gfs-20220930_d2
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未经审计的报表 | 页面 |
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截至2022年9月30日和2021年12月31日的中期简明综合财务状况报表 | 2 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的中期简明综合业务报表 | 3 |
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的中期简明综合全面收益(亏损)报表 | 4 |
截至2022年和2021年9月30日止九个月的中期简明综合权益变动表 | 5 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中期简明合并现金流量表 | 6 |
中期简明合并财务报表附注 | 7-16 |
全球基金公司。
中期简明综合财务状况表
截至2022年9月30日和2021年12月31日
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| | 自.起 |
(除股份金额外,以百万计) | | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
资产 | |
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流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 2,541 | | | $ | 2,939 | |
有价证券 | | 567 | | | — | |
应收账款、预付款和其他资产 | | 1,169 | | | 1,231 | |
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盘存 | | 1,342 | | | 1,121 | |
流动资产总额 | | 5,619 | | | 5,291 | |
非流动资产: | | | |
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财产、厂房和设备、净值 | | 10,218 | | | 8,713 | |
商誉和无形资产净额 | | 298 | | | 377 | |
有价证券 | | 365 | | | — | |
其他非流动金融资产 | | 113 | | | 40 | |
递延税项资产 | | 302 | | | 353 | |
应收账款、预付款和其他资产 | | 293 | | | 254 | |
非流动资产总额 | | 11,589 | | | 9,737 | |
总资产 | | $ | 17,208 | | | $ | 15,028 | |
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负债和权益 | | | |
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流动负债: | | | | |
应付贸易款项和其他流动负债 | | $ | 3,375 | | | $ | 2,586 | |
条文 | | 115 | | | 116 | |
政府赠款递延收入的当期部分 | | 27 | | | 29 | |
租赁债务的当期部分 | | 111 | | | 135 | |
长期债务的当期部分 | | 244 | | | 297 | |
流动负债总额 | | 3,872 | | | 3,163 | |
非流动负债 | | | |
|
政府赠款递延收入的非流动部分 | | 241 | | | 147 | |
条文 | | 230 | | | 233 | |
租赁债务的非流动部分 | | 274 | | | 291 | |
长期债务的非流动部分 | | 1,972 | | | 1,716 | |
其他非流动负债 | | 1,538 | | | 1,445 | |
非流动负债总额 | | 4,255 | | | 3,832 | |
总负债 | | $ | 8,127 | | | $ | 6,995 | |
股本: | | | |
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股本 | | | |
|
普通股,$0.02面值,545,073千和531,846截至2022年9月30日和2021年12月31日已发行和已发行的千股 | | 11 | | | 11 | |
额外实收资本 | | 23,766 | | | 23,487 | |
累计赤字 | | (14,689) | | | (15,469) | |
累计其他综合损失 | | (48) | | | (54) | |
GLOBALFOUNDRIES Inc.股东应占权益。 | | 9,040 | | | 7,975 | |
非控制性权益 | | 41 | | | 58 | |
总股本 | | 9,081 | | | 8,033 | |
负债和权益总额 | | $ | 17,208 | | | $ | 15,028 | |
全球基金公司。
年度中期简明综合业务报表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除每股金额外,以百万美元计) | | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | | $ | 2,074 | | | $ | 1,700 | | | $ | 6,007 | | | $ | 4,738 | |
收入成本 | | 1,464 | | | 1,400 | | | 4,390 | | | 4,108 | |
毛利 | | 610 | | | 300 | | | 1,617 | | | 630 | |
研发费用 | | 124 | | | 114 | | | 372 | | | 349 | |
销售、一般和行政费用 | | 129 | | | 134 | | | 366 | | | 427 | |
运营费用 | | 253 | | | 248 | | | 738 | | | 776 | |
营业利润(亏损) | | 357 | | | 52 | | | 879 | | | (146) | |
| | | | | | | | |
财务费用,净额 | | (11) | | | (27) | | | (58) | | | (82) | |
合营企业利润分成 | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 3 | |
其他收入(费用),净额 | | 8 | | | 1 | | | 32 | | | (19) | |
所得税前利润(亏损) | | 355 | | | 27 | | | 856 | | | (244) | |
所得税费用 | | (19) | | | (22) | | | (78) | | | (52) | |
当期净收益(亏损) | | $ | 336 | | | $ | 5 | | | $ | 778 | | | $ | (296) | |
归因于: | | | | | | | | |
GLOBALFOUNDRIES Inc.的股东 | | 337 | | | 6 | | | 780 | | | (293) | |
非控制性权益 | | (1) | | | (1) | | | (2) | | | (3) | |
当期净收益(亏损) | | $ | 336 | | | $ | 5 | | | $ | 778 | | | $ | (296) | |
公司股东应占每股净收益(亏损): | | | | | | | | |
基本加权平均已发行普通股 | | 543 | | | 500 | | | 537 | | | 500 | |
稀释加权平均已发行普通股 | | 553 | | | 512 | | | 551 | | | 500 | |
每股基本收益(亏损) | | $ | 0.62 | | | $ | 0.01 | | | $ | 1.45 | | | $ | (0.59) | |
稀释后每股收益(亏损) | | $ | 0.61 | | | $ | 0.01 | | | $ | 1.42 | | | $ | (0.59) | |
全球基金公司。
中期简明综合全面收益表(损益表)
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
当期净收益(亏损) | | | | | | | | |
归因于: | | | | | | | | |
GLOBALFOUNDRIES Inc.的股东 | | 337 | | | 6 | | | 780 | | | (293) | |
非控制性权益 | | (1) | | | (1) | | | (2) | | | (3) | |
当期净收益(亏损) | | $ | 336 | | | $ | 5 | | | $ | 778 | | | $ | (296) | |
| | | | | | | | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | | |
可随后重新分类为损益的项目: | | | | | | | | |
合营企业外汇波动准备金份额 | | (8) | | | (4) | | | (19) | | | (9) | |
现金流量套期保值公允价值变动的有效部分 | | 9 | | | (18) | | | 22 | | | (37) | |
通过其他综合收益按公允价值计量的投资的公允价值(损失) | | (7) | | | — | | | (10) | | | — | |
所得税效应 | | — | | | 1 | | | (2) | | | 2 | |
当期其他全面收益(亏损)合计 | | $ | (6) | | | $ | (21) | | | $ | (9) | | | $ | (44) | |
| | | | | | | | |
归因于: | |
| |
| | | | |
GLOBALFOUNDRIES Inc.的股东 | | $ | 3 | | | $ | (20) | | | $ | 6 | | | $ | (41) | |
非控制性权益 | | $ | (9) | | | $ | (1) | | | $ | (15) | | | $ | (3) | |
当期其他全面收益(亏损)合计 | | $ | (6) | | | $ | (21) | | | $ | (9) | | | $ | (44) | |
| | | | | | | | |
当期综合收益(亏损)合计 | | $ | 330 | | | $ | (16) | | | $ | 769 | | | $ | (340) | |
| | | | | | | | |
归因于: | | | | | | | | |
GLOBALFOUNDRIES Inc.的股东 | | 340 | | | (13) | | | 786 | | | (334) | |
非控制性权益 | | (10) | | | (3) | | | (17) | | | (6) | |
当期综合收益(亏损)合计 | | $ | 330 | | | $ | (16) | | | $ | 769 | | | $ | (340) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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GlobalFoundries公司
中期权益变动表
截至2021年和2022年9月30日的9个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| GLOBALFOUNDRIES Inc.股东应占权益。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万,不包括股份) | 普通股 | | 额外实收资本 | | 来自股东的贷款 | | 累计赤字 | | 对冲准备金 | | 外币折算和投资储备 | | | | 总计 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
| 股票 | | 金额 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | 500,000,000 | | | $ | 10 | | | $ | 11,708 | | | $ | 10,681 | | | $ | (15,219) | | | $ | (15) | | | $ | 12 | | | | | $7,177 | | $ | 65 | | | $ | 7,242 | |
偿还股东贷款 | — | | | — | | | — | | | (568) | | | — | | | — | | | — | | | | | (568) | | — | | | (568) | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 169 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 169 | | — | | | 169 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (293) | | | — | | | — | | | | | (293) | | (3) | | | (296) | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35) | | | (6) | | | | | (41) | | (3) | | | (44) | |
截至2021年9月30日 | $500,000,000 | | $10 | | $11,877 | | $10,113 | | $(15,512) | | $(50) | | $6 | | | | $6,444 | | $59 | | $6,503 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | 531,845,744 | | | $ | 11 | | | $ | 23,487 | | | $ | — | | | $ | (15,469) | | | $ | (57) | | | $ | 3 | | | | | $ | 7,975 | | | $ | 58 | | | $ | 8,033 | |
发行股权工具所得款项 | 13,227,702 | | — | | | 142 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 142 | | | — | | | 142 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 137 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 137 | | | — | | | 137 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 780 | | | — | | | — | | | | | 780 | | | (2) | | | 778 | |
其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | (14) | | | | | 6 | | | (15) | | | (9) | |
截至2022年9月30日 | 545,073,446 | | | $ | 11 | | | $ | 23,766 | | | $ | — | | | $ | (14,689) | | | $ | (38) | | | $ | (11) | | | | | $ | 9,040 | | | $ | 41 | | | $ | 9,081 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GlobalFoundries公司
中期简明合并现金流量表
截至2022年和2021年9月30日的9个月
| | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | | 截至9月30日的9个月, |
| | | 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流 | | | | | |
净收益(亏损) | | | $ | 778 | | | $ | (296) | |
将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额: | | | | | |
折旧 | | | 1,077 | | | 1,043 | |
无形资产摊销 | | | 137 | | | 157 | |
基于股份的薪酬 | | | 137 | | | 169 | |
支付的利息和所得税 | | | (54) | | | (74) | |
| | | | | |
财务费用,净额 | | | 58 | | | 82 | |
政府赠款递延收入摊销 | | | (22) | | | (24) | |
递延所得税,净额 | | | 52 | | | 53 | |
处置财产、厂房和设备及其他资产的收益 | | | (81) | | | (23) | |
资产和负债变动情况: | | | | | |
应收账款、预付款、其他资产和其他非流动资产 | | | 37 | | | (119) | |
盘存 | | | (221) | | | (158) | |
贸易和其他应付款 | | | 235 | | | 882 | |
经营活动提供的净现金 | | | 2,133 | | | 1,692 | |
| | | | | |
投资活动产生的现金流 | | | | | |
购买房产、厂房和设备 | | | (2,009) | | | (1,036) | |
购买有价证券投资 | | | (1,046) | | | — | |
出售有价证券所得款项 | | | 108 | | | — | |
购买无形资产 | | | (59) | | | (82) | |
出售财产、厂房和设备以及无形资产的预付款和收益 | | | 39 | | | 296 | |
其他投资活动 | | | (40) | | | (2) | |
用于投资活动的现金净额 | | | (3,007) | | | (824) | |
| | | | | |
融资活动产生的现金流 | | | | | |
借款净收益 | | | 612 | | | 429 | |
偿还债务和融资租赁债务 | | | (286) | | | (698) | |
发行股权工具和其他资产的收益 | | | 156 | | | 88 | |
偿还股东贷款 | | | — | | | (568) | |
| | | | | |
| | | | | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | | | 482 | | | (749) | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | | (6) | | | (8) | |
现金和现金等价物净增加/(减少) | | | (398) | | | 111 | |
期初的现金和现金等价物 | | | 2,939 | | | 908 | |
期末现金和现金等价物 | | | $ | 2,541 | | | $ | 1,019 | |
非现金投资和融资活动: | | | | | |
应支付的财产、厂房和设备款项 | | | $ | 1,032 | | | $ | 430 | |
通过租赁获得的财产、厂房和设备 | | | $ | 61 | | | $ | 93 | |
无形资产应付金额 | | | $ | 99 | | | $ | 118 | |
注1。企业信息
公司运营
GlobalFoundries Inc.(“GLOBALFOundRIES”)是一家根据开曼群岛法律注册成立的豁免有限责任公司。GLOBALFOUNDRIES注册办事处的地址是KY1-1104开曼群岛大开曼Ugland House邮政信箱309号。
GlobalFoundries及其子公司(统称为“公司”、“GlobalFoundries”、“GF”、“WE”或“我们”)是世界领先的半导体代工厂之一,提供全方位的主流晶圆制造服务和技术。该公司制造范围广泛的半导体设备,包括微处理器、移动应用处理器、基带处理器、网络处理器、射频调制解调器、微控制器和电源管理单元。
注2.主要会计政策的列报依据和摘要
合规声明-随附的中期简明综合财务报表乃由本公司管理层根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的“国际财务报告准则”(“IFRS”)的规则及规定编制。中期简明综合财务报表并不包括根据国际会计准则委员会发布的IFRS编制的年度综合财务报表中所要求的所有信息和披露,应与GLOBALFOUNDRIES截至2021年12月31日止年度的20-F表格年度报告中包含的公司年度综合财务报表一并阅读。
中期简明综合财务报表已于2022年11月21日获GLOBALFOUNDRIES董事会审计、风险及合规委员会批准发布,并已就其对截至2022年11月22日的中期简明综合财务报表的潜在影响进行了评估。
重要的会计判断、估计和假设-根据“国际会计准则”(“IAS”)34“中期财务报告”编制财务报表需要使用某些关键会计估计数。它还要求管理层在应用公司的会计政策时做出判断。管理层认为,所有调整都已包括在内,这些调整仅包括为公平列报所示期间的财务信息所必需的正常经常性调整。截至2022年9月30日的三个月和九个月的业绩不一定代表截至2022年12月31日的年度的预期业绩。
更改演示文稿-在审查了公司的财务报表后,对截至2021年12月31日的财务状况报表进行了某些格式更改。这些格式变化包括根据流动性程度列报公司的流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债和权益。《国际会计准则》第1号并未规定财务状况表上账户的具体顺序或分类。这一变化不是估计的变化,也不是会计政策的变化。格式的变化并未导致先前报告的财务状况发生变化。
重要的会计政策-编制中期简明综合财务报表所采用的会计政策(包括会计判断、估计及假设),与本公司截至2021年12月31日止年度报告20-F表格所载本公司年度经审核综合财务报表所遵循的会计政策一致。
最近通过的会计公告:
国际财务报告准则第9号、国际会计准则第39号、国际财务报告准则第7号和国际财务报告准则第16号利率基准改革修正案(“国际银行同业拆借利率改革”)
请参阅公司截至2021年12月31日的年度报告Form 20-F中包含的经审计的综合财务报表。
注3.净收入
本公司会持续检讨最能反映收入现金流的性质、时间及不确定性如何受经济因素影响的类别。下表列出了该公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间的收入来源和收入确认时间。该公司认为,这些类别最好地描述了收入的性质和时机:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
商品和服务的类型: | | | | | | | |
晶片制造 | $ | 1,958 | | | $ | 1,603 | | | $ | 5,667 | | | $ | 4,458 | |
工程及其他预制服务 | 116 | | | 97 | | | 340 | | | 280 | |
| $ | 2,074 | | | $ | 1,700 | | | $ | 6,007 | | | $ | 4,738 | |
| | | | | | | |
收入确认时间: | | | | | | | |
随时间推移确认的收入 | $ | 111 | | | $ | 87 | | | $ | 344 | | | $ | 258 | |
在某个时间点确认的收入 | 1,963 | | | 1,613 | | | 5,663 | | | 4,480 | |
| $ | 2,074 | | | $ | 1,700 | | | $ | 6,007 | | | $ | 4,738 | |
注4.所得税
为进行税务申报,本公司将其实体并入开曼群岛的实体GLOBALFOUNDRIES Inc.。作为一家开曼群岛公司,该公司的国内法定所得税税率为0.0%。本公司的国内法定所得税税率与其所得税(拨备)利益之间的差异是由于本公司经营的其他司法管辖区的税率的影响。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的实际税率为9.1%和(21.3)%。与前一年相比,截至2022年9月30日的9个月的增长主要是由于税率高于开曼群岛法定税率的司法管辖区的收入组合更高,以及产生的递增预扣税。
注5.每股收益(亏损)
基本每股收益(“EPS”)是根据期内已发行普通股的加权平均数计算的。稀释后每股收益是根据假设发行所有潜在摊薄普通股期间已发行普通股的加权平均数计算的。
下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除每股金额外,以百万美元计) | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
公司股权股东应占净收益(亏损) | $ | 337 | | | $ | 6 | | | $ | 780 | | | $ | (293) | |
| | | | | | | |
加权平均流通股 | | | | | | | |
基本信息 | 543 | | | 500 | | | 537 | | | 500 | |
稀释 | 553 | | | 512 | | | 551 | | | 500 | |
| | | | | | | |
股权股东应占基本每股收益和稀释后每股收益总额 | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.62 | | | $ | 0.01 | | | $ | 1.45 | | | $ | (0.59) | |
稀释 | $ | 0.61 | | | $ | 0.01 | | | $ | 1.42 | | | $ | (0.59) | |
注6.应收账款、预付款和其他资产
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
当前: | | | |
除关联方以外的应收贸易账款 | $ | 798 | | | $ | 872 | |
未开单应收账款(1) | 24 | | | 43 | |
其他应收账款 | 264 | | | 239 | |
来自政府赠款的应收款 | 48 | | | 46 | |
关联方应收账款 | 12 | | | 8 | |
衍生资产 | 23 | | | 23 | |
| $ | 1,169 | | | $ | 1,231 | |
非当前: | | | |
| | | |
对供应商的预付款(2) | $ | 241 | | | $ | 199 | |
非贸易应收账款 | 11 | | | 13 | |
其他 | 41 | | | 42 | |
总计 | $ | 293 | | | $ | 254 | |
(1)未开单应收账款是指在收入合同减去相关预付款和进度账单上确认的金额。这些金额将按照商定的合同条款或提供服务开具账单。
(2)主要是对供应商的预付款,以抵销未来的采购。
下表汇总了公司截至2022年9月30日的9个月和截至2021年12月31日的12个月的未账单应收账款活动:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
期初余额 | $ | 43 | | | $ | 62 | |
期内确认的收入 | 78 | | | 44 | |
开票金额 | (97) | | | (69) | |
其他 | — | | | 6 | |
期末余额 | $ | 24 | | | $ | 43 | |
注7.盘存
本公司按成品、在制品、原材料和供应品的成本或可变现净值中的较低者记录库存。公司在逐个项目的基础上进行库存减记,除非对类似或相关项目进行分组可能是适当的。
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
正在进行的工作,净额 | $ | 1,074 | | | $ | 916 | |
原材料和供应品,净值 | 268 | | | 205 | |
总计 | $ | 1,342 | | | $ | 1,121 | |
注8.长期债务
下表概述了该公司债务的条款和金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述 | 货币 | 名义利率 | 年 成熟的 | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | | (单位:百万) |
2018工具设备购租融资 | 美元 | Libor+1.60% | 2023 | 37 | | | 75 | |
2019工装购租融资 | 美元 | Libor+1.75% | 2024 | 85 | | | 84 | |
2019美元德累斯顿设备融资 | 美元 | Libor+1.75% | 2024 | 36 | | | 36 | |
2020美元设备融资 | 美元 | Libor+1.90% | 2025 | 59 | | | 59 | |
2019欧元德累斯顿设备融资 | 欧元 | Euribor+1.75% | 2026 | 12 | | | 14 | |
五花八门 | 欧元、美元 | 五花八门 | 2024-2026 | 15 | | | 29 | |
当前合计 | | | | 244 | | | 297 | |
| | | | | | |
2019工装购租融资 | 美元 | Libor+1.75% | 2024 | 42 | | | 106 | |
2019美元德累斯顿设备融资 | 美元 | Libor+1.75% | 2024 | 126 | | | 144 | |
2020美元设备融资 | 美元 | Libor+1.90% | 2025 | 108 | | | 152 | |
美元定期贷款A | 美元 | Libor+2.90% | 2025 | 649 | | | 647 | |
欧元定期贷款A | 欧元 | Euribor+2.60% | 2025 | 81 | | | 94 | |
2019欧元德累斯顿设备融资 | 欧元 | Euribor+1.75% | 2026 | 361 | | | 423 | |
2021年新加坡发展银行贷款 | SGD | 1.40% | 2041 | 579 | | | 90 | |
五花八门 | 欧元、美元 | 五花八门 | 2024-2027 | 26 | | | 60 | |
非流动合计 | | | | 1,972 | | | 1,716 | |
总计 | | | | $ | 2,216 | | | $ | 2,013 | |
下表汇总了该公司可用来维持运营资金所需流动性的未使用信贷安排:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | |
花旗银行循环信贷安排 | 1,012 | | | 1,010 |
新加坡发展银行贷款 | $ | 353 | | | $ | 1,029 |
法国兴业银行新加坡循环信贷安排(1) | — | | | 27 |
法国兴业银行新加坡保理业务 | 26 | | | 75 |
其他(1) | 4 | | | 4 |
| | | |
| | | |
总计 | $ | 1,395 | | | $ | 2,145 |
(1)在提款或使用前须经贷款人批准。
注9.关联方披露
中期简明综合财务状况表所披露的关连人士结余与矽品制造伙伴私人有限公司(“SMP”)有关。SMP是与LSI Technology(新加坡)Pte的合资企业。本公司持有一家49拥有SMP的%权益,并管理其制造业务的方方面面。总金额为$12百万美元和美元8截至2022年9月30日和2021年12月31日,关联方分别到期的100万美元已计入应收账款、预付款和其他资产(见附注6)。这一美元12百万美元和美元9截至2022年9月30日和2021年12月31日分别欠关联方的100万美元已计入贸易和其他应付款。
下表列出了中期简明综合经营报表和全面收益(亏损)中包括的关联方交易:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, |
| | | | | | |
购买地点:* | 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 |
SMP | $15 | | $13 | $42 | | $42 |
| | | | | | |
与以下项目的其他交易: | | | | | | |
SMP(报销费用和工具缴款) | $16 | | $5 | $37 | | $27 |
| | | | | | |
| $16 | | $5 | $37 | | $27 |
*从SMP购买的主要是晶圆购买.
注10.承付款和或有事项
承付款-公司的无条件购买承诺如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
资本支出合同 | $ | 3,332 | | $ | 2,995 |
经营支出合同 | 3,682 | | | 3,405 |
| $ | 7,014 | | | $ | 6,400 |
在未来12个月内到期 | $ | 3,656 | | | $ | 3,543 |
除上述事项外,该公司还取得信用证,主要为支付公用事业用品和国外法定工资相关费用提供担保。该公司有可用信用证#美元。202022年9月30日和2021年12月31日,并已提取银行担保美元3截至2022年9月30日和2021年12月31日。
或有事件-本公司不时是正常业务过程中出现的索赔的一方。这些索赔包括对侵犯他人知识产权的指控以及其他责任索赔。此外,该公司根据具体情况,在销售条款和与第三方的技术许可中包括知识产权赔偿条款。该公司还须在其经营的不同司法管辖区缴纳各种税项。这些税种包括财产税、商品和劳务税以及其他非所得税。当这些事项成为可能且可合理估计时,本公司应计与这些事项相关的成本。本公司认为,除已确认事项外,与该等事项有关的亏损不太可能会对中期简明综合财务状况报表或中期简明综合经营报表及全面收益(亏损)产生重大影响。
2021年4月28日,国际商业机器公司(“IBM”)致函公司,指控公司没有履行公司在2014年与IBM签订的与公司收购IBM微电子业务相关的合同下的义务。IBM声称,该公司在基本谈判期间进行了欺诈性的失实陈述,并声称该公司至少欠他们#美元。2.5数十亿美元的损害赔偿和赔偿。2021年6月7日,公司向纽约州最高法院(“法院”)提出申诉,要求作出宣告性判决,证明公司没有违反相关合同。IBM随后于2021年6月8日向法院提起诉讼。2021年9月14日,法院批准了该公司的动议,驳回了IBM关于欺诈、不当得利和违反诚实信用和公平交易的默示契约的指控。IBM对其欺诈指控提出上诉,2022年4月7日,纽约上诉法庭推翻了法院的裁决。根据与法律顾问的讨论,该公司认为,它有针对IBM的索赔的有价值的辩护。该公司对IBM的指控提出异议,并打算对其进行有力的辩护。
注11.公允价值计量
金融工具的公允价值是指在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的金额。本公司采用以下层次结构通过估值技术确定和披露金融工具的公允价值:
•第1级:可观察到的投入,例如相同资产或负债在活跃市场的报价;
•第2级:除第1级活跃市场报价外的其他投入,如活跃市场类似资产或负债的报价、不活跃的类似资产或负债的报价;或可观察到的或可由资产或负债整个期限的可观察市场数据证实的其他投入;以及
•第三级:难以观察到的投入,只有很少或根本没有市场数据,因此需要管理层的判断来开发公司自己的模型,并做出估计和假设。
现金等价物-现金等价物包括投资于以政府债务为基础的货币市场基金、其他货币市场工具以及初始或剩余期限为三个月或以下的计息存款。由于这些工具的短期性质,现金等价物的公允价值接近其账面价值。
有价证券-有价证券包括美国国债、美国政府支持的企业、浮动利率证券、货币市场共同基金、公司债务工具和其他由非美国主权或多边实体发行的票据、债券或债务证券,因为这些证券都在活跃的市场上报价。
下表列出了按公允价值经常性计量的公司资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | | 报价相同的资产/负债 | | 重要的其他投入 | | 无法观察到的重要输入 |
| 总计 | | (1级) | | (2级) | | (3级) |
2021年12月31日 | | | | | | | |
资产: | | | | | | | |
现金等价物(1) | $ | 2,175 | | | $ | 2,150 | | | $ | 25 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
对股权工具的投资(2) | $ | 17 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 16 | |
| | | | | | | |
衍生品(3) | $ | 26 | | | $ | — | | | $ | 26 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
负债: | | | | | | | |
衍生品(3) | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | 66 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
2022年9月30日 | | | | | | | |
资产: | | | | | | | |
现金等价物(1) | $ | 1,799 | | | $ | 1,559 | | | $ | 240 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
对股权工具的投资(2) | $ | 17 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 16 | |
| | | | | | | |
衍生品(3) | $ | 96 | | | $ | — | | | $ | 96 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
有价证券 | $ | 932 | | | $ | 932 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
负债: | | | | | | | |
衍生品(3) | $ | 224 | | | $ | — | | | $ | 224 | | | $ | — | |
(1)计入公司中期简明综合财务状况表的现金及现金等价物。
(2)计入本公司中期简明综合财务状况表的流动及非流动应收账款、预付款及其他资产。
(3)包括外币远期合约、利率互换、交叉货币互换和商品对冲。计入本公司中期简明综合财务状况表中的其他流动和非流动金融资产。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月内,第1级、第2级或第3级公允价值计量之间并无转移。
在非经常性基础上按公允价值计量和记录的资产
某些资产和负债,例如权益法投资、无形资产和财产、厂房和设备以及其他非金融资产,只有在当期确认减值或可观察到的价格调整时才按公允价值入账。
未按公允价值经常性记录的金融工具
未按公允价值经常性记录的金融工具包括应收赠款、应收贷款、租赁债务以及公司长期债务的当期和非当期部分。
公司未按公允价值经常性记录的金融工具的账面价值和公允价值如下表所示,按按摊销成本(FLAC)的金融负债类别分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
金融负债 | 类别 | 账面金额 | | 公允价值 | | 账面金额 | | 公允价值 |
长期债务 | FLAC | 2,216 | | | 2,138 | | | 2,013 | | 2,006 |
总计 | | $ | 2,216 | | | $ | 2,138 | | | $ | 2,013 | | $ | 2,006 |
长期债务的估计公允价值是以类似负债的报价为基础的,这些负债的重大投入是可观察到的,并代表二级估值。公允价值是根据债务类型及其到期日进行估计的。本公司使用类似到期日的债务的市场利率估计公允价值。
注12.基于股份的薪酬
我们以公允价值为基础,在合并财务报表中计量和确认与基于股票的交易相关的薪酬支出,包括员工、顾问和非员工董事股票期权奖励。我们使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计授予之日的股票期权公允价值,该模型要求管理层基于历史和当前数据对未来预期做出某些假设。这些假设包括股票期权的预期期限、预期波动率、股息收益率和无风险利率。预期期限代表根据预测的行使行为,授予的期权预计未偿还的时间量。无风险利率以授予日的利率为基础。零--期限与期权预期期限相当的票息国库券。我们根据同行业可比公共实体股价的历史波动性来估计预期波动率。我们的股息收益率是基于预测的预期付款,我们预计零在不久的将来。我们在分级归属的基础上确认奖励归属期间的补偿费用,并估计没收。
员工购股计划
就本公司首次公开招股完成前,本公司董事会
董事们通过了GLOBALFOUNDRIES Inc.2021员工股票购买计划(“ESPP”)。ESPP由公司董事会或其代表(如适用)(“ESPP管理人”)管理。
须就影响已发行普通股的某些事件作出若干公平性调整
预留用作奖励的发行,根据特别提款权计划可发行或转让的普通股与奖励有关的最高总数为7,500,000普通股;但除非本公司董事会另有决定,否则ESPP下的股票公积金将于每年1月1日自动增加8自2023年1月1日起至2031年1月1日(包括在内)为止的各年度,款额相等于0.25占上一年12月31日已发行普通股总数的百分比。在任何情况下,根据ESPP授予的权利可以发行或转让的普通股数量都不会超过18,750,000总体而言,受上述调整的影响。
绩效股票单位
在2022年第二季度,公司向某些高级员工授予绩效股票单位(“PSU”),如果某些财务业绩目标在2几年前3在该履约期内,受赠人将继续受雇于本公司。每个PSU代表一项或有权利,如果公司在必要的期间内满足某些业绩衡量标准,则可获得公司股票。PSU奖励使接受者在归属时有权获得数量不等的股票0%至200授予的PSU数量的百分比,取决于具体业绩条件的实现程度。