我们能够将其汇总到每个可报告分部下。定性因素包括产品和服务的相似性质、生产过程、客户类型或类别以及用于分销产品的方法。量化因素包括类似的营业利润率。我们的首席运营决策者审查并做出业务决策，其中包括对营业收入的初步审查，但也包括毛利润。在2020年10月重组之后，分摊的一般费用和行政费用现在分配给每个业务部门。因此，我们披露的分部营业收入计量已针对所有呈列期间进行了更新，以符合这一变化。
4.细分市场信息和主要客户(续)
我们每个细分市场的运营结果摘要如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至九月三十日止年度， |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入 | | | | | | | | | | |
| 物联网产品和服务 | | | | | | $ | 297,645 | | | $ | 264,173 | | | $ | 249,530 | |
| 物联网解决方案 | | | | | | 90,580 | | | 44,459 | | | 29,741 | |
| 总收入 | | | | | | $ | 388,225 | | | $ | 308,632 | | | $ | 279,271 | |
| 毛利 | | | | | | | | | | |
| 物联网产品和服务 | | | | | | $ | 160,117 | | | $ | 144,472 | | | $ | 129,349 | |
| 物联网解决方案 | | | | | | 56,169 | | | 22,185 | | | 14,623 | |
| 毛利总额 | | | | | | $ | 216,286 | | | $ | 166,657 | | | $ | 143,972 | |
| 营业收入(亏损) | | | | | | | | | | |
| 物联网产品和服务 | | | | | | $ | 41,562 | | | $ | 18,212 | | | $ | 27,216 | |
| 物联网解决方案 | | | | | | (3,342) | | | (7,684) | | | (15,899) | |
| 营业总收入 | | | | | | $ | 38,220 | | | $ | 10,528 | | | $ | 11,317 | |
| 折旧及摊销 | | | | | | | | | | |
| 物联网产品和服务 | | | | | | $ | 13,974 | | | $ | 13,109 | | | $ | 11,521 | |
| 物联网解决方案 | | | | | | 19,865 | | | 7,768 | | | 7,778 | |
| 折旧及摊销总额 | | | | | | $ | 33,839 | | | $ | 20,877 | | | $ | 19,299 | |
不动产、厂房和设备的总支出如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 物联网产品和服务 | $ | 1,952 | | | $ | 2,257 | | | $ | 878 | |
| 物联网解决方案* | 22 | | | — | | | 21 | |
| 房地产、厂房和设备的总支出 | $ | 1,974 | | | $ | 2,257 | | | $ | 899 | |
*不包括此金额为$6.2百万，$1.8百万美元和美元1.4在截至2022年、2021年和2020年9月30日的年度内，分别将库存转移到物业厂房和订户资产的设备上。
我们每个细分市场的总资产如下(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 物联网产品和服务 | | $ | 390,128 | | | $ | 386,934 | |
| 物联网解决方案 | | 428,867 | | | 80,165 | |
| 未分配* | | 34,900 | | | 152,432 | |
| 总资产 | | $ | 853,895 | | | $ | 619,531 | |
*未分配包括现金和现金等价物。
4.细分市场信息和主要客户(续)
按地理位置分列的净财产、设备和装修情况如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日， |
| | 2022 | | 2021 |
| 美国 | | $ | 27,205 | | | $ | 11,941 | |
| 国际市场，主要是欧洲 | | 389 | | | 191 | |
| 净资产、设备和装修合计 | | $ | 27,594 | | | $ | 12,132 | |
我们在美国的出口销售额代表22.1%, 26.2%和25.1截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的财年收入的30%。不是单一客户超过所列任何期间收入或应收账款的10%。
5. 选定的资产负债表数据
下表显示了选定的资产负债表数据(单位为千)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日， |
| 2022 | | 2021 |
| 应收账款，净额： | | | |
| 应收账款 | $ | 58,967 | | | $ | 51,828 | |
| 信贷损失拨备减少 | 3,285 | | | 3,934 | |
| 用于未来信贷回报和定价调整的准备金减少 | 5,232 | | | 4,156 | |
| 应收账款总额，净额 | $ | 50,450 | | | $ | 43,738 | |
| | | |
| 库存： | | | |
| 原料 | $ | 39,189 | | | $ | 27,265 | |
| Oracle Work in Process | 592 | | | 14 | |
| 成品 | 33,442 | | | 16,642 | |
| 总库存 | $ | 73,223 | | | $ | 43,921 | |
| | | |
| 财产、设备和装修，净额： | | | |
| 土地 | $ | 520 | | | $ | 570 | |
| 建筑物 | 2,338 | | | 2,338 | |
| 改进 | 9,365 | | | 9,367 | |
| 装备 | 17,990 | | | 16,878 | |
| 购买的软件 | 4,297 | | | 2,868 | |
| 家具和固定装置 | 2,148 | | | 2,174 | |
| 订户资产 | 24,636 | | | 6,982 | |
| 财产、设备和装修合计(毛额) | 61,294 | | | 41,177 | |
| 减去累计折旧和摊销 | 33,700 | | | 29,045 | |
| 财产、设备和装修合计(净额) | $ | 27,594 | | | $ | 12,132 | |
6. 公允价值计量
金融资产及负债按对公允价值计量重要的最低水平投入按公允价值分级分类：第1级(相同资产或负债在活跃市场的未经调整报价)；第2级(除第1级报价外的可见市场投入)；及第3级(无法由可见市场数据证实的不可见投入)。在2022财年，没有资金转入或流出我们的二级金融资产。
截至2022年9月30日，没有按公允价值经常性计量的资产或负债。
下表按级别提供了截至2021年9月30日按公允价值经常性计量的金融资产和负债的信息(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2021年9月30日的公允价值计量使用： |
| 总载客量
价值在
2021年9月30日 | | 报价在
活跃的市场
(1级) | | 重要的其他人
可观测输入
(2级) | | 意义重大
不可观测的输入
(3级) |
| 负债： | | | | | | | |
| 被收购企业的或有对价 | $ | 6,200 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,200 | |
| 按公允价值计量的负债总额 | $ | 6,200 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,200 | |
关于2015年10月对Bluenica的收购，我们同意在最长4年的时间内支付或有付款，条件是达到Bluenica产品销售的特定收入门槛。确认的或有对价负债的公允价值为#美元。10.4收购后的百万美元。我们花了$0.52017财年，不是2018财年付款，美元2.22019财年为100万美元，最后一期为2.9在2020财年达到100万。
关于我们对Accelerated的收购，我们同意根据Accelerate产品的某些销售门槛进行或有付款。于2018年1月22日收购Accelerated时确认的或有对价负债的公允价值为2.3百万美元。我们付了第一期款#美元3.52019财年为100万美元，最后一期为2.42020财年第三季度为100万美元。
关于我们对Opengear的收购，我们同意根据某些收入门槛进行或有付款。我们付了第一期款#美元0.9在2020财年第三季度。我们付了最后一期款#美元。10.0在2021财年第二季度。
关于我们对Haxiot的收购，我们同意根据某些收入门槛进行或有盈利支付(见注2合并财务报表)。在2021财政年度第三季度，更新了初步采购价格分配，包括对公允价值和所涉所得税问题的相关确定。因此，我们将商誉调整为$8.6百万美元和调整后的或有对价为$5.9我们的资产负债表上有100万美元。在2022年财政第四季度，确定无法达到收入门槛，余额下调#美元。5.9百万美元。收购Haxiot的或有对价剩余负债的公允价值为#美元。000万2022年9月30日。
关于我们对CTEK的收购，我们同意根据某些收入门槛支付或有收益(见注2合并财务报表)。在2022年财政第四季度，确定无法达到收入门槛，余额下调#美元。0.3百万美元。收购CTEK的或有对价剩余负债的公允价值为#美元。000万2022年9月30日。
6.公允价值计量(续)
下表列出了使用重大不可观察到的投入(第三级)按公允价值经常性计量的或有对价负债的对账情况(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 |
| 期初公允价值 | | $ | 6,200 | | | $ | 4,228 | |
| 购进价格或有对价 | | — | | | 6,200 | |
| 或有对价付款 | | — | | | (10,000) | |
| 或有对价的公允价值变动 | | (6,200) | | | 5,772 | |
| 期末公允价值 | | $ | — | | | $ | 6,200 | |
或有对价的公允价值变动反映我们对实现相关目标的可能性的估计，并根据我们的估计贴现率进行贴现。由于收购的时机，2022年9月30日的或有对价的公允价值是基于达到Haxiot和CTEK的指定收入门槛的可能性。截至2022年9月30日，与Haxiot和CTEK相关的或有对价仍受未来业绩的影响，分别持续到2022年12月31日和2023年12月31日。
7. 负债
2021年11月1日，我们与蒙特利尔银行哈里斯银行(“蒙特利尔银行”)签订了第二份修订和重述的信贷协议。本协议为我们提供了一项高级担保信贷安排(“信贷安排”)，由#美元组成。350百万美元定期贷款B担保贷款(“定期贷款安排”)和#美元35百万循环信贷安排(“循环贷款安排”)，有增加信贷安排下增量贷款的未承诺选择权，但有增量上限。循环贷款安排包括一项#美元10百万信用证次级贷款和美元10百万摆动线子设施。Digi未来可能会将循环贷款工具的收益用于一般公司目的。这笔贷款取代了我们与蒙特利尔银行于2021年3月15日签订的银团优先担保信贷协议，并用这笔新的定期贷款取代了我们左轮手枪的剩余余额。这项先前的协议为我们提供了承诺的信贷安排(“优先信贷安排”)，包括一美元200百万循环贷款。
2021年12月22日，Digi与蒙特利尔银行签订了第三份修订和重述的信贷协议。Digi根据其于2021年11月1日签订的现有信贷协议为定期贷款安排和循环贷款安排进行再融资，但没有从该信贷协议中获得任何额外收益，也没有修改该信贷协议中包含的任何安排或子安排的金额。
在12月修订后，定期贷款安排下的借款按年利率相等于伦敦银行同业拆息计算利息，下限为0.50%对于Digi选择的一个月、三个月或六个月的利息期，在所选利息期结束时重置(如果LIBOR不再可用，则重置基准利率)加5.00%或基本利率加4.00%。基本利率是参考蒙特利尔银行最优惠利率中最高的联邦基金有效利率加起来确定的0.50%，或一个月期伦敦银行同业拆息加美元1.00%。循环信贷机制下贷款的适用保证金范围为4.00%至3.75伦敦银行同业拆息贷款及3.00%至2.75基本利率贷款的利率为%，这取决于Digi的综合杠杆率。除支付信贷安排项下未偿还余额的利息外，吾等还须就未使用的承诺额支付承诺费，该承诺费亦在利息开支中列报。我们在2022年9月30日的加权平均利率是6.85%.
优先信贷安排下的债务发行费用和余额共计#美元。2.32021年11月1日为100万人。这笔款项中的$1.9百万美元在加入新修正案时被注销并计入利息支出和#美元0.4100万美元将在修订后的贷款期限内摊销，并在利息支出中报告。Digi产生了额外的$11.7百万美元和美元1.7分别与2021年11月1日和2021年12月22日修正案相关的债务发行成本为100万美元。这些金额将在修订后的贷款期限内摊销，并在利息支出中报告。
定期贷款按季度分期付款，余额将于2028年11月2日到期。如果提取了任何金额，循环贷款将在2028年11月2日到期时一次性支付。定期贷款和循环贷款的公允价值接近2022年9月30日的账面价值。
Digi提前支付了#美元的定期贷款。502021年12月，百万美元，11.32022年3月，百万美元，202022年6月为100万美元，18.72022年9月为100万美元，总额为1002022财年将达到100万。
7.负债(续)
下表是我们长期债务的摘要(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至九月三十日止年度， |
| | 2022 | | 2021 |
| 循环贷款 | | $ | — | | | $ | 48,118 | |
| 定期贷款 | | 250,000 | | | — | |
| 贷款总额 | | 250,000 | | | 48,118 | |
| 减少未摊销发行成本 | | (12,029) | | | (2,319) | |
| 长期债务的当期到期日较短 | | (15,523) | | | — | |
| 长期债务总额，扣除当期部分 | | $ | 222,448 | | | $ | 45,799 | |
下表是截至2022年9月30日我们的长期债务总额的未来到期日摘要(单位：千)：
| | | | | | | | |
| 财政年度 | | 金额 |
| 2023 | | $ | 17,500 | |
| 2024 | | 17,500 | |
| 2025 | | 17,500 | |
| 2026 | | 17,500 | |
| 2027 | | 17,500 | |
| 2028 | | 162,500 | |
| 长期债务总额 | | $ | 250,000 | |
契诺和担保物权
管理信贷机制的协议包含一些契约。在其他方面，这些公约要求我们保持一定的财务比率(净杠杆率和最低固定费用比率)。2022年9月30日，我们遵守了债务契约。在信贷安排下借入的金额以我们几乎所有的资产为抵押。
8. 产品保修义务
下表汇总了与产品保修应计相关的活动(以千为单位)，并列在我们的合并资产负债表中的其他流动负债中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 余额为 | | 保修 | | 聚落 | | 余额为 |
| 财政年度 | 10月1日 | | 应计 | | 制造 | | 9月30日 |
| 2022 | $ | 707 | | | $ | 537 | | | $ | (358) | | | $ | 886 | |
| 2021 | $ | 942 | | | $ | 244 | | | $ | (479) | | | $ | 707 | |
| 2020 | $ | 1,012 | | | $ | 666 | | | $ | (736) | | | $ | 942 | |
9. 租契
我们所有的租赁都是经营性租赁，主要包括办公空间租赁。对于初始期限超过十二个月的任何租赁，相关租赁资产和租赁负债在确定存在租赁的协议开始时在我们的综合资产负债表上确认为经营租赁或融资租赁。我们的租赁协议既包含租赁内容，也包含非租赁内容。我们已选择为所有类别的资产合并租赁和非租赁组成部分。初始租期为12个月或以下的租约不计入我们的综合资产负债表。相反，我们在租赁期限内以直线基础确认这些租赁的租赁费用。
经营性租赁资产是指在租赁期内使用标的资产的权利，经营性租赁负债是支付租赁款项的义务。这些资产和负债是根据开始日期租赁期内未来付款的现值确认的。在决定未来付款的现值时，我们一般使用基于开始日期可获得的信息(包括租赁期限)的抵押递增借款利率。在确定我们的使用权资产时，我们通常不包括延长或终止租赁的选择权，除非我们合理地确定选择权将被行使。
我们的租赁通常需要支付房地产税以及公共区域维护和保险。这些组成部分构成了我们可变租赁成本的大部分，不包括在我们租赁义务的现值中。固定付款可能包含预先确定的固定租金上涨。我们以直线方式确认自开始日期至租赁期结束为止的相关租金支出。
下表显示了与我们的租赁相关的补充资产负债表信息(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产负债表位置 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 资产 | | | | | | |
| 经营租约 | | 经营性租赁使用权资产 | | $ | 15,299 | | | $ | 15,684 | |
| 租赁资产总额 | | | | $ | 15,299 | | | $ | 15,684 | |
| | | | | | |
| 负债 | | | | | | |
| | | | | | |
| 经营租约 | | 经营租赁负债的当期部分 | | $ | 3,196 | | | $ | 2,633 | |
| | | | | | |
| 经营租约 | | 经营租赁负债 | | 16,978 | | | 18,368 | |
| 租赁总负债 | | | | $ | 20,174 | | | $ | 21,001 | |
以下是我们租赁成本的组成部分，该成本记录在售出和销售的商品成本、一般费用和行政费用(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 运营说明书位置 | | | | 截至的年度
2022年9月30日 | | 截至的年度
2021年9月30日 |
| 经营租赁成本 | 销售商品成本和SG&A | | | | $ | 3,783 | | | $ | 3,504 | |
| 可变租赁成本 | 销售商品成本和SG&A | | | | 1,094 | | | 1,094 | |
| 短期租赁成本 | 销售商品成本和SG&A | | | | 109 | | | 127 | |
| 总租赁成本 | | | | | $ | 4,986 | | | $ | 4,725 | |
9.租约(续)
下表提供了与经营租赁相关的补充信息(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
2022年9月30日 | | 截至的年度
2021年9月30日 |
| 为计入经营租赁负债的金额支付的现金 | | $ | 2,998 | | | $ | 2,707 | |
| 以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | | 2,615 | | | 3,785 | |
| 非现金租户改善津贴 | | $ | — | | | $ | 1,000 | |
| | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| 加权平均剩余租赁期限--经营租赁 | | 7.2年份 |
| 加权平均贴现率--经营租赁 | | 2.86 | % |
下表将前五年和其余所有年份的未贴现现金流量与截至2022年9月30日的综合资产负债表上记录的经营租赁负债进行核对(单位：千)： | | | | | | | | |
| 财政年度 | | 金额 |
| | |
| 2023 | | $ | 3,835 | |
| 2024 | | 3,449 | |
| 2025 | | 3,041 | |
| 2026 | | 2,817 | |
| 2027 | | 1,990 | |
| 此后 | | 7,224 | |
| 未来未贴现的租赁付款总额 | | 22,356 | |
| 扣除计入的利息 | | (2,182) | |
| 报告的租赁负债总额 | | $ | 20,174 | |
10. 重组
2021年结构调整
2020年10月7日，我们的董事会批准了物联网产品和服务业务部门的重组。重组计划使业务部门的组织机构围绕产品线进行调整。在这项计划下，我们记录了#美元的费用。0.7百万美元用于员工解雇费用，并消除了19在截至2020年12月31日的三个月里，主要在美国的就业岗位。在2021财年第二季度，我们又记录了0.2与此次重组相关的100万美元。在2021财年第三季度，我们又记录了0.1与此次重组相关的100万美元。与此次重组相关的费用已在2021财年第四季度全额支付。
2020年结构调整
在2020财年第二季度，我们记录并重新调整了物联网产品和服务部门的产品管理团队，并淘汰了二就业岗位。我们记录了$381000美元的员工解雇费。这笔款项在2020财年第二季度全额支付。
在2020财年第三季度，我们记录了95数以千计的员工离职费用重组主要在我们的物联网解决方案部门内进行。这导致消除了22就业岗位。这一重组于2020财年第四季度完成。
10.重组(续)
以下是重组应计项目中重组费用和其他活动的摘要(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年结构调整 | | 2020年结构调整 | | |
| 员工离职成本 | | 员工离职成本 | | 总计 |
| 2019年9月30日的余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 重组费用 | — | | | 133 | | | 133 | |
| 付款 | — | | | (117) | | | (117) | |
| 反转 | — | | | (16) | | | (16) | |
| 外币波动 | — | | | — | | | — | |
| 2020年9月30日的余额 | — | | | — | | | — | |
| 重组费用 | 995 | | | — | | | 995 | |
| 付款 | (935) | | | — | | | (935) | |
| 反转 | — | | | — | | | — | |
| 外币波动 | (60) | | | — | | | (60) | |
| 2021年9月30日的余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
11. 收入
收入分解
下表按客户的地理位置汇总了我们的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 北美，主要是美国 | $ | 302,409 | | | $ | 227,923 | | | $ | 213,487 | |
| 欧洲、中东和非洲 | 53,612 | | | 46,024 | | | 40,076 | |
| 世界其他地区 | 32,204 | | | 34,685 | | | 25,708 | |
| 总收入 | $ | 388,225 | | | $ | 308,632 | | | $ | 279,271 | |
下表按收入确认时间汇总了我们的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 在某个时间点传输 | $ | 302,535 | | | $ | 274,960 | | | $ | 253,371 | |
| 随时间转移 | 85,690 | | | 33,672 | | | 25,900 | |
| 总收入 | $ | 388,225 | | | $ | 308,632 | | | $ | 279,271 | |
合同余额
合同资产
合同资产由订户资产组成。这些用户资产与我们向客户收取的某些合同中的费用有关，以便他们可以开始使用设备。在这些情况下，我们保留客户使用的设备的所有权。订户资产的账面净值总额为$16.5百万美元和美元1.9截至2022年9月30日和2021年9月30日的100万美元分别包括在财产、设备和装修净额中。2022年9月30日的余额包括美元14.7在收购Ventus时获得了100万美元。这些订户资产的折旧费用包括在销售成本中，为#美元3.2百万美元和美元1.9截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度分别为百万美元。我们按这台设备的使用年限对其成本进行折旧。
11.收入(续)
.合同责任
确认收入的时间可能与向客户开具发票的时间不同。客户按月、按季或按年开具订阅服务发票。合同负债包括与订阅服务的年度或多年合同有关的未赚取收入和相关执行费用，以及已开具发票但尚未履行的产品销售。
我们的合同债务是$21.6百万美元和美元15.5分别为2022年9月30日和2021年9月30日。2022年9月30日的余额包括美元2.12021年11月完成的对Ventus的收购假设了100万欧元。
在美元中15.5百万美元和美元9.3截至2021年9月30日和2020年9月30日，Digi确认为13.2百万美元和美元7.5在截至2022年和2021年9月30日的财年中，分别为100万。
剩余成交价
分配给剩余履约债务的交易价格是指尚未确认的合同收入，其中包括未赚取的收入和将在未来期间确认为收入的未开账单金额。截至2022年9月30日，约为$21.6预计将有100万美元的收入从订阅合同的剩余履约义务中确认。我们预计确认的收入约为5美元19.8在接下来的12个月里，剩余的履约债务将达到100万欧元。来自剩余业绩义务的收入我们预计将在一系列范围内确认两年至五年.
12.所得税
所得税前收入的组成部分(以千计)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 美国 | $ | 13,220 | | | $ | 5,380 | | | $ | 3,756 | |
| 国际 | 5,408 | | | 3,619 | | | 3,707 | |
| 所得税前收入 | $ | 18,628 | | | $ | 8,999 | | | $ | 7,463 | |
所得税优惠的组成部分包括(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 281 | | | $ | 1,388 | | | $ | 709 | |
| 状态 | 766 | | | 242 | | | 572 | |
| 外国 | 1,277 | | | 1,678 | | | 1,128 | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | (2,982) | | | (3,627) | | | (2,911) | |
| 状态 | — | | | (618) | | | — | |
| 外国 | (97) | | | (430) | | | (446) | |
| 所得税(福利)费用 | $ | (755) | | | $ | (1,367) | | | $ | (948) | |
12.所得税(续)
递延税项净负债包括(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日， |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| 非流动递延税项资产 | $ | — | | | $ | 439 | |
| | | |
| 非流动递延税项负债 | (9,666) | | | (13,493) | |
| 递延税项净负债 | $ | (9,666) | | | $ | (13,054) | |
| | | |
| 折旧及摊销 | $ | (4,930) | | | $ | (1,399) | |
| 租赁资产 | (3,392) | | | (3,683) | |
| 租赁责任 | 4,497 | | | 4,941 | |
| 盘存 | 2,586 | | | 755 | |
| 补偿费用 | 3,999 | | | 4,064 | |
| 其他应计项目 | 7,413 | | | 6,387 | |
| 税收抵免结转 | 7,445 | | | 3,026 | |
| 估值免税额 | (2,976) | | | (2,186) | |
| 可识别无形资产 | (24,308) | | | (24,959) | |
| | | |
| 递延税项净负债 | $ | (9,666) | | | $ | (13,054) | |
截至2022年9月30日，我们拥有3.0与国家研究和开发税收抵免有关的税收结转(扣除准备金)的百万美元。我们还有一块钱0.5百万美元的结转，其中包括美国净运营亏损$0.2百万美元，非美国净运营亏损美元0.2百万美元和外国税收抵免0.1百万美元。我们州的大部分研发税收抵免都有15年的结转期。我们在美国以外的大部分净营业亏损都有一个无限的结转期。我们的非美国税收抵免结转将于2034年到期。我们对某些美国和外国地点的估值免税额为$3.02022年9月30日的百万美元和2.22021年9月30日为100万人。估值拨备的增加主要是由于研发信贷的额外准备金所致。如果现有递延税项负债未来冲销的时间或金额存在差异，或未来应纳税所得额发生变化，则已实现的递延税项资产可能会有所不同。如果未来的应税收入预测没有实现，可能需要额外的估值免税额。这将在确定未来应纳税所得额的任何此类变化时反映为所得税费用。
12.所得税(续)
法定联邦所得税金额与我们的所得税优惠的对账是(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 法定所得税税额 | $ | 3,912 | | | $ | 1,890 | | | $ | 1,567 | |
| 因以下原因而增加(减少)： | | | | | |
| 扣除联邦福利后的州税 | 85 | | | 319 | | | 392 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 交易成本 | 2 | | | 60 | | | 143 | |
| 员工购股计划 | 98 | | | 79 | | | 127 | |
| 海外业务 | 1,552 | | | 556 | | | 431 | |
| 不可扣除的高管薪酬 | 291 | | | 150 | | | 115 | |
| 更改估值免税额 | — | | | (2,187) | | | 173 | |
| 资本损失到期 | — | | | 2,301 | | | — | |
| 研究和开发税收抵免的利用 | (2,780) | | | (3,116) | | | (2,881) | |
| | | | | |
| 递延资产负债表重新计量 | — | | | (952) | | | — | |
| 亚利桑那州2016-09年度超额股票薪酬 | (2,967) | | | (1,131) | | | (673) | |
| 或有对价 | (1,239) | | | 1,212 | | | (27) | |
| 从拨备到退货的变更 | 413 | | | (458) | | | (111) | |
| 税收应急准备金的调整 | 417 | | | 329 | | | 151 | |
| 美国对外国出口销售额的扣除额 | (584) | | | (630) | | | (355) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 全球无形低税收入 | — | | | 33 | | | 31 | |
| 其他，净额 | 45 | | | 178 | | | (31) | |
| 所得税(福利)费用 | $ | (755) | | | $ | (1,367) | | | $ | (948) | |
未确认的税收优惠的期初和期末金额的调节(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 财政年度开始时未确认的税收优惠 | $ | 2,908 | | | $ | 2,600 | | | $ | 1,713 | |
| 与以下方面相关的增长： | | | | | |
| 上一年所得税状况 | — | | | 40 | | | 756 | |
| 本年度所得税状况 | 524 | | | 507 | | | 425 | |
| 与以下方面相关的减少： | | | | | |
| 上一年所得税状况 | (21) | | | (155) | | | — | |
| 聚落 | — | | | — | | | (7) | |
| 诉讼时效届满 | (95) | | | (84) | | | (287) | |
| 财政年度末未确认的税收优惠 | $ | 3,316 | | | $ | 2,908 | | | $ | 2,600 | |
截至2022年9月30日，如果确认将影响我们的实际税率的未确认税收优惠(UTB)总额为$3.3百万美元。我们预计，UTB的总金额有可能减少约#美元。0.3在接下来的12个月里，由于各种诉讼时效的到期，将有100万美元。在美元中3.3百万美元的UTB，2.4百万美元计入应缴非当期所得税和#美元0.9百万美元计入截至2022年9月30日的综合资产负债表中的非流动递延税项负债。
我们在所得税支出中确认与所得税相关的利息和罚金。在2022财年和2021财年，所得税支出中与所得税事项相关的利息和罚款金额微不足道。我们累积了$0.1截至2022年9月30日和2021年9月30日，没有与未确认的税收优惠相关的罚款。这些应计利息和罚金包括在我们的综合资产负债表上应支付的非流动所得税中。
12.所得税(续)
我们在美国和美国以外的多个税务管辖区开展业务，并面临来自不同税务机关的关于转让定价、税收抵免和其他事项的审计。因此，我们必须确定将收入适当分配给每个司法管辖区。这一决定需要我们做出几个估计和假设。与这一收入的分配相关的税务审计以及其他复杂的问题可能需要较长的时间来解决，并可能导致对我们的综合资产负债表和经营业绩至关重要的那些年度的所得税余额进行调整。
我们在各州和外国司法管辖区提交美国联邦所得税申报单和所得税申报单。除了极少数例外，在2018财年之前的几年内，我们不再接受税务机关对州和地方或非美国所得税的审查。我们目前正在接受美国联邦政府的财政年度审查2018在其他方面，我们的所得税申报单在美国各州或国际司法管辖区的审计活动非常有限。
截至2022年9月30日，大部分未分配的外国收入是根据2017年减税和就业法案中的一次性过渡税和全球无形低税收入(GILTI)条款征税的。此外，以前未纳税的累积未分配海外收益仍将永久再投资，因此，我们没有应计额外的美国税。我们的立场是，我们海外子公司的收益将无限期地进行再投资，为目前的业务提供资金，并为未来的国际扩张机会做准备，只有在美国税收已经入账的情况下才会将收益汇回国内。截至2022年9月30日，我们将对所有司法管辖区以前未纳税的累计收益进行永久性再投资。
尽管我们目前没有必要将未在美国纳税的历史外国收益汇回国内，但如果我们改变主张，从无限期再投资未分配的外国收益，我们将不得不应计适用的税收。任何税额和任何税收抵免的适用将根据遣返时的所得税法确定。根据现行税法，我们估计未确认的纳税义务是微不足道的。
13. 股东权益
公开发行普通股
在2021年3月期间，我们出售了4,025,000我们普通股的公开发行价为$19.50每股。所发行的股票是根据我们向美国证券交易委员会提交的注册声明进行注册的。我们收到了净收益#美元。73.8百万美元，扣除交易费用净额$0.3与公开募股相关的100万美元。
14.基于股票的薪酬
股票奖励是根据2022年1月29日开始的修订和重述的2021年综合激励计划(“修订计划”)授予的。在此之前，2022财年的此类奖励是根据2021年综合激励计划(“2021年计划”)授予的。在股东批准修订后的计划后，我们停止根据2021年计划授予奖励。根据2021年计划或任何先前计划获得奖励的股票，如因未能满足归属要求而被没收、取消、退还给我们、以现金结算或以其他方式终止而未付款，也可根据修订计划进行授予。根据经修订的计划授予期权以及设定其他条款和条件的权力属于董事会薪酬委员会。
经修订的计划授权发放最多2,400,000普通股，与股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、业绩全额奖励或其他股票奖励有关。符合资格的参与者包括我们的员工、我们的关联公司、我们公司的非雇员董事以及任何为我们或我们的关联公司提供服务的自然人顾问或顾问。根据修订后的计划授予的期权通常授予四-年限，如果在此之后未行使，则将到期七自授予之日起数年。授予董事的限制性股票单位奖励(“RSU”)通常授予一年。已授予高管和员工的RSU通常在1月份通过四-年期间。授予高管的绩效股票单位奖励(“PSU”)将基于累计调整后每股收益指标在三-年期间。在每个报告期内，根据实现目标的可能性重新评估为该业绩奖励记录的基于股份的薪酬支出。修订后的计划定于2032年1月28日到期。修订计划下的期权可作为激励性股票期权或非法定股票期权授予。期权的行使价以及RSU和PSU的授予日价格由我们的补偿委员会决定，但不会低于基于授予日收盘价的我们普通股的公平市场价值。在行使期权或
14.股票薪酬(续)
结算既有限制性股票单位或绩效股票单位时，我们发行新股。截至2022年9月30日，大约有1,793,203根据经修订的计划，可供未来授予的股份。
2021年计划，根据该计划，在经修订的计划获得批准后，赠款停止，授权发放最多1,400,000普通股，与股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、业绩全额奖励或其他股票奖励有关。符合资格的参与者包括我们的员工、我们的联属公司、我们公司的非雇员董事以及任何为我们或我们的联属公司提供服务的自然人顾问或顾问。根据2021年计划授予的期权通常授予四-年限，如果在此之后未行使，则到期七自授予之日起数年。授予董事的限制性股票单位奖励(RSU)一年。授予高管和员工的RSU通常在1月份授予四-年期间。根据2021年计划，奖励可能不再被授予，因为在经修订的计划于2022年1月29日在股东年会上获得批准后，奖励停止。期权的行权价和限制性股票单位的授予日价格由我们的补偿委员会确定，但可能低于基于授予日收盘价的我们普通股的公平市场价值。
行使股票期权收到的现金为#美元。9.5百万，$8.5百万美元和美元5.9分别为2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日。我们的股票期权计划允许期权的净行使。价值$的股票4.3在截至2022年9月30日的一年中，有100万人被没收以满足预扣税款，在2021财年或2020财年没有被没收任何金额。
我们的股权计划和相应形式的奖励协议一般都有条款，允许员工选择通过交付股票来履行预扣税款义务，让我们保留根据奖励可发行的股票的一部分，或为预扣向我们支付现金。在2022财年、2021财年和2020财年，我们的员工102,392, 116,195和103,492股份，分别为满足$2.4百万，$2.1百万美元和美元1.8根据我们董事会的奖励条款和股东批准的薪酬计划，与股票薪酬相关的预扣税义务分别为100万欧元。
我们发起了一项员工股票购买计划，自2019年12月10日起修订并重述(以下简称“购买计划”)，覆盖所有家庭雇员，至少90连续服务天数，并按惯例至少受雇于20每周工作小时数。购买计划允许符合条件的参与者有权按季度以较低的价格购买普通股85在每三个月的发行期开始或结束时的市场价的%。我们的股东于2020年1月29日批准了对购买计划的最新修订，将股票总数增加到3,425,000这可能会根据该计划购买。员工对购买计划的贡献为$1.5百万，$1.2百万美元和美元1.12022财年、2021财年和2020财年分别为100万。根据采购计划，80,225, 78,644，以及117,826普通股分别在2022财年、2021财年和2020财年向员工发行。股票是根据购买计划从库存股发行的。截至2022年9月30日，552,848根据购买计划，普通股可供未来发行。
基于股票的薪酬费用包括在综合业务结果中(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 销售成本 | $ | 466 | | | $ | 371 | | | $ | 291 | |
| 销售和市场营销 | 2,503 | | | 2,069 | | | 2,318 | |
| 研发 | 1,236 | | | 1,032 | | | 1,197 | |
| 一般和行政 | 4,373 | | | 4,663 | | | 3,431 | |
| 所得税前的股票薪酬 | 8,578 | | | 8,135 | | | 7,237 | |
| 所得税优惠 | (1,819) | | | (1,755) | | | (1,523) | |
| 所得税后的股票薪酬 | $ | 6,759 | | | $ | 6,380 | | | $ | 5,714 | |
14.股票薪酬(续)
股票期权
以下是截至2022年9月30日我们的股票期权摘要以及截至那时的12个月内的变化(以千为单位，每股普通股除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未完成的期权 | | 加权平均行权价 | | 加权平均合同期限(年) | | 合计内在价值(1) |
| 2021年9月30日的余额 | | 2,952 | | | $13.20 | | | | |
| 授与 | | 575 | | | 22.52 | | | | |
| 已锻炼 | | (1,532) | | | 14.75 | | | | |
| 被没收/取消 | | (205) | | | 17.86 | | | | |
| 2022年6月30日的余额 | | 1,790 | | | $17.29 | | 4.7 | | $ | 29,095 | |
| | | | | | | | |
| 可于2022年6月30日行使 | | 846,530 | | | $14.26 | | 3.6 | | $ | 16,325 | |
(1)总内在价值代表税前内在价值总额，以我们的收盘价$为基础。33.54截至2022年9月30日，如果所有期权持有人在2022年9月30日行使期权，期权持有人将收到这笔钱。
期权的内在价值是指标的股票的公允价值超过其行权价格的金额。截至2022年、2021年及2020年9月30日止12个月内，所有已行使期权的总内在价值为20.3百万，$6.5百万美元和美元3.7分别为100万美元。
下表显示了加权平均公允价值，这是根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型和相关假设在授予日根据每个期权的公允价值确定的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 每个期权授予日期的加权平均公允价值 | $ | 10.37 | | | $ | 6.97 | | | $ | 6.17 | |
| 期权授予使用的假设： | | | | | |
| 无风险利率 | 1.25% - 3.00% | | 0.51% - 1.035% | | 0.37% - 1.73% |
| 预期期限 | 6.00年 | | 6.00年 | | 6.00年 |
| 预期波动率 | 45% - 46% | | 44% - 46% | | 36% - 44% |
| 加权平均波动率 | 46% | | 45% | | 36% |
| 预期股息收益率 | 0% | | 0% | | 0% |
在本报告所述期间授予的每个期权奖励的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权估值模型估计的，该模型使用了上表中所述的假设。预期的波动性是基于我们股票的历史波动性。我们使用历史数据来估计估值模型中的期权行使和员工离职信息。已授出期权的预期期限来自归属期间和历史信息，代表已授出期权预期未偿还的时间段。使用的无风险利率是授予时有效的零息美国国债利率，其到期日等于期权的预期期限。
截至2022年9月30日，与非既得性股票补偿安排相关的未确认补偿成本总额为#美元7.1百万美元。预计确认这一费用的相关加权平均期间约为1.8年。
14.股票薪酬(续)
截至2022年9月30日，股票期权的加权平均行权价和剩余寿命为(单位：千，不包括剩余寿命和行权价)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期权 | | 可行使的期权 |
| 行权价格区间 | | 未完成的期权 | | 加权平均剩余合同期限(年) | | 加权平均行权价 | | 归属股数 | | 加权平均行权价 |
| $7.40 - $11.87 | | 385 | | | 2.94 | | $ | 11.11 | | | 355 | | | $ | 11.10 | |
| $12.48 - $16.75 | | 386 | | | 4.33 | | $ | 15.19 | | | 234 | | | $ | 14.79 | |
| $17.10 - $17.94 | | 425 | | | 4.49 | | $ | 17.61 | | | 235 | | | $ | 17.69 | |
| $18.20 - $21.53 | | 321 | | | 6.17 | | $ | 20.78 | | | 11 | | | $ | 19.95 | |
| $23.46 - $24.18 | | 227 | | | 6.15 | | $ | 23.60 | | | — | | | $ | — | |
| $25.15 - $25.15 | | 30 | | | 5.27 | | $ | 25.15 | | | 12 | | | $ | 25.15 | |
| $33.53 - $33.53 | | 16 | | | 6.85 | | $ | 33.53 | | | — | | | $ | — | |
| $7.40 - $33.53 | | 1,790 | | | 4.67 | | $ | 17.29 | | | 847 | | | $ | 14.26 | |
于授出日期，归属股份的总公平价值为$3.0百万，$2.6百万美元和美元3.72022财年、2021财年和2020财年分别为100万美元。
非既有股票单位
下表汇总了截至2022年9月30日我们的非既有限制性股票单位以及截至那时的12个月内的变化(以千为单位，每股普通股金额除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSU | | PSU |
| 获奖数量 | | 加权平均授予日期公允价值 | | 获奖数量 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| 截至2021年9月30日未归属 | 812 | | | $ | 15.72 | | | 18 | | | $ | 25.15 | |
| 授与 | 394 | | | $ | 22.72 | | | 12 | | | $ | 19.78 | |
| 既得 | (308) | | | $ | 15.55 | | | (3) | | | $ | 25.15 | |
| 取消 | (156) | | | $ | 17.46 | | | — | | | $ | — | |
| 2022年6月30日未归属 | 742 | | | $ | 19.14 | | | 27 | | | $ | 22.69 | |
截至2022年9月30日，与非既有限制性股票单位相关的未确认补偿成本总额为$10.7百万美元。预计确认这一费用的相关加权平均期间约为2.1年。
15. 员工福利计划
根据《国税法》第401(K)条，我们目前有一个储蓄和利润分享计划，根据该计划，符合条件的员工可以供款至多25他们的税前收入的百分比受到法律规定的一定限制。
我们提供与之匹配的100第一个：%3每名雇员每两周供款的百分比及50与下一个匹配的百分比2每名员工每两周缴款的%。美国和加拿大在2020年5月3日至2020年12月31日暂停缴费后，恢复了所有员工的雇主配对缴费。我们提供了等额捐款#美元。3.12022财年，百万美元2.42021财年为100万美元，1.72020财年为100万美元。此外，我们可以在董事会的决定下为该计划做出贡献。
16.承诺和或有事件
租契
我们根据不可撤销的租赁协议租赁我们的某些建筑物和设备。请参阅注9在我们的合并财务报表中获取更多信息。
诉讼
2018年11月，总部位于加拿大魁北克省魁北克市的一家在建筑自动化和街道照明市场销售控制系统的公司DimOnOff Inc.起诉了我们和一名前分销商，DimOnOff从该分销商那里购买了某些Digi产品。这起诉讼是在加拿大魁北克区魁北克省高等法院提起的，指控其在加拿大一个城市购买并整合到路灯系统中的某些Digi产品存在缺陷，导致一些路灯出现故障。它声称损失仅略高于加元 100万。在2021财年第二季度，诉讼达成和解，不是付款将由我们支付。然而，我们将为DimOnOff提供有限数量产品的降价产品定价，金额远远低于诉讼中声称的金额。
除上述事项外，在正常业务过程中，我们目前、并预计未来将面临与非执业知识产权实体以及客户、供应商和/或员工等第三方的各种索赔和诉讼。不能保证第三方的任何索赔，如果被证明是有价值的，不会对我们的业务、流动性或财务状况产生实质性的不利影响。
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
本10-K表格年度报告包括根据修订后的《1934年证券交易法》(下称《证券交易法》)第13a-14条的规定，作为我们的首席执行官和首席财务官的附件31.A和附件31.B所附的证明。本项目9A包括关于这些证书中提到的控制和控制评估的信息。
信息披露控制和程序的评估
吾等维持披露控制及程序(如交易法第13a-15(E)及15d-15(E)条所界定，旨在提供合理保证，确保根据交易法提交或提交的报告中须披露的信息会在美国证券交易委员会的规则及表格指定的时间内予以记录、处理、汇总及报告)，并累积此类信息并传达至我们的管理层，包括首席执行官及首席财务官，以便及时就所需披露作出决定。
管理层在首席执行官和首席财务官的监督下，对截至2022年9月30日的披露控制和程序的设计和运作进行了评估。根据他们的评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年9月30日，我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法修订后的规则13a-15(E)和15d-15(E)所界定)是有效的，并为我们财务报告的可靠性和根据公认会计原则为外部目的编制Digi财务报表提供了合理保证。
管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条所界定)。我们对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性提供合理保证的过程，并根据公认的会计原则为外部目的编制我们的综合财务报表。管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2022年9月30日我们对财务报告的内部控制的有效性。
2021年11月1日，我们完成了对Ventus的收购。对于最近收购的业务，管理层已将该业务排除在我们对财务报告内部控制的评估之外。这项不包括的业务代表了总资产和收入，分别占我们截至2022年9月30日的财政年度相关综合财务报表金额的41%和14%。我们将被要求从2023财年第一季度开始将它们纳入我们的评估。
在进行这项评估时，管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)在#年提出的框架。内部控制--综合框架(2013年)。根据这一评估，管理层得出结论，Digi对财务报告的内部控制自2022年9月30日起有效，其基础是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
截至2022年9月30日，我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所均富会计师事务所审计，这份报告包括在本文中。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的季度期间，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
独立注册会计师事务所报告
董事会和股东
Digi International Inc.
对财务报告内部控制的几点看法
我们审计了Digi International Inc.(特拉华州的一家公司)及其子公司(“本公司”)截至2022年9月30日的财务报告内部控制，审计依据是特雷德韦委员会(“COSO”)赞助组织委员会(“COSO”)发布的2013年内部控制-综合框架中建立的标准。我们认为，根据COSO发布的《2013年内部控制-综合框架》中确立的标准，截至2022年9月30日，本公司在所有重要方面都对财务报告实施了有效的内部控制。
我们亦已按照美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)的准则，审核本公司截至2022年9月30日及截至该年度的综合财务报表，而我们于2022年11月23日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，载于随附的《管理层财务报告内部控制报告》(以下简称《管理层报告》)。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
吾等对本公司财务报告内部控制的审计及意见并不包括Ventus Wireless，LLC及联营实体(“Ventus”)的财务报告内部控制，其财务报表反映的资产及收入总额分别占截至2022年9月30日及截至2022年9月30日止年度相关综合财务报表金额的41%及14%。如管理层的报告所示，Ventus在截至2022年9月30日的年度内被收购。管理层对公司财务报告内部控制有效性的断言排除了对Ventus财务报告的内部控制。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/均富律师事务所
俄亥俄州辛辛那提
2022年11月23日
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分。
项目10.董事、高管和公司治理
在本公司拟提交予美国证券交易委员会的2022年股东周年大会委托书(“委托书”)中，“建议1-董事选举”、“公司管治”、“主要股东及管理层的证券所有权”及(如适用)“拖欠第16(A)条报告”等标题下的资料以参考方式纳入本项目。
关于我们的执行官员的信息
截至提交本表格10-K之日，以下个人是注册人的执行官员：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年龄 | | 职位 |
| 罗纳德·E·科涅兹尼 | | 54 | | 总裁与首席执行官 |
| 詹姆斯·J·洛克 | | 50 | | 执行副总裁总裁，首席财务官兼财务主管 |
| 拉达·查瓦利 | | 49 | | 首席信息官高级副总裁 |
| David·桑普塞尔 | | 54 | | 常务副总裁，企业发展，总法律顾问，企业秘书 |
| 特伦斯·G·施耐德 | | 56 | | 高级副总裁供应链管理 |
罗纳德·E·科涅兹尼自2014年以来一直担任我们的董事会成员和总裁兼首席执行官。2013年至2014年12月，他在全球导航和测距设备及相关解决方案提供商Trimble导航有限公司担任全球运输和物流副总裁总裁。2011年至2013年，他担任Trimble全球运输和物流事业部总经理。2007年至2013年，他担任PeopleNet，Inc.的首席执行官，这是一家为运输业提供远程信息处理解决方案的公司，该公司于2011年被Trimble收购。科涅兹尼先生于1996年创立PeopleNet，在担任首席执行官之前，他曾担任过各种其他职务，包括首席技术官、首席财务官和首席运营官。
James J.Loch自2022年1月以来一直担任执行副总裁总裁、首席财务官兼财务主管。此前，他曾于2019年5月至2022年1月担任高级副总裁首席财务官兼财务主管。在加入我们之前，骆家辉先生在2016年5月至2019年2月期间担任尼尔菲克公司财务总监兼首席财务官，这是一家总部位于明尼阿波利斯的丹麦独资公司，生产专业清洁设备。从2015年到2016年，他是一名独立顾问，专注于尽职调查、业务规划、后台重组和产品研究等项目。在此之前，他于2008年至2012年在霍尼韦尔国际的子公司霍尼韦尔建筑解决方案公司担任首席财务官(美洲)，然后于2012年至2015年担任总裁副总裁-销售。
拉达·查瓦利自2022年8月起担任高级副总裁兼首席信息官。在加入我们之前，Chavali女士于2017年5月至2022年8月担任唐纳森过滤公司企业系统全球高级董事，领导一个分布在全球的大型团队为运营、财务、采购、法律和人力资源方面的关键系统提供支持。在此之前，她在2015年至2017年5月担任Stratasys的业务转型董事，在那里她领导了一个多年、数百万美元的数字化转型项目，以实施单一的全球企业资源规划平台。
David·H·桑普塞尔自2022年1月起担任常务副总裁，企业发展部、总法律顾问兼企业秘书。 2015年至2022年1月，曾任企业发展部副总裁、总法律顾问、企业秘书。他此前自2011年起担任总裁副秘书长、总法律顾问、公司秘书。在加入我们之前，Sampsell先生在1999年至2011年期间在网络基础设施产品和服务供应商ADC电信公司担任企业法律顾问。在加入ADC之前，Sampsell先生于1996年至1999年在Leonard，Street and Deinard律师事务所担任私人执业律师，并于1993至1996年在Moore&Van Allen律师事务所担任私人执业律师。
项目10.董事、高级管理人员和公司治理(续)
特伦斯·G·施耐德自2022年1月以来一直担任供应链管理高级副总裁。 此前，他曾于2019年2月至2022年1月担任供应链管理副总裁总裁。2016年至2019年2月，任产品管理部总裁副主任。在加入我们之前，Terry于2009年至2011年在PeopleNet，Inc.担任多个高级领导职位，并于2012年至2016年6月在PeopleNet的母公司Trimble导航有限公司的运输和物流业务部门担任高级领导职务，在该部门担任总裁供应链副总裁。
道德守则/行为守则
我们坚持“财务道德守则”，适用于我们的高级财务管理人员，包括我们的首席执行官、首席财务官、财务总监和其他履行类似职能的人员。这份金融道德准则的副本可在我们的网站(Www.digi.com)下的“公司-投资者关系-公司治理”标题下，任何股东如向我们的公司秘书提出书面要求，也可获得印刷版。我们打算通过在同一网站上发布此类信息来履行我们对本财务道德准则条款的任何修订或豁免的披露义务。我们亦维持一套适用于所有董事、高级职员及雇员的“全球道德及商业行为守则”，该守则的副本可于我们的网站(Www.digi.com)在“公司-投资者关系--公司治理”标题下。我们不会将我们网站上包含的信息作为本报告的一部分，也不会通过引用将其纳入本报告。
项目11.高管薪酬
我们的委托书中“董事薪酬”、“高管薪酬”标题下的信息，以及“1号提案--董事选举”标题下的薪酬委员会联锁和内部参与的信息通过参考纳入本项目。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
在我们的委托书中，“主要股东和管理层的证券所有权”和“股权补偿计划信息”标题下的信息以引用方式并入本项目。
项目13.某些关系和相关交易，以及董事的独立性
本项目以引用方式纳入本公司委托书中“建议1号提案-董事选举”项下有关董事独立性的信息以及“关联人交易批准政策”项下有关关联人交易的信息。
项目14.首席会计师费用和服务
本公司委托书中“审计及非审计费用”项下的资料以参考方式并入本项目。
第四部分。
项目15.证物和财务报表附表
| | | | | |
| (A)Digi的综合财务报表和附表(作为本年度报告表格10-K的一部分提交) |
| 1. | 截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的财政年度综合业务报表 |
| 截至2022年9月30日、2021年9月和2020年9月30日的财政年度综合全面收益表 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的合并资产负债表 |
| 2022年、2021年和2020年9月30日终了财政年度合并现金流量表 |
| 截至2022年9月30日、2021年9月和2020年9月30日的财政年度股东权益合并报表 |
| 合并财务报表附注 |
| 2. | 估价及合资格帐目附表 |
| 3. | 独立注册会计师事务所报告书 |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (B)展品 |
除非另有说明，以10-K表格形式并入本年度报告并参考美国证券交易委员会备案文件的所有文件均位于美国证券交易委员会文件编号1-34033下。 |
| | | | |
| 展品编号 | | 描述 | | 备案方法 |
| | | | | |
| 2 | | (a) | | 基思·沙雷特公司、史蒂文·格拉泽公司、基思·R·沙雷特DE不完全赠送非授予信托公司、文图斯网络公司、文图斯控股公司、有限责任公司、文图斯IP控股公司、文图斯无线服务公司、文图斯无线CA公司、VClipz公司和Digi国际公司之间于2021年11月1日签署的购买协议。* (1) | | 以引用方式并入 |
| 3 | | (a) | | 经修订的重述公司注册证书(2) | | 以引用方式并入 |
| 3 | | (b) | | 修订及重订附例 (3) | | 以引用方式并入 |
| 4 | | | | 证券说明 | | 以电子方式提交 |
| 10 | | (a) | | 截至2019年12月10日修订和重述的Digi International Inc.员工股票购买计划** (4) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (b) | | Digi International Inc.2000年综合股票计划，截至2009年12月4日修订和重述** (5) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (b)(i) | | 授出股票期权通知书格式及期权协议(于二零一零年一月二十六日前根据Digi International Inc.2000综合股票计划批出)**(6) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (B)(Ii) | | 授出股票期权通知书格式及期权协议(根据Digi International Inc.2000综合股票计划在2010年1月26日或之后作出的授权书的修订表格，但附录1A只适用于在2011年11月22日及以后作出的某些授权书)**(7) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (c) | | Digi International Inc.2013综合激励计划** (8) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (c)(i) | | 授予股票期权及期权协议的通知格式，包括可适用于某些授予的期权协议附录(适用于Digi International Inc.2013年度综合奖励计划)**(9) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (d) | | Digi International Inc.2014综合激励计划** (10) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (d)(i) | | 授予股票期权及期权协议的通知格式，包括可适用于某些授予的期权协议附录(适用于Digi International Inc.2014综合奖励计划下的赠款)**(11) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (D)(Ii) | | (高管)限制性股票奖励协议格式(适用于Digi International Inc.2014年度综合奖励计划)**(12) | | 以引用方式并入 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
项目15.证物和财务报表附表(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 展品编号 | | 描述 | | 备案方法 |
| | | | | |
| 10 | | (e) | | Digi International Inc.2016综合激励计划** (13) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (e)(i) | | (高管)限制性股票奖励协议格式(根据Digi International Inc.2016综合奖励计划获奖)**(14) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (E)(Ii) | | (员工)限制性股票奖励协议格式(根据Digi International Inc.2016综合奖励计划获奖)**(15) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (E)(Iii) | | 授出股票期权通知书格式及期权协议(适用于Digi International Inc.2016综合奖励计划下的赠款)**(16) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (f) | | Digi International Inc.2017综合激励计划** (17) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (f)(i) | | (高管)限制性股票奖励协议格式(适用于Digi International Inc.2017年度综合奖励计划)**(18) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (F)(Ii) | | (员工)限制性股票奖励协议格式(适用于Digi International Inc.2017年度综合奖励计划)**(19) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (F)(Iii) | | 授出股票期权通知书格式及期权协议(适用于Digi International Inc.2017综合奖励计划下的赠款)**(20) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (g) | | Digi International Inc.2018综合激励计划** (21) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (g)(i) | | (董事)限售股奖励协议格式(适用于Digi International Inc.2018年综合奖励计划下的赠款)**(22) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (G)(Ii) | | (高管)限制性股票奖励协议格式(适用于Digi International Inc.2018年综合奖励计划下的赠款)**(23) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (G)(Iii) | | (员工)限制性股票奖励协议格式(适用于Digi International Inc.2018年综合奖励计划下的赠款)**(24) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (G)(Iv) | | 授出股票期权通知书格式及期权协议(适用于Digi International Inc.2018年综合奖励计划下的赠款)**(25) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (h) | | Digi International Inc.2019年综合激励计划** (26) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (h)(i) | | (董事)限售股奖励协议格式(适用于Digi International Inc.2019年综合奖励计划的赠款)**(27) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (H)(Ii) | | (高管)限制性股票奖励协议格式(适用于Digi International Inc.2019年综合奖励计划下的赠款)**(28) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (H)(Iii) | | (员工)限制性股票奖励协议格式(适用于Digi International Inc.2019年综合奖励计划下的赠款)**(29) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (H)(Iv) | | 授出股票期权通知书格式及期权协议(适用于Digi International Inc.2019年综合奖励计划的赠款)**(30) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (i) | | Digi International Inc.2020综合激励计划** (31) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (i)(i) | | (董事)限售股奖励协议格式(适用于Digi International Inc.2020综合奖励计划的赠款)**(32) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (I)(Ii) | | (高管)限制性股票奖励协议格式(用于Digi International Inc.2020综合奖励计划下的赠款)**(33) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (I)(Iii) | | (员工)限制性股票奖励协议格式(适用于Digi International Inc.2020综合奖励计划下的赠款)**(34) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (I)(Iv) | | 授予股票期权及期权协议的(执行)通知格式(适用于Digi International Inc.2020综合奖励计划的赠款)**(35) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (i)(v) | | (雇员)授予股票期权通知书及期权协议格式(适用于Digi International Inc.2020综合奖励计划下的赠款)**(36) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (j) | | Digi International Inc.2021综合激励计划**(37) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (j)(i) | | (董事)限制性股票单位奖励协议表格(适用于Digi International Inc.2021年综合激励计划下的奖励)** (38) | | 以引用方式并入 |
项目15.证物和财务报表附表(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 展品编号 | | 描述 | | 备案方法 |
| | | | | |
| 10 | | (J)(Ii) | | (高管)限制性股票奖励协议表格(适用于Digi International Inc.2021年综合激励计划下的奖励)** (39) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (J)(Iii) | | (员工)限制性股票奖励协议表格(适用于Digi International Inc.2021综合激励计划下的奖励)** (40) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (J)(Iv) | | 授予股票期权和期权协议(适用于根据Digi International Inc.2021年综合激励计划授予的)(执行)通知格式** (41) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (j)(v) | | 授予股票期权和期权协议(适用于Digi International Inc.2021综合激励计划下的授予)(员工)通知表格** (42) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (J)(Vi) | | 绩效股票单位奖励协议表格(适用于Digi International Inc.2021年综合激励计划下的奖励)** (43) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (k) | | 与公司董事和高级管理人员签订的赔偿协议的格式** (44) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (l) | | 公司与Ronald E.Konezny于2014年11月26日签订的雇佣协议** (45) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (m) | | 与David·H·桑普塞尔的聘书日期为2011年4月8日** (46) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (n) | | 2013年1月23日与凯文·C·莱利签订的雇佣协议** (47) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (o) | | 2016年9月27日与迈克尔·A·乌兰德的聘书** (48) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (p) | | 2018年10月29日与迈克尔·A·乌兰德的聘书** (49) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (q) | | 与James J.Loch的聘书日期为2019年5月1日** (50) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (r) | | 2021年12月22日由Digi International Inc.(借款人)、BMO Harris Bank N.A.(行政代理和抵押品代理)、BMO Capital Markets Corp(唯一牵头安排人和账簿管理人)以及其他贷款人之间于2021年12月22日第三次修订和重新签署的信贷协议。 (51) | | 以引用方式并入 |
| 10 | | (s) | | Digi International Inc.2021年综合激励计划，经修订和重述 (52) | | 以引用方式并入 |
| 21 | | | | 本公司的附属公司 | | 以电子方式提交 |
| 23 | | | | 均富律师事务所同意 | | 以电子方式提交 |
| 24 | | | | 授权书 | | 以电子方式提交 |
| 31 | | (a) | | 细则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行干事的证明 | | 以电子方式提交 |
| 31 | | (b) | | 细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明 | | 以电子方式提交 |
| 32 | | | | 第1350节认证 | | 以电子方式提交 |
| 101 | | | 以下是提交给美国证券交易委员会的以iXBRL(内联可扩展商业报告语言)格式的Form 10-K年度报告中的以下财务报表：(I)综合经营报表，(Ii)综合全面收益表，(Iii)综合资产负债表，(Iv)综合现金流量表，(V)综合股东权益报表，以及(Vi)综合财务报表附注。 | | 以电子方式提交 |
项目15.证物和财务报表附表(续) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 展品编号 | | 描述 | | 备案方法 |
| | | | | |
| 104 | | | Digi International Inc.截至2022年9月30日的Form 10-K年度报告的封面采用iXBRL格式(包含在附件101中)。 | | 以电子方式提交 |
____________________________
*根据S-K规则第601(B)(2)项，某些附表和证物已被略去。任何遗漏的时间表和/或证物的副本将应要求提供给美国证券交易委员会。
**管理补偿合同或安排须以表格10-K作为本年度报告的证物。
*** 根据S-K规则第601(A)(5)项，已略去附表。任何遗漏的时间表的副本将提供给证券交易所 应要求提供佣金。
(1)于2021年11月1日提交的8-K表格，参照附件2.1注册成立。
(2)参照附件3(A)成立为截至1993年9月30日止的表格10-K(档案编号0-17972)。
(3)于2020年4月30日提交的表格8-K参照附件3.1注册成立。
(4)在截至2020年3月31日的季度提交的表格10-Q中参照附件10.a成立为公司。
(5)于2010年1月29日提交的表格8-K，参照附件10(A)成立为法团。
(6)参照附表10(O)成立为法团，以编制截至2008年9月30日止年度的10-K表格。
(7)参照附表10(E)(Ii)成立为法团，以编制截至2011年9月30日止年度的10-K表格。
(8)于2013年4月16日提交的S-8表格注册说明书附件99成立为法团。
(9)参考附表10(A)(I)成立为法团，以编制截至2013年3月31日的季度的10-Q表。
(10)于2014年3月12日提交的表格S-8注册说明书附件99成立为法团。
(11)参照附表10(B)(I)成立为法团，以编制截至2014年3月31日的季度的10-Q表。
(12)参照附表10(A)成立为法团，以编制截至2014年6月30日的季度的10-Q表。
(13)参照于2015年12月11日提交的附表14A的最终委托书附录A而成立为法团。
(14)参照附表10(A)(Ii)成立为法团，以编制截至2016年3月31日的季度的10-Q表。
(15)参照附表10(A)(Iii)成立为法团，以编制截至2016年3月31日的季度的10-Q表。
(16)参照附表10(A)(Iv)成立为法团，以编制截至2016年3月31日的季度的10-Q表。
(17)参照于2016年12月16日提交的附表14A的最终委托书附录A成立为法团。
(18)参照附表10(B)(Ii)成立为法团，以编制截至2017年3月31日的季度的10-Q表。
(19)参照附表10(B)(Iii)成立为法团，以编制截至2017年3月31日的季度的10-Q表。
(20)参照附件10(B)(Iv)成立为公司，以形成截至2017年3月31日的季度的10-Q表。
(21)参照于2017年12月8日提交的附表14A的最终委托书附录A成立为法团。
(22)参照附表10(A)(I)成立为法团，以编制截至2018年3月31日的季度的10-Q表。
(23)参照附表10(A)(Ii)成立为法团，以编制截至2018年3月31日的季度的10-Q表。
(24)参照附表10(A)(Iii)成立为法团，以编制截至2018年3月31日的季度的10-Q表。
(25)参照附表10(A)(Iv)成立为法团，以编制截至2018年3月31日的季度的10-Q表。
(26)参照于2018年12月14日提交的附表14A的最终委托书附录A成立为法团。
(27)参照附件10(A)(I)成立为公司，以形成截至2019年3月31日的季度的10-Q表。
(28)参照附件10(A)(Ii)成立为公司，以形成截至2019年3月31日的季度的10-Q表。
(29)参照附件10(A)(Iii)成立为公司，以形成截至2019年3月31日的季度的10-Q表。
(30)参照附件10(A)(Iv)成立为公司，以形成截至2019年3月31日的季度的10-Q表。
(31)参照附表10(B)成立为法团，以编制截至2020年3月31日的季度的10-Q表。
(32)参照附件10(B)(I)成立为公司，以形成截至2020年3月31日的季度的10-Q表。
(33)参照附件10(B)(Ii)成立为公司，以形成截至2020年3月31日的季度的10-Q表。
(34)参照附件10(B)(Iii)成立为公司，以形成截至2020年3月31日的季度的10-Q表。
(35)参照附件10(B)(Iv)成立为公司，以形成截至2020年3月31日的季度的10-Q表。
(36)参照附件10(B)(V)成立为公司，以形成截至2020年3月31日的季度的10-Q表。
(37)于2021年2月4日提交的表格8-K，参照附件10.1注册成立。
(38)参照附件10(B)成立为公司，以形成截至2021年3月31日的季度的10-Q表。
(39)参照附表10(C)成立为法团，以形成截至2021年3月31日的季度的10-Q表。
(40)参照附件10(D)成立为公司，以形成截至2021年3月31日的季度的10-Q表。
(41)参照附件10(E)成立为公司，以形成截至2021年3月31日的季度的10-Q表。
(42)参照附件10(F)成立为公司，以形成截至2021年3月31日的季度的10-Q表。
(43)参照附件10(G)成立为公司，以形成截至2021年3月31日的季度的10-Q表。
(44)参考附件10成立为法团，以编制截至2010年6月30日的季度的10-Q表。
(45)于2014年12月5日提交的表格8-K，参照附件10.1注册成立。
(46)参照附表10(M)成立为法团，以编制截至2013年9月30日止年度的10-K表格。
(47)参照附表10(A)成立为法团，以编制截至2017年3月31日的季度的10-Q表。
(48)参照附表10(O)成立为法团，以编制截至2019年9月30日止年度的10-K表格。
(49)参照附表10.O成立为法团，以编制截至2018年9月30日止年度的10-K表格。
(50)于2019年5月10日提交的表格8-K，参照附件10.1合并。
(51)参照本公司于2021年12月23日提交的当前8-K表格报告的附件10.1成立为法团。
(52)参照本公司于2022年2月2日提交的当前8-K表格报告的附件10.1成立为法团。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已于2022年11月23日正式授权以下签署人代表注册人签署本报告。
| | | | | |
| 迪吉国际公司。 |
| 发信人： /s/ Ronald E. Konezny 罗纳德·E·科涅兹尼 董事首席执行官总裁 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已于2022年11月23日由以下注册人以登记人的身份签署。
| | | | | |
| 发信人： /s/ Ronald E. Konezny 罗纳德·E·科涅兹尼 董事首席执行官总裁 (首席行政主任) |
| | | | | |
| 发信人： /s/ James J. Loch 詹姆斯·J·洛克 首席财务官兼财务主管高级副总裁 (首席财务官和首席会计官) |
*罗纳德·E·科涅兹尼在此签名，代表上述登记人的每一名董事根据上述各董事正式签立的授权书签署本文件。
| | | | | |
| 发信人： /s/ Ronald E. Konezny 罗纳德·E·科涅兹尼 事实律师 |
附表二-估值及合资格账目
迪吉国际公司。
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加法 | | | | | |
| 描述 | | 期初余额 | | 计入成本和费用 | | 记入其他账户 | | 扣除额 | | | 期末余额 |
| 估值免税额--递延税项资产 | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | $ | 2,186 | | | $ | 790 | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 2,976 | |
| 2021年9月30日 | | $ | 4,372 | | | $ | (2,186) | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 2,186 | |
| 2020年9月30日 | | $ | 3,810 | | | $ | 670 | | | $ | — | | | $ | 108 | | | | $ | 4,372 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 为未来信贷回报和定价调整预留资金 | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | $ | 930 | | | $ | 17,087 | | | $ | — | | | $ | 16,886 | | | | $ | 1,131 | |
| 2021年9月30日 | | $ | 1,476 | | | $ | 15,477 | | | $ | — | | | $ | 16,023 | | | | $ | 930 | |
| 2020年9月30日 | | $ | 2,677 | | | $ | 17,816 | | | $ | — | | | $ | 19,017 | | | | $ | 1,476 | |
