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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
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| ☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2022年10月29日
或
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| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金文件编号1-7562
这个Gap公司.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 94-1697231 |
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福尔瑟姆街二号
旧金山, 加利福尼亚94105
(主要执行机构地址和邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：(415) 427-0100
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.05美元 | | 全球定位系统(GPS) | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☑ 不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☑
截至2022年11月15日，注册人的已发行普通股数量为365,048,522.
前瞻性陈述
这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合1995年私人证券诉讼改革法“安全港”条款的前瞻性陈述。除纯粹历史性的陈述外，其他所有陈述均为前瞻性陈述。“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“打算”、“计划”、“项目”等词汇以及类似的表述也是前瞻性表述的标志。前瞻性陈述包括但不限于关于以下方面的陈述：
•全球经济状况对编制简明合并财务报表时使用的假设和估计数的潜在影响；
•近期会计公告的影响；
•与巴克莱和万事达卡的新信用卡计划协议相关的预付款收入确认时间；
•指定现金流量套期保值未实现损益在收益中确认的时间；
•赔偿义务损失对简明合并财务报表的影响；
•诉讼、诉讼、纠纷和索赔的结果，包括这些行动对简明合并财务报表和我们的财务业绩的影响；
•我们与第三方达成协议，以我们的品牌经营销售服装及相关产品的商店和网站；
•我们计划将某些库存引入市场，以及对未来库存支出的影响；
•我们计划通过减少Gap和Banana Republic在北美的门店数量，使Gap和Banana Republic门店车队合理化；
•通过改进分类和平衡且相关的品类组合来推动销售的改善；
•降低我们的固定成本结构，以提高盈利能力，并应对当前的宏观经济挑战；
•利用我们的规模来应对全球供应链中的中断和限制；
•管理库存以支持健康的商品利润率；
•在全球范围内通过许可、在线和特许经营合作伙伴关系优先考虑轻资产增长；
•通过合适性、质量、品牌和价格的组合，创造出为客户提供价值的产品；
•优化对我们四个以目的为导向的生活方式品牌的投资，以提高相关性并获得市场份额；
•发展我们的在线业务；
•在我们的业务和职能部门吸引和留住优秀人才；
•继续将社会和环境可持续性纳入企业做法，以支持长期增长；
•我们的权力计划战略和我们执行该战略的能力，包括利用我们的竞争优势；
•税费在2022财年第四季度的意义和影响；
•如有必要，我们有能力通过ABL工具或其他可用的市场工具补充短期流动性；
•季节性和全球经济状况对某些资产和负债账户以及现金流入和流出的影响；
•我们业务的现金流、现金和现金等价物的当前余额、高级票据和ABL贷款以及其他可用的市场工具支持我们的业务运营和流动性需求的能力；
•我们持续产生自由现金流的能力的重要性，这是一种非公认会计准则的财务衡量标准，在下文本表格10-Q第1部分第2项中有更详细的定义和讨论；
•我们的股息政策，包括未来股息的潜在时间和数额；以及
•内部控制变化对财务报告的影响。
由于这些前瞻性陈述涉及风险和不确定因素，有一些重要因素可能会导致我们的实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同。这些因素包括但不限于以下因素：
•全球整体经济和地缘政治环境、消费者支出模式以及与新冠肺炎疫情相关的风险；
•我们可能无法有效管理库存的风险，以及由此对我们的毛利率和销售额的影响；
•通胀继续上升的风险，这可能会增加我们的支出，并对消费者需求产生负面影响；
•我们对消费者需求的估计不准确，或者全球经济状况恶化的风险超过了我们目前的估计；
•我们无法管理关键高管的继任和留任，以及继续吸引合格人员的风险；
•我们可能无法减轻全球供应链中断对我们业务和运营的影响并保持与消费者需求相称的库存的风险；
•全球供应链延迟将导致在适用的销售季节之后接收库存并导致重大减值费用的风险；
•我们或我们的特许经营商可能在评估服装趋势和改变消费者偏好或在足够的交货期内做出反应方面不成功的风险；
•我们不能维护、提升和保护我们的品牌形象和声誉的风险；
•公众对我们ESG计划的关注增加或我们无法实现我们声明的ESG目标的风险可能会影响我们的品牌形象和声誉；
•我们的业务在美国和国际上竞争激烈；
•从事或试图从事具有各种风险和不确定性的战略性交易；
•我们在客户、数字和全渠道购物计划上的投资可能无法带来我们预期的结果；
•与全球采购和制造相关的业务风险，包括我们的成本和全球供应链；
•从国外进口商品给我们的声誉或经营带来的风险，包括我们的供应商未能遵守我们的供应商行为准则；
•数据或其他安全漏洞或漏洞的风险，可能导致成本增加、违法、重大法律和财务风险，以及对我们的安全措施失去信心；
•我们IT系统的故障、更新或更改可能会扰乱我们的运营的风险；
•我们的国际扩张努力可能不会成功的风险；
•我们的特许经营商和被许可方可能损害我们品牌价值的风险；
•贸易问题可能增加成本或减少我们可获得的服装供应的风险；
•外币汇率波动风险；
•我们的可比销售额和利润率可能出现波动，或者我们可能无法达到金融市场预期的风险；
•自然灾害、公共卫生危机(类似于并包括正在进行的新冠肺炎大流行)、政治危机(如俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突)、负面的全球气候模式或其他灾难性事件；
•我们或我们的特许经营商可能无法有效地确定、协商和保护新的门店位置以及续签、修改或终止现有门店位置的租约的风险；
•我们无法成功地为各种诉讼、诉讼、纠纷和索赔辩护的风险；
•未能遵守适用的法律和法规，以及监管或行政格局的变化；
•与我们的自有品牌和联合品牌信用卡相关的信用卡安排的收入和现金流减少；
•我们的负债水平可能会影响我们经营和扩大业务的能力的风险；
•我们和我们的子公司可能无法履行我们债务协议规定的义务的风险；
•我们信用状况的变化或市场状况恶化可能限制我们进入资本市场的风险；
•采用新的会计公告将影响未来业绩的风险；以及
•我们没有回购我们根据回购计划预期购买的部分或全部股票的风险。
有关可能导致结果不同的因素的更多信息，可在我们截至2022年1月29日的财政年度Form 10-K年度报告和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中找到。
未来的经济和行业趋势很难预测，这些趋势可能会影响净销售额和盈利能力。这些前瞻性陈述基于截至2022年11月22日的信息。我们没有义务公开更新或修改我们的前瞻性陈述，即使经验或未来的变化表明，其中明示或暗示的任何预期结果将无法实现。
我们建议将本文件与我们截至2022年1月29日的财政年度Form 10-K年度报告一起阅读。
The Gap，Inc.
目录
| | | | | | | | |
| | | 页面 |
| 第一部分-财务信息 | |
| | |
| 第1项。 | 财务报表 | 1 |
| | |
| 截至2022年10月29日、2022年1月29日和2021年10月30日的简明合并资产负债表 | 1 |
| | |
| 截至2022年10月29日和2021年10月30日的13周和39周的简明综合运营报表 | 2 |
| | |
| 截至2022年10月29日和2021年10月30日的13周和39周的简明综合全面收益(亏损)报表 | 3 |
| | |
| 截至2022年10月29日和2021年10月30日的13周和39周股东权益简明合并报表 | 4 |
| | |
| 截至2022年10月29日和2021年10月30日的39周简明现金流量表 | 6 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 7 |
| | |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 17 |
| | |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 25 |
| | |
| 第四项。 | 控制和程序 | 25 |
| | |
| 第二部分--其他资料 | |
| | |
| 第1项。 | 法律诉讼 | 26 |
| | |
| 第1A项。 | 风险因素 | 26 |
| | |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 26 |
| | |
| 第六项。 | 陈列品 | 27 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
The Gap，Inc.
简明合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (面值除外，以百万美元为单位的股票) | 10月29日，
2022 | | 1月29日，
2022 | | 10月30日，
2021 |
| 资产 | | | | | |
| 流动资产： | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 679 | | | $ | 877 | | | $ | 801 | |
| 短期投资 | — | | | — | | | 275 | |
| 商品库存 | 3,043 | | | 3,018 | | | 2,721 | |
| 其他流动资产 | 1,316 | | | 1,270 | | | 1,410 | |
| 流动资产总额 | 5,038 | | | 5,165 | | | 5,207 | |
财产和设备，扣除累计折旧#美元4,957, $5,071及$5,486 | 2,788 | | | 3,037 | | | 2,924 | |
| 经营性租赁资产 | 3,341 | | | 3,675 | | | 3,788 | |
| 其他长期资产 | 833 | | | 884 | | | 861 | |
| 总资产 | $ | 12,000 | | | $ | 12,761 | | | $ | 12,780 | |
| 负债和股东权益 | | | | | |
| 流动负债： | | | | | |
| 应付帐款 | $ | 1,388 | | | $ | 1,951 | | | $ | 1,630 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 1,245 | | | 1,367 | | | 1,414 | |
| 经营租赁负债的当期部分 | 691 | | | 734 | | | 746 | |
| 应付所得税 | 57 | | | 25 | | | 33 | |
| 流动负债总额 | 3,381 | | | 4,077 | | | 3,823 | |
| 长期负债： | | | | | |
| 循环信贷安排 | 350 | | | — | | | — | |
| 长期债务 | 1,486 | | | 1,484 | | | 1,484 | |
| 长期经营租赁负债 | 3,673 | | | 4,033 | | | 4,163 | |
| 其他长期负债 | 539 | | | 445 | | | 523 | |
| 长期负债总额 | 6,048 | | | 5,962 | | | 6,170 | |
| 承付款和或有事项(见附注9) | | | | | |
| 股东权益： | | | | | |
普通股$0.05面值 | | | | | |
授权2,300所有已呈交、已发行及未偿还期间的股份365, 371，以及374股票 | 18 | | | 19 | | | 19 | |
| 额外实收资本 | 16 | | | 43 | | | 71 | |
| 留存收益 | 2,468 | | | 2,622 | | | 2,681 | |
| 累计其他综合收益 | 69 | | | 38 | | | 16 | |
| 股东权益总额 | 2,571 | | | 2,722 | | | 2,787 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 12,000 | | | $ | 12,761 | | | $ | 12,780 | |
见简明合并财务报表附注
The Gap，Inc.
简明合并业务报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 13周结束 | | 39周结束 |
| ($及以百万计的股份，每股金额除外) | 10月29日，
2022 | | 10月30日，
2021 | | 10月29日，
2022 | | 10月30日，
2021 |
| 净销售额 | $ | 4,039 | | | $ | 3,943 | | | $ | 11,373 | | | $ | 12,145 | |
| 销货成本和占用费 | 2,530 | | | 2,282 | | | 7,438 | | | 7,031 | |
| 毛利 | 1,509 | | | 1,661 | | | 3,935 | | | 5,114 | |
| 运营费用 | 1,323 | | | 1,508 | | | 3,974 | | | 4,312 | |
| 营业收入(亏损) | 186 | | | 153 | | | (39) | | | 802 | |
| 债务清偿损失 | — | | | 325 | | | — | | | 325 | |
| 利息支出 | 22 | | | 44 | | | 63 | | | 149 | |
| 利息收入 | (4) | | | (1) | | | (6) | | | (3) | |
| 所得税前收入(亏损) | 168 | | | (215) | | | (96) | | | 331 | |
| 所得税 | (114) | | | (63) | | | (167) | | | 59 | |
| 净收益(亏损) | $ | 282 | | | $ | (152) | | | $ | 71 | | | $ | 272 | |
| 加权-平均股数-基本 | 365 | | | 376 | | | 367 | | | 377 | |
| 加权-平均股份数-稀释 | 366 | | | 376 | | | 370 | | | 385 | |
| 每股收益(亏损)-基本 | $ | 0.77 | | | $ | (0.40) | | | $ | 0.19 | | | $ | 0.72 | |
| 每股收益(亏损)-稀释后 | $ | 0.77 | | | $ | (0.40) | | | $ | 0.19 | | | $ | 0.71 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
见简明合并财务报表附注
The Gap，Inc.
简明综合全面收益表(损益表)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 13周结束 | | 39周结束 |
| (百万美元) | 10月29日，
2022 | | 10月30日，
2021 | | 10月29日，
2022 | | 10月30日，
2021 |
| 净收益(亏损) | $ | 282 | | | $ | (152) | | | $ | 71 | | | $ | 272 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | | | | | | |
| 外币折算 | 6 | | | 4 | | | 13 | | | 2 | |
衍生金融工具公允价值变动，扣除税项净额#美元1, $—, $3、和$— | 31 | | | 1 | | | 40 | | | (6) | |
对衍生金融工具损失(收益)的重新分类调整，扣除税收优惠#美元—, $2, $—、和$3 | (14) | | | 3 | | | (22) | | | 11 | |
| 其他综合收益，税后净额 | 23 | | | 8 | | | 31 | | | 7 | |
| 综合收益(亏损) | $ | 305 | | | $ | (144) | | | $ | 102 | | | $ | 279 | |
见简明合并财务报表附注
The Gap，Inc.
简明合并股东权益报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 保留
收益 | | 累计
其他
全面
收入 | | |
| ($及以百万计的股份，每股金额除外) | | 股票 | | 金额 | | 总计 |
| 截至2022年7月30日的余额 | | 364 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 2,241 | | | $ | 46 | | | $ | 2,305 | |
| 截至2022年10月29日的13周的净收益 | | | | | | | | 282 | | | | | 282 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算 | | | | | | | | | | 6 | | | 6 | |
| 衍生金融工具公允价值变动 | | | | | | | | | | 31 | | | 31 | |
| 从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | | | | | | | | | | (14) | | | (14) | |
| 普通股回购和注销 | | (2) | | | — | | | (12) | | | | | | | (12) | |
| 发行与股票期权和员工购股计划相关的普通股 | | 1 | | | — | | | 8 | | | | | | | 8 | |
| 发行普通股和与股票单位归属有关的预提税款 | | 2 | | | — | | | (2) | | | | | | | (2) | |
| 基于股份的薪酬，扣除没收 | | | | | | 22 | | | | | | | 22 | |
已宣布和已支付的普通股股息($0.15每股) | | | | | | | | (55) | | | | | (55) | |
| 截至2022年10月29日的余额 | | 365 | | | $ | 18 | | | $ | 16 | | | $ | 2,468 | | | $ | 69 | | | $ | 2,571 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年7月31日的余额 | | 376 | | | $ | 19 | | | $ | 114 | | | $ | 2,879 | | | $ | 8 | | | $ | 3,020 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月30日的13周的净亏损 | | | | | | | | (152) | | | | | (152) | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算 | | | | | | | | | | 4 | | | 4 | |
| 衍生金融工具公允价值变动 | | | | | | | | | | 1 | | | 1 | |
| 从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | | | | | | | | | | 3 | | | 3 | |
| 普通股回购和注销 | | (3) | | | — | | | (73) | | | | | | | (73) | |
| 发行与股票期权和员工购股计划相关的普通股 | | 1 | | | — | | | 7 | | | | | | | 7 | |
| 发行普通股和与股票单位归属有关的预提税款 | | — | | | — | | | (2) | | | | | | | (2) | |
| 基于股份的薪酬，扣除没收 | | | | | | 25 | | | | | | | 25 | |
已宣布和已支付的普通股股息($0.12每股) | | | | | | | | (46) | | | | | (46) | |
| 截至2021年10月30日的余额 | | 374 | | | $ | 19 | | | $ | 71 | | | $ | 2,681 | | | $ | 16 | | | $ | 2,787 | |
见简明合并财务报表附注
The Gap，Inc.
简明合并股东权益报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 保留
收益 | | 累计
其他
全面
收入 | | |
| ($及以百万计的股份，每股金额除外) | | 股票 | | 金额 | | 总计 |
| 截至2022年1月29日的余额 | | 371 | | | $ | 19 | | | $ | 43 | | | $ | 2,622 | | | $ | 38 | | | $ | 2,722 | |
| 截至2022年10月29日的39周的净收益 | | | | | | | | 71 | | | | | 71 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算 | | | | | | | | | | 13 | | | 13 | |
| 衍生金融工具公允价值变动 | | | | | | | | | | 40 | | | 40 | |
| 从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | | | | | | | | | | (22) | | | (22) | |
| 普通股回购和注销 | | (11) | | | (1) | | | (63) | | | (59) | | | | | (123) | |
| 发行与股票期权和员工购股计划相关的普通股 | | 2 | | | — | | | 23 | | | | | | | 23 | |
| 发行普通股和与股票单位归属有关的预提税款 | | 3 | | | — | | | (17) | | | | | | | (17) | |
| 基于股份的薪酬，扣除没收 | | | | | | 30 | | | | | | | 30 | |
已宣布和已支付的普通股股息($0.45每股) | | | | | | | | (166) | | | | | (166) | |
| 截至2022年10月29日的余额 | | 365 | | | $ | 18 | | | $ | 16 | | | $ | 2,468 | | | $ | 69 | | | $ | 2,571 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年1月30日的余额 | | 374 | | | $ | 19 | | | $ | 85 | | | $ | 2,501 | | | $ | 9 | | | $ | 2,614 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年10月30日的39周的净收益 | | | | | | | | 272 | | | | | 272 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算 | | | | | | | | | | 2 | | | 2 | |
| 衍生金融工具公允价值变动 | | | | | | | | | | (6) | | | (6) | |
| 从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | | | | | | | | | | 11 | | | 11 | |
| 普通股回购和注销 | | (5) | | | — | | | (128) | | | | | | | (128) | |
| 发行与股票期权和员工购股计划相关的普通股 | | 3 | | | — | | | 48 | | | | | | | 48 | |
| 发行普通股和与股票单位归属有关的预提税款 | | 2 | | | — | | | (34) | | | | | | | (34) | |
| 基于股份的薪酬，扣除没收 | | | | | | 100 | | | | | | | 100 | |
已宣布和已支付的普通股股息($0.24每股) | | | | | | | | (92) | | | | | (92) | |
| 截至2021年10月30日的余额 | | 374 | | | $ | 19 | | | $ | 71 | | | $ | 2,681 | | | $ | 16 | | | $ | 2,787 | |
见简明合并财务报表附注
The Gap，Inc.
简明合并现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| | 39周结束 |
| (百万美元) | 10月29日，
2022 | | 10月30日，
2021 |
| 经营活动的现金流： | | | |
| 净收入 | $ | 71 | | | $ | 272 | |
| 将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整： | | | |
| 折旧及摊销 | 402 | | | 372 | |
| | | |
| 基于股份的薪酬 | 28 | | | 97 | |
| 经营性租赁资产减值准备 | 16 | | | 6 | |
| 商店资产减值 | 10 | | | 1 | |
| | | |
| 债务清偿损失 | — | | | 325 | |
| 债务发行成本摊销 | 5 | | | 11 | |
| 非现金及其他项目 | (8) | | | 21 | |
| 资产剥离活动损失 | 35 | | | 59 | |
| | | |
| 出售建筑物所得收益 | (83) | | | — | |
| 递延所得税 | 32 | | | (28) | |
| 经营性资产和负债变动情况： | | | |
| 商品库存 | (78) | | | (288) | |
| 其他流动资产和其他长期资产 | (34) | | | (168) | |
| | | |
| 应付帐款 | (503) | | | (119) | |
| 应计费用和其他流动负债 | (123) | | | 239 | |
| 应缴所得税，扣除应收账款和其他与税收有关的项目 | 216 | | | (94) | |
| 其他长期负债 | (7) | | | 49 | |
| 经营租赁资产和负债，净额 | (91) | | | (73) | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | (112) | | | 682 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | |
| 购置财产和设备 | (577) | | | (486) | |
| 出售建筑物的净收益 | 458 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 购买短期投资 | — | | | (634) | |
| 短期投资的销售收益和到期日 | — | | | 768 | |
| 收购活动的付款，扣除收购现金后的净额 | — | | | (135) | |
| 为资产剥离活动支付的现金净额 | — | | | (21) | |
| | | |
| 用于投资活动的现金净额 | (119) | | | (508) | |
| 融资活动的现金流： | | | |
| | | |
| | | |
| 来自循环信贷安排的收益 | 350 | | | — | |
| | | |
| 发行长期债券所得收益 | — | | | 1,500 | |
| 清偿债务的付款 | — | | | (2,546) | |
| 支付债务发行成本 | (6) | | | (16) | |
| 根据以股份为基础的薪酬计划发行的收益 | 23 | | | 48 | |
| 与股票单位归属有关的预提税金 | (17) | | | (34) | |
| 普通股回购 | (123) | | | (128) | |
| | | |
| 支付的现金股利 | (166) | | | (182) | |
| 其他 | (1) | | | — | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 60 | | | (1,358) | |
| 外汇汇率波动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (25) | | | (3) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净减少 | (196) | | | (1,187) | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 902 | | | 2,016 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 706 | | | $ | 829 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 补充披露现金流量信息： | | | |
| 期内支付利息的现金 | $ | 70 | | | $ | 178 | |
| 期内支付(收到)所得税的现金，扣除退款后的净额 | $ | (407) | | | $ | 181 | |
| | | |
| | | |
见简明合并财务报表附注
The Gap，Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注1。会计政策
陈述的基础
Gap公司(“公司”、“我们”和“我们的”)管理层认为，随附的未经审计的综合财务报表包含所有正常和经常性的调整(除非另有披露)，以公平地反映我们截至2022年10月29日和2021年10月30日以及所有列报期间的财务状况、经营结果、全面收益(亏损)、股东权益和现金流量。截至2022年1月29日的简明综合资产负债表来自我们经审计的财务报表。
随附的未经审计简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会的规则和规定编制的。因此，根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的年度财务报表附注中通常包含的某些信息和披露已从中期财务报表中遗漏，尽管本公司相信所披露的信息足以使信息不具误导性。我们建议您在阅读本公司截至2022年1月29日的财政年度Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表及其附注的同时阅读这些合并财务报表。
截至2022年10月29日的第13周和第39周的运营结果不一定表明截至2023年1月28日的52周期间可能预期的运营结果。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。此外，这些估计和假设可能会因全球经济状况的影响而改变，例如全球通胀压力的不确定性、冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行以及俄罗斯-乌克兰危机。我们将继续考虑全球经济状况对编制该等简明综合财务报表时所用假设及估计的影响，包括存货估值、所得税及估值拨备、销售回报拨备、长期店铺资产减值及经营租赁资产减值。如果全球经济状况恶化超出管理层目前的估计，这种未来的变化可能会对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。
受限现金
截至2022年10月29日，限制性现金主要包括作为正常业务过程中发生的某些义务和我们的保险义务的抵押品的对价。下表提供了在我们的简明综合资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金与我们的简明综合现金流量表上显示的总额的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 10月29日，
2022 | | 1月29日，
2022 | | 10月30日，
2021 |
| 现金和现金等价物，按简明合并资产负债表计算 | $ | 679 | | | $ | 877 | | | $ | 801 | |
| 包括在其他流动资产中的受限现金 | 1 | | | — | | | 3 | |
| 包括在其他长期资产中的受限现金 | 26 | | | 25 | | | 25 | |
| 现金总额、现金等价物和限制性现金，根据简明现金流量表 | $ | 706 | | | $ | 902 | | | $ | 829 | |
会计声明
除下文所述外，本公司已考虑所有近期的会计声明，并根据最新资料得出结论，近期并无任何可能对我们的简明综合财务报表及披露有重大影响的会计声明。
ASU编号2022-04，供应商财务计划义务的披露
2022年9月，财务会计准则委员会发布了会计准则更新(ASU)第2022-04号，《供应商财务计划债务披露》。ASU旨在通过要求供应商融资计划的买家提供有关该计划的性质和潜在规模的额外披露，包括在此期间的义务和活动的前滚，来提高供应商融资计划使用的透明度。ASU在2022年12月15日之后的财政年度和过渡期内有效，但关于前滚信息的修正案除外，该修正案在2023年12月15日之后的财政年度有效。更新中的修正应追溯适用，但关于前滚信息的修正除外，该修正应前瞻性地适用。我们目前正在评估这一ASU对我们的合并财务报表和相关披露的影响。
注2.收入
对净销售额的分解
我们将门店和在线之间的净销售额以及品牌和地区的净销售额进行分类。按地区的净销售额是根据顾客支付和接收商品的商店或发货的配送中心或商店的位置来分配的。
按商店和网上销售分列的净销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13周结束 | | 39周结束 |
| (百万美元) | 2022年10月29日 | | 2021年10月30日 | | 2022年10月29日 | | 2021年10月30日 |
| | | | | | | |
| 商店销售额(1) | $ | 2,478 | | | $ | 2,456 | | | $ | 7,168 | | | $ | 7,668 | |
| 网上销售(2) | 1,561 | | | 1,487 | | | 4,205 | | | 4,477 | |
| 总净销售额 | $ | 4,039 | | | $ | 3,943 | | | $ | 11,373 | | | $ | 12,145 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
__________
(1)门店销售主要包括在我们公司经营的门店销售和特许经营销售。
(2)在线销售主要包括来自我们在线渠道的销售，包括从商店提货或发货的销售。
按品牌和地区分列的净销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 老海军环球 | | Gap Global | | 香蕉共和国环球公司 | | 阿斯莱塔环球 | | 其他(2) | | 总计 | | |
| 截至2022年10月29日的13周 | | | | | | | |
| U.S. (1) | | $ | 1,936 | | | $ | 690 | | | $ | 448 | | | $ | 326 | | | $ | 4 | | | $ | 3,404 | | | |
| 加拿大 | | 184 | | | 95 | | | 47 | | | 7 | | | — | | | 333 | | | |
| 欧洲 | | 1 | | | 58 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 61 | | | |
| 亚洲 | | — | | | 143 | | | 14 | | | — | | | — | | | 157 | | | |
| 其他地区 | | 16 | | | 55 | | | 7 | | | 6 | | | — | | | 84 | | | |
| 总计 | | $ | 2,137 | | | $ | 1,041 | | | $ | 517 | | | $ | 340 | | | $ | 4 | | | $ | 4,039 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 老海军环球 | | Gap Global | | 香蕉共和国环球公司 | | 阿斯莱塔环球 | | 其他 | | 总计 | | |
| 截至2021年10月30日的13周 | | | | | | | |
| U.S. (1) | | $ | 1,899 | | | $ | 676 | | | $ | 410 | | | $ | 317 | | | $ | — | | | $ | 3,302 | | | |
| 加拿大 | | 185 | | | 102 | | | 47 | | | 3 | | | — | | | 337 | | | |
| 欧洲 | | 1 | | | 89 | | | 2 | | | — | | | — | | | 92 | | | |
| 亚洲 | | — | | | 141 | | | 14 | | | — | | | — | | | 155 | | | |
| 其他地区 | | 20 | | | 31 | | | 6 | | | — | | | — | | | 57 | | | |
| 总计 | | $ | 2,105 | | | $ | 1,039 | | | $ | 479 | | | $ | 320 | | | $ | — | | | $ | 3,943 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 老海军环球 | | Gap Global | | 香蕉共和国环球公司 | | 阿斯莱塔环球 | | 其他(2) | | 总计 |
| 截至2022年10月29日的39周 | | | | | |
| U.S. (1) | | $ | 5,489 | | | $ | 1,752 | | | $ | 1,324 | | | $ | 1,005 | | | $ | 10 | | | $ | 9,580 | |
| 加拿大 | | 514 | | | 241 | | | 143 | | | 23 | | | — | | | 921 | |
| 欧洲 | | 2 | | | 163 | | | 4 | | | 3 | | | — | | | 172 | |
| 亚洲 | | 1 | | | 425 | | | 48 | | | — | | | — | | | 474 | |
| 其他地区 | | 62 | | | 132 | | | 19 | | | 13 | | | — | | | 226 | |
| 总计 | | $ | 6,068 | | | $ | 2,713 | | | $ | 1,538 | | | $ | 1,044 | | | $ | 10 | | | $ | 11,373 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | | 老海军环球 | | Gap Global | | 香蕉共和国环球公司 | | 阿斯莱塔环球 | | 其他(3) | | 总计 |
| 截至2021年10月30日的39周 | | | | | |
| U.S. (1) | | $ | 6,175 | | | $ | 1,847 | | | $ | 1,171 | | | $ | 1,004 | | | $ | 100 | | | $ | 10,297 | |
| 加拿大 | | 535 | | | 249 | | | 124 | | | 3 | | | — | | | 911 | |
| 欧洲 | | 1 | | | 274 | | | 6 | | | 1 | | | — | | | 282 | |
| 亚洲 | | 1 | | | 439 | | | 49 | | | — | | | — | | | 489 | |
| 其他地区 | | 63 | | | 90 | | | 13 | | | — | | | — | | | 166 | |
| 总计 | | $ | 6,775 | | | $ | 2,899 | | | $ | 1,363 | | | $ | 1,008 | | | $ | 100 | | | $ | 12,145 | |
__________
(1)美国包括美国和波多黎各。
(2)主要包括创收战略计划的净销售额。
(3)主要包括InterMix品牌的净销售额，该品牌于2021年5月21日剥离。还包括珍妮和杰克品牌的净销售额，该品牌于2021年4月8日剥离。
递延收入
当收到与我们的礼品卡、许可协议、未偿还的忠诚度积分以及与我们的信用卡协议相关的忠诚度计划折扣的报销相关的未履行义务的现金付款时，我们将推迟收入。在截至2022年10月29日的13周内，这些债务的递延收入期初余额为#美元321100万美元，其中119在此期间，100万美元被确认为收入。在截至2022年10月29日的39周内，这些债务的递延收入期初余额为#美元345100万美元，其中212在此期间，100万美元被确认为收入。这些债务的递延收入期末余额为#美元。323截至2022年10月29日。
在截至2021年10月30日的13周内，这些债务的递延收入期初余额为#美元239100万美元，其中98在此期间，100万美元被确认为收入。在截至2021年10月30日的39周内，这些债务的递延收入期初余额为#美元231100万美元，其中145在此期间，100万美元被确认为收入。这些债务的递延收入期末余额为#美元。270截至2021年10月30日。
在截至2022年10月29日的39周内，收入确认的增加主要是由于我们在美国和波多黎各推出的新的综合忠诚度计划，该计划于2021年7月启动，允许更快地积累和兑换奖励。
2021年4月，该公司与巴克莱和万事达卡就一项新的长期信用卡计划达成协议。2022年5月，公司与巴克莱和万事达卡推出了新的信用卡计划，因此，我们之前与Synchrony Financial的信用卡计划被终止。公司收到一笔预付款#美元。60在计划启动之前与新协议相关的100万美元，这在协议期限内被确认为收入。
注3.债务和信贷安排
简明综合资产负债表中记录的长期债务包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 10月29日，
2022 | | 1月29日，
2022 | | 10月30日，
2021 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 2029年笔记 | 750 | | | 750 | | | 750 | |
| 2031年票据 | 750 | | | 750 | | | 750 | |
| 减去：未摊销债务发行成本 | (14) | | | (16) | | | (16) | |
| 长期债务总额 | $ | 1,486 | | | $ | 1,484 | | | $ | 1,484 | |
该批高级债券的到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 预定到期日(百万美元) | 本金 | | 利率 | | 利息支付 |
| | | | | |
| October 1, 2029 (1) | $ | 750 | | | 3.625 | % | | 半年度报告 |
| October 1, 2031 (2) | 750 | | | 3.875 | % | | 半年度报告 |
| 总发行量 | $ | 1,500 | | | | | |
__________(1)包括在2024年10月1日之前赎回2029年债券的选择权，在任何时间全部或部分赎回，但须支付全部溢价。2024年10月1日或之后，包括可随时按规定的赎回价格赎回全部或部分2029年债券的选择权。
(2)包括在2026年10月1日之前在任何时间赎回全部或部分2031年债券的选择权，但须支付全部溢价。2026年10月1日或之后，包括可随时按规定的赎回价格赎回全部或部分2031年债券的选择权。
2021年9月27日，我们完成了美元的发行1.5十亿美元的本金总额3.6252029年到期的优先债券百分比(“2029年债券”)和3.8752031年到期的优先债券百分比(“2031年债券”)(2029年债券和2031年债券，统称为“高级债券”)。截至2022年10月29日，高级债券的总估计公允价值为$1.06这是根据截至本财政季度最后一个营业日的每种高级票据(1级投入)的市场报价计算的。优先债券的本金总额在综合资产负债表的长期债务中扣除未摊销债务发行成本后计入长期债务。
2020年5月7日，我们达成了一项基于高级担保资产的循环信贷协议(“ABL贷款”)，该协议原定于2023年5月到期。2022年7月13日，我们对ABL设施进行了修订和重述。在其他变化中，修正案和重述将ABL贷款的到期日延长至2027年7月，将借款能力从#美元提高到#1.867510亿至3,000美元2.2将参考利率由伦敦银行同业拆息(LIBOR)修订为有担保隔夜融资利率(SOFR)，并降低适用利差。经修订及重述后，ABL贷款一般按SOFR(以零下限为限)加保证金为基准的年利率计息，具体取决于借款基础的可获得性。ABL贷款可用于营运资本、资本支出和其他一般企业用途。
截至2022年10月29日，公司在ABL贷款下的未偿还借款为#美元350百万美元。支取金额的可变利率调整SOFR(计算为包括0.10%的信用调整利差)加上1.25%。这笔借款在截至2022年10月29日的简明综合资产负债表上记入长期负债。
我们也有能力在我们的ABL设施上开立信用证。截至2022年10月29日，我们拥有51在ABL贷款机制下签发的备用信用证为100万美元。
ABL贷款由特定的美国和加拿大资产担保，包括对库存、某些应收账款和相关资产的第一留置权。ABL贷款包含限制本公司及其附属公司活动的惯常契诺，包括对出售资产、进行合并或其他基本改变、订立资本租赁或非正常业务过程中的某些租赁、进行涉及关联方或衍生工具的交易、产生或预付债务、授予资产留置权或负质押、发放贷款或其他投资、支付股息或回购股票或其他证券、担保第三方债务、从事出售和回租交易以及改变其公司结构的能力的限制。这些公约也有例外，其中一些仅在未使用的可用性低于指定的阈值时适用。此外，作为一项财务契约，ABL设施包括当可获得性降至指定门槛以下时产生的弹性固定费用覆盖率。
我们还维护与第三方的多项协议，为我们在外国的业务提供无担保循环信贷安排(“外国安排”)。外国设施尚未承诺，总容量为#美元。44截至2022年10月29日。截至2022年10月29日，有不是对外贷款项下的借款。有一笔美元7截至2022年10月29日，已签发和未偿还的银行担保金额为100万美元，主要与外国设施项下的商店租赁有关。
注4.公允价值计量
本公司按公允价值经常性计量某些金融资产和负债，包括衍生工具和可供出售的债务证券。本公司根据考虑相关估值技术的三级层次结构，对按公允价值记录的金融资产和负债进行分类。
有几个不是截至2022年10月29日或2021年10月30日的13周和39周与经常性3级测量相关的材料购买、销售、发行或结算。有几个不是在截至2022年10月29日或2021年10月30日的13周和39周内，将金融资产或负债移入或移出1级、2级和3级。
金融资产负债
按公允价值经常性计量的金融资产和负债及现金等价物如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 报告日的公允价值计量使用 |
| (百万美元) | 2022年10月29日 | | 报价在
活跃的市场：
相同的资产
(1级) | | 重要的其他人
可观察到的
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) |
| 资产： | | | | | | | |
| 现金等价物 | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | 19 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 衍生金融工具 | 46 | | | — | | | 46 | | | — | |
| 递延薪酬计划资产 | 37 | | | 37 | | | — | | | — | |
| 其他资产 | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
| 总计 | $ | 106 | | | $ | 37 | | | $ | 65 | | | $ | 4 | |
| 负债： | | | | | | | |
| 衍生金融工具 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
| | | | 报告日的公允价值计量使用 |
| (百万美元) | 2022年1月29日 | | 报价在
活跃的市场：
相同的资产
(1级) | | 重要的其他人
可观察到的
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) |
| 资产： | | | | | | | |
| 现金等价物 | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 衍生金融工具 | 16 | | | — | | | 16 | | | — | |
| 递延薪酬计划资产 | 40 | | | 40 | | | — | | | — | |
| 其他资产 | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
| 总计 | $ | 87 | | | $ | 40 | | | $ | 43 | | | $ | 4 | |
| 负债： | | | | | | | |
| 衍生金融工具 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
| | | | 报告日的公允价值计量使用 |
| (百万美元) | 2021年10月30日 | | 报价在
活跃的市场：
相同的资产
(1级) | | 重要的其他人
可观察到的
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) |
| 资产： | | | | | | | |
| 现金等价物 | $ | 146 | | | $ | — | | | $ | 146 | | | $ | — | |
| 短期投资 | 275 | | | 216 | | | 59 | | | — | |
| 衍生金融工具 | 10 | | | — | | | 10 | | | — | |
| 递延薪酬计划资产 | 49 | | | 49 | | | — | | | — | |
| 其他资产 | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
| 总计 | $ | 484 | | | $ | 265 | | | $ | 215 | | | $ | 4 | |
| 负债： | | | | | | | |
| 衍生金融工具 | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | — | |
我们有高流动性的固定收益和可变收益投资，归类为现金等价物。除以下注明的可供出售投资外，我们按其原始购买价格加上按规定利率应计的利息对这些投资进行估值。我们的现金等价物主要存在定期存款中。
我们的可供出售证券包括对债务证券的投资，并在综合资产负债表上记录在短期投资和现金及现金等价物中。这些证券按市价按公允价值入账。截至2022年10月29日和2022年1月29日，公司持有不是简明综合资产负债表上的可供出售债务证券. 截至2021年10月30日，公司持有美元275简明综合资产负债表上短期投资内到期日大于三个月但少于两年的可供出售债务证券。此外，截至2021年10月30日，公司持有美元125购买时到期日在三个月或以下的可供出售的债务证券，包括简明综合资产负债表上的现金和现金等价物。计入累计其他综合收益的可供出售债务证券的未实现损益包括不截至2021年10月30日的材料。
该公司定期审查任何可供出售的债务证券，以确定非临时性减值。在截至2021年10月30日的13周和39周内，公司并未将其任何证券视为非暂时性减值，因此，不确认任何减值损失。
衍生金融工具主要包括外汇远期合约。本公司衍生金融工具的公允价值是使用基于当前市场汇率的定价模型确定的。有关对冲美元的货币的资料，请参阅简明综合财务报表附注6。
我们维持Gap，Inc.递延薪酬计划(“DCP”)，该计划允许符合条件的员工推迟最高百分比的基本薪酬和奖金，并允许非雇员董事推迟收取部分董事会费用。计划投资由参与者指导，并按市场价值记录，并指定用于DCP。本公司应课税品资产的公允价值按市场报价厘定，该等资产在综合资产负债表的其他长期资产中入账。
非金融资产
当事件或环境变化显示某项资产之账面值可能无法收回时，我们会检讨长期资产之账面值以计提减值。长期资产的公允价值是使用第3级投入并基于资产或资产组的贴现未来现金流量，使用与风险相称的贴现率来确定的。资产组被定义为可识别现金流的最低水平，并且在很大程度上独立于其他资产组的现金流，对于我们的零售店来说，其他资产组的现金流处于门店水平。
在截至2022年10月29日的39周内，公司记录了商店资产减值#美元10经营租赁资产计提百万美元减值准备16百万美元。商店资产的减值使适用长期资产的账面价值减少了#美元。12百万美元至其估计公允价值$2百万美元。经营租赁资产减值使适用长期资产的账面价值减少#美元。62百万美元至其估计公允价值$46百万美元。减值费用计入简明综合经营报表的营运费用。
于截至2021年10月30日止39周内，本公司录得经营租赁资产减值#美元6百万美元。经营租赁资产的减值使适用长期资产的账面价值减少#美元。16百万美元至其估计公允价值$10百万美元。减值费用计入简明综合经营报表的营运费用。有几个不是在截至2021年10月30日的39周内记录的商店资产的重大减值费用。
吾等每年检讨商誉及其他无限期无形资产之账面值以计提减值，并于任何事件或情况变化显示账面值极有可能无法收回时进行审核。
有几个不是截至2022年10月29日或2021年10月30日的第13周和第39周的商誉或其他无限期无形资产的减值费用。
注5.所得税
实际所得税税率为负值。67.9截至2022年10月29日的13周的百分比，而29.3截至2021年10月30日的13周的百分比。与截至2021年10月30日的13周相比，截至2022年10月29日的13周的有效税率有所下降，这主要是由于税前收益的金额和管辖范围的变化，以及公司估计的年度有效税率变化的累积影响。
实际所得税税率为174.0截至2022年10月29日的39周的百分比，而17.8截至2021年10月30日的39周的百分比。与截至2021年10月30日的39周相比，截至2022年10月29日的39周的实际税率增加，主要是由于税前收益的金额和司法管辖区组合的变化，以及公司估计的年度有效税率变化的累积影响.
注6.衍生金融工具
我们在国外开展业务，这使我们面临与外币汇率波动相关的市场风险。我们使用衍生金融工具来管理我们对外币汇率风险的敞口，并不为交易目的而订立衍生金融合约。根据我们的风险管理指导方针，我们使用外汇远期合约对冲与海外业务的商品购买相关的交易的一部分，以及某些公司间交易。这些合同是与信誉良好的大型金融机构签订的，这些机构受到交易对手风险的监控。对冲美元变动的货币有加元、日元、新台币、墨西哥比索、英镑和欧元。衍生金融工具的现金流量在简明综合现金流量表上分类为经营活动的现金流量。
衍生金融工具在简明综合资产负债表中按公允价值作为其他流动资产、其他长期资产、应计费用和其他流动负债或其他长期负债入账。
现金流对冲
我们将外汇远期合约指定为现金流对冲，这些远期合约用于对冲我们的国际子公司以美元计价的预测商品购买和相关成本，这些子公司的功能货币是当地货币。为对冲预期商品购买及相关成本而订立的远期外汇合约，期限一般为12至24个月。衍生金融工具的有效损益于相关交易影响综合经营报表期间列报为其他全面收益(亏损)的组成部分，并确认为净收益(亏损)。
其他未被指定为对冲工具的衍生工具
我们使用外汇远期合约来对冲某些公司间余额因外币汇率波动而产生的市场风险，这些余额是以公司间余额的实体本位币以外的货币计价的。代表经济套期保值的衍生金融工具的损益，以及相关公司间结余的重新计量影响，于同一期间于简明综合经营报表的营运费用中入账，一般互相抵销。
未清偿名义金额
我们有以下名义金额的外汇远期合约未平仓：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 10月29日，
2022 | | 1月29日，
2022 | | 10月30日，
2021 |
| 被指定为现金流对冲的衍生品 | $ | 491 | | | $ | 524 | | | $ | 532 | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具 | 583 | | | 702 | | | 717 | |
| 总计 | $ | 1,074 | | | $ | 1,226 | | | $ | 1,249 | |
关于衍生金融工具的量化披露
外汇远期合约的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 10月29日，
2022 | | 1月29日，
2022 | | 10月30日，
2021 |
| 指定为现金流对冲的衍生品： | | | | | |
| 其他流动资产 | $ | 25 | | | $ | 10 | | | $ | 3 | |
| 其他长期资产 | 4 | | | — | | | 1 | |
| 应计费用和其他流动负债 | — | | | — | | | 6 | |
| 其他长期负债 | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | |
| 其他流动资产 | 17 | | | 6 | | | 6 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 2 | | | 2 | | | 6 | |
| | | | | |
| 资产头寸中的衍生品总额 | $ | 46 | | | $ | 16 | | | $ | 10 | |
| 负债状况下的衍生品总额 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 13 | |
截至2022年10月29日，指定现金流对冲的几乎所有未实现收益和亏损将在未来12个月内按当时的现值在收益(亏损)中确认，这可能与上文所示的2022年10月29日的公允价值不同。
我们的外汇远期合约须遵守与每一交易对手的总净额结算安排，在合约违约或提早终止的情况下，此类安排可予执行。吾等并不选择抵销简明综合资产负债表内衍生金融工具的公允价值，因此，上文所示的公允价值为总金额。受可强制执行的总净额结算安排约束的金额为不所提供的所有时期的材料。
有关衍生金融工具公允价值计量的披露，请参阅简明综合财务报表附注4。
在与衍生工具有关的净收益(亏损)中确认的税前金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 损失(收益)的位置和金额
在收入(亏损)中确认 |
| 13周结束
2022年10月29日 | | 13周结束
2021年10月30日 |
| (百万美元) | 销货成本和占用费 | | 运营费用 | | 销货成本和占用费 | | 运营费用 |
| 在简明综合业务报表中列报的费用细目总额，其中记录了衍生工具的影响 | $ | 2,530 | | | $ | 1,323 | | | $ | 2,282 | | | $ | 1,508 | |
| | | | | | | |
| 在净收益(亏损)中确认的亏损 | | | | | | | |
| 被指定为现金流对冲的衍生品 | (14) | | | — | | | 5 | | | — | |
| | | | | | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具 | — | | | (51) | | | — | | | (7) | |
| 在净收益(亏损)中确认的总(收益)损失 | $ | (14) | | | $ | (51) | | | $ | 5 | | | $ | (7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 损失(收益)的位置和金额
在收入(亏损)中确认 |
| 39周结束
2022年10月29日 | | 39周结束
2021年10月30日 |
| (百万美元) | 销货成本和占用费 | | 运营费用 | | 销货成本和占用费 | | 运营费用 |
| 在简明综合业务报表中列报的费用细目总额，其中记录了衍生工具的影响 | $ | 7,438 | | | $ | 3,974 | | | $ | 7,031 | | | $ | 4,312 | |
| | | | | | | |
| 在净收益(亏损)中确认的亏损 | | | | | | | |
| 被指定为现金流对冲的衍生品 | (22) | | | — | | | 14 | | | — | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具 | — | | | (80) | | | — | | | (2) | |
| 在净收益(亏损)中确认的总(收益)损失 | $ | (22) | | | $ | (80) | | | $ | 14 | | | $ | (2) | |
注7.股份回购
股份回购活动如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 13周结束 | | 39周结束 |
| ($和股票(百万美元，不包括每股平均成本) | 10月29日，
2022 | | 10月30日，
2021 | | 10月29日，
2022 | | 10月30日，
2021 |
| 回购股份数量(1) | 1.2 | | | 2.9 | | | 10.6 | | | 4.7 | |
| 总成本 | $ | 12 | | | $ | 73 | | | $ | 123 | | | $ | 128 | |
| 包括佣金在内的每股平均成本 | $ | 10.20 | | | $ | 24.73 | | | $ | 11.59 | | | $ | 27.28 | |
_________ (1)不包括为解决与股票单位归属相关的员工法定预扣税金而预扣的股份。
2019年2月，公司董事会(“董事会”)批准了一项1.0亿股回购授权(《2019年2月回购方案》)。2019年2月的回购计划有476截至2022年10月29日，剩余100万美元。所有回购的普通股立即作废。
注8.每股收益(亏损)
加权-用于每股收益(亏损)的平均股数如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 13周结束 | | 39周结束 |
| (百万股) | 10月29日，
2022 | | 10月30日，
2021 | | 10月29日，
2022 | | 10月30日，
2021 |
| 加权-平均股数-基本 | 365 | | | 376 | | | 367 | | | 377 | |
| 普通股等价物(1) | 1 | | | — | | | 3 | | | 8 | |
| 加权-平均股份数-稀释 | 366 | | | 376 | | | 370 | | | 385 | |
(1)截至2021年10月30日止13周内，由于本公司于该期间录得净亏损，已将未偿还期权及奖励的摊薄影响从摊薄股份中剔除。
与股票期权和其他股票奖励有关的反摊薄股份不包括在加权平均摊薄股份数的计算中14百万美元和8分别在截至2022年10月29日和2021年10月30日的13周内，14百万美元和6分别为截至2022年10月29日和2021年10月30日的39周，因为纳入它们将对每股收益(亏损)产生反稀释作用。
注9.承付款和或有事项
我们是各种合同协议的一方，根据这些协议，我们可能有义务就某些事项赔偿对方。这些合同主要涉及我们的商业合同、经营租赁、商标、知识产权、财务协议和各种其他协议。根据这些合同，我们可能会提供与陈述和保证(例如，资产所有权、环境或税收赔偿)或人身伤害事宜有关的某些例行赔偿。这些赔偿条款的期限各不相同，可能没有明确的定义。一般来说，这种赔偿下的最高债务没有明确规定，因此，无法合理地估计这些债务的总额。从历史上看，我们没有为这些赔偿支付过大笔款项。我们相信，如果我们在上述任何事项上出现亏损，该亏损将不会对我们整体的简明综合财务报表产生重大影响。
作为一家跨国公司，我们在日常业务过程中面临各种诉讼、诉讼、纠纷和索赔(“诉讼”)。其中许多行动提出了复杂的事实和法律问题，并受到不确定因素的影响。截至2022年10月29日，针对我们提起的诉讼包括商业、知识产权、客户、就业、证券和数据隐私索赔，包括集体诉讼。在一些诉讼中，原告寻求未指明的损害赔偿或禁令救济，或两者兼而有之。诉讼处于不同的程序阶段，有些诉讼部分由保险公司承担。截至2022年10月29日、2022年1月29日和2021年10月30日，如果一项行动的结果预计会导致被认为是可能和合理估计的损失，我们记录了估计损失的责任。记录的负债为不任何个别行动的材料或所有提交的所有时期的材料。自2022年10月29日以来，到本季度报告10-Q表格的提交日期为止，没有任何信息表明需要进行对我们的简明合并财务报表整体而言具有重大意义的变更。
我们不能有把握地预测对我们采取的行动的结果。然而，我们不认为任何当前行动的结果会对我们的整体简明综合财务报表产生实质性影响。
注10.细分市场信息
我们根据如何管理和评估我们的业务活动来确定我们的运营部门。截至2022年10月29日，我们的运营部门包括：老海军全球公司、Gap全球公司、香蕉共和国全球公司和Athleta全球公司。每个运营细分市场都有一个品牌总裁，负责各个地域和渠道。我们的每个品牌都通过商店和在线渠道满足客户需求，利用我们的全渠道能力，允许客户无缝地在我们所有的品牌之间购物。我们已经确定，我们的每个运营部门都具有相似的经济和其他质量特征，因此我们将运营部门的结果汇总为一截至2022年10月29日的可报告部门。我们会根据权威指引，持续监察及审核我们的分部报告结构，以确定是否发生了任何会影响我们的可报告分部的变动。
请参阅简明合并财务报表附注2，了解商店和网上以及按品牌和地区分列的收入。
注11.资产剥离
2022年8月10日，我们完成了英国和爱尔兰在线业务向第三方Next Plc的过渡，作为特许经营合作伙伴运营在线业务。2022年2月1日，我们完成了Gap意大利业务向第三方OVS S.p.A.(以下简称OVS)的过渡，以特许经营合作伙伴的身份运营Gap意大利门店。这些交易的影响对我们截至2022年10月29日的39周的简明综合财务报表并不重要。
2021年10月1日，我们还完成了Gap France业务向第三方Hermione People&Brands的过渡，作为特许经营合作伙伴运营Gap France门店。这笔交易对我们截至2021年10月30日的13周和39周的简明综合财务报表的影响并不大。
随着我们欧洲合作伙伴模式的转变现已完成，我们以1美元的价格出售了位于英国拉格比的配送中心。1252022年9月30日，百万。作为这笔交易的结果，该公司确认了销售的税前收益#美元。83在截至2022年10月29日的13周内，在简明综合经营报表上的运营费用内为百万美元。
2022年8月1日，我们完成了旧海军墨西哥业务向第三方Grupo Axo的过渡，以特许经营合作伙伴的身份运营旧海军墨西哥门店。作为这项交易的结果，公司确认了税前亏损#美元。35在2022财年第二季度，当资产被重新分类为持有出售时，为100万美元。税前亏损在简明综合经营报表的营业费用中确认。
2022年11月7日，我们签署协议，将我们的Gap Greater中国业务转移给第三方宝尊电商，以特许经营合作伙伴的身份运营Gap Greater中国门店和市场内网站，这取决于监管部门的批准和关闭条件。
2021年4月8日和2021年5月21日，我们分别完成了对Janie和Jack以及InterMix品牌的剥离。由于这些交易，公司确认了税前亏损#美元。59在截至2021年10月30日的39周的简明综合经营报表上的运营费用内1百万欧元。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
我们的业务
我们是一个以目标为导向的生活方式品牌的集合，提供旧海军、Gap、香蕉共和国和Athleta品牌下的男性、女性和儿童服装、配饰和个人护理产品。我们在美国、加拿大、日本、中国和台湾都有公司经营的门店。我们的产品可通过公司所有的网站和使用提供物流和履行服务的第三方在线向客户提供。我们还与独立的特许经营商签订了特许经营协议，在亚洲、欧洲、拉丁美洲、中东和非洲经营老海军、Gap、香蕉共和国和Athleta。根据这些协议，第三方经营或将经营以我们的品牌销售服装和相关产品的商店和网站。除了在专卖店、奥特莱斯、在线和特许经营渠道运营外，我们还利用我们的全渠道能力在数字世界和实体店之间架起桥梁，进一步增强我们为客户提供的购物体验。我们的全渠道服务，包括路边提货、店内购买在线提货、店内订单、店内查找和从店内发货，以及增强的移动启用体验，在我们的品牌系列中都是独一无二的。以我们的品牌销售的大部分产品都是由我们设计和独立来源制造的。
概述
2022财年第三季度财务业绩如下：
•与2021财年第三季度相比，2022财年第三季度的净销售额增长了2%。
•与2021财年第三季度相比，2022财年第三季度的在线销售额增长了5%，2022财年第三季度的门店销售额增长了1%。
•2022财年第三季度毛利润为15.1亿美元，而2021财年第三季度毛利润为16.6亿美元。2022财年第三季度毛利率为37.4%，而2021财年第三季度毛利率为42.1%。
•2022财年第三季度的营业收入为1.86亿美元，而2021财年第三季度的营业收入为1.53亿美元。
•2022财年第三季度的实际所得税税率为-67.9%，而2021财年第三季度的实际所得税税率为29.3%。
•2022财年第三季度净收益为2.82亿美元，而2021财年第三季度净亏损为1.52亿美元。
•2022财年第三季度稀释后每股收益为0.77美元，而2021财年第三季度稀释后每股亏损为0.40美元。
•与2021财年第三季度相比，截至2022财年第三季度的商品库存增加了12%。
在2022财年第三季度，我们在调整库存水平和重新平衡分类方面取得了进展；然而，我们的毛利率受到了高水平促销活动的影响。我们已经减少了库存购买，主要是在老海军全球公司，我们继续将精选的季节性产品储存在配送中心，预计将在2023财年推向市场。
公司继续采取措施优化盈利能力和现金流，以推动整个业务的长期改善。这些措施包括减少开放和现有的企业角色，重新谈判我们的广告代理合同，降低技术运营成本，以及使数字投资合理化。在2022财年第三季度，该公司没有产生与这些步骤相关的重大费用。
在2022财年第三季度，由于这一决定，公司终止了Yeezy Gap合同，并记录了5300万美元的税前减值成本，主要与库存有关。这些费用记入简明综合业务报表上的售出货物成本和占用费用。
从2020财年开始到2023财年末，该公司还将继续将Gap和Banana Republic在北美的门店数量减少约350家。自2020财年开始以来，截至2022年10月29日，我们已经关闭了北美的279家Gap和Banana Republic门店。
此外，我们于2022年8月10日完成了英国和爱尔兰在线业务向特许经营合作伙伴的过渡。我们还分别于2021年10月1日和2022年2月1日完成了Gap法国业务和Gap意大利业务向特许经营合作伙伴的过渡。随着我们的欧洲合作模式转型现已完成，在2022财年第三季度，我们以1.25亿美元的价格出售了位于英格兰拉格比的配送中心，并在简明综合运营报表的运营费用中记录了8300万美元的税前销售收益。
2022年8月1日，我们完成了旧海军墨西哥业务向第三方Grupo Axo的过渡，以特许经营合作伙伴的身份运营旧海军墨西哥门店。作为这笔交易的结果，该公司在2022财年第二季度确认了3500万美元的税前亏损，当时这些资产被重新归类为持有供出售。税前亏损在简明综合经营报表的营业费用中确认。
2022年11月7日，我们签署协议，将我们的Gap Greater中国业务转移给第三方宝尊电商，以特许经营合作伙伴的身份运营Gap Greater中国门店和市场内网站，这取决于监管部门的批准和关闭条件。
近期内，我们仍将重点关注以下战略优先事项：
•通过改进分类和平衡且相关的品类组合来推动销售的改善；
•降低我们的固定成本结构，以提高盈利能力，并应对当前的宏观经济挑战；
•利用我们的规模来应对全球供应链中的中断和限制；
•管理库存以支持健康的商品利润率；
•使Gap和Banana Republic门店车队合理化；
•在全球范围内通过许可、在线和特许经营合作伙伴关系优先考虑轻资产增长；
•通过合适性、质量、品牌和价格的组合，创造出为客户提供价值的产品；
•优化对我们四个以目的为导向的生活方式品牌的投资，以提高相关性并获得市场份额；
•发展我们的在线业务；
•在我们的业务和职能部门吸引和留住优秀人才；以及
•继续将社会和环境可持续性纳入商业实践，以支持长期增长。
我们相信，在短期内将重点放在这些优先事项上，将使公司能够根据其电力计划战略执行，包括利用：
•品牌的力量，体现在公司的四个以目标为导向的生活方式品牌：Old Naval、Gap、Banana Republic和Athleta；
•其产品组合的力量，实现跨关键客户类别的增长协同效应；以及
•其平台的力量，利用公司强大的平台实现增长，例如通过具有竞争力的全渠道能力，以及由其规模经营推动的成本协同效应。
行动的结果
净销售额
有关销售净额的细分，请参阅本表格第I部分第1项所载的简明合并财务报表附注2。
可比销售额(“比较销售额”)
Comp销售额包括公司经营的商店的结果和通过在线渠道的销售。Gap Inc.Comp销售额的计算不包括我们特许经营业务的结果。Gap Inc.的Comp销售额包括Janie和Jack以及InterMix的业绩，直到2021财年剥离这些品牌。
当商店开业并由公司经营至少一年，并且销售面积在过去一年内没有变化15%或更多时，商店就包括在公司销售额计算中。商店在具有可比上年销售额的第一天被包括在Comp销售额计算中。由于改建、扩建或减少而销售面积变化15%或更多的商店将被排除在Comp销售额计算之外，直到它们具有可比上年销售额的第一天。
如果一家商店由本公司开业和经营不到一年，或者在过去一年中销售面积变化了15%或更多，则被视为不可比较(“非比较”)。
如果一家商店连续三天或三天以上暂时关闭或永久关闭，则该商店被视为“关闭”。当临时关闭的商店重新开张时，该商店将被置于关闭前的补偿/非补偿状态。如果一家商店在前一年有三天或三天以上处于关闭状态，则该商店在下一年的同一天将处于非补偿状态。
本年度外汇汇率适用于当年和上年的薪酬销售额，以实现一致的比较基础。
与前一年相比，全球品牌和Gap，Inc.的Comp销售额的百分比变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 13周结束 | | 39周结束 |
| | 10月29日，
2022 | | 10月30日，
2021 | | 10月29日，
2022 | | 10月30日，
2021 |
| 老海军环球 | (1) | % | | (9) | % | | (13) | % | | 3 | % |
| Gap Global | 4 | % | | 7 | % | | (4) | % | | 8 | % |
| 香蕉共和国环球公司 | 10 | % | | 28 | % | | 14 | % | | 22 | % |
| 阿斯莱塔环球 | — | % | | 2 | % | | (5) | % | | 13 | % |
| The Gap，Inc. | 1 | % | | (1) | % | | (8) | % | | 7 | % |
我们门店的门店数量、开业数量、关闭数量和面积如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年1月29日 | | 截至2022年10月29日的39周 | | 2022年10月29日 |
| | 数量
店铺位置 | | 数量
新开的商店 | | 数量
商店关门了 | | | 数量
店铺位置 | | 平方英尺
(单位：百万) |
| 北美老海军(1) | 1,252 | | | 25 | | | 6 | | | | 1,247 | | | 20.0 | |
| Gap北美 | 520 | | | 2 | | | 18 | | | | 504 | | | 5.4 | |
| GAP亚洲 | 329 | | | 4 | | | 74 | | | | 259 | | | 2.2 | |
| GAP欧洲(2) | 11 | | | — | | | — | | | | — | | | — | |
| 北美香蕉共和国 | 446 | | | 2 | | | 15 | | | | 433 | | | 3.6 | |
| 香蕉共和国亚洲 | 50 | | | 2 | | | 3 | | | | 49 | | | 0.2 | |
| 北美洲阿斯莱塔 | 227 | | | 29 | | | 5 | | | | 251 | | | 1.0 | |
| 公司经营的门店总数 | 2,835 | | | 64 | | | 121 | | | | 2,743 | | | 32.4 | |
| 专营权(1)(2) | 564 | | | 77 | | | 39 | | | | 637 | | | 不适用 |
| 总计 | 3,399 | | | 141 | | | 160 | | | | 3,380 | | | 32.4 | |
| 比上一年减少 | | | | | | | | (2.3) | % | | (3.9) | % |
| | | | | | | | | | |
| | 2021年1月30日 | | 截至2021年10月30日的39周 | | 2021年10月30日 |
| | 数量
店铺位置 | | 数量
新开的商店 | | 数量
商店关门了 | | | 数量
店铺位置 | | 平方英尺
(单位：百万) |
| 旧海军北美洲 | 1,220 | | | 42 | | | 5 | | | | 1,257 | | | 20.1 | |
| Gap北美 | 556 | | | 1 | | | 19 | | | | 538 | | | 5.7 | |
| GAP亚洲 | 340 | | | 11 | | | 16 | | | | 335 | | | 2.8 | |
| GAP欧洲(3) | 117 | | | 1 | | | 86 | | | | 11 | | | 0.1 | |
| 北美香蕉共和国 | 471 | | | 2 | | | 12 | | | | 461 | | | 3.9 | |
| 香蕉共和国亚洲 | 47 | | | 6 | | | 2 | | | | 51 | | | 0.2 | |
| | | | | | | | | | |
| 北美洲阿斯莱塔 | 199 | | | 22 | | | 1 | | | | 220 | | | 0.9 | |
| InterMix北美(4) | 31 | | | — | | | — | | | | — | | | — | |
| 珍妮和杰克北美(4) | 119 | | | — | | | — | | | | — | | | — | |
| 公司经营的门店总数 | 3,100 | | | 85 | | | 141 | | | | 2,873 | | | 33.7 | |
| 特许经营权(3) | 615 | | | 58 | | | 108 | | | | 586 | | | 不适用 |
| 总计 | 3,715 | | | 143 | | | 249 | | | | 3,459 | | | 33.7 | |
| 比上一年减少 | | | | | | | | (8.6) | % | | (5.1) | % |
__________
(1)在此期间过渡到Grupo Axo的24家墨西哥老海军门店不包括在公司运营和特许经营门店活动中的门店关闭或开业。旧海军北美的期末余额不包括这些商店，而特许经营的期末余额包括这些商店。
(2)在此期间过渡到OVS的11家Gap意大利门店不包括在公司运营和特许经营门店活动中的门店关闭或开业。Gap Europe的期末余额不包括这些门店，而特许经营的期末余额包括这些门店。
(3)在此期间过渡到Hermione People&Brands的21家Gap France门店不包括在公司运营和特许经营门店活动中的门店关闭或开业。Gap Europe的期末余额不包括这些门店，而特许经营的期末余额包括这些门店。
(4)2021年4月8日，公司完成了对Janie and Jack品牌的剥离。2021年5月21日，公司完成了对InterMix品牌的剥离。剥离的150家门店不包括在2021财年的门店关闭或期末余额中。
直销店和工厂店反映在每个相应的品牌中。
净销售额
与2021财年第三季度相比，我们在2022财年第三季度的净销售额增加了9600万美元，增幅为2%，部分原因是特许经营销售的时机。这部分被战略性的门店关闭以及5000万美元外汇的不利影响所抵消。外汇影响是指如果2021财年第三季度的净销售额按2022财年第三季度适用的汇率换算时的换算影响。
与2021财年前三个季度相比，我们在2022财年前三个季度的净销售额下降了7.72亿美元，降幅为6%，这主要是由于与全球供应链中断有关的库存延迟，以及2022财年上半年的规模和品种失衡所致。净销售额的下降也是由于去年战略性关闭门店和剥离Janie、Jack和InterMix品牌，以及1.01亿美元外汇的不利影响。外汇影响是指如果2021财年前三个季度的净销售额按2022财年前三个季度适用的汇率换算时的换算影响。净销售额的下降部分被香蕉共和国全球净销售额增长的积极影响所抵消。
销货成本和占用费
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13周结束 | | 39周结束 |
| (百万美元) | 10月29日，
2022 | | 10月30日，
2021 | | 10月29日，
2022 | | 10月30日，
2021 |
| 销货成本和占用费 | $ | 2,530 | | | $ | 2,282 | | | $ | 7,438 | | | $ | 7,031 | |
| 毛利 | $ | 1,509 | | | $ | 1,661 | | | $ | 3,935 | | | $ | 5,114 | |
销货成本和占用费用占净销售额的百分比 | 62.6 | % | | 57.9 | % | | 65.4 | % | | 57.9 | % |
| 毛利率 | 37.4 | % | | 42.1 | % | | 34.6 | % | | 42.1 | % |
与2021财年第三季度相比，2022财年第三季度销售成本和占用费用占净销售额的百分比增加了4.7个百分点。
•与2021财年第三季度相比，销售成本在2022财年第三季度占净销售额的百分比增加了4.8个百分点，这是由于促销活动增加，主要是旧海军全球公司和Gap Global公司的促销活动增加，以及决定停止Yeezy Gap业务导致的库存减值。平均单位成本相对持平，因为大宗商品价格的上涨被2022财年第三季度空运费用的下降所抵消。
•与2021财年第三季度相比，2022财年第三季度的入住费占净销售额的百分比下降了0.1个百分点，这主要是由于净销售额的增加。
与2021财年前三个季度相比，2022财年前三个季度的销售成本和入住费占净销售额的百分比增加了7.5个百分点。
•与2021财年前三个季度相比，2022财年前三个季度的商品销售成本占净销售额的百分比上升了6.9个百分点，这主要是由于平均单位成本上升，这是受到更高的空运费用和大宗商品价格上涨以及更高的促销活动的影响。其余增加是由于库存减值，主要与老海军全球公司的季节性产品和扩大规模的产品有关，以及决定停止Yeezy Gap业务导致的库存减值。
•与2021财年前三个季度相比，2022财年前三个季度的入住费占净销售额的百分比增加了0.6个百分点，主要是由于可比销售额下降，而固定入住费没有相应下降。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13周结束 | | 39周结束 |
| (百万美元) | 10月29日，
2022 | | 10月30日，
2021 | | 10月29日，
2022 | | 10月30日，
2021 |
| 运营费用 | $ | 1,323 | | | $ | 1,508 | | | $ | 3,974 | | | $ | 4,312 | |
| 营业费用占净销售额的百分比 | 32.8 | % | | 38.2 | % | | 34.9 | % | | 35.5 | % |
| 营业利润率 | 4.6 | % | | 3.9 | % | | (0.3) | % | | 6.6 | % |
与2021财年第三季度相比，2022财年第三季度的运营费用减少了1.85亿美元，占净销售额的比例下降了5.4个百分点，主要原因如下：
•出售建筑物收益8,300万美元；
•减少基于绩效的薪酬；以及
•广告费用的减少。
与2021财年前三个季度相比，2022财年前三个季度的运营费用减少了3.38亿美元，占净销售额的百分比下降了0.6个百分点，主要原因如下：
•减少基于绩效的薪酬；以及
•出售建筑物获得8,300万美元的收益。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13周结束 | | 39周结束 |
| (百万美元) | 10月29日，
2022 | | 10月30日，
2021 | | 10月29日，
2022 | | 10月30日，
2021 |
| 利息支出 | $ | 22 | | | $ | 44 | | | $ | 63 | | | $ | 149 | |
与2021财年第三季度相比，2022财年第三季度的利息支出减少了2200万美元，降幅为50%；与2021财年前三季度相比，2022财年前三季度的利息支出减少了8600万美元，降幅为58%，这主要是由于未偿还借款的利率和本金较低。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13周结束 | | 39周结束 |
| (百万美元) | 10月29日，
2022 | | 10月30日，
2021 | | 10月29日，
2022 | | 10月30日，
2021 |
| 所得税 | $ | (114) | | | $ | (63) | | | $ | (167) | | | $ | 59 | |
| 实际税率 | (67.9) | % | | 29.3 | % | | 174.0 | % | | 17.8 | % |
与2021财年第三季度相比，2022财年第三季度的有效税率有所下降，这主要是由于税前收益的数额和管辖范围的变化，以及公司估计的年度有效税率变化的累积影响。
与2021财年前三个季度相比，2022财年前三个季度的实际税率有所增加，这主要是由于税前收益的数额和管辖范围的变化，以及公司估计的年度有效税率变化的累积影响。
我们预计，由于季度税前收益的波动，2022财年第三季度的所得税优惠将被2022财年第四季度的重大税收支出所抵消。
流动资金和资本资源
截至2022年10月29日，我们认为以下是我们衡量流动性和资本资源的主要指标：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元) | 流动资金来源 | | 未偿债务 | | 总可用流动资金 |
| 现金和现金等价物 | $ | 679 | | | $ | — | | | $ | 679 | |
| 债务 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 优先债券2029年到期，息率3.625 | 750 | | | 750 | | | — | |
| 3.875厘优先债券，2031年到期 | 750 | | | 750 | | | — | |
| 总计 | $ | 2,179 | | | $ | 1,500 | | | $ | 679 | |
如有必要，我们还可以通过我们的ABL工具或其他可用的市场工具来补充短期流动性。截至2022年10月29日，该公司在ABL贷款下的未偿还借款为3.5亿美元。关于ABL贷款的披露，请参阅本表格10-Q第一部分中包含的简明合并财务报表附注3。
我们最大的运营现金流来源是销售我们商品的现金收入。我们现金的主要用途包括购买商品库存、租赁和占用成本、与人员相关的费用、购买财产和设备、运输成本和纳税。由于我们的业务通常遵循季节性模式，销售在年终假期期间达到顶峰，因此我们通过运营活动的现金流和可用现金为正常和高峰期的库存支出提供资金。此外，我们还有精选的季节性产品储存在配送中心，预计将在2023财年推向市场，这将影响未来期间的库存支出。我们业务的季节性，加上全球经济状况的影响，如围绕全球通胀压力的不确定性、新冠肺炎疫情和俄罗斯-乌克兰危机，可能会导致某些资产和负债账户的大幅波动，以及财政年末和随后的中期期间的现金流入和流出。
我们相信，我们现有的现金和现金等价物余额，以及我们来自运营的现金流和上述工具，为我们的业务运营以及未来12个月及以后与我们业务运营相关的资本支出、股息和其他流动性需求提供了充足的资金。
经营活动的现金流
2022财政年度前三个季度用于经营活动的现金净额为1.12亿美元，而2021财政年度前三个季度经营活动提供的现金净额为6.82亿美元，主要原因如下：
净收入
•净收入减少；
非现金项目
•减少3.25亿美元，原因是2021财政年度前三个季度的债务清偿亏损；
经营性资产和负债的变动
•与2021财政年度前三个季度相比，2022财政年度前三个季度应付账款减少3.84亿美元，主要原因是存货付款的时间安排；以及
•应计费用和其他流动负债减少3.62亿美元，主要原因是与2021财政年度相比，2022财政年度按业绩计算的薪酬减少；
•应付所得税增加3.1亿美元，主要是由于在2022财年前三个季度收到了与2020财年净营业亏损结转索赔相关的退税；以及
•商品库存增加2.1亿美元，主要是由于2021财政年度前三个季度发生的运输延误和港口拥堵导致的收货时间。
投资活动产生的现金流
2022财年前三个季度用于投资活动的现金净额为1.19亿美元，而2021财年前三个季度用于投资活动的现金净额为5.08亿美元，主要原因如下：
•2022财政年度前三个季度出售楼宇的净收益4.58亿美元；以及
•2021财年前三个季度用于收购的现金支付1.35亿美元；部分抵消
•2021财政年度前三个季度可供出售证券净收益1.34亿美元；以及
•与2021财年前三个季度相比，2022财年前三个季度购买的房地产和设备增加了9100万美元。
融资活动产生的现金流
2022财年前三个季度，融资活动提供的现金净额为6000万美元，而2021财年前三个季度用于融资活动的现金为13.58亿美元，主要原因如下：
•25.46亿美元，用于支付2021财政年度前三个季度与偿还长期债务有关的款项；
•2022财政年度第一季度通过资产负债表贷款机制获得的3.5亿美元借款收益；部分抵消
•2021财政年度前三个季度发行长期债务所收到的15亿美元收益。
自由现金流
自由现金流是一种非公认会计准则的财务计量。我们认为自由现金流是一个重要的衡量标准，因为它代表了一家公司在扣除资本支出后有多少现金可用于可自由支配和非可自由支配的项目。除了建造和维护门店外，我们还需要定期的资本支出，包括技术改进，以实现流程自动化，与客户互动，并优化我们的供应链。我们在内部使用这一指标，因为我们相信我们产生自由现金流的持续能力是创造价值的重要驱动力。然而，这一非GAAP财务指标并不打算取代或取代我们的GAAP结果。
下表将自由现金流(非GAAP财务衡量标准)与GAAP财务衡量标准进行了核对。
| | | | | | | | | | | |
| | 39周结束 |
| (百万美元) | 10月29日，
2022 | | 10月30日，
2021 |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | (112) | | | $ | 682 | |
| 减去：购买房产和设备 | (577) | | | (486) | |
| | | |
| 自由现金流 | $ | (689) | | | $ | 196 | |
股利政策
在决定是否以及在什么水平宣布派息时，我们会考虑一系列因素，包括可持续性、经营业绩、流动性和市场状况。
在2022财年第三季度，我们支付了每股0.15美元的股息。2022年11月，董事会批准2022财年第四季度每股派息0.15美元。
股份回购
有关本公司股份回购的若干财务资料载于本表格10-Q第I部分第1项的简明综合财务报表附注7。
关于合同现金义务和商业承诺的摘要披露
截至2022年10月29日，与2022年1月29日相比，我们的商品库存相关采购义务有所减少。除了我们业务固有的季节性波动外，我们还减少了库存购买，以努力降低和重新平衡库存水平，主要是在老海军全球。全球供应链的挑战也有所改善，减少了更早开始商品预订流程的必要性。截至2022年1月29日，我们在Form 10-K年度报告中披露的合同义务和商业承诺除了在正常业务过程中发生的变化外，没有其他重大变化。关于承付款和或有事项的披露，见本表格10-Q第一部分第1项所列简明合并财务报表附注9。
关键会计政策和估算
我们在截至2022年1月29日的财政年度的Form 10-K年度报告中讨论的关键会计政策和估计没有重大变化。有关会计政策的披露，请参阅本表格10-Q第I部分第1项内的简明综合财务报表附注1。
第3项关于市场风险的定量和定性披露。
我们截至2022年1月29日的市场风险状况在我们的年度报告Form 10-K中披露，除了我们的ABL工具下的3.5亿美元可变利率借款外，没有发生重大变化，这受到利率风险的影响。2022年7月13日，我们对ABL设施进行了修订和重述。在其他变化中，修订和重述将参考利率从LIBOR修改为SOFR，并降低了适用的利差。有关本公司债务及信贷安排、投资及衍生金融工具的披露，请参阅本表格第I部分第1项内简明综合财务报表附注3、4及6。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们在包括临时首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序(根据1934年证券交易法下的规则13a-15(E)定义，经修订)的设计和操作的有效性进行了评估，截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束。根据这一评估，临时首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在2022财年第三季度，我们将传统的企业资源规划(“ERP”)系统转移到了基于云的ERP系统。作为系统转换的一部分，我们评估了对控制环境的影响，并在必要时修改了内部控制。
在公司2022财年第三季度期间，公司财务报告的内部控制没有发生其他对公司财务报告的内部控制产生重大影响或有合理可能产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
作为一家跨国公司，我们在日常业务过程中面临各种诉讼、诉讼、纠纷和索赔(“诉讼”)。其中许多行动提出了复杂的事实和法律问题，并受到不确定因素的影响。针对我们的诉讼不时包括商业、知识产权、客户、雇佣、证券和数据隐私索赔，包括集体诉讼。在一些诉讼中，原告寻求未指明的损害赔偿或禁令救济，或两者兼而有之。诉讼处于不同的程序阶段，有些诉讼部分由保险公司承担。
我们不能有把握地预测对我们采取的行动的结果。因此，开发、定居或决议可能发生，并影响此类开发、定居或决议当季的运营。然而，我们不认为目前任何行动的结果会对我们的财务业绩产生实质性影响。
第1A项。风险因素。
与我们截至2022年1月29日的财政年度10-K表格年度报告第I部分第1A项中披露的风险因素相比，我们的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
下表列出了公司或任何关联买家在截至2022年10月29日的13周内购买公司普通股的信息，这些信息符合1934年证券交易法(经修订)第10b-18(A)(3)条的规定：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总数
的股份
已购买(1) | | 平均值
支付的价格
每股
包括
佣金 | | 总数
的股份
购买方式为
公开的一部分
宣布
计划或
节目 | | 最大数量
(或近似
美元金额)的
那年5月的股票
但仍将被购买
根据计划或
节目(2) |
| 第一个月(7月31日至8月27日) | 1,176,425 | | | $ | 10.20 | | | 1,176,425 | | | 4.76亿美元 |
| 第二个月(8月28日至10月1日) | — | | | $ | — | | | — | | | 4.76亿美元 |
| 第三个月(10月2日-10月29日) | — | | | $ | — | | | — | | | 4.76亿美元 |
| 总计 | 1,176,425 | | | $ | 10.20 | | | 1,176,425 | | | |
__________
(1)不包括为解决与股票单位归属相关的员工法定预扣税金而预扣的股份。
(2)2019年2月，董事会批准了10亿美元的股票回购授权，该授权没有到期日。
项目6.展品。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | |
| 证物编号： | | 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | | 已提交/
配备家具
特此声明 |
| 3.1 | | 经修订及重订的公司注册证书(P) | | 10-K | | 1-7562 | | 3.1 | | April 26, 1993 | | |
3.2 | | 修订后的注册证书及重新注册的注册证书 | | 10-K | | 1-7562 | | 3.2 | | April 4, 2000 | | |
3.3 | | 修订和重新制定附例(2022年8月15日生效) | | 10-Q | | 1-7562 | | 3.3 | | 2022年8月26日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.1* | | 截至2022年7月13日的第四次修订和重新签署的循环信贷协议 | | | | | | | | | | X |
31.1 | | 规则13a-14(A)/15d-14(A)Gap公司首席执行官的认证(2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节) | | | | | | | | | | X |
31.2 | | 细则13a-14(A)/15d-14(A)盖普公司首席财务官的证明(2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节) | | | | | | | | | | X |
32.1 | | 根据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的Gap，Inc.首席执行官的证明 | | | | | | | | | | X |
32.2 | | 根据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的Gap，Inc.首席财务官的证明 | | | | | | | | | | X |
| 101 | | 以下材料来自Gap，Inc.截至2022年10月29日的季度报告Form 10-Q，格式为内联XBRL(可扩展商业报告语言)：(1)简明综合资产负债表，(2)简明综合经营报表，(3)简明综合全面收益表(亏损)，(4)简明股东权益综合报表，(5)简明现金流量表；(6)简明综合财务报表附注 | | | | | | | | | | X |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) | | | | | | | | | | X |
_____________________________
(P)本展品最初是以纸质形式提交的。因此，没有提供超链接。
*本展品最初是以PDF格式归档的，在此以HTML格式提供，并更新了章节编号。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | | | | |
| | The Gap，Inc. |
| | | |
| 日期： | 2022年11月22日 | 通过 | /s/鲍勃·L·马丁 |
| | | 鲍勃·L·马丁 |
| | | 临时行政总裁 |
| | | (首席行政主任) |
| | | |
| 日期： | 2022年11月22日 | 通过 | /s/卡特里娜·奥康奈尔 |
| | | 卡特里娜·奥康奈尔 |
| | | 常务副总裁兼首席财务官 |
| | | (首席财务会计官) |