tfsl-20220930
00013816689/309/30/20222022TFSL财年假象280,407,741P3Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomeP1Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccountsPayableAndAccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNoninterestExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNoninterestExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNoninterestExpenseP1YP3YP2YP1YP7yP5Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrentAndNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomehttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomehttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomehttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomehttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomehttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestExpenseBorrowingshttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestExpenseBorrowingshttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestExpenseBorrowingshttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestExpenseBorrowingshttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestExpenseBorrowingshttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestExpenseBorrowingshttp://fasb.org/us-gaap/2022#InterestExpenseBorrowingshttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomehttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomehttp://fasb.org/us-gaap/2022#NoninterestIncomeOtherOperatingIncomehttp://fasb.org/us-gaap/2022#GainLossOnSalesOfLoansNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#GainLossOnSalesOfLoansNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#GainLossOnSalesOfLoansNet00013816682021-10-012022-09-3000013816682022-09-30ISO 4217：美元00013816682022-11-18Xbrli：共享00013816682021-09-300001381668美国公认会计准则：抵押应收账款成员2022-09-300001381668美国公认会计准则：抵押应收账款成员2021-09-300001381668TFSL：其他贷款成员2022-09-300001381668TFSL：其他贷款成员2021-09-30ISO 4217：美元Xbrli：共享00013816682020-10-012021-09-3000013816682019-10-012020-09-300001381668美国-公认会计准则：银行成员2021-10-012022-09-300001381668美国-公认会计准则：银行成员2020-10-012021-09-300001381668美国-公认会计准则：银行成员2019-10-012020-09-300001381668美国-美国公认会计准则：普通股成员2019-09-300001381668US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-09-300001381668美国-公认会计准则：财政部股票成员2019-09-300001381668Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2019-09-300001381668美国-公认会计准则：保留预付款成员2019-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-3000013816682019-09-300001381668美国-公认会计准则：保留预付款成员2019-10-012020-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-10-012020-09-300001381668US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-10-012020-09-300001381668Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2019-10-012020-09-300001381668美国-公认会计准则：财政部股票成员2019-10-012020-09-300001381668美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-09-300001381668US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-09-300001381668美国-公认会计准则：财政部股票成员2020-09-300001381668Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2020-09-300001381668美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-3000013816682020-09-300001381668美国-公认会计准则：保留预付款成员美国-GAAP：会计标准更新201613成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2021-09-300001381668美国-GAAP：会计标准更新201613成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2021-09-300001381668美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-10-012021-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-10-012021-09-300001381668US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-10-012021-09-300001381668Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2020-10-012021-09-300001381668美国-公认会计准则：财政部股票成员2020-10-012021-09-300001381668美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-09-300001381668US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300001381668美国-公认会计准则：财政部股票成员2021-09-300001381668Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2021-09-300001381668美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300001381668美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-10-012022-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-10-012022-09-300001381668US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-10-012022-09-300001381668Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2021-10-012022-09-300001381668美国-公认会计准则：财政部股票成员2021-10-012022-09-300001381668美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-09-300001381668US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300001381668美国-公认会计准则：财政部股票成员2022-09-300001381668Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：存款方成员2021-10-012022-09-300001381668美国-公认会计准则：存款方成员2020-10-012021-09-300001381668美国-公认会计准则：存款方成员2019-10-012020-09-300001381668美国公认会计准则：债务成员2021-10-012022-09-300001381668美国公认会计准则：债务成员2020-10-012021-09-300001381668美国公认会计准则：债务成员2019-10-012020-09-300001381668TFSL：第三个联邦储蓄MHCMembers美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-09-30Xbrli：纯0001381668TFSL：第三个联邦储蓄和贷款成员2022-09-30TFSL：分支机构TFSL：办公室0001381668SRT：替补成员SRT：OfficeBuildingMember2019-10-012020-09-300001381668美国-GAAP：BuildingMembers2021-10-012022-09-300001381668SRT：最小成员数TFSL：设备和软件成员2021-10-012022-09-300001381668SRT：最大成员数TFSL：设备和软件成员2021-10-012022-09-300001381668TFSL：租赁宿舍建筑改善成员2021-10-012022-09-300001381668美国-美国公认会计准则：普通股成员2007-04-200001381668美国-美国公认会计准则：普通股成员2007-04-192007-04-200001381668美国-美国公认会计准则：普通股成员TFSL：EighthRepuraseProgram成员2016-10-270001381668美国-美国公认会计准则：普通股成员TFSL：EighthRepuraseProgram成员2021-10-012022-09-300001381668美国-美国公认会计准则：普通股成员TFSL：EighthRepuraseProgram成员2020-10-012021-09-300001381668美国-美国公认会计准则：普通股成员TFSL：EighthRepuraseProgram成员2019-10-012020-09-300001381668美国-美国公认会计准则：普通股成员TFSL：EighthRepuraseProgram成员2022-09-300001381668美国-美国公认会计准则：普通股成员Tfsl:ShareRepurchaseProgramsOneThroughSevenMember2021-10-012022-09-300001381668TFSL：SharesRepurasedToDateMember美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-10-012022-09-300001381668TFSL：第三个联邦储蓄和贷款成员2021-09-300001381668TFSL：第三个联邦储蓄和贷款成员2021-10-012022-09-300001381668TFSL：第三个联邦储蓄和贷款成员2020-10-012021-09-300001381668美国-公认会计准则：证券投资成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：证券投资成员2021-09-300001381668Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2022-09-300001381668Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：美国证券成员2022-09-300001381668Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2021-09-300001381668Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember2021-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668TFSL：住宅今日成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668TFSL：住宅今日成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMember美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMember美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：贷款成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：贷款成员2021-09-300001381668STPR：哦Tfsl:ResidentialCoreHomeTodayandConstructionLoansMember2022-09-300001381668STPR：哦Tfsl:ResidentialCoreHomeTodayandConstructionLoansMember2021-09-300001381668STPR：FLTfsl:ResidentialCoreHomeTodayandConstructionLoansMember2021-09-300001381668STPR：FLTfsl:ResidentialCoreHomeTodayandConstructionLoansMember2022-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMemberSTPR：哦2022-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMemberSTPR：哦2021-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMemberSTPR：FL2022-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMemberSTPR：FL2021-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMemberSTPR：CA2022-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMemberSTPR：CA2021-09-300001381668Us-gaap:AdjustableRateResidentialMortgageMemberTFSL：ResidentialNomeToday成员2022-09-300001381668Us-gaap:AdjustableRateResidentialMortgageMemberTFSL：ResidentialNomeToday成员2021-09-300001381668Tfsl:HomeTodayLoansOriginatedAfterSeptember2016Member2022-09-300001381668SRT：最大成员数TFSL：LTV85%优先于3月262020成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2022-09-300001381668TFSL：LoanSalesMember2021-10-012022-09-300001381668TFSL：LoanSalesMember2020-10-012021-09-300001381668Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberTFSL：ResidentialNomeToday成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：财务资产过去成员TFSL：ResidentialNomeToday成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：财务资产未过去成员TFSL：ResidentialNomeToday成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberTFSL：住宅今日成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668TFSL：住宅今日成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-09-300001381668TFSL：住宅今日成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：财务资产过去成员TFSL：住宅今日成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：财务资产未过去成员TFSL：住宅今日成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMember美国-GAAP：ResidentialRealEState成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMember美国-GAAP：ResidentialRealEState成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：财务资产未过去成员美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668美国-GAAP：ResidentialRealEState成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-09-300001381668美国-GAAP：ResidentialRealEState成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：财务资产未过去成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberTFSL：其他贷款成员2022-09-300001381668Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberTFSL：其他贷款成员2022-09-300001381668Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberTFSL：其他贷款成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：财务资产过去成员TFSL：其他贷款成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：财务资产未过去成员TFSL：其他贷款成员2022-09-300001381668Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2022-09-300001381668Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-09-300001381668Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：财务资产过去成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-09-300001381668Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberTFSL：ResidentialNomeToday成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300001381668美国-公认会计准则：财务资产过去成员TFSL：ResidentialNomeToday成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：财务资产未过去成员TFSL：ResidentialNomeToday成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberTFSL：住宅今日成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668TFSL：住宅今日成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-09-300001381668TFSL：住宅今日成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300001381668美国-公认会计准则：财务资产过去成员TFSL：住宅今日成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：财务资产未过去成员TFSL：住宅今日成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMember美国-GAAP：ResidentialRealEState成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMember美国-GAAP：ResidentialRealEState成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-09-300001381668美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300001381668美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：财务资产未过去成员美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668美国-GAAP：ResidentialRealEState成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-09-300001381668美国-GAAP：ResidentialRealEState成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300001381668美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：财务资产未过去成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberTFSL：其他贷款成员2021-09-300001381668Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberTFSL：其他贷款成员2021-09-300001381668Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberTFSL：其他贷款成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：财务资产过去成员TFSL：其他贷款成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：财务资产未过去成员TFSL：其他贷款成员2021-09-300001381668Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-09-300001381668Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2021-09-300001381668Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-09-300001381668美国-公认会计准则：财务资产过去成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2021-09-300001381668美国公认会计准则：履行财务应收账款成员2022-09-300001381668美国公认会计准则：履行财务应收账款成员2021-09-300001381668Tfsl:PerformingFinancingReceivableChapter7BankruptcyMember2022-09-300001381668Tfsl:PerformingFinancingReceivableChapter7BankruptcyMember2021-09-300001381668TFSL：PresentValueOfCashFlowsMemberTFSL：TroubledDebt重组成员2022-09-300001381668TFSL：PresentValueOfCashFlowsMemberTFSL：TroubledDebt重组成员2021-09-300001381668TFSL：QualitativeComponentOfAllowanceMember2021-10-012022-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-10-012022-09-300001381668TFSL：住宅今日成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-10-012022-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMember美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-10-012022-09-300001381668美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-10-012022-09-300001381668美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-10-012022-09-300001381668美国公认会计准则：未提供资金的贷款委员会成员2021-09-300001381668美国公认会计准则：未提供资金的贷款委员会成员2021-10-012022-09-300001381668美国公认会计准则：未提供资金的贷款委员会成员2022-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2020-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员美国-GAAP：会计标准更新201613成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2020-10-012021-09-300001381668TFSL：住宅今日成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2020-09-300001381668TFSL：住宅今日成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员美国-GAAP：会计标准更新201613成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-09-300001381668TFSL：住宅今日成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2020-10-012021-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMember美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2020-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMember美国-GAAP：ResidentialRealEState成员美国-GAAP：会计标准更新201613成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMember美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2020-10-012021-09-300001381668美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2020-09-300001381668美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员美国-GAAP：会计标准更新201613成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-09-300001381668美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2020-10-012021-09-300001381668美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2020-09-300001381668美国-GAAP：ResidentialRealEState成员美国-GAAP：会计标准更新201613成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-09-300001381668美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2020-10-012021-09-300001381668美国公认会计准则：未提供资金的贷款委员会成员2020-09-300001381668美国公认会计准则：未提供资金的贷款委员会成员美国-GAAP：会计标准更新201613成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-09-300001381668美国公认会计准则：未提供资金的贷款委员会成员2020-10-012021-09-300001381668美国-GAAP：会计标准更新201613成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-09-300001381668美国-公认会计准则：特别成员TFSL：住宅今日成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：特别成员TFSL：ResidentialNomeToday成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员美国-GAAP：不符合标准的成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668TFSL：住宅今日成员美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668TFSL：住宅今日成员美国-GAAP：不符合标准的成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMember美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMember美国-公认会计准则：特别成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMember美国-GAAP：不符合标准的成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668美国-GAAP：ResidentialRealEState成员美国-美国公认会计准则：通过成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：特别成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668美国-GAAP：不符合标准的成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2022-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：特别成员TFSL：ResidentialNomeToday成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员美国-GAAP：不符合标准的成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668TFSL：住宅今日成员美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668TFSL：住宅今日成员美国-GAAP：不符合标准的成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMember美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMember美国-公认会计准则：特别成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMember美国-GAAP：不符合标准的成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：特别成员美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668美国-GAAP：ResidentialRealEState成员美国-美国公认会计准则：通过成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：特别成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668美国-GAAP：不符合标准的成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2021-09-300001381668美国公认会计准则：履行财务应收账款成员美国-美国公认会计准则：通过成员TFSL：TroubledDebt重组成员2022-09-300001381668美国公认会计准则：履行财务应收账款成员美国-美国公认会计准则：通过成员TFSL：TroubledDebt重组成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：特别成员Tfsl:ResidentialMortgageLoansAndHomeEquityLinesOfCreditMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：特别成员Tfsl:ResidentialMortgageLoansAndHomeEquityLinesOfCreditMember2021-09-300001381668TFSL：ActiveForbelancePlansMemberTfsl:ResidentialMortgageLoansAndHomeEquityLinesOfCreditMember美国-GAAP：不符合标准的成员2022-09-300001381668TFSL：ActiveForbelancePlansMemberTfsl:ResidentialMortgageLoansAndHomeEquityLinesOfCreditMember美国-GAAP：不符合标准的成员2021-09-300001381668Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberTFSL：其他贷款成员2021-09-300001381668Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberTFSL：其他贷款成员2022-09-300001381668TFSL：初始重组成员TFSL：ResidentialNomeToday成员2022-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员TFSL：多重重组成员2022-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员TFSL：第7章银行破产解除成员2022-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员2022-09-300001381668TFSL：初始重组成员TFSL：住宅今日成员2022-09-300001381668TFSL：住宅今日成员TFSL：多重重组成员2022-09-300001381668TFSL：住宅今日成员TFSL：第7章银行破产解除成员2022-09-300001381668TFSL：住宅今日成员2022-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMemberTFSL：初始重组成员2022-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMemberTFSL：多重重组成员2022-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMemberTFSL：第7章银行破产解除成员2022-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMember2022-09-300001381668TFSL：初始重组成员2022-09-300001381668TFSL：多重重组成员2022-09-300001381668TFSL：第7章银行破产解除成员2022-09-300001381668TFSL：初始重组成员TFSL：ResidentialNomeToday成员2021-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员TFSL：多重重组成员2021-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员TFSL：第7章银行破产解除成员2021-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员2021-09-300001381668TFSL：初始重组成员TFSL：住宅今日成员2021-09-300001381668TFSL：住宅今日成员TFSL：多重重组成员2021-09-300001381668TFSL：住宅今日成员TFSL：第7章银行破产解除成员2021-09-300001381668TFSL：住宅今日成员2021-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMemberTFSL：初始重组成员2021-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMemberTFSL：多重重组成员2021-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMemberTFSL：第7章银行破产解除成员2021-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMember2021-09-300001381668TFSL：初始重组成员2021-09-300001381668TFSL：多重重组成员2021-09-300001381668TFSL：第7章银行破产解除成员2021-09-300001381668TFSL：初始重组成员TFSL：ResidentialNomeToday成员2021-10-012022-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员TFSL：多重重组成员2021-10-012022-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员TFSL：第7章银行破产解除成员2021-10-012022-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员2021-10-012022-09-300001381668TFSL：初始重组成员TFSL：住宅今日成员2021-10-012022-09-300001381668TFSL：住宅今日成员TFSL：多重重组成员2021-10-012022-09-300001381668TFSL：住宅今日成员TFSL：第7章银行破产解除成员2021-10-012022-09-300001381668TFSL：住宅今日成员2021-10-012022-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMemberTFSL：初始重组成员2021-10-012022-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMemberTFSL：多重重组成员2021-10-012022-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMemberTFSL：第7章银行破产解除成员2021-10-012022-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMember2021-10-012022-09-300001381668TFSL：初始重组成员2021-10-012022-09-300001381668TFSL：多重重组成员2021-10-012022-09-300001381668TFSL：第7章银行破产解除成员2021-10-012022-09-300001381668TFSL：初始重组成员TFSL：ResidentialNomeToday成员2020-10-012021-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员TFSL：多重重组成员2020-10-012021-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员TFSL：第7章银行破产解除成员2020-10-012021-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员2020-10-012021-09-300001381668TFSL：初始重组成员TFSL：住宅今日成员2020-10-012021-09-300001381668TFSL：住宅今日成员TFSL：多重重组成员2020-10-012021-09-300001381668TFSL：住宅今日成员TFSL：第7章银行破产解除成员2020-10-012021-09-300001381668TFSL：住宅今日成员2020-10-012021-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMemberTFSL：初始重组成员2020-10-012021-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMemberTFSL：多重重组成员2020-10-012021-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMemberTFSL：第7章银行破产解除成员2020-10-012021-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMember2020-10-012021-09-300001381668TFSL：初始重组成员2020-10-012021-09-300001381668TFSL：多重重组成员2020-10-012021-09-300001381668TFSL：第7章银行破产解除成员2020-10-012021-09-300001381668TFSL：初始重组成员TFSL：ResidentialNomeToday成员2019-10-012020-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员TFSL：多重重组成员2019-10-012020-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员TFSL：第7章银行破产解除成员2019-10-012020-09-300001381668TFSL：ResidentialNomeToday成员2019-10-012020-09-300001381668TFSL：初始重组成员TFSL：住宅今日成员2019-10-012020-09-300001381668TFSL：住宅今日成员TFSL：多重重组成员2019-10-012020-09-300001381668TFSL：住宅今日成员TFSL：第7章银行破产解除成员2019-10-012020-09-300001381668TFSL：住宅今日成员2019-10-012020-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMemberTFSL：初始重组成员2019-10-012020-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMemberTFSL：多重重组成员2019-10-012020-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMemberTFSL：第7章银行破产解除成员2019-10-012020-09-300001381668TFSL：EquityLoansAndLinesOfCreditMember2019-10-012020-09-300001381668TFSL：初始重组成员2019-10-012020-09-300001381668TFSL：多重重组成员2019-10-012020-09-300001381668TFSL：第7章银行破产解除成员2019-10-012020-09-30TFSL：合同0001381668美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员2021-10-012022-09-300001381668美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员2020-10-012021-09-300001381668美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员2022-09-30TFSL：分批0001381668美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员2020-09-300001381668美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员2019-09-300001381668美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员2019-10-012020-09-300001381668SRT：最小成员数2021-10-012022-09-300001381668SRT：最大成员数2021-10-012022-09-300001381668美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员TFSL：其他非兴趣收入成员2021-10-012022-09-300001381668美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员TFSL：其他非兴趣收入成员2020-10-012021-09-300001381668美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员TFSL：其他非兴趣收入成员2019-10-012020-09-300001381668美国-公认会计准则：本土成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：本土成员2021-09-300001381668美国-GAAP：BuildingMembers2022-09-300001381668美国-GAAP：BuildingMembers2021-09-300001381668美国-GAAP：家具和固定设备成员2022-09-300001381668美国-GAAP：家具和固定设备成员2021-09-300001381668US-GAAP：计算机软件无形资产成员2022-09-300001381668US-GAAP：计算机软件无形资产成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：租赁改进成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：租赁改进成员2021-09-300001381668SRT：替补成员SRT：OfficeBuildingMember2020-10-012021-09-300001381668SRT：最小成员数2022-09-300001381668SRT：最大成员数2022-09-300001381668SRT：最小成员数Tfsl:NegotiableOrderofWithdrawalAccountsRangePercentageMember2022-09-300001381668SRT：最大成员数Tfsl:NegotiableOrderofWithdrawalAccountsRangePercentageMember2022-09-300001381668Tfsl:NegotiableOrderofWithdrawalAccountsRangePercentageMember2022-09-300001381668Tfsl:NegotiableOrderofWithdrawalAccountsRangePercentageMember2021-09-300001381668SRT：最小成员数Tfsl:SavingsAccountsRangeexcludingMMAPercentageMember2022-09-300001381668SRT：最大成员数Tfsl:SavingsAccountsRangeexcludingMMAPercentageMember2022-09-300001381668Tfsl:SavingsAccountsRangeexcludingMMAPercentageMember2022-09-300001381668Tfsl:SavingsAccountsRangeexcludingMMAPercentageMember2021-09-300001381668SRT：最小成员数Tfsl:MoneyMarketAccountsRangePercentageMemberMember2022-09-300001381668SRT：最大成员数Tfsl:MoneyMarketAccountsRangePercentageMemberMember2022-09-300001381668Tfsl:MoneyMarketAccountsRangePercentageMemberMember2022-09-300001381668Tfsl:MoneyMarketAccountsRangePercentageMemberMember2021-09-300001381668SRT：最小成员数Tfsl:ZeroPointZeroToZeroPointNineNinePercentageMember2022-09-300001381668SRT：最大成员数Tfsl:ZeroPointZeroToZeroPointNineNinePercentageMember2022-09-300001381668Tfsl:ZeroPointZeroToZeroPointNineNinePercentageMember2022-09-300001381668Tfsl:ZeroPointZeroToZeroPointNineNinePercentageMember2021-09-300001381668SRT：最小成员数Tfsl:OnePointZeroToOnePointNineNinePercentageMember2022-09-300001381668SRT：最大成员数Tfsl:OnePointZeroToOnePointNineNinePercentageMember2022-09-300001381668Tfsl:OnePointZeroToOnePointNineNinePercentageMember2022-09-300001381668Tfsl:OnePointZeroToOnePointNineNinePercentageMember2021-09-300001381668SRT：最小成员数Tfsl:TwoPointZeroToTwoPointNineNinePercentageMember2022-09-300001381668SRT：最大成员数Tfsl:TwoPointZeroToTwoPointNineNinePercentageMember2022-09-300001381668Tfsl:TwoPointZeroToTwoPointNineNinePercentageMember2022-09-300001381668Tfsl:TwoPointZeroToTwoPointNineNinePercentageMember2021-09-300001381668SRT：最小成员数Tfsl:ThreePointZeroandAbovePercentageMemberMember2022-09-300001381668Tfsl:ThreePointZeroandAbovePercentageMemberMember2022-09-300001381668Tfsl:ThreePointZeroandAbovePercentageMemberMember2021-09-300001381668SRT：联邦住房贷款银行新成员2022-09-300001381668TFSL：FRB克利夫兰成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：联邦基金采购成员2022-09-3000013816682022-09-302022-09-300001381668美国-公认会计准则：联邦住房贷款银行贷款成员2021-10-012022-09-300001381668美国-公认会计准则：联邦住房贷款银行贷款成员2020-10-012021-09-300001381668美国-公认会计准则：联邦住房贷款银行贷款成员2019-10-012020-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2019-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-10-012020-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2019-10-012020-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-10-012020-09-300001381668Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-10-012020-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2020-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-10-012021-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2020-10-012021-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-10-012021-09-300001381668Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-10-012021-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-10-012022-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-10-012022-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-10-012022-09-300001381668Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-10-012022-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-09-300001381668Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-09-300001381668Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2021-10-012022-09-300001381668Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2020-10-012021-09-300001381668Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2019-10-012020-09-300001381668Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2021-10-012022-09-300001381668Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2020-10-012021-09-300001381668Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2019-10-012020-09-300001381668Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2021-10-012022-09-300001381668Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2020-10-012021-09-300001381668Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2019-10-012020-09-300001381668Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-10-012022-09-300001381668Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-10-012021-09-300001381668Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-10-012020-09-300001381668美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2020-09-300001381668美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2021-10-012022-09-300001381668美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2020-10-012021-09-300001381668美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2019-10-012020-09-300001381668美国-公认会计准则：共同基金成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：共同基金成员2021-09-300001381668TFSL：PooledSeparateAccount成员2022-09-300001381668TFSL：PooledSeparateAccount成员2021-10-012022-09-300001381668TFSL：PooledSeparateAccount成员2021-09-300001381668TFSL：PooledSeparateAccount成员2020-10-012021-09-300001381668TFSL：第一层401k成员2021-10-012022-09-300001381668SRT：最大成员数TFSL：第一层401k成员2021-10-012022-09-30TFSL：年份0001381668TFSL：第一第二层401k成员2021-10-012022-09-30Utr：H0001381668TFSL：FourZeroOnek成员2021-10-012022-09-300001381668TFSL：FourZeroOnek成员2020-10-012021-09-300001381668TFSL：FourZeroOnek成员2019-10-012020-09-300001381668美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-10-012022-09-300001381668美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2020-10-012021-09-300001381668美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2019-10-012020-09-300001381668美国公认会计准则：绩效共享成员2021-10-012022-09-300001381668美国公认会计准则：绩效共享成员2020-10-012021-09-300001381668美国公认会计准则：绩效共享成员2019-10-012020-09-300001381668美国-公认会计准则：员工股票期权成员2021-10-012022-09-300001381668美国-公认会计准则：员工股票期权成员2020-10-012021-09-300001381668美国-公认会计准则：员工股票期权成员2019-10-012020-09-300001381668SRT：最小成员数美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-10-012022-09-300001381668SRT：最大成员数美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-10-012022-09-300001381668美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2021-09-300001381668美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2022-09-300001381668SRT：最小成员数美国公认会计准则：绩效共享成员2021-10-012022-09-300001381668SRT：最大成员数美国公认会计准则：绩效共享成员2021-10-012022-09-300001381668美国公认会计准则：绩效共享成员2021-09-300001381668美国公认会计准则：绩效共享成员2022-09-300001381668美国公认会计准则：绩效共享成员2020-09-012020-09-300001381668SRT：最小成员数美国-公认会计准则：员工股票期权成员2021-10-012022-09-300001381668SRT：最大成员数美国-公认会计准则：员工股票期权成员2021-10-012022-09-300001381668Tfsl:LoanOriginationCommitmentsFixedRateMember2022-09-300001381668Tfsl:LoanOriginationCommitmentsVariableRateMember2022-09-300001381668Tfsl:LoanOriginationCommitmentsEquityLoansandLinesofCreditIncludingBridgeLoansMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：贷款来源委员会成员2022-09-300001381668Tfsl:UnfundedCommitmentsEquityLinesofCreditMember2022-09-300001381668Tfsl:UnfundedCommitmentsConstructionLoansMember2022-09-300001381668TFSL：未资助的委员会成员2022-09-300001381668Tfsl:UnfundedCommitmentsEquityLinesOfCreditIncludingSuspendedAccountsMember2022-09-300001381668Tfsl:LoansHeldForSaleSubjectToPendingAgencyContractsMember2021-09-300001381668Tfsl:LoansHeldForSaleSubjectToPendingAgencyContractsMember2022-09-300001381668Tfsl:LoansHeldForSaleSubjectToPendingAgencyContractsMember2021-10-012022-09-300001381668Tfsl:LoansHeldForSaleSubjectToPendingAgencyContractsMember2020-10-012021-09-300001381668Tfsl:LoansHeldForSaleSubjectToPendingAgencyContractsMember2019-10-012020-09-300001381668美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2022-09-300001381668美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember2021-09-300001381668Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMemberTFSL：承运成本成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001381668Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMemberTFSL：承运成本成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-09-300001381668美国公认会计准则：履行财务应收账款成员Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMemberTFSL：PresentValueOfCashFlowsMemberTFSL：TroubledDebt重组成员2022-09-300001381668美国公认会计准则：履行财务应收账款成员Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMemberTFSL：PresentValueOfCashFlowsMemberTFSL：TroubledDebt重组成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300001381668Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMemberTFSL：原始或调整成本BasisMember2022-09-300001381668Us-gaap:PortionAtOtherThanFairValueFairValueDisclosureMemberTFSL：原始或调整成本BasisMember2021-09-300001381668US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300001381668美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2022-09-300001381668美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2022-09-300001381668美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2022-09-300001381668美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember2022-09-300001381668美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember2022-09-300001381668美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember2022-09-300001381668美国-GAAP：美国ReasuryNotesSecuritiesMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001381668美国-GAAP：美国ReasuryNotesSecuritiesMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001381668美国-GAAP：美国ReasuryNotesSecuritiesMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001381668美国-GAAP：美国ReasuryNotesSecuritiesMembers美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001381668美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001381668美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001381668美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001381668美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2021-09-300001381668美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2021-09-300001381668美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2021-09-300001381668美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember2021-09-300001381668美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember2021-09-300001381668美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember2021-09-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-09-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-09-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-09-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-09-300001381668美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-09-300001381668美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-09-300001381668美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-09-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-09-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2020-09-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2019-09-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-10-012022-09-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2020-10-012021-09-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2019-10-012020-09-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-09-300001381668TFSL：ImpairedLoansNetMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员TFSL：ImpairedLoansNetMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员TFSL：ImpairedLoansNetMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001381668TFSL：合计价值成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员TFSL：ImpairedLoansNetMemberTfsl:MeasurementInputDiscountedAppraisedValueMember2022-09-300001381668TFSL：抵押贷款HeldForSaleMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员TFSL：抵押贷款HeldForSaleMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员TFSL：抵押贷款HeldForSaleMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员TFSL：抵押贷款HeldForSaleMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001381668TFSL：RealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员TFSL：RealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员TFSL：RealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员TFSL：RealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001381668Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001381668TFSL：ImpairedLoansNetMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员TFSL：ImpairedLoansNetMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员TFSL：ImpairedLoansNetMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300001381668TFSL：合计价值成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员TFSL：ImpairedLoansNetMemberTfsl:MeasurementInputDiscountedAppraisedValueMember2021-09-300001381668TFSL：RealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员TFSL：RealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员TFSL：RealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员TFSL：RealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300001381668Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-09-300001381668SRT：最小成员数TFSL：合计价值成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Tfsl:MeasurementInputDiscountedAppraisedValueMember2022-09-300001381668SRT：最大成员数TFSL：合计价值成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Tfsl:MeasurementInputDiscountedAppraisedValueMember2022-09-300001381668TFSL：合计价值成员SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Tfsl:MeasurementInputDiscountedAppraisedValueMember2022-09-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembersTFSL：测量输入关闭比率成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员TFSL：第二市场定价成员2022-09-300001381668SRT：最小成员数TFSL：测量输入关闭比率成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员TFSL：第二市场定价成员2022-09-300001381668SRT：最大成员数TFSL：测量输入关闭比率成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员TFSL：第二市场定价成员2022-09-300001381668TFSL：测量输入关闭比率成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembersSRT：权重平均成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员TFSL：第二市场定价成员2022-09-300001381668SRT：最小成员数TFSL：合计价值成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Tfsl:MeasurementInputDiscountedAppraisedValueMember2021-09-300001381668SRT：最大成员数TFSL：合计价值成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Tfsl:MeasurementInputDiscountedAppraisedValueMember2021-09-300001381668TFSL：合计价值成员SRT：权重平均成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Tfsl:MeasurementInputDiscountedAppraisedValueMember2021-09-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembersTFSL：测量输入关闭比率成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员TFSL：第二市场定价成员2021-09-300001381668SRT：最小成员数TFSL：测量输入关闭比率成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员TFSL：第二市场定价成员2021-09-300001381668SRT：最大成员数TFSL：测量输入关闭比率成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员TFSL：第二市场定价成员2021-09-300001381668TFSL：测量输入关闭比率成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembersSRT：权重平均成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员TFSL：第二市场定价成员2021-09-300001381668美国公认会计准则：现金会员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-09-300001381668美国公认会计准则：现金会员2022-09-300001381668美国公认会计准则：现金会员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001381668美国公认会计准则：现金会员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001381668美国公认会计准则：现金会员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-09-300001381668美国公认会计准则：现金等价物成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-09-300001381668美国公认会计准则：现金等价物成员2022-09-300001381668美国公认会计准则：现金等价物成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001381668美国公认会计准则：现金等价物成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001381668美国公认会计准则：现金等价物成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-09-300001381668Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-09-300001381668美国公认会计准则：抵押应收账款成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-09-300001381668美国公认会计准则：抵押应收账款成员2022-09-300001381668美国公认会计准则：抵押应收账款成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001381668美国公认会计准则：抵押应收账款成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001381668美国公认会计准则：抵押应收账款成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-09-300001381668Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberTFSL：其他贷款成员2022-09-300001381668TFSL：其他贷款成员2022-09-300001381668TFSL：其他贷款成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001381668TFSL：其他贷款成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员TFSL：其他贷款成员2022-09-300001381668Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberTFSL：应收账款利息成员2022-09-300001381668TFSL：应收账款利息成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员TFSL：应收账款利息成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员TFSL：应收账款利息成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员TFSL：应收账款利息成员2022-09-300001381668Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国公认会计原则：需求存款成员2022-09-300001381668美国公认会计原则：需求存款成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国公认会计原则：需求存款成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国公认会计原则：需求存款成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国公认会计原则：需求存款成员2022-09-300001381668Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国公认会计准则：存款成员资格认证2022-09-300001381668美国公认会计准则：存款成员资格认证2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国公认会计准则：存款成员资格认证2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国公认会计准则：存款成员资格认证2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国公认会计准则：存款成员资格认证2022-09-300001381668Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberTfsl:AdvancePaymentsbyBorrowersforTaxesAndInsuranceMember2022-09-300001381668Tfsl:AdvancePaymentsbyBorrowersforTaxesAndInsuranceMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Tfsl:AdvancePaymentsbyBorrowersforTaxesAndInsuranceMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Tfsl:AdvancePaymentsbyBorrowersforTaxesAndInsuranceMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Tfsl:AdvancePaymentsbyBorrowersforTaxesAndInsuranceMember2022-09-300001381668Tfsl:PrincipalInterestAndRelatedEscrowOwedOnLoansServicedMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-09-300001381668Tfsl:PrincipalInterestAndRelatedEscrowOwedOnLoansServicedMember2022-09-300001381668Tfsl:PrincipalInterestAndRelatedEscrowOwedOnLoansServicedMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001381668Tfsl:PrincipalInterestAndRelatedEscrowOwedOnLoansServicedMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300001381668Tfsl:PrincipalInterestAndRelatedEscrowOwedOnLoansServicedMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-09-300001381668Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberTfsl:ForwardCommitmentsForSaleOfMortgageLoansMember2022-09-300001381668Tfsl:ForwardCommitmentsForSaleOfMortgageLoansMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Tfsl:ForwardCommitmentsForSaleOfMortgageLoansMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Tfsl:ForwardCommitmentsForSaleOfMortgageLoansMember2022-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Tfsl:ForwardCommitmentsForSaleOfMortgageLoansMember2022-09-300001381668美国公认会计准则：现金会员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300001381668美国公认会计准则：现金会员2021-09-300001381668美国公认会计准则：现金会员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-09-300001381668美国公认会计准则：现金会员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-09-300001381668美国公认会计准则：现金会员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-09-300001381668美国公认会计准则：现金等价物成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300001381668美国公认会计准则：现金等价物成员2021-09-300001381668美国公认会计准则：现金等价物成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-09-300001381668美国公认会计准则：现金等价物成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-09-300001381668美国公认会计准则：现金等价物成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-09-300001381668Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-09-300001381668美国公认会计准则：抵押应收账款成员Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300001381668美国公认会计准则：抵押应收账款成员2021-09-300001381668美国公认会计准则：抵押应收账款成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-09-300001381668美国公认会计准则：抵押应收账款成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-09-300001381668美国公认会计准则：抵押应收账款成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-09-300001381668Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberTFSL：其他贷款成员2021-09-300001381668TFSL：其他贷款成员2021-09-300001381668TFSL：其他贷款成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-09-300001381668TFSL：其他贷款成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员TFSL：其他贷款成员2021-09-300001381668Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberTFSL：应收账款利息成员2021-09-300001381668TFSL：应收账款利息成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员TFSL：应收账款利息成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员TFSL：应收账款利息成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员TFSL：应收账款利息成员2021-09-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembersUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2021-09-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-09-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-09-300001381668Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国公认会计原则：需求存款成员2021-09-300001381668美国公认会计原则：需求存款成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国公认会计原则：需求存款成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国公认会计原则：需求存款成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国公认会计原则：需求存款成员2021-09-300001381668Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国公认会计准则：存款成员资格认证2021-09-300001381668美国公认会计准则：存款成员资格认证2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国公认会计准则：存款成员资格认证2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国公认会计准则：存款成员资格认证2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国公认会计准则：存款成员资格认证2021-09-300001381668Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberTfsl:AdvancePaymentsbyBorrowersforTaxesAndInsuranceMember2021-09-300001381668Tfsl:AdvancePaymentsbyBorrowersforTaxesAndInsuranceMember2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Tfsl:AdvancePaymentsbyBorrowersforTaxesAndInsuranceMember2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Tfsl:AdvancePaymentsbyBorrowersforTaxesAndInsuranceMember2021-09-300001381668美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Tfsl:AdvancePaymentsbyBorrowersforTaxesAndInsuranceMember2021-09-300001381668Tfsl:PrincipalInterestAndRelatedEscrowOwedOnLoansServicedMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-09-300001381668Tfsl:PrincipalInterestAndRelatedEscrowOwedOnLoansServicedMember2021-09-300001381668Tfsl:PrincipalInterestAndRelatedEscrowOwedOnLoansServicedMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2021-09-300001381668Tfsl:PrincipalInterestAndRelatedEscrowOwedOnLoansServicedMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-09-300001381668Tfsl:PrincipalInterestAndRelatedEscrowOwedOnLoansServicedMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-09-300001381668US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-10-012022-09-300001381668US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-10-012021-09-300001381668US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-09-300001381668US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：其他资产成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300001381668US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：其他资产成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-09-300001381668US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：其他责任成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300001381668US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：其他责任成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-09-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国公认会计准则：其他资产成员美国-公认会计准则：非指定成员2022-09-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国公认会计准则：其他资产成员美国-公认会计准则：非指定成员2021-09-300001381668美国公认会计准则：其他责任成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-公认会计准则：非指定成员2022-09-300001381668美国公认会计准则：其他责任成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-公认会计准则：非指定成员2021-09-300001381668美国-公认会计准则：非指定成员2022-09-300001381668美国-公认会计准则：非指定成员2021-09-300001381668US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：其他综合收入成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员2021-10-012022-09-300001381668US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：其他综合收入成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员2020-10-012021-09-300001381668US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：其他综合收入成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员2019-10-012020-09-300001381668US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员2021-10-012022-09-300001381668US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员2020-10-012021-09-300001381668US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员2019-10-012020-09-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-公认会计准则：非指定成员2021-10-012022-09-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-公认会计准则：非指定成员2020-10-012021-09-300001381668US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-公认会计准则：非指定成员2019-10-012020-09-300001381668美国-公认会计准则：非指定成员Tfsl:ForwardCommitmentsForSaleOfMortgageLoansMember2021-10-012022-09-300001381668美国-公认会计准则：非指定成员Tfsl:ForwardCommitmentsForSaleOfMortgageLoansMember2020-10-012021-09-300001381668美国-公认会计准则：非指定成员Tfsl:ForwardCommitmentsForSaleOfMortgageLoansMember2019-10-012020-09-300001381668TFSL：InterestRateExpenseMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2019-10-012020-09-300001381668TFSL：预付款付款成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2019-10-012020-09-300001381668SRT：ParentCompany Member2022-09-300001381668SRT：ParentCompany Member2021-09-300001381668TFSL：从储蓄和贷款成员需求贷款重复SRT：ParentCompany Member2022-09-300001381668TFSL：从储蓄和贷款成员需求贷款重复SRT：ParentCompany Member2021-09-300001381668TFSL：企业应收账款成员SRT：ParentCompany Member2022-09-300001381668TFSL：企业应收账款成员SRT：ParentCompany Member2021-09-300001381668SRT：ParentCompany MemberTFSL：银行替代成员2022-09-300001381668SRT：ParentCompany MemberTFSL：银行替代成员2021-09-300001381668SRT：ParentCompany MemberTFSL：非银行替代成员2022-09-300001381668SRT：ParentCompany MemberTFSL：非银行替代成员2021-09-300001381668SRT：ParentCompany MemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-09-300001381668SRT：ParentCompany MemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2021-09-300001381668TFSL：从储蓄和贷款成员需求贷款重复SRT：ParentCompany Member2021-10-012022-09-300001381668TFSL：从储蓄和贷款成员需求贷款重复SRT：ParentCompany Member2020-10-012021-09-300001381668TFSL：从储蓄和贷款成员需求贷款重复SRT：ParentCompany Member2019-10-012020-09-300001381668TFSL：企业应收账款成员SRT：ParentCompany Member2021-10-012022-09-300001381668TFSL：企业应收账款成员SRT：ParentCompany Member2020-10-012021-09-300001381668TFSL：企业应收账款成员SRT：ParentCompany Member2019-10-012020-09-300001381668SRT：ParentCompany Member2021-10-012022-09-300001381668SRT：ParentCompany Member2020-10-012021-09-300001381668SRT：ParentCompany Member2019-10-012020-09-300001381668SRT：ParentCompany MemberTFSL：银行替代成员2021-10-012022-09-300001381668SRT：ParentCompany MemberTFSL：银行替代成员2020-10-012021-09-300001381668SRT：ParentCompany MemberTFSL：银行替代成员2019-10-012020-09-300001381668SRT：ParentCompany MemberTFSL：非银行替代成员2021-10-012022-09-300001381668SRT：ParentCompany MemberTFSL：非银行替代成员2020-10-012021-09-300001381668SRT：ParentCompany MemberTFSL：非银行替代成员2019-10-012020-09-300001381668SRT：ParentCompany Member2020-09-300001381668SRT：ParentCompany Member2019-09-300001381668美国-公认会计准则：员工股票期权成员2021-10-012022-09-300001381668美国-公认会计准则：员工股票期权成员2020-10-012021-09-300001381668美国-公认会计准则：员工股票期权成员2019-10-012020-09-300001381668TFSL：PerformanceStockUnitsMember2021-10-012022-09-300001381668TFSL：PerformanceStockUnitsMember2020-10-012021-09-300001381668TFSL：PerformanceStockUnitsMember2019-10-012020-09-30

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
________________________________
表格10-K
________________________________
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止2022年9月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
对于从到的过渡期
佣金文件编号001-33390
___________________________________________ 
TFS金融公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
 ___________________________________________ 
美利坚合众国 52-2054948
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)
百老汇大道7007号 
克利夫兰,俄亥俄州 44105
(主要行政办公室地址) (邮政编码)
(216) 441-6000
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元TFSL纳斯达克股票市场

根据该法第12(G)条登记的证券：无
___________________________________________ 
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 x No o
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是o    不是  x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  x No o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是  x No o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义：
 
大型加速文件服务器x
加速文件管理器 o
非加速文件服务器  o

规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是一家新兴公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。 是  x   不是 ☐   

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No x
注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值，根据纳斯达克全球精选市场报告的2022年3月31日的最后销售价格计算，约为#美元。868.43百万美元。
在2022年11月18日，有280,407,741注册人普通股的流通股，每股面值0.01美元，其中227,119,132股，或注册人普通股的81.00%由注册人的共同控股公司克利夫兰第三联邦储蓄和贷款协会持有。

以引用方式并入的文件
注册人关于2023年股东周年大会的委托书的部分内容以引用的方式并入本文件第三部分，并在其中指明的范围内。


TFS金融公司
索引
 
第一部分
第1项。
业务
4
第1A项。
风险因素
38
项目1B。
未解决的员工意见
47
第二项。
属性
47
第三项。
法律诉讼
47
第四项。
煤矿安全信息披露
47
第II部
第五项。
注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
48
第六项。
[已保留]
50
第7项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
50
第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
65
第八项。
财务报表和补充数据
69
第九项。
会计与财务信息披露的变更与分歧
69
第9A项。
控制和程序
69
项目9B。
其他信息
71
第三部分
第10项。
董事、高管与公司治理
71
第11项。
高管薪酬
72
第12项。
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
72
第13项。
某些关系和相关交易，以及董事的独立性
73
第14项。
首席会计费及服务
73
第IV部
第15项。
展品和财务报表附表
73
第16项。
表格10-K摘要
73

2
目录表
术语表
TFS Financial Corporation提供了以下缩略语和其他术语列表，作为读者的工具。以下缩略语和其他术语在整个文档中使用。
ACL：信贷损失准备
联邦住房金融局：联邦住房金融局
行动：减税和就业法案
联邦住房金融局：联邦住房贷款银行
AOCI：累计其他综合收益
菲科：费尔艾萨克公司
手臂：可调利率抵押贷款
FRB-克利夫兰：克利夫兰联邦储备银行
ASC：会计准则编撰
房地美：联邦住房贷款抵押公司
亚利桑那州：会计准则更新
FRS：美国联邦储备系统理事会
协会：第三，联邦储蓄与贷款
公认会计原则：公认会计原则
克利夫兰协会
吉妮·梅：政府全国抵押贷款协会
博利：银行拥有的人寿保险
GVA：一般估价免税额
《关爱法案》：冠状病毒援助、救济和经济安全

行动
您好：房主贷款法
CD：存单
HPI：房价指数
CECL：当前预期的信贷损失
IRR：利率风险
CET1：普通股一级股权
美国国税局：美国国税局
CFPB：消费者金融保护局
伊娃：个人评税免税额
CLTV：综合贷款价值比
LIHTC：低收入住房税收抵免
公司：TFS金融公司及其
利普：在建贷款
附属公司
LTV：贷款价值比
COSO：世界银行赞助组织委员会
MMK：货币市场账户
特雷德韦委员会
MGIC：按揭保证保险公司
CRA：《社区再投资法案》
OCC：货币监理署
DFA：《多德-弗兰克华尔街改革与消费者法案》
保监处：其他全面收入
《保护法》
OTS：储蓄监管处
耳朵：风险收益
采购经理人指数：私人按揭保险
每股收益：每股收益
PMIC：PMI抵押保险公司。
ESG：环境、社会和治理
QTL：合格的储蓄贷款机构
员工持股计划：第三联邦雇员(助理)股票
流行病：房地产抵押投资渠道
所有权计划
美国证券交易委员会：美国证券交易委员会
伊芙：论股权的经济价值
TDR：问题债务重组
联邦抵押协会：联邦全国抵押贷款协会
第三联邦储蓄局：第三，联邦储蓄
财务会计准则委员会：财务会计准则委员会
和克利夫兰贷款协会
FDIC：美国联邦存款保险公司

3
目录表
第一部分
第1项。业务
前瞻性陈述
本报告包含前瞻性陈述，可通过使用估计、项目、相信、打算、预期、计划、寻求、预期和类似表达来识别。这些前瞻性陈述包括但不限于：
●关于我们的目标、意图和期望的声明；
●关于我们的业务计划和前景以及增长和经营战略的声明；
●
关于我们的信贷损失拨备、贷款冲销和表外风险准备的趋势的陈述；
●
关于影响我们的财务状况和经营结果的因素的趋势的陈述，包括我们的贷款和投资组合的信用质量；以及
●对我们的风险以及未来成本和收益的估计。
这些前瞻性陈述受到重大风险、假设和不确定因素的影响，其中包括可能影响未来事件实际结果的下列重要因素：
●
存管机构和其他金融机构之间的竞争显著加剧，包括在我们收取透支费的能力方面；
●
通货膨胀和利率环境的变化降低了我们的利差或金融工具的公允价值，或我们发放贷款的能力；
●全球、全国或我们市场领域的总体经济状况，包括就业前景、房地产价值和比预期更差的条件；
●
房地产市场以及消费和商业信贷部门的强弱及其对我们贷款和其他资产的信贷质量的影响，以及信贷损失拨备估计的变化；
●由于经济衰退或其他事件，对我们的产品和服务的需求减少，收入和收益减少；
●消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变；
●证券市场、信贷市场、房地产市场的不利变化和波动；
●我们管理市场风险、信用风险、流动性风险、声誉风险以及监管和合规风险的能力；
●我们获得具有成本效益的资金的能力；
●对我们的业务产生不利影响的立法或监管变化，包括监管成本和资本要求的变化，以及与我们支付股息的能力和第三联邦储蓄(MHC)放弃股息的能力相关的变化；
●银行监管机构、财务会计准则委员会或上市公司会计监督委员会可能采用的会计政策和做法的变化；
●多个不同监管机构通过的实施规则，以及这些规则的确切性质、范围和时间及其对我们的影响的不确定性；
●我们成功进入新市场并利用增长机会的能力，以及潜在收购或新设分支机构(如果有)可能产生的短期稀释效应；
●我们留住关键员工的能力；
●有关房利美或房地美的未来不利发展；
●美国政府货币和财政政策的变化，包括美国财政部和FRS的政策以及政府对住房金融支持水平的变化；
●政府继续努力重组美国的金融和监管体系；
●美国政府保持开放、正常运作和管理联邦债务上限的能力；
●税收机关政策和/或评估税率的变化，对我们或我们的客户造成不利影响；
●会计和税务估计的变化；
●
我们组织的变化，或薪酬和福利计划以及费用趋势的变化(包括但不限于影响不良资产、冲销和信贷损失准备金的趋势)；
●第三方供应商无法履行其对我们的义务；
●全球或国家战争、冲突或恐怖主义行为的影响；
●
内乱；
●
网络攻击、计算机病毒和其他技术风险，可能会破坏我们的网站或其他系统的安全，从而未经授权获取机密信息、销毁数据或使我们的系统瘫痪；以及
●广泛传播的流行病，包括新冠肺炎，以及相关的政府行动，对我们的商业和经济的影响。
由于这些和其他不确定性，我们未来的实际结果可能与任何前瞻性陈述中显示的结果大不相同。我们在本报告中所作的任何前瞻性陈述仅说明了报告发表之日。我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展或其他原因，除非法律要求。请参阅项目1A.风险因素讨论与我们的业务有关的某些风险。
4
目录表
TFS金融公司
TFS金融公司(“我们”、“我们”或“我们的”)成立于1997年，是协会的中端持股公司。我们在2007年完成了首次公开募股，向认购人发行了100,199,618股普通股，占发行后已发行普通股的30.16%。此外，在公开发行时，我们向新成立的慈善基金会第三联邦基金会发行了500万股普通股，占我们流通股的1.50%。我们的共同控股公司母公司Third Federal Savings，MHC持有并继续持有我们剩余的已发行普通股(227,119,132股)。我们首次公开发售股票的净收益约为8.86亿美元，反映了我们完成发售所产生的成本，以及与收购首次公开发行股票有关的向员工持股计划提供的1.065亿美元贷款。
我们对协会的所有权仍然是我们的主要业务活动。我们还将Third Capital，Inc.作为全资子公司运营。看见第三资本公司下面。
作为本会的控股公司，本公司获授权为储蓄及贷款控股公司进行适用法律及法规许可的其他业务活动，包括进行股权投资及收购银行及金融服务公司。
我们的现金流主要依赖于投资我们从首次公开募股中保留的收益，以及我们从协会和Third Capital，Inc.获得的任何股息。我们所有的官员也都是协会的官员。此外，我们还不时使用协会支持人员的服务。我们可能会根据需要雇佣更多的员工，以满足我们未来业务发展的需要。
第三资本公司
Third Capital，Inc.是特拉华州的一家公司，成立于1998年，是我们的全资子公司。截至2022年9月30日，Third Capital，Inc.的合并资产为910万美元，截至2022年9月30日的财年，Third Capital，Inc.的合并净收入为170万美元。Third Capital，Inc.除了作为其运营子公司的控股公司以及作为其他实体的少数股东或合作伙伴外，没有单独的业务。截至2022年9月30日，Third Capital，Inc.投资的唯一实体是Third Cap Associates，Inc.，这是一家俄亥俄州的公司，拥有两家产权机构49%和60%的股份，这两家机构在俄亥俄州和佛罗里达州提供托管和结算服务，主要面向协会的客户。在截至2022年9月30日的财年，Third Cap Associates，Inc.录得170万美元的净收入。
克利夫兰第三联邦储蓄与贷款协会
一般信息
该协会是一个联邦特许储蓄和贷款协会，总部设在俄亥俄州克利夫兰，成立于1938年。1997年，该协会重组为目前的两级相互控股公司结构。该协会的主要业务包括发放和提供住宅房地产按揭贷款和吸引零售储蓄存款。
该会的业务策略是以与其市场上其他金融机构提供的同类产品相若的利率发放按揭贷款。同样，该协会提供支票账户、储蓄账户和存单账户，每个账户的利率与其市场上其他金融机构提供的类似产品相比具有竞争力。协会期望继续奉行这一经营理念。虽然这一策略不能使协会从其提供的贷款中赚取最高的利率，也不能为其存款账户支付最低的利率，但协会相信，这一策略是其过去成功增长的主要原因，并将在未来继续成为一项成功的策略。
该协会在其总办事处和分支机构周围地区吸引公众零售存款。它还利用其互联网网站、直接邮件征集和客户服务呼叫中心来生成贷款申请和吸引零售存款。经纪的存单和辛辛那提联邦住房金融局的较长期预付款，以及辛辛那提联邦住房金融局的较短期预付款，通过利率交换合同对冲到较长的有效期限，也被用作具有成本效益的融资替代方案。除了住宅房地产抵押贷款外，协会还向个人提供住宅建设贷款，用于由合格建筑商建造其个人住宅。该协会还提供房屋净值贷款和信用额度，但须符合某些财产和信贷表现条件。该协会在其投资组合中保留了其发起的贷款的很大一部分。该协会还通过代理贷款伙伴关系购买住宅房地产抵押贷款。该协会销售的贷款主要包括长期、固定利率的住宅房地产抵押贷款。该协会保留对其出售的所有贷款的偿还权。
5
目录表
该协会的收入主要来自贷款利息，其次是其他金融机构的有息存款的利息、FRS的存款、出售的联邦基金和投资证券，包括抵押贷款支持证券和辛辛那提证券交易所的股息。该协会还从收费和服务费中获得收入。该协会的主要资金来源是存款、借款、贷款和证券的本金和利息支付以及贷款销售收益。
该协会的网址为Www.thirdfederal.com。公司向美国证券交易委员会提交的文件可在协会的网站上免费查阅。该网站上的信息不是也不应该被视为本文件的一部分。
市场面积
该协会通过其位于俄亥俄州克利夫兰的总部，以及位于俄亥俄州和佛罗里达州的另外37个提供全方位服务的分支机构和5个贷款制作办事处开展业务。在俄亥俄州，该协会在俄亥俄州东北部的凯霍加县、莱克县、洛雷恩县、麦地纳县和米塔姆县设有21个全方位服务办事处，在俄亥俄州中部(俄亥俄州哥伦布市)设有一个地区贷款办事处，在俄亥俄州南部的巴特勒县和汉密尔顿县(俄亥俄州辛辛那提)设有四个贷款办事处。在佛罗里达州，该协会在帕斯科、皮内拉斯、希尔斯伯勒、萨拉索塔、李、科利尔、棕榈滩和布罗沃德等县设有16个全方位服务分支机构。
该协会还在所有50个州提供储蓄产品，并在21个州和哥伦比亚特区提供第一抵押再融资贷款。房屋净值信贷额度在25个州和哥伦比亚特区提供。首先，用于购房的抵押贷款和过桥贷款在13个州提供，而其他股权贷款产品在8个州提供。这些产品通过其分支网络为其核心市场俄亥俄州、佛罗里达州、肯塔基州和印第安纳州的客户提供，并通过其客户服务呼叫中心和互联网网站为所有未被其分支网络服务的客户提供。
竞争
该协会在其市场领域面临着激烈的竞争，无论是放贷还是吸收存款。它的市场领域金融机构高度集中，包括大型货币中心和地区性银行、社区银行和信用社，它还面临着来自货币市场基金、经纪公司、共同基金和保险公司对存款的额外竞争。它的一些竞争对手提供该协会目前不提供的产品和服务，如商业商业贷款、信托服务和私人银行业务。
该协会的大部分存款存放在其位于俄亥俄州凯霍加县的办事处。截至2022年6月30日(公开信息的最新日期)，该协会在凯霍加县拥有51亿美元的存款，在该县设有办事处的所有金融机构中存款排名第五，市场份额为4.97%。截至当日，该协会在俄亥俄州拥有67亿美元的存款，按存款计算在该州所有金融机构中排名第十，市场份额为1.28%。截至2022年6月30日(公开信息的最新日期)，该协会在佛罗里达州拥有26亿美元的存款，按存款计算在所有金融机构中排名第36位，市场份额为0.29%。这一市场份额数据不包括信用合作社持有的存款，后者的存款不受FDIC的保险。
许多金融机构，包括在我们市场上参与竞争的机构，都将零售存款作为比借款更具吸引力的资金来源，并在其存款产品定价方面变得更加活跃和更具竞争力。由于对借贷资金的需求减少，加上向存户支付的利率方面的竞争加剧，吸引存款的市场变得越来越困难，这可能会对未来的经营业绩产生不利影响。
从2021年10月到2022年8月(公开信息的最晚日期)，根据MarketTrac提供的数据®在俄亥俄州凯霍加县发放的常规购房抵押贷款中，该协会拥有最大的市场份额。在同一时期，它在俄亥俄州东北部的七个县(包括克利夫兰和阿克伦大都市统计区)发放的常规购买抵押贷款的市场份额也位居第二。此外，根据相同的统计数据，该协会自1999年进入富兰克林县(俄亥俄州哥伦布市)和汉密尔顿县(俄亥俄州辛辛那提)两个市场以来，一直是这两个市场最大的20家贷款人之一。
该协会扩大和留住客户群的主要战略是在其服务的每个市场提供具有竞争力的存贷款利率和其他产品功能，并提供卓越的客户服务。
我们依赖于协会在为其客户和所在社区提供服务的80多年历史中建立的声誉，协会的高资本水平，以及协会广泛的流动性选择，这些加在一起，有助于维持和培养客户和市场的信心。截至2022年9月30日，我们的股东权益占总资产的比例为11.7%。在截至2022年9月30日的财年，我们的流动资金比率平均为
6
目录表
5.64%(我们计算的方法是现金和现金等价物加上现成市场存在的未质押投资证券除以总资产)。请参阅项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--流动性和资本来源.
我们继续利用多方面的方法来支持我们向客户和市场灌输信心的努力。首先，我们向我们的所有员工提供全面和及时的信息，以便他们为与客户和其他非公司成员的日常互动做好准备。我们相信，重要的是，我们的客户和其他人在他们的交易中感受到我们同事的舒适程度和信心。其次，我们鼓励我们的管理团队在我们的分支机构和其他客户联系领域保持存在和随时待命，以便提供更多机会与我们的客户和社区成员进行非正式接触和互动。第三，我们的首席执行官仍然可以接触到当地和国家媒体，作为我们机构的发言人以及金融市场形势和事件的观察者和解说员。第四，我们定期在当地报纸和在线上刊登广告，展示我们雄厚的资本水平和服务历史。我们还继续在我们的广告、网站、在线展示和分支机构展示中强调我们的传统口号--“强大*稳定*安全”。最后，对于坚持信任但验证这一古老格言的客户，我们建议他们参考一家国家公认的独立评级机构的安全/安保排名，该机构专门对金融机构进行评估，该机构已连续一百多个季度授予该协会最高评级。

借贷活动
该公司的主要贷款活动是发起固定利率和可调整利率的第一按揭贷款，用于购买或再融资住宅房地产。在21个州和哥伦比亚特区提供可调整利率和长达30年的固定利率第一抵押贷款，为房地产再融资。此外，该公司还提供可调整利率和长达30年的固定利率第一抵押贷款，用于在13个州购买房地产。此外，该公司还向俄亥俄州和佛罗里达州的个人(由合格的建筑商建造他们的个人住宅)提供住宅建设贷款。该公司还通过代理贷款伙伴关系购买源自俄亥俄州和宾夕法尼亚州的固定利率第一按揭贷款。此外，该公司还在25个州和哥伦比亚特区提供房屋净值信贷额度，并在8个州提供房屋净值贷款。请参阅项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析-监控和限制我们的信用风险有关房屋净值贷款和信用额度的更多信息。截至2022年9月30日，住宅房地产、固定利率和可调整利率的第一按揭贷款总额为115.9亿美元，占我们贷款组合的80.8%，房屋净值贷款和信用额度总计26.3亿美元，占我们贷款组合的18.4%，住宅建筑贷款总额为1.218亿美元，占我们贷款组合的0.8%。截至2022年9月30日，可调整利率、住宅房地产、第一按揭贷款总额为46.7亿美元，占我们贷款组合的32.5%。
7
目录表
贷款组合构成。下表列出了在指定期间持有的、按地理位置分类的贷款类型的投资贷款组合的构成，但不包括出售贷款。我们今天住房贷款组合的大部分是由位于俄亥俄州的物业担保的，其他贷款的余额是无关紧要的。因此，两者都没有因地理位置而分开。
 9月30日，
 20222021
 金额百分比金额百分比
 (千美元)
房地产贷款：
住宅核心(1)
俄亥俄州$6,432,780 $5,603,998 
佛罗里达州2,120,892 1,838,259 
其他2,986,187 2,773,018 
总计11,539,859 80.4%10,215,275 81.2%
今日住宅总数(1)53,255 0.463,823 0.6
房屋净值贷款和信用额度
俄亥俄州706,641 630,815 
佛罗里达州537,724 438,212 
加利福尼亚432,540 335,240 
其他956,973 809,985 
总计2,633,878 18.42,214,252 17.6
施工
俄亥俄州111,098 71,651 
佛罗里达州10,661 6,604 
其他— 2,282 
总计121,759 0.880,537 0.6
其他贷款3,263 —2,778 —
应收贷款总额14,352,014 100.0%12,576,665 100.0%
递延贷款费用，净额50,221 44,859 
正在办理的贷款(72,273)(48,200)
贷款信贷损失准备(72,895)(64,289)
应收贷款总额，净额$14,257,067 $12,509,035 
 ______________________
(1)核心住宅贷款和今日住宅贷款主要是一至四户的住宅按揭贷款。请参阅住宅房地产按揭贷款以下部分对住房核心贷款和今日住房贷款进行了进一步描述。
8
目录表
下表提供了截至2022年9月30日按更新的FICO评分、发放年份和投资组合分类的住宅按揭贷款分析。该公司将FICO评分信息视为表明承保准则降低了风险，而不是将其视为用于评估信用风险的信用质量指标。余额根据递延贷款费用、支出和任何适用的在建贷款进行调整。
循环贷款循环贷款
按发起的财政年度摊销已转换
2022年9月30日20222021202020192018之前成本基础至期满总计
房地产贷款：
住宅核心
          $89,732 $66,810 $37,307 $24,482 $24,788 $165,224 $— $— $408,343 
          680-740571,629 261,568 199,400 75,883 80,813 368,962 — — 1,558,255 
          741+2,672,698 1,889,513 1,235,194 522,635 551,191 2,536,707 — — 9,407,938 
Unknown (1)
15,141 34,671 20,050 7,340 10,671 96,872 — — 184,745 
总住宅核心3,349,200 2,252,562 1,491,951 630,340 667,463 3,167,765 — — 11,559,281 
今天的住宅(2)
          — — — — — 27,632 — — 27,632 
          680-740— — — — — 11,607 — — 11,607 
          741+— — — — — 10,632 — — 10,632 
Unknown (1)
— — — — — 2,937 — — 2,937 
今天的总住宅数量— — — — — 52,808 — — 52,808 
房屋净值贷款和信用额度
          1,044 1,059 453 512 611 788 79,839 16,333 100,639 
          680-74018,096 3,742 868 1,379 1,205 1,502 391,272 22,187 440,251 
          741+79,681 25,852 7,871 6,146 5,055 8,377 1,911,717 50,864 2,095,563 
Unknown (1)
84 152 65 20 113 707 21,160 7,378 29,679 
房屋净值贷款总额和信用额度98,905 30,805 9,257 8,057 6,984 11,374 2,403,988 96,762 2,666,132 
施工
          119 352 — — — — — — 471 
          680-7408,532 524 — — — — — — 9,056 
          741+ 29,159 9,792 — — — — — — 38,951 
总建筑37,810 10,668 — — — — — — 48,478 
房地产贷款净额总额$3,485,915 $2,294,035 $1,501,208 $638,397 $674,447 $3,231,947 $2,403,988 $96,762 $14,326,699 
(1)缺乏分层所需的市场数据。
(2)自2016财年以来，没有新的今日住房贷款发放。
9
目录表
下表按2022年9月30日的贷款来源、贷款年份和贷款组合分析了我们的住宅按揭贷款。除作为注销过程的一部分外，LTV在发货后不会更新。余额根据递延贷款费用、支出和任何适用的在建贷款进行调整。
循环贷款循环贷款
按发起的财政年度摊销已转换
2022年9月30日20222021202020192018之前成本基础至期满总计
房地产贷款：
住宅核心
          $2,029,067 $1,566,975 $809,302 $290,532 $353,297 $1,857,689 $— $— $6,906,862 
          80-89.9%1,086,531 635,815 620,482 306,956 291,649 1,208,559 — — 4,149,992 
          90-100%218,930 48,359 61,963 32,588 22,399 99,210 — — 483,449 
          >100%— — — — 118 660 — — 778 
Unknown (1)
14,672 1,413 204 264 — 1,647 — — 18,200 
总住宅核心3,349,200 2,252,562 1,491,951 630,340 667,463 3,167,765 — — 11,559,281 
今天的住宅(2)
          — — — — — 10,600 — — 10,600 
          80-89.9%— — — — — 17,068 — — 17,068 
          90-100%— — — — — 25,140 — — 25,140 
今天的总住宅数量— — — — — 52,808 — — 52,808 
房屋净值贷款和信用额度
93,697 29,966 9,218 7,721 6,395 7,942 2,229,937 63,322 2,448,198 
80-89.9%5,173 839 40 281 442 1,175 172,774 30,313 211,037 
90-100%— — — — 55 848 577 401 1,881 
>100%34 — — 54 92 1,402 422 499 2,503 
未知(1)
— — — — — 7 279 2,227 2,513 
房屋净值贷款总额和信用额度98,904 30,805 9,258 8,056 6,984 11,374 2,403,989 96,762 2,666,132 
施工
6,652 7,956 — — — — — — 14,608 
80-89.9%31,158 2,712 — — — — — — 33,870 
总建筑37,810 10,668 — — — — — — 48,478 
房地产贷款净额总额$3,485,914 $2,294,035 $1,501,209 $638,396 $674,447 $3,231,947 $2,403,989 $96,762 $14,326,699 
(1)缺乏分层所需的市场数据。
(2)自2016财年以来，没有新的今日住房贷款发放。
贷款组合到期日。下表根据每笔贷款的最终到期日汇总了贷款组合在2022年9月30日的计划偿还情况。活期贷款，即没有规定的偿还时间表或到期日的贷款，据报道将在截至2023年9月30日的财年到期。到期日以最终合同付款日期为基础，不反映预付款和预定本金摊销的影响。
年内到期
截至9月30日，
住宅房地产房屋净值
贷款
和线条
信用		施工
贷款		其他
贷款		总计
堆芯家
今天
 (单位：千)
2023$9,870 $3 $7,274 $— $1,797 $18,944 
2024-2027391,041 180 45,214 1,500 — 437,935 
2028-20372,265,157 38,562 136,792 8,588 1,466 2,450,565 
2038年及以后8,873,791 14,510 2,444,598 111,671 — 11,444,570 
总计$11,539,859 $53,255 $2,633,878 $121,759 $3,263 $14,352,014 

10
目录表
下表列出了合同规定在2023年9月30日之后到期的固定利率和可调整利率贷款在2022年9月30日的计划偿还情况。
 截止日期为2023年9月30日之后
 固定可调总计
 (单位：千)
房地产贷款：
住宅核心$6,862,138 $4,667,851 $11,529,989 
今天的住宅53,184 68 53,252 
房屋净值贷款和信用额度156,672 2,469,932 2,626,604 
施工121,759 — 121,759 
其他贷款1,466 — 1,466 
应收贷款总额$7,195,219 $7,137,851 $14,333,070 
住宅房地产抵押贷款。本公司的主要贷款活动是发起住宅房地产抵押贷款。2022年数据与相应的2021年数据的比较可在项目中找到7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。该公司目前提供期限为30年或更短的固定利率常规抵押贷款，按月还贷全额摊销，以及可调利率抵押贷款，在长达30年的期限内分期偿还，提供三年或五年的初始固定利率，然后每年进行调整，受本节稍后讨论的利率重置选项的限制。于2022年9月30日，本公司的投资组合中并无“只收取利息”的住宅房地产按揭贷款。
该公司通常为我们大多数贷款市场的单户住房提供固定利率和可调整利率的抵押贷款，金额最高可达100万美元。以较大金额发放的贷款通常被称为“巨型贷款”。该公司通常以类似于符合条件的贷款的方式承销巨额贷款。巨额贷款在该公司的市场领域并不少见。
该公司提供以住宅物业为抵押的“智能利率”可调利率抵押贷款产品，最初的利率是固定的，期限为三年或五年，之后利率通常每年根据《华尔街日报》发表的与最优惠利率挂钩的合同利差或保证金重新设定。作为贷款保留计划的一部分，这些可调利率贷款为借款人提供了有吸引力的利率重置选项，允许借款人以公司当时的当前贷款利率无限次地重新锁定利率，再持续三年或五年(必须与最初的锁定期相同)。“精明利率”可调利率按揭贷款占可调利率按揭贷款组合的99%以上，差额为利率重置条款略有不同的旧式可调利率按揭贷款产品的余额。许多选择可调利率抵押贷款的借款人比选择长期固定利率抵押贷款的借款人有更短的信贷需求。可调利率按揭贷款一般会带来与固定利率按揭贷款不同的信贷风险，主要是因为借款人的还本付息会随利率上升而增加，因而增加了违约的可能性。该公司所有的可调整利率抵押贷款都受到利率变化的周期性和终生限制。所有可调利率抵押贷款的初始和定期利率变化上限为两个百分点，贷款期限的上限为五到六个百分点。该公司从未提供过“期权臂”贷款，即借款人可以支付低于其所欠贷款利息的贷款，导致在贷款有效期内本金余额增加。
该公司一直以鼓励市民自置居所为首要目标。在这方面，它历来在所有市场领域都提供经济适用房项目。这些计划针对的是中低收入购房者。该公司的理念一直是为借款人提供在其经济能力范围内自置居所的机会。在2016财年，该公司开始向中低收入房主推销其Home Ready抵押贷款产品。Third Federal的Home Ready产品旨在根据其Home Ready计划向Fannie Mae销售。此前，该公司的主要经济适用房计划被称为“今日之家”。根据Home Today计划发放的绝大多数贷款具有比我们的核心住宅房地产抵押贷款更高的风险特征，但该公司试图通过使用私人抵押贷款保险和持续的购前和购后咨询来缓解这一更高的风险。截至2022年9月30日，该公司通过其Home Today计划发放的未偿还贷款为5330万美元，其中大部分是在2009年3月之前发放的。截至2022年9月30日，在根据今日购房计划发放的贷款中，5.6%的贷款拖欠30天或更长时间，而截至该日，核心贷款组合的拖欠比例为0.1%。截至2022年9月30日，根据今日购房计划发放的贷款中，拖欠90天及以上的贷款为90万美元，占1.6%，其中600万美元为非应计贷款，占截至该日非应计贷款总额的17.0%。看见拖欠贷款、不良资产和重组贷款用于讨论公司贷款组合中这一部分的资产质量。
11
目录表
该公司目前保留所有已出售贷款的维修权，以产生手续费收入并加强其对客户服务的承诺。已售出的一至四户住宅抵押房地产贷款一般是按照房利美的指导方针承销的。在这些贷款结束时，公司拥有这些贷款，随后将它们出售给Fannie Mae和其他提供正常和惯例陈述和担保的机构，包括与合规有关的陈述和担保，通常符合Fannie Mae的承保标准。在出售时，这些贷款没有产权负担，但公司提交的抵押贷款除外，这些抵押贷款随后与其他承销文件一起转让并交付给联邦抵押协会和其他公司。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的财政年度中，该公司确认了与这些维修权相关的服务费用，扣除摊销后的净额分别为430万美元和330万美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日，为他人服务的贷款本金余额分别为20.5亿美元和22.6亿美元。截至2022年9月30日，为联邦抵押协会和其他公司提供的几乎所有贷款都在履行合同条款，管理层认为在该日没有与这些贷款相关的重大回购义务。然而，截至2022年9月30日，已保留40万美元的准备金，以支付与销售时作出的陈述和保修有关的回购或补偿方面的潜在损失。
该公司要求为其所有住宅房地产抵押贷款提供所有权保险。该公司还要求借款人维持火灾和扩大保险范围的伤亡保险(如果合适，洪水保险最高可达25万美元)，金额至少等于贷款余额或改善工程的重置成本中较小的一个。它的大多数住宅房地产抵押贷款都有一个抵押代管账户，用于支付房地产税，少数用于危险保险和洪水保险。本公司不会对住宅房地产抵押贷款进行环境测试，除非贷款发起时使用的评估师确定了对危险的具体担忧。
对于按揭成数超过85%但等于或低于90%的自置居所贷款，公司一般需要私人按揭保险。该公司为信用较高的借款人提供贷款产品，最高可达95%的LTV，无需抵押保险。超过85%的LTV比率不适用于再融资交易，但可调利率、第一按揭贷款和可供购房贷款除外。Home Ready产品要求为80.01%至97%LTV之间的购买交易提供私人抵押贷款保险，并为80.01%至95%LTV之间的交易进行再融资。截至2022年9月30日，该公司通过High LTV计划获得的未偿还贷款总额为2.257亿美元。该计划涉及的贷款利率高于该公司的其他住宅房地产贷款，贷款申请人必须满足更严格的承保标准(信用评分、收入资格和其他标准)才有资格参加该计划。
房屋净值贷款和房屋净值信用额度.该公司提供房屋净值贷款和房屋净值信用额度，主要由住宅的第二抵押担保。房屋净值产品在25个州和哥伦比亚特区提供。自2013年开始的房屋净值信贷额度要求在提款期间摊销贷款。这些报价过去和现在都受到某些财产和信贷表现条件的制约，其中包括CLTV、地理位置、借款人收入核实、最低信用评分和提款期期限等。截至2022年9月30日和2021年9月30日，房屋净值贷款总额分别为2.61亿美元，占应收贷款总额的1.8%和2.449亿美元，占应收贷款总额的1.9%(其中分别包括9,700万美元和1.413亿美元处于摊销期间且不再有资格动用的房屋净值信贷额度，以及1,220万美元和770万美元的过渡性贷款)，房屋净值信贷额度总计23.7亿美元，占应收贷款总额的16.5%，19.7亿美元，占应收贷款总额的15.7%。此外，截至2022年9月30日和2021年9月30日，未提取的房屋净值信贷额度分别为40.8亿美元和32亿美元。过渡性贷款允许借款人利用当前房屋的现有股本，在当前房屋出售之前为购买新房屋提供资金。过渡性贷款的期限为一年，不受提前还款处罚。这些贷款有固定的利率，目前限制在80%的LTV比率(第一和第二抵押贷款留置权)。本公司对过桥贷款收取结算费。
本公司发起的房屋净值贷款和房屋净值信用额度不收取申请费(过渡性贷款除外)或借款人支付的成交费用。房屋净值贷款以固定利率提供，完全摊销，期限长达30年。该公司的房屋净值信贷额度提供可调整的利率，利率与最优惠利率挂钩，如华尔街日报.
12
目录表
下表列出了截至2022年9月30日我们的房屋净值贷款、房屋净值信用额度和过渡性贷款组合的信用敞口、本金余额、90天或更长时间的违约率、发起时的平均CLTV百分比和当前的平均CLTV百分比。抽奖期间的房屋净值信用额度是根据地理分布报告的。
信用
暴露		本金
天平		百分比
违法者
90天或以上		平均CLTV
百分比为
起源(2)		当前平均值
CLTV
百分比(3)
 (千美元)   
提款期间的房屋净值信用额度(按
州)：
俄亥俄州$2,003,950 $612,556 0.03 %60 %44 %
佛罗里达州1,138,697 468,569 0.04 %55 %40 %
加利福尼亚1,006,718 383,666 0.04 %60 %48 %
其他(1)2,308,394 908,125 0.05 %63 %49 %
抽签中的总房屋净值信用额度
期间		6,457,759 2,372,916 0.04 %60 %45 %
房屋净值偿还额度，房屋净值
贷款和过桥贷款		260,962 260,962 0.49 %59 %37 %
总计$6,718,721 $2,633,878 0.09 %60 %45 %
______________________
(1)没有其他州的承诺或提取余额超过我们总股本贷款组合的10%和总贷款的5%。
(2)所有房屋净值信贷额度的平均CLTV百分比是基于承诺金额。
(3)目前的平均CLTV是基于截至2022年9月30日的最佳第一抵押贷款和房地产价值。房地产价值是使用FHFA发布的HPI数据估计的。提款期内房屋净值信用额度的当前平均CLTV百分比是使用承诺金额计算的。还款期内房屋净值信贷额度的当前平均CLTV是使用本金余额计算的。
截至2022年9月30日，我们的房屋净值贷款组合中有36.9%要么处于第一留置权地位(20.4%)，要么处于我们持有的第一留置权后面的从属(第二)留置权地位(13.9%)，或者处于我们发起、出售并现在为他人服务的贷款持有的第一留置权后面(2.6%)。截至2022年9月30日，在提取期间，我们的房屋净值信用额度组合中有13.7%只对未偿还额度余额进行了最低支付。
13
目录表
下表按日历起始年份列出了截至2022年9月30日我们的房屋净值贷款、房屋净值信用额度和过渡性贷款组合的信用敞口、本金余额、拖欠90天或更长时间的百分比、发起时的平均CLTV百分比和当前的平均CLTV百分比。抽奖期间的房屋净值信贷额度包括在最初的年份： 
信用
暴露		本金
天平		百分比
违法者
90天或以上		平均CLTV
百分比为
起源(1)		当前平均值
CLTV
百分比(2)
 (千美元)   
提款期房屋净值信用额度
2014年和之前$68,140 $14,216 — %58 %29 %
201598,495 24,558 — %57 %30 %
2016257,607 76,933 — %59 %34 %
2017531,853 181,534 0.16 %58 %35 %
2018667,072 259,483 0.17 %58 %37 %
2019884,797 388,800 0.07 %61 %42 %
2020823,666 307,524 — %58 %42 %
20211,622,849 648,671 — %62 %52 %
20221,503,280 471,197 0.01 %61 %60 %
年总房屋净值信贷额度
抽奖周期		6,457,759 2,372,916 0.04 %60 %45 %
房屋净值偿还额度，房屋净值(3)
贷款和过桥贷款		260,962 260,962 0.49 %59 %37 %
总计$6,718,721 $2,633,878 0.09 %60 %45 %
______________________
(1)所有房屋净值信贷额度的平均CLTV百分比是基于承诺金额。
(2)目前的平均CLTV是基于截至2022年9月30日的最佳第一抵押贷款和房地产价值。房地产价值是使用FHFA发布的HPI数据估计的。提款期内房屋净值信用额度的当前平均CLTV百分比是使用承诺金额计算的。还款期内房屋净值信贷额度的当前平均CLTV是使用本金余额计算的。
(3)所有不再在提款期内的房屋净值产品的本金余额为9,700万美元，其中一部分是源于2009年或更早的房屋净值信贷额度，其拖欠水平相对高于2010年之后的年份。那些年产生的房屋净值信用额度也有更高的贷款额，更高的允许LTV比率，以及更低的信用评分。
下表按提取期间到期的财政年度列出了截至2022年9月30日的提取期间房屋净值信贷额度的本金余额，以当前合并的LTV范围分隔。提取日期在本财年结束的房屋净值信贷额度包括已被暂时暂停的具有提取特权的账户。
当前CLTV类别
提款期的房屋净值信贷额度(到提款期结束)：80 - 89.9%90 - 100%>100%未知(1)总计
(千美元)
2022$45,943$—$—$—$—$45,943
20231,575 52 — — — 1,627 
20249,017 — — — — 9,017 
202524,616 — — — 13 24,629 
202640,855 — — — — 40,855 
2027153,472 — — — 122 153,594 
2027年后2,093,384 2,711 53 140 963 2,097,251 
总计$2,368,862$2,763$53$140$1,098$2,372,916
______________________
(1)缺乏分层所需的市场数据。
14
目录表
如上表所示，在提取期间，当前平均CLTV超过80%或未知的房屋净值信贷额度的本金余额为410万美元，或截至2022年9月30日的0.2%。认识到过去房地产市场的疲软，我们继续对拖欠90天或更长时间的房屋净值信用额度进行扩大贷款水平评估。
建筑贷款。本公司向个人提供建筑贷款，由合格的建筑商建造他们的个人独栋住宅(建筑/永久贷款)。该公司的建筑/永久贷款一般用于在施工阶段随着工程进展向建筑商或分包商支付款项。在施工阶段，借款人只为提取的余额支付利息。在建设完成后，贷款将转换为永久摊销贷款，而无需第二次关闭的费用。该公司提供固定或可调整利率的建筑/永久贷款，目前贷款与完工评估价值的最高比率为85%。截至2022年9月30日，建筑贷款总额为1.218亿美元，占应收贷款总额的0.8%。截至2022年9月30日，这些建设贷款的未垫付部分总计7230万美元。
与长期融资相比，建筑融资通常涉及更大的信用风险，涉及的是改善型、业主自住的房地产。建筑贷款的损失风险在很大程度上取决于对建筑竣工时财产价值的初步估计相对于建筑估计成本(包括利息)和其他假设的准确性。如果建筑成本的估计被证明是不准确的，公司可能被要求预支超过最初承诺的金额的额外资金，以保护财产的价值。此外，如果已完成项目的估计价值被证明是不准确的，借款人可能持有的物业的价值不足以保证在出售该物业时全额偿还建筑贷款。当房价下跌时，这种情况更有可能发生。
贷款来源、购买、销售、参与和服务。贷款活动主要由公司的贷款人员(他们都是非委托合伙人)在我们的主要和分支机构以及我们的贷款制作办公室进行。本公司发放的所有贷款均根据其政策和程序承销，对于房地产贷款，这些政策和程序与CFPB提供的偿还指导的能力一致。以下所述的以出售意向为目的的贷款和某些其他长期固定利率贷款是根据联邦抵押协会的处理和承销准则发放的。然而，大多数贷款是使用与房利美处理和承销指南相似但不完全相同的指南发起的。该公司发起可调整利率和固定利率贷款，并在其整个市场区域广泛宣传。其发放固定利率或可调整利率贷款的能力取决于消费者对此类贷款的相对需求，而消费者对此类贷款的需求受到当前市场利率以及预期未来市场利率的影响。公司的贷款发放和销售活动可能会受到利率上升环境或经济衰退的不利影响，这通常会导致贷款需求下降。该公司的住宅房地产抵押贷款是由其内部贷款代表、直接邮件征集、现有或过去客户的转介、当地建筑商和房地产经纪人的转介、通过拨打其电话呼叫中心和互联网产生的。该公司还通过代理贷款伙伴关系购买固定利率的第一按揭贷款。
在所有贷款中，绝大多数是出于持有意图而这样做的。该公司随后在评估当前和预期的市场利率、利率风险目标、流动性需求和其他因素后，决定是否出售或证券化其持有的贷款。在截至2022年9月30日的财政年度中，该公司以全额贷款或担保形式向联邦抵押协会出售或承诺出售1.281亿美元的长期、固定利率住宅房地产抵押贷款，所有这些贷款都是以留存利息为基础的。该公司此前还向私人当事人出售了符合条件的非机构可调利率贷款，并在保留服务的基础上进行了保留。这些销售证明了我们的贷款的可销售性，这些贷款不是根据机构指定的程序发放的，包括可调利率贷款。如项目中所述7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 - 控制利率风险敞口，该公司的第一笔抵押贷款只有一部分有资格证券化，并以联邦抵押协会抵押担保证券的形式出售。截至2022年9月30日，持有的待售贷款余额为970万美元。
在2022财年，该公司启动了一项新的试点计划，按照更传统的抵押贷款银行模式，包括基于风险的定价和贷款水平价格调整，发起旨在出售的贷款。试点是以抵押护照的名义销售的，被认为是协会的一个部门。本财年的试点计划对公司的影响被认为是微不足道的，因此没有提供细分。
从历史上看，该公司保留了其出售的所有住宅房地产抵押贷款的偿还权，并打算在未来继续这种做法。截至2022年9月30日，该公司偿还了他人拥有的贷款，本金余额为20.5亿美元。贷款服务包括收取和汇出贷款付款，计算本金和利息，联系拖欠贷款的借款人，在违约无法补救的情况下监督丧失抵押品赎回权和财产处置，代表借款人支付某些保险和税款，以及一般管理贷款。公司保留借款人为其服务的贷款支付的利息的一部分，作为其服务活动的对价。
15
目录表
贷款审批程序和权限.该公司的贷款活动遵循其董事会制定的书面承销标准和贷款发放程序。贷款审批程序旨在评估借款人偿还贷款的能力和将获得贷款的财产的价值。为了评估借款人的还款能力，公司审查了借款人的就业和信用记录，以及关于借款人的历史和预计收入和支出的信息。
公司的政策和贷款审批限额由董事会制定。本公司董事会已授权其执行委员会(由本公司首席执行官和两名董事组成)审查并将贷款授权分配给本公司的某些个人，以在其指定的授权范围内审议和批准贷款。住宅房地产抵押贷款和建筑贷款需要一名具有指定承销当局的个人批准。
该公司要求对不动产进行独立的第三方估值。评估由独立的持证/认证评估师进行。
拖欠贷款.下表按类型列出了贷款拖欠的摊销成本，并按所示日期的地理位置和拖欠期限分列。我们今天住房贷款组合的大部分是由位于俄亥俄州的物业担保的，没有其他有拖欠余额的贷款。本财政年度的建筑贷款组合中也没有拖欠。
拖欠的贷款
 30-89天90天或以上总计
 (千美元)
2022年9月30日
房地产贷款：
住宅核心
俄亥俄州$2,862 $4,332 $7,194 
佛罗里达州1,009 1,066 2,075 
其他345 3,883 4,228 
总住宅核心4,216 9,281 13,497 
今天的住宅2,111 861 2,972 
房屋净值贷款和信用额度
俄亥俄州630 679 1,309 
佛罗里达州438 694 1,132 
加利福尼亚427 444 871 
其他900 504 1,404 
房屋净值贷款总额和信用额度2,395 2,321 4,716 
总计$8,722 $12,463 $21,185 

拖欠的贷款
 30-89天90天或以上总计
 (千美元)
2021年9月30日
房地产贷款：
住宅核心
俄亥俄州$3,217 $5,729 $8,946 
佛罗里达州874 1,093 1,967 
其他1,814 2,548 4,362 
总住宅核心5,905 9,370 15,275 
今天的住宅1,909 2,068 3,977 
房屋净值贷款和信用额度
俄亥俄州333 1,348 1,681 
佛罗里达州432 787 1,219 
加利福尼亚278 1,074 1,352 
其他195 1,022 1,217 
房屋净值贷款总额和信用额度1,238 4,231 5,469 
总计$9,052 $15,669 $24,721 
16
目录表
 严重拖欠贷款总额(即拖欠90天或以上)占净贷款总额的比率由2021年9月30日的0.12%下降3个基点至2022年9月30日的0.09%。在住宅核心贷款组合中，严重拖欠贷款占贷款净额的百分比由0.07%下降至0.06%。今日住宅贷款组合中的这类贷款由0.02%下降至0.01%。房屋净值贷款和信贷组合额度亦由0.03%下降至0.02%。
不良资产和重组贷款.在借款人拖欠贷款的15天内，根据公司的催收程序，公司会尝试与借款人进行个人的直接接触，以确定拖欠的原因，确保借款人正确理解贷款条款，并强调在到期日或之前付款的重要性。如有需要，当局会发出其后的逾期收费和拖欠款项通知书，并会在其后定期监察借款人的账户。该公司还按月邮寄系统生成的提醒通知。当贷款逾期超过30天时，公司会尝试联系借款人并制定还款计划。到90年代这是拖欠之日，公司可能会建议取消抵押品赎回权。这笔贷款将在拖欠180天之前根据抵押品进行评估。有关评估抵押品依赖型贷款的进一步讨论，请参见注释5.贷款和信贷损失拨备的合并财务报表附注.
如果贷款在合同上逾期90天或更长时间，或者如果无法全额收回本金或利息，则贷款被置于非应计项目状态。在TDR中重组的贷款在重组前处于非应计状态的贷款在至少六个月内仍处于非应计状态。房屋净值贷款和信用额度从属于客户严重拖欠的第一抵押留置权，被置于非应计状态。第7章破产状态下的贷款，如果所有借款人已被解除其抵押义务，或所有借款人已提交申请，且未被确认或被解除，则被置于非应计状态。关于利息确认的讨论和关于非权责发生制的进一步讨论，见附注5.贷款和信贷损失拨备的合并财务报表附注。
17
目录表
下表列出了我们在指定日期的不良资产和TDR的摊销成本和类别。在报告的财政年度中，没有报告为非应计项目的建筑贷款。
 9月30日，
 20222021
 (千美元)
非权责发生制贷款：
房地产贷款：
住宅核心$22,644 $24,892 
今天的住宅6,037 8,043 
房屋净值贷款和信用额度6,925 11,110 
非应计制贷款总额(1)(2)35,606 44,045 
自有房地产1,191 289 
不良资产总额$36,797 $44,334 
比率：
非权责发生制贷款总额占贷款总额的比例0.25 %0.35 %
非权责发生贷款总额与总资产之比0.23 %0.31 %
不良资产总额与总资产之比0.23 %0.32 %
TDR(不包括在上述非权责发生制贷款中)：
房地产贷款：
住宅核心$43,101 $48,300 
今天的住宅18,380 21,307 
房屋净值贷款和信用额度22,060 24,941 
总计$83,541 $94,548 
____________________
(1)截至2022年9月30日和2021年9月30日，TDR的总额分别为2,190万美元和2,570万美元：这些贷款逾期不到90天，但包括在重组日期起至少六个月的非应计贷款中，原因是它们在重组前处于非应计状态；因为它们已被部分注销；或者因为所有借款人都已根据第7章申请破产，没有得到确认或被解雇。
(2)截至2022年9月30日和2021年9月30日，总额分别包括逾期90天或以上的TDR 360万美元和690万美元。
非应计项目贷款继续减少，主要原因是TDR的总体人数减少，以及那些在充分表现出付款表现后转入应计项目的贷款减少，其次是逾期90天或更长时间的贷款减少。由于许多退出非应计人口的账户是按协议支付或全额支付并结清的TDR，我们预计一旦非应计人口稳定下来，利息收入或津贴不会受到任何实质性影响。
抵押品依赖贷款。如果根据目前的信息和事件，借款人遇到财务困难，并且预计主要通过出售抵押品或丧失抵押品赎回权来偿还，则贷款被视为依赖抵押品。有关抵押品依赖计量的讨论，请参阅附注5.贷款和信贷损失拨备的合并财务报表附注。
抵押品依赖型贷款的摊销成本包括应计TDR和在合同付款逾期不到90天时返回应计状态的贷款。这些贷款继续根据抵押品进行单独评估，直到合同付款至少逾期不到30天。此外，非权责发生制贷款的摊销成本包括没有计入抵押品依赖型贷款摊余成本的贷款，因为它们被计入集体评估信用损失的贷款中。
18
目录表
下表列出了在所列日期对非应计贷款和抵押品依赖贷款之间的摊销成本和类别进行的对账。截至2022年9月30日的其他应计抵押品依赖贷款比2021年9月30日减少，主要是因为延长了12个月的忍耐计划现在没有注销，也不再依赖抵押品。
截至9月30日止年度，
20222021
(千美元)
非应计贷款$35,606 $44,045 
应计抵押品依赖型TDR7,279 10,428 
其他应计抵押品依赖型贷款6,426 31,956 
减去：集体评估贷款(2,190)(2,575)
抵押品依赖型贷款总额$47,121 $83,854 
为了应对许多借款人面临的经济挑战，我们继续重组贷款。贷款重组是一种帮助家庭保住住房和保护邻里关系的方法。这包括通过以下方式改变借款人的贷款条件：降低特定期限或剩余期限的利率；延长期限，包括超出原协议规定的期限；本金豁免；在特殊情况下将拖欠款项资本化；或上述各项的某种组合。根据OCC解释指南，通过第7章破产解除的贷款也被报告为TDR。有关TDR测量的讨论，请参见备注5.贷款和信贷损失拨备的合并财务报表附注。截至2022年9月30日，我们记录了1.09亿美元的TDR(应计和非应计)，其中5860万美元是住宅核心，2380万美元是今日房屋，2660万美元是房屋净值贷款和信用额度。与2021年9月30日相比，TDR的摊销成本减少了1810万美元。
19
目录表
下表按授予的特许权类型列出了截至2022年9月30日应计和非应计TDR的摊销成本。重组为TDR的贷款最初给予的优惠可包括降低利率、延长摊销期限、忍耐或其他行动。一些TDR经历了一系列让步。TDRS也可能是破产程序的结果。在第7章破产中解除的贷款被归类为多次重组，如果贷款的原始条款也由公司重组的话。
初步重组多重重组破产总计
 (千美元)
应计项目
住宅核心$27,503 $11,399 $4,199 $43,101 
今天的住宅9,670 7,835 875 18,380 
房屋净值贷款和信用额度20,725 907 428 22,060 
总计$57,898 $20,141 $5,502 $83,541 
非应计项目，执行
住宅核心$1,687 $5,321 $5,826 $12,834 
今天的住宅498 3,289 1,109 4,896 
房屋净值贷款和信用额度1,601 1,752 840 4,193 
总计$3,786 $10,362 $7,775 $21,923 
非应计、不履行
住宅核心$881 $863 $871 $2,615 
今天的住宅191 361 11 563 
房屋净值贷款和信用额度310 84 — 394 
总计$1,382 $1,308 $882 $3,572 
总TDR
住宅核心$30,071 $17,583 $10,896 $58,550 
今天的住宅10,359 11,485 1,995 23,839 
房屋净值贷款和信用额度22,636 2,743 1,268 26,647 
总计$63,066 $31,811 $14,159 $109,036 

应计状态的TDR是指根据重组条款应计利息并履行的贷款。贷款必须在报告日期前逾期90天以下才能履行。非应计制，履约状态是指一笔贷款在重组时没有应计利息或在容忍计划中，继续没有应计利息，并正在根据重组条款履行；但自重组以来至少连续六个月不是现行贷款，已部分注销，或根据OCC关于第7章破产状态贷款的指导意见被归类为非应计贷款，即所有借款人都已提出申请，没有重申或被解雇。非应计、不良状态包括没有应计利息的贷款，因为它们逾期超过90天，因此没有按照重组条款履行。
拥有的房地产.因丧失抵押品赎回权或以代替丧失抵押品赎回权的契据而获得的房地产，在出售之前被归类为拥有的房地产。当财产被收购时，按丧失抵押品赎回权之日的估计公平市场价值减去出售的估计成本，建立一个新的成本基础。估计公允价值通常代表买方在当前市场条件下愿意支付的销售价格。收购后，所拥有的房地产按成本基础或估计公平市价减去出售的估计成本两者中较低者列账。公平市价的增加以不超过估值免税额的收入确认。持有成本和估计公平市价的下降导致在收购后计入费用。截至2022年9月30日，我们拥有120万美元的房地产。
资产分类。我们的政策与监管准则一致，规定将被认为质量较差的贷款和其他资产归类为不合格、可疑或亏损资产。如果借款人目前的偿付能力没有充分保护资产，或者质押的抵押品有明确的弱点，危及债务的清算，则资产被视为不合标准。不合标准的资产包括那些资产的特点是，如果缺陷得不到纠正，我们将遭受一些损失。被归类为可疑资产的资产具有被归类为不合格资产所固有的所有缺陷，但增加的特征是，存在的缺陷使收集或清算完全基于当前存在的事实、条件和价值，高度可疑或
20
目录表
不太可能。被归类为损失的资产(或资产的一部分)是那些被认为无法收回的资产，其价值极低，因此没有理由继续作为资产。对于我们面临的风险不足以保证归入上述类别之一的资产，但具有值得管理层注意的潜在弱点并可能导致其偿还前景和/或公司信用状况进一步恶化的资产，应被指定为特别说明。
当资产满足不合格或可疑的分类标准时，它们表现出相似的风险特征，通过模型输出或定性因素导致预期的信用损失。作为拨备分析的结果，信贷损失拨备的一部分被分配给这类资产。信贷损失准备是管理层估计的金额，代表我们贷款组合和表外承诺中的终身损失。当我们将问题资产归类为损失时，我们就冲销了无法收回的那部分资产。我们关于资产分类和信用损失准备金金额的决定将受到公司主要联邦监管机构OCC的审查，OCC可能要求我们建立额外的信用损失准备金。我们定期审查我们的资产组合，以确定是否有任何资产需要根据适用的法规进行分类。根据我们对2022年9月30日的资产审查，分类资产的摊销成本包括5090万美元的不合标准资产，其中包括120万美元的房地产，还有340万美元的资产被指定为特别提及。截至2022年9月30日，没有任何个人资产的余额超过100万美元被归类为不合标准。截至2022年9月30日的不合标准资产包括逾期90天或以上的贷款1,240万美元，以及逾期不足90天的贷款3,730万美元，这些贷款的疲软足以证明有必要进行不利分类。在逾期不到90天的3730万美元贷款中，2920万美元是TDR，其余810万美元是非TDR，主要由忍耐期延长超过12个月的贷款组成，无论截至2022年9月30日的忍耐计划状态如何。
信贷损失准备.我们根据贷款的生命周期方法计提信贷损失。因此，所有信贷损失都记入相关准备金，所有追回都记入相关拨备。信贷损失准备金的增加是通过根据各种因素向收入收取费用来提供的，根据我们的判断，这些因素在估计终身信贷损失时应该得到当前的确认。我们定期审查贷款组合和表外风险敞口，并为损失拨备(或释放)，以根据美国公认会计准则维持信贷损失拨备。我们的信贷损失准备金由三部分组成：
(1)为任何依赖现金流的贷款设立的个人估值津贴(IVA)，如履约TDR；
(2)贷款一般估值津贴(GVA)，包括量化GVA、基于历史贷款损失经验的每种贷款类型的信贷损失一般免税额和定性GVA，后者是对量化GVA的调整，以涵盖影响每种贷款类型预期信贷损失估计的不确定因素；以及
(3)表外信贷敞口的GVA，包括未提供资金的贷款承诺的预期终身损失，以在债务不能无条件取消的情况下发放信贷。
定性GVA扩大了我们识别和估计可能损失的能力，并基于我们对以下因素的评估，其中一些因素与影响量化GVA确定的因素一致。例如，拖欠率统计数据(包括当前和历史的)被用来制定定量的国民总收入，而在确定定性的国民总收入时，考虑和评估了拖欠统计数据的趋势。影响定性GVA确定的因素包括：
•改变贷款政策和程序，包括承保标准、催收、注销或回收做法；
•管理层对国家、地区和地方经济和商业状况和趋势的变化的看法，包括国债收益率、住房市场因素和趋势，如止赎贷款、判决中的房地产和拥有的房地产的状况，以及失业统计和趋势以及它如何与经济建模预测相一致；
•投资组合的性质和数量发生变化，包括房屋净值信贷额度接近提款期结束，可调整利率抵押贷款接近利率重置；
•贷款管理经验、能力或深度的变化；
•逾期贷款的数量或严重程度、非应计项目贷款的数量或不良分类贷款的数量和严重程度的变化，包括拖欠统计数据(当前和历史上的)趋势、历史贷款损失经验和趋势、以前是TDR主题的贷款多次重组的频率和规模，以及围绕借款人从短期贷款重组的暂时困难中恢复过来的能力的不确定性；
•贷款审查制度质量的变化；
21
目录表
•基础抵押品价值的变化，包括资产处置损失统计数据(当前和历史)和这些统计数据的趋势，以及对单独审查的贷款的额外冲销和收回；
•任何信贷集中度的存在；
•影响整个金融服务业的其他外部因素，如竞争、市场利率变化或法律和监管要求，包括市场状况和监管指令；以及
•我们的模型在预测贷款净损失年限方面存在局限性。
当贷款重组符合TDR，且贷款根据重组条款履行时，我们根据预期未来现金流的现值记录IVA，其中包括按原始贷款合同的有效利率贴现的潜在后续违约因素。潜在违约与多次重组不同，因为违约的借款人通常没有资格进行后续重组。截至2022年9月30日，该等个人估值免税额余额为1,030万美元。在贷款需要多次重组的情况下，可能需要额外的估值津贴。考虑到重组协议的新条款，多次重组贷款的新估值准备是根据预期现金流量的现值计算的，并按原始贷款合同的实际利率贴现。与多次贷款重组相关的额外损失的估计风险作为我们的定性GVA的一个组成部分包括在内。
房屋净值贷款和信用额度通常比传统的住房抵押贷款具有更高的信用风险。这些贷款和信用额度通常处于第二留置权地位，当与第一抵押贷款相结合时，通常会导致总体贷款与价值比率较高。在高违约率和房价不断下降的紧张房地产市场，这些较高的贷款与价值比率代表着公司更大的亏损风险。与拥有很少或没有房产权益的借款人相比，拥有较多房产权益的借款人在保持贷款流动方面拥有既得利益。鉴于过去房地产市场的疲软以及未来就业水平和经济前景的不确定性，我们对我们的房屋净值贷款和信用额度进行了扩大的贷款水平评估，包括用于帮助借款人在出售旧房之前购买新房的过渡性贷款，这些贷款拖欠90天或更长时间。这一扩大的评价是对我们传统评价程序的补充。我们已经为我们在这一投资组合上的无资金支持的承诺建立了一项准备金，这笔款项记录在其他负债中。我们的房屋净值贷款和信用额度组合继续构成我们总冲销的重要部分。截至2022年9月30日，我们有26.7亿美元的房屋净值贷款和未偿还的房屋净值信用额度的摊销成本，其中230万美元，或0.1%是拖欠90天或更长时间。
信贷损失准备金是根据定量和定性GVA和IVA的综合总和进行评估的。定期评估贷款的账面价值和影响我们信用损失分析的因素，并相应调整拨备。虽然我们使用现有的最佳信息进行评估，但根据贷款质量和经济状况的意外变化，未来可能有必要增加津贴。
有关信贷损失准备的更多信息，请参见7管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析.

22
目录表
下表列出了所示期间按地理位置分列的信贷损失活动。我们今天住房贷款组合的大部分是由位于俄亥俄州的物业担保的，因此没有按州分开。
 在截至9月30日止的年度或截至9月30日止的年度，
 202220212020
 (千美元)
贷款信贷损失准备余额(年初)$64,289 $46,937 $38,913 
采用ASU 2016-13作为贷款信贷损失准备— 24,095 — 
房地产贷款冲销：
住宅核心
俄亥俄州234 1,587 1,262 
佛罗里达州— 377 242 
其他13 1 21 
总住宅核心247 1,965 1,525 
今天的总住宅数量249 552 897 
房屋净值贷款和信用额度
俄亥俄州625 1,112 891 
佛罗里达州154 784 1,191 
加利福尼亚29 168 19 
其他146 632 1,002 
房屋净值贷款总额和信用额度954 2,696 3,103 
总冲销1,450 5,213 5,525 
房地产贷款的回收：
住宅核心2,932 2,385 2,783 
今天的住宅2,648 2,362 2,230 
房屋净值贷款和信用额度5,352 5,621 5,509 
施工175 20 27 
总回收率11,107 10,388 10,549 
净回收9,657 5,175 5,024 
贷款信用损失准备金(拨备)(1,051)(11,918)3,000 
贷款拨备余额(年终)$72,895 $64,289 $46,937 
未筹措资金承付款的信贷损失准备余额(年初)$24,970 $— $— 
通过ASU 2016-13年度无资金承付款的信贷损失准备— 22,052 — 
未筹措资金承付款的信贷损失准备金2,051 2,918 — 
未拨出资金的贷款承付款的备抵余额(年终)27,021 24,970 — 
所有信贷损失的备抵余额(年终)$99,916 $89,259 $46,937 
比率：
年终非应计项目贷款信贷损失准备204.73 %145.96 %87.95 %
信贷损失准备与年末贷款总摊销成本之比0.51 %0.51 %0.36 %

23
目录表
下表列出了所列期间按类别分列的净回收(注销)的补充资料。
截至9月30日止年度，
202220212020
(千美元)
年内平均未偿还贷款的净收回(撇账)
房地产贷款：
住宅核心0.02 %— %0.01 %
今天的住宅0.02 %0.02 %0.01 %
房屋净值贷款和信用额度0.03 %0.02 %0.02 %
净收回总额(冲销)与平均未偿还贷款之比0.07 %0.04 %0.04 %
我们继续评估拖欠贷款的潜在损失，并记录这些损失的估计拨备。我们报告了过去四年每个季度的净复苏，主要是由于用于获得贷款的物业价值有所改善，这些贷款在2008年房地产市场崩溃后被全部或部分冲销。当抵押品价值不足以支持全额偿还债务时，被确认为依赖抵押品的贷款被确认为冲销，并须进行单独审查。当借款人履行其债务偿还或抵押品状况得到改善的贷款达到最终清偿时，对以前注销的贷款确认收回。
核销总额减少，继续评估拖欠贷款的潜在损失，并为估计这些贷款的潜在损失记入准备金。根据经济环境的变化，预计会有适度的撇账，因为拖欠贷款将在未来得到解决，未收回的余额将从津贴中扣除。
信贷损失准备的分配。下表列出了按贷款类别分配的信贷损失拨备、每一类别的拨备占贷款拨备总额的百分比，以及在指定日期每一类别的贷款占贷款总额的百分比。分配给每个类别的信贷损失拨备不一定表明任何特定类别的未来损失，也不限制使用这一拨备来吸收其他类别的损失。此表不包括未提供资金的贷款承诺的信贷损失准备金，这主要与未提取的房屋净值信贷额度有关。
 9月30日，
 20222021
 金额百分比
津贴
至合计
津贴		百分比
贷款在
类别为
贷款总额		金额百分比
津贴
至合计
津贴		百分比
贷款在
类别为
贷款总额
 (千美元)
房地产贷款：
住宅核心$53,506 73.4 %80.4 %$44,523 69.2 %81.2 %
今天的住宅(997)(1.4)0.4 15 — 0.6 
房屋净值贷款和信用额度20,032 27.5 18.4 19,454 30.3 17.6 
施工354 0.5 0.8 297 0.5 0.6 
贷款信贷损失准备$72,895 100.0 %100.0 %$64,289 100.0 %100.0 %

在截至2022年9月30日的财年中，信贷损失拨备总额从2021年9月30日的8930万美元增加到9990万美元。本年度我们记录了100万美元的信贷损失准备金，其中包括110万美元的贷款信贷损失拨备和210万美元的表外信贷损失准备金，同时收回的贷款比贷款冲销高出970万美元。请参阅““信贷损失准备的活动”和“信贷损失准备分析”附注中的表格5.贷款和信贷损失拨备的合并财务报表附注以获取更多信息。
由于在决定一般估值免税额的适当水平时会考虑很多变数，个别考虑因素的方向性变化并不总是与一般估值免税额某一特定组成部分的余额的方向性变化相一致。在截至2022年9月30日的财政年度内，贷款余额信贷损失准备的变化情况如下。在截至2022年9月30日的财政年度内，
24
目录表
表外敞口从2021年9月30日的2,500万美元增加到2,700万美元，这主要与未提取的股票敞口有关。除不太重要的建筑和其他贷款部分外，与重要贷款部分相关的变化如下：

•住宅核心 –与2021年9月30日相比，这一部门的摊销成本增加了13.0%或13亿美元，截至2022年9月30日的总津贴增加了20.2%或900万美元。截至2022年9月30日，拖欠贷款总额从2021年9月30日的1530万美元下降到1350万美元，降幅为11.6%。截至2022年9月30日，90天以上的拖欠金额从2021年9月30日的940万美元下降到930万美元，降幅为0.9%。本年度的净回收为270万美元，而截至2021年9月30日的年度的净回收为40万美元。随着经济预测的一些恶化和投资组合的新增长，津贴增加了。
•今天的住宅-由于我们不再根据今日购房计划发放贷款，这一部分的摊销成本下降了16.7%，即1060万美元。截至2022年9月30日，该部门的预期净回收头寸为100万美元，而2021年9月30日没有拨备。截至2022年9月30日，拖欠贷款总额从2021年9月30日的400万美元下降到300万美元，降幅为25.3%。截至2022年9月30日，90天以上的拖欠金额从2021年9月30日的210万美元下降到90万美元，降幅为58.4%。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度内，分别净收回240万美元和180万美元。在CECL方法下，贷款期限概念允许对先前注销贷款的预期未来回收进行定性调整，这导致当前的今日住房贷款拨备余额为负值。
•房屋净值贷款和信用额度-截至2022年9月30日，该部门的摊销成本增加了18.9%，即4.242亿美元，从2021年9月30日的22.4亿美元增至26.7亿美元。这一部门的总津贴从2021年9月30日的1,950万美元增加到2,000万美元，增幅为3.0%。截至2022年9月30日，这一投资组合部门的拖欠总额下降了13.8%，至470万美元，而2021年9月30日为550万美元。截至2022年9月30日，90天以上的拖欠金额从2021年9月30日的420万美元下降到230万美元，降幅为45.1%。本年度这一贷款部门的净回收为440万美元，而截至2021年9月30日的一年为290万美元。这一部分津贴的增加主要是由于新的投资组合增长，以及经济因素的一些恶化。
房屋净值贷款和信用额度的贷款损失继续构成我们2022年总冲销的一大部分，预计在可预见的未来将继续占我们冲销的很大一部分，因为与第一抵押贷款相比，该产品的信用风险相对更高。
信贷损失准备是指我们贷款组合中终身损失的估计和无资金支持的贷款承诺。随着与过去事件、当前状况和可支持的预测有关的相关信息的出现，我们对评估我们的信贷损失拨备的充分性和适当性的分析不断完善。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度内，信贷损失准备没有发生实质性变化。
投资
协会董事会负责制定和监督协会的投资政策。管理层至少每年审查一次投资政策，政策的任何变化都会建议董事会或其委员会，并须得到董事会的批准。这项政策规定，投资决定应基于投资的安全性、流动性要求、潜在回报、为质押要求提供抵押品的能力以及与我们的利率风险管理战略的一致性。协会的投资委员会由协会的首席运营官、首席财务官和其他管理层成员组成，负责监督协会的投资活动和策略。投资组合经理负责根据既定政策作出证券投资组合决策。投资组合经理有权在投资政策中建立的特定指导方针内买卖证券，但从历史上看，投资组合经理只有在与投资委员会其他成员进行广泛讨论后才执行购买。所有交易至少每季度由投资委员会正式审查一次。任何在购买后未能达到政策指导方针的投资都将报告给投资委员会，由投资委员会决定是否持有或出售投资。
协会的投资政策要求协会主要投资于由美国政府、美国政府机构和政府支持的实体发行的债务证券，其中包括房利美和房地美。该政策还允许投资于抵押支持证券，包括由房利美、房地美和金利美发行和担保的传递证券，以及由这些政府机构和政府支持的证券发行或支持的抵押担保债券和房地产抵押贷款投资渠道。
25
目录表
实体。投资政策还允许投资于资产支持证券、银行承兑汇票、货币市场基金、定期联邦基金、回购协议和逆回购协议。
协会的投资政策不允许投资于市政债券、公司债务债务、政府机构的优先股或普通股或股票证券，但协会要求投资于辛辛那提联邦住房金融局普通股的除外。截至2022年9月30日，我们没有持有任何资产支持证券或有次级信用风险敞口的证券，也没有持有任何银行承兑汇票、定期联邦基金、回购协议或逆回购协议。作为联邦储蓄协会，该协会不允许投资于股权证券。这一一般限制不适用于本公司。协会的投资政策允许使用利率协议(上限、下限和下限)和利率交换合约(掉期)来管理我们的利率风险敞口。然而，在未经董事会具体批准的情况下，禁止使用金融期货。
FASB ASC 320，“投资-债务和股权证券”，要求我们在购买证券时，根据我们的能力和意图，指定持有到到期、可供出售或交易的证券。被指定为可供出售的证券按公允价值报告，而被指定为持有至到期的证券按摊销成本报告。由于公司主要监管机构此前的指引指出，公司报告的流动资产余额不能包括任何未被归类为可供出售的投资证券，因此，公司持有的所有投资证券均被归类为可供出售。我们没有交易组合。
截至2022年9月30日，我们投资组合的公允价值包括由Fannie Mae担保的100万美元主要固定利率证券，仅由Fannie Mae、Freddie Mac或Ginnie Mae担保的证券担保的4.533亿美元REMIC，以及360万美元的美国政府债券。
美国政府的义务。虽然美国政府证券提供的收益率一般低于协会和公司投资政策中授权的其他投资选择，但出于流动性目的，我们在适当的范围内保留这些投资，作为借款的抵押品，并在发生重大抵押贷款提前还款的情况下作为利率风险对冲。
抵押贷款支持证券。我们购买由Fannie Mae、Freddie Mac或Ginnie Mae担保的抵押贷款支持证券。我们投资于抵押贷款支持证券，以最低的管理费用实现正利差，并因房地美、房利美或Ginnie Mae提供担保而降低我们的信用风险。美国财政部已经制定了融资协议，以确保房利美和房地美履行对其发行或担保的抵押贷款支持证券持有人的义务。
抵押贷款支持证券是通过汇集抵押贷款和发行利率低于基础抵押贷款利率的证券而产生的。抵押贷款支持证券通常代表在单一家庭或多家庭抵押贷款池中的参与权益，尽管我们主要投资于由一到四个家庭抵押贷款支持的抵押贷款支持证券。这类证券的发行人(通常是Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac)以证券的形式将参与权益汇集并转售给协会等投资者，并保证向投资者支付本金和利息。由于支付担保和信用增强的成本，抵押贷款支持证券的收益率通常低于作为此类证券基础的贷款。然而，抵押贷款支持证券比个人抵押贷款更具流动性，因为此类证券有一个活跃的交易市场。尽管对私人发行者抵押贷款支持证券的需求出现了显著中断，但美国财政部对房利美和房地美担保的支持维持了该公司通常购买的抵押贷款支持证券的有序市场。此外，抵押贷款支持证券可能被用来抵押我们的特定债务和义务。投资于抵押贷款支持证券的风险在于，实际付款的时间可能早于或晚于购买抵押贷款支持证券时的估计时间，这可能需要对与该等权益相关的任何溢价或折扣的摊销进行调整，从而影响我们证券的净收益。我们定期审查当前的预付款速度，以确定预付款估计是否需要进行可能导致摊销或累加调整的修改。
抵押贷款是一种由特殊目的实体发行的债务证券，该实体集合了抵押贷款和抵押贷款支持证券的集合，并创建了不同期限和摊销时间表的不同类别的证券，以及剩余利息，每一类别拥有不同的风险特征。来自基础抵押品的现金流通常被分成“部分”或类别，在本金和利息现金流的分配方面具有递减的优先顺序，而传递抵押贷款支持证券的现金流按比例分配给所有证券持有人。
资金来源
将军。存款历来是协会贷款和投资活动的主要资金来源。该协会还主要从辛辛那提联邦住房金融局和FRB-克利夫兰贴现窗口借款，以
26
目录表
补充现金流，为利率风险管理延长负债期限，并管理其资金成本。其他资金来源包括定期贷款支付、到期投资、贷款预付、抵押批发借款、联邦基金购买、其他盈利资产的收入、贷款销售收益和经纪存款。由于不利的市场条件，贷款销售收益在2022财年下降，这导致从辛辛那提联邦住房金融局的借款增加。
押金。该协会的存款主要来自其分支机构所在地区，以及其客户服务呼叫中心、互联网网站和中介存款。它依靠具有竞争力的定价、便利的地理位置和客户服务来吸引和保留其非经纪存款。它提供各种利率和条款范围的零售存款账户。其零售存款账户包括储蓄账户、货币市场账户、支票账户、存单、个人退休账户和其他合格计划账户。
定期确定支付的利率、到期日、服务费和提款罚金。存款利率和条款主要基于当前的经营策略和市场利率、流动性要求、竞争对手支付的利率以及我们的存款增长目标。
截至2022年9月30日，存款总额为89.2亿美元。支票账户总计12.1亿美元(包括11.亿美元的计息支票账户)，储蓄账户总计18.5亿美元(包括17.5亿美元的高收益储蓄账户和MMK)。截至2022年9月30日，该协会共有58.6亿美元的CDS(包括5.752亿美元的经纪CDS)，其中30.2亿美元的剩余期限为一年或更短。根据历史经验及其目前的定价策略，管理层相信协会将在到期时保留这些账户的很大一部分。
下表列出了协会在指定财政年度按账户类型划分的平均总存款账户的分布情况。可在Note中找到按帐户类型划分的存款计划9.存款的合并财务报表附注。
 截至9月30日止年度，
 202220212020
 平均值
天平		百分比加权
平均值
费率		平均值
天平		百分比加权
平均值
费率		平均值
天平		百分比加权
平均值
费率
 (千美元)
存款类型：
正在检查$1,326,882 14.7 %0.32 %$1,079,699 11.8 %0.11 %$917,552 10.1 %0.16 %
储蓄1,859,990 20.7 %0.24 %1,742,042 19.0 %0.17 %1,530,977 16.9 %0.51 %
存单5,826,286 64.6 %1.17 %6,339,412 69.2 %1.47 %6,621,289 73.0 %1.98 %
总存款$9,013,158 100.0 %0.85 %$9,161,153 100.0 %1.06 %$9,069,818 100.0 %1.55 %
下表列出了协会在2022年9月30日按账户类型划分的总存款账户的分布情况。
 2022年9月30日
 天平百分比加权平均资金成本
 (千美元)
矿床类型
计息：
正在检查$1,210,035 13.6 %0.81 %
储蓄账户，不包括货币市场账户1,364,821 15.3 %0.79 %
货币市场账户481,650 5.4 %0.95 %
存单，包括应计利息5,864,511 65.7 %1.37 %
总存款$8,921,017 100.0 %1.18 %
27
目录表
截至2022年9月30日，该协会的未偿还存单总额超过25万美元，总额约为2.476亿美元。下表列出了截至2022年9月30日这些存单的到期日。
 2022年9月30日
 (单位：千)
三个月或更短时间$56,734 
超过三个月到六个月22,863 
超过六个月到一年37,918 
一年多130,057 
总计$247,572 

借款。截至2022年9月30日，该协会有47.9亿美元的未偿还借款，其中包括来自辛辛那提联邦住房金融局的45.6亿美元，购买的2.25亿美元联邦基金，以及650万美元的应计利息。来自辛辛那提联邦住房贷款委员会的借款以协会对辛辛那提联邦住房贷款委员会普通股的投资以及对其抵押组合的一揽子质押为担保，否则没有质押。我们目前在辛辛那提联邦住房金融局的最高借款能力是84.7亿美元。该协会还有能力通过与其他机构的安排购买最高5.95亿美元的隔夜联邦基金。协会也可以从FRB-克利夫兰贴现窗口借款，并以协会抵押组合中特定贷款的质押为担保。截至2022年9月30日，该协会有能力从FRB-克利夫兰借入至多1.68亿美元。有关到期日时间表和可用的借款能力时间表的信息，请参阅10.借入资金的合并财务报表附注。
下表列出了一类短期借款的相关信息，这些借款在每期期末的平均未偿还余额至少为股东权益的30%。
于截至本财政年度止的财政年度或截至该财政年度止的财政年度
9月30日，
202220212020
(千美元)
借款(30天及以下)：
年终余额$2,000,000 $— $— 
任何月底未偿还的最高限额$2,000,000 $— $440,000 
年度平均余额$682,487 $— $180,916 
本财政年度的平均利率1.59 %— %1.38 %
年末加权平均利率3.04 %— %— %
于截至本财政年度止的财政年度或截至该财政年度止的财政年度
9月30日，
202220212020
(千美元)
借款(90天或以上)：
年终余额$1,550,000 $2,450,000 $2,975,000 
任何月底未偿还的最高限额$2,425,000 $2,925,000 $3,075,000 
年度平均余额$2,000,323 $2,693,533 $2,893,540 
本财政年度的平均利率0.77 %0.23 %1.12 %
年末加权平均利率3.12 %0.23 %0.28 %



28
目录表
联邦税收
将军。除某些例外情况外，本公司和本协会应按与其他公司相同的一般方式缴纳联邦所得税。在我们于2007年完成首次公开募股之前，该公司和协会被纳入MHC的合并税务集团Third Federal Savings。然而，发售完成后，公司和协会不再是MHC的合并税务集团Third Federal Savings的一部分，因为Third Federal Savings，MHC不再拥有该公司至少80%的普通股。由于公司的股票回购计划减少了公司的流通股数量，在2022年9月30日，第三联邦储蓄公司拥有公司普通股的80.95%，公司和协会可以再次成为第三联邦储蓄公司的合并税务集团的一部分。自2007年9月30日起，公司已向协会及其全资子公司Third Capital Inc.提交了合并纳税申报单。
以下关于联邦税收的讨论仅旨在总结某些相关的联邦所得税事宜，而不是对适用于公司或其子公司的税收规则进行全面描述。
坏账准备金。从历史上看，Third Federal Savings，MHC合并集团为所得税目的使用了特定冲销方法来核算坏账扣除，公司已经并打算在未来使用特定冲销方法来核算税收坏账扣除。
应税分配和重新征收。在1996年之前，如果协会未能满足某些储蓄资产和定义测试或进行某些分配，则在1988年之前建立的坏账准备金须重新计入应税收入。1996年税法的修改取消了与节俭相关的重新征收规则。然而，根据现行法律，如果协会进行某些非股息分配、回购其任何普通股、支付超过收益和利润的股息、或不符合税务目的的银行资格，1988年税前坏账准备金仍有可能被重新计入。
截至2022年9月30日，该协会的联邦基年前坏账准备金总额约为1.05亿美元。
州税
2007年首次公开发行股票后，该公司从特拉华州的合格被动投资公司转变为俄亥俄州的合格控股公司。第三个联邦储蓄，MHC合并集团须缴纳俄亥俄州金融机构税。金融机构税是根据使用单一毛收入系数分配给俄亥俄州的总股本计算的。俄亥俄州的股权资本按三级税率征收，前2亿美元的税率为0.8%，2亿美元以上且小于或等于13亿美元的税率为0.4%，13亿美元以上的税率为0.25%。

监督和监管
一般信息
本公司是一家储蓄和贷款控股公司，必须向FRS提交某些报告，接受FRS的审查，否则必须遵守FRS的规章制度。根据联邦证券法，该公司还受美国证券交易委员会的规章制度的约束。
该协会是一个联邦储蓄协会，目前由OCC和CFPB审查和监督，在某些情况下还需接受FDIC的审查。这一规定和监督建立了一个机构可以从事的全面活动框架，主要目的是保护联邦存款保险公司的存款保险基金和储户。根据这一联邦监管制度，定期审查金融机构，以确保它们在资本充足率、资产、管理、收益、流动性和对市场风险的敏感性方面符合适用的标准。在完成审查后，联邦机构对该机构的运营进行批评，并对其进行评级(称为机构的骆驼评级)。根据联邦法律，机构不得向公众披露其骆驼评级。该协会也是辛辛那提联邦住房贷款银行的成员，并拥有辛辛那提联邦住房贷款银行的股票，辛辛那提联邦住房贷款银行是联邦住房贷款银行系统中的11家地区性银行之一。该协会也在较小程度上受到FRS的监管。协调委员会将对协会进行审查，并编写报告，供协会董事会审议任何经营缺陷。CFPB对协会在消费者保护法律和法规方面拥有审查权和执行权。协会与其储户和借款人的关系在很大程度上也受到联邦法律的监管，在较小程度上受到州法律的监管，特别是在有关存款账户的所有权以及协会抵押文件的形式和内容方面。
29
目录表
这些法律或法规的任何变化，无论是由FDIC、OCC、FRS、CFPB或国会做出的，都可能对公司、协会及其运营产生实质性影响。
适用于本协会和本公司的监管要求的某些法规和规定如下所述。本章程和规章的描述并不是对该等章程和规章及其对本协会和公司的影响的完整解释，其全部内容仅限于参考实际的章程和规章。
联邦银行监管
商业活动。联邦储蓄协会的贷款和投资权力来自经修订的《房主贷款法》(“HOLA”)和联邦法规。根据这些法律和法规，协会可投资于以住宅房地产为抵押的按揭贷款，不受资产百分比的限制，并可投资于非住宅房地产贷款，总额最高可达资本的400%。协会还可以投资于商业贷款，最高可达总资产的20%，投资消费贷款，最高可达总资产的35%，以及某些类型的债务证券和某些其他资产。协会还可以设立子公司，从事协会不允许从事的某些活动，包括房地产投资和证券保险经纪。
自2019年7月1日起，OCC根据经济增长监管救济和消费者保护法的一项条款发布了一项最终规则，允许联邦储蓄协会选择行使国家银行权力，而无需转换为国家银行章程。除其他事项外，选举允许联邦储蓄协会从事商业和商业房地产贷款，而不受适用于联邦储蓄协会的总限制。通过行使选举，联邦储蓄协会也受到许多适用于国家银行的相同责任、限制、负债、条件和限制，其中一些比适用于联邦储蓄协会的限制更严格。参加选举的联邦储蓄协会保留其联邦储蓄协会章程，并继续被视为公司治理目的的联邦储蓄协会。截至2017年12月31日，总合并资产不超过200亿美元的联邦储蓄协会可以参加这次选举。截至2022年9月30日，协会尚未行使选举权。
资本要求。联邦法规要求FDIC保险的存款机构满足几个最低资本标准：普通股一级资本与基于风险的资产的比率、一级资本与基于风险的资产的比率、总资本与基于风险的资产的比率以及一级资本与总资产的杠杆率。
资本标准要求维持普通股一级资本、一级资本和总资本与风险加权资产的比例分别至少为4.5%、6%和8%，杠杆率至少为4%。普通股一级资本通常被定义为普通股股东权益和留存收益。一级资本通常被定义为普通股一级资本和额外的一级资本。额外一级资本包括若干非累积永久优先股，以及合并附属公司权益账目中的相关盈余及少数股权。总资本包括一级资本(普通股一级资本加上额外的一级资本)和二级资本。二级资本由符合指定要求的资本工具和相关盈余组成，可能包括累积优先股和长期永久优先股、强制性可转换证券、中间优先股和次级债务。第二级资本还包括贷款和租赁损失的拨备，最高不得超过风险加权资产的1.25%，对于已就累计其他全面收益(“AOCI”)的处理行使选择的机构，可供出售的公平市价易于确定的股本证券的未实现净收益最高可达45%。尚未行使AOCI选择退出的机构将AOCI纳入普通股一级资本(包括可供出售证券的未实现收益和亏损)。该协会在2015年第一季度进行了选择退出选举。各类监管资本的计算以《条例》规定的扣除和调整为准。
在为计算基于风险的资本比率而确定风险加权资产额时，所有资产，包括某些表外资产(如追索权债务、直接信贷替代品、剩余权益)，都乘以条例根据认为的资产类型所固有的风险而分配的风险权重系数。对于被认为存在更大风险的资产类别，需要更高的资本金水平。例如，现金和美国政府证券的风险权重通常为0%，审慎承销的第一留置权一至四户住宅抵押贷款的风险权重通常为50%，商业和消费贷款的风险权重为100%，某些逾期贷款的风险权重为150%，允许的股权权益的风险权重通常为0%至600%，具体取决于某些特定因素。
联邦储蓄协会还必须达到法定的“有形资本”标准，即调整后总资产的1.5%。为此，有形资本通常被定义为第一级资本。
30
目录表
除了建立最低监管资本要求外，如果该机构在最低资本要求之外没有持有2.5%的“资本保护缓冲”，法规还限制资本分配和某些可自由支配的奖金支付给管理层。2022年9月30日，该协会超额完成了全面分阶段实施的监管要求，要求设立“保本缓冲”。在评估一家机构的资本充足性时，监理处不仅会考虑这些数字因素，还会考虑质量因素，并有权在认为有必要时为个别机构设定更高的资本要求。如附注中所示3.监管事宜的合并财务报表附注，2022年9月30日，该协会超过了所有监管资本要求，被视为“资本充足”。
贷款给一个借款人。一般来说，联邦储蓄协会向单一或相关借款人发放的贷款或发放的信贷不得超过未减损资本和盈余的15%。如果贷款是由可随时出售的抵押品担保的，则可以提供相当于未减值资本和盈余10%的额外贷款，抵押品通常不包括房地产。截至2022年9月30日，该协会遵守了贷款对一人借款人的限制。
合格的储蓄贷款人测试。作为联邦储蓄协会，该协会必须满足合格的储蓄贷款人测试。根据QTL测试，该协会必须在最近12个月中的至少9个月内，将其“投资组合资产”中至少65%保持在“合格储蓄投资”(主要是住宅抵押贷款和相关投资，包括抵押贷款支持证券)中。“组合资产”一般是指储蓄机构的总资产，减去不超过总资产20%的特定流动资产、商誉和其他无形资产的总和，以及用于开展储蓄协会业务的财产价值。
该协会也可以符合QTL测试的资格，作为一个“国内建筑和贷款协会”的定义，在国内收入代码。
未能通过QTL测试的储蓄协会必须在指定的限制下运作。根据DFA，不遵守QTL测试的行为可能会使协会因违法而受到机构执法行动的影响。2022年9月30日，该协会通过了QTL测试。
资本分配。联邦法规管理联邦储蓄协会的资本分配，其中包括现金股息、股票回购和其他计入资本账户的交易。在下列情况下，联邦储蓄协会必须向OCC提交资本分配批准申请：
•适用日历年度的资本分配总额超过储蓄会当年迄今的净收入加上储蓄会前两年的留存净收入之和；
•在分配之后，储蓄协会至少不会有足够的资本；
•分销将违反任何适用的法规、法规、协议或监管机构施加的条件；或
•储蓄协会没有资格加快处理其申请。
无论是否需要申请，作为控股公司子公司的每个储蓄协会仍必须在董事会宣布股息或批准资本分配之前至少30天向FRS提交通知。
OCC和FRS为批准申请或通知制定了类似的标准，并可在以下情况下不批准申请或通知：
•在分配之后，储蓄协会的资本将不足；
•拟议的资本分配引起了人们对安全和稳健的担忧；或
•资本分配将违反任何法规、法规或协议中包含的禁止。
此外，《联邦存款保险法》规定，如果投保存款机构在资本分配后资本不足，则该机构不得进行任何资本分配。
根据上述要求，协会在截至2022年9月30日的财政年度向本公司支付了5600万美元的现金股息，在截至2021年9月30日的财政年度向本公司支付了5500万美元的现金股息，在截至2020年9月30日的财政年度向本公司支付了5700万美元的现金股息。在截至2020年9月30日的财政年度内，公司的另一家全资子公司Third Capital向本公司支付了1600万美元的股息，但在截至2021年或2022年9月30日的财政年度内，Third Capital没有向本公司支付任何股息。
31
目录表
公司于2016年10月27日宣布了第八次股票回购计划，回购1000万股普通股，并于2017年1月6日开始实施。截至2022年9月30日，根据该计划，仍有5,553,820股有待购买。
根据现行的FRS法规，第三联邦储蓄MHC必须每12个月获得其成员(储户和协会的某些贷款客户)的批准，以使第三联邦储蓄MHC能够放弃从第三联邦储蓄MHC拥有的公司普通股上获得股息的权利。从2014年开始，第三次联邦储蓄，MHC在每次举行的会议上都得到了成员的批准。第三，联邦储蓄，MHC已获得批准，在2022年7月12日举行的成员特别会议之后的12个月内，免除接受公司普通股每股1.13美元的股息。第三，联邦储蓄，MHC于2022年9月20日放弃了获得每股0.2825美元股息的权利。由于2021年、2020年和2019年的批准，第三联邦储蓄，MHC之前放弃了在截至2021年6月30日的四个季度期间收到四笔单独的每股0.28美元股息的权利，在截至2020年6月30日的四个季度期间分别收到两笔每股0.27美元的股息，在截至2019年6月30日的四个季度期间收到两笔单独的每股0.28美元的股息，以及在截至2019年6月30日的四个季度期间收到四笔单独的每股0.25美元的股息。
流动性。联邦储蓄协会需要识别、衡量、监测和控制其资金和流动性风险，并保持足够数量的流动资产，以确保其安全稳健的运营。本协会维持流动资产组合，除现金及现金等价物外，还以抵押抵押的机构证券作抵押，以维持足够的流动资金，为业务运作提供资金。
《社区再投资法案》和《公平贷款法》。根据社区再投资法案(CRA)和联邦法规，所有储蓄协会都有责任帮助满足其社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。在审查联邦储蓄协会时，OCC被要求评估该储蓄协会遵守CRA的记录。此外，《平等信贷机会法》和《公平住房法》禁止贷款人在其贷款做法中根据这些法规规定的特征进行歧视。储蓄协会如果不遵守《信用评级法》的规定，至少可能导致某些公司申请被拒绝，如分支机构、合并、少数股发行或第二步转换，或其活动受到限制。如果不遵守《平等信贷机会法》和《公平住房法》，OCC以及其他联邦监管机构和司法部可能会采取执法行动。
2021年3月，该协会在其日期为2020年2月24日的最近一次联邦评估中获得了“需要改进”的CRA评级。
2021年12月，OCC发布了CRA条例修正案，自2022年1月1日起生效，规则的公开文件和公告要求的单独遵守日期为2022年4月1日。2022年5月，OCC与FRB和FDIC一起发布了一份关于制定拟议规则的通知，以“加强和现代化”CRA法规和相关监管框架。
与关联方的交易。联邦储蓄协会与其附属机构进行交易的权力受到FRS条例以及《联邦储备法》第23A和23B条及其执行条例W的限制。附属机构是指控制、被控制或共同控制的公司，如协会等有保险的存款机构。Third Federal Savings、MHC和本公司是该协会的附属公司。一般而言，受保存管机构与其关联机构之间的贷款交易须遵守某些数量和抵押品要求。在这方面，受保存款机构与其关联公司之间的交易限于该机构与任何一家关联公司交易的未减值资本和未减值盈余的10%，以及与所有关联公司交易的未减值资本和未减值盈余总额的20%。附属公司必须提供交易金额100%至130%不等的特定金额的抵押品，才能从储蓄协会获得贷款。此外，联邦法规禁止储蓄协会向从事银行控股公司不允许的活动的任何附属机构放贷，并禁止购买附属公司以外的任何附属机构的证券。最后，与联营公司的交易必须符合安全和稳健的银行实践，不涉及低质量资产，并以与非联属公司的可比交易一样有利于机构的条款进行。储蓄协会被要求维护与附属公司的所有交易的详细记录。
本协会向其董事、行政人员及10%股东以及由该等人士控制的实体提供信贷的权力，目前受《联邦储备法》第22(G)及22(H)条及《财务报告条例》O条的规定所规限。除其他事项外，这些规定还要求向内部人士提供信贷：
(i)除向所有员工提供的贷款计划的某些例外情况外，贷款计划的条款应与基本相同，并遵循不低于现行信贷承保程序的严格程序
32
目录表
与非关联人的可比交易，不涉及超过正常偿还风险或呈现其他不利特征的交易；以及
(Ii)不得超过发放给这些个人的信贷额度的某些限制，这些限制部分是根据协会的资本额确定的。
此外，超过一定限额的信贷延期必须得到协会董事会的批准。
执法部门。OCC对联邦储蓄协会负有主要执法责任，并有权对所有与机构有关联的各方提起执法行动，包括股东、律师、评估师和会计师，他们故意或鲁莽地参与可能对保险机构产生不利影响的不当行为。OCC的正式执法行动可从发布资本指令或停止和停止令，到罢免该机构的高级管理人员和/或董事，以及任命接管人或管理人。民事处罚涵盖了广泛的违法行为和行为。可评估的最高民事罚款一般基于违规行为的类型和严重程度、不安全和不健全的做法或其他行动，并每年根据通货膨胀进行调整。联邦存款保险公司还有权终止存款保险，或向OCC建议对某一特定储蓄机构采取执法行动。如果OCC没有采取行动，联邦存款保险公司有权在特定情况下采取行动。
安全和健康标准。联邦法律要求每个联邦银行机构为所有有保险的存款机构规定一定的标准。除其他外，这些标准涉及内部控制、信息系统、审计系统、贷款文件、信贷承保、利率风险敞口、资产增长、薪酬以及该机构认为适当的其他运营和管理标准。联邦银行机构通过了跨部门指导方针，规定了安全和稳健标准，以实施联邦法律所要求的安全和稳健标准。指导方针规定了联邦银行机构用来在资本受损之前识别和解决受保存款机构问题的安全和稳健标准。如果适当的联邦银行机构确定一家机构未能达到指南规定的任何标准，该机构可以要求该机构向该机构提交一份可接受的计划，以实现对该标准的遵守。如果一家机构未能达到这些标准，相应的联邦银行机构可能会要求该机构提交合规计划。
《迅速纠正行动条例》.根据《迅速纠正行动条例》，OCC被要求并被授权对资本不足的储蓄协会采取监督行动。为此，储蓄协会根据储蓄协会的资本被归入以下五个类别之一：
•资本充足(至少5%的杠杆资本、8%的一级风险资本、10%的总风险资本和6.5%的普通股一级资本比率，不受根据某些法规发布的任何书面协议、命令、资本指令或迅速纠正行动指令的约束，以维持任何资本衡量标准的特定资本水平)；
•资本充足(至少4%的杠杆资本、6%的一级风险资本、8%的总风险资本和4.5%的普通股一级资本比率)；
•资本不足(不到4%的杠杆资本、6%的一级风险资本、8%的总风险资本或4.5%的普通股一级资本比率)；
•资本严重不足(不到3%的杠杆资本、4%的基于风险的一级资本、6%的总风险资本或3%的普通股一级资本比率)；以及
•资本严重不足(有形资本占总资产的比例小于或等于2%)。
一般来说，银行业监管机构被要求为在特定时间框架内资本严重不足的储蓄协会任命一名接管人或监管人。这些规定还规定，资本恢复计划必须在储蓄协会收到“资本不足”、“严重资本不足”或“严重资本不足”的通知之日起45天内提交给OCC。除其他事项外，可接受的资本恢复计划的标准包括：确定每年获得充分资本状况的方法和假设；确保遵守适用的联邦法规施加的限制的程序；确定资本恢复计划生效期间储蓄协会将从事的活动的类型和水平；以及保证资本恢复计划不会明显增加储蓄协会目前的风险状况。任何被要求提交资本恢复计划的储蓄协会的控股公司必须向较低者提供相当于OCC通知或被视为资本不足时储蓄协会资产的5%的金额，或将储蓄协会恢复到充分资本状态所需的金额。这一担保一直有效，直到OCC通知储蓄协会它在连续四个日历季度中的每一个季度都保持了充足的资本化状态，并且OCC有权根据担保要求付款和收取付款。因持有而失败
33
目录表
公司提供所需担保将导致储蓄协会受到一定的经营限制，例如对申报和支付股息、支付高管薪酬和管理费以及增加资产或扩大业务的能力的限制。OCC还可以对资本不足的协会采取一系列酌情监管行动中的任何一项，包括发布资本指令和更换高级管理人员和董事。
截至2022年9月30日，该协会超过了下表所示的所有监管要求，被视为“资本充足”(以千元为单位)。
 实际必填项
(资本充足)
 金额比率金额比率
总资本对风险加权资产的比率$1,666,677 18.84 %$884,734 10.00 %
第一级(杠杆)资本与平均净资产之比1,614,615 10.33 %781,275 5.00 %
风险加权资产的第一级资本1,614,615 18.25 %707,788 8.00 %
普通股第一级至风险加权资产1,614,615 18.25 %575,077 6.50 %

存款账户的保险。联邦存款保险公司的存款保险基金为联邦存款保险公司承保的存款机构，如协会的存款提供保险。该协会的存款账户由联邦存款保险公司承保，每个单独投保的储户一般最高可达25万美元。
FDIC向被保险的存款机构收取评估费用，以维持存款保险基金。FDIC的评估依据是每家机构的总资产减去一级资本，评估时间表基于存款保险基金的感知风险。总资产超过100亿美元的机构，如公会，在评估时会被列为“大型机构”。这类大型机构通常受到一个定价体系的约束，该体系包括一个单独的“记分卡”方法，旨在衡量基金面临的风险。大型机构的评估区间(包括FDIC指定的调整)为1.5至40个基点。
FDIC可在发现机构从事不安全或不健全的做法、处于不安全或不健全的状况以继续运营或违反FDIC施加的任何适用法律、法规、规则、命令或条件时，终止存款保险。本会并不相信其正采取或受任何可能导致其存款保险终止的行动、条件或违规行为所影响。
禁止搭售安排.除某些例外情况外，联邦储蓄协会被禁止向任何其他服务提供信贷，或确定或改变此类信贷或服务的扩展对价，条件是客户从该机构或其附属机构获得一些额外服务，或不从该机构的竞争对手那里获得服务。
联邦住房贷款银行系统。该协会是FHLB系统的成员，该系统由11个地区性FHLB组成。FHLB系统主要为成员机构提供中央信贷安排。作为辛辛那提联邦住房金融局的成员，该协会必须收购和持有联邦住房金融局的股本股份。
截至2022年9月30日，辛辛那提联邦住房金融局的未偿还借款(包括应计利息)为45.7亿美元，该协会符合股票投资要求。
其他规例
协会收取或签约收取的利息和其他费用受州高利贷法和有关利率的联邦法律的约束。本协会的业务还受适用于信贷交易的联邦法律的约束，例如：
•《贷款法》，规定向消费者借款人披露信贷条款；
•住房抵押贷款披露法案，要求金融机构提供信息，使公众和公职人员能够确定金融机构是否履行了帮助满足其所服务社区的住房需求的义务；
•《平等信贷机会法》，禁止在发放信贷时基于种族、信仰或其他被禁止因素的歧视；
•《公平信用报告法》，管理向信用报告机构使用和提供信息；
34
目录表
•《公平收债法》，规定收款机构收取消费者欠款的方式；以及
•负责实施此类联邦法律的各个联邦机构的规则和条例。
本会的运作亦须遵守以下规定：
•《金融隐私权法案》规定了对消费者金融记录保密的义务，并规定了遵守金融记录行政传票的程序；
•《电子资金转账法》及其颁布的《条例E》，对存款账户的自动存取款以及客户因使用自动柜员机和其他电子银行服务而产生的权利和责任作出规定；
•21世纪的支票结算ST世纪法案(也称为“21世纪支票”)，它给予“替代支票”，如数字支票图像和由这些图像制成的复制品，与原始纸质支票具有相同的法律地位；
•2001年《通过提供拦截和阻挠恐怖主义所需的适当工具来团结和加强美国》(简称《美国爱国者法案》)第三章，大大扩大了包括储蓄协会在内的金融机构在防止利用美国金融体系资助恐怖主义活动方面的责任。在其他条款中，美国爱国者法案和OCC的相关法规要求在美国运营的储蓄协会制定新的反洗钱合规计划、尽职调查政策和控制措施，以确保发现和报告洗钱行为。此类合规计划旨在补充根据《银行保密法》和《外国资产控制办公室条例》也适用于金融机构的现有合规要求；以及
•《格拉姆-利奇-布莱利法案》，该法案对金融机构与独立第三方共享消费者金融信息施加了限制。具体地说，《格拉姆-利奇-布利利法》要求所有向零售客户提供金融产品或服务的金融机构向这些客户提供金融机构的隐私政策，并为这些客户提供机会，使其有机会不与非关联的第三方共享某些个人金融信息。
控股公司条例
一般信息.Third Federal Savings、MHC和本公司是HOLA意义上的非多元化储蓄和贷款控股公司。因此，Third Federal Savings、MHC和本公司在FRS注册，并受FRS的法规、审查、监督和报告要求的约束。此外，FRS拥有对Third Federal Savings、MHC和本公司的执行权。除其他事项外，这一权力允许FRS限制或禁止被确定为对协会构成严重风险的活动。作为联邦公司，Third Federal Savings、MHC和公司一般不受州商业组织法的约束。
允许的活动.根据HOLA和FRS条例第10(O)条，共同控股公司，如Third Federal Savings，MHC及其中端公司本公司，在适当的监管批准下，可以从事以下活动：
(i)投资储蓄协会的股票；
(Ii)将互助会合并为本公司储蓄会子公司或临时储蓄会子公司；
(Iii)与另一控股公司合并或收购，其子公司之一为储蓄会；
(Iv)投资于一家公司，该公司的股本可由储蓄协会根据联邦法律或根据附属储蓄协会总部所在的任何州的法律购买；
(v)为该公司的储蓄会子公司提供或者履行管理服务；
(Vi)持有、管理或者清算从该公司的储蓄协会子公司拥有或获得的资产；
(Vii)持有或者管理该公司下属储蓄会子公司使用或者占用的财产；
(Viii)根据信托契约担任受托人；
(Ix)任何其他活动：
(A)根据1956年《银行控股公司法》第4(C)条，《财务报告》已确定《财务报告》对银行控股公司是允许的，除非《财务报告》通过规定禁止或限制储蓄和贷款控股公司的任何此类活动；或
35
目录表
(B)多间储蓄及贷款控股公司于1987年3月5日获(借规例)授权直接参与；
(X)如果储蓄和贷款控股公司符合金融控股公司的资格标准，《银行控股公司法》第4(K)节允许金融控股公司从事的任何活动，包括证券和保险承销；以及
(Xi)购买、持有或处置因合格股票发行而获得的股票，但该储蓄和贷款控股公司购买此类股票的行为须经财务报告准则批准。如果相互控股公司收购或与其他控股公司合并，被收购的控股公司或因合并或收购而产生的控股公司只能投资于上文(I)至(X)项所列资产和从事上述活动，并有两年的期限停止任何不符合要求的活动，并剥离任何不符合要求的投资。
HOLA禁止储蓄和贷款控股公司(如本公司)在未经FRS事先书面批准的情况下，直接或间接收购另一家储蓄机构或储蓄和贷款控股公司的FRS法规所界定的超过5%的一类有投票权证券或“控制权”。它还禁止收购或保留从事HOLA允许以外的活动的非附属公司超过5%的股份，或收购或保留对未获得联邦保险的机构的控制权。在评估控股公司收购储蓄机构的申请时，FRS必须考虑财务和管理资源、所涉公司和机构的未来前景、收购对联邦存款保险基金风险的影响、社区的便利和需求以及竞争因素。
FRS不得批准任何可能导致多个储蓄和贷款控股公司控制多个州的储蓄机构的收购，但以下两个例外情况除外：
(i)批准储蓄和贷款控股公司的州际监管收购；以及
(Ii)在另一个州收购一家储蓄机构，如果目标储蓄机构所在州的法律明确允许这种收购。
资本。从历史上看，储蓄和贷款控股公司不受特定监管资本要求的约束。然而，DFA要求FRS公布所有存款机构控股公司的合并资本要求，无论是在数量上还是在资本构成方面，都不低于适用于存款机构本身的要求。累积优先股和信托优先证券等工具不能再被纳入一级资本，这是以前银行控股公司所允许的。
合并的监管资本要求与适用于附属存款机构的要求相同，包括资本保护缓冲，适用于储蓄和贷款控股公司。截至2022年9月30日，我们符合控股公司合并资本要求和资本保存缓冲。
分红 和回购。FRS发布了一份关于银行控股公司支付股息和回购普通股的政策声明，该声明也适用于储蓄和贷款控股公司。一般来说，该政策规定，只有在控股公司的预期收益留存率似乎与组织的资本需求、资产质量和整体财务状况一致的情况下，才应从当前收益中支付股息。监管指引规定在某些情况下对资本分配进行事先监管审查，例如公司过去四个季度的净收益(扣除之前在此期间支付的股息)不足以为股息提供全部资金、拟议股息不能在支付股息的期间由收益覆盖，或者公司的总体收益保留率与公司的资本需求和整体财务状况不一致。该指导意见还规定，就公司普通股股息数额的实质性增加事先与监督人员进行协商。如果附属存款机构资本不足，控股公司支付股息的能力可能会受到限制。政策声明还规定，当控股公司出现财务疲软或赎回或回购普通股或永久优先股时，在控股公司赎回或回购监管资本工具之前进行监管审查，这将导致截至季度末此类股权工具的流通额与赎回或回购发生的季度初相比净减少。这些监管政策可能会影响公司支付股息的能力, 回购普通股或以其他方式进行资本分配。
力量的源泉。DFA将传统上适用于银行控股公司的“力量之源”原则扩展到储蓄和贷款控股公司。FRS规定，所有储蓄和贷款控股公司在财务压力时期通过提供资本、流动性和其他支持，成为其附属存款机构的力量来源。
36
目录表
免除第三联邦储蓄的股息.联邦法规要求Third Federal Savings，MHC就其从公司获得股息的任何拟议豁免通知FRS。OTS是第三联邦储蓄(MHC)的前监管机构，只要共同控股公司的董事会确定放弃股息符合其受托责任，并且放弃股息不会损害其附属机构的安全和稳健，OTS就允许免除股息。2008年2月，公司宣布了第一次季度股息和第三次联邦储蓄，MHC放弃了获得公司支付的每一次股息的权利。DFA第625(A)条规定，对于在2009年12月1日前重组为共同控股公司形式、发行少数股并放弃派息的共同控股公司，包括Third Federal Savings，MHC在内的共同控股公司，如果放弃股息不损害储蓄协会的安全和稳健运营，且董事会明确确定放弃股息符合董事会对共同控股公司共同成员的受信责任，则保留放弃股息的权利。然而，2011年8月12日，FRS发布了一项临时最终规则，增加了一项要求，即有资格投票的共同控股公司的多数成员必须在宣布放弃股息前12个月内批准共同控股公司的股息豁免。第三联邦储蓄，MHC得到了其成员(协会的储户和某些贷款客户)关于放弃股息的批准，随后收到了克利夫兰联邦储蓄银行的不反对，在2022年7月12日举行的成员特别会议之后的12个月里，免除了公司普通股每股总计1.13美元的股息。第三，联邦储蓄, MHC之前从2014年开始每一天历年都得到其成员的批准。
将第三联邦储蓄，MHC转换为股票形式.联邦法规允许第三联邦储蓄，MHC从共同组织形式转换为股本组织形式(“转换交易”)。不能保证何时(如果有的话)会发生转换交易，董事会目前也没有进行转换交易的意图或计划。在转换交易中，将成立一家新的股票控股公司作为公司的继任者，第三联邦储蓄公司将终止MHC的公司存在，协会的某些储户将获得认购新控股公司的额外普通股的权利。在转换交易中，除第三联邦储蓄公司以外的股东(“少数股东”)持有的每股普通股将自动转换为新控股公司的普通股数量，这一转换比例是根据一个交换比率确定的，该比率确保少数股东在新控股公司中拥有的普通股比例与他们在转换交易之前在公司中所拥有的百分比相同。根据适用于第三联邦储蓄(MHC)的DFA条款，在第三联邦储蓄(MHC)转换为股票形式的情况下，少数股东不应因为第三联邦储蓄(MHC)放弃的任何股息(在确定适当的交换比率时不应考虑放弃的股息)而被稀释。任何此类转换交易都需要各种成员和股东的批准，以及监管部门的批准。
2002年萨班斯-奥克斯利法案
2002年的《萨班斯-奥克斯利法案》和相关条例涉及公司治理、审计和会计、高管薪酬以及加强和及时披露公司信息等问题。我们制定了旨在确保遵守这些规定的政策、程序和制度。
《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(《关注法》)
CARE法案于2020年3月27日生效，提供了超过2万亿美元用于抗击冠状病毒(新冠肺炎)和刺激经济。该法律有几项与存款机构有关的规定，包括：
允许机构不将与新冠肺炎疫情相关的贷款修改定性为问题债务重组，并允许它们出于会计目的暂停相应的减值确定；
联邦支持的抵押贷款(退伍军人事务部、联邦住房管理局、美国农业部、房地美和房利美)的借款人直接或间接由于新冠肺炎疫情而遇到财务困难的能力，方法是向借款人的服务机构提交请求，确认他们在新冠肺炎紧急情况下的财务困难，从而请求克制自己的抵押贷款。这种宽限最长可给予180天，但可应借款人的请求再延长180天。在此期间，借款人的账户不会产生超出预定或计算的金额的任何费用、罚款或利息，如同借款人按时和全额支付了抵押合同下的所有合同付款一样。除了空置或被遗弃的房产外，联邦支持抵押贷款的服务机构被禁止采取任何止赎行动，包括任何驱逐或出售行动，期限不少于2020年3月18日开始的60天，随后联邦抵押贷款支持机构多次延长。截至2022年1月2日，新冠肺炎所有限制已全部取消。


37
目录表
人力资本资源
截至2022年9月30日，我们雇佣了1025名员工，几乎所有人都是全职员工，其中约75%是女性。截至2021年9月30日，我们雇佣了1005名员工。作为一家金融机构，我们大约40%的员工受雇于我们的分行和贷款制作办公室，另外12%的员工受雇于我们的客户服务呼叫中心。我们业务的成功高度依赖于我们的员工，他们通过对我们的使命的奉献为我们的客户和社区提供价值，帮助客户实现拥有住房和财务安全的美国梦。我们的职场文化植根于一套核心价值观--爱(真正关心他人)、信任、尊重、对卓越的承诺和一点点乐趣--这些价值观每天都在我们的工作中体现出来。我们寻求聘请合格的员工，他们也非常适合我们的价值体系。我们的选拔和晋升过程没有偏见，包括积极招聘少数群体和妇女。
我们鼓励和支持员工的成长和发展，并在可能的情况下，寻求通过从组织内部晋升和调动来填补职位空缺。持续学习和职业发展通过员工与其经理之间的季度绩效和发展对话、内部开发的培训计划、定制的企业培训活动和教育报销计划来促进。根据《国税法》第127条的规定，在经过认可的机构提供与我们业务相关的技能或知识的认可机构中，注册了预先批准的学位或认证计划的员工可以报销，员工参加的研讨会、会议和其他与工作职责相关的培训活动也可以报销。
在持续的基础上，我们通过大力鼓励工作与生活平衡、提供灵活的工作时间安排、将医疗保费的相关部分保持在最低水平以及赞助各种健康计划来进一步促进员工的健康和健康，根据这些计划，员工因将健康习惯融入日常生活而获得补偿。
员工保留帮助我们高效运营并实现我们的业务目标之一，即成为一家低成本提供商。在2022财年，我们经历了员工自愿流动率的增加，普通员工的情况也是如此。然而，在截至2022年9月30日的12个月里，我们的自愿流失率为7.6%，不包括退休人员，仍是行业中最低的之一。我们相信，我们致力于践行我们的核心价值观，积极优先关注我们员工的福祉，支持我们员工的职业目标，提供有竞争力的工资和宝贵的附带福利，这有助于留住我们表现最好的员工。此外，通过参与我们的联营公司股权计划，我们几乎所有的联营公司都是公司的股东，该计划通过在递延纳税的基础上向我们的联营公司提供不需要投资成本的股票所有权来协调联营公司和股东的利益。截至2022年9月30日，36%的现有员工已在我们公司工作了15年或更长时间。

第1A项。风险因素
管理层认为影响我们的重大风险和不确定性描述如下。您应认真考虑以下所述的风险和不确定性，以及本文中包含或以引用方式并入的所有其他信息，以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中的所有其他信息。下面描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。管理层没有意识到或关注的其他风险和不确定性，或管理层目前认为无关紧要的其他风险和不确定性，也可能损害我们的业务运营。这份报告整体上受到这些风险因素的限制。另请参阅“前瞻性陈述”。
与新冠肺炎疫情相关的风险
新冠肺炎疫情的经济影响可能会继续对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
尽管美国和全球经济已经开始从新冠肺炎疫情中恢复，许多健康和安全限制已经取消，疫苗分发也有所增加，但疫情的某些不利后果仍在影响宏观经济环境，并可能持续一段时间，包括劳动力短缺和全球供应链中断。经济活动和对商品和服务的需求增长，加上劳动力短缺和供应链复杂，也导致通胀压力上升。新冠肺炎疫情对我们的业务、财务状况、流动性和运营结果的影响程度将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性，无法预测。我们继续有许多员工按混合时间表工作，并可能根据政府当局的要求或我们认为最符合我们员工、客户和业务合作伙伴利益的措施采取进一步行动。我们没有参与或提供贷款，作为工资保护计划的一部分。
38
目录表
这一流行病的不利后果持续时间和对宏观经济环境的影响尚不得而知。在后果平息之前，我们可能面临以下任何风险，这些风险中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况、流动性和运营结果产生实质性的不利影响：

•对我们的产品和服务的需求可能会下降，使资产和收入难以增长；
•贷款拖欠、问题资产和丧失抵押品赎回权可能会增加，导致费用增加和收入减少；
•贷款的抵押品，特别是房地产，可能会贬值，这可能导致贷款损失增加；
•如果借款人的经济困难超过了耐受期，我们的信贷损失拨备可能不得不增加，这将对我们的净收入产生不利影响；
•贷款担保人的净资产和流动性可能会下降，削弱他们履行对我们承诺的能力；
•净收益的实质性下降或几个季度的净亏损可能会导致我们季度现金股息率的下降；
•由于远程工作的员工数量增加，我们的网络安全风险增加；
•由于疫情爆发而意外失去或无法联系到关键员工，这可能会损害我们运营业务或执行业务战略的能力，特别是在我们可能无法成功找到和整合合适的继任者的情况下；
•我们依赖第三方供应商提供某些服务，而由于新冠肺炎爆发而导致的关键服务不可用可能对我们产生不利影响；
•如果联邦存款保险公司遇到额外的解决成本，保费可能会增加；以及
•由于疫情导致美国经历了暂时的衰退，如果疫情的影响持续一段时间或恶化，我们的业务可能会受到另一次衰退的实质性不利影响。
与法律法规相关的风险
法律法规的变化以及遵守新法律法规的成本可能会对我们的运营和收入产生不利影响。
我们受到FRS、OCC、CFPB和FDIC的广泛监管、监督和审查。这些监管机构在其监管和执法活动方面拥有广泛的酌情决定权，包括有权对银行的业务施加限制、对资产进行重新分类、确定银行的信贷损失拨备是否足够，以及确定评估的存款保险费水平。由于我们的业务受到高度监管，法律和适用的法规经常发生变化。这些法规和监管的任何变化，无论是以监管政策、新法规或立法的形式，还是以额外的存款保险费的形式，都可能对我们的运营产生实质性影响。
可能存在额外的联邦或州法律法规，或政策变化，影响贷款和融资做法以及流动性标准。此外，银行监管机构一直积极回应审查中发现的关切和趋势，并已发布许多正式执行命令，要求资本充足率超过监管要求。银行监管机构，如FRS、OCC、CFPB和FDIC，管理我们可能从事的活动，主要是为了保护储户，而不是为了保护或造福潜在投资者。此外，新的法律法规可能会增加我们遵守法规和开展业务的成本，并以其他方式影响我们的运营。新的法律法规可能会对我们开展业务的市场、我们贷款和投资的市场和价值、我们可以收取的费用以及我们的持续运营、成本和盈利能力产生重大影响。
在最近的一次联邦考试中，我们获得了“需要改进”的“社区再投资法案”评级。这至少可能导致某些公司申请被拒绝，例如与分支机构、合并、少数股发行或第二步转换有关的申请。
根据社区再投资法案和联邦法规，所有储蓄协会都有责任帮助满足其社区的信贷需求，包括低收入和中等收入社区。在审查联邦储蓄协会时，OCC被要求评估该储蓄协会遵守《社区再投资法案》的记录。该协会在其最近的联邦审查中获得了“需要改进”的社区再投资法案评级，该审查分析了2015年1月1日至2019年12月31日期间的住房抵押贷款数据。储蓄协会未能遵守《社区再投资法案》的规定，可能会在
39
目录表
最低限度，导致拒绝某些公司申请，如与分支机构、合并、少数股发行或第二步转换有关的申请，或限制其活动。
FRS可能要求公司承诺资本资源来支持协会，而我们可能没有足够的机会获得这种资本资源。
联邦法律要求控股公司充当其附属银行的财务和管理力量的来源，并承诺投入资源支持该附属银行。根据“力量来源”原则，财务报告准则可要求控股公司向陷入困境的附属银行注资，并可指控控股公司因未能将资源投入附属银行而从事不安全和不健全的做法。在控股公司可能没有资源提供资本的情况下，可能需要注资，因此可能需要尝试借入资金或筹集资本。因此，筹集注资所需资金的任何借款都变得更加困难和昂贵，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，我们有可能无法在需要时借到资金。
FRS的货币政策和法规可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
除了受到一般经济状况的影响外，我们的收益和增长还受到FRS政策的影响。FRS的一个重要功能是调节货币供应和信贷条件。FRS用来实现这些目标的工具包括公开市场购买和出售美国政府债券、调整贴现率以及改变银行对银行存款的准备金要求。这些工具以不同的组合使用，以影响整体经济增长以及信贷、银行贷款、投资和存款的分配。它们的使用也会影响贷款利率或存款利率。
FRS的货币政策和监管在过去对金融机构的经营业绩产生了重大影响，预计未来还会继续如此。这些政策对我们的业务、财务状况和经营结果的影响是无法预测的。
与我们的借贷活动相关的风险
我们的贷款活动提供的利率低于发放更多商业贷款的金融机构。
我们的主要贷款活动包括原始贷款，基本上我们所有的贷款组合都包括住宅房地产抵押贷款。我们发起贷款的重点是限制信用风险敞口，而不一定是为了产生尽可能高的回报或最大化我们的利差。此外，住宅房地产抵押贷款的利率普遍低于商业贷款、商业房地产贷款和消费贷款。因此，与竞争对手相比，我们可能会产生更低的利差和回报率，因为竞争对手发放的消费者或商业贷款比我们更多。我们打算继续专注于住宅房地产贷款。
第二按揭市场的情况可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。
贷款销售占我们非利息收入的很大一部分。除受利率影响外，二手按揭市场亦受投资者对住宅房地产贷款的需求及投资者对这些贷款的收益率要求提高所影响。这些情况未来可能会波动或恶化。二手市场长期缺乏流动资金，可能会对我们的财政状况和经营业绩造成重大不利影响。
如果我们被要求回购我们之前出售的抵押贷款，这将对我们的收入产生负面影响。
我们根据协议在二手市场出售按揭贷款，该等协议包含与按揭贷款的来源、特征及后续服务等有关的陈述及保证。在借款人违约或违反这些陈述和保证的情况下，我们可能会被要求回购我们出售的抵押贷款，随着我们贷款销售量的增加，我们将面临更大的纠纷风险和回购要求。如果我们被要求回购抵押贷款或提供赔偿或其他追索权，这可能会显著增加我们的成本，从而影响我们未来的收入。
40
目录表
最终的规定可能会限制我们发放和出售贷款的能力。
消费者金融保护局发布了一项规定，旨在为贷款人澄清如何避免根据多德-弗兰克法案承担法律责任，该法案要求贷款人负责确保借款人偿还抵押贷款的能力。符合这一“合格抵押贷款”定义的贷款将被推定为符合偿还能力标准。必须向每月总债务与收入比率不超过43%的借款人提供“合格抵押贷款”。贷款人还必须核实和记录借款人获得贷款资格所依赖的收入和财政资源，并根据前五年的全额摊销付款时间表和最高利率为贷款提供担保，同时考虑到所有适用的税收、保险和分摊。根据这项规定，“合格按揭”贷款不得包含某些特定的特征，包括：
•不是FRB在2008年定义的更高的价格；
•预付点数和费用过高(超过贷款总额3%的点数和手续费，减去优质贷款的“真正贴现点”)；
•只支付利息；
•负摊销；
•用气球支付；
•刑期超过30年的；以及
•在债权人不核实收入或资产的情况下，不能是‘无文件’贷款。
除上述排除外，新定义的“合格抵押贷款”APR必须在APOR的一定容忍度内，才有资格成为最终规则下的“合格抵押贷款”贷款。这些容差有能力影响某些产品，但并不排除TFS发放不合格的抵押贷款。过去一年，TFS一直在向政府支持的实体提供固定利率贷款，这要求执行于2022年10月1日生效的最终《合格抵押贷款一般规则》。2022年9月，对TFS的内部系统进行了更新，以便计算所有封闭式终端产品(即FIXED、ARM、HELOAN)的“合格抵押贷款”状态。
监管机构发布了一项规则，以回应多德-弗兰克法案中的要求，该规则要求贷款证券化公司为任何不是合格住宅抵押贷款的资产保留不低于5%的信用风险。最终规则还规定，合格住宅抵押贷款的定义包括符合消费者金融保护局发布的合格抵押贷款定义的贷款。
一般合格抵押贷款最终规则可能会对贷款的二级市场产生重大影响。消费者金融保护局对合格抵押贷款的规定可能会限制我们向某些类型的贷款或向某些借款人发放贷款的意愿，这可能会限制我们的增长或盈利能力。
丧失抵押品赎回权的过程可能会对我们收回不良贷款产生不利影响
司法止赎过程是旷日持久的，这推迟了我们通过出售基础抵押品来解决不良贷款的能力。更长的时间期限是经济危机、与止赎程序相关的更多消费者保护举措、更多的文件要求和司法审查，以及贷款人可以考虑贷款修改或其他止赎替代方案的自愿和强制性计划的结果。这些原因以及法律和监管反应影响了住房抵押贷款机构的止赎程序和止赎完成时间。这可能会对抵押品价值和我们将损失降至最低的能力造成实质性的不利影响。
与竞争事务有关的风险
我们市场领域内的激烈竞争可能会限制我们的增长和盈利能力。
银行业和金融服务业的竞争非常激烈。在我们的市场领域，我们与商业银行、储蓄机构、抵押贷款经纪公司、信用合作社、财务公司、共同基金、货币市场基金、保险公司以及在本地和其他地方经营的经纪和投资银行公司竞争。我们的一些竞争对手拥有更高的知名度和市场占有率，这对他们吸引业务有利，并提供我们不提供或不能提供的某些服务。此外，规模更大的竞争对手或许能够比我们更积极地为贷款和存款定价。由消费者情绪或其他因素驱动的竞争因素也会降低我们产生费用收入的能力，例如通过透支费用。在无法获得批发资金来源的情况下，陷入困境的金融机构可能不会大幅提高为追求零售存款而支付给储户的利率。此外，基于互联网的商务被广泛接受，导致了许多替代支付处理系统和贷款平台，银行播放在其中只扮演了次要角色。客户现在可以维护预付借记卡或数字货币的资金，并支付账单和
41
目录表
在没有银行直接协助的情况下直接转账。我们的盈利能力取决于我们继续在我们的市场领域成功竞争的能力。有关更多信息，请参阅第1部分项目1.商业-克利夫兰第三联邦储蓄和贷款协会-竞赛.
我们不断地遇到技术变革，可能比我们许多规模更大的竞争对手更少的资源来继续投资于技术改进。
金融服务业正经历着快速的技术变革，不断推出由技术驱动的新产品和服务。技术的有效利用提高了效率，使金融机构能够更好地为客户服务，降低成本。我们未来的成功将在一定程度上取决于我们是否有能力通过使用技术来提供满足客户对便利性的需求的产品和服务，以及在我们的运营中创造额外的效率，从而满足客户的需求。我们的许多竞争对手都有更多的资源来投资于技术改进。我们也可能无法有效地实施新的技术驱动的产品和服务，或者无法成功地向客户营销这些产品和服务。
与我们的运营相关的风险
网络攻击、其他安全漏洞或信息系统故障或中断可能会对我们的运营、净收入或声誉造成不利影响。
我们严重依赖通信和信息系统来开展业务。我们定期收集、处理、传输和存储大量关于我们的客户、同事和其他人以及与我们自己的业务、运营、计划和战略有关的数据和机密信息。在某些情况下，这些保密或专有信息由第三方代表我们收集、编辑、处理、传输或存储。
近年来，由于新技术的扩散、利用互联网和电信技术进行金融和其他交易，以及网络攻击和移动网络钓鱼犯罪者的复杂程度和活动增加，信息安全风险普遍增加。移动网络钓鱼是身份窃贼通过欺诈性电子邮件、文本或语音邮件获取敏感个人信息的一种手段，是针对流行金融实体客户的持续威胁。如果我们的运营或信息安全系统或我们的第三方服务提供商的系统因网络攻击或信息安全漏洞或相关错误、渎职或其他中断而发生故障或破坏，可能会对我们的业务产生不利影响，导致机密或专有信息的泄露或滥用，损害我们的声誉，增加我们的成本和/或造成损失。
如果这些机密或专有信息处理不当、滥用或丢失，我们可能面临严重的监管后果、声誉损害、民事诉讼和经济损失。
尽管我们采用了各种物理、程序和技术保障措施来保护这些机密和专有信息不被不当处理、误用或丢失，但这些保障措施并不能绝对保证不会发生错误处理、误用或丢失信息。如果确实发生了对信息的不当处理、误用或丢失，公司将尽一切商业上合理的努力来检测和处理任何此类事件。同样，当第三方代表我们收集、编辑、处理、传输或存储机密或专有信息时，我们的政策和程序要求第三方同意对信息保密，建立和维护旨在保护信息机密性的政策和程序，并允许我们确认第三方遵守了协议条款。随着信息安全风险和网络威胁的不断发展，我们可能需要花费额外的资源来继续加强我们的信息安全措施和/或调查和补救任何信息安全漏洞。
我们相信，我们没有经历过任何实质性的违规行为。
客户或关联欺诈使我们面临额外的运营风险。
关联错误以及关联和客户不当行为可能会使我们遭受财务损失或监管制裁，并严重损害我们的声誉。我们对个人的贷款以及我们的存款关系和相关交易也面临着因欺诈和其他金融犯罪而造成的损失风险。我们员工的不当行为可能包括向我们隐瞒未经授权的活动、代表我们的客户进行不当或未经授权的活动或不当使用机密信息。防止相关错误和不当行为并不总是可能的，我们为防止和发现这种活动而采取的预防措施可能并不在所有情况下都有效。相关错误还可能使我们因疏忽而面临财务索赔。我们没有经历过任何因关联错误、不当行为或欺诈而造成的重大财务损失。然而，如果我们的内部控制未能防止或及时发现事件发生，或者如果任何由此产生的损失没有投保或超过适用的保险限额，可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
42
目录表

如果我们的企业风险管理框架不能有效地减轻我们的风险和损失，我们可能会遭受意外的损失，我们的经营业绩可能会受到重大不利影响。
我们的企业风险管理框架寻求在风险和回报之间实现适当的平衡，这对优化股东价值至关重要。我们已经建立了流程和程序，旨在识别、衡量、监控、报告和分析我们面临的风险类型，包括信用、流动性、运营、监管合规和声誉。然而，与任何风险管理框架一样，我们的风险管理战略也存在固有的局限性，因为我们可能存在或在未来发展我们没有适当预测或识别的风险。如果我们的风险管理框架被证明无效，我们可能遭受意外损失，我们的业务和运营结果可能会受到重大不利影响。
我们的业务依赖于众多外部供应商。
我们依赖众多外部供应商为我们提供维持日常运营所需的产品和服务。因此，我们的运营面临这些供应商无法按照服务级别协议下的合同安排履行职责的风险。由于供应商的组织结构、财务状况、对现有产品和服务的支持、战略重点或任何其他原因的变化，外部供应商未能按照服务级别协议下的合同安排履行职责，可能会对我们的运营造成干扰，进而可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性的负面影响。如果第三方供应商没有续签此类协议，或者续订条款对我们不太有利，我们也可能受到不利影响。我们的供应商管理计划有助于降低风险，其结构旨在最大限度地减少在发生故障或供应商无法满足服务级别协议时更换供应商所需的成本和时间。
与我们的公司结构相关的风险
由于我们的控股公司结构，我们的资金来源有限。
本公司是独立于其附属公司的法人实体，本身并无重大业务。来自协会的股息为公司提供了一个重要的现金来源。从协会获得的股息受到各种法规和条例的限制。根据这些法规和规定，如果股息会使协会的股东权益低于为相互转换股票而设立的清算账户的金额，则协会不得将其股本股息支付给其唯一股东公司。联邦储蓄协会只有在支付股息之前和之后满足适用的监管资本要求，并且股息总额不超过该日历年度迄今的净收入加上前两年的留存净收入时，才可以在没有其主要联邦监管机构批准的情况下支付股息。如果日后本公司动用其可用现金，而本会无法向本公司支付股息，本公司可能没有足够资金支付股息或为回购股票提供资金。
限制我们向股东支付股息的能力可能会对我们普通股的价值产生不利影响。
公司普通股的价值受到我们向公众股东支付红利的能力的重大影响。公司向股东支付股息的能力取决于公司的现金供应情况，这取决于协会是否有足够的收益向公司进行资本分配。此外，我们支付股息的能力和此类股息的金额受到我们共同控股公司Third Federal Savings MHC放弃接受公司宣布的股息的能力的影响。
联邦法规要求Third Federal Savings，MHC就其从公司获得股息的任何拟议豁免通知FRS。2011年8月，FRS根据DFA发布了一项临时最终规则，规定FRS“不得”反对祖辈共同控股公司(如Third Federal Savings，MHC)根据与OTS之前要求的标准基本相似的标准放弃股息。然而，临时最终规则增加了一项要求，即有资格投票的共同控股公司的多数成员必须在宣布放弃股息前12个月内批准共同控股公司的股息豁免。作为规则制定过程的一部分，FRS正在审查对临时最终规则的评论，不能保证最终规则不需要成员投票。第三联邦储蓄，MHC已经在九次不同的会议上获得其成员的批准(从2014年到2022年，每年的7月或8月举行)，在12个月内免除股息，FRS对第三联邦储蓄“不反对”，每次都是MHC的豁免。然而，未来成员的批准和FRS的不反对并不能得到保证，如果不能获得批准，股息支付的停止将对我们普通股的价值产生不利影响。
43
目录表
公共股东拥有我们普通股的少数流通股，将不能对股东投票表决的大多数事项行使投票权。
Third Federal Savings，MHC作为我们的大股东，能够控制提交给我们股东批准的几乎所有事项的结果，包括收购我们的任何提议。管理协会的董事和管理人员还管理公司和第三联邦储蓄，MHC。第三联邦储蓄的董事会，MHC必须确保协会储户(作为第三联邦储蓄的成员，MHC)的利益在公司股东投票表决的事项中得到代表和考虑。因此，第三联邦储蓄，MHC可能会采取公众股东认为违反他们利益的行动。例如，Third Federal Savings，MHC可能会行使其投票控制权，以击败股东提名的公司董事会成员。此外，Third Federal Savings，MHC可能会阻止出售公司或其子公司的控制权或合并，或第三联邦储蓄，MHC的第二步转换，即使这样的交易得到公司大多数公众股东的支持。
与会计事项有关的风险
管理层估计和假设的变化可能会对我们的综合财务报表以及我们的财务状况和/或经营业绩产生重大影响。
根据1934年《证券交易法》，我们必须提交定期报告，包括我们的合并财务报表，根据适用的规则和法规，我们的管理层现在和将来都必须做出截至指定日期的估计和假设。这些估计和假设是基于管理层截至该日的最佳估计和经验，存在很大的风险和不确定性。 随着情况的变化和更多信息的了解，可能会出现截然不同的结果。 需要管理层进行大量估计和假设的领域包括我们对信贷损失拨备的充分性的评估以及养老金义务的确定。
会计准则的变化可能会影响报告的收益。
负责制定会计准则的机构，包括财务会计准则委员会、证券交易委员会和其他监管机构，会定期更改管理财务报表编制的财务会计和报告指南。这些变化可能很难预测，并可能对我们记录和报告财务状况和运营结果的方式产生重大影响。在某些情况下，我们可能被要求追溯适用新的或修订的指导意见。
与经济状况有关的风险
未来利率的变化可能会减少我们的净收入。
我们的净收入在很大程度上取决于我们的净利息收入，而净利息收入可能会受到利率变化的负面影响。净利息收入是指我们从贷款和证券等生息资产获得的利息收入与我们支付的有息负债(如存款和借款)的利息之间的差额。
一般来说，在利率上升的时期，我们从资产上赚取的利息收入可能不会像我们为债务支付的利息那样快速增长，因为像许多储蓄机构一样，我们的债务的合同期限通常比我们的资产短。例如，当存单利率大幅上升时，就会出现这种情况。在这种情况下，CD客户可能会认为，为了他/她的最佳利益，他/她应承担现有的提早取款罚金，提供现金凭证，并将所得资金再投资于我们的新CD，或撤回资金并离开我们。因此，我们要么建立一个新的、更高利率的凭证(如果客户留在我们这里)，要么我们必须通过以下方式为客户的取款提供资金：(1)减少我们的现金储备；(2)出售资产以产生现金来为取款提供资金；(3)以当时更高的利率吸引另一位客户的存款；或(4)以当时更高的利率向辛辛那提FHLB这样的批发贷款机构借款。这些替代方案中的每一个都可能对我们产生不利影响。
作为利率变化可能对我们的净利息收入产生不利影响的另一个例子，如果抵押贷款利率下降，我们的客户可能会寻求向我们再融资，而不会受到惩罚，或者向我们偿还他们的抵押贷款并向另一家贷款人借款。当这种情况发生时，我们从客户贷款中赚取的收益要么减少(如果客户向我们再融资)，要么抵押贷款得到偿还，我们面临着在较低利率环境下将收到的现金再投资于偿还抵押贷款的挑战。这通常被称为再投资风险，即我们可能无法以与我们收到还款前的贷款利率相当的利率将贷款提前还款的收益进行再投资的风险。我们投资组合中由抵押贷款支持的证券也存在再投资风险。
44
目录表
当资产和资金来源的重新定价特征看似相似，但不完全相同，对利率变化的反应不同时，我们的净利息收入也可能受到负面影响。例如，我们的房屋净值信用额度贷款组合以及我们的计息支票和储蓄存款产品。我们房屋净值信贷额度的利率与最优惠利率挂钩，最优惠利率通常会随着FRS联邦基金目标利率的变化而直接调整。同样，我们的计息支票和储蓄存款产品通常预计会在联邦基金目标利率发生变化时进行调整。然而，如果联邦基金目标利率的增加或减少，以及这些增加或减少转化为最优惠利率和我们的房屋净值信贷额度利率的增加或减少，但不延伸到我们的计息支票和储蓄存款产品的同等调整，我们可能会经历净利息收入的减少。截至2022年9月30日，我们持有24.7亿美元的房屋净值信贷额度和28.5亿美元的有息支票和储蓄存款。
利率变化可能会对我们资本化的抵押贷款偿还权的价值产生影响，这也会减少我们的净收入。截至2022年9月30日，我们为出售给第三方的20.5亿美元贷款提供了服务，与此类贷款相关的抵押贷款偿还权的摊销成本为790万美元，当时的估计公允价值为1530万美元。由于偿还相关按揭贷款的估计年限及估计收入一般会随利率上升而增加，而利率下降时则会减少，因此按揭还款权的价值一般会随利率上升而上升，随利率下降而下降。如果利率下降，我们资本化的维修权的价值减少，我们可能需要从收入中确认一笔额外的减值费用，用于摊销成本超过估计公平市场价值的金额。
我们的证券组合可能会受到市场价值波动的影响，可能会减少累积的其他综合收益和/或收益。市场价值的波动可能是由市场利率的变化、证券的市场价格下降和投资者需求有限造成的。利率的变化也可能对我们的财务状况产生不利影响，因为我们可供出售的证券是按其估计公允价值报告的，因此受到利率波动的影响。我们根据可供出售证券的估计公允价值的变动量，扣除税金，增加或减少我们的股东权益。市值的下降可能导致这些资产的非暂时性减值，这将导致会计费用，可能对我们的净收入和资本水平产生重大不利影响。
一般来说，市场和竞争利率的变化是由我们不能控制的事件造成的，我们通常对这些事件几乎没有影响。因此，缓解利率变化的不利影响通常仅限于控制我们所持资产和负债的构成。为了监控我们的头寸，我们维护了一个利率风险建模系统，该系统旨在衡量我们的利率风险敏感性。该协会使用定制的建模软件，定期估计其资产、负债和表外项目的现金流量净现值(该机构的权益经济价值)在假设的一系列市场利率变化时将发生变化的金额。仿真模型使用现金流贴现分析和基于期权的定价方法来衡量EVE的利率敏感性。在2022年9月30日，如果所有利率立即上升200个基点，我们的模型预测，我们将在前夕经历3.973亿美元或29.92%的下降。我们的计算进一步预测，在2022年9月30日，如果模拟中使用的市场利率在12个月的测算期内以相同的月度金额(称为“渐进式”格式)进行调整，总计增加200个基点，我们预计截至2023年9月30日的12个月的预计净利息收入将减少0.29%。请参阅项目7A.关于市场风险的定量和定性披露.
经济状况的恶化可能会减少对我们产品和服务的需求，和/或导致我们的不良贷款水平上升，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们的业绩受到俄亥俄州和佛罗里达州及周边地区主要市场的总体经济状况的显著影响。我们还在其他州发起贷款，这些贷款将受到国家或地区经济状况的影响。经济状况恶化可能导致高失业率，这将削弱当地经济，并可能导致更多抵押贷款违约。我们贷款组合中的大部分贷款都是以位于我们主要市场区域的房地产为抵押的。抵押贷款抵押品所在市场的负面条件，如裁员，可能会对借款人偿还贷款的能力和担保贷款的抵押品的价值产生不利影响。美国房地产市场的下滑、房价下跌和丧失抵押品赎回权的增加，以及失业和就业不足，都对抵押贷款的信贷表现产生了负面影响，并可能导致金融机构大幅减记资产价值。
为了应对总体经济状况的显著下降，许多贷款人和机构投资者可能会减少或停止向包括其他金融机构在内的借款人提供资金。这种市场动荡和信贷紧缩可能导致商业和消费者违约率上升，消费者信心不足，市场波动加剧，一般商业活动普遍减少。由此产生的对消费者的经济压力和缺乏
45
目录表
对金融市场的信心可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。对此，我们预计将面临与这些事件相关的以下风险：
•加强对我们行业的监管，加强与美国爱国者法案、银行保密法、公平贷款和其他法律法规相关的监督审查，同时加强对这些法规的遵守情况的监测。扩大监督和监管的每一个方面都很可能增加我们的成本，可能伴随着意外罚款、制裁、处罚、诉讼和相应的管理层转移的风险，并可能限制我们追求商机和向股东返还资金的能力。
•如果我们用于选择、管理和承保客户的模型和方法变得不能预测未来的行为，我们评估客户信誉的能力可能会受到损害。
•我们用来估计我们信用敞口固有损失的过程需要困难、主观和复杂的判断，包括对经济状况的预测，以及这些经济预测可能如何削弱借款人偿还贷款的能力，这些贷款可能不再能够进行可行的估计，这反过来可能影响我们评估过程的可靠性，影响我们监管机构对我们的信用损失拨备是否充足以及可能需要进行调整的舒适度，并最终可能导致贷款损失拨备增加，收益和资本水平下降。
•我们以优惠条款向第三方出售抵押贷款(包括与政府实体的抵押贷款证券化交易)的能力，或根本无法进行，可能会受到资本市场进一步中断或其他事件的不利影响，包括投资者预期的恶化。
•我们行业的竞争可能会因为金融服务公司在当前市场条件下越来越多的整合而加剧。
与我们的业务相关的其他风险
飓风或其他不利天气事件可能会对我们佛罗里达市场地区的经济造成负面影响，或导致我们分支机构地点的中断，这可能会对我们的业务或运营结果产生不利影响。
我们分支机构的很大一部分业务是在佛罗里达州进行的，佛罗里达州是一个沿海地区，容易受到飓风和热带风暴的影响。此类天气事件可能会扰乱我们的运营，导致我们的分支机构地点受损，并对我们所在的当地经济造成负面影响。我们无法预测未来飓风或热带风暴造成的损害是否或在多大程度上会影响我们在我们市场地区的运营或经济，但此类天气事件可能会导致贷款发放减少，拖欠、丧失抵押品赎回权或贷款损失增加。未来飓风或热带风暴的这些和其他负面影响可能会对我们的业务或运营结果产生不利影响。
我们受制于与贷款活动或我们拥有的物业相关的环境责任风险。
我们的贷款组合中有很大一部分是以房地产为抵押的，我们可能会对其中一处或多处房产或我们在运营业务时拥有的房产承担环境责任。在正常的业务过程中，我们可能会取消抵押品赎回权，并拥有抵押违约贷款的物业的所有权。在这样做的过程中，可能会在这些物业上发现危险或有毒物质。如果在这些物业上发现危险条件或有毒物质，我们可能会承担补救费用，以及人身伤害和财产损失、民事罚款和刑事处罚，无论危险条件或有毒物质首次影响任何特定物业的时间是什么时候。环境法可能要求我们招致巨额费用来处理未知债务，并可能大幅降低受影响财产的价值或限制我们使用或出售受影响财产的能力。此外，未来的法律或对现有法律的更严格的解释或执行政策可能会增加我们对环境责任的风险。我们的政策要求我们在对非住宅房地产采取任何止赎行动之前进行环境审查，但可能不足以检测所有潜在的环境危害。与环境危害相关的补救费用和任何其他财务责任可能会对我们产生实质性的不利影响。
我们被要求在未来从使用LIBOR利率指数过渡。
我们有某些利率掉期合约与伦敦银行同业拆借利率挂钩，以计算利率。自2023年6月30日起，伦敦银行间同业拆借利率指数将停止使用美元设置。我们基于伦敦银行间同业拆借利率的合约和金融工具中的语言随着时间的推移而发展，可能会在选择指定利率的后续利率时触发各种事件。如果触发条件得到满足，合同和金融工具可以赋予计算代理人自由裁量权，以选择用于计算利率的一个或多个替代指数。 此外，由于替代费率的计算方式不同，过渡可能会改变我们的市场风险状况，需要改变风险和定价模型。
社会对气候变化的反应可能会对我们的业务和业绩产生不利影响，包括间接影响我们的客户。
46
目录表
对气候变化长期影响的担忧已经并将继续促使世界各国政府努力减轻这些影响。消费者和企业也可能会因为这些担忧而改变自己的行为。 我们和我们的客户将需要对新的法律法规以及因气候变化担忧而产生的消费者和企业偏好做出回应。我们和我们的客户可能面临成本增加、资产价值减少、运营流程改变等问题。对我们客户的影响可能会根据他们的特定属性而有所不同，包括对碳密集型活动的依赖或在其中扮演的角色。对我们的影响之一可能是对我们的产品和服务的需求下降，特别是在某些行业。此外，我们可能会面临一些客户的信誉下降或获得贷款的资产价值下降的问题。我们在做出贷款和其他决策时将这些风险考虑在内的努力，包括增加与气候友好型公司的业务，可能无法有效地保护我们免受新法律法规或消费者或商业行为变化的负面影响。
我们维护声誉的能力对我们业务的成功至关重要，如果我们不能做到这一点，可能会对我们的业绩产生实质性的不利影响。
我们的声誉是我们业务中最有价值的组成部分之一，对我们的成功至关重要。吸引和留住客户、投资者、员工和顾问的能力可能取决于外部对公司的看法。对公司声誉的损害可能会对我们的业务和前景造成重大损害，并可能由多种原因引起，包括诉讼或监管行动、未能提供最低服务和质量标准、合规失败、不道德行为以及员工、顾问和交易对手的不当行为。金融服务业方面的不利发展也可能对公司的声誉产生负面影响，或导致更严格的监管或立法审查或针对公司的诉讼。
此外，股东、客户和其他利益相关者已经开始考虑公司如何解决环境、社会和治理(“ESG”)问题。政府、投资者、客户和公众越来越关注ESG实践和披露，对ESG的看法多种多样，变化迅速。如果投资者认定公司在ESG问题上没有取得足够的进展，投资重点的这些变化可能会对公司普通股的交易价格造成不利影响。如果股东或其他利益相关者认为我们没有充分考虑或解决ESG问题，我们还可能面临传统媒体或社交媒体上与ESG相关的潜在负面宣传。如果公司或我们与某些客户、供应商或供应商的关系成为负面宣传的对象，我们吸引和留住客户和员工的能力以及我们的财务状况和经营结果可能会受到不利影响。

项目1B。未解决的员工意见
没有。

第二项。属性
我们在俄亥俄州克利夫兰的总办事处、位于俄亥俄州和佛罗里达州的37个提供全方位服务的分支机构以及位于俄亥俄州的5个贷款生产办事处开展业务。我们的分支机构位于俄亥俄州的凯霍加县、莱克县、洛雷恩县、麦地纳县和米塔尔县，以及佛罗里达州的布罗沃德县、科利尔县、希尔斯伯勒县、利县、棕榈滩县、帕斯科县、皮内拉斯县和萨拉索塔县。我们的贷款制作办公室位于俄亥俄州的富兰克林、巴特勒、特拉华和汉密尔顿等县。该公司拥有其总部和执行办公室所在的大楼，以及其他六个办公地点。截至2022年9月30日，我们的土地、房地、设备和软件的账面净值为3450万美元，比2021年9月30日减少了290万美元，这主要是由于折旧。

第三项。法律诉讼
本公司及其附属公司在正常业务过程中会受到各种法律行动的影响。管理层认为，这些法律诉讼的解决预计不会对公司的综合财务状况、经营业绩或现金流量表产生重大不利影响。

第四项。煤矿安全信息披露
不适用。

47
目录表
第II部
第五项。注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市交易，交易代码为TFSL。截至2022年11月16日，我们有6,221名登记在册的股东，这不包括通过经纪公司以“被提名人”或“街道”名义持有股份的个人或实体。
到2010年9月30日，第三联邦储蓄公司(MHC)放弃了获得股息的权利。这些豁免符合第三联邦储蓄机构(MHC)获得的监管授权(以不反对的形式)。任何要求未来的监管授权放弃股息收据的请求都将提交给FRS。请参阅第一部分第1项中有关豁免股息的讨论。1.企业-监督和监管-控股公司监管-第三联邦储蓄豁免股息。监管不反对要接受定期监管审查，不能对未来的监管不反对做出保证。此外，FRS于2011年发布的临时最终规则要求，有资格投票的共同控股公司的大多数成员必须在宣布放弃股息前12个月内批准共同控股公司的股息豁免。不能保证最终规则不需要这样的成员投票。
在第三联邦储蓄协会成员特别会议上，成员(储户和协会的某些贷款客户)投票批准了第三联邦储蓄协会的提议，即在2022年7月12日举行的成员特别会议之后的12个月内，免除公司普通股每股总计1.13美元的股息。成员们以61%的合资格票数批准了豁免，其中97%的票数，即总合资格票数的60%赞成豁免。Third Federal Savings，MHC是该公司81%的大股东。
在收到成员在2022年7月12日第三次联邦储蓄特别会议上的批准后，MHC向FRB-克利夫兰提交了一份关于拟议股息豁免的通知，并随后收到了该委员会的不反对意见。
48
目录表
在下面的表格和图表中，我们提供了关于2017年9月30日至2022年9月30日普通股累计总回报相对于同期标准普尔美国BMI银行指数、标准普尔综合1500节俭和抵押贷款金融指数和纳斯达克综合指数中股票累计总回报的表现的汇总信息。累计回报数据以美元表示，基于100美元的起始投资，并假设股息再投资。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1381668/000138166822000128/tfsl-20220930_g1.jpg
 测量日期
指数(基价为2017年9月30日)9/30/20179/30/20189/30/20199/30/20209/30/20219/30/2022
TFS金融公司100.00 97.76 124.62 107.99 148.21 108.51 
标准普尔美国BMI银行指数100.00 108.42 108.77 79.86 145.30 111.62 
标准普尔1500综合储蓄和抵押贷款金融指数100.00 98.18 111.54 80.62 131.86 107.52 
纳斯达克综合指数100.00 125.17 125.82 177.36 231.30 170.38 
资料来源：标普全球市场情报

在截至2022年9月30日的财年中，我们没有出售任何证券。

49
目录表
下表总结了我们在截至2022年9月30日的三个月内的股票回购活动和
本公司董事会批准的股票回购计划。
平均值总人数最大数量
总数价格购入的股份那一年5月的股票
的股份付费单位作为公开活动的一部分但仍将被购买
期间购得分享已宣布的计划(1)在计划下
2022年7月1日至2022年7月31日25,000 $13.59 25,000 5,553,820 
2022年8月1日至2022年8月31日— — — 5,553,820 
2022年9月1日至2022年9月30日— — — 5,553,820 
25,000 $13.5925,000 
(1)2016年10月27日，公司公告称，董事会批准了公司第八次股票回购计划，授权回购至多1000万股公司已发行普通股。该计划下的购买将持续进行，并取决于股票的可获得性、一般市场状况、股票的交易价格、资本的替代用途以及我们的财务表现。回购的股份将作为库存股持有，并可供一般公司使用。在截至2022年9月30日的财年中，股票回购总额为337,259股，平均每股价格为14.97美元。截至2022年9月30日，该计划有5,553,820股尚未购买。该计划没有到期日。
第六项。[已保留]
第7项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
概述
我们的业务战略是作为一家资本充足和盈利的金融机构运营，致力于为我们的客户提供卓越的个人服务。
自1938年成立以来，在2007年4月首次公开发行股票时，我们成长为全国以总资产计最大的共同拥有的储蓄和贷款协会。我们将我们的成功归功于我们对我们主要价值观的持续强调：“爱、信任、尊重和对卓越的承诺，以及快乐。”我们的价值体现在我们贷款和存款产品的设计和定价上，如下所述。我们的价值观进一步体现在一个长期振兴计划中，该计划包括俄亥俄州克利夫兰百老汇-斯拉夫村社区三英里长的走廊，我们的主要办公室就是在这里设立的，并将继续位于那里，我们已经建立和/或支持的教育项目也位于那里。我们打算继续坚持我们的主要价值观，支持我们的客户和我们所在的社区，因为我们追求我们的使命，帮助人们实现拥有住房和财务安全的梦想，同时为我们的股东、我们的客户、我们的社区和我们的同事创造价值。
下表列出了该公司最近五个会计年度的精选财务数据。
 9月30日，
 20222021202020192018
 (单位：千)
选定的财务状况数据：
总资产$15,789,879 $14,057,450 $14,642,221 $14,542,356 $14,137,331 
现金和现金等价物369,564 488,326 498,033 275,143 269,775 
投资证券--可供出售457,908 421,783 453,438 547,864 531,965 
持有待售贷款9,661 8,848 36,871 3,666 659 
贷款，净额14,257,067 12,509,035 13,103,062 13,195,745 12,871,294 
银行自营人寿保险304,040 297,332 222,919 217,481 212,021 
预付费用和其他资产95,428 91,586 104,832 87,957 44,344 
存款8,921,017 8,993,605 9,225,554 8,766,384 8,491,583 
借入资金4,793,221 3,091,815 3,521,745 3,902,981 3,721,699 
股东权益1,844,339 1,732,280 1,671,853 1,696,754 1,758,404 
50
目录表
 截至9月30日止年度，
 20222021202020192018
 (以千为单位，每股除外)
选定的运行数据：
利息收入$409,333 $389,351 $455,298 $482,087 $443,045 
利息支出141,937 157,721 213,030 216,666 162,104 
净利息收入267,396 231,630 242,268 265,421 280,941 
贷款信用损失准备金(拨备)1,000 (9,000)3,000 (10,000)(11,000)
计提(释放)贷款信用损失后的净利息收入266,396 240,630 239,268 275,421 291,941 
非利息收入23,804 55,299 53,251 20,464 21,536 
非利息支出198,146 195,835 192,274 193,673 192,313 
所得税前收益92,054 100,094 100,245 102,212 121,164 
所得税费用17,489 19,087 16,928 21,975 35,757 
扣除所得税费用后的净收益$74,565 $81,007 $83,317 $80,237 $85,407 
每股收益
基本信息$0.26 $0.29 $0.30 $0.29 $0.31 
稀释$0.26 $0.29 $0.29 $0.28 $0.30 
宣布的每股现金股息$1.13 $1.12 $1.11 $1.02 $0.760 
51
目录表
 在截至9月30日止的年度或截至9月30日止的年度，
 20222021202020192018
选定的财务比率和其他数据：
性能比率：
平均资产回报率0.51 %0.56 %0.56 %0.56 %0.62 %
平均股本回报率4.14 %4.77 %4.88 %4.58 %4.91 %
利差(1)1.75 %1.52 %1.52 %1.73 %1.93 %
净息差(2)1.88 %1.66 %1.69 %1.92 %2.08 %
效率比(3)68.04 %68.25 %65.06 %67.75 %63.58 %
非利息支出与总资产之比1.34 %1.35 %1.29 %1.36 %1.39 %
平均生息资产与平均生息之比
负债		112.42 %111.92 %111.41 %112.28 %112.96 %
资产质量比率：
不良资产占总资产的百分比0.23 %0.32 %0.37 %0.50 %0.57 %
非应计项目贷款占贷款总额的百分比0.25 %0.35 %0.41 %0.54 %0.60 %
贷款信贷损失拨备，占
非应计项目贷款		204.73 %145.96 %87.95 %54.60 %54.56 %
贷款信贷损失准备占贷款总额的百分比0.51 %0.51 %0.36 %0.29 %0.33 %
资本比率：
联谊会
总资本与风险加权资产之比(4)18.84 %21.00 %19.96 %19.56 %20.47 %
第一级(杠杆)资本与平均净资产之比(4)10.33 %11.15 %10.39 %10.54 %10.87 %
一级资本与风险加权资产之比(4)18.25 %20.43 %19.37 %19.07 %19.91 %
普通股一级资本与风险加权资产之比(4)18.25 %20.43 %19.37 %19.07 %19.91 %
TFS金融公司
总资本与风险加权资产之比(4)21.18 %23.75 %22.71 %22.22 %22.94 %
第一级(杠杆)资本与平均净资产之比(4)11.66 %12.65 %11.88 %12.05 %12.25 %
一级资本与风险加权资产之比(4)20.59 %23.18 %22.13 %21.73 %22.39 %
普通股一级资本与风险加权资产之比(4)20.59 %23.18 %22.13 %21.73 %22.39 %
平均股本与平均总资产之比12.23 %11.72 %11.50 %12.30 %12.56 %
其他数据：
协会：
提供全方位服务的办公室数量37 37 37 37 38 
贷款制作办公室5 7 7 8 8 
______________________
(1)表示当年生息资产的加权平均收益率与有息负债的加权平均成本之间的差额。
(2)净息差代表净利息收入占当年平均可赚取利息资产的百分比。
(3)效率比率表示非利息支出除以净利息收入和非利息收入之和。
(4)于2020年4月，《资本规则》(以下简称《规则》)的简化通过，简化了《巴塞尔协议III》下资本规则的某些方面。该规则对监管资本比率的影响并不重大。
管理层认为，以下事项对我们的成功最为关键：(1)控制我们的利率风险敞口；(2)监测和限制我们的信用风险；(3)保持获得充足的流动性和多样化的资金来源，以支持我们的增长；以及(4)监测和控制我们的运营费用。
控制利率风险敞口。从历史上看，我们最大的风险一直是我们对利率变化的敞口。当我们持有较长期的固定利率资产，资金来自具有较短期重新定价特征的负债时，我们将面临利率变化，尤其是利率上升的潜在不利影响。一般来说，特别是在涵盖整个经济周期的较长时间段内，与较长期相关的利率
52
目录表
固定利率抵押贷款等资产的利率一直高于存款等较短期融资来源的利率。这一差额一直是我们净利息收入的重要组成部分，对我们的运营至关重要。我们管理持有长期固定利率抵押贷款的风险，主要是通过将监管资本维持在超过资本充足率所需的水平，通过促进可调整利率贷款和较短期固定利率贷款，通过销售房屋净值信用额度(其利率与最优惠利率挂钩)，机会性地延长我们资金来源的持续时间，并有选择地在二级市场出售我们的一部分长期固定利率抵押贷款。
监管资本水平
对于大多数有保险的托管人来说，客户和社区的信心对于他们维持获得充足流动性和有序开展业务的能力至关重要。我们相信，资本充足的机构是培养客户和社区信心的最重要因素之一。截至2022年9月30日，公司一级(杠杆)资本合计18.2亿美元，占平均净资产的11.66%，占风险加权资产的20.59%；协会一级(杠杆)资本合计16.1亿美元，占平均净资产的10.33%，占风险加权资产的18.25%。这些措施中的每一项都是根据监管迅速纠正措施条款对协会目前被指定为“资本充足”的要求的两倍多，该条款规定的最低水平为净平均资产的5.00%和风险加权资产的8.00%。请参阅流动性与资本资源关于监管资本要求的额外讨论，请参阅本项目7的部分。
促进可调整利率贷款和较短期固定利率贷款
我们销售可调利率抵押贷款，与30年期固定利率抵押贷款相比，这种贷款提供了更好的利率风险特征。我们的“智能利率”可调利率抵押贷款为借款人提供比30年期固定利率贷款更低的利率。Smart Rate抵押贷款的利率锁定三年或五年，然后每年重新设置。智能利率抵押贷款包含一个功能，可以在我们当时的利率和费用时间表上无限次地重新锁定利率，再锁定三年或五年(必须与原始锁定期相同)，而不必完成完整的再融资交易。重新锁定资格取决于借款人令人满意的付款表现历史(重新锁定时的支付业绩，以及自采用智能利率申请以来没有丧失抵押品赎回权或破产)。除了有令人满意的付款记录外，重新锁定资格还要求该房产继续作为借款人的主要住所。贷款期限不能因重新锁定而延长，也不能垫付新资金。所有利率上限和下限都保持原样。
我们还提供十年期、全额摊销的固定利率第一按揭贷款。与15至30年期固定利率贷款相比，10年期固定利率贷款具有更理想的利率风险状况，有助于更有效地管理利率风险敞口，同时为借款人提供在整个债务期限内固定利率的确定性。
下表列出了我们的第一笔按揭贷款的产生和余额，按贷款结构在发起时分开。
截至9月30日止年度，
20222021
金额百分比金额百分比
第一按揭贷款来源：(千美元)
ARM(全智能率)生产$1,029,156 28.2 %$1,089,410 30.0 %
定额生产：
期限小于或等于10年470,806 12.9 540,723 14.9 
期限超过10年2,146,021 58.9 1,997,694 55.1 
定额生产总量2,616,827 71.8 2,538,417 70.0 
第一按揭贷款发放总额：$3,645,983 100.0 %$3,627,827 100.0 %
53
目录表
2022年9月30日2021年9月30日
金额百分比金额百分比
为投资而持有的第一按揭贷款余额：(千美元)
ARM(主要是智能利率)贷款$4,668,089 40.3 %$4,646,760 45.2 %
固定利率贷款：
期限小于或等于10年1,350,436 11.6 1,309,407 12.7 
期限超过10年5,574,589 48.1 4,322,931 42.1 
固定利率贷款总额6,925,025 59.7 5,632,338 54.8 
为投资而持有的第一按揭贷款总额：$11,593,114 100.0 %$10,279,098 100.0 %
下表列出了截至2022年9月30日所有ARM贷款的余额，这些贷款按下一个预定的利率重置日期分开。
计划重置利率的ARM贷款当前余额
在截至9月30日的财政年度内，(单位：千)
2023$207,932
2024354,614 
2025708,993 
20261,525,895 
20271,770,027 
2028100,628 
总计$4,668,089
截至2022年9月30日和2021年9月30日，持有待售的抵押贷款总额分别为970万美元和880万美元。
54
目录表
贷款组合收益率
下表按贷款类型、结构和地理位置列出了截至2022年9月30日投资组合贷款的余额和利息收益率。
2022年9月30日
天平百分比产率
(千美元)
贷款总额：
固定费率
期限小于或等于10年$1,350,436 9.4 %2.62 %
期限超过10年5,574,589 38.8 %3.51 %
固定利率贷款总额6,925,025 48.2 %3.34 %
武器4,668,089 32.5 %2.75 %
房屋净值贷款和信用额度2,633,878 18.4 %5.30 %
建筑业和其他贷款125,022 0.9 %3.32 %
应收贷款总额$14,352,014 100.0 %3.51 %

2022年9月30日
天平固定利率余额百分比产率
(千美元)
住宅按揭贷款
俄亥俄州$6,483,740 $4,932,438 45.2 %3.30 %
佛罗里达州2,123,113 1,027,910 14.8 3.00 %
其他2,986,261 964,677 20.7 2.73 %
住宅按揭贷款总额11,593,114 6,925,025 80.7 3.11 %
房屋净值贷款和信用额度
俄亥俄州706,641 60,228 5.0 5.30 %
佛罗里达州537,724 39,968 3.7 5.25 %
加利福尼亚432,540 27,708 3.0 5.25 %
其他956,973 22,832 6.7 5.35 %
房屋净值贷款总额和信用额度2,633,878 150,736 18.4 5.30 %
建筑业和其他贷款125,022 125,022 0.9 3.32 %
应收贷款总额$14,352,014 $7,200,783 100.0 %3.51 %

房屋净值信用额度的营销
我们积极推销房屋净值信贷额度，该额度带有与最优惠利率挂钩的可调整利率，这为我们的那部分资产提供了利率敏感度，是管理我们利率风险状况的有意义的战略。我们计划通过利用合作伙伴吸引更多的房屋净值信用额度客户来增强我们扩大房屋净值信用额度投资组合的能力。截至2022年9月30日，房屋净值信贷额度的本金余额总计23.7亿美元。我们的房屋净值贷款在前面已经讨论过了借贷活动项目的部分1.业务第一部分：克利夫兰第三联邦储蓄与贷款协会.
延长资金来源的期限
作为我们缩短计息资产存续期战略的补充，如上所述，我们还寻求延长计息资金来源的存续期。这些努力包括监测其他资金来源的相对成本，例如零售存款、中介存款、来自辛辛那提联邦住房贷款机构的较长期(例如四至六年)固定利率预付款，以及来自辛辛那提联邦住房贷款机构的较短期(例如三个月)预付款，其期限通过相关的利率交换合同延长。每一种资金选择都根据以下条件进行监测和评估
55
目录表
其有效付息利率、债权人可行使的期权(提前支取、赎回权等)，以及抵押品要求。付息率是市场影响的函数，具体取决于每个资金来源的细微差别和市场竞争力/广度。一般来说，我们的零售CD客户可以提前取款，但经纪CD的持有者不可以；我们从辛辛那提联邦住房金融局预付款时不提供发行人认购选择权；我们不受利率交换合同提前终止选择权的约束。此外，我们的零售存单或经纪存单不提供抵押品承诺；但我们从辛辛那提联邦住房金融局获得的预付款以及我们的利率交换合同都需要抵押品。我们的资金来源已在资金来源项目的部分1.业务第一部分：克利夫兰第三联邦储蓄与贷款协会.
其他利率风险管理工具
我们还通过在二级市场有选择地出售一部分长期固定利率抵押贷款来管理利率风险。截至2022年9月30日，我们为其他公司提供了20.5亿美元的贷款。在决定是否出售贷款以管理利率风险时，我们还会考虑与对我们净利息收入的影响相比，需要确认的收益水平。我们开始在2022财年及以后通过使用更传统的抵押贷款银行活动，包括基于风险的定价和贷款水平定价调整，扩大向房利美出售某些固定利率贷款的能力。这一概念正在俄亥俄州和佛罗里达州以外的市场进行测试，并产生了一些额外的启动和营销成本，但并未对我们的财务业绩产生重大影响。我们还可以通过向私人投资者出售不符合房利美标准的抵押贷款来管理利率风险，尽管这些交易取决于有利的市场条件，包括有积极性的私人投资者，并涉及更复杂的谈判和更长的结算时间。贷款销售将在本部分的后面部分讨论,项目 7.在标题下流动性与资本资源，以及在第II部分,项目7A.关于市场风险的定量和定性披露.
尽管我们努力管理利率风险，但如果一般市场利率迅速大幅上升，或收益率曲线持平或倒挂的市场持续较长一段时间，预计我们的净利息收入水平将受到不利影响，特别是在多年的时间范围内。
监控和限制我们的信用风险。虽然从历史上看，我们通过对贷款普遍实施较高的信用标准，成功地限制了我们的信用风险敞口，但对2008年房地产市场崩溃和金融危机的记忆不断提醒我们要关注信用风险。为了应对不断变化的经济形势，我们根据需要不断修订和更新我们每一类贷款的季度分析和评估程序，目的是确定和确认所有适当的信贷损失。截至2022年9月30日，我们90%的资产包括住宅房地产贷款(“持有以供出售”和“持有以供投资”)以及房屋净值贷款和信用额度。我们的分析程序和评估包括对所有逾期90天或以上的房屋净值贷款和信用额度的具体审查，以及对所有逾期180天或以上的第一按揭贷款的具体审查。我们将违约超过90天的第一抵押贷款的履约房屋净值信用额度转移到非应计状态。我们还将履约贷款按抵押品价值注销，并在收到所有申请破产保护的借款人的通知后60天内将这些贷款归类为非应计贷款，无论这些贷款已经履行了多长时间，都没有得到确认或被驳回。
为了使我们的信用风险敞口与董事会批准的低风险偏好保持一致，我们对信用资格标准进行了评估，以确保成功的房主拥有主要的还款来源，其次是抵押品头寸，如果需要，可以提供次要还款来源。没有有效组合还款能力的产品不会被提供。我们使用严格、保守的贷款标准进行承保，以降低我们的信用风险。在本财政年度发放的第一按揭贷款，平均信贷评分为775分，平均按揭成数为63%。与2009年及以后的贷款相比，2009年前的贷款拖欠水平反映了我们对所有新贷款的信用标准较高。截至2022年9月30日，2009年前发放的贷款余额为3.363亿美元，其中拖欠810万美元，占2.4%；2009年及以后发放的贷款余额为140亿美元，其中拖欠1300万美元，占0.1%。
我们信用风险担忧的一个方面与我们的贷款高度集中有关，这些贷款由特定州的住宅房地产担保，特别是俄亥俄州和佛罗里达州，我们历史上大部分贷款都发生在这些州。截至2022年9月30日，俄亥俄州和佛罗里达州的房地产分别占我们用于投资的住宅核心贷款和建筑贷款总额的56.1%和18.3%，以及我们房屋净值贷款和信贷额度的约26.8%和20.4%。为了缓和我们的信用风险敞口集中在个别州，特别是俄亥俄州和佛罗里达州，我们利用直接邮件营销、我们的互联网网站和我们的客户服务呼叫中心，将我们的贷款活动扩展到其他有吸引力的地理位置。目前，除了俄亥俄州和佛罗里达州外，我们还在其他23个州和哥伦比亚特区积极放贷，作为这一活动的结果，我们为投资俄亥俄州和佛罗里达州而持有的住宅、核心和建筑贷款总额的集中度比9月份有所下降
56
目录表
30,2010年的水平，当时俄亥俄州和佛罗里达州的浓度分别为79.1%和19.0%。在截至2022年9月30日的一年中，25.4%的抵押贷款是以俄亥俄州或佛罗里达州以外的州的物业为抵押的。
保持获得充足的流动性和多样化的资金来源，以支持我们的增长。在管理其流动资金水平时，公司监控可用资金来源，包括吸引新存款(包括经纪存款)、向他人借款、将资产转换为现金以及通过盈利业务产生资金。该公司传统上依赖零售存款作为其满足资金需求的主要手段。截至2022年9月30日，存款总额为89.2亿美元(包括5.752亿美元的经纪存单)，借款总额为47.9亿美元，借款人的垫款和服务托管总额为1.472亿美元。在评估资金来源时，我们考虑了许多因素，包括成本、抵押品、期限和可选性、目前的可获得性、预期的可持续性、对业务和资本水平的影响。
为了吸引存款，我们为客户提供诱人的存款产品回报率。我们的存款产品通常提供的利率与其他金融机构提供的类似产品的利率具有很强的竞争力。我们打算视乎市场情况，继续推行这项措施。
我们通过各种机制保持替代资金来源的可获得性。首先，通过保持较高的资本水平，我们保留了扩大资产负债表规模的灵活性，而不会损害我们的资本充足率。实际上，这使得我们能够提高存款产品的利率，从而吸引更多的潜在客户。其次，我们向辛辛那提联邦住房金融局和联邦住房金融局-克利夫兰抵押可用的房地产抵押贷款。截至2022年9月30日，这些抵押品质押支持安排使协会能够从辛辛那提联邦住房金融局借入最多84.7亿美元，从FRB-克利夫兰贴现窗口借入1.68亿美元。第三，我们有能力通过与其他机构的各种安排，购买高达5.95亿美元的隔夜联邦基金。第四，我们投资于市场价格波动有限的高质量有价证券，只要它们不需要作为借款抵押品，就可以在机构市场上出售并转换为现金。截至2022年9月30日，我们的投资证券组合总额为4.579亿美元。最后，经营活动的现金流一直是资金的常规来源。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的财年中，运营现金流总额分别为3890万美元和8320万美元。
第一按揭贷款(主要是固定利率、15年或更长期限的按揭再融资和Home Ready)是根据联邦抵押协会的程序发放的，有资格作为全部贷款或抵押支持证券出售给联邦抵押协会。这些符合机构规定的贷款大多被归类为持有以供投资，因为公司既有意图也有能力在投资组合中持有这些贷款。截至2022年9月30日，这些被归类为投资持有的符合机构规定的贷款的本金余额为1.23亿美元。在2022财年，我们成立了抵押贷款银行部门，作为我们战略的一部分，以发起出售给Fannie Mae的第一笔抵押贷款。通过这一部门发放的贷款符合联邦抵押协会的要求，利率与二级市场定价密切一致。截至2022年9月30日，这些贷款被归类为持有待售贷款，总额为970万美元。在截至2022年9月30日的财政年度中，向联邦抵押协会出售了2880万美元的符合机构规定的Home Ready贷款和9930万美元的长期、固定利率、符合机构要求的非Home Ready第一按揭贷款。我们预计，某些贷款类型(即我们的智能利率可调贷款、购房固定利率贷款和10年期固定利率贷款)将继续根据我们的遗留程序发放，这些贷款不符合出售给联邦抵押协会的资格。对于不是根据联邦抵押协会程序发放的贷款，协会通过出售贷款降低利率风险的能力仅限于那些已经建立了支付记录、借款人信用状况良好并且有足够抵押品价值支持的贷款，这些抵押品价值符合联邦住房金融局的抵押购买计划或私人第三方投资者的要求。
总体而言，虽然客户和社区的信心永远不能得到保证，但公司相信我们的流动性充足，我们有足够的机会获得替代资金来源。
监督和控制运营费用。我们继续专注于管理运营费用。截至2022年9月30日的财年，我们的非利息支出与平均资产的比率为1.34%，截至2021年9月30日的财年，非利息支出与平均资产的比率为1.35%。本财政年度平均资产增加是导致比率下降的原因之一。截至2022年9月30日，我们每位全职员工的平均资产和每位全职员工的平均存款分别为1540万美元和870万美元。我们认为，这些指标中的每一项都不亚于行业平均水平。我们在分支机构持有的平均存款(不包括经纪账户)相对较高(截至2022年9月30日，每个分支机构2.175亿美元)，通过限制服务客户的间接成本，有助于我们的费用管理工作。随着业务的发展，我们将继续努力控制运营成本。
关键会计政策和估算
关键会计政策和估计被定义为涉及重大判断和不确定性的政策和估计，并可能在不同的假设和条件下产生重大不同的结果。我们认为最重要的是
57
目录表
我们的财务状况和经营结果所依赖的、涉及最复杂的主观决定或评估的关键会计政策和估计涉及信贷损失准备、所得税和养老金福利。
信贷损失准备。信贷损失准备是管理层根据贷款年限方法估计的必要数额，以吸收与贷款组合和表外承诺有关的信贷损失。津贴的数额是根据重大估计数计算的，随着获得更多信息或条件发生变化，最终损失可能与这些估计数不同。管理层认为确定信贷损失准备的方法是一项重要的会计政策，因为所涉及的判断程度很高，所用假设具有主观性，而且经济环境可能发生变化，从而可能导致已记录的信贷损失准备数额发生变化。截至2022年9月30日，信贷损失拨备为9990万美元，占总贷款的0.70%。在2022年9月30日，免税额增加或减少10%，将分别导致1000万美元的所得税前收入支出或减免。
由于我们的贷款组合中有相当大一部分是以房地产为抵押的，因此对获得贷款的房地产的潜在价值的评估在确定特定贷款的冲销时至关重要。假设在确定房产价值时起着重要作用。过于乐观的假设或假设的负面变化可能会严重影响获得贷款的物业的估值和确定的相关免税额。管理层仔细审查支持此类评估的假设，以确定所产生的价值合理地反映了相关贷款的可变现金额。
管理层对信贷损失准备金的充分性进行季度评价。我们在作出这项估计时考虑多项因素，包括但不限于当前经济状况、拖欠统计数字、地区集中度、经济预测及其与管理层对未来的看法、相关抵押品的充足性、借款人的财务实力、内部贷款审查结果及其他相关因素。这种评估本质上是主观的，因为它要求管理层做出重大估计，这些估计可能会受到基于经济和房地产市场状况变化的重大变化的影响。请参阅备注5.贷款和信贷损失拨备的合并财务报表附注以及借贷活动项目的部分1.业务第一部分供进一步讨论。
实际贷款损失可能远远超过我们已确定的拨备，这将对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。
所得税。所得税会计涉及关键的会计政策和估计，因为计算中涉及的某些估计具有主观性。我们采用资产负债法对所得税进行会计处理，在这种方法下，我们的资产和负债的财务报告基础和纳税基础之间的临时差异被确定为递延税收资产和负债。我们必须评估递延税项资产的变现情况，并在我们认为不太可能收回的情况下，建立估值拨备。增加或减少现有估值免税额的调整(如有)分别计入或贷记所得税开支。截至2022年9月30日，没有未偿还的估值免税额。尽管我们已经确定，截至2022年9月30日，递延税资产不需要估值准备金，但不能保证这些资产在未来是可识别的。
养老金福利。我们对养老金福利的债务和费用的确定取决于在计算此类金额时使用的某些假设。精算估值中使用的主要假设包括贴现率和计划资产的预期长期回报率。实际结果可能与假设不同，市场驱动的利率可能会波动。实际经验的重大差异或假设的重大变化可能会对未来的养恤金义务和费用产生重大影响。
2022年9月30日与2021年9月30日财务状况比较
总资产从2021年9月30日的140.6亿美元增加到2022年9月30日的157.9亿美元，增幅12.3%。这一增长主要是由于新发放的贷款超过了贷款销售和本金偿还的总额。
截至2022年9月30日，现金和现金等价物减少1.187亿美元，降幅24.3%，从2021年9月30日的4.883亿美元降至3.696亿美元。这主要是由于流动资产再投资于贷款产品所致。我们管理现金以维持下文所述的流动性水平。流动性与资本资源部分的概述.
所有被归类为可供出售的投资证券，在2022年9月30日增加了3610万美元，从2021年9月30日的4.218亿美元增加到4.579亿美元，增幅8.6%。年投资证券增加2.5亿美元
58
目录表
在截至2022年9月30日的一年中，购买量超过了本金偿还1.636亿美元、未实现亏损增加4490万美元和溢价摊销540万美元的综合影响。在截至2022年9月30日的年度内，没有出售投资证券。
截至2022年9月30日，用于投资的贷款净额增加17.5亿美元，增幅14.0%，从2021年9月30日的125.1亿美元增至142.6亿美元。截至2022年9月30日，住宅按揭贷款增加13.1亿元至115.9亿元，增幅12.8%。此外，在截至2022年9月30日的一年中，房屋净值贷款和信用额度余额增加了4.196亿美元，这是因为新的贷款和对现有账户的额外提取超过了偿还。在截至2022年9月30日的财政年度内，发行了10.3亿美元的三年期和五年期“SmartRate”贷款，同时发放了26.2亿美元的10年期、15年期和30年期固定利率第一按揭贷款。在截至2022年9月30日的财年发放的36.5亿美元第一抵押贷款中，50%是再融资交易，50%是购买，28%是可调利率抵押贷款，72%是固定利率抵押贷款。年期为10年或以下的定息贷款占新批出第一按揭贷款总额的13%。在截至2022年9月30日的财政年度中，我们完成了1.281亿美元的贷款销售，其中包括2880万美元符合机构标准的Home Ready贷款和9930万美元出售给联邦抵押协会的其他固定利率、符合机构标准的第一抵押贷款。
在截至2022年9月30日的一年中，来自房屋净值信贷额度和股权以及过渡性贷款的承诺为21.6亿美元，而截至2021年9月30日的一年为17.4亿美元。截至2022年9月30日，尚未完成的发起新房屋净值信贷额度的承诺为8,460万美元，股权和过渡性贷款为6,330万美元。请参阅控制我们的利率风险 暴露部分的概述以获取更多信息。
截至2022年9月30日，信贷损失准备金为9990万美元，占应收贷款总额的0.70%，其中包括2700万美元的无资金承诺负债。截至2021年9月30日，信贷损失准备金为8930万美元，占应收贷款总额的0.71%，其中包括2500万美元的无资金承诺负债。在截至2022年9月30日的财政年度，确认了100万美元的信贷损失准备金，而上一会计年度的准备金为900万美元。由于贷款收回超过了注销，公司在截至2022年9月30日的财政年度录得970万美元的贷款净收回，而截至2021年9月30日的财政年度的贷款净收回为520万美元。截至2022年9月30日，实际贷款冲销和拖欠仍然较低。请参阅备注5.贷款和信贷损失拨备的合并财务报表附注以供进一步讨论。
截至2022年9月30日，FHLB的股票持有量增加了4950万美元，增幅为30.4%，从2021年9月30日的1.628亿美元增至2.123亿美元。FHLB的股票所有权要求规定了在任何给定时间拥有的股票数量。
银行拥有的人寿保险合同总额从2021年9月30日的2.973亿美元增加到2022年9月30日的3.04亿美元，增加了670万美元，这主要是由于现金退还价值的变化。
存款从2021年9月30日的89.9亿美元减少到2022年9月30日的89.2亿美元，减少7260万美元，降幅0.8%。存款减少的主要原因是存单减少1.693亿美元，但部分被储蓄账户增加1860万美元(包括佛罗里达州货币市场账户减少8230万美元和我们的高收益储蓄账户增加1.015亿美元)和计息支票账户增加7710万美元所抵消。凭借我们具有竞争力的利率，我们相信我们的储蓄和支票账户提供了稳定的资金来源。此外，我们的储蓄账户预计将以类似于我们的房屋净值贷款产品的方式重新定价，因此，有助于我们管理利率风险。经纪CDS在2022年9月30日的余额为5.752亿美元，比2021年9月30日的4.92亿美元增加了8320万美元。
截至2022年9月30日，借入资金增加了17亿美元，增幅为55.0%，从2021年9月30日的30.9亿美元增至47.9亿美元。增加的资金主要用于贷款增长。截至2022年9月30日，主要来自联邦住房金融局的借款余额包括17.8亿美元的隔夜预付款、12.4亿美元的加权平均期限约为2.9年的定期预付款、15.5亿美元的短期预付款(与利率掉期合约一致)、剩余的加权平均有效期限约为2.7年的预付款，以及2.25亿美元的联邦基金购买。请参阅延长资金来源的期限部分的概述和第II部分,项目7A.关于市场风险的定量和定性披露有关短期借款和利率互换的额外讨论。
截至2022年9月30日，借款人用于保险和税收的预付款增加了760万美元，增幅为7%，达到1.172亿美元
而截至2021年9月30日，这一数字为1.096亿美元。这一变化主要反映了房地产税缴纳的周期性
已从借款人那里收取，目前正在汇给各税务机构。
截至2022年9月30日，总股东权益增加1.121亿美元，增幅6.5%，从2021年9月30日的17.3亿美元增至18.4亿美元。活动反映了7,460万美元的净收入，这是累积的其他9,100万美元的正变化
59
目录表
综合收益和与我们的股票薪酬和员工持股计划相关的970万美元的积极调整，减少了5820万美元的季度股息和500万美元的普通股回购。累计其他综合收益的变化主要是由于掉期合约未实现损益的净正变化。在截至2022年9月30日的财年中，我们总共回购了337,259股普通股，平均成本为每股14.97美元。该公司的第八次股票回购计划允许回购总计1000万股，截至2022年9月30日，尚有5553,820股有待回购。由于共同成员投票的结果，拥有公司约81%流通股的共同控股公司克利夫兰第三联邦储蓄与贷款协会(“MHC”)能够免除其在支付的每一次股息中的份额。请参阅项目5.注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场有关回购普通股和支付股息的更多细节。

净利息收入分析
净利息收入是指我们从计息资产上获得的收入与我们为计息负债支付的费用之间的差额。净利息收入取决于产生利息的资产和有息负债的数量以及从这些资产赚取的利率和为这些负债支付的利率。

平均余额和收益率.下表列出了所示财政年度的平均余额、平均收益率和成本以及某些其他信息。由于其影响不是实质性的，因此没有进行等值税收调整。平均余额是从每日平均余额得出的。非权责发生制贷款包括在平均余额的计算中，但只有在列报期间收到的这些贷款的现金付款才反映在收益率中。以下列出的收益包括递延费用、递延费用、折扣和溢价的影响，这些递延费用、递延费用、折扣和保费已摊销或增加到利息收入或利息支出中。 
 截至9月30日的财政年度，
 202220212020
 平均值
天平		利息
收入/
费用		收益率/
成本		平均值
天平		利息
收入/
费用		收益率/
成本		平均值
天平		利息
收入/
费用		收益率/
成本
 (千美元)
生息资产：
生息现金等价物$384,947 $3,178 0.83%$567,035 $673 0.12 %$307,902 $1,909 0.62 %
投资证券3,643 43 1.18%— — — %— — — %
抵押贷款支持证券439,269 5,458 1.24%428,590 3,822 0.89 %527,195 9,707 1.84 %
贷款(1)13,258,517 395,691 2.98%12,800,542 381,887 2.98 %13,366,447 440,697 3.30 %
联邦住房贷款银行股票173,506 4,963 2.86%155,322 2,969 1.91 %120,011 2,985 2.49 %
生息资产总额14,259,882 409,333 2.87%13,951,489 389,351 2.79 %14,321,555 455,298 3.18 %
非息资产482,501 532,786 540,421 
总资产$14,742,383 $14,484,275 $14,861,976 
计息负债：
支票账户$1,326,882 4,186 0.32%$1,079,699 1,140 0.11 %$917,552 1,477 0.16 %
储蓄账户1,859,990 4,553 0.24%1,742,042 2,992 0.17 %1,530,977 7,775 0.51 %
存单5,826,286 68,204 1.17%6,339,412 93,187 1.47 %6,621,289 130,990 1.98 %
借入资金3,671,323 64,994 1.77%3,303,925 60,402 1.83 %3,785,026 72,788 1.92 %
计息负债总额12,684,481 141,937 1.12%12,465,078 157,721 1.27 %12,854,844 213,030 1.66 %
无息负债255,388 321,958 298,520 
总负债12,939,869 12,787,036 13,153,364 
股东权益1,802,514 1,697,239 1,708,612 
总负债和
股东权益		$14,742,383 $14,484,275 $14,861,976 
净利息收入$267,396 $231,630 $242,268   
利差(2)1.75 %1.52 %1.52 %
净生息资产(3)$1,575,401 $1,486,411 $1,466,711 
净息差(4)1.88 %1.66 %1.69 %
平均可产生利息的资产
平均有息负债		112.42 %111.92 %111.41 %
60
目录表

(1)贷款包括为出售而持有的按揭贷款及为投资而持有的贷款。
(2)利差是指平均有息资产的收益率与平均有息负债成本之间的差额。
(3)净生息资产为生息资产总额减去计息负债总额。
(4)净息差代表净利息收入除以总生息资产。
速率/体积分析。下表列出了变化的利率(收益率)和交易量(平均余额)对我们所示会计年度净利息收入的影响。比率列显示了比率变化的影响(比率的变化乘以先前的成交量)。体积栏显示了可归因于体积变化的影响(体积变化乘以先前的比率)。Net列表示前几列的总和。就本表而言，不能分开的可归因于费率和业务量的变动，是根据费率变动和业务量变动按比例分配的。
 截至2022年9月30日的财政年度与2021年截至2021年9月30日的财政年度与2020年
 增加(减少)
由于		增加(减少)
由于		 
 卷费率网络卷费率网络
 (单位：千)
生息资产：
生息现金等价物$(143)$2,648 $2,505 $944 $(2,180)$(1,236)
投资证券43 — 43 — — — 
抵押贷款支持证券97 1,539 1,636 (1,566)(4,319)(5,885)
贷款13,668 136 13,804 (18,112)(40,698)(58,810)
联邦住房贷款银行股票381 1,613 1,994 764 (780)(16)
生息资产总额14,046 5,936 19,982 (17,970)(47,977)(65,947)
计息负债：
支票账户315 2,731 3,046 356 (693)(337)
储蓄账户214 1,346 1,560 1,259 (6,042)(4,783)
存单(7,106)(17,877)(24,983)(5,373)(32,430)(37,803)
借入资金6,419 (1,827)4,592 (8,923)(3,463)(12,386)
计息负债总额(158)(15,627)(15,785)(12,681)(42,628)(55,309)
净利息收入变动净额$14,204 $21,563 $35,767 $(5,289)$(5,349)$(10,638)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的财政年度经营业绩比较
将军。截至2022年9月30日的一年的净收益为7460万美元，比截至2021年9月30日的一年的8100万美元减少了640万美元。减少的主要原因是贷款组合不断增加所需的信贷损失准备金增加，以及出售贷款的净收益减少。
利息和股息收入。在截至2022年9月30日的一年中，利息和股息收入增加了1990万美元，增幅为5%，达到4.093亿美元，而前一年为3.894亿美元。在截至2022年9月30日的一年中，贷款利息收入增加了1380万美元，增幅为4%，达到3.957亿美元，而截至2021年9月30日的一年为3.819亿美元。这一增长主要是由于本年度的平均贷款余额增加了4.58亿美元，从上年的128亿美元增至132.6亿美元。
抵押贷款支持证券的利息收入在本年度增加了170万美元，增幅为45%，达到550万美元，而截至2021年9月30日的一年为380万美元。这一增长归因于抵押贷款支持证券的平均收益率增加了35个基点，加上抵押贷款支持证券的平均余额从上一年的4.286亿美元增加到本年度的4.393亿美元，增加了1070万美元。在截至2022年9月30日的财政年度内，由于较高的利率环境增加了部分抵押贷款支持证券池中包括的贷款本金余额，从而增加了这些债券产生的利息收入，抵押贷款支持证券的提前还款速度有所放缓。
利息支出。本年度的利息支出减少了1580万美元，降幅为10%，降至1.419亿美元，而截至2021年9月30日的一年为1.577亿美元。货币基础减少，主要是因为存款证的利息开支减少。
61
目录表
在截至2022年9月30日的一年中，CDS的利息支出减少了2500万美元，降幅为27%，降至6820万美元，而截至2021年9月30日的一年为9320万美元。下降的主要原因是我们支付的存单平均利率从上一年的1.47%下降到本年度的1.17%，下降了30个基点。此外，存单的平均余额从上年的63.4亿美元减少到58.3亿美元，降幅为5.131亿美元，降幅为8%。在截至2022年9月30日的一年中，由于我们支付的存款平均利率上升，储蓄账户和支票账户的利息支出分别增加了160万美元和310万美元，达到460万美元和420万美元。存款利率是根据一般市场利率的变化以及我们的竞争对手支付的利率的变化而调整的。
在截至2022年9月30日的一年中，借款的利息支出增加了460万美元，增幅为8%，从截至2021年9月30日的6,040万美元增至6,500万美元。这一增长归因于本年度借入资金的平均余额从上年的33亿美元增加到36.7亿美元，增幅为11%，但这些资金的平均利率从截至2021年9月30日的年度的1.83%下降到2022年9月30日的1.77%，部分抵消了这一增长。请参阅延长资金来源的期限部分的概述和财务状况比较以供进一步讨论。
净利息收入.在截至2022年9月30日的一年中，净利息收入增加了3580万美元，增幅为15%，从截至2021年9月30日的2.316亿美元增至2.674亿美元。这一增长包括利息收入增加1990万美元和利息支出减少1580万美元。
与截至2021年9月30日的一年相比，本年度平均可产生利息的资产增加了3.084亿美元，增幅为2%。平均有息负债增加2.194亿元。生息资产的平均收益率由2.79%上升8个基点至2.87%，而有息负债的平均利率则由上年的1.27%下跌15个基点至1.12%。截至2022年9月30日的财年，利差为1.75%，而截至2021年9月30日的利差为1.52%。截至2022年9月30日的财年，净息差为1.88%，截至2021年9月30日的财年，净息差为1.66%。
信贷损失准备(解除).在截至2022年9月30日的一年中，我们记录了100万美元的信贷损失拨备，而在截至2021年9月30日的一年中，我们从拨备中拨备了900万美元。由于投资组合中的拖欠通过偿还、卖空或丧失抵押品赎回权来解决，或者管理层确定抵押品不足以偿还贷款，未收回的余额已从先前提供的信贷损失准备金中扣除。当先前注销的金额随后被收回时，收回的金额将被添加到拨备中。如果房地产市场状况保持有利，之前注销的贷款的偿付表现继续下去，未来的复苏可能会继续下去。在截至2022年9月30日的财年，我们录得净回收970万美元，而截至2021年9月30日的财年净回收为520万美元。截至2022年9月30日，信贷损失拨备为9990万美元，占应收贷款摊销成本总额的0.70%，其中包括CECL项下2,700万美元的未融资承付款负债。截至2021年9月30日，包括2,500万美元无资金承诺负债在内的津贴为8,930万美元，占应收贷款摊销成本总额的0.71%。摊销成本余额是扣除递延费用、支出和任何适用的在建贷款后的余额。请参阅借贷活动部分的概述和备注5.贷款和信贷损失拨备的合并财务报表附注以供进一步讨论。
非利息收入。在截至2022年9月30日的一年中，非利息收入减少了3150万美元，降幅为57%，降至2380万美元，而截至2021年9月30日的年度为5530万美元。非利息收入减少的主要原因是销售贷款的净收益减少，在截至2022年9月30日的一年中为110万美元，而在截至2021年9月30日的一年中为3310万美元。在截至2022年9月30日的财年中售出的贷款为1.281亿美元，而截至2021年9月30日的财年贷款销售额为7.623亿美元。贷款销售减少主要是由于2022年较高的利率环境。
非利息支出。在截至2022年9月30日的财年，非利息支出增加了230万美元，增幅为1%，达到1.981亿美元，而截至2021年9月30日的财年，非利息支出为1.958亿美元。这一增长主要是由于工资和员工福利以及营销费用的增加，但被其他费用的减少部分抵消。工资和员工福利的增加在协理薪酬、团体健康保险和股票福利计划费用之间分摊。
所得税支出。在截至2022年9月30日的一年中，所得税拨备为1,750万美元，而截至2021年9月30日的一年中为1,910万美元。这一变化是由于与上一年相比递延税收优惠增加所致。本年度的拨备包括1710万美元的联邦所得税拨备和40万美元的州所得税拨备。截至2021年9月30日的年度拨备包括1750万美元的联邦
62
目录表
所得税拨备和160万美元的州所得税拨备。在截至2022年9月30日的年度内，我们的综合有效税率为19.0%，在截至2021年9月30日的年度内，我们的综合有效税率为19.1%。
有关截至2021年9月30日和2020年9月30日的财政年度的经营业绩比较，请参阅该公司截至2021年9月30日的财政年度的10-K表格。
流动性与资本资源
流动性是指满足短期性质的当前和未来财务义务的能力。我们的主要资金来源包括存款流入、贷款偿还、辛辛那提联邦住房金融局的垫款、FRB-克利夫兰贴现窗口的借款、通过与其他机构的各种安排获得的隔夜联邦资金、经纪CDS交易的收益、证券的本金偿还和到期日以及贷款销售。
除了上述主要资金来源外，我们还有能力通过在批发市场使用抵押借款和出售证券来获得资金。此外，公司的债务发行和通过补充少数股发行或完全转换(第二步)交易进入股权资本市场仍然是其他潜在的流动性来源，尽管这些渠道通常需要长达9个月的准备时间。
虽然贷款和证券的到期日和预定摊销是可预测的资金来源，但存款流动和抵押贷款提前还款在很大程度上受到利率、经济状况和竞争的影响。本会的资产/负债管理委员会负责制定及监察我们的流动资金目标及策略，以确保有足够的流动资金应付客户的借贷需求、存款提取及意外事故。我们通常寻求保持5%的最低流动性比率(我们计算的方法是现金和现金等价物加上现成市场存在的无担保投资证券的总和，除以总资产)。在截至2022年9月30日的一年中，我们的流动性比率平均为5.64%。我们相信，截至2022年9月30日，我们有足够的流动性来源来满足我们的短期和长期流动性需求。
我们根据对预期贷款需求、预期存款流量、可产生利息的存款和证券的收益率、预定负债到期日以及资产/负债管理计划目标的评估，定期调整对流动资产的投资。过剩的流动资产通常投资于有利息的存款和中短期证券。
我们最具流动性的资产是现金和现金等价物。这些资产的水平取决于我们在任何给定时期的经营、融资、贷款和投资活动。截至2022年9月30日，现金和现金等价物总计3.696亿美元，较2021年9月30日减少24%。
截至2022年9月30日，被归类为可供出售的投资证券总计4.579亿美元，提供了额外的流动性来源。
在截至2022年9月30日的一年中，包括出售承诺在内的贷款销售总额为1.281亿美元，其中包括对联邦抵押协会的销售，其中包括9930万美元的长期、固定利率、符合机构要求的非Home Ready第一抵押贷款和2880万美元符合Fannie Mae Home Ready计划的贷款。截至2022年9月30日，970万美元的长期固定利率住宅第一抵押贷款被归类为持有待售。
我们的现金流来自经营活动、投资活动和融资活动，如合并现金流量表包括在合并财务报表.
截至2022年9月30日，我们有5.387亿美元的未偿还承诺用于发放贷款。除了承诺发放贷款外，我们还向借款人提供了40.8亿美元的无资金支持的房屋净值信用额度。2022年9月30日后一年内到期的CDS总计30.2亿美元，占总存款的33.8%。如果这些存款没有留在我们手中，我们将被要求寻求其他资金来源，包括贷款销售、投资证券销售、其他存款产品，包括新的CD、经纪CD、FHLB预付款、从FRB-克利夫兰贴现窗口借款或其他抵押借款。根据市场情况，我们可能需要为此类存款或其他借款支付比我们目前支付的2023年9月30日或之前到期的CDS更高的利率。然而，根据过去的经验，我们相信，这类存款的相当大一部分将保留在我们手中。一般来说，我们有能力通过调整利率来吸引和留住存款。
我们的主要投资活动是发起住宅抵押贷款、房屋净值贷款、信用额度和购买投资。在截至2022年9月30日的一年中，我们发起了36.5亿美元的住宅抵押贷款，以及21.6亿美元的房屋净值贷款和信用额度承诺；而在截至2021年9月30日的一年中，我们发起了36.3亿美元的住宅抵押贷款和17.4亿美元的房屋净值贷款和信用额度承诺。在截至2022年9月30日的年度内，我们购买了2.5亿美元的证券，在该年度内购买了2.975亿美元的证券
63
目录表
截至2021年9月30日。此外，在截至2022年9月30日的一年中，我们购买了固定利率的长期第一抵押贷款，截至2022年9月30日，余额为2430万美元。
融资活动主要包括存款账户的变化、为他人服务的贷款本金和利息余额的变化、FHLB预付款，包括与利率互换协议相关的任何抵押品要求以及从FRB-克利夫兰贴现窗口的借款。在截至2022年9月30日的一年中，我们的总存款净减少7,260万美元，这反映了对到期存单提供利率的积极管理，而截至2021年9月30日的年度净减少2.319亿美元。存款流动受整体利率水平、我们和本地竞争对手提供的利率和产品，以及其他因素影响。在截至2022年9月30日的年度内，经纪CDS余额增加了8320万美元(不包括收购成本和随后的摊销)，截至2022年9月30日的余额为5.752亿美元。截至2021年9月30日，经纪CDS余额为4.92亿美元。在截至2022年9月30日的一年中，为他人服务并欠投资者的贷款本金和利息净减少1,160万美元至2,990万美元，而截至2021年9月30日的一年净减少440万美元至4,150万美元。在截至2022年9月30日的年度内，我们增加了17亿美元的借款资金，以管理未来的利息成本，为新发放的贷款提供资金，并积极管理我们的流动性比率。
2021年3月，我们在截至2019年12月31日期间的《社区再投资法案》(CRA)考试中连续第二次被评为“需要改进”。FHFA的做法是对处于这种情况的成员机构进行限制。如果建立这一限制，在我们的评级提高之前，我们将无法获得FHLB的长期预付款(期限超过一年)。然而，截至2022年11月22日，我们还没有收到这一限制的通知。现有垫款和未来期限少于一年的垫款，包括用于促成较长期利率互换协议的90天垫款，将不受影响。我们预计我们获得资金的能力不会受到影响。
流动性管理既是企业管理的一项日常职能，也是一项长期职能。如果我们需要的资金超出了我们在内部产生资金的能力，我们可以与辛辛那提联邦住房金融局、FRB-克利夫兰贴现窗口达成借款协议，并与其他机构达成购买隔夜联邦基金的安排，每一项都提供了额外的资金来源。此外，在评估融资选择时，我们可能会参与经纪存款市场。截至2022年9月30日，我们有45.6亿美元的辛辛那提预付款，没有来自FRB-克利夫兰贴现窗口的未偿还借款，以及2.25亿美元的联邦基金。此外，截至2022年9月30日，我们有5.752亿美元的经纪CD。在截至2022年9月30日的年度内，我们的平均未偿还借款资金为36.7亿美元，而截至2021年9月30日的年度为33亿美元。请参阅延长资金来源的期限部分的概述以及一般信息部分第7A项。关于市场风险的定量和定性披露以供进一步讨论。
该协会及本公司须遵守各种监管资本规定，包括以风险为基础的资本措施。巴塞尔III美国银行组织资本框架(“巴塞尔III规则”)包括修订后的资本定义和通过将资产负债表资产和表外项目分配到广泛的风险类别来计算风险加权资产的指导方针。2020年4月，本会通过简化《资本规则》(下称《规则》)，简化了《巴塞尔协议III》下资本规则的某些方面。该规则对本会的监管比率并无重大影响。
2019年，联邦银行机构通过的一项最终规则为银行组织提供了在三年内逐步消除采用CECL会计准则的不利首日监管资本影响的选项。2020年，作为对新冠肺炎影响的回应的一部分，美国联邦银行业监管机构发布了一项最终规则，向在2020日历年内实施CECL的银行组织提供了一种选择，即相对于已发生损失方法对监管资本的影响，将CECL对监管资本的影响估计推迟两年，然后是三年过渡期，协会和公司已经采纳了这一选项。在两年的延迟期间，协会和公司将增加普通股一级资本(“CET1”)，100%的初始采用CECL的影响加上25%的累计季度变化的信贷损失拨备。两年后，季度过渡额以及CECL的初步采用影响将在三年内逐步从CET1资本中淘汰。
该协会须遵守2.5%的“保本缓冲”要求水平。这一要求限制了资本分配和某些可自由支配的奖金支付给管理层，前提是该机构除了最低资本要求外，不再持有“资本保护缓冲”。2022年9月30日，协会超额完成了监管部门对《保本缓冲》的要求。
截至2022年9月30日，该协会超过了所有监管资本要求，被视为“资本充足”。
除了上述主要属于本协会的营运流动资金考虑因素外，本公司作为一个独立的法人实体，亦监察及管理其本身仅供母公司使用的流动资金，以提供支持母公司所有独立营运所需的资金来源，包括其资本分配
64
目录表
包括股票回购和股息支付计划的战略。该公司的主要流动资金来源是从协会收到的股息。协会可在任何日历年宣布和支付给公司的股息数额，在没有收到OCC的事先批准的情况下，但事先通知FRB-克利夫兰，不得超过本日历年迄今的净收入加上前两个日历年的留存净收入(定义)，减去在这两个日历年期间支付的先前股息。2021年12月，公司从协会获得5600万美元的现金股息。由于其公司间性质，此次股息支付对本公司的资本比率或其综合条件声明没有影响，但减少了本协会报告的资本比率。截至2022年9月30日，该公司以现金和协会提供的活期贷款的形式，拥有1.861亿美元的资金，可随时支持其独立运营。
2016年10月27日，董事会批准了公司第八次股票回购计划，授权回购至多1000万股公司已发行普通股，并于2017年1月6日开始回购。在该计划开始之日至2022年9月30日期间，根据该计划回购了4,133,921股票。在截至2022年9月30日的一年中，该公司回购了500万美元的普通股。
计划在未来继续支付股息、支持资产增长和战略性股票回购，作为未来资本部署活动的重点。第三，联邦储蓄，MHC已获得其成员的批准，在2022年7月12日举行的成员特别会议之后的12个月内，免除公司普通股每股1.13美元的股息。
通货膨胀和不断变化的价格的影响
我们的综合财务报表和相关附注是根据公认会计准则编制的。公认会计原则一般要求以历史美元计量财务状况和经营业绩，而不考虑货币的相对购买力随时间的变化。通货膨胀的影响反映在我们业务成本的增加上。与工业公司不同，我们的资产和负债主要是货币性质的。因此，市场利率的变化对业绩的影响大于通胀的影响。
近期会计公告
请参阅备注20.最近的会计声明的合并财务报表附注待定并已通过的会计准则。

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
一般信息.我们大部分的资产和负债都是货币性的。因此，从历史上看，我们最重要的市场风险形式是利率风险。总体而言，我们的资产(主要由抵押贷款组成)的到期日比我们的负债(主要由辛辛那提联邦住房金融局的存款和垫款组成)要长。因此，我们业务战略的一个基本组成部分是管理利率风险，并限制我们的净利息收入对市场利率变化的敞口。因此，考虑到我们的业务战略、经营环境、资本、流动性和业绩目标，我们的董事会已经确定了被认为是适当的风险参数限制。 此外，我们的董事会已经授权成立一个由主要运营人员组成的资产/负债管理委员会，该委员会负责以符合董事会批准的指导方针和风险限额的方式管理这一风险。 此外，董事会成立了董事风险委员会，除其他职责外，该委员会对资产/负债管理委员会的指导方针、政策和审议情况进行定期监督和审查。我们寻求管理利率风险，以控制我们的收益和资本对利率变化的风险敞口。作为我们持续资产负债管理的一部分，我们使用以下策略来管理利率风险：
(i)销售利率可调和期限较短的(10年期、固定利率抵押贷款)贷款产品；
(Ii)延长主要资金来源的加权平均剩余期限，主要是对存款产品，特别是较长期存单提供有吸引力的利率，并使用辛辛那提联邦住房金融局的较长期预付款(或通过使用符合现金流量对冲资格的利率交换合同转换为较长期的预付款)和较长期经纪存单；
(Iii)投资于中短期投资和抵押贷款支持证券；
(Iv)将资本水平维持在超过“资本充足”指定所需的水平；以及
(v)证券化和/或出售长期、固定利率的住宅房地产抵押贷款。
65
目录表
在截至2022年9月30日的财政年度中，向联邦抵押协会出售了1.281亿美元符合机构规定的长期固定利率抵押贷款。截至2022年9月30日，970万美元符合机构规定的长期固定利率住宅第一抵押贷款被归类为“持有待售”。在截至2022年9月30日的财政年度中，2880万美元包括根据联邦抵押协会的Home Ready计划出售的长期(15至30年)固定利率第一按揭贷款；9930万美元包括出售给联邦抵押协会的长期(15至30年)固定利率第一抵押再融资贷款，如下一段所述。
第一抵押贷款(主要是固定利率、15年或更长期限的抵押再融资和Home Ready)通常是根据联邦抵押协会的程序发放的，有资格作为全部贷款或抵押支持证券出售给联邦抵押协会。我们预计，某些贷款类型(即我们的智能利率可调贷款、购房固定利率贷款和10年期固定利率贷款)将继续根据我们的遗留程序发放，这些贷款不符合出售给联邦抵押协会的资格。对于不是根据联邦抵押协会程序发放的贷款，协会通过出售贷款降低利率风险的能力仅限于那些已经建立了支付记录、借款人信用状况良好并且有足够抵押品价值支持的贷款，这些抵押品价值符合联邦住房金融局的抵押购买计划或私人第三方投资者的要求。
该协会积极推销房屋净值信用额度、可调利率抵押贷款产品和10年期固定利率抵押贷款产品。与较长期的固定利率按揭贷款相比，这些产品中的每一种都提供了更好的利率风险特征。通过增加对短期贷款和投资以及浮动利率贷款和投资的投资，缩短我们有利息资产的平均期限，有助于更好地匹配我们的资产和负债的期限和利率，从而减少我们的净利息收入受到市场利率变化的影响。
该协会在寻求延长其责任期限时，对资金来源备选方案进行评估。目前考虑的延长存续期资金来源包括：零售存单(收费后，一般向储户提供提早取款选项，但不要求质押抵押品)；经纪存单(一般不提供提早取款选项，也不要求抵押品质押)；不受债权人赎回选择权约束的抵押借款(一般来自辛辛那提联邦住房金融局的预付款)；以及利率交换合约(“掉期”)，该等合约须受抵押品质押，并需要特定的结构特征才符合对冲会计处理的资格(对冲会计处理指示按市值计价的定期调整应计入资产负债表权益部分的其他全面收益(亏损)，而非计入损益表的经营业绩)。该协会的意图是，它可能参与的任何掉期交易都将有资格获得对冲会计处理。该协会试图在审议资金期限的时间上采取机会主义态度，并在评估替代资金来源时，比较有效利率、提前提款/赎回选择和抵押品要求。
该协会是利率互换协议的一方。协会的每一项互换协议都在芝加哥商品交易所注册，涉及基于名义本金余额的利息支付金额的交换。本金没有发生交换，名义本金也不会出现在我们的资产负债表上。该协会使用掉期来延长其资金来源的持续时间。在协会的每一份协议中，支付的利息是根据每个协议期限内的固定利率计算的，而收到的利息是根据在每个协议期限内以特定间隔(通常是三个月)重新设定的利率计算的。在互换开始之日，商定的汇率反映了当时的市场状况。互换通常要求交易对手担保，以确保交易对手有能力遵守协议的条件。截至2022年9月30日，该协会掉期投资组合的名义金额为15.5亿美元。掉期投资组合的加权平均固定支付率为1.88%，加权平均剩余期限为2.7年。在执行每个掉期的同时，协会从辛辛那提的FHLB借入一笔短期借款，借款金额等于掉期的名义金额，利率重置与掉期的重置间隔一致。每项个别掉期协议均被指定为与本公司向辛辛那提联邦住房金融局借款的浮动利率贷款相关的利率风险的现金流对冲。
论股权的经济价值.该协会使用定制的建模软件，定期估计其资产、负债和表外项目的现金流量净现值(机构的权益经济价值或EVE)在假设市场利率发生一系列变化时将发生变化的金额。仿真模型使用现金流贴现分析和基于期权的定价方法来衡量EVE的利率敏感性。该模型估计每类资产、负债和表外合同的经济价值，前提是美国国债收益率曲线和其他相关市场利率在所有期限内都发生瞬时变化(以基点为单位)。一个基点等于百分之一，100个基点等于百分之一。例如，如果利率从2%上调至3%，则意味着在下面的“利率变动”一栏中加息100个基点。该模型是专门为我们的组织量身定做的，我们相信这将提高其预测精度。下表列出了协会在9月30日前夕的估计变化，
66
目录表
2022年，这将是由于美国国债收益率曲线和其他相关市场利率所显示的瞬时变化造成的。对假设利率变化的预期影响的计算基于许多假设，包括市场利率、贷款提前还款和存款减少的相对水平，不应被视为实际结果的指示。
更改中
利率
(基点)(1)		估计数
《前夜》(2)		预估增长
(减少)在前夕		以百分比表示的Eve
的现值
资产(3)
夏娃
比率(4)		增加
(减少)
(基点)
金额百分比
 (千美元)   
+300$698,469 $(629,633)(47.41)%5.18 %(390)
+200930,754 (397,348)(29.92)%6.71 %(237)
+1001,141,216 (186,886)(14.07)%8.01 %(107)
01,328,102 — — %9.08 %— 
-1001,479,861 151,759 11.43 %9.86 %78 
_________________
(1)假设利率在所有期限内都有即时一致的变化。
(2)Eve是来自资产、负债和表外合同的预期现金流的贴现现值。
(3)资产现值是指产生利息的资产的现金流的贴现现值。
(4)Eve比率代表Eve除以资产现值。
上表显示，在2022年9月30日，如果所有利率上调200个基点，协会在前夕将经历29.92%的降幅。如果利率下降100个基点，协会将在前夕经历11.43%的增长。
下表基于前一表中包含的计算，并列出了2022年9月30日以+200个基点的震荡速率计算的Eve变化，以及截至2021年9月30日的比较信息。根据规定，协会必须衡量和管理其利率风险，以应对利率冲击相对于前夕确立的风险容忍度。
9月30日，
风险衡量(+200个基点的汇率冲击)20222021
预激前夕比率9.08 %12.97 %
震后前夕比率6.71 %12.46 %
以基点为单位的灵敏度测量(237)(51)
除夕比率变动百分率(29.92)%(8.21)%
通过EVE的变化来衡量利率风险所使用的方法存在某些固有的缺陷。对EVE中的变化进行建模需要做出某些假设，这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。在这方面，上文列出的EVE表假定：
•没有新的增长或业务量；
•我们于期初存在的对利息敏感的资产和负债的构成在所计量的期间内保持不变，但减少以反映按揭贷款本金偿还以及模拟提前还款和违约；以及
•无论特定资产和负债的存续期或重新定价如何，利率的特定变化都会在收益率曲线上统一反映。
因此，虽然EVE表提供了截至所示日期我们的利率风险敞口的指标，但此类衡量并不是为了也不能提供对市场利率变化对EVE的影响的准确预测，因此将与实际结果不同。我们的核心业务活动主要寻求发起Smart Rate(可调整)、房屋净值信用额度(可调整)和10年期固定利率贷款，这些贷款由FHLB和中期CDS(包括经纪CDS)借款提供资金，旨在对我们的IRR状况产生有利影响，此外，其他几个项目的净影响导致2022年9月30日的震前比率(基本估值)指标与2021年9月30日的指标相比下降了21.70%。造成这一下降的因素
67
目录表
包括市场利率的变化、协会的资本行动以及商业活动的变化。对前夕的百分比变化产生负面影响的是协会于2021年12月向本公司支付的5600万美元现金股息。由于其公司间性质，这项付款对本公司的资本状况或本公司的整体内部回报率状况没有影响，但降低了协会的监管资本和监管资本比率，并对协会在前夕的百分比变化产生了负面影响。虽然我们的核心业务活动(如本段开头所述)一般旨在对我们的内部回报率状况产生积极影响，但实际影响是由多个因素决定的，包括与增加期限延长资金来源的速度相比，在我们的资产负债表中增加抵押资产的速度(包括考虑发起该等资产的未偿还承诺)。上述内部回报率模拟结果符合管理层的预期，并在本公司董事会设定的风险限度内。
我们的模拟模型具有随机模式能力，并包含适用于借款人和储户投资组合的提前还款和衰退曲线的广泛回归分析。该模型有助于生成可供选择的建模方案，并为我们提供对内部收益率管理流程不可或缺的及时决策数据。建模我们的IRR档案和测量我们的IRR风险敞口是一个需要不断修订、完善、修改、增强、回测和验证的过程。我们不断评估、质疑和更新我们的IRR模型中使用的方法和假设，包括基于对客户历史业绩模式的第三方研究得出的行为方程。对模型中使用的方法和/或假设的改变将导致报告的IRR概况和报告的IRR暴露与上面报告的结果不同，甚至可能显著不同。
风险收益。除了EVE计算，我们还使用我们的模拟模型来分析我们的净利息收入对利率变化的敏感度(机构的耳朵)。净利息收入是指我们从贷款和证券等生息资产获得的利息收入与我们为有息负债(如存款和借款)支付的利息之间的差额。在我们的模型中，我们使用关于贷款预付款率、违约率和存款衰减率的定制假设(基于我们的投资组合特征)以及市场日期的隐含远期收益率曲线来估计未来12个月和24个月的净利息收入。然后，我们计算在多种利率情景下，同期估计的净利息收入是多少。 模拟过程需要不断改进、修改、完善和调整，以便最准确地反映我们当前的情况、因素和期望。截至2022年9月30日，我们估计，如果模拟中使用的市场利率在12个月的测算期内以相同的月度金额(称为“渐进式”格式)调整为总计增加200个基点，那么截至2023年9月30日的12个月的EAR将下降0.29%。该协会在准备用于其公开披露的EAR模拟估计时使用“RAMPED”假设。除了符合主要的行业惯例外，协会还认为，与瞬时冲击相比，斜率假设为净利息收入模拟提供了更可能/更可信的情景，后者提供了理论分析，但经济情景的可信度要低得多。协会继续计算即时情景，截至2022年9月30日，我们估计，如果市场利率瞬时上调200个基点，截至2023年9月30日的12个月，我们的耳朵将减少15.06%。
在通过EAR变化来确定利率风险时使用的方法也存在某些固有的缺陷。对EAR的变化进行建模需要做出某些假设，这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。在这方面，上述利率风险信息假设，无论特定资产和负债的存续期或重新定价如何，利率的特定变化都会在收益率曲线上统一反映。因此，虽然利率风险计算提供了我们在特定时间点的利率风险敞口的指示，但此类衡量并不旨在也不能准确预测市场利率变化对我们净利息收入的影响，因此将与实际结果不同。除了如上所述的计算准备外，我们还根据利率的各种非线性变化和各种非常数资产负债表构成情景来制定模拟。
其他考虑因素。Eve和EAR的分析相似之处在于，它们都是从相同的月末资产负债表金额、加权平均票面利率和期限开始的。基本的提前还款、衰退率和违约假设也是相同的，它们都始于相同的月末“市场”(国债和伦敦银行间同业拆借利率收益率曲线等)。从类似的起点出发，这些模型遵循了不同的道路。EVE是一个随机模型，使用150种不同的利率路径来计算资产负债表上每个类别的账户水平的市场价值，而EAR使用隐含的远期曲线来计算资产负债表上每个类别的账户水平的利息收入/支出。
根据本协会的“清算”观点，所有现金流(包括利息、本金和预付款项)均采用从当前市场收益率曲线得出的贴现系数进行建模和贴现，EVE被视为一个时间点计算。它提供了长期观点，并有助于定义因下列变化而导致的股本和持续时间的变化
68
目录表
利率。另一方面，EAR基于未来一年和两年的资产负债表预测，并假设新的业务量和定价来计算不同利率环境下的净利息收入。计算EAR以确定不同利率情景下净利息收入的敏感度。对于这些模型中的每一个，都建立了特定的政策限制，并与实际的月末结果进行了比较。这些限额已经得到协会董事会的批准，并被用作评估和缓和利率风险的基准。如果违反政策限制的情况超过了连续两个季度末的测算期，管理层应负责采取类似于上一标题下所述的措施一般信息，这可能是必要的，以使协会的利率风险状况恢复到符合政策的位置。截至2022年9月30日，上文披露的内部收益率概况在我们的内部限制范围内。

第八项。财务报表和补充数据
财务报表载于本表格10-K第四部分第15项。

第九项。会计与财务信息披露的变更与分歧
不适用。

第9A项。控制和程序
披露控制和程序
在本公司管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们评估了截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定)的设计和运作的有效性。披露控制和程序包括但不限于旨在确保发行人在其根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给发行人管理层，包括其主要高管和主要财务官，或酌情履行类似职能的人员，以便就所需披露做出及时决定的控制和程序。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告涵盖的期限结束时，我们的披露控制和程序有效，以确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。
财务报告内部控制的变化
在最近完成的财政季度内，我们对财务报告的内部控制(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)规则所定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
管理层关于财务报告内部控制的报告
公司管理层负责按照1934年《交易法》第13a-15(F)条的规定，建立和维护对财务报告的充分内部控制。我们的内部控制制度旨在提供合理的保证，确保我们向公众提供的财务报表是公平列报的。
我们对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(I)与保存合理详细、准确和公平地反映资产交易和处置的记录有关的政策和程序；(Ii)提供合理保证，即交易被记录为必要，以便根据美国普遍接受的会计原则编制财务报表，并且仅根据公司管理层和董事的授权进行收入和支出；以及(Iii)就防止或及时发现可能对我们的财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产收购、使用或处置提供合理保证。
所有的内部控制系统，无论设计得多么好，都有其固有的局限性。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。因此，不能绝对保证内部控制系统的有效性不会因为条件的变化或遵守政策或程序的程度在未来一段时间内变得不充分。
69
目录表
管理层评估了截至2022年9月30日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，特雷德韦委员会赞助组织委员会于#年提出的标准内部控制--综合框架(2013)被利用了。管理层的结论是，根据这些标准，公司对财务报告的内部控制截至2022年9月30日是有效的。
本公司截至2022年9月30日的财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所德勤会计师事务所审计，其报告中列出了这一点。
《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证已作为本年度报告的附件31.1和附件31.2以Form 10-K的形式提交。

独立注册会计师事务所报告

致TFS金融公司股东和董事会

财务报告内部控制之我见

我们已审计了TFS财务公司及其子公司(“本公司”)截至2022年9月30日的财务报告内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为，截至2022年9月30日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年9月30日及截至2022年9月30日年度的综合财务报表以及我们2022年11月22日的报告，对该等财务报表表达了无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/德勤律师事务所

俄亥俄州克利夫兰
2022年11月22日

70
目录表
项目9B。其他信息
不适用。

第三部分
第10项。董事、高管与公司治理
2023年股东周年大会通告及委托书(以下简称“委托书”)的标题为“建议一：董事选举”、“高管薪酬”、“拖欠第16(A)条报告”及“公司管治”。此类信息将在本报告涵盖的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
下表列出了截至2022年9月30日，除Stefanski先生和Weil女士之外的其他高管的信息。
名字标题年龄
凯萨琳(凯蒂)M.Danckers首席风险官60
罗素·C·霍姆斯香港零售总会总零售总监59
苏珊·N·米勒首席会计官57
蒂莫西·W·马亨首席财务官56
安德鲁·鲁比诺协会首席信息官47
布拉德利·T·斯特凡斯基协会首席战略官34
加文·B·斯特凡斯基协会首席贷款官34
凯西·W·兹巴内克协会首席协作官49
2022年3月28日，Bradley T.Stefanski被任命为该协会的首席战略官，Gavin B.Stefanski被任命为该协会的首席贷款官。Paul J.Huml从公司首席财务官的职位上退休，从2022年1月14日起生效。关于他的退休，董事会任命本协会财务经理Timothy W.Mulhern先生担任本公司首席财务官。本·S·斯特芬斯基三世于2022年1月辞去了协会董事会和公司董事会的职务，并辞去了协会首席营销官的职务。本公司及本协会的行政人员每年选举一次，任期至选出其各自的继任者或直至董事会去世、辞职、退休或罢免为止。
我们高级管理人员的商业背景
除Stefanski先生和Weil女士外，我们每一位执行主任过去五年的业务经验如下。除非另有说明，否则执行干事在过去五年中一直担任其职位。
凯萨琳(凯蒂)M.Danckers自1997年以来一直在该协会工作，并于2020年6月被任命为首席风险官。在协会任职期间，Danckers女士担任过各种管理职务，包括零售运营区域经理、信息服务和运营支持经理，并继续担任首席信息安全官。Danckers女士拥有圣凯瑟琳大学的计算机科学、数学和德语学士学位。 丹克斯女士是富布赖特学者。
罗素·C·霍姆斯 自2013年以来一直在该协会从事零售送货管理工作，并于2020年被任命为首席零售官。他最近担任俄亥俄州区域经理，管理该州所有分支机构和贷款生产办公室。霍姆斯先生在银行业工作了35年，从Key Bank加盟Third Federal，在Key Bank担任俄亥俄州东部地区零售业务高级副总裁。他拥有阿克伦大学工商管理学士学位，并于2009年获得杰出商业校友奖，并于2013年获得该大学多元文化系颁发的杰出校友奖。
苏珊·N·米勒1998年加入该协会，2020年被任命为首席会计官。在协会任职期间，米勒女士担任过各种零售和会计职务，并在全公司的战略项目团队中任职。自2007年以来，她一直在会计部担任经理，监督程序执行、公司纳税报告和财务报表编制。米勒女士拥有阿克伦大学的会计学学士学位。
71
目录表
蒂莫西·W·马亨于2022年1月被任命为首席财务官。马尔亨先生于2003年加入协会，担任项目经理，领导关键的战略业务计划，包括国家贷款扩展项目、取代公司前端服务应用的IT项目，以及实施最新的贷款发放系统。马尔亨先生转到IT管理，然后进入运营部门，管理贷款服务、违约服务和存款运营等多个部门。他于2018年8月被任命为首席信贷官，并于2019年6月被任命为内部审计董事，在那里他获得了中情局的资格证书。马尔亨于2021年2月加入财务部。他拥有约翰卡罗尔大学的会计学学士学位和凯斯西储大学韦瑟黑德管理学院的MBA学位。在加入Third Federal之前，Mulhern先生在Coopers&Lybrand从事公共会计工作，在那里他获得了注册会计师资格(不再活跃)，并作为一名小企业主工作了十多年。
安德鲁·鲁比诺自2000年以来一直在该协会工作，作为业务分析师加入该公司。他于2020年被任命为首席营销官，并一直担任该职位，直到2021年9月30日被任命为首席信息官。鲁比诺先生在整个公司担任过各种领导职务，包括贷款生产、客户服务、互联网服务和运营支持经理。此外，他还担任过信息安全官。鲁比诺于2016年加入市场部，负责战略计划以及服务领域和产品供应的持续扩展。他拥有阿克伦大学的管理信息系统学士学位和MBA学位。
布拉德利·T·斯特凡斯基自2014年以来一直在该协会工作，并于2022年3月被任命为首席战略官。他的职业生涯始于Third Federal的风险管理部，致力于公司市场风险管理计划的开发，包括建模和测试；然后转到贷款生产和分行系统，在那里他花了四年时间从事承保、零售管理和运营支持项目开发。斯特凡斯基随后于2021年加入财务部，帮助推动战略举措。他拥有高露洁大学社会学和经济学学士学位。
加文·B·斯特凡斯基2018年加入协会的管理培训计划，支持公司在俄亥俄州南部和东北部的分支机构系统。Stefanski先生于2019年被任命为承销经理，2021年成为贷款生产经理，并于2022年3月被任命为首席贷款官。在加入Third Federal之前，他为位于俄亥俄州哈密尔顿的全国性供应链解决方案公司Odw物流管理着数十亿美元的资产和战略客户，负责开发和维护定制的整体货运管理解决方案，推动Odw的高收入增长。Stefanski先生拥有迈阿密大学农民商学院的商业学士学位。
凯西·W·兹巴内克2001年加入协会，2013年被任命为首席营销官，2020年被任命为首席协作官，并担任协会的人力资源官。在担任现任职务之前，她领导了几个关键的战略业务项目以及系统设计和开发。她还管理过几个部门，包括客户服务部。在加入协会之前，Zbanek女士在沃特斯通咨询公司担任高级顾问，在他们的管理咨询组工作。她还曾在咨询集团普华永道工作过。
该公司通过了一项政策声明，题为高级财务人员的道德准则这适用于我们的首席执行官和高级财务官。一份高级财务人员的道德准则可在我们的网站www.ThirdFederal al.com上找到。

第11项。高管薪酬
引用自委托书中题为“高管薪酬”、“薪酬委员会报告”和“董事薪酬”部分。此类信息将在本报告涵盖的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。

第12项。某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
引用自委托书中题为“某些受益所有人和管理层的担保所有权”一节。此类信息将在本报告涵盖的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
该公司唯一未经股东批准的股权补偿计划是其员工持股计划，该计划是与我们于2007年完成的首次股票发行一起建立的。
72
目录表
下表提供了截至2022年9月30日股东于2018年2月22日批准的修订和重新修订的2008年股权激励计划的信息。最初的计划于2008年5月29日获得股东批准。
计划类别须持有的股份数目
在行使以下权力时发出
未完成的选项，
权利及认股权证		加权平均
行使价格：
未完成的选项，
权利及认股权证		股份数量
保持可用
对于未来的发行
在计划下
股权补偿计划
经股东批准3,789 $9.43 (1)7,418,782 
股权补偿计划
未经股东批准不适用不适用不适用
总计3,789 $9.43 (1)7,418,782 
 ______________________
(1)未偿还期权、权利和认股权证的加权平均行使价格是根据1,257,898股限制性股票奖励的0.00美元、169,954股业绩股单位的0.00美元和2,361,175股股票期权奖励的15.14美元计算得出的。

第13项。某些关系和相关交易，以及董事的独立性
引用自委托书中题为“某些关系和相关交易”和“公司治理”的章节。此类信息将在本报告涵盖的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。

第14项。首席会计费及服务
引用自委托书中题为“付给德勤律师事务所(PCAOB ID No.34)。“此类信息将在本报告涵盖的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。


第四部分
第15项。展品和财务报表附表
(A)(1)财务报表
以下文件作为本年度报告的10-K表格的一部分提交：
a.TFS财务公司及其子公司的合并财务报表，载于本年度报告第二部分第8项的表格10-K：
•截至2022年9月30日和2021年9月30日的综合状况报表；
•截至2022年、2022年、2021年和2020年9月30日终了年度的合并收益表；
•截至2022年、2022年、2021年和2020年9月30日终了年度综合全面收益表；
•截至2022年、2022年、2021年和2020年9月30日终了年度的股东权益综合报表；
•截至2022年、2022年、2021年和2020年9月30日止年度的综合现金流量表；
•合并财务报表附注
B.从本年度报告表格10-K第122页开始的展品索引中列出的展品。

第16项。表格10-K摘要
不适用。
73
目录表
独立注册会计师事务所报告

致TFS金融公司股东和董事会

对财务报表的几点看法

本公司已审计所附TFS Financial Corporation及附属公司(“贵公司”)截至2022年9月30日及2021年9月30日的综合状况表、截至2022年9月30日止三个年度内各年度的相关综合收益表、全面收益(亏损)、股东权益及现金流量表，以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的财务状况，以及截至2022年9月30日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2022年9月30日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2022年11月22日的报告，对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。

会计原则的变化

如财务报表附注1所述，由于采用会计准则更新第2016-13号，本公司已于2021年改变了信贷损失的会计处理方法。金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，并且(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

信贷损失准备--见财务报表附注1和附注5

关键审计事项说明

信贷损失准备(“ACL”)是管理层对贷款组合中预期的信贷损失的估计，包括表外承诺。截至2022年9月30日，公司的贷款组合总额为143亿美元，相关的ACL为7290万美元。该公司的表外承诺总额为47亿美元，相关的ACL为2,700万美元。如合并财务报表附注1所述，截至2020年10月1日，本公司采用最新会计准则(ASU)2016-13年度，金融工具--信贷损失(主题326)其中引入了前瞻性预期损失模型(“当前预期信用损失(CECL)”模型)，以估算公司贷款组合剩余预期寿命内的信用损失。如综合财务报表附注1及附注5所述，折算账款乃代表管理层对截至资产负债表日止本公司贷款组合合约期内预期信贷损失的最佳估计。ACL是使用与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关的相关可用信息来建立的。该公司利用贷款水平回归模型和预测的经济数据，在考虑违约因素的情况下得出违约概率和损失。这些因素被用来计算24个月内合理和可支持的贷款水平信贷损失，并立即恢复到历史平均损失率。
74
目录表
用于贷款的剩余期限。然后进行定性调整，以说明管理层不认为CECL量化模型中包含的因素。确定贷款组合的适当额度本身就具有很高的主观性，需要对当前的信贷风险进行大量的定量和定性分析评估。

审计ACL的某些方面，包括(1)模型方法、(2)模型准确性、(3)模型假设、(4)相关风险特征的选择、(5)结果的解释和(6)定性调整的使用，尤其涉及主观和复杂的判断。鉴于在确定ACL估计时存在重大判断，执行审计程序以评估管理层对ACL估计的合理性需要高度的审计师判断力和更大的努力程度，包括需要我们的信贷专家参与。

如何在审计中处理关键审计事项

我们的审计程序与信贷损失准备包括以下内容：

·我们测试了对公司(1)模型方法、(2)模型准确性、(3)模型假设、(4)相关风险特征的选择、(5)结果的解释和(6)定性调整的使用的控制的有效性。

·在我们信用专家的帮助下，我们评估了(1)模型方法、(2)模型精度、(3)模型假设、(4)相关风险特征的选择和(5)结果解释的合理性。

·我们评估了总ACL的趋势与贷款组合增长和信贷表现的趋势是否一致。

·我们通过同意来源信息来测试输入到模型中的关键风险特征的准确性和完整性。

·我们评估了公司确定定性因素调整的方法以及这些因素对ACL的影响，并与相关信用风险因素和信用趋势进行了比较。



/s/ 德勤律师事务所

俄亥俄州克利夫兰
2022年11月22日

自2000年以来，我们一直担任本公司的审计师。




75
目录表
TFS金融公司及其子公司
合并条件报表
截至2022年和2021年9月30日
(单位：千，共享数据除外)
 
20222021
资产
现金和银行到期款项$18,961 $27,346 
其他可产生利息的现金等价物350,603 460,980 
现金和现金等价物369,564 488,326 
可供出售的投资证券(摊销成本#美元501,597及$420,542，分别)
457,908 421,783 
持有作出售用途的按揭贷款($9,661及$0分别按公允价值计量)
9,661 8,848 
为投资持有的贷款，净额：
按揭贷款14,276,478 12,525,687 
其他贷款3,263 2,778 
递延贷款费用，净额50,221 44,859 
贷款信贷损失准备(72,895)(64,289)
贷款，净额14,257,067 12,509,035 
抵押贷款服务资产，净额7,943 8,941 
联邦住房贷款银行股票，按成本计算212,290 162,783 
房地产自有，净额1,191 289 
办公场所、设备和软件，网络34,531 37,420 
应计应收利息40,256 31,107 
银行拥有的人寿保险合同304,040 297,332 
其他资产95,428 91,586 
总资产$15,789,879 $14,057,450 
负债和股东权益
存款$8,921,017 $8,993,605 
借入资金4,793,221 3,091,815 
借款人预付保险费和税金117,250 109,633 
已偿还贷款的本金、利息和相关托管29,913 41,476 
应计费用和其他负债84,139 88,641 
总负债13,945,540 12,325,170 
承付款和或有负债
优先股，$0.01面值，100,000,000授权股份，无已发行和未偿还
— — 
普通股，$0.01面值，700,000,000授权股份；332,318,750已发行股份；280,582,741和280,761,299分别于2022年9月30日和2021年9月30日未偿还
3,323 3,323 
实收资本1,751,223 1,746,887 
库存股，按成本计算；51,736,009和51,557,451股票分别于2022年9月30日和2021年9月30日
(771,986)(768,035)
未分配的员工持股(31,417)(35,751)
留存收益--受到很大限制870,047 853,657 
累计其他综合收益(亏损)23,149 (67,801)
股东权益总额1,844,339 1,732,280 
总负债和股东权益$15,789,879 $14,057,450 
见合并财务报表附注。
76
目录表
TFS金融公司及其子公司
合并损益表
在截至2022年9月30日的期间内的每一年
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
 
202220212020
利息和股息收入：
贷款，包括手续费$395,691 $381,887 $440,697 
可供出售的投资证券5,501 3,822 9,707 
其他赚取利息和股息的资产8,141 3,642 4,894 
利息和股息收入合计409,333 389,351 455,298 
利息支出：
存款76,943 97,319 140,242 
借入资金64,994 60,402 72,788 
利息支出总额141,937 157,721 213,030 
净利息收入267,396 231,630 242,268 
信贷损失准备(解除)1,000 (9,000)3,000 
扣除信贷损失准备(释放)后的净利息收入266,396 240,630 239,268 
非利息收入：
费用和服务费，扣除摊销后的净额9,934 9,602 8,798 
出售贷款的净收益1,136 33,082 28,443 
银行拥有的人寿保险合同增加和死亡抚恤金9,984 9,961 7,153 
其他2,750 2,654 8,857 
非利息收入总额23,804 55,299 53,251 
非利息支出：
薪酬和员工福利109,339 108,867 104,008 
营销服务21,263 19,174 16,512 
办公物业、设备和软件26,783 25,710 25,296 
联邦保险费和分摊9,361 9,085 10,625 
州特许经营税4,859 4,663 4,690 
其他费用26,541 28,336 31,143 
非利息支出总额198,146 195,835 192,274 
所得税前收入92,054 100,094 100,245 
所得税费用17,489 19,087 16,928 
净收入$74,565 $81,007 $83,317 
每股收益
基本信息$0.26 $0.29 $0.30 
稀释$0.26 $0.29 $0.29 
加权平均流通股
基本信息277,370,762 276,694,594 275,859,660 
稀释278,686,365 278,576,254 277,803,058 
见合并财务报表附注。

77
目录表
TFS金融公司及其子公司
综合全面收益表
在截至2022年9月30日的期间内的每一年
(单位：千)
202220212020
净收入$74,565 $81,007 $83,317 
其他综合收益(亏损)，税后净额：
可供出售证券的未实现(亏损)收益净变化(34,860)(3,733)6,859 
现金流套期保值净变化127,093 56,096 (69,391)
固定福利计划债务净变化(1,283)11,801 (54)
其他全面收益(亏损)合计90,950 64,164 (62,586)
综合收益总额$165,515 $145,171 $20,731 

见合并财务报表附注。

78
目录表
TFS金融公司及其子公司
合并股东权益报表
在截至2022年9月30日的期间内的每一年
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
 普普通通
库存		已缴费
资本		财务处
库存		未分配
普通股
由员工持股计划持有		保留
收益		累计其他
综合收益(亏损)		总计
股东权益
2019年9月30日的余额$3,323 $1,734,154 $(764,589)$(44,417)$837,662 $(69,379)$1,696,754 
综合收益
净收入
— — — — 83,317 — 83,317 
其他综合(亏损)，税后净额— — — — — (62,586)(62,586)
已分配或承诺释放的员工持股计划股份— 3,033 — 4,333 — — 7,366 
股权激励计划的薪酬成本— 4,751 — — — — 4,751 
购买库存股(20,500股份)
— — (377)— — — (377)
分配给股权激励计划的库存股— 776 (2,683)— — — (1,907)
向普通股股东宣布的股息(美元1.11每股普通股)
— — — — (55,465)— (55,465)
2020年9月30日的余额3,323 1,742,714 (767,649)(40,084)865,514 (131,965)1,671,853 
综合收益
的变化产生的累积影响
税净额会计原则1
— — — — (35,763)— (35,763)
净收入
— — — — 81,007 — 81,007 
其他综合收益，税后净额— — — — — 64,164 64,164 
已分配或承诺释放的员工持股计划股份— 3,936 — 4,333 — — 8,269 
股权激励计划的薪酬成本— 5,442 — — — — 5,442 
分配给股权激励计划的库存股— (5,205)(386)— — — (5,591)
向普通股股东宣布的股息(美元1.1225每股普通股)
— — — — (57,101)— (57,101)
2021年9月30日的余额3,323 1,746,887 (768,035)(35,751)853,657 (67,801)1,732,280 
综合收益
净收入
— — — — 74,565 — 74,565 
其他综合收益，税后净额— — — — — 90,950 90,950 
已分配或承诺释放的员工持股计划股份— 2,729 — 4,334 — — 7,063 
股权激励计划的薪酬成本— 3,946 — — — — 3,946 
购买库存股(337,259股份)
— — (5,049)— — — (5,049)
分配给股权激励计划的库存股— (2,339)1,098 — — — (1,241)
向普通股股东宣布的股息(美元1.13每股普通股)
— — — — (58,175)— (58,175)
2022年9月30日的余额$3,323 $1,751,223 $(771,986)$(31,417)$870,047 $23,149 $1,844,339 

1与2020年10月1日通过的ASU 2016-13相关。
见合并财务报表附注。
79
目录表
TFS金融公司及其子公司
合并现金流量表
在截至2022年9月30日的期间内的每一年
202220212020
经营活动的现金流：(单位：千)
净收入$74,565 $81,007 $83,317 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
员工持股计划和股票薪酬费用11,009 13,711 12,117 
折旧及摊销27,035 32,568 32,820 
递延所得税(26,876)(14,249)21,802 
信贷损失准备(解除)1,000 (9,000)3,000 
出售贷款的净收益(1,136)(33,082)(28,443)
出售商业地产的净收益(181)— (4,665)
其他净(得)损810 689 (955)
出售持有以供出售的贷款所得款项41,495 63,913 62,398 
已发放贷款及持有待售贷款的本金偿还(66,162)(67,024)(60,256)
银行拥有的人寿保险合同增加(8,432)(7,979)(6,289)
应收利息和其他资产净(增)减(13,043)7,697 (17,970)
应计费用和其他负债净(减)增(1,155)14,904 24,922 
经营活动提供的净现金38,929 83,155 121,798 
投资活动产生的现金流：
已发放贷款(5,273,730)(4,874,761)(4,255,580)
还本付息贷款3,447,529 4,756,761 3,549,803 
销售收益、本金偿还和下列项目的到期日：
可供出售的证券163,568 317,066 268,565 
出售以下资产所得的收益：
贷款87,671 739,699 765,874 
自有房地产429 206 3,679 
房地、设备和其他资产389 — 23,920 
购买：
银行拥有的人寿保险— (70,000)— 
FHLB股票(49,507)(25,990)(34,935)
可供出售的证券(250,022)(297,466)(171,464)
办公场所、设备和软件，网络(2,700)(1,337)(3,207)
其他1,278 3,178 921 
投资活动提供的现金净额(用于)(1,875,095)547,356 147,576 
融资活动的现金流：
存款净(减)增(72,511)(231,949)459,170 
借款人保险费和税金预付款净增(减)7,617 (1,903)8,208 
还本付息净(减)增(11,563)(4,419)12,986 
短期借款资金净增(减)875,000 (525,000)(281,126)
购买联邦基金的收益225,000 — — 
长期借款资金收益600,000 100,000 250,000 
偿还长期借款资金(3,646)(4,689)(350,110)
从衍生品交易对手收到(提供给)的现金抵押品/结算162,094 89,970 (87,827)
收购库藏股(6,290)(5,591)(2,320)
支付给普通股股东的股息(58,297)(56,637)(55,465)
融资活动提供(用于)的现金净额1,717,404 (640,218)(46,484)
现金及现金等价物净(减)增(118,762)(9,707)222,890 
现金和现金等价物--年初488,326 498,033 275,143 
现金和现金等价物--年终$369,564 $488,326 $498,033 
补充披露现金流量信息：
为存款利息支付的现金$76,558 $98,535 $140,887 
为借入资金的利息支付的现金37,120 16,043 53,676 
为利率掉期利息支付的现金29,138 45,031 18,436 
缴纳所得税的现金39,602 25,772 1,673 
非现金投融资活动补充日程表：
将贷款转移至拥有的房地产1,283 330 1,751 
将贷款从为投资而持有转移到为出售而持有86,077 698,917 778,059 
将贷款从为出售而持有转移到为投资而持有22,741 — — 
为股票福利计划发行的库存股2,412 5,310 776 
见合并财务报表附注。
80
目录表
TFS金融公司及其子公司
合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日
(除非另有说明，否则以千元为单位)

1. 业务说明和重要会计政策摘要
业务-TFS金融公司是一家联邦特许的股票控股公司，通过其全资子公司开展主要活动。该公司的主要业务是零售消费银行业务，包括按揭贷款、存款收集和其他金融服务。克利夫兰第三联邦储蓄和贷款协会，MHC，其联邦特许的共同控股公司母公司，拥有80.952022年9月30日公司普通股流通股的百分比。
该公司的主要运营子公司包括协会和Third Capital，Inc.。协会是一个联邦储蓄协会，通过其37提供全方位服务的分支机构，五贷款制作办公室、客服呼叫中心和互联网站。该协会还在其分支机构以外的州提供储蓄产品、购买抵押贷款、第一抵押再融资贷款、房屋净值信用额度和房屋净值贷款。该协会还通过代理贷款伙伴关系获得第一按揭贷款。Third Capital，Inc.成立的目的是持有非储蓄投资和子公司，其中包括一家收购和管理商业房地产的有限责任公司。2019年10月31日，有限责任公司出售了其拥有的剩余两栋商业写字楼，公司记录的税前收入为#美元。4,6652020年，代表其在销售收益中的份额。
TFS金融公司及其子公司的会计和报告政策符合美利坚合众国普遍接受的会计原则和储蓄行业的一般做法。
未发生需要在合并财务报表中确认或在合并财务报表附注中披露的重大后续事件。
以下是公司在编制和提交合并财务报表时遵循的重要会计和报告政策的说明。
合并和报告的基础-本公司的综合财务报表包括TFS Financial Corporation及其全资子公司的账目。公司间余额和交易已在合并中冲销。
估计数-按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表日期报告的资产和负债额以及报告期内报告的收入和支出。实际结果可能与这些估计不同。
现金和现金等价物-现金和现金等价物包括手头的流动现金，以及其他金融机构三个月或以下期限的活期和计息存款。为了报告现金流，现金和现金等价物还包括出售的联邦基金(如果适用)。该公司已承认与其持有存款的银行达成了非正式协议。根据这些协议，只要在整个月保持一定的平均补偿余额，向该公司收取的服务费将被免除。
投资证券-我们的固定期限证券是以可供出售的方式入账的。持有的可供出售证券按公允价值报告，相应的未实现收益和(亏损)扣除递延所得税后在累计其他全面收益中报告。管理层根据购买时持有的投资证券的意图和能力来确定投资证券的适当分类。购买证券是以交易日或结算日为基础的，具体取决于结算条件。
证券的已实现收益和(损失)在特定的识别基础上计算。已实现损益还包括未被指定为对冲工具的衍生品的公允价值变动。证券销售按交易日或结算日入账，具体取决于结算条款。
任何可供出售的证券的公允价值下降，低于成本，将评估信用损失。如果管理层打算或更有可能被要求在摊销成本基础收回之前出售证券，信贷损失将在收益中确认。如果预期收取的现金流量现值低于证券的摊销成本基础，则存在信用损失，拨备将被确认为信用损失费用，仅限于差额。
81
目录表
在公允价值和摊余成本之间。非信贷相关亏损在扣除适用递延所得税后的其他全面收益中确认。
为确定是否存在信用损失，本公司考虑的因素包括：与证券、行业、地理区域有关的不利条件、债务证券的支付时间表以及发行人未来能够支付增加的付款的可能性、发行人未能按计划支付款项以及与证券可回收性相关的所有可获得信息、评级机构分配的评级的变化以及影响证券预期表现的其他信用增强。
投资收益由利息和增值(扣除摊销后的净额)组成。利息采用水平收益率法按权责发生制确认。溢价和折扣采用水平收益率法摊销。
衍生工具-衍生工具在公司财务报表中按公允价值列账。对于被指定并符合现金流量对冲资格的衍生工具，衍生工具的公允价值变动作为其他全面收益的组成部分报告，并在被对冲交易影响收益的同一时期重新分类为收益。套期保值工具的盈利影响将与套期保值项目的盈利影响在同一个损益表项目中列示。累计其他全面收益将调整为反映套期保值工具公允价值累计变动的余额。在开始套期保值时，本公司记录某些项目，包括套期保值工具与被套期保值项目之间的关系、风险管理目标和被套期保值风险的性质、如何衡量有效性的说明、对套期保值交易有效性的评估以及被套期保值的基准利率或合同规定的利率。
当(1)衍生工具在抵销套期保值项目的公允价值或现金流量变动方面不再十分有效，(2)衍生工具到期或出售，(3)衍生工具不再被指定为对冲工具，因为预测交易不大可能发生，或(4)确定不再适宜将衍生工具指定为对冲工具，套期保值会计将于预期终止。当对冲会计终止时，本公司将继续在条件陈述中按其公允价值计入衍生工具；然而，其公允价值的变化将计入收益，而不是通过保监处。
对于未被指定为套期保值工具的衍生工具，本公司在变动期内确认该衍生工具的当期收益和(亏损)。
按揭银行业务-在二手市场发放及拟供出售的按揭贷款，以成本或估计公允价值两者中较低者为准。出售和证券化贷款的待定代理合同中包括的抵押贷款按公允价值计价。公允价值基于具有类似特征的贷款组合的二级市场报价，并包括对递延费用(成本)的考虑。按公允价值列账的贷款未实现净收益或净亏损，在估值准备中按收入计提确认。
该公司保留已出售贷款的还本付息，并根据偿还权的公允价值初步确认抵押贷款偿还权的资产。住宅按揭贷款代表单一类别的偿还权，并按成本或公允价值中较低者按经常性基础计量。抵押贷款偿还权报告的是累计摊销后的净额，这是按照估计净偿债收入的比例和期间记录的。该公司监测预付款，并相应地改变抵押贷款偿还权的摊销。公允价值是根据当前利率和提前还款假设使用贴现现金流量估计的，并在每个季度报告期监测减值。减值分析基于所服务贷款的主要风险特征，如类型、固定利率和可调整利率、原始条款和利率。确认的减值金额是抵押贷款还本付息资产超出其公允价值的金额。
服务费收入扣除摊销后的收入和为他人服务的贷款收取的其他贷款费用计入手续费和手续费中，扣除摊销后的合并损益表.
贷款及相关递延贷款费用净额-为在可预见的将来持有而产生的贷款，以未付本金余额计入经部分冲销、信贷损失准备和净递延贷款费用调整后的未付本金余额。贷款利息应计并记入收入中。当回收能力不确定时，贷款利息不在收入中确认。
如贷款是为投资而持有，则贷款费用及若干直接贷款发放成本将按有关贷款的合约期内的水平收益率法递延及确认为利息收入的调整。如果贷款是为出售而持有的，递延净费用(成本)一般不会摊销，而是在相关贷款出售时确认。
82
目录表
贷款被归类为TDR，即重组原始合同条款，以便在其他情况下无法获得的条款下向遇到财务困难的借款人提供优惠，且重组是本公司与借款人达成协议的结果，或由法院或法律强制实施。在TDR中给予的优惠可包括降低所述利率、减少或容忍本金、延长到期日、大幅延迟付款、免除一个或多个借款人的债务，或这些措施的任何组合。
信贷损失准备-信贷损失准备代表我们贷款组合和表外承诺中终身损失的估计。信贷损失准备按季度评估，并相应计提信贷损失拨备(释放)。这项津贴是根据与过去事件、当前情况和可支持的经济预测有关的现有相关信息确定的。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的定性调整是根据当前贷款特定风险特征的差异进行的，例如承保标准、投资组合、拖欠状况或以前贷款冲销的可能收回情况的差异。信贷损失准备因收回而增加，因冲销而减少。此外，还进行了质的调整，以反映先前注销的贷款额的预期回收，超出了模型所能预测的范围。
有关信贷损失、非应计项目、减值和TDR准备的进一步讨论，请参见附注5.贷款和信贷损失拨备.
房地产自有，净额-房地产拥有，净额代表通过止赎或代替止赎的契据获得的房地产，最初以公允价值减去出售的估计成本记录。收购后，所拥有的房地产按成本或公允价值减去估计销售成本中的较低者列账。管理层进行定期估值，并按账面价值超过公允价值减去出售物业的估计成本后的任何收入计入估值拨备。持有期内按公允价值计提之回收将予以确认，直至估值拨备减至零为止。与持有和维护物业有关的费用计入费用。
办公场所、设备和软件，网络-房舍、设备和软件的折旧和摊销是在相关资产的估计使用年限内按直线计算的。估计的寿命是31.5办公设施和办公设施的年限三至10设备和软件的使用年限。租赁权或建筑物改进的摊销是以直线为基础，按改进或租赁期限的较短的经济使用年限计算的，通常10好几年了。
租契-在开始时，对所有合同进行评估，以确定安排是否包含基于条款和条件的租赁。作为承租人，公司承认租期超过一年的租约合并条件报表作为租赁资产(使用权资产)和租赁负债(支付租赁付款的负债)，按贴现基础计量。有关租赁的进一步讨论，见附注8。租契.
银行拥有的人寿保险合同-人寿保险是根据全额人寿保险协议和分割美元人寿保险协议提供的。保单保费已预付，本公司将从保单收益中追回已支付的保费。该公司在其他非利息收入中确认死亡抚恤金和保单现金退回价值的增长。
商誉-收购价格超过被收购公司净资产公允价值的部分被归类为商誉，并在其他资产中报告。商誉是$9,7322022年9月30日和2021年9月30日。自9月30日起，每年对商誉进行减值审查。不是减值确认为截至2022年9月30日或2021年。
所得税-递延税项资产和负债就可归因于现有资产和负债的账面金额与各自税基之间的差异而产生的未来税务后果进行确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。关于所得税相关政策的更多信息包括在注释中12.所得税.
存款-存款利息按月计提并记入费用，并根据账户条件支付或记入贷方。
国库股-通过股票回购获得的库存股采用成本会计方法按成本入账。回购可以通过公开市场购买、大宗交易和协商的非公开交易进行，取决于股票的可获得性、一般市场状况、股票的交易价格、资本的替代用途以及公司的财务业绩。回购的股份将用于一般公司用途。
累计其他综合收益(亏损)-AOCI包括养老金义务的变化、可供出售的证券的未实现收益(亏损)的变化和现金流对冲，每一项都是相关所得税的净额
83
目录表
效果。本公司的政策是，只有当与相关交易相关的整个投资组合被清算、出售或清盘时，才会解除AOCI的所得税影响。
与客户签订合同的收入— 指导意见的核心原则要求一个实体确认向客户转让货物或服务的收入，其数额应反映该实体预期有权以这些货物或服务换取的对价。在主题606的范围内，该公司的三个收入来源是REO的销售、交换收入和存款账户以及其他基于交易的服务费收入。这些流是不重要的，因此关于这些流的定量信息不公开。
养老金福利-确定我们的养老金福利的债务和费用，取决于在计算这类金额时使用的某些假设。精算估值中使用的主要假设包括贴现率和计划资产的预期长期回报率。实际结果可能与假设不同，市场驱动的利率可能会波动。实际经验的重大差异或假设的重大变化可能会对未来的养恤金义务和费用产生重大影响。
基于股份的薪酬-根据FASB ASC 718“补偿-股票补偿”的规定，根据授予日期公允价值估计的授予日期公允价值，在必要的服务期内以直线基础确认授予股权工具的补偿费用。所有既得权益工具均以股票结算。没收行为在发生时予以确认。以股份为基础的薪酬支出包括在合并损益表。因基于股票的薪酬奖励的已实现扣除与累计账面薪酬成本之间的差额而确认的税收优惠或不足，计入合并现金流量表.
股票期权授予日的公允价值是利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计的，该模型使用了对预期期权期限、预期股价波动、无风险利率和预期股息收益率的假设。由于股票期权行使的历史数据有限，因此使用简化方法来估计预期期权期限。
营销成本-营销成本在发生时计入费用.
每股收益-基本每股收益的计算方法是将净收入除以已发行普通股的加权平均股数。流通股包括出售给认购者的股份、第三联邦基金会持有的股份、员工持股计划中已经分配或承诺将分配给参与者的股份，以及第三联邦储蓄公司持有的股份。本公司以股份为基础的补偿计划中授予的未归属股份，当它们包含不可没收的股息权时，就两级法而言被视为参与证券，但在计算基本每股收益时不包括在股份数量中。两类方法是一种收益分配方法，它确定每类普通股和参与证券的每股收益。
稀释每股收益的计算方法与基本每股收益相同，但加权平均股数反映了在行使股票期权并发行业绩股单位和受限股单位并将其转换为普通股时，可能发生的未行使股票期权、业绩股单位的未归属股份和受限股单位的未归属股份的潜在摊薄(如果有的话)。然后，使用库存股方法将这些可能稀释的股份计入该期间的加权平均流通股数量。在2022年、2022年、2021年和2020年9月30日，潜在摊薄股份包括通过基于股份的薪酬计划发行的股票期权、限制性股票单位和绩效股份单位。
2. 股票交易
TFS金融公司于2007年4月20日完成首次公开募股，并出售100,199,618股票，或30.16其发行后已发行普通股的%，发给发行中的认购人。该公司的共同控股公司母公司Third Federal Savings，MHC持有TFS金融公司已发行普通股227,119,132股。TFS金融公司发行5,000,000普通股，或1.50其发行后已发行普通股的%，捐给第三联邦基金会。
根据第八次回购计划回购10,000,000董事会于2016年10月授权的股份，337,259在截至2022年9月30日的年度内回购股份，不是于截至2021年9月30日止年度内回购股份及20,500在截至2020年9月30日的年度内回购了股票。在2022年9月30日，有5,553,820根据第八次回购计划尚待购买的股份。该公司之前回购了51,300,000作为前七次董事会批准的股份回购计划的一部分的公司普通股。总体而言，该公司已回购55,746,180截至2022年9月30日公司普通股的股份。
84
目录表
3. 监管事项
该协会受到由联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对协会的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，协会必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。
法规为确保资本充足性而制定的量化措施要求协会维持普通股一级、一级资本和总资本(定义见条例)与风险加权资产(定义)和一级资本(定义)与平均净资产(定义)的最低金额和比率(见下表)。基于风险的资本准则既包括资本的定义，也包括通过将资产负债表资产和表外资产分配到广泛的风险类别来计算风险加权资产的框架。
2019年，联邦银行机构通过的一项最终规则为银行组织提供了在三年内逐步消除采用CECL会计准则的不利首日监管资本影响的选项。2020年，作为对新冠肺炎影响的回应的一部分，美国联邦银行业监管机构发布了一项最终规则，向在2020日历年内实施CECL的银行组织提供了一种选择，即相对于已发生损失方法对监管资本的影响，将CECL对监管资本的影响估计推迟两年，然后是三年过渡期，协会和公司已经采纳了这一选项。在两年的延迟期间，协会和公司将最初采用CECL的影响的100%加回普通股一级资本(“CET1”)，外加信贷损失拨备累计季度变化的25%。在延迟两年之后，CECL的季度过渡额以及最初采用CECL的影响将在三年内逐步从CET1资本中淘汰。2022年9月30日，该协会超过了所有监管资本要求，根据监管指导方针被视为“资本充足”。
公会根据美国银行机构巴塞尔协议III资本框架的标准化方法(“巴塞尔协议III规则”)的资本要求运作，该规则限制资本分配和向管理层支付某些可酌情支付的奖金，前提是该机构在最低资本要求之外不持有由2.5%组成的“资本节约缓冲”。2022年9月30日，该协会超额完成了全面分阶段实施的监管要求，要求设立“保本缓冲”。
下表汇总了协会截至2022年和2021年9月30日的实际资本金额和比率，与最低资本充足率要求和归类为资本充足机构的要求进行了比较。
   最低要求
 实际对于资本
充分性目的		“资本充足”
在“立即更正”下
行动条款
 金额比率金额比率金额比率
2022年9月30日
总资本与风险加权资产之比$1,666,677 18.84 %$707,788 8.00 %$884,734 10.00 %
第一级(杠杆)资本与平均净资产之比1,614,615 10.33 %625,020 4.00 %781,275 5.00 %
第一级资本与风险加权资产1,614,615 18.25 %530,841 6.00 %707,788 8.00 %
普通股一级资本至风险加权资产
1,614,615 18.25 %398,130 4.50 %575,077 6.50 %
2021年9月30日
总资本与风险加权资产之比$1,629,192 21.00 %$620,637 8.00 %$775,796 10.00 %
第一级(杠杆)资本与平均净资产之比1,585,124 11.15 %568,751 4.00 %710,939 5.00 %
第一级资本与风险加权资产1,585,124 20.43 %465,478 6.00 %620,637 8.00 %
普通股一级资本至风险加权资产
1,585,124 20.43 %349,108 4.50 %504,268 6.50 %
协会支付股息#美元。56,000及$55,000分别于截至2022年、2022年及2021年9月30日止年度向本公司支付。

85
目录表
根据FRS于2011年8月12日发布的临时最终规则，有资格投票的MHC成员批准了第三联邦储蓄，在2022年7月12日成员特别会议之后的12个月内，MHC免除了公司普通股每股1.13美元的股息。除非FRS修改其临时规则，否则第三联邦储蓄(MHC)将需要成员投票才能放弃2023年7月12日之后获得股息的权利。
4. 投资证券
可供出售的证券摘要如下表所示。列报期间的应计利息为#美元。1,122及$852分别截至2022年9月30日和2021年9月30日，并在应计利息中报告合并条件报表.
 2022年9月30日
 摊销
成本		毛收入
未实现		公平
价值
 收益损失
流行性感冒$496,529 $1 $(43,262)$453,268 
联邦抵押协会的证书1,011 14 (4)1,021 
美国政府和机构的义务4,057 — (438)3,619 
总计$501,597 $15 $(43,704)$457,908 
 2021年9月30日
 摊销
成本		毛收入
未实现		公平
价值
 收益损失
流行性感冒$415,149 $2,420 $(1,328)$416,241 
联邦抵押协会的证书5,393 149 — 5,542 
总计$420,542 $2,569 $(1,328)$421,783 
 以下是截至2022年9月30日合约到期日的剩余期限和收益率的证券组合摘要。到期日以最终合同付款日期为基础，不反映可能发生的提前还款或提前赎回的影响。有几个不是任何一年或一年以下期限的证券。加权平均收益率不是在税额等值的基础上公布的，而是通过将每个进账价值乘以其收益率，并将这些结果的总和除以总进账价值来计算。我们没有持有任何免税证券。
2022年9月30日2021年9月30日
摊销成本公允价值加权平均收益率摊销成本公允价值加权平均收益率
一到五年15,476 14,775 2.06 %18,373 18,680 1.83 %
五到十年38,927 37,204 2.30 %34,904 35,364 1.22 %
十年或更长时间447,194 405,929 2.25 %367,265 367,739 0.90 %
总计$501,597 $457,908 2.25 %$420,542 $421,783 0.96 %
86
目录表
截至2022年9月30日和2021年9月30日，可供出售证券的未实现亏损总额和相关证券的估计公允价值，按证券处于持续亏损状态的时间长短汇总如下： 
 2022年9月30日
 少于12个月12个月或更长时间总计
估计数
公允价值		未实现
损失		估计数
公允价值		未实现
损失		估计数
公允价值		未实现
损失
可供出售-
流行性感冒$261,795 $17,260 $190,739 $26,002 $452,534 $43,262 
联邦抵押协会的证书217 4 — — 217 4 
美国政府和机构的义务3,619 438 — — 3,619 438 
总计$265,631 $17,702 $190,739 $26,002 $456,370 $43,704 
 2021年9月30日
 少于12个月12个月或更长时间总计
 估计数
公允价值		未实现
损失		估计数
公允价值		未实现
损失		估计数
公允价值		未实现
损失
可供出售-
流行性感冒$201,279 $1,290 $6,261 $38 $207,540 $1,328 
投资证券的未实现亏损主要是由于利率上升所致。REMIC的合同现金流由Fannie Mae、Freddie Mac和Ginnie Mae担保，美国财政部在2008年建立了融资协议，以确保Fannie Mae和Freddie Mac履行对其发行或担保的抵押贷款支持证券持有人的义务。
由于价值下降的主要原因是利率上升，而且美国财政部制定的融资协议确保履行合同现金流义务，截至2022年9月30日，我们没有记录证券方面的信贷损失准备金。
5. 贷款和信贷损失拨备
贷款组合
为投资而持有的贷款包括以下内容：
 9月30日，9月30日，
 20222021
房地产贷款：
住宅核心$11,539,859 $10,215,275 
今天的住宅53,255 63,823 
房屋净值贷款和信用额度2,633,878 2,214,252 
施工121,759 80,537 
房地产贷款14,348,751 12,573,887 
其他贷款3,263 2,778 
加(减)：
递延贷款费用，净额50,221 44,859 
在建贷款(72,273)(48,200)
贷款信贷损失准备(72,895)(64,289)
为投资持有的贷款，净额$14,257,067 $12,509,035 
贷款按摊销成本列账，包括经任何未摊销保费或折扣调整的未偿还本金余额，并扣除递延费用和开支。应计利息为$39,124及$30,255分别截至2022年9月30日和2021年9月30日，并在应计利息中报告合并的条件声明。
该公司的贷款主要集中在俄亥俄州和佛罗里达州。截至2022年9月30日和2021年9月30日，俄亥俄州以物业为抵押的核心住宅、今日住宅和建筑贷款总额的百分比为
87
目录表
56%和55佛罗里达州房地产抵押贷款的比例为18截至两个日期的百分比。截至2022年9月30日和2021年9月30日，房屋净值贷款和信用额度集中在俄亥俄州(27%和29%)，佛罗里达州(20这两个日期的百分比)，以及加利福尼亚州(16%和15%)。
住宅核心抵押贷款是住宅房地产投资组合中最大的部分。该公司认为，根据投资组合的性质、组成、抵押品、产品、留置权头寸和表现，总体信用风险较低。该投资组合不包括在其他金融机构经历过严重业绩问题的贷款类型或结构(次级、无文件或支付选择权可调利率抵押贷款)。该投资组合包含“智能利率”可调利率抵押贷款，利率最初锁定三年或五年，然后每年重置，受借款人可选择的定期利率调整上限和各种重新锁定选项的限制。尽管借款人有资格以高于初始利率的利率获得贷款，但可调利率功能可能会影响借款人在利率上升期间重置利率时支付更高还款的能力，而在利率下降或低利率环境下，这种偿还风险可能会降低。与投资组合中其他类型的贷款相比，由于历史损失经验有限，管理层在评估可调利率抵押贷款所需的拨备时需要做出判断。住宅核心贷款组合所包括的可调整利率按揭贷款本金为4,668,089及$4,646,760分别于2022年9月30日和2021年9月30日。
今日之家是一项旨在惠及中低收入购房者的经济适用房计划。该计划下的大多数贷款都是在2009年之前发放的。不是新贷款是在2016年9月30日之后根据今日之家计划发放的。今日购房贷款比传统的住宅房地产抵押贷款具有更大的信用风险。
房屋净值贷款和信用额度主要由房屋净值信用额度组成，是住宅房地产投资组合的重要组成部分，包括整个期限内的每月本金和利息支付。一旦信贷额度的提款期限到期，这些账户就包括在房屋净值贷款余额中。房屋净值信贷额度的全部信贷敞口以抵押品房地产在发起时的价值为担保。
本公司向个人提供建筑贷款，由合格的建筑商建造他们的个人独栋住宅(建筑/永久贷款)。该公司的建筑/永久贷款一般用于在施工阶段随着工程进展向建筑商或分包商支付款项。在施工阶段，借款人只为提取的余额支付利息。在建设完成后，贷款将转换为永久摊销贷款，而无需第二次关闭的费用。建筑/永久贷款有固定或可调整的利率，目前贷款与完工评估价值的最高比率为85%.
其他贷款包括由存单账户担保的贷款，在不付款的情况下完全可以收回；以及可免除的首付援助贷款，这是一种无担保贷款，用于向通过合作住房机构获得资格的借款人提供首付援助。本公司记录了贷款的负债，这些贷款在预定的期限内以相等的增量免除，但须符合居住要求。
持有待售贷款包括在Fannie Mae建立的计划范围内发放、出售给Fannie Mae的贷款，以及发放给持有待售投资组合的贷款，这些贷款后来确定要出售。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度内，对持有待售投资组合的重新分类包括在该期间出售的贷款，包括在期末等待结算的合同中的贷款，以及源于持有待售投资组合的贷款，这些贷款后来被确定为出售。截至2022年9月30日及2021年9月30日止，持有供出售的按揭贷款总额为9,661及$8,848。截至二零二二年九月三十日止年度及二零二一年九月三十日止年度，已售出贷款本金余额分别为128,118及$762,332。于截至二零二二年九月三十日止年度内，源于持有以供出售之贷款，其后转移至持有以供投资组合之摊销成本为$。22,741。这一转移是由于市场定价的变化，受长期利率上升的影响，以及管理层打算将贷款放在投资组合中直至到期或在可预见的未来。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度内，不是转移至持有的投资组合。
88
目录表
拖欠和非应计项目
下表汇总了对2022年9月30日和2021年9月30日逾期的应收贷款摊销成本的账龄分析。当一笔贷款的预定付款逾期一个月以上时，无论每个月的天数多少，贷款都被视为逾期30天或更长时间。余额根据递延贷款费用和支出以及任何适用的在建贷款进行调整。
30-59天
逾期		60-89天
逾期		90天
或更多
逾期		过去合计
到期		当前总计
2022年9月30日
房地产贷款：
住宅核心$2,725 $1,491 $9,281 $13,497 $11,545,784 $11,559,281 
今天的住宅1,341 770 861 2,972 49,836 52,808 
房屋净值贷款和信用额度1,599 796 2,321 4,716 2,661,416 2,666,132 
施工— — — — 48,478 48,478 
房地产贷款总额5,665 3,057 12,463 21,185 14,305,514 14,326,699 
其他贷款— — — — 3,263 3,263 
总计$5,665 $3,057 $12,463 $21,185 $14,308,777 $14,329,962 
 
30-59
日数
逾期		60-89
日数
逾期		90天
或更多
逾期		过去合计
到期		当前总计
2021年9月30日
房地产贷款：
住宅核心$3,642 $2,263 $9,370 $15,275 $10,218,347 $10,233,622 
今天的住宅948 961 2,068 3,977 59,432 63,409 
房屋净值贷款和信用额度938 300 4,231 5,469 2,236,449 2,241,918 
施工— — — — 31,597 31,597 
房地产贷款总额5,528 3,524 15,669 24,721 12,545,825 12,570,546 
其他贷款— — — — 2,778 2,778 
总计$5,528 $3,524 $15,669 $24,721 $12,548,603 $12,573,324 
贷款在合同上逾期90天或更长时间时被置于非应计状态。逾期天数由仍未支付的计划付款数量确定，假设每次计划付款之间有30天的时间段。部分注销的贷款被置于非应计项目，并将保持非应计项目状态，直到损失至少得到挽回。在TDR中重组的贷款在重组前处于非应计状态，以及具有后来修改的容忍计划的贷款在重组后至少六个月内以非应计状态报告。在TDR中重组的贷款在修改时具有较高的债务收入比率，在至少12个月内处于非应计状态。此外，房屋净值贷款和信用额度如果客户有严重拖欠的第一抵押贷款，以及所有借款人都已申请且未被重申或被解雇的第7章破产状态下的贷款，被置于非应计状态。
89
目录表
下表汇总了非应计状态下贷款应收账款的摊余成本。不含应计项目的非应计项目是指没有数量或个人估值准备的非应计项目，这主要是因为这些项目已经过全面审查，而且已经进行了任何必要的冲销，但可能会被计入定性项目的备抵因素。余额根据递延贷款费用和支出进行调整。确实有不是贷款逾期90天或以上，在2022年9月30日或2021年9月30日仍在应计。
2022年9月30日2021年9月30日
无ACL的非应计项目总计
非应计项目		无ACL的非应计项目总计
非应计项目
房地产贷款：
住宅核心$20,995 $22,644 $23,748 $24,892 
今天的住宅5,753 6,037 7,730 8,043 
房屋净值贷款和信用额度6,668 6,925 9,992 11,110 
非权责发生制贷款总额$33,416 $35,606 $41,470 $44,045 
截至2022年9月30日和2021年9月30日，非应计贷款的摊销成本包括#美元。23,159及$28,385它们正在根据协议条款履行职责，其中1美元13,526及$16,495贷款处于破产法第7章的破产状态，主要是所有借款人都已提交申请，没有得到确认或被驳回。截至2022年9月30日和2021年9月30日，房地产贷款包括美元9,833及$2,296分别是正在丧失抵押品赎回权的贷款。
应计贷款的利息在利息收入中确认，因为它每天都会应计。非应计状态贷款的应计利息通过计入利息收入而转回，随后只有在收到现金付款的情况下才确认收入。本公司已选择不计量应计应收利息金额的信贷损失准备，因为金额已及时注销。对非应计状态的贷款的现金付款首先应用于最早的计划未付付款。非应计贷款确认的利息收入为#美元。740、和$929截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度。部分冲销贷款的现金支付将全部用于本金，然后用于在确认利息收入之前收回已冲销的金额，但现金支付可能用于在重组中资本化的利息，当认为可能收回剩余到期金额时。当合同付款逾期不到90天时，非应计贷款通常恢复应计状态。然而，当可收款性不确定时，贷款可能仍处于非应计状态，例如未满足最低还款额要求的TDR、部分冲销的贷款、逾期90天以上拖欠第一抵押的房屋净值贷款或信用额度，或所有借款人均已申请且未被确认或解除的第7章破产状态贷款。
信贷损失准备
对于所有类别的贷款，如果根据目前的信息和事件，借款人遇到财务困难，并且预计将通过出售抵押品或丧失抵押品赎回权来偿还，则贷款被视为依赖抵押品。在确定贷款是否依赖抵押品时，考虑的因素可能包括借款人的财务状况恶化，这表明借款人没有得到预期或拖欠付款、未决的法律行动，如破产或丧失抵押品赎回权，或者贷款没有足够的担保。
住宅抵押贷款、房屋净值贷款和信用额度以及建筑贷款的冲销是在触发事件时确认的，例如止赎行动、卖空或接受的代替偿还的契据，导致贷款中摊销成本的偿还不足。
当借款人遇到下列条件所述的财务困难时，部分或全部核销被视为依赖抵押品的贷款的信贷损失金额也予以确认。

•对于住宅按揭贷款，还款额大于180拖欠的天数；
•对于房屋净值贷款和信用额度，以及在TDR中重组的住宅贷款，偿付金额大于90拖欠的天数；
•对于TDR新冠肺炎忍耐计划中的所有类别贷款，原始合同付款高于150拖欠的天数；
•对于在修改时债务收入比较高的TDR中重组的所有类别的贷款；
•对于所有类别的贷款，治安官计划在年内出售60出售担保贷款的抵押品的天数；
•对于所有类别的贷款，所有借款人都已通过破产法第7章破产而解除了债务；
90
目录表
•对于所有类别的贷款，在60自通知之日起，所有负有贷款义务的借款人均已根据破产法第7章申请破产，且未被确认或解聘；
•对于所有类别的贷款，对贷款负有义务的借款人已申请破产，且贷款金额大于30拖欠的天数；
•对于所有类别的贷款，新冠肺炎忍耐计划的延期幅度都超过了12月；
•对于新冠肺炎还款计划中的所有类别贷款，修改后的合同付款大于90拖欠的天数；以及
•对于所有类别的贷款来说，很明显，很可能会出现亏损。
抵押品依赖型住宅按揭贷款及建筑贷款按贷款中的摊销成本(扣除预期按揭保险索偿后)超过出售相关物业的公允价值减去估计成本的程度撇账。管理层可以确定贷款是否因超过合理时间框架而丧失抵押品赎回权等原因无法收回，并建议全部注销。如果贷款中的摊销成本加上任何优先留置权的余额超过公允价值，减去处置标的财产的估计成本，或管理层确定抵押品不足以偿还贷款，房屋净值贷款或信用额度将被注销。任何被确定为抵押品依赖的投资组合中的贷款将继续被报告为抵押品依赖，直到它不再被视为抵押品依赖，逾期不到30天，并且没有事先注销。任何部分注销的投资组合中的贷款都将继续单独评估信用损失，直到至少追回损失为止。
未根据抵押品进行评估的住宅按揭贷款、房屋净值贷款以及在TDR中重组的信用额度和建筑贷款，只要它们被报告为TDR，就会在每个报告日期按贷款逐笔单独评估信用损失。信用损失评估基于预期未来现金流量的现值，该现值按原始贷款的实际利率贴现。预期未来现金流包括一个代表潜在违约的贴现率。已摊销成本超过现金流分析结果的部分计入估值准备。破产法第7章解除的贷款被报告为TDR，并根据预期未来现金流的现值进行评估，除非基于抵押品进行评估。这些贷款是使用预期的未来现金流进行评估的，因为预计借款人将成为贷款的偿还来源，而不是抵押品的清算。其他贷款不会被考虑进行重组。
分别于2022年9月30日和2021年9月30日，按现金流现值评估信贷损失的个别经审查TDR(IVA)拨备为#美元10,284及$12,073。如果适用，所有其他单独评估的贷款都会被注销。
信贷损失准备是对贷款组合中的终身损失和无资金的贷款承诺的估计。津贴是使用与过去事件、当前情况和可支持的预测有关的现有相关信息确定的。该公司利用贷款水平回归模型和预测的经济数据，在考虑违约因素的情况下得出违约概率和损失。这些系数被用来计算24个月期间的贷款水平信用损失，并立即恢复到贷款剩余寿命的历史平均损失率。
历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的定性调整是根据当前贷款特定风险特征的差异进行的，例如承保标准、投资组合、拖欠状况或以前贷款冲销的可能收回情况的差异。如果模型中使用的预测经济数据与管理层的观点不同，或在短期内包含重大的不可观察的变化，特别是当这些变化在方向性上是积极的时，就会确认对环境条件预期变化的定性调整，例如失业率、财产价值或其他相关因素的变化。可识别的模型局限性也可能导致质的调整，如为反映先前注销的贷款额的预期回收而作出的调整，超出了模型所能预测的范围。质量调整导致Home Today投资组合信贷损失准备的期末余额为负值，预计在该投资组合的剩余寿命内，回收将超过冲销。2022年9月30日的质量调整净额为净减少#美元。7,085。调整是根据当前的事实和情况按季度进行评估的。
91
目录表
按投资组合分类的信贷损失准备活动摘要如下。请参阅备注15.承付款和或有负债关于未出资承付款的免税额的进一步细节。
 截至2022年9月30日止的年度
 起头
天平		条文(发布)冲销复苏收尾
天平
房地产贷款：
住宅核心$44,523 $6,298 $(247)$2,932 $53,506 
今天的住宅15 (3,411)(249)2,648 (997)
房屋净值贷款和信用额度19,454 (3,820)(954)5,352 20,032 
施工297 (118)— 175 354 
房地产贷款总额
64,289 (1,051)(1,450)11,107 72,895 
未提供资金的贷款承诺总额(1)
24,970 2,051 — — 27,021 
信贷损失准备总额$89,259 $1,000 $(1,450)$11,107 $99,916 
 截至2021年9月30日止的年度
 起头
天平		采用ASU 2016-13条文(发布)冲销复苏收尾
天平
房地产贷款：
住宅核心$22,381 $23,927 $(2,205) $(1,965) $2,385  $44,523 
今天的住宅5,654  (5,217)(2,232) (552) 2,362  15 
房屋净值贷款和信用额度18,898  5,258 (7,627) (2,696) 5,621  19,454 
施工4  127 146  —  20  297 
房地产贷款总额
46,937  24,095 (11,918) (5,213) 10,388  64,289 
未提供资金的贷款承诺总额(1)
$— $22,052 $2,918 $— $— $24,970 
信贷损失准备总额$46,937 $46,147 $(9,000)$(5,213)$10,388 $89,259 
(1)无资金来源的贷款承诺的总免税额记在其他负债中合并条件报表主要涉及未提取的房屋净值信用额度。



92
目录表
分类贷款
下表按内部分配的等级提供了有关住宅贷款应收账款信用质量的信息。按摊销成本报告的循环贷款包括目前处于提款期的房屋净值信贷额度。转换为定期贷款的循环贷款是正在偿还的房屋净值信用额度。股权贷款和过渡性贷款按起始年份分开。归类为损失的贷款或贷款部分在被确定为无法收回的期间全额冲销；因此，它们不包括在下表中。不是今日购房贷款被列为特别提到的类别。所有的建筑贷款都是分类通行证。余额根据递延贷款费用和支出以及任何适用的在建贷款进行调整。
循环贷款循环贷款
按发起的财政年度摊销已转换
20222021202020192018之前成本基础至期满总计
2022年9月30日
房地产贷款：
住宅核心
经过$3,349,200 $2,251,075 $1,488,763 $629,090 $665,116 $3,141,907 $— $— $11,525,151 
特别提及— 292 — 108 464 816 — — 1,680 
不合标准— 1,195 3,188 1,142 1,883 25,042 — — 32,450 
总住宅核心3,349,200 2,252,562 1,491,951 630,340 667,463 3,167,765 — — 11,559,281 
今天的住宅(1)
经过— — — — — 45,408 — — 45,408 
不合标准— — — — — 7,400 — — 7,400 
今天的总住宅数量— — — — — 52,808 — — 52,808 
房屋净值贷款和信用额度
经过98,904 30,614 9,204 8,036 6,965 11,247 2,400,095 89,448 2,654,513 
特别提及— 191 — — — — 898 640 1,729 
不合标准— — 54 20 19 127 2,996 6,674 9,890 
房屋净值贷款总额和信用额度98,904 30,805 9,258 8,056 6,984 11,374 2,403,989 96,762 2,666,132 
总建筑37,810 10,668 — — — — — — 48,478 
房地产贷款总额
经过3,485,914 2,292,357 1,497,967 637,126 672,081 3,198,562 2,400,095 89,448 14,273,550 
特别提及— 483 — 108 464 816 898 640 3,409 
不合标准— $1,195 $3,242 $1,162 $1,902 $32,569 $2,996 $6,674 $49,740 
房地产贷款总额$3,485,914 $2,294,035 $1,501,209 $638,396 $674,447 $3,231,947 $2,403,989 $96,762 $14,326,699 
(1)自2016财年以来，没有新的今日住房贷款发放。
93
目录表
循环贷款循环贷款
按发起的财政年度摊销已转换
20212020201920182017之前成本基础至期满总计
2021年9月30日
房地产贷款：
住宅核心
经过$2,637,782 $1,807,652 $784,462 $860,150 $1,016,853 $3,042,398 $— $— $10,149,297 
特别提及22,711 703 110 709 300 759 — — 25,292 
不合标准— 4,029 4,470 4,860 4,813 40,861 — — 59,033 
总住宅核心2,660,493 1,812,384 789,042 865,719 1,021,966 3,084,018 — — 10,233,622 
今天的住宅(1)
经过— — — — — 53,076 — — 53,076 
不合标准— — — — — 10,333 — — 10,333 
今天的总住宅数量— — — — — 63,409 — — 63,409 
房屋净值贷款和信用额度
经过48,427 14,488 12,325 11,891 10,423 6,478 1,990,195 129,336 2,223,563 
特别提及— — 13 — — 10 1,182 292 1,497 
不合标准— — 148 57 304 33 4,746 11,570 16,858 
房屋净值贷款总额和信用额度48,427 14,488 12,486 11,948 10,727 6,521 1,996,123 141,198 2,241,918 
施工
经过26,587 3,890 — — — — — — 30,477 
特别提及1,120 — — — — — — — 1,120 
总建筑27,707 3,890 — — — — — — 31,597 
房地产贷款总额
经过2,712,796 1,826,030 796,787 872,041 1,027,276 3,101,952 1,990,195 129,336 12,456,413 
特别提及23,831 703 123 709 300 769 1,182 292 27,909 
不合标准— 4,029 4,618 4,917 5,117 51,227 4,746 11,570 86,224 
房地产贷款总额$2,736,627 $1,830,762 $801,528 $877,667 $1,032,693 $3,153,948 $1,996,123 $141,198 $12,570,546 
(1)自2016财年以来，没有新的今日住房贷款发放。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度内，从循环贷款转换为定期贷款的房屋净值信贷额度总计为#美元。436及$6,088.
住房贷款的内部评级符合OCC《信用风险评级手册》中概述的指导方针。通行证贷款是受借款人当前偿付能力保护良好的资产。特别提及贷款有一个潜在的弱点，根据违约状态或产品的性质进行评估，公司认为值得管理层关注，并可能导致其偿还前景和/或公司信用状况进一步恶化。借款人目前的偿付能力或抵押的抵押品有明确的弱点，危及债务的清算，不符合标准的贷款得不到充分的保护。不合格还包括履约房屋净值贷款和信用额度，其中客户有严重拖欠的第一抵押贷款，履约房屋净值贷款或信用额度从属于第一抵押贷款，以及所有借款人均已申请且未被确认或驳回的第7章破产状态下的所有贷款。损失贷款被认为是无法收回的，一旦确定，就会被注销。损失贷款的价值如此之小，以至于即使未来可能会影响部分回收，它们作为银行资产也没有理由继续存在。
分别于2022年9月30日和2021年9月30日，$75,904及$83,708根据重组条款，单独评估信用损失的TDR中，有20%的TDR表现良好，被归类为PASS贷款。分别于2022年9月30日和2021年9月30日，$102及$24,042在被列为特别提及的贷款中，住宅按揭贷款和房屋净值信用额度在发放后被确定为使用更改的收入文件承保，但在最低期限内尚未表现出偿还表现。不合标准贷款在列报期间有所减少，主要原因是有忍耐计划的贷款延期超过12个月，被认为是抵押品依赖和被归类为不合格的贷款，至少一年，直到满足持续的偿还期。分类不合标准的贷款包括$5,381及$28,029有忍耐期的贷款扩展大于 12个月，无论忍耐计划状态如何2022年9月30日和2021年9月30日.
94
目录表
当其他贷款逾期90天或更长时间时，内部将被分配不良等级。在2022年9月30日和2021年9月30日，不是其他贷款被评为不良贷款。
问题债务重组
对重组为TDR的贷款给予的初步优惠可能包括降低利率、延长摊销期限、忍耐或其他行动。一些TDR经历了一系列让步。TDRS也可能是破产程序的结果。在第7章破产中解除的贷款被归类为多次重组，如果贷款的原始条款也由公司重组的话。下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日按类别分列的TDR摊销成本。
2022年9月30日初步重组多重
重组		破产总计
住宅核心$30,071 $17,583 $10,896 $58,550 
今天的住宅10,359 11,485 1,995 23,839 
房屋净值贷款和信用额度22,636 2,743 1,268 26,647 
总计$63,066 $31,811 $14,159 $109,036 
2021年9月30日初步重组多重
重组		破产总计
住宅核心$33,394 $20,499 $12,962 $66,855 
今天的住宅12,640 13,409 2,556 28,605 
房屋净值贷款和信用额度26,550 3,424 1,675 31,649 
总计$72,584 $37,332 $17,193 $127,109 
TDRS可能会进行多次重组。在其他要求中，如果借款人无法恢复按合同安排的贷款付款，则在临时重组期限届满时，借款人可以进行后续重组。如果借款人的收入减少，暂时降低了他们的还款能力，如失业、工作时间减少、无薪休假或短期残疾，则考虑进行临时重组。如果借款人由于永久条件而没有能力按当前条件偿还贷款，则考虑进行永久重组。在评估后续重组的必要性时，借款人的偿还能力通常是通过债务收入比和现金流分析来评估的。
就截至2022年9月30日及2021年9月30日止年度内重组的所有TDR而言(见下表)，重组前的未偿还摊销成本与重组后的未偿还摊销成本并无重大差异。
新的TDR在最近一段时间减少，因为容忍计划决议和由于新冠肺炎而进行的后续修改变得微不足道。下表列出了在本报告所述期间重组的TDR的摊销成本。
 截至2022年9月30日止的年度
 初步重组多重
重组		破产总计
住宅核心$3,823 $1,533 $1,142 $6,498 
今天的住宅202 1,071 45 1,318 
房屋净值贷款和信用额度510 175 163 848 
总计$4,535 $2,779 $1,350 $8,664 
 截至2021年9月30日止的年度
 初步重组多重
重组		破产总计
住宅核心$9,364 $1,981 $1,614 $12,959 
今天的住宅362 1,432 103 1,897 
房屋净值贷款和信用额度1,466 1,223 417 3,106 
总计$11,192 $4,636 $2,134 $17,962 
95
目录表
 截至2020年9月30日止年度
 初步重组多重
重组		破产总计
住宅核心$4,334 $3,233 $1,831 $9,398 
今天的住宅1,112 1,962 610 3,684 
房屋净值贷款和信用额度1,984 815 454 3,253 
总计$7,430 $6,010 $2,895 $16,335 
下表汇总了关于在所述期间内重组的TDR的信息，在所述期间内发生了后续付款违约，其中一笔预定付款至少逾期了30天。
 截至2022年9月30日止的年度截至2021年9月30日止的年度截至2020年9月30日止年度
随后违约的TDRS数量
合同		已录制
投资		数量
合同		已录制
投资		数量
合同		已录制
投资
住宅核心5 $780 6 $948 9 $1,394 
今天的住宅5 90 7 194 9 441 
房屋净值贷款和信用额度2 108 1 42 4 282 
总计12 $978 14 $1,184 22 $2,117 
6. 按揭贷款偿还权
该公司通过整体贷款销售和证券化销售某些类型的贷款。在每一种情况下，公司都保留贷款或证券化贷款的利息。若干假设及估计用于厘定于转让日期及其后计量日期分配予该等留存权益的公允价值。这些假设和估计包括贷款偿还率和贴现率。
利率的变化可能会影响贷款和抵押担保证券的平均寿命以及相关的偿还权。利率降低通常会导致提前还款增加，因为借款人为了降低借贷成本而对债务进行再融资。这就产生了再投资风险，即本公司可能无法将贷款和证券预付款的收益以与收到还款前的贷款或证券的利率相当的利率进行再投资的风险。
During 2022, 2021 and 2020, $128,118, $796,512及$810,116的按揭贷款已证券化及/或出售，包括其应计利息。在这些交易中，公司以抵押贷款偿还权的形式保留了剩余权益。用来衡量公司在出售之日因完成交易而保留的权益价值的主要经济假设如下(每年)：
20222021
主要提前还款速度假设(加权平均年率)11.9 %13.9 %
加权平均寿命(年)24.122.9
摊销还本付息贷款(加权平均)0.12 %0.12 %
加权平均贴现率12 %12 %
96
目录表
主要经济假设以及当前按揭贷款偿还权的公允价值对该等假设的即时10%和20%不利变化的敏感度如下表所示。影响抵押贷款偿还权估值的三个关键经济假设是：(1)提前还款速度，即抵押贷款偿还权将持续多久；(2)履行抵押贷款偿还权责任将产生的偿债成本的估计；以及(3)应用于未来净现金流量以将其转换为现值的贴现系数。本公司根据对我们的投资组合的独立分析确定了这些因素，并定期审查这些假设，以确保它们合理地反映当前的市场状况和我们的贷款组合经验。
 2022年9月30日
抵押贷款偿还权的公允价值$15,288 
提前还款速度假设(加权平均年率)15.0 %
10%的不利变动对公允价值的影响$(567)
20%的不利变动对公允价值的影响$(1,083)
估计的预期年度贷款服务成本(加权平均值)0.12 %
10%的不利变动对公允价值的影响$(1,320)
20%的不利变动对公允价值的影响$(2,640)
贴现率12.0 %
10%的不利变动对公允价值的影响$(528)
20%的不利变动对公允价值的影响$(1,017)
这些敏感性是假设的，应该谨慎使用。如上表所示，基于假设变动10%的公允价值变动一般不能外推，因为假设变动与公允价值变动之间的关系可能不是线性的。此外，特定假设的变化对留存权益公允价值的影响是在不改变任何其他假设的情况下计算的。在现实中，一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化(例如，市场利率的提高可能会导致提前还款减少)，这可能会放大或抵消敏感性。
根据维修权的公允价值定期评估这些权利的减值情况。二十二岁风险部分用于评估减值的偿还权，主要按原始期限内的利率等级至到期日类别划分，并为较不统一的账户类型划分额外的等级。
按揭还款权的活动摘要如下： 
 截至九月三十日止年度，
 202220212020
余额--年初$8,941 $7,860 $8,080 
来自贷款证券化/销售的增加657 3,836 1,613 
摊销(1)
(1,655)(2,764)(1,824)
估值免税额净变动— 9 (9)
余额--年终$7,943 $8,941 $7,860 
资本化金额的公允价值$15,288 $17,454 $12,487 
(1) 截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度金额包括美元199及$1,063分别与本公司以前出售和偿还的贷款的回购有关。
本公司每年收取的服务费从0.02%至0.98未偿还贷款余额的%。计入非利息收入的维修收入扣除资本化维修权摊销后的净额为#美元。4,251 in 2022, $3,260 in 2021 and $3,365在2020年。为他人偿还的按揭贷款本金余额约为1美元。2,051,110, $2,262,875及$2,007,319分别于2022年、2021年和2020年9月30日。资本化偿还权与为他人偿还的未偿还按揭贷款本金余额的比率为0.39%, 0.40%，以及0.39分别为2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日。
97
目录表
7. 房地、设备和软件，净额
按成本价计算的房地、设备和软件摘要如下： 
 9月30日，
 20222021
土地$8,610 $8,688 
写字楼61,312 60,661 
家具、固定装置和设备39,899 39,266 
软件20,048 19,962 
租赁权改进11,071 10,768 
140,940 139,345 
减去：累计折旧和摊销(106,409)(101,925)
总计$34,531 $37,420 
在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的年度内，房地、设备和软件的折旧和摊销费用为5,393, $5,422及$5,435，分别为。
该公司作为出租人，此前租赁了某些商业写字楼。该等写字楼及土地于截至2020年9月30日止年度售出。该公司从出售中获得的收益份额为#美元4,665。在截至2020年9月30日的年度内，租金收入为$5，并在随附的报表中出现在其他非利息收入中。在2020财年，这些建筑的折旧费用为$48。2022年和2021年没有任何活动。
8. 租契
作为承租人，本公司签订建筑物和土地的经营租约。该公司通过不可取消的经营租赁占用某些银行分支机构、贷款生产和客户服务办公室以及一个灾难恢复站点，剩余期限不到一年份至14好几年了。大多数租约都有固定的付款条款，带有年度固定升级条款。根据消费者物价指数随后的同比变化，某些租约的租金每年都会上涨。消费者物价指数的这些同比变动不包括在使用权资产和租赁负债的计算中，并在发生这些变动的期间确认为费用。此外，不是以指数或费率为基础的所有可变租赁费用，如“公共区域维护”费用，都作为已发生的费用计入费用。该公司的大多数租约包括延长期限的选项，期限从三至10好几年了。租约没有提前终止的选项。本公司并未在计算租赁期时计入延长年期，因为本公司认为不合理地确定将会行使该等选择权。由于本公司所有租赁合同中隐含的利率并不容易确定，本公司利用其递增借款利率，该利率是在类似经济环境下以类似期限进行抵押借款所产生的利率，其金额相当于合同租赁付款总额。本公司所有租约所使用的递增借款利率为在厘定租赁付款现值时根据开始时的租约期限而厘定的FHLB预付款利率。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度的运营租赁费用总额为5,576及$5,351，分别为。截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度的可变租赁费用总计为#美元1,479及$1,374，分别为。在截至2022年9月30日及2021年9月30日的年度内，本公司支付了5,572及$5,354分别以现金计入租赁负债计量中的金额。截至2022年9月30日及2021年9月30日，本公司并无订立任何尚未开始的重大租赁。
下表汇总了与公司经营租赁有关的信息：
9月30日，
20222021
使用权资产(A)$30,189 $27,923 
租赁负债(B)$15,775 $18,461 
加权平均剩余租期5.06年份5.51年份
加权平均贴现率1.49 %1.51 %
(A)包括在合并条件报表
(B)计入应计费用和其他负债合并条件报表
98
目录表
下表汇总了所列期间租赁负债的到期日：
9月30日，
20222021
成熟时间：
12个月或更短时间$4,953 $5,128 
13至24个月3,903 4,334 
25至36个月3,044 3,400 
37至48个月1,810 2,570 
49至60个月591 1,321 
超过60个月2,230 2,640 
最低租赁付款总额16,531 19,393 
扣除计入的利息756 932 
租赁总负债$15,775 $18,461 
9. 存款
存款账户余额按利率汇总如下： 
 陈述
利息
费率		9月30日，
 20222021
金额百分比金额百分比
支票账户
0.00–1.00%
$1,210,035 13.6 %$1,132,910 12.6 %
储蓄账户，不包括货币市场账户
0.00–1.05
1,364,821 15.3 1,263,309 14.0 
货币市场账户
0.00–1.05
481,650 5.4 563,931 6.3 
小计3,056,506 34.3 2,960,150 32.9 
存单
0.00–0.99
3,157,495 35.4 3,335,102 37.1 
1.00–1.99
1,002,227 11.2 808,105 9.0 
2.00–2.99
1,320,579 14.8 1,574,939 17.5 
3.00及以上
381,973 4.3 313,457 3.5 
5,862,274 65.7 6,031,603 67.1 
小计8,918,780 100.0 8,991,753 100.0 
应计利息2,237 — 1,852 — 
总存款$8,921,017 100.0 %$8,993,605 100.0 %
2022年和2021年9月30日，加权平均利率为0.81%和0.09支票账户：%；0.79%和0.12储蓄账户：%；0.95%和0.19%的货币市场账户；1.37%和1.26分别为存款证的%；及1.18%和0.89分别占总存款的1%。
250美元或以上面额的CD的总额为#美元。733,301及$693,375分别于2022年、2022年和2021年9月30日。根据DFA的规定，每个储户的存款保险最高限额为250美元。
作为额外供资选择的经纪CD(不包括购置费用和随后的摊销)总额为#美元575,236及$491,994分别于2022年、2022年和2021年9月30日。FDIC根据银行的资本分类，对银行发行经纪存款施加限制。作为2022年9月30日和2021年9月30日资本充足的机构，协会可以接受经纪存款，而不受FDIC的限制。
99
目录表
存单预定到期日如下：
 2022年9月30日
 金额百分比加权
平均值
费率
12个月或更短时间$3,015,505 51.5 %1.02 %
13至24个月1,015,842 17.3 %1.51 %
25至36个月814,248 13.9 %1.49 %
37至48个月476,759 8.1 %1.50 %
49至60个月510,856 8.7 %2.81 %
超过60个月29,064 0.5 %1.32 %
总计$5,862,274 100.0 %1.36 %
存款利息支出汇总如下： 
 截至九月三十日止年度，
 202220212020
存单$68,204 $93,187 $130,990 
支票账户4,186 1,140 1,477 
储蓄和货币市场账户4,553 2,992 7,775 
总计$76,943 $97,319 $140,242 
100
目录表
10. 借入资金
截至2022年9月30日，该协会的最高借款能力为9,237,184美元，其中4,793,221美元未偿还。来自辛辛那提联邦住房贷款委员会的借款以协会对辛辛那提联邦住房贷款委员会普通股的投资以及对其抵押组合的一揽子质押为担保，否则没有质押。该协会还有能力通过与其他机构的安排购买联邦基金。最后，协会可以从FRB-克利夫兰贴现窗口借款，并以协会抵押组合中特定贷款的质押为担保。
下表汇总了截至2022年9月30日的借款总额：
借款能力可用的借款未偿还借款
FHLB$8,474,183 $3,912,447 $4,561,736 
FRB克利夫兰168,001 168,001 — 
购买的联邦基金595,000 370,000 225,000 
小计$9,237,184 $4,450,448 4,786,736 
应计利息6,485 
借款总额$4,793,221 
截至2022年9月30日的借款到期日汇总如下：
金额加权平均利率
成熟时间：
12个月或更短时间$2,225,182 2.93 %
13至24个月775,000 1.50 %
25至36个月625,000 1.42 %
37至48个月500,789 1.97 %
49至60个月
600,000 2.72 %
超过60个月60,765 2.93 %
预付款总额$4,786,736 2.38 %
应计利息6,485 
总计$4,793,221 
所有借款在最长240个月的期限内都有固定利率。长期预付款每月支付利息，FHLB三个月预付款和隔夜预付款到期时支付利息。上表反映了1,550,000美元短期FHLB预付款的有效到期日和固定利率，这些预付款与附注中讨论的利率互换挂钩17.衍生工具。
截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日止年度，与短期借款有关的净利息支出为#美元49,828, $50,975及$61,058，分别为。
2021年3月，该协会在截至2019年12月31日期间的社区再投资法案(CRA)考试中连续第二次获得“需要改进”评级。FHFA的做法是对处于这种情况的成员机构进行限制。当这一限制确立后，在评级提高之前，协会将无法获得FHLB的长期预付款(期限超过一年)。然而，截至2022年11月22日，协会尚未收到这一限制的通知。现有垫款和未来期限少于一年的垫款，包括用于促成较长期利率互换协议的90天垫款，将不受影响。该协会预计其获得资金的能力不会受到任何影响。
101
目录表
11. 其他全面收益(亏损)
按组件划分的AOCI变化如下：
可供出售证券的未实现收益(亏损)现金流对冲固定福利计划总计
2020财年活动
2019年9月30日的余额$(2,165)$(44,915)$(22,299)$(69,379)
重新分类前的其他综合收益(亏损)，扣除税项支出(收益)$(22,316)
6,859 (88,948)(1,862)(83,951)
重新分类的金额，扣除税费(利益)后的净额为$5,680
— 19,557 1,808 21,365 
其他全面收益(亏损)6,859 (69,391)(54)(62,586)
2020年9月30日的余额$4,694 $(114,306)$(22,353)$(131,965)
2021财年活动
其他全面收益(亏损)，扣除税项支出(利益)后的净额8,656
(3,733)20,914 9,937 27,118 
重新分类的金额，扣除税费(利益)后的净额为$9,907
— 35,182 1,864 37,046 
其他全面收益(亏损)(3,733)56,096 11,801 64,164 
2021年9月30日的余额$961 $(58,210)$(10,552)$(67,801)
2022财年活动
其他全面收益(亏损)，扣除税项支出(利益)后的净额21,242
(34,860)109,452 (1,665)72,927 
重新分类的金额，扣除税费(利益)后的净额为$5,212
— 17,641 382 18,023 
其他全面收益(亏损)(34,860)127,093 (1,283)90,950 
2022年9月30日的余额$(33,899)$68,883 $(11,835)$23,149 
下表列出了AOCI在净收益中的重新分类调整以及合并损益表就所示期间而言：
AOCI组件的详细信息截至9月30日止年度，损益表中的项目
202220212020
现金流对冲：
利息(收入)支出$22,740 $44,534 $24,757 利息支出
净所得税效应(5,099)(9,352)(5,200)所得税费用
所得税支出(收益)净额$17,641 $35,182 $19,557 
摊销固定收益计划：
精算损失$495 $2,419 $2,288 (a)
净所得税效应(113)(555)(480)所得税费用
所得税费用净额382 1,864 1,808 
该期间的改叙总数$18,023 $37,046 $21,365 
(A)这些项目包括在期间养恤金净费用的计算中。请参阅备注13.员工福利计划有关进一步披露的信息.
102
目录表
12. 所得税
所得税规定的组成部分如下： 
 截至九月三十日止年度，
 202220212020
当期税费(福利)：
联邦制$41,812 $31,043 $(5,237)
状态2,553 2,230 473 
递延税费(福利)：
联邦制(24,691)(13,548)20,487 
状态(2,185)(638)1,205 
所得税拨备$17,489 $19,087 $16,928 
从联邦法定税率征税到所得税条款的对账如下： 
 截至九月三十日止年度，
 202220212020
按法定税率征税21.0 %21.0 %21.0 %
州税，净额0.3 1.3 1.3 
银行拥有的人寿保险合同的免税收入(2.3)(2.1)(1.5)
不可扣除的补偿1.4 0.9 1.1 
基于权益的薪酬(0.1)(1.3)(0.5)
CARE法案下的NOL结转索赔率福利— — (3.6)
其他，净额(1.3)(0.7)(0.9)
所得税拨备19.0 %19.1 %16.9 %
产生很大一部分递延税金净额的资产和负债的财务报表账面金额和计税基础之间的临时差异涉及以下方面： 
 9月30日，
 20222021
递延税项资产：
贷款损失准备金$27,659 $25,728 
递延补偿4,198 4,159 
租赁责任3,599 4,227 
属性、设备和软件基础差异1,413 1,263 
其他2,220 2,259 
递延税项资产总额39,089 37,636 
递延税项负债：
FHLB股票基差5,017 5,036 
抵押贷款偿还权1,551 1,699 
养老金2,119 2,220 
商誉2,132 2,137 
租赁ROU资产3,514 4,142 
递延贷款成本，扣除费用13,371 11,606 
其他2,219 2,051 
递延税项负债总额29,923 28,891 
递延税项净资产$9,166 $8,745 
在随附的合并条件报表递延税项净资产计入其他资产。
103
目录表
若相关税项优惠极有可能不会实现，则设立估值准备以减少递延税项资产。递延税项资产的最终变现取决于在这些临时差额可扣除期间产生的未来应纳税所得额。曾经有过不是2022年9月30日或2021年9月30日的估值免税额。
2022年9月30日和2021年9月的留存收益约为美元104,861对其不是关于联邦或州所得税的规定已经制定。这一数额是1988年以前各年度分配给坏账扣除的收入，仅用于纳税目的。这些符合条件和不符合条件的基准年准备金和补充准备金将在发生某些分配和赎回时重新计入收入。这种重新获得的收入将仅用于税收目的，这将适用当时的企业所得税税率。然而，协会的重组、合并或收购不会发生重新收购，协会也不会被免税合并或清算为一家银行，或者经历章程变更。如果协会不符合银行资格或合并为非银行实体，这些准备金将重新计入收入。
在FASB ASC 740“所得税”中编撰的《所得税不确定性会计规定》规定了对纳税申报单中所采取或预期采取的纳税状况进行财务报表确认和计量的确认门槛和计量属性。FASB ASC 740还就终止确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡提供指导。税收头寸必须达到一个更可能的确认门槛，才能使相关的税收优惠得到确认或继续得到确认。截至2022年9月30日和2021年9月30日，公司拥有不是未确认的税收优惠。该公司预计未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会发生重大变化。
该公司在财务报表中确认所得税评估或所得税退税的利息和罚款(如适用)是其所得税拨备的一个组成部分。该公司确认了$0, $9、和$0利息支出或所得税评估罚款，以及$34, $116、和$0分别于截至2022年9月30日、2021年9月30日及2020年9月30日止年度与营业亏损净结转有关的所得税退还利息。曾经有过不是与所得税评估有关的利息应计于2022年9月30日或2021年9月30日。
公司的实际所得税税率为19.0%, 19.1%和16.9截至2022年9月30日、2021年9月30日及2020年9月30日止年度分别为%。与2020财年同期相比，截至2021年9月30日的年度的实际税率有所增加，主要是因为CARE法案的一项条款的影响，该条款允许将净税收运营亏损结转到按更高税率征税的年份，并产生了#美元的税收优惠。3,607于截至2020年9月30日止年度内。这被BOLI合同带来的永久性税收优惠的增加所抵消。
该公司及其子公司在美国联邦司法管辖区以及各个州和市司法管辖区提交所得税申报单。除极少数例外情况外，本公司在2019年之前的纳税年度不再在其主要司法管辖区接受所得税审查。
该公司在有限合伙企业中进行某些投资，这些有限合伙企业投资于符合低收入住房税收抵免(LIHTC)资格的经济适用房项目。该公司在这些投资中充当有限合伙人，并不对合伙企业的经营或财务政策施加控制。本公司使用比例摊销法核算其在LIHTCS的权益。在截至2022年、2022年、2021年和2020年9月30日的年度，公司对税收抵免实体的投资对所得税拨备的影响并不大。
104
目录表
13. 员工福利计划
固定福利计划—第三联邦储蓄退休计划(“计划”)是一项固定收益养老金计划。自2002年12月31日起，该计划被修订，以限制在该日符合该计划资格要求的员工参加。自2011年12月31日起，对该计划进行了修订，以冻结该计划参与者未来的福利应计。在2002年12月31日之后，未参加该计划的员工在满足适用的资格要求后，以及那些不再根据该计划获得服务积分的合格参与者，将参加公司的固定缴款401(K)储蓄计划的一个单独级别。该计划下的福利基于服务年限和员工截至2011年12月31日的平均年薪(根据该计划的定义)。该计划的资金政策与美国联邦和其他政府法律法规的资金要求是一致的。在2022年和2021年终了的财政年度中，由于一次性付款超过当年的利息成本，因此确认了结算调整。
下表列出了固定福利计划的预计福利债务的变化： 
 9月30日，
 20222021
年初的预计福利义务$88,276 $94,941 
利息成本2,628 2,536 
精算(收益)损失和其他(19,783)(2,273)
安置点(4,292)(5,112)
已支付的福利(1,814)(1,816)
年底的预计福利义务$65,015 $88,276 
下表对计划资产公允价值的期初和期末余额进行了核对，并列出了在合并条件报表在9月30日的测量日期。有几个不是截至2022年9月30日和2021年9月30日止年度的雇主缴费。
 9月30日，
 20222021
年初计划资产的公允价值$97,971 $89,275 
计划资产的实际回报率(17,823)15,624 
已支付的福利(1,814)(1,816)
安置点(4,292)(5,112)
计划资产年终公允价值$74,042 $97,971 
计划的资金状况--资产(负债)$9,027 $9,695 
在年度其他非利息支出中确认的期间成本净额的组成部分合并损益表具体如下： 
 截至九月三十日止年度，
 202220212020
利息成本$2,628 $2,536 $2,797 
计划资产的预期回报(4,987)(4,997)(4,652)
摊销净亏损及其他576 1,466 2,288 
因结算而确认的净亏损882 792 1,174 
定期收益(收益)净成本$(901)$(203)$1,607 
有几个不是在截至2022年9月30日的财政年度内作出的最低要求捐款或自愿捐款。
计划资产包括对共同基金和集合账户的投资，这些账户投资于固定证券，如资产支持证券、商业抵押贷款支持证券和公司债券，以及一些短期证券，如商业票据。该计划将其一些投资重新分配给长期固定收益共同基金，作为一项战略，以减少投资组合中的风险，因为资金状况仍然较高。由于投资的共同基金在活跃的市场上以现成的价格进行交易，这些类型的投资包括在公允价值等级的第一级。汇集单独的帐户
105
目录表
按报告日每股资产净值估值。用于确定集合独立账户资产净值的标的投资的公允价值主要基于独立第三方定价来源的定价。根据820-10分主题，按每股资产净值按公允价值计量的某些投资实际权宜之计不在附注所述的公允价值层次中分类16.公允价值.
在2022年和2021年终了的财政年度，共同基金的公允价值为#美元。30,271及$0分别在公允价值层次结构的第一级。下表列出了汇集的单独账户资产的公允价值：
9月30日，
20222021
 公允价值
(单位：千)		资金不足的承付款赎回频率
(如果当前符合条件)		赎回通知期公允价值
(单位：千)		资金不足的承付款赎回频率
(如果当前符合条件)		赎回通知期
汇集单独的帐户$43,771 不适用每天7日数$97,971 不适用每天7日数
确实有不是2022年9月30日对计划资产的赎回限制。如果条件不允许有序转移或某些非流动性的投资，赎回可能会推迟更长一段时间。
以下是关于该计划的补充信息： 
 9月30日，
 202220212020
用于确定福利义务的假设和日期：
贴现率5.35 %2.85 %2.65 %
补偿增值率不适用不适用不适用
用于确定净定期收益成本的假设：
贴现率4.60 %2.80 %3.20 %
计划资产的长期回报率5.50 %5.50 %6.00 %
薪酬上升率(等级表)不适用不适用不适用
计划资产的预期长期回报率假设是根据计划的目标资产配置和相应财政年度末的长期资本市场假设而制定的加权平均率。管理层评估各种资产类别的历史表现，以及在确定履行计划债务的假定回报率是否足够时的当前预期。如果有根据，这个假设就会被修正。
下表提供了对未来五个财政年度中每一年以及第六至第十年的预计未来福利付款的估计数。此外，该表还包括下一财政年度预计的最低雇主缴费： 
截至9月30日的财政年度的预期福利支出： 
2023$5,750 
20244,530 
20254,260 
20264,300 
20274,360 
自2028年10月1日至2032年9月30日止的五个财年期间的预期福利支出合计23,540 
预计在截至2023年9月30日的财政年度内支付的最低雇主供款— 
在截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020财年的财年，AOCI包括税前净精算亏损$15,255, $13,686、和$28,843截至计量日未被确认为定期福利净成本的组成部分。该公司预计，这笔美元1,020在截至2023年9月30日的财政年度内，精算损失净额将被确认为定期福利净成本的AOCI组成部分。
401(K)储蓄计划—该公司维持着一个由三个层次组成的401(K)储蓄计划。第一级允许符合条件的员工贡献最多75他们薪酬的百分比，受内部制定的限制
106
目录表
收益服务，与公司匹配100最高可达%4捐献资金的%。第二层允许公司酌情作出利润分享贡献。第一级和第二级基本上涵盖了所有达到年龄的员工。18并且已经奏效了1,000在一年的服务中的工作时间。第三级允许本公司根据本公司的固定收益养老金计划，向符合条件的员工分配酌情缴款，包括参与但不再获得服务积分的符合条件的员工。雇员的自愿供款始终归属，而公司供款和公司配对供款受不同的归属期限限制，范围为立即归属于完全归属于五年尽职尽责。
截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日止年度，公司与401(K)储蓄计划有关的配对和酌情缴款总额为$4,295, $4,187及$4,042，分别为。
员工(联营)持股计划—公司为员工设立了员工持股计划，从2006年1月1日起生效。员工持股计划是一种符合税务条件的计划，旨在主要投资于公司的普通股，并根据公司普通股的价值为员工提供获得基金退休福利的机会。员工持股计划涵盖本公司及其全资附属公司所有合资格的员工。雇员在达到年龄后有资格参加员工持股计划18，完成1,000服务时间，以及计划日历年度最后一天的就业情况。公司对该计划的贡献由董事会酌情决定。员工持股计划是根据FASB ASC 718中关于股票补偿的规定进行会计处理的.员工持股计划的补偿费用以公司股票的市场价格为基础，并确认为承诺向参与者发行股票。2022年、2021年和2020财年与该计划相关的薪酬支出总额为美元7,063, $8,270及$7,367，分别为。
员工持股计划被授权购买，并确实购买了，11,605,824该公司普通股的价格为$10每股收益，2006计划年度现金贡献，以及公司向员工持股计划提供的贷款收益。截至2022年9月30日和2021年9月30日的未偿还贷款本金余额为$41,927及$46,454，分别为。被质押为贷款抵押品的公司普通股股票在支付贷款时将从质押中解脱出来，分配给参与者。2022年9月30日，8,139,108已向参与者分配股份，并325,005股票承诺将被释放。承诺发行的股票将在计划年末(12月31日)分配给参与者。未分配或尚未承诺释放的员工持股计划股票合计3,141,711在2022年9月30日，公平市场价值为$40,842。参与者可以选择以现金形式获得分配股票的股息，也可以选择将股息留在员工持股计划中。对于那些选择将股息留在员工持股计划中或没有做出选择的参与者，股息将再投资于公司股票。购买公司股票用于股息再投资是在现金支付给选择以现金支付股息的参与者的当天或大约当天在公开市场进行的。雇主股票基金中持有的未分配股份的股息支付给受托人，用于支付未偿还的贷款债务。
14. 股权激励计划
2018年2月经股东批准的《TFS Financial Corporation修订和重述的2008年股权激励计划》和2008年5月经股东批准的《2008年股权激励计划》统称为《股权计划》。修订和重述的计划与之前的计划基本相似，只是未来有资格授予的股票数量减少到8,450,000股份，其中7,418,782股票仍可用于未来的奖励，授予股票的期限已延长至2028年2月21日。
本公司录得超额税项优惠$109, $1,331、和$485分别与截至2022年、2022年、2021年及2020年9月30日止年度的基于股份的薪酬奖励有关。
下表列出了以股份为基础的薪酬支出和在所述期间确认的相关税收优惠：
截至九月三十日止年度，
202220212020
限制性股票单位费用$3,206 $4,160 $3,303 
绩效分摊单位费用739 1,214 917 
股票期权费用— 68 531 
基于股票的薪酬总支出$3,945 $5,442 $4,751 
与基于股份的薪酬支出相关的税收优惠$677 $999 $824 
受限制的股票单位授予一至10服务年限。公司普通股的授予数量与授予日期的市场价格的乘积决定了股权计划下限制性股票单位的公允价值。这个
107
目录表
公司在必要的服务期内，以直线法确认限制性股票单位公允价值的补偿费用。
以下是公司截至2022年9月30日的限制性股票单位状况及其截至该年度的变化情况摘要：
数量
股票
获奖		加权
平均值
授予日期
公允价值
截至2021年9月30日的未偿还债务1,281,910 $14.21 
授与126,200 $17.80 
已释放(124,662)$17.53 
被没收(25,550)$17.77 
截至2022年9月30日(1)1,257,898 $14.17 
(1)包括765,748加权平均授出日期公允价值为$的股份11.87已归属但在接受者不再受雇于公司之前不会发行的债券。
于截至2022年9月30日、2021年及2020年9月30日止年度内批出的限制性股票单位的加权平均授出日期公允价值为17.80, $17.77及$19.76分别为每股。于截至2022年9月30日、2021年及2020年9月30日止年度内归属的限制性股票单位的公允价值总额为2,058, $6,981、和$1,676，分别为。截至2022年9月30日，与非既得限制性股票单位相关的预期未来薪酬支出为#美元。3,598在加权平均期间内1.86好几年了。
绩效股单位以公司普通股的形式在年末发行三-一年期间，基于按比例实现的基于绩效的指标二-年期间。支付的范围是零至150已授予股份单位数的百分比。对于绩效股票单位，公允价值估计为授予的绩效单位数量的乘积，并根据实现概率进行调整，以及授予日期公司普通股的市场价格。本公司根据可能实现的业绩状况，按直线法确认必要服务期内业绩份额单位公允价值的补偿费用。在每个报告期重新评估实现的可能性，并在变动期内确认估计的变化的累积影响。现金股利等价物只有在标的单位归属和支付时才应计和支付。
以下是公司截至2022年9月30日的业绩份额单位状况以及截至该年度的变化情况摘要。不是在截至2022年9月30日的年度内，奖项被没收。 
数量
股票
获奖		加权
平均值
授予日期
公允价值
截至2021年9月30日的未偿还债务182,069 17.46
授与53,100 17.80
已释放(71,692)15.54
绩效调整6,477 19.76
在2022年9月30日未偿还169,954 18.46
截至2022年、2021年及2020年9月30日止年度内所授业绩单位之加权平均授出日期公允价值为$17.80, $17.77、和$19.76，分别为。分别于截至2022年9月30日、2021年及2020年9月30日止年度内归属的业绩股份单位的公允价值总额为1,112, $14、和$0。截至2022年9月30日，与非既得业绩股单位相关的预期未来薪酬支出为#美元。1,031在加权平均期间内1.83好几年了。
股票期权的合同期限为10几年的时间和背心一至七服务年限。本公司确认这些奖励的公允价值的补偿费用，这些奖励具有分期付款归属，以直线为基础，在奖励的必要服务期内。
108
目录表
以下是截至2022年9月30日的年度的公司股票期权活动和股票计划的相关信息摘要。有几个不是2022年、2021年和2020年期间授予的股票期权。
数量
股票期权		加权
平均值
锻炼
价格		加权
平均值
剩余
合同
寿命(年)		集料
固有的
价值
截至2021年9月30日的未偿还债务2,463,300 $14.98 4.25$10,095 
已锻炼(99,525)$11.16 $551 
被没收(2,600)$15.82 $— 
在2022年9月30日未偿还2,361,175 $15.14 3.32$429 
已授予并可行使，于2022年9月30日2,361,175 $15.14 3.32$429 
已归属或预期归属，于2022年9月30日2,361,175 $15.14 3.32$429 
截至2022年9月30日、2021年及2020年9月30日止年度内行使的期权总内在价值为551, $8,605及$3,941。有几个不是截至2022年9月30日未偿还的非既有期权。在行使既得期权时，管理层预期将动用库存股作为股份来源。
15. 承付款和或有负债
在正常业务过程中，本公司作出有表外风险的承诺，以满足客户的融资需求。提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。发起贷款的承诺通常有固定的到期日60至360天数或其他终止条款，并可能需要支付费用。与房屋净值信贷额度相关的无资金承诺通常从五至10在信贷额度确定之日起数年内，受各种条件制约，包括履行付款义务、担保额度的抵押品充足以及借款人维持令人满意的信用状况。由于有些承付款可能到期而无法支取，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。
表外信贷承诺涉及的信用风险和利率风险超过合并条件报表。在承诺的另一方不履行承诺的情况下，公司面临的信用损失由承诺的合同金额表示。该公司在作出承诺时一般采用与资产负债表内工具相同的信贷政策。与表外承付有关的信贷损失准备记入其他负债合并条件报表。请参阅备注5.贷款和信贷损失拨备关于信用损失方法的讨论。提供信贷承诺的利率风险是由于利率可能自作出承诺之时起偏离本公司的状况而产生的。
截至2022年9月30日，公司承诺发放贷款和相关津贴如下： 
承诺津贴
固定利率按揭贷款$229,194 $930 
可调利率按揭贷款152,057 616 
股权贷款和信用额度157,465 1,977 
总计$538,716 $3,523 

截至2022年9月30日，本公司的未供资金承诺和相关津贴如下： 
承诺津贴
房屋净值信用额度$4,084,843 $22,876 
建筑贷款72,273 623 
总计$4,157,116 $23,499 
截至2022年9月30日，对房屋净值信贷额度的无资金承诺，包括因重大违约或股本下降而暂停的账户的承付款，为#美元4,105,486.
109
目录表
上述承诺预计将通过正常运作获得资金。
该公司正在接受俄亥俄州和肯塔基州的欺诈审计。到2022年9月30日，这件事可能造成的任何潜在损失都无法合理估计。
本公司及其附属公司在正常业务过程中会受到各种法律行动的影响。管理层认为，这些法律诉讼的解决预计不会对公司的综合财务状况、经营业绩或现金流量表产生重大不利影响。
16. 公允价值
根据美国公认会计原则，公允价值被定义为在当前市场条件下，在计量日期市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债所收到的价格。建立了公允价值框架，根据投入的透明度和用于估计公允价值的假设的可靠性，将按公允价值计量的资产和负债分为公允价值层次的三个级别。三个层次的
输入的定义如下：

1级-  活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
2级 –
  活跃市场中类似资产或负债的报价，交易较少的市场中相同或类似资产或负债的报价，或使用市场上可观察到的假设的基于模型的估值技术。
3级-  一家公司自己对市场参与者如何为资产或负债定价的假设。
根据美国公认会计原则的公允价值指引，本公司选择按公允价值计量被归类为持有待售的抵押贷款，这些贷款受证券化和销售贷款的未决代理合同的约束。这次选举预计将减少与合同交易和结算日期之间的市场波动相关的收益波动。分别在2022年9月30日和2021年9月30日，有不是待售的代理合同。截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度，出售贷款的净收益(亏损)包括#美元0, $134及$2,026分别与期内因待售贷款公允价值变动而未实现的收益或亏损有关，但须遵守待决的代理合同。
以下为本公司估计公允价值所采用的方法及重要假设的讨论。
可供出售的投资证券—可供出售的投资证券按公允价值经常性入账。截至2022年9月30日和2021年9月30日，这包括美元457,908及$421,783对美国政府和机构债券的投资，包括美国国债和由房利美、房地美和金利美发行的高流动性抵押贷款债券，两者均采用市场法衡量。投资证券的公允价值是指使用定价模型从第三方独立的国家认可定价服务获得的未经调整的价格估计，或具有类似特征的证券的报价，并包括在层次结构的第二级。第三方定价每月根据公司人员的市场知识和经验进行合理性审查，这些人员每天都与这些类型的证券的市场互动。
持有供出售的按揭贷款—持有待售按揭贷款的公允价值，是根据具有类似特征的贷款组合的二手市场报价，采用市场法按总额估计的。持有待售贷款以成本或公允价值中较低者为准，但如上所述，本公司持有待售按揭贷款选择公允价值计量选项，但须遵守有关证券化及出售贷款的待决代理合约。持有待售贷款包括在层次结构的第2级中。截至2022年9月30日和2021年9月30日，9,661及$0分别为按公允价值和#美元计量的持有待售贷款0及$8,848分别为按成本价入账的持有待售贷款。持有作出售用途的按揭贷款的利息收入记入贷款利息收入。
抵押品依赖型贷款—抵押品依赖型贷款是指为投资而持有的某些贷款，根据美国公认会计原则，这些贷款必须接受公允价值计量，因为它们是使用公允价值计量进行单独评估的，例如基础抵押品的公允价值。对于本公司认为因拖欠状况或其他不利情况而被视为依赖抵押品的贷款，信贷损失采用市场法根据抵押品的公允价值减去估计的处置成本来计量，这些贷款严重到足以表明借款人不能再被视为持续的还款来源。这些情况在《注释》中有更详细的描述5.贷款和信贷损失拨备。为了计算抵押品依赖型贷款的信用损失，抵押品的公平市场价值在大多数情况下是通过根据历史经验和最近的市场状况计算的估计处置成本减去的。任何已指明的信贷损失都通过计入信贷损失拨备确认。随后抵押品价值的增加或已确认信用损失的贷款的本金偿还可能导致抵押品依赖型贷款
110
目录表
低于其公允价值。当没有显示信贷损失时，账面金额被视为接近该贷款对本公司的公允价值，因为根据合同，这是本公司可以预期的最高还款额。根据抵押品的公允价值单独评估信贷损失的贷款摊销成本包括在层次结构的第3级，资产按公允价值在非经常性基础上计量。预计处置成本对公允价值的范围和加权平均影响在信贷损失时或在确认额外信贷损失时确定，并计入本附注后面有关重大不可观察投入的量化信息中。
为投资而持有的贷款已在TDR中重组，根据重组后的贷款协议条款履行，且不基于抵押品进行评估，使用基于贷款有效利率的未来现金流现值单独评估信贷损失，这不是公允价值计量。截至2022年9月30日和2021年9月30日，这包括#美元76,692及$84,594在TDR摊销费用中加上相关损失准备金#美元10,284及$12,073.
拥有的房地产—所拥有的不动产包括因丧失抵押品赎回权或以契据代替丧失抵押品赎回权而获得的不动产，并按成本基础或公允价值中较低者列账，减去预计处置成本。2022年9月30日和2021年9月30日拥有的房地产账面价值为$1,191及$289，分别为。公允价值根据市场法使用独立第三方评估进行估计。由于这些物业销售活跃，估计公允价值可能会由管理层作出调整，以反映当前的经济和市场状况。在2022年、9月30日和2021年，这些调整对报告的公允价值并不重要。分别于2022年9月30日和2021年9月30日，$1,192及$66所有物业的总价值包括在层次结构的第三级，资产按公允价值按非经常性基础计量，其中成本基础等于或超过公允价值减去处置这些财产的成本。拥有的房地产包括估计的处置成本#美元156及$9与按公允价值和美元计量的物业有关155及$231分别在2022年、2022年和2021年9月30日按原始成本或调整后成本结转的财产。
衍生品—衍生工具包括对为持有待售投资组合发放贷款的承诺进行利率锁定，对交付抵押贷款的合同进行远期承诺，以及被指定为现金流对冲的利率掉期。未被指定为现金流量套期保值的衍生品按公允价值在合并条件说明书在当期收益中记录的价值变化。符合现金流对冲资格的衍生品每天进行结算，使其公允价值达到1美元。0。请参阅备注17.衍生工具有关现金流对冲的更多信息，请访问。利率锁定承诺的公允价值根据将导致关闭贷款的承诺的估计百分比按结算率进行调整。结算率的范围和加权平均影响包括在本说明后面关于重大不可观察投入的量化信息中。结算率的重大变动可能导致这些衍生工具的期末公允价值计量相对于其总公允价值发生重大变化。由于结算率是一个明显不可观察到的假设，利率锁定承诺被包括在层次结构的第三级。交付抵押贷款的合同的远期承诺包括在层次结构的第二级。
年内按公允价值经常性列账的资产和负债合并条件报表在…2022年9月30日及2021总结如下。截至2021年9月30日，没有按公允价值计入的负债。
  报告日的经常性公允价值计量使用
 9月30日，
2022		报价在
活跃的市场：
相同的资产
(1级)		重要的其他人
可观测输入
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
资产
可供出售的投资证券：
雷米奇氏病$453,268 $— $453,268 $— 
联邦抵押协会的证书1,021 — 1,021 — 
美国政府和机构的义务3,619 $— 3,619 — 
总计$457,908 $— $457,908 $— 
负债
衍生品：
利率锁定承诺333 — — 333 
总计$333 $— $— $333 
 
111
目录表
  报告日的经常性公允价值计量使用
 9月30日，
2021		报价在
活跃的市场：
相同的资产
(1级)		重要的其他人
可观测输入
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
资产
可供出售的投资证券：
雷米奇氏病$416,241 $— $416,241 $— 
联邦抵押协会的证书5,542 — 5,542 — 
衍生品：
利率锁定承诺525 — — 525 
总计$422,308 $— $421,783 $525 
下表列出了期初和期末余额的对账情况以及合并损益表公允价值变动产生的收益(损失)在利率锁定承诺上确认，而利率锁定承诺是使用重大不可观察到的投入按公允价值经常性计量的(第3级)。
利率锁定承诺
截至九月三十日止年度，
202220212020
期初余额$525 $1,194 $44 
(亏损)/期内因公允价值变动而产生的收益：
包括在其他非利息收入中(858)(669)1,150 
期末余额$(333)$525 $1,194 
年度收益中所列期间未实现收益的变化
在报告日期结束时持有的资产		$(333)$525 $1,194 
下表概述的是在非经常性基础上按公允价值计量的资产。 
  报告日的非经常性公允价值计量使用
 9月30日，
2022		报价在
活跃的市场：
相同的资产
(1级)		重要的其他人
可观测输入
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
抵押品依赖贷款，扣除津贴后的净额$47,121 $— $— $47,121 
持有作出售用途的按揭贷款9,661 — 9,661 — 
自有房地产(1)
1,192 — — 1,192 
总计$57,974 $— $9,661 $48,313 
______________________
(1)金额为扣除预计处置成本前物业的公允价值计量。
  报告日的非经常性公允价值计量使用
 9月30日，
2021		报价在
活跃的市场：
相同的资产
(1级)		重要的其他人
可观测输入
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
抵押品依赖贷款，扣除津贴后的净额$83,854 $— $— $83,854 
自有房地产(1)
66 — — 66 
总计$83,920 $— $— $83,920 
 ______________________
(1)金额为扣除预计处置成本前物业的公允价值计量。 
112
目录表
以下提供了有关公允价值层次结构中第三级分类的重大不可观察投入的量化信息。利率锁定承诺可以包括对抵押贷款申请和预先批准的承诺。预先核准的结案率通常比发起申请的结案率低得多，这反映在下文所示的适用情况下的综合加权平均结案率中。
公允价值
2022年9月30日估值技术无法观察到的输入射程加权平均
抵押品依赖贷款，扣除津贴后的净额$47,121抵押品贴现与估计净收益的市场可比性根据历史经验将评估价值折现为估计净收益：
·住宅物业0-28%4.7%
利率锁定承诺$(333)二级市场报价结案率0-100%93.7%
公允价值
2021年9月30日估值技术无法观察到的输入射程加权平均
抵押品依赖贷款，扣除津贴后的净额$83,854抵押品贴现与估计净收益的市场可比性根据历史经验将评估价值折现为估计净收益：
·住宅物业0-34%4.0%
利率锁定承诺$525二级市场报价结案率0-100%66.1%

下表列出了本公司金融工具的估计公允价值及其账面价值，该等估计公允价值已于合并条件报表.
2022年9月30日
携带估计公允价值
金额总计1级2级3级
资产：
现金和银行到期款项$18,961 $18,961 $18,961 $— $— 
赚取利息的现金等价物350,603 350,603 350,603 — — 
可供出售的投资证券457,908 457,908 — 457,908 — 
持有作出售用途的按揭贷款9,661 9,661 — 9,661 — 
贷款，净额：
为投资而持有的按揭贷款14,253,804 13,106,346 — — 13,106,346 
其他贷款3,263 3,263 — — 3,263 
联邦住房贷款银行股票212,290 212,290 不适用— — 
应计应收利息40,256 40,256 — 40,256 — 
从交易对手收到或由交易对手持有的现金抵押品26,045 26,045 26,045 — — 
负债：
支票和存折账户$3,056,506 $3,056,506 $— $3,056,506 $— 
存单5,864,511 5,733,418 — 5,733,418 — 
借入资金4,793,221 4,734,377 — 4,734,377 — 
借款人用于纳税和保险的预付款117,250 117,250 — 117,250 — 
已偿还贷款的本金、利息和托管29,913 29,913 — 29,913 — 
衍生品333 333 — 333 
113
目录表
2021年9月30日
携带估计公允价值
金额总计1级2级3级
资产：
现金和银行到期款项$27,346 $27,346 $27,346 $— $— 
赚取利息的现金等价物460,980 460,980 460,980 — — 
可供出售的投资证券421,783 421,783 — 421,783 — 
持有作出售用途的按揭贷款8,848 8,982 — 8,982 — 
贷款，净额：
为投资而持有的按揭贷款12,506,257 12,777,375 — — 12,777,375 
其他贷款2,778 2,778 — — 2,778 
联邦住房贷款银行股票162,783 162,783 不适用— — 
应计应收利息31,107 31,107 — 31,107 — 
从交易对手收到或由交易对手持有的现金抵押品24,236 24,236 24,236 — — 
衍生品525 525 — — 525 
负债：
支票和存折账户$2,960,150 $2,960,150 $— $2,960,150 $— 
存单6,033,455 6,118,018 — 6,118,018 — 
借入资金3,091,815 3,106,277 — 3,106,277 — 
借款人用于纳税和保险的预付款109,633 109,633 — 109,633 — 
已偿还贷款的本金、利息和托管41,476 41,476 — 41,476 — 
以下是对本公司用于估计公允价值的估值技术和投入的讨论。
从银行收到或持有的现金、利息收入现金等价物、现金抵押品—账面金额是对公允价值的合理估计。
可供出售的投资证券—投资和抵押贷款支持证券的估计公允价值是基于报价的市场价格，如果有的话。如果没有报价，管理层将使用从使用定价模型的第三方独立国家认可定价服务获得的公允价值、具有类似特征的证券的报价或贴现现金流，作为其估算过程的一部分。
持有供出售的按揭贷款—持有待售按揭贷款的公允价值是根据具有类似特征的贷款组合的二手市场报价计算的。
贷款—就为投资及其他贷款而持有的按揭贷款而言，公允价值乃按向信用评级相若及剩余期限相同的借款人发放类似贷款的现行利率，按经预付估计调整后的合约现金流量贴现而估计。使用当前利率对现金流进行贴现反映了当前市场对信贷敞口的预期。抵押品依赖型贷款按成本或公允价值中的较低者计量，如本脚注前面所述。
联邦住房贷款银行股票—由于FHLB股票的可转让性受到限制，估计其公允价值是不现实的。公允价值估计为账面价值，即面值。FHLB辛辛那提的所有股本交易都是按面值执行的。
存款—活期存款账户的公允价值估计为报告日期的即期应付金额。定期存单的公允价值是使用贴现现金流和目前为类似剩余期限的存款提供的利率来估计的。
借入资金—借入资金的公允价值是使用贴现现金流量和当前对类似剩余期限的借款收取的利率来估计的。
应计应收利息、借款人用于保险和税收的垫款，以及所偿还贷款的本金、利息和相关代管—账面金额是对公允价值的合理估计。
114
目录表
衍生品—公允价值是根据本脚注前面所述的估值技术和投入估算的。
17. 衍生工具
作为整体风险管理战略的一部分，该公司进行利率掉期交易，以增加利息支出的稳定性，并管理对利率变动的风险敞口。对于公司借款计划的对冲，被指定为现金流对冲的利率掉期涉及从交易对手那里收取可变金额，以换取公司进行固定付款。这些衍生品被用来对冲与该公司的FHLB借款相关的预测现金流出。于2022年、2022年及2021年9月30日，本公司资产/负债管理策略所使用的利率掉期加权平均条款为f 2.7年份和2.5年和加权平均固定利率利息支付1.88% 这两个时期都是。
使用回归分析初步评估现金流对冲的有效性。被指定及符合现金流量对冲资格的衍生工具的公允价值变动记入保监处，其后重新分类为受对冲的预测交易影响盈利期间的盈利。每季度进行一次定性分析，以监测套期保值工具的持续有效性。所有衍生品头寸在2022年9月30日最初都是高度有效的，现在仍然是高度有效的。
该公司就出售抵押贷款作出前瞻性承诺，主要是为了防范净收益因不利的利率变动而损失收入的风险。当该等合约的特征符合衍生工具的定义时，本公司确认该等合约的公允价值。这些衍生品不是在套期保值关系中指定的；因此，收益和损失在合并损益表.
此外，当本公司订立利率锁定承诺以发放部分贷款时，本公司是衍生工具的一方，该部分贷款在获得资金后被归类为持有以供出售。这种承诺不是在套期保值关系中指定的；因此，收益和损失立即在合并损益表.
下表提供了合并条件报表于报告日期，所有衍生工具的名义价值及公允价值。
2022年9月30日2021年9月30日
名义价值公允价值名义价值公允价值
指定为对冲工具的衍生工具
现金流对冲：利率互换
其他资产$1,550,000 $— $250,000 $— 
其他负债— — 2,200,000 — 
现金流总对冲：利率互换$1,550,000 $— $2,450,000 $— 
未被指定为对冲工具的衍生工具
利率锁定承诺
其他资产$— $— $24,826 $525 
其他负债9,170 (333)— — 
未被指定为对冲工具的衍生品总额$9,170 $(333)$24,826 $525 
115
目录表
以下各表列出了在合并损益表以及综合全面收益表与衍生工具有关的。
 损益地点
在收入中确认		截至九月三十日止年度，
 202220212020
现金流对冲
确认的损益金额其他综合收益$141,163 $27,848 $(115,396)
从AOCI重新分类的损益金额利息支出：借入资金(22,740)(44,534)(16,982)
从AOCI重新分类的收益/(损失)金额--由于现金流对冲终止利息支出：借入资金— — (7,775)
未被指定为对冲工具的衍生工具
利率锁定承诺其他非利息收入$(858)$(669)$1,150 
出售按揭贷款的远期承担出售贷款的净收益/(亏损)— 134 (134)
该公司估计，35,882在截至2023年9月30日的财年，AOCI报告的金额将重新分类为利息支出的贷项。
2020年新冠肺炎疫情引发的经济封锁造成了前所未有的经济状况，导致整个期限范围内的低利率，本公司决定利用这一市场状况。在2020财年，该公司在到期前终止了四次高成本利率掉期。由于提前终止这些掉期，本公司产生了$7,775额外的利率支出和美元48在提前还款罚金中。这笔额外的利率支出在截至2020年9月30日的年度内从AOCI重新分类，原因是现金流对冲终止，因为最初预测的交易很可能不会发生。由于本公司将降低未来期间的利率支出，这些选定的掉期被视为有利于终止。
衍生品包含信用风险的因素，这种风险源于公司可能因交易对手未能履行其合同义务而蒙受损失。该公司的风险仅限于合同的重置价值，而不是名义或本金金额。通过交易对手保证金支付、交易限额和监控程序将信用风险降至最低。本公司的所有掉期交易均通过注册结算经纪人向中央结算机构进行清算。清算组织制定了每日现金和预付现金或证券保证金要求，以应对违约事件中的潜在风险。这一过程将风险从交易对手身上转移出去，因为清算组织在每笔清算交易中扮演中间人的角色。截至2022年9月30日和2021年9月30日，26,045及$24,236分别计入与中央结算组织持有的初始保证金要求有关的其他资产。对于通过某些结算方清算的衍生品交易，差异保证金支付按日确认为结算。衍生工具的公允价值按毛数呈列，即使衍生工具受主要净额结算安排所规限。
116
目录表
18. 仅母公司财务报表
以下是TFS金融公司(仅限母公司)的简明财务报表，反映了对其全资子公司的投资和与其进行的交易。合并财务报表中剔除了公司间活动。 
 9月30日，
 20222021
条件陈述
资产：
现金和银行到期款项$1,341 $5,357 
投资证券--可供出售3,619 —
其他贷款：
第三联邦储蓄与贷款公司的活期贷款到期184,772 185,076 
员工持股应收贷款41,927 46,454 
在以下方面的投资：
第三，联邦储蓄与贷款1,605,306 1,487,284 
非节俭子公司8,104 6,381 
预付的联邦税和州税— 655 
递延所得税296 285 
应计应收账款和其他资产9,158 9,397 
总资产$1,854,523 $1,740,889 
负债和股东权益：
非节俭子公司到期信用额度$7,485 $5,836 
应计费用和其他负债2,532 2,773 
应计联邦和州所得税167 — 
总负债10,184 8,609 
优先股，$0.01面值，100,000,000授权股份，无已发行和未偿还
— — 
普通股，0.01面值，700,000,000授权股份；332,318,750已发行股份；280,582,741和280,761,299分别于2022年9月30日和2021年9月30日未偿还
3,323 3,323 
实收资本1,751,223 1,746,887 
库存股，按成本计算；51,736,009和51,557,451股票分别于2022年9月30日和2021年9月30日
(771,986)(768,035)
未分配的员工持股(31,417)(35,751)
留存收益--受到很大限制870,047 853,657 
累计其他综合收益(亏损)23,149 (67,801)
股东权益总额1,844,339 1,732,280 
总负债和股东权益$1,854,523 $1,740,889 
117
目录表
 截至9月30日止年度，
 202220212020
全面收益表(损益表)
利息收入：
第三联邦储蓄与贷款公司的活期贷款到期$1,600 $164 $1,412 
员工持股计划贷款1,400 1,732 2,548 
其他利息收入6 1 43 
可供出售的投资证券43 — — 
利息收入总额3,049 1,897 4,003 
利息支出：
从非储蓄子公司借入的资金97 7 291 
利息支出总额97 7 291 
净利息收入2,952 1,890 3,712 
非利息收入：
公司间服务费30 85 77 
来自第三联邦储蓄和贷款公司的股息56,000 55,000 57,000 
非节俭子公司的股息— — 16,000 
其他收入合计56,030 55,085 73,077 
非利息支出：
薪酬和员工福利4,534 4,917 5,012 
专业服务1,456 1,566 1,323 
办公物业和设备13 3 10 
其他运营费用223 176 254 
非利息支出总额6,226 6,662 6,599 
所得税前收益优惠52,756 50,313 70,190 
所得税优惠(2,826)(3,848)(4,404)
子公司未分配收益前收益55,582 54,161 74,594 
子公司未分配收益中的权益(股息超过收益)：
第三，联邦储蓄与贷款17,260 24,738 19,418 
非节俭子公司1,723 2,108 (10,695)
净收入74,565 81,007 83,317 
可供出售证券的未实现净收益(亏损)变动(34,860)(3,733)6,859 
现金流套期保值变动127,093 56,096 (69,391)
养恤金义务的变化(1,283)11,801 (54)
其他全面收益(亏损)合计90,950 64,164 (62,586)
综合收益总额$165,515 $145,171 $20,731 
118
目录表
 截至9月30日止年度，
 202220212020
现金流量表
经营活动的现金流：
净收入$74,565 $81,007 $83,317 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
(子公司未分配收益中的权益)超过收益的股息：
第三，联邦储蓄与贷款(17,260)(24,738)(19,418)
非节俭子公司(1,723)(2,108)10,695 
递延所得税81 204 2,114 
员工持股计划和股票薪酬费用1,543 1,843 1,893 
应收利息和其他资产净减少(增加)908 12,593 (3,337)
应计费用和其他负债净增(减)48 (200)241 
经营活动提供的净现金58,162 68,601 75,505 
投资活动产生的现金流：
购买可供出售的证券(4,071)— — 
增加借给第三方联邦储蓄和贷款机构的余额304 (12,222)(31,899)
偿还非储蓄子公司的出资额— — 69,000 
投资活动提供(用于)的现金净额(3,767)(12,222)37,101 
融资活动的现金流：
员工持股计划贷款本金减少4,527 4,063 3,719 
购买库藏股(5,049)— (413)
支付给普通股股东的股息(58,297)(56,637)(55,465)
以净结算方式收购库藏股(1,241)(5,591)(1,907)
非储蓄子公司借款净增(减)1,649 1,787 (58,497)
用于融资活动的现金净额(58,411)(56,378)(112,563)
现金及现金等价物净增(减)(4,016)1 43 
现金和现金等价物--年初5,357 5,356 5,313 
现金和现金等价物--年终$1,341 $5,357 $5,356 
19. 每股收益
基本每股收益是指报告期内每股已发行普通股的可用收益金额。稀释每股收益是指报告期内每股已发行普通股的可用收益数额，经调整以计入潜在摊薄普通股的影响。就计算每股盈利而言，流通股包括公众持有的股份、员工持股计划持有的已分配予参与者或承诺将予分配予参与者的股份，以及227,119,132第三联邦储蓄持有的股份，MHC。为计算每股摊薄收益，计算基本每股收益时使用的流通股中加入了股票期权以及具有摊薄影响的限制性和业绩股单位。根据本公司的限制性股票计划授予的未归属股票在根据两级法计算每股收益时被视为参与证券，因为它们包含不可没收的股息权。两类方法是一种收益分配方法，它确定每类普通股和参与证券的每股收益。被确定为或有可发行和非参与证券的业绩份额单位不包括在基本每股收益的计算中。员工持股计划分别于2022年9月30日和2021年9月30日举行3,141,711和3,575,051既没有分配给参与者，也没有承诺释放给参与者的股票。

119
目录表
以下是该公司每股收益计算的摘要。 
 截至2022年9月30日止的年度
 收入股票每股
金额
 (千美元，每股数据除外)
净收入$74,565 
减去：分配给限制性股票单位的收入1,510 
基本每股收益：
普通股股东可获得的收入73,055 277,370,762 $0.26 
稀释后每股收益：
稀释潜在普通股的影响1,315,603 
普通股股东可获得的收入$73,055 278,686,365 $0.26 
 
 截至2021年9月30日止的年度
 收入股票每股
金额
 (千美元，每股数据除外)
净收入$81,007 
减去：分配给限制性股票单位的收入1,555 
基本每股收益：
普通股股东可获得的收入79,452 276,694,594 $0.29 
稀释后每股收益：
稀释潜在普通股的影响1,881,660 
普通股股东可获得的收入$79,452 278,576,254 $0.29 
 
 截至2020年9月30日止年度
 收入股票每股
金额
 (千美元，每股数据除外)
净收入$83,317 
减去：分配给限制性股票单位的收入1,579 
基本每股收益：
普通股股东可获得的收入81,738 275,859,660 $0.30 
稀释后每股收益：
稀释潜在普通股的影响1,943,398 
普通股股东可获得的收入$81,738 277,803,058 $0.29 
以下是未偿还股票期权和受限股和业绩股的摘要，这些股票单位不包括在稀释后每股收益的计算中，因为它们包含在计算中将是反稀释的。
 截至9月30日的年度，
 202220212020
购买股份的选择权407,100 133,800 573,500 
受限股和业绩股单位50,000 — 44,030 




120
目录表
20. 最近的会计声明
在截至2022年9月30日的财政年度通过
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-01，衍生品和对冲(主题815)，公允价值对冲-投资组合层法。本次更新中的修订修订了ASU 2017-12中关于“最后一层”方法的指南，并将该方法重新命名为“投资组合层”方法。它扩大了现有指导的范围，使各实体可以将投资组合层法应用于所有金融资产的投资组合，包括可预付和不可预付的金融资产。此外，标准对当前模型进行了扩展，明确允许实体将单个投资组合中的多个层指定为单独的对冲项目。这使得与此类投资组合相关的更大比例的利率风险得以对冲。更新在2022年12月15日之后的财年生效，允许在发布后的任何过渡期内及早采用。公司于2022年4月1日起提前采用此更新。这一最新情况对公司的综合财务状况或经营结果没有实质性影响。
发布，但截至2022年9月30日尚未采用
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02，金融工具-信贷损失(主题326)。本次更新中的修订取消了310-40分主题中债权人对TDR的会计指导，同时加强了借款人在遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。这将通过应用贷款再融资和重组指导来确定修改是导致新贷款还是继续现有贷款。此外，这项修正要求一个实体按起始年度披露本期按起始年度分列的应收款融资和租赁净投资的核销总额，其范围为326-20。此更新在2022年12月15日之后的财年生效，允许提前采用。该公司目前正在评估这一会计指导可能对其综合财务状况或经营结果产生的影响。本公司计划自2023年10月1日起采用本指导意见。
公司已经确定，最近发布的所有其他会计声明不会对公司的综合财务报表产生实质性影响，也不适用于公司的运营。
21. 关联方交易
在正常业务过程中，本公司向某些董事和高管提供贷款和信贷。这些贷款是以正常的信用条件产生的，包括利率和抵押，并不代表超过正常的催收风险。截至2022年9月30日及2021年9月30日，向该等关联方提供的贷款总额为$0及$64，分别.
121
目录表
表格10-K展示索引
展品
数
展品说明
如果通过引用合并，则具有
哪个展品是之前在美国证券交易委员会备案的
3.1
2007年1月16日修订和重新签署的《TFS金融公司章程》
表格S-1第333-139295号登记说明书第2号修正案(2006年2月9日提交美国证券交易委员会；其中展示3.2)
3.2
修订和重新制定《TFS金融公司章程》
表格8-K第001-33390号的最新报告(2008年4月28日提交美国证券交易委员会，其中附件3.2)
3.3
《TFS金融公司章程》修正案
目前的8-K表格第001-33390号报告(2018年10月29日提交给美国证券交易委员会；其中证据3)
3.4
《TFS金融公司章程》修正案
目前的8-K表格第001-33390号报告(2022年7月1日提交美国证券交易委员会；其中证据3)
4.1
TFS金融公司普通股证书格式
S-1表格第333-139295号登记声明(于2006年12月13日提交美国证券交易委员会；其中证据4)
4.2
注册人的证券说明
Form 10-K第001-33390号年报(于2020年11月24日提交美国证券交易委员会；其中附件4.2)
10.1[故意遗漏]
10.2
2006年1月1日修订和重述的财务、退休和房地产规划计划
S-1表格第333-139295号登记声明(于2006年12月13日提交美国证券交易委员会；其中展示10.2)
10.3
2002年5月16日关于执行体能计划的决议
S-1表格第333-139295号登记声明(于2006年12月13日提交美国证券交易委员会；其中展示10.3)
10.4
公司汽车计划，日期为1995年2月24日
S-1表格第333-139295号登记声明(于2006年12月13日提交美国证券交易委员会；其中展示10.4)
10.5
高管退休福利计划I，日期为2006年1月1日
S-1表格第333-139295号登记声明(于2006年12月13日提交美国证券交易委员会；其中展示10.5)
10.6
福利均衡计划，日期为2005年1月1日
S-1表格第333-139295号登记声明(于2006年12月13日提交美国证券交易委员会；其中展示10.6)
10.7
拆分美元协议，日期为2002年1月29日
S-1表格第333-139295号登记声明(于2006年12月13日提交美国证券交易委员会；其中展示10.7)
10.8
2002年8月22日关于补充分割美元人寿保险计划的决议
S-1表格第333-139295号登记声明(于2006年12月13日提交美国证券交易委员会；其中展示10.8)
10.9[故意遗漏]
10.10
TFS金融公司修订和重订了2008年股权激励计划(通过引用2018年度股东大会最终委托书附录B并入)
关于附表14A的委托书，编号001-33390(2018年1月9日提交给美国证券交易委员会)
10.11
TFS金融公司管理层激励薪酬计划(参考2018年股东年会最终委托书附录A并入)
关于附表14A的委托书，编号001-33390(2018年1月9日提交给美国证券交易委员会)
122
目录表
展品
数
展品说明
如果通过引用合并，则具有
哪个展品是之前在美国证券交易委员会备案的
10.12
《限制性股票单位奖励协议》第一修正案(2008年8月11日授予)，日期为2012年8月9日
目前的8-K表格第001-33390号报告(2012年8月9日提交美国证券交易委员会；其中展示10.1)
10.13
《限制性股票单位奖励协议》第一修正案(2009年5月12日授予)，日期为2012年8月9日
当前8K表格第001-33390号报告(2012年8月9日提交美国证券交易委员会；其中展示10.2)
10.14
《限制性股票单位奖励协议》第一修正案(2010年5月14日授予)，日期为2012年8月9日
当前8K表格第001-33390号报告(2012年8月9日提交美国证券交易委员会；其中展示10.3)
14道德守则可在我们的网站www.ThirdFederal al.com上找到
21.1
注册人的子公司
S-1表格第333-139295号登记声明(于2006年12月13日提交美国证券交易委员会；其中证据21)
23.1
独立注册会计师事务所的同意
随函存档
31.1
根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席执行官的证明
随函存档
31.2
根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条认证首席财务官
随函存档
32
依据《1934年证券交易法》第13a-14(B)条及《美国法典》第18编第1350条对行政总裁及财务总监的证明
随函存档
100XBRL相关文档以下来自TFS Financial Corporation于2022年11月22日提交的以内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式编制的Form 10-K年度报告中的以下财务报表包括：(I)综合条件报表，(Ii)综合收益表，(Iii)综合全面收益表，(Iv)综合股东权益表，(V)综合现金流量表，(Vi)综合财务报表附注。
101.INS 交互式数据文件XBRL实例文档
101.SCH交互式数据文件XBRL分类扩展架构文档
101.CAL交互式数据文件XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF交互式数据文件XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB交互式数据文件XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE交互式数据文件XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104交互式数据文件封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档并包含在附件101中)
123

签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
TFS金融公司
 
日期：2022年11月22日  /S/Marc A.Stefanski
  马克·A·斯特凡斯基
董事长总裁
和首席执行官
(首席行政主任)
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下注册人以登记人的身份在指定日期签署。
 
日期：2022年11月22日  /S/Marc A.Stefanski
    马克·A·斯特凡斯基
董事长总裁
和首席执行官
(首席行政主任)
日期：2022年11月22日  /S/Timothy W.Mulhern
  蒂莫西·W·马亨
首席财务官
(首席财务官)
日期：2022年11月22日苏珊·N·米勒
苏珊·N·米勒
首席会计官
(首席会计主任)
日期：2022年11月22日/S/Barbara J.Anderson
芭芭拉·J·安德森，董事
日期：2022年11月22日  /S/Anthony J.Asher
  安东尼·J·阿舍，董事
日期：2022年11月22日  /马丁·J·科恩
  马丁·J·科恩，董事
日期：2022年11月22日  /S/罗伯特·A·菲亚拉
  罗伯特·A·菲亚拉，董事
日期：2022年11月22日  /S/威廉·C.穆利根
  威廉·C·穆利根，董事
日期：2022年11月22日  /S/特伦斯·R·奥赞
  特伦斯·R·奥赞，董事
日期：2022年11月22日  约翰·P·林根巴赫
  约翰·P·林根巴赫，董事
日期：2022年11月22日  /S/Meredith S.Weil
  梅雷迪思·S·韦尔，董事
日期：2022年11月22日/S/Daniel F.Weir
Daniel·魏尔，董事
日期：2022年11月22日/S/阿什利·H·威廉姆斯
阿什利·H·威廉姆斯，董事

124