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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
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| ☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止10月2日, 2022
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| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期。
佣金文件编号1-9390
Jack in the box Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
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| 特拉华州 | | 95-2698708 |
| (成立为法团的状况) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
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9357频谱中心大厦
圣地亚哥, 加利福尼亚92123
(主要执行办公室地址)
注册人的电话号码，包括区号(858) 571-2121
根据该法第12(B)条登记的证券：
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| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.01美元 | 千斤顶 | 纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是þ No ¨
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是¨ 不是þ
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是þ No ¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。是þ No ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☑加速文件管理器☐非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☑
根据纳斯达克全球精选市场-综合交易截至2022年4月15日的收盘价计算，截至注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日，注册人的非关联公司持有的普通股总市值约为$1.9十亿美元。
普通股数量，面值0.01美元，截至2022年11月16日收盘时发行-20,782,173.
以引用方式并入的文件
将提交给证券交易委员会的与2023年股东年会有关的委托书的部分内容通过引用并入本文件的第三部分。
Jack in the box Inc.
目录
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| | 页面 |
| 第一部分 | |
| 第1项。 | 业务 | 3 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 8 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 21 |
| 第二项。 | 属性 | 21 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 23 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 23 |
| 关于我们的执行官员的信息 | 23 |
| 第II部 | |
| 第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 25 |
| 第六项。 | 已保留 | 26 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 27 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 37 |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 37 |
| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 37 |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 37 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 40 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 40 |
| 第三部分 | |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 40 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 40 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 40 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 41 |
| 第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 41 |
| 第四部分 | |
| 第15项。 | 展示、财务报表明细表 | 41 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 43 |
| 签名 | 44 |
前瞻性陈述
我们不时作出口头和书面的前瞻性陈述，反映我们目前对Jack in the Box Inc.(以下简称“公司”)未来经营业绩、经济表现、财务状况和成就的预期。前瞻性陈述既不是对未来事件或结果的预测，也不是对未来结果的保证。在某些情况下，前瞻性陈述可以通过诸如“预期”、“假设”、“相信”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“指导”、“打算”、“计划”、“可能”、“应该”、“将”、“将”和类似的表达方式来识别。本10-K表格中包含某些前瞻性陈述，主要包括“业务”、“法律程序”、“综合财务报表”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”等部分，包括与我们的战略计划和经营战略有关的陈述。尽管我们认为我们的前瞻性陈述中反映的预期是基于合理的假设，但由于已知和未知的风险和不确定性，这种预期和前瞻性陈述可能被证明是重大不正确的。
在某些情况下，可能导致我们的实际结果与任何前瞻性陈述大不相同的某些重要因素的信息与此类陈述一起出现。此外，本10-K表格中“风险因素”和“关键会计估计讨论”中描述的因素，以及其他未列出的可能因素，可能会导致我们的实际结果、经济表现、财务状况或成就与任何前瞻性陈述中所表达的大不相同。因此，投资者不应过度依赖此类前瞻性陈述，这些陈述仅在本报告发表之日发表。公司没有义务更新前瞻性陈述，无论是由于新信息还是其他原因。
第一部分
项目1.业务
“公司”(The Company)
概述。杰克in the Box Inc.(纳斯达克代码：JACK)成立并总部位于加利福尼亚州圣地亚哥，是一家餐饮公司，经营和特许经营杰克in the Box®和DelTaco®，前者是美国最大的汉堡连锁店之一，在21个州拥有约2,200家餐厅，后者是美国第二大墨西哥裔美国快餐连锁店，在15个州拥有约600家餐厅。
如先前披露的，2021年12月5日，美国特拉华州的Jack in the Box Inc.(“公司”或“Jack in the Box”)与特拉华州的Del Taco Restaurants，Inc.(“Del Taco”)签订了合并协议和合并计划(“合并协议”)。2022年3月8日，Epic合并子公司，特拉华州的一家公司，公司的全资子公司，与德尔塔科合并(下称“合并”)，德尔塔科继续作为尚存的公司。作为合并的结果，Del Taco成为Jack in the Box的全资子公司。
在本Form 10-K年度报告中，对本公司的引用使用第一人称符号“我们”、“我们”和“我们”。
餐饮品牌
盒子里的杰克。盒子里的杰克餐厅提供了广泛的独特产品选择，包括我们的巨无霸杰克等经典汉堡®和创新的产品线，如黄油插孔®汉堡。我们还提供优质产品，如早餐三明治和新鲜破裂的鸡蛋，以及令人垂涎的最受欢迎的食物，如玉米饼、卷曲薯条、蛋卷、特色三明治和真正的冰淇淋奶昔，以及许多其他物品。我们允许我们的客人根据他们的口味定制食物，并在他们想要的时候点菜单上的任何产品，包括晚上的早餐，或者早上的汉堡和鸡肉。我们多样化和创新的商标导致了五个真正的白天的发展：早餐、午餐、小吃、晚餐和深夜。
Jack in the Box在1951年开设了第一家餐厅，自那以来已经成为美国最大的汉堡连锁店之一。根据餐厅的数量，我们排名前十的主要市场约占整个系统的70%，而Jack in the Box至少是其中七个主要市场中第二大QSR汉堡连锁店。截至2022年10月2日，我们经营和特许经营了2181家Jack in the Box快餐店，主要是在美国西部和南部，其中两家在关岛。截至财年末的2,181家餐厅中，有2,035家是特许经营的，占总数的93%。
德尔·塔科。Del Taco提供独一无二的墨西哥和美国人最喜欢的食物，如墨西哥卷饼和薯条，新鲜准备在每家餐厅的工作厨房，具有得来速餐厅的价值和便利。Del Taco的菜品味道更好，因为它们由优质配料制成，如新鲜烤鸡和卡纳浅田牛排、新鲜自制鳄梨调味酱、新鲜磨碎的切达奶酪、从头做的慢煮豆子和奶油Queso Blanco。
Del Taco成立于1964年，如今在其约600家餐厅每周为300多万名客人提供服务。Del Taco致力于为客人提供最优质和物有所值的服务，从烹饪、切碎、切碎和烧烤菜单项目开始。截至2022年10月2日，我们在15个州经营和特许经营了591家Del Taco餐厅，其中包括关岛的一家。截至财年末，在591家餐厅中，有301家是特许经营的，占51%。
业务战略
我们的战略植根于两项基本原则：
•塑造高绩效文化-当我们为我们的员工和加盟商提供良好的服务时，我们将最大限度地为所有与品牌互动的人提供客人体验。
•利用创新和技术平台-将我们在菜单和操作上强大创新的历史放在数字和技术发展上。
我们在执行我们的四大战略支柱时，以这些原则为指导：
•打造品牌忠诚度通过改变我们的餐厅设计，改善现有餐厅的形象，并为我们的客人增强数字体验。
•推动卓越运营通过在我们的餐厅开展培训工作，执行我们的品牌标准体系，以及提高速度和一致性。
•增加餐饮业利润通过制定和实施财务基本面，通过动态模型影响定价，并建立我们的数据优势。
•扩大我们的品牌覆盖范围通过创建模块化和灵活的餐厅设计，建设公司运营的商店来帮助种子增长，培养增长资本，并增加特许经营候选人和餐厅网站的领先一代。
这一战略建立在我们的历史优势之上，拥有我们的Jack in the Box和Del Taco差异化的挑战者品牌。这些优势包括我们独特的广泛的菜单、运营能力、热情和忠诚的客户、尽职尽责的团队成员和特许经营商，以及投资于开发和创新的能力，以实现长期增长。
德尔塔可再定位战略
2022年11月2日，我们宣布与一家领先的餐饮和特许经营投资银行公司合作，管理公司拥有的某些Del Taco餐厅的销售，主要有三个意图。首先，创建一种全公司范围的轻资产模式，该模式将受益于减轻对宏观经济压力的敞口；其次，在再融资过程中产生增量开发协议，提供比其他方式更强劲的单位增长渠道；第三，提供更高效的资本结构。
我们的目标是在短期内驾驭市场力量时实现资产轻量化。我们将调整再融资努力的速度、速度和顺序，以平衡对收益的影响，因为我们正在等待增量开发以及自然的全面和行政削减带来的新单位加速开业。我们计划在来年年初与现有的Jack in the Box特许经营商执行交易，并将在2023年提供最新情况。
特许经营计划
盒子里的杰克。特许经营协议一般规定，为期20年的初始特许经营费为每家餐厅5万美元，特许权使用费和营销费用一般定为总销售额的5.0%。特许权使用费通常是总销售额的5.0%，但可能高达总销售额的15.0%。一些现有的协议规定在有限的时间内收取较低的特许权使用费，并且可能有不同的费率。我们可以向特许经营商(在本文中称为“开发商”)提供开发协议，以便在指定的时间段和指定的地理区域内建造一家或多家新餐厅。开发商可能被要求为某些公司来源的新网站支付费用。如果开发商不保持所需的开盘时间表，他们可能会失去未来开发的权利。为了刺激增长，我们提供了一项激励计划，为保持开发合规并在2023年3月之前签署至少三份特许协议的新特许经营商提供优惠的特许权使用费。
德尔·塔科。特许经营协议规定，每家餐厅的初始特许经营费为3.5万美元，为期20年，特许权使用费和营销费用一般分别定为总销售额的5.0%和4.0%。一些现有的协议规定在有限的时间内收取较低的特许权使用费，并且可能有不同的费率。我们可以向特许经营商提供开发协议，在规定的时间段和规定的地理区域内建设一家或多家新餐厅。开发商可能被要求为某些公司来源的新网站支付费用。如果开发商不保持所需的开盘时间表，他们可能会失去未来开发的权利。
选址与设计
所有新的Jack in the Box和Del Taco餐厅的选址都是在对人口密度、交通、竞争、餐厅可见度和准入、可用停车位、周围业务和市场渗透机会等人口数据和其他信息进行经济分析和审查后做出的。加盟商开发的新餐厅是按照我们批准的品牌标准建造的。
盒子里的杰克。Jack in the Box提供了多种新的餐厅原型设计，这些原型设计具有不同的配置和餐厅大小，以在考虑开发物业时提供最大的灵活性。这种灵活性使公司和加盟商能够根据酒店特定的经济、人口、地理或自然特征来优化新餐厅的布局和配置。2022年9月，我们在俄克拉何马州塔尔萨开设了一家新的餐厅，揭开了我们新的非本地餐厅原型的面纱。新原型的设计是为了满足持续增长的得来速服务和数字订购的需求。餐厅面积只有1350平方英尺，有一个双Y车道得来速餐厅，一个用于点餐的无电梯窗口，两个装配式厨房，以及一个用于移动和第三方送货订单的专用提货窗口。新原型的目标是将建设成本降低约20%，同时增加房地产的灵活性。新型号是为独立地点设计的，但可以调整以适应各种空间，如C-商店、旅游广场和末端封顶地点。
德尔·塔科。典型的Del Taco餐厅是一座独立的建筑，提供得来速服务，面积从2000平方英尺到2600平方英尺不等。2021年12月，我们在佛罗里达州奥兰多开设了一家新餐厅，揭开了新的“Fresh Flex”餐厅原型的面纱。新的Fresh Flex设计提供了多种扩建选项，包括占地面积较小的免下车专用场地，没有餐厅，面积从1200平方英尺到2400平方英尺不等。通过增加第三方收货站和具有移动订单和送货提货专用车道的双重得来速车道等创新功能，这种着眼于未来的模式优化了运营效率，迎合了现代消费者的期望。
餐饮管理与运营
Jack in the Box和Del Taco餐厅由一名公司经理或特许经营人经营，他们直接负责餐厅的运营，包括产品质量、服务、食品安全、清洁、库存、现金控制以及员工的行为和外表。我们专注于吸引、挑选、吸引和留住那些与我们一样热衷于创建持久、成功的餐厅的员工和特许经营商。
在这两个品牌，公司运营的餐厅经理都受到区域经理的监督，区域经理受运营董事的监督，区域经理向运营副总裁总裁汇报。
盒子里的杰克。餐厅经理被要求完成广泛的管理培训计划，包括餐厅内指导和专门指定培训餐厅的在职培训相结合。餐厅经理和监督人员根据详细的程序和指导方针，使用每个地点提供的培训辅助工具，对其他餐厅员工进行培训。
德尔·塔科。在工作的第一天，每个团队成员都会接受三个培训模块中的第一个，重点是帮助团队成员清楚地了解品牌和他们的角色。后续模块重点介绍如何提供一致的客户体验。培训计划是一种混合学习方法，包括自定进度的阅读、动手练习和书面知识验证测试。
食品安全
我们的“从农场到餐桌”的食品安全计划旨在对供应商和餐厅使用的食品和食品准备程序保持高标准。我们维持我们的配料的产品规格，我们的食品安全和监管合规部必须批准所有向我们的餐厅供应食品的供应商。我们使用第三方和内部审计来审查我们供应商的食品安全管理计划。我们通过基于食品和药物管理局(FDA)食品法规要求的全面食品安全管理计划来管理我们餐厅的食品安全。食品安全管理计划包括员工培训、配料测试、有文件记录的餐厅做法，以及在食品准备周期的每个阶段关注产品安全。此外，我们的食品安全管理项目使用美国国家标准协会认证的食品安全培训项目来培训我们的公司和特许经营餐厅管理员工，了解我们餐厅的食品安全实践。
供应链
在这两个品牌，我们几乎所有的食品和用品都与一家主要的食品服务分销商签订了合同。2022财年，Jack in the Box与该分销商签订了一份新的长期合同。根据合同，该分销商将为我们的Jack in the Box餐厅提供分销服务，直至2027年7月。我们与该分销商签订的Del Taco品牌合同将为我们的Del Taco餐厅提供分销服务，直至2023年9月。
Jack in the Box餐厅购买的主要商品是牛肉、家禽、猪肉、奶酪和农产品。塔可肉是德尔塔可购买的最大商品。我们监测和采购商品，以最大限度地减少价格和供应波动的影响。在我们认为有利的情况下，可以签订合同，并确保商品市场的头寸。然而，某些商品仍然受到价格波动的影响。大多数(如果不是全部)必需的食品和饮料产品都是可用的，或者可以在短时间内从合格的替代供应商处获得。
信息系统
我们的Jack in the Box和Del Taco餐厅软件允许直接每天轮询来自餐厅的销售、库存和其他数据。我们公司的餐厅和传统特许经营餐厅使用基于Windows的标准化触摸屏销售点(POS)平台。这些平台允许餐厅接受现金、信用卡和我们的可重新加载的礼品卡。适用于所有餐厅的单一POS系统帮助加盟商和品牌经理更快地适应，以满足消费者需求，并推出新产品、定价、促销和技术，如Jack in the Box和Del Taco移动应用程序、第三方送货或任何其他业务驱动计划，同时保持安全的、符合PCI标准的支付系统。
我们拥有商业智能系统，为我们提供对Jack in the Box、Del Taco公司和特许经营餐厅运营中的关键指标的可见性。播放的这些系统在使我们能够积累和分析市场信息方面发挥了不可或缺的作用.我们的餐厅使用劳动力调度系统来帮助经理根据预测的销售量来管理工作时间。我们还拥有库存管理系统，能够及时准确地将食品和包装送到我们的餐厅。为了支持订单的准确性和服务速度，我们的得来速餐厅使用订单确认屏幕。
广告与促销
盒子里的杰克。在Jack in the Box，我们通过我们的营销和广告计划建立品牌知名度并推动销售。这些活动主要由所有公司和特许经营餐厅根据销售总额的百分比向营销基金提供财政捐助。建立品牌资产、宣传产品和吸引客户的活动包括但不限于在电视、数字和社交媒体、广播和印刷媒体上开展的全系统和地区性活动，以及通过我们的品牌移动应用程序和交付合作伙伴接触消费者。2022年10月，我们推出了全新的订购网站和集成的移动应用程序，具有全方位的功能，包括全菜单订购、定制选项、位置查找、产品和餐厅信息、灵活的送货或提货选项以及集成的忠诚度计划。
德尔·塔科。在Del Taco，我们开展高度协调的营销和广告活动，以创造客户意识，吸引粉丝，并最大限度地提高积极的品牌联想。这些活动主要由所有公司和特许经营餐厅根据销售总额的百分比向营销基金提供财政捐助。我们使用多种营销渠道，包括电视、广播、户外和直邮，以广泛提升品牌知名度。我们在主要市场的当地电视/有线电视和当地广播上做广告，并利用当地广播、印刷、互联网广告和广告牌为一些欠发达市场做广告。2021年9月，我们推出了新的Del Taco Mobile App，具有增强的营销功能，包括忠诚度计划和有针对性的促销活动，以提高客人频率。
竞争与市场
餐饮业竞争激烈，受到当地和国家经济状况的影响，包括失业率、人口和社会经济趋势、交通模式、地方和国家竞争变化、消费者就餐习惯和偏好的变化，以及有关饮食、营养和健康的新信息，所有这些都可能影响消费者的消费习惯。行业竞争的关键因素是所提供食品的质量和创新、价格和感知价值、服务体验质量(包括技术和其他创新)、服务速度、人员、广告和其他营销努力、名称标识、餐厅位置以及设施的形象和吸引力。
每家Jack in the Box和Del Taco餐厅都直接或间接地与大量国家和地区连锁餐厅(其中一些拥有明显更大的财力)、与快餐和快速休闲领域的当地所有或独立餐厅以及其他消费选择(包括杂货店和专卖店、餐饮和送货服务)展开竞争。在出售特许经营权方面，我们与许多其他餐厅特许经营商竞争，其中一些人的财力比我们大得多。
人力资本管理
Jack in the Box通过提供一系列具有竞争力的薪酬、认可和福利计划来认可和照顾员工。我们很自豪地为我们的员工提供成长和晋升的机会，因为我们投资于他们的教育和职业发展，其中许多人是在我们的餐厅开始他们的职业生涯的第一份入门工作。
截至2022年10月2日，我们拥有12,083名员工，其中11,448名是餐厅员工，546名是公司管理和员工，89名是外地业务管理人员。我们的大多数员工都是按小时计酬的，除了经理、现场业务管理人员和某些公司职位。我们雇佣全职和兼职餐厅员工，以便在餐厅运营高峰期提供必要的灵活性，并满足员工的个人需求。截至2022财年末，我们餐厅约91%的员工是兼职员工。我们没有经历过任何重大的工作停工。
我们的全面奖励框架包括薪酬和认可、健康和健康、财务福利、工作/生活幸福、文化和社区以及学习和发展。我们致力于为员工提供具有市场竞争力的薪酬和福利，以及在福利选择方面的灵活性。对于我们在全国范围内运营的餐厅职位，职位被分配到最能反映餐饮业和地理位置类似工作的市场定价的薪酬范围，如果员工的表现令人满意，他们每次工作一定时间就会自动加薪。所有公司职位、外地业务管理职位和餐厅管理职位，包括按小时计薪的助理经理和组长，都有资格获得按业绩计算的现金奖励。每个激励计划都会加强和奖励实现特定公司和/或餐厅业务目标的个人。
我们定期审查女性和男性员工的薪酬，以确保从事同等或基本相似工作的薪酬公平。我们与董事会分享不同职位类别的男性和女性员工的中位数薪酬，并采取适当的补救行动，以确保维持薪酬公平。
我们致力于提供具有市场竞争力、高质量和实惠的福利，以满足员工不断变化的需求。我们提供稳健的福利方案，其中包括医疗、牙科和视力保险，包括健康储蓄账户(HSA)雇主缴费和HMO计划；公司支付的基本定期人寿保险；健康计划；员工援助计划(EAP)；人寿和残疾保险；灵活支出账户(FSA)；法律服务；宠物保险；以及401(K)公司匹配缴费。此外，我们认可和支持员工的成长和发展，并提供参与内部和外部学习计划的机会。我们还定期进行餐厅层面的人才和发展规划审查，以帮助我们壮大内部餐厅团队。
我们认识到，我们有责任采取必要步骤，创造和维护安全健康的工作环境。我们所有的公司和餐厅员工可以通过我们的风险管理部门或通过我们的资产保护热线匿名报告安全和安保问题。报告由我们的资产保护经理审查，并在必要时由公司合作伙伴和OSHA适当处理。我们所有的公司和餐厅员工也可以向我们的道德热线举报任何道德问题。我们认真对待每一起事件和报告，并制定了关于调查、评估和纠正、安全沟通、员工培训和记录保存的详细协议。
商标和服务标记
盒子里的千斤顶®和德尔·塔科®名称和徽标对我们非常重要，是在美国和其他地方的注册商标和服务标志。此外，我们已注册或申请注册许多服务商标和商号，以供在我们的业务中使用，包括盒子中的Jack和Del Taco设计标志以及各种产品名称和设计。我们的政策是对我们重要的服务标志和商标进行注册，并强烈反对任何侵犯它们的行为。一般来说，随着适当的续期和使用，我们的服务标志和商标的注册将无限期地继续下去。
季节性
由于度假和假日旅行、季节性天气状况和天气危机等因素，餐厅的销售额和盈利能力受到季节性波动的影响，所有这些因素都会影响公众的用餐习惯。
政府监管
每一家餐厅都受到联邦机构的监管，以及州和地方卫生、卫生、安全、消防、分区、建筑、消费者保护、税收和其他机构和部门的许可和监管。餐厅还受到购物中心、机场或餐厅所在其他地点的所有者和经营者实施的规则和规定的约束。在获得和维护任何所需的许可、执照或批准方面遇到困难或失败，或在遵守适用的规章制度方面遇到困难，可能会导致限制经营、关闭现有餐厅、推迟或取消新餐厅的开业、增加经营成本，或施加罚款和其他处罚。
我们受制于管理餐厅菜单标签的联邦、州和地方法律，以及限制使用或要求披露在我们餐厅销售的食品中使用的某些配料的法律。我们还受制于联邦、州和地方有关包装和服务产品的法律。
我们还受制于管理特许经营权的提供和销售的联邦和州法律，以及对这些法律的司法和行政解释。这些法律对特许权的提供和销售中的特许人提出登记和披露要求，并可能对特许人和被特许人之间的关系适用实质性标准，包括对特许人终止特许权和改变特许权安排的能力的限制。
我们受制于联邦公平劳工标准法案和各种州法律，这些法律管辖着公司员工的最低工资、豁免身份分类、加班、休息和其他工作条件。我们的特许经营商也受这些法律的约束。我们的许多餐饮服务人员的薪酬与联邦和州最低工资法有关，因此，最低工资要求的变化可能会增加我们和我们的特许经营商的劳动力成本。联邦和州法律还可能要求我们向员工提供带薪和无薪假期，或医疗保健或其他员工福利，这可能会给我们和我们的特许经营商带来大量额外费用。我们还必须遵守联邦移民法，要求遵守工作授权、文件和核查程序。
我们受到1990年《美国残疾人法》和各种州法规和法规的某些指导方针的约束，这些准则要求餐厅和我们的品牌为身体残疾的人提供全面和平等的机会。
我们收集或使用员工或客人的个人信息受到联邦和州政府的监管，包括《加州消费者隐私法》。
我们的营销、广告和促销计划受各种与消费者保护有关的联邦、州和地方法律法规的管辖，包括《电话消费者保护法》。
我们还受到各种联邦、州和地方法律的约束，以规范向环境中排放材料。遵守这些法律的成本增加了经营现有餐厅和开发新餐厅的成本。额外成本主要涉及获得更多土地、美化环境、控制暴雨排水的必要性，以及减少排放到空气、地面和地表水中的流出物数量所需的更昂贵设备的成本。
除了直接管理餐厅业务的法律法规外，还有一些法规，如《食品安全现代化法案》，规范食品制造商和分销商的做法，包括我们的供应商。
我们有适当的流程来监督所有适用的法律和法规对我们公司运营的遵守情况。
可用信息
该公司的公司网站可在www.Jackintheboxinc.com上找到。我们在本网站(标题为“投资者-美国证券交易委员会备案文件”)免费提供根据1934年证券交易法第13(A)或15(D)节提交或提供的所有报告，包括Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及对这些报告的修正。这些报告在向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交或提交给美国证券交易委员会(“SEC”)后，在合理可行的范围内尽快公布在网站上。美国证券交易委员会还设有一个网址为www.sec.gov的网站，其中包含我们的报告、委托书和信息声明以及其他信息。
第1A项。风险因素
我们提醒您，我们的业务和运营受到许多风险和不确定性的影响。以下列出的重要因素可能会导致我们的实际结果与历史结果、本报告中包含的前瞻性声明、美国证券交易委员会的其他报告、新闻稿和公司代表的口头声明中的预测大不相同。然而，其他我们没有预料到的因素，或者我们没有根据现有信息考虑材料的因素，也可能对我们的结果产生不利影响。
与宏观经济和行业状况相关的风险
新冠肺炎疫情已经并可能继续扰乱我们的业务，在很长一段时间内已经并可能继续对我们的运营、财务状况和运营结果产生实质性影响。
新冠肺炎疫情的爆发，联邦、州和地方政府对新冠肺炎的反应，以及我们对疫情的反应，都扰乱了并可能继续扰乱我们的业务。
我们的经营业绩在很大程度上取决于我们的销售额、餐厅盈利能力和财务稳定性，只要我们和/或我们的加盟商因新冠肺炎疫情而遭遇财务困境，我们的经营业绩可能会受到不利影响，潜在地对我们的流动性、财务状况或经营业绩产生重大影响。
我们的业务已经中断，如果我们的供应商、分销商和/或第三方交付合作伙伴受到新冠肺炎疫情的不利影响，我们的业务可能会进一步中断。如果我们的供应商、分销商和/或第三方配送合作伙伴遇到劳动力短缺或他们的员工无法工作的情况，无论是由于疾病、隔离、旅行限制或其他与新冠肺炎相关的政府限制，我们可能会面临成本增加、食品短缺、送货服务短缺和/或我们餐厅的其他用品短缺，此类中断可能会对我们的业绩产生不利影响。
新冠肺炎的爆发还可能导致本文披露的许多其他风险加剧，包括但不限于与消费者信心、食品和大宗商品成本上升、供应链中断、劳动力可用性和成本、网络安全事件、债务增加、监管和法律复杂性、政府监管以及我们的股票价格相关的风险。
劳动力供应和成本的变化可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的业务可能会受到劳动力成本上升的不利影响，其中包括工资、日程安排和福利方面的监管行动引发的上涨；医疗保健和工伤保险成本的增加；吸引和留住具有合适技能的高素质员工所必需的工资和其他福利成本的增加；以及与新冠肺炎疫情相关的工资、福利和成本增加以及目前正在经历的通胀和其他工资压力。我们业务的增长可能会使寻找和雇用足够数量的员工、维持有效的内部控制系统以及培训员工提供始终如一的高质量产品和客户体验变得越来越困难，这可能会对我们的业务和运营结果造成实质性损害。此外，我们已经并可能继续经历餐厅职位劳动力短缺的情况，包括对新冠肺炎及其各种新变体引发的担忧和疾病以及其他因素，这可能会减少关键职能部门可用的合格人才库，并要求餐厅缩短营业时间。联邦、州和地方新冠肺炎疫苗接种要求的扩大可能会进一步加剧这种劳动力短缺。此外，我们的工资和福利计划可能不足以吸引和留住表现最好的员工，特别是在工资上涨的市场。
消费者信心的变化和总体经济状况的下降可能会对我们的财务业绩产生负面影响。
餐饮业依赖于消费者的可自由支配支出。我们受到消费者信心的影响，而消费者信心又受到一般经济状况和可自由支配收入水平的影响。消费者信心的实质性下降或家庭外出就餐支出的下降可能会导致我们的财务业绩下降。如果经济状况恶化，如果我们的客户选择减少外出就餐频率或在外出就餐时减少用餐支出，可能会对客户流量造成不利影响，这可能会导致我们公司和我们的特许经营餐厅平均销售额下降。经济下滑可能是由多种因素引起的，如宏观经济变化、失业率上升、税收增加、利率上升或政府财政政策的其他变化。汽油价格高企、医疗成本上升、房价下跌以及国内外的政治动荡，都可能导致经济下滑，地区或地方事件，包括自然灾害或地方监管，也可能导致经济下滑。这些因素的影响可能会因我们品牌的地理位置而加剧。具体地说，我们近70%的餐厅位于加利福尼亚州和德克萨斯州。因此，与其他地方发生的类似情况相比，影响这些州的经济状况、州和地方法律或政府法规可能会对我们的结果产生更大的影响。
食品和大宗商品成本的增加可能会降低我们的利润率或导致菜单修改，这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们和我们的特许经营商受到食品和大宗商品成本和供应的波动的影响。因此，我们的盈利能力在一定程度上取决于我们预测和应对食品成本和供应变化的能力。就像餐饮业的所有公司一样，我们很容易受到食品成本上涨的影响，这是我们无法控制的。可能影响食品和大宗商品价格的因素包括：总体经济状况、通货膨胀、劳动力短缺、季节性波动、天气和气候条件、能源成本、全球需求、贸易保护和补贴、食品安全问题、传染病、可能的恐怖活动、网络攻击、运输问题、货币波动、产品召回和政府监管计划。此外，我们的一些农产品、肉类和餐厅用品来自美国以外的地方。任何新的或增加的进口关税、关税或税收，或美国贸易或税收政策的其他变化，都可能导致食品和大宗商品成本上升，从而对我们的财务业绩产生不利影响。
与天气和气候有关的问题，如冰冻或干旱，可能会导致农产品和肉类或牲畜饲料等某些原料的价格暂时甚至长期飙升。天气波动加剧或全球天气模式的其他长期变化，包括与全球气候变化相关的任何变化，可能会对我们的一些原料的价格或可获得性产生重大影响。牛肉、鸡肉、猪肉、西红柿、生菜、乳制品和土豆等对我们菜单最关键的食材价格的任何上涨都可能对我们的财务业绩产生不利影响。如果我们的一种或多种原料的成本增加，我们可以选择改变定价或暂停供应菜单项目，而不是为特定原料支付增加的成本。
我们寻求管理粮食和大宗商品成本，包括通过延长固定价格合同、加强类别和大宗商品管理以及采购基本面。然而，牛肉和猪肉等某些大宗商品不适用于固定价格合约。我们不能向您保证我们会按时或按商业上有利的价格条款成功地签订固定价格合同。此外，尽管我们的农产品合同包含预先确定的价格限制，但我们受到天气或天灾造成的不可抗力条款的约束，这可能会导致成本暂时飙升。
此外，我们不能向您保证，我们或我们的特许经营商将能够通过调整采购做法或菜单产品，成功地预测和有效应对不断变化的食品和商品成本。由于不利的经济状况、有竞争力的定价或其他因素，我们和我们的特许经营商也可能无法将价格上涨转嫁给我们的客户。因此，食品和其他商品成本的变化可能会对我们的盈利能力和运营结果产生不利影响。
如果不能如期收到优质食品配料和其他供应，可能会损害我们的运营和声誉。
对新鲜农产品和其他食品频繁交付的依赖使我们这样的食品服务企业面临供应短缺或中断可能对配料的可用性、质量或成本产生不利影响或要求我们产生额外成本以获得足够供应的风险。供应的交付可能会受到不利天气条件、自然灾害、劳动力短缺、我们的分销商或供应商的财务或偿付能力问题、产品召回、生产中断(如机械故障)或其他问题的影响。此外，燃料价格上涨可能导致分销成本增加。此外，如果我们的任何分销商、供应商、供应商或其他承包商未能达到我们的质量或安全标准，或在其他方面表现不佳，或者如果他们中的任何一个或多个试图终止协议或未能按预期履行，或者如果我们的任何分销、供应关系或运营因任何原因而中断，我们的商业声誉、财务状况和运营结果可能会受到重大影响。
与人力资本相关的风险
无法吸引、培训和留住顶尖人才可能会对我们的财务业绩或业务造成不利影响。
我们认为，我们的持续成功将在一定程度上取决于我们吸引和留住技术人员服务的能力。失去这些人员的服务，或我们无法吸引和留住这些人员，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，包括减少餐厅的营业时间。我们相信好的经理和员工是我们成功的关键部分，我们投入大量资源来招聘和培训我们的餐厅经理和员工。我们的目标是减少餐厅员工和经理的流动率，努力留住表现最好的员工，并更好地实现我们在培训新员工方面的投资。如果做不到这一点，可能会增加培训成本，使提供出色的客户服务变得更加困难，从而对我们的经营业绩产生不利影响，这可能会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。
我们的业务可能会受到劳动力成本增加的不利影响。
劳动力是我们运营成本的主要组成部分。由于工人竞争、劳动力短缺、劳动力市场压力、提高最低工资要求、带薪病假或假期应计任务或其他法律或法规变化(如预测性日程安排)等因素导致的劳动力成本增加，可能会对我们和我们的特许经营商的运营成本产生不利影响。产生额外员工福利成本的额外税收或要求，包括患者保护和平价医疗法案(“平价医疗法案”)的要求或任何新的或替代的医疗要求，也可能对我们的运营成本产生不利影响。
在联邦工资率或与非豁免员工相关的法规基础上，州或地方最低工资的额外增加已经增加，并可能继续增加我们整个系统运营中员工的劳动力成本，特别是考虑到我们的餐厅集中在加利福尼亚州。2022年9月，加利福尼亚州通过立法，成立了一个委员会，就与快餐店员工的健康、安全和福利相关的工资、工作时间和工作条件制定全行业标准。这项法律以及在联邦、州、省或地方各级颁布的其他劳工相关法律可能会增加我们和我们的特许经营商的劳动力成本，并降低盈利能力。
工会活动或劳资纠纷可能会扰乱我们的运营并影响我们的盈利能力。
我们的部分或所有员工或我们特许经营商的员工可能会选择在未来由工会代表。如果这些员工中的相当一部分加入工会，而集体谈判协议条款与目前的薪酬安排有很大不同，这可能会对我们的业务和财务业绩或我们特许经营商的业务和财务业绩造成不利影响。此外，涉及我们部分或全部员工或我们特许经营商员工的劳资纠纷或组织工作可能会损害我们的品牌和声誉。解决此类纠纷可能既昂贵又耗时，从而增加了我们的成本并分散了管理资源。
我们的保险可能没有为索赔提供足够的承保范围。
我们相信，对于我们这种规模、类型和经验的企业，我们维持惯例的保险单。从历史上看，通过使用免赔额或自我保险保留，我们保留了一部分预期损失，用于我们的工人补偿、一般责任、某些员工医疗和牙科、就业、财产和其他索赔。然而，我们可能会遭受一些无法投保的损失，或者我们认为投保在经济上是不合理的。此类损失可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
与餐饮业相关的风险
我们在餐饮服务行业面临着激烈的竞争，我们无法竞争可能会对我们的业务产生不利影响。
餐饮服务行业在价格、服务、地理位置、产品供应、设施、人员、广告、品牌识别和食品质量的形象和吸引力方面都具有很强的竞争力。我们的竞争包括大量的国家和地区连锁餐厅，以及当地拥有和独立的企业。特别是，我们在快餐连锁领域运营，在这一领域，我们面临着许多老牌竞争对手，以及在全国和地区市场上频繁进入这一细分市场的新进入者。我们的一些竞争对手比我们拥有更多的财务、营销、技术、人员和其他资源。此外，我们的许多竞争对手在全国范围内或在我们拥有餐厅的一些当地或地区市场拥有更高的知名度。
此外，杂货、熟食店、送货和餐饮服务的融合趋势正在增加我们的竞争对手的数量。例如，竞争压力可能来自主要杂货店连锁店的熟食区和店内咖啡馆，包括那些针对渴望高质量食物和便利性的客户，以及来自便利店和其他餐饮店。与我们相比，这些竞争对手可能拥有更多样化的菜单、更低的运营成本和价格、更好的位置、更好的设施、更有效的营销和更高效的运营。这种日益激烈的竞争可能会减少对我们产品的需求，并对我们的销售、经营业绩、利润、业务和财务状况以及前景(统称为我们的“财务业绩”)产生负面影响。
虽然我们继续改进我们的设施，实施新的服务、技术和培训计划，并推出新产品，但不能保证这些努力将带来更多的销售或足够的客户兴趣。我们的许多竞争对手正在改造他们的设施，实施服务改进，推出各种新产品和服务，并宣传他们的成分更健康或来自当地。这种相互竞争的产品和以健康或环境为重点的主张可能会损害我们的竞争地位，因为现有的或潜在的客户可能会寻找其他餐饮选择。
人口趋势以及客户品味和偏好的变化可能会导致我们从特许经营商那里获得的销售额和特许权使用费下降。
顾客偏好、人口统计趋势以及竞争餐厅的数量、类型和位置的变化对餐饮业有很大的影响。我们的销售和我们从特许经营商那里获得的收入可能会受到与饮食问题相关的客户偏好的变化的影响，例如关于卡路里、钠含量、碳水化合物、脂肪、添加剂和来源的偏好，或者是对环境和动物福利问题的回应。这样的偏好变化可能会导致顾客偏爱其他食物，而不是我们的菜单项目。如果我们不能适应客户偏好和趋势的变化，我们可能会失去客户，我们的销售额以及我们从特许经营商那里获得的租金、特许权使用费和营销费可能会恶化。
与我们的业务或行业有关的负面宣传可能会对我们的声誉造成负面影响。
我们的业务可能会受到任何类型的广泛负面宣传的实质性和不利影响，特别是关于食品质量、食品安全、营养成分、安全或公共卫生问题(如疫情、流行病、流行病或其中任何一种的前景)、肥胖或其他健康问题、动物福利问题和员工关系问题等。这些领域的负面宣传可能会损害客户对我们品牌的信任。移动设备和社交媒体平台的日益广泛使用放大了负面宣传的速度和范围，可能会阻碍我们迅速纠正虚假陈述或以其他方式有效回应负面宣传的能力，无论是否准确。任何关于公司、我们的品牌、我们的供应商和供应商以及我们的特许经营商的广泛负面宣传，或关于整个餐饮业的负面宣传，无论是否准确，都可能导致餐厅销售额下降，并可能对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。
此外，员工或客户因违反工资和工时、歧视、骚扰或非法解雇等原因对我们或我们的特许经营商提出索赔，也可能造成负面宣传，可能对我们产生不利影响，并转移原本专注于我们未来运营业绩的财务和管理资源。如果任何此类事件或其他事项造成负面宣传或以其他方式侵蚀消费者对我们、我们的品牌或产品或整个餐饮业的信心，消费者对我们产品的需求可能会大幅下降。
我们还面临着与动物福利法规和运动相关的负面宣传的风险。我们的餐厅使用牛肉、家禽和猪肉制成的食材。我们的政策要求我们批准的食品供应商和他们的原材料供应商从事适当的动物福利实践。尽管我们有政策和努力，但媒体报道和描绘食品供应链中参与者对动物的不人道行为，无论是我们的供应商还是其他供应商，都会对食品业的动物福利努力产生负面看法或看法。此类媒体报道和负面宣传可能会影响客户对我们品牌或行业的看法，并可能对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。
在营销、广告和促销方面，我们可能没有与竞争对手相同的资源。
我们的一些竞争对手拥有更多的财力，这使他们能够：在广告、特别是电视和广播美国存托股份以及代言和赞助方面的投资远远超过我们；在更多的媒体渠道开展业务；并同时支持多个系统和区域产品的发布。如果我们的竞争对手增加了在营销、广告和促销方面的支出，或者广告成本增加或我们的广告资金出于任何原因(包括销售减少、实施减少的支出策略或由于任何原因减少了对我们营销资金的贡献百分比)，我们的运营业绩和财务状况可能会受到实质性影响。
此外，如果我们的营销、广告和促销计划不如竞争对手有效，我们的财务业绩可能会受到损害。社交媒体平台、行为广告和移动技术的日益普及和重要性也给我们的营销、广告和促销策略带来了挑战和风险；如果不能有效地利用这些平台或技术并在其上获得吸引力，可能会导致我们的广告不如竞争对手有效。此外，不适当或破坏性地使用社交媒体或移动技术，包括我们的员工、特许经营商或客人，可能会增加我们的成本，导致诉讼，或导致负面宣传，所有这些都可能对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。
我们可能会受到恶劣天气条件、自然灾害、恐怖行为或内乱的不利影响，这些可能会导致财产损失、员工受伤和餐厅销售损失。
像我们这样的食品服务企业可能会受到恶劣天气条件的实质性和不利影响，如严重的风暴、飓风、洪水、长期干旱或长期的热浪或寒潮，以及自然灾害，如地震和野火，或“人为”灾难，如恐怖事件或内乱，及其后果。此类事件可能导致餐厅销售损失、财产损失、产品损失、供应中断和成本增加。
如果气候或天气模式发生系统性或大范围的不利变化，我们可能会经历更严重的影响，这可能会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。我们的地理位置可能会加剧这些因素的影响，因为我们近70%的餐厅位于加利福尼亚州和德克萨斯州。
与健康和安全有关的风险
食品安全和食源性疾病的担忧可能会减少需求和增加成本，从而对我们的业务产生不利影响。
食品安全是我们公司的首要任务，我们在食品安全项目上投入了大量资源，以确保我们的客户能够享受到安全和高质量的食品。这些措施包括我们餐厅的日常结构化食品安全评估和文档流程，以及定期的第三方和内部审计，以审查我们供应商、分销商和餐厅的食品安全表现。尽管如此，食品安全风险不能完全消除，食品安全和食源性疾病问题确实发生在食品服务行业。任何将我们与食源性疾病或其他食品安全问题联系起来的报道或宣传，包括涉及食品篡改、天然或异物或食品中其他污染物或掺假的问题，都可能对我们的声誉和财务业绩产生不利影响。此外，我们对食品供应商和分销商的依赖增加了食源性疾病事件可能由我们直接控制之外的第三方供应商引入的风险。虽然我们对这些活动进行了测试和审计，但我们不能保证所有食品在整个供应链的运输或配送过程中都得到安全和适当的维护。
此外，过去的报告将沙门氏菌、大肠杆菌和李斯特菌等全国性或地区性食源性疾病与某些产品(如农产品和蛋白质)或人感染的疾病(如甲型肝炎或诺沃克病毒)联系在一起，导致消费者在一段时间内避开某些产品和餐厅概念。同样，对受媒体影响的禽流感报道、疯牛病事件或类似担忧的反应也导致一些消费者避免购买受影响或怀疑受影响的产品，这些产品可能会对受影响的成分的价格和供应产生不利影响。此外，如果我们通过改变菜单或品牌体验的其他关键方面来应对这些问题，我们可能会失去不接受这些改变的客户，我们可能无法吸引足够多的新客户来产生足够的收入，使我们的餐厅盈利。
我们的餐馆目前有一种配料组合，可以接触到一种或多种食物过敏原，如鸡蛋、小麦、牛奶、鱼、贝类、坚果、花生和大豆。我们对食物处理人员采取预防过敏原培训步骤，以最大限度地减少过敏原交叉污染的风险，并在我们餐厅的营养海报上张贴过敏原信息，或以其他方式应要求向客人提供此类信息。即使采取了这样的预防措施，餐厅环境中也存在过敏原交叉污染的潜在风险。客人潜在的严重过敏反应可能会导致不利的公共沟通、媒体报道、餐厅销售额下降，以及我们财务业绩的实质性下降。
与我们的业务模式和战略相关的风险
我们可能无法实现我们的发展目标。
我们打算主要通过特许经营商在现有市场和新市场开发新的餐厅来发展Jack in the Box和Del Taco。发展涉及重大风险，包括以下风险：
•找不到合适的加盟商；
•公司和特许经营商以可接受的费率和条件获得的融资有限；
•超过预算或合同金额的开发费用；
•任何重塑战略的负面影响，如果没有被加盟商采用或被客人接受；
•延迟竣工或缺少设备或建筑材料的；
•无法找到合适的地点，或无法以可接受的成本和其他租赁或购买条款获得合适的地点；
•已开发物业开盘后未达到预期的收入或现金流水平；
•新开的餐厅对附近现有餐厅的销售造成的负面影响；
•在竞争对手更成熟、渗透率更高或进入合适开发地点的地区进行开发的挑战；
•如果开发项目在完工前被放弃，将招致大量无法收回的费用；
•因餐馆业绩不佳或决定减少或停止在某些地点或市场的投资而产生的减值费用；
•在我们现有地点有限或没有的新地理市场中，我们无法成功地为我们的品牌扩大或获得关键的市场地位，无法获得知名度，无法成功地营销我们的产品，或无法吸引新客户；
•降低对开发新餐厅的需求或提高其成本的运营成本水平；
•识别、招聘和培训合格的特许经营商或公司餐饮管理的挑战；
尽管我们管理我们的增长和发展活动以帮助降低此类风险，但我们不能保证我们目前或未来的增长和发展活动将按照我们的预期进行。我们无法按照我们的计划进行扩张，或无法管理与我们增长相关的风险，这可能会对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们的业务和Del Taco的业务可能无法成功整合，或者这样的整合可能比预期的更困难、更耗时或更昂贵。运营成本、客户流失和业务中断，包括与员工、客户、供应商或供应商保持关系的困难，可能比预期的要大。
两个独立业务的合并可能是复杂、昂贵和耗时的，它可能会将大量的管理注意力和资源转移到合并我们和Del Taco的业务实践和运营上。这一过程可能会扰乱我们的业务或以其他方式影响我们的竞争能力。未能应对合并我们和Del Taco业务所涉及的挑战，以及未能实现收购的预期收益，可能会导致我们的活动中断或失去动力，并可能对我们的运营结果产生不利影响。
我们和Del Taco业务的全面合并还可能导致重大的意想不到的问题、费用、负债、竞争反应和影响，以及客户和其他业务关系的损失。合并两家公司业务的困难包括：
•将管理层的注意力转移到整合问题上；
•难以整合业务和系统，包括知识产权和通信系统、行政和信息技术基础设施、供应商和供应商安排以及财务报告和内部控制系统；
•在符合两家公司的标准、控制、程序和会计及其他政策、商业文化和薪酬结构方面面临挑战；
•控制环境和文化的差异，以及在我们努力整合和调整政策、原则和做法时可能查明的重大弱点；
•关键绩效衡量标准的调整可能导致在我们努力整合和调整政策和实践的同时，更需要沟通和管理明确的预期；
•整合员工、吸引和留住关键人才困难；
•过渡到一个联合管理团队，以及需要处理公司文化和管理理念中可能存在的差异；
•留住现有客户和获得新客户方面的挑战；
•难以从合并中实现预期的成本节约、协同效应、增值目标、商业机会、融资计划和增长前景；以及
•管理一家规模更大、更复杂的公司的扩展业务时遇到的困难。
此外，整合过程中的不确定性可能会导致客户、供应商、分销商和其他人寻求更改或取消我们现有的业务关系，或拒绝续签现有关系。竞争对手还可能通过强调潜在的不确定性和整合困难来瞄准我们的现有客户。
其中一些因素是我们无法控制的，它们中的任何一个都可能导致收入下降、成本上升以及管理时间和精力的转移，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大影响。
我们高度特许经营的商业模式带来了许多风险，如果我们的特许经营商未能经营成功和有利可图的餐厅，可能会对我们的业务产生负面影响。
截至2022年10月2日，我们约93%的Jack in the Box餐厅和51%的Del Taco餐厅是特许经营餐厅；因此，我们的成功越来越依赖于我们的特许经营商的财务成功和合作，但我们对他们的运营影响力有限。我们的收入来自两个来源：来自特许经营餐厅的费用(例如，根据销售额的百分比计算的租金和特许权使用费)，以及在较小程度上来自我们剩余的公司经营的餐厅的利润。我们的加盟商独立经营他们的业务，因此负责他们餐厅的日常运营。我们从特许经营餐厅获得的收入在很大程度上取决于我们的特许经营商增长销售额的能力。如果我们的特许经营商没有经历销售增长，我们的收入和利润率可能会因此受到负面影响。此外，如果加盟商的销售趋势恶化，他们的财务业绩可能会恶化，这可能会导致加盟商破产、餐厅关闭，或者推迟或减少对我们的付款。我们的成功也越来越取决于我们的独立特许经营商是否愿意和有能力实施共同的战略和重大举措，其中可能包括财务投资，并在运营和促销计划上与我们保持一致。加盟商为我们计划的实现做出贡献的能力在很大程度上取决于他们能否以合理的利率获得资金，并可能受到整个金融市场或我们加盟商或本公司信用状况的负面影响。作为小企业，我们的一些特许经营经营者可能会受到战略举措、资本要求、通货膨胀、劳动力成本、员工关系问题或其他原因的负面和不成比例的影响。此外, 加盟商的经营责任可能并不只限於经营食肆，以致他们须面对与经营食肆无关的经营和财务风险。这些不相关的风险可能会对特许经营商向我们付款或及时付款的能力造成不利影响。我们不能向您保证，我们的加盟商将成功地参与我们的战略或营销活动，或以与我们的要求、标准和
期望值。与我们的一些竞争对手相比，我们的品牌拥有的加盟商相对较少，平均而言，每个加盟商经营的餐厅更多。如果特许经营商，特别是经营大量餐厅的特许经营商遇到财务困难，包括破产，或未能遵守我们的标准，塑造与我们的品牌不符的形象，或对我们的财务业绩产生负面影响，我们的业务将面临重大风险。
我们面临与自有和租赁物业以及房地产开发项目相关的财务和监管风险。
我们拥有或租赁我们大部分餐厅所在的房地产，并将我们大部分特许餐厅场地出租或转租给特许经营商。如果我们在租赁地点关闭一家餐厅，我们可能会继续承诺履行适用租约下的义务，其中包括支付租赁期剩余部分的基本租金。此外，与我们无法取消租约相关的潜在损失可能会导致我们继续营业的餐厅门店的表现远远低于目标水平。因此，关闭或业绩不佳餐厅的持续租赁义务可能会对我们的经营业绩产生不利影响。此外，在租赁期结束和所有续约期届满时，我们可能无法在没有大量额外费用的情况下续订租约(如果有的话)。因此，我们可能需要关闭或搬迁一家餐厅，这可能会使我们面临建筑和其他成本和风险，并可能对我们的经营业绩产生不利影响。
我们主要产品的供应商数量有限，我们的大部分全国分销计划都依赖于拥有有限数量分销伙伴的分销网络。如果我们的供应商或分销商无法履行合同规定的义务，可能会损害我们的运营。
我们与分布在全国各地的有限数量的分销合作伙伴签订了分销网络合同，以提供我们的大部分食品分销服务。通过这些安排，我们的食品供应主要通过几个主要分销商进行分配。如果这些关系中的任何一个被中断或终止，或者如果一个或多个供应或分销合作伙伴由于任何原因无法或不愿履行其义务，我们餐厅的产品供应可能会中断，业务和财务业绩可能会受到负面影响。尽管我们相信有替代的供应和分销来源，但不能保证我们能够以对我们来说合理的条款确定这些来源或与其进行谈判。
与法律和监管风险相关的风险
日益增加的监管和法律复杂性可能会对餐厅运营和我们的财务业绩产生不利影响。
我们的监管环境使我们面临复杂的合规和类似的风险，这些风险可能会对我们的运营和结果产生实质性影响。在我们的许多市场，我们受到越来越多的监管，这增加了我们的经营成本。我们受到与经常相互冲突和高度规范的法规相关的成本、合规性和其他风险的影响，包括多个政府当局实施的不一致标准可能对我们的业务产生不利影响，并增加我们面临诉讼或政府调查或诉讼的风险。
我们的成功在一定程度上取决于我们管理新的、潜在的或变化的法规的影响的能力，这些法规可能会影响我们的商业计划和运营。这些法规包括影响产品包装、营销、我们的食品和其他产品的营养成分和安全、标签和其他披露做法的法规。遵守这些条例的努力可能会受到以下因素的影响：需要遵守不同法域不同的、可能相互冲突的法律，以及需要依赖第三方供应商提供的信息的准确性和完整性(特别是考虑到测试和披露的要求和做法各不相同)。
监管机构可能会颁布对我们的业务不利的新法律或新法规，或者他们可能会以与过去不同的方式或以不利于我们业务的方式看待问题或解释法律法规。例如，加利福尼亚州最近颁布的一项法律旨在将加州最高法院提出的一项就业分类测试编纂为法典，该测试为确定员工或独立承包商的身份建立了一个新标准。虽然我们会争辩说，这项法律并没有改变特许经营商或其雇员的地位，但有人建议，这项法律可理解为例如规定特许经营商对特许经营商雇员的行为负法律责任。加州或其他地方的法院接受这一或类似的论点可能会影响我们的财务业绩或影响餐厅的运营。
政府监管，包括以下一个或多个领域，可能会对我们现有和未来的运营和结果产生不利影响，包括损害我们盈利经营餐厅的能力。
《美国残疾人法》和类似的州法律
我们受《美国残疾人法》(ADA)和类似的州法律的约束，这些法律在就业、公共设施和其他领域为残疾人个人提供公民权利保护。与我们可能被要求对我们的餐厅或服务进行的任何修改相关的费用，或者与根据ADA或类似的州法律提起诉讼或解决索赔相关的任何损害赔偿、法律费用和费用，都可能是实质性的。
消费者保护法和隐私法
我们遵守与我们的营销、广告和促销计划相关的有关消费者保护和隐私的各种联邦、州和地方法律法规，包括但不限于《加州消费者隐私法》和《电话消费者保护法》。根据任何此类法律，与诉讼或解决索赔相关的任何损害赔偿、法律费用或成本都可能是实质性的。
食物监管条例
食品安全现代化法案授予FDA关于整个食品系统安全的新权力，包括通过增加检查和强制食品召回。虽然餐厅不会直接受到这些要求的影响，但我们的供应商可能会发起食品召回或其他影响某些产品供应的后果，这可能会导致负面宣传，或要求我们采取可能对我们造成高昂成本或以其他方式影响我们的业务和财务业绩的行动。
地方许可、分区和其他法规
我们的每一家餐厅都受到州和地方的许可，并受到健康、卫生、食品、工作场所安全和其他机构的监管。我们可能会遇到重大困难、延误或未能获得必要的许可证或新餐厅的批准，这可能会推迟计划中的餐厅开业。此外，当地监管机构在分区、土地使用和环境因素方面的严格和不同的要求可能会推迟或阻止特定地点的新餐厅的开发。
环境法
我们受制于联邦、州和地方有关危险或有毒物质的排放、储存、搬运、释放和处置的环境法律和法规，以及限制我们在餐厅使用的包装类型的地方法规。如果我们的任何餐厅上或附近存在任何危险或有毒物质，我们认为任何此类污染都将由一个或多个第三方负责，责任方将已经或应该解决这一问题。如果相关第三方没有或没有正确或完全地处理已确定的污染，则根据某些环境法，我们可能作为所有者或运营商承担处理任何剩余污染的责任，有时无论我们是否知道或对危险或有毒物质的释放或存在负有责任。任何此类责任都可能是实质性的。此外，我们可能没有确定我们物业的所有潜在环境负债，任何此类负债都可能对我们的财务业绩产生重大不利影响。我们也无法预测未来将颁布哪些环境法律或与包装有关的法律，现有或未来的环境或包装法律将如何管理或解释，或者我们可能需要支付多少未来支出才能遵守或满足与此类法律相关的索赔。
就业和移民法
我们和我们的特许经营商必须遵守联邦劳动法，包括《公平劳动标准法》，以及管理最低工资、豁免身份分类、加班、休息、时间表和员工其他工作条件等事项的各种州和地方法律。联邦、州和当地法律可能还要求我们为员工提供带薪和无薪假期、医疗保健或其他福利。法律的改变，或与我们未能遵守法律要求相关的惩罚，可能会增加我们的劳动力成本，或导致我们和我们的特许经营商的巨额额外费用。
我们所在的州可能会通过新的移民法或执行计划，美国国会和国土安全部会不时考虑并可能实施对联邦移民法、法规或执行计划的修改。这样的变化和执行计划可能会增加我们在合规和监督方面的义务，这可能会让我们承担额外的成本，并使我们的招聘过程更加繁琐。尽管我们要求所有工人向我们提供政府指定的文件，以证明他们的就业资格，但我们的一些员工可能在我们不知情的情况下是未经授权的工人。我们公司的所有员工目前都参加了“E-Verify”计划，这是一个基于互联网的免费计划，由美国政府运营，以验证就业资格。然而，使用“E-Verify”计划并不能保证我们将成功识别所有不符合录用资格的申请者。未经授权的员工可能会被驱逐出境，并可能受到罚款或处罚，如果我们的任何员工或我们特许经营商的员工被发现未经授权，我们可能会遭遇负面宣传，对我们的品牌产生负面影响，并可能使雇用和留住合格员工变得更加困难。解雇大量被发现为未经授权的员工可能会扰乱运营，导致培训新员工的劳动力成本暂时增加，并导致额外的负面宣传。我们还可能面临罚款、罚款和其他相关费用，这些费用与我们没有完全遵守联邦和州移民合规法的所有记录保存义务有关。这些因素可能会对我们的财务业绩产生重大不利影响。
特许经营活动
我们的特许经营活动受美国联邦贸易委员会执行的联邦法规、多个州颁布的法律以及美国联邦贸易委员会颁布的规章制度的约束。特别是，我们受制于管理特许经营权的提供和销售的联邦和州法律，以及对这些法律的司法和行政解释。这些法律对特许权的提供和销售中的特许人提出登记和披露要求，并可能对特许人和被特许人之间的关系适用实质性标准，包括对特许人终止特许权和改变特许权安排的能力的限制。不遵守任何司法管辖区新的或现有的特许经营法律、规则和法规，或未能获得所需的政府批准，可能会对我们发展或扩大特许经营业务和销售特许经营的能力产生负面影响。
联邦、州和地方法规的激增增加了我们的合规风险，这反过来可能会对我们的业务产生不利影响。
餐饮业和零售业受到广泛的联邦、州和地方法律法规的约束，包括与以下方面相关的法规：
•食品和饮料的制备、配料、标签、包装、广告和销售；
•建筑和分区要求；
•卫生和安全标准；
•员工医疗保健，包括《平价医疗法案》的实施及其法律、法规和成本影响；
•劳工和就业，包括最低工资调整、加班、工作条件、就业资格和文件、病假和其他员工福利和附带福利要求，以及改变联邦或州劳动法的司法、行政或监管解释；
•特许经营权的登记、要约、出售、终止和续展；
•《美国残疾人法》；
•支付卡；
•气候变化，包括与温室气体、水消耗或碳排放税收的潜在影响有关的法规；以及
•消费者保护和隐私义务，包括加州消费者隐私法、电话消费者保护法以及其他新的或拟议的联邦和州法规。
法规及其解释的数量和复杂性不断增加，可能会增加我们和我们的特许经营商的劳动力成本和合规成本，并增加我们面临的法律和监管索赔，这反过来可能对我们的业务产生实质性的不利影响。虽然我们努力遵守所有适用的现有规则和法规，但我们无法预测对现有要求的语言或解释的修改或未来发布新的或额外的要求对我们运营的影响。
有关我们产品和成分的法律和法规，包括我们产品的营养成分，可能会影响客户的偏好，并对我们的财务业绩产生负面影响。
政府监管和消费者饮食习惯的变化可能会影响我们菜单产品的成分和营养含量，或者要求我们披露我们菜单产品的营养含量。例如，一些州、县和市已经制定了菜单标签法，要求多单位餐馆经营者向顾客披露某些营养信息，或者已经立法限制在餐馆使用某些类型的配料。此外，《平价医疗法案》要求连锁餐厅在菜单和菜单板上公布卡路里信息。这些要求和其他要求可能会增加我们的费用，减缓客户的订购过程，或者对我们产品的需求产生负面影响；所有这些都会影响销售和盈利。
在许多领域遵守当前和未来的法律和法规，包括关于我们产品的成分、营养成分以及包装和服务器皿的法律和法规，可能是昂贵和耗时的。此外，如果消费者健康法规发生重大变化，我们可能会被要求修改我们的菜单产品或包装，因此，可能会遇到与此类变化相关的更高成本或更少需求。一些政府当局正在加强对反式脂肪和钠的监管。虽然我们已经从我们的配料中去除了所有人工或在制造过程中添加的反式脂肪，但一些配料中含有自然产生的反式脂肪。未来限制反式脂肪或钠含量的要求可能需要我们改变菜单供应或改用成本更高的配料。这些行动可能会阻碍我们在某些市场运营或在这些市场提供完整菜单的能力，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。如果我们不遵守这些法律法规，我们的业务也可能受到实质性的不利影响。
我们可能无法充分保护我们的知识产权，这可能会损害我们的品牌价值，并对我们的业务产生不利影响。
我们成功实施业务战略的能力在一定程度上取决于我们利用我们的商标、服务标志、商业外观和其他专有知识产权(包括我们的名称和徽标、我们的战略和我们餐厅的氛围)进一步建立品牌认知度的能力。如果我们保护我们的知识产权的努力不够，或者如果任何第三方在印刷、互联网或社交媒体平台上挪用或侵犯我们的知识产权，我们品牌的价值可能会受到损害，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，并可能阻止我们的品牌获得或保持市场接受度。
我们将我们的品牌特许经营给各种特许经营商。虽然我们试图确保所有特许经营商都能保持我们品牌的质量，但我们不能保证所有特许经营商都会遵守品牌标准，以免损害我们知识产权的价值或我们的声誉。
我们面临着日益增加的法律复杂性，并可能受到辩护成本高昂的索赔或诉讼的影响，并可能导致我们支付巨额损害赔偿或和解费用。
我们受到现任或前任员工、客户、现任或前任特许经营商、供应商、房东、股东、竞争对手(例如，与知识产权相关的索赔)、政府机构或其他人的投诉或诉讼。如果判决不在保险范围内，或者大大超出了我们对任何索赔的保险范围，可能会对我们的财务业绩产生重大不利影响。此外，无论针对我们的任何索赔是否有效，或者我们是否被发现有责任，索赔可能是昂贵的辩护，并可能转移管理层的注意力从我们的运营和损害我们的业绩。此外，针对我们或我们的特许经营商的索赔所产生的负面宣传可能会损害我们或我们特许经营商的业务。
如果我们不能保持有效的内部控制系统，我们可能无法准确确定我们的财务结果或防止欺诈。因此，公司的股东可能会对我们的财务业绩失去信心，这可能会损害我们的业务和公司普通股的价值。
有效的内部控制对于我们提供可靠的财务报告和有效防止舞弊是必要的。2002年萨班斯-奥克斯利法案第404条要求我们评估和报告我们对财务报告的内部控制。我们不能肯定我们将来能否成功地对我们的财务报告和财务流程进行充分的内部控制。我们未来可能会发现我们的内部控制需要改进的领域。此外，如果我们的业务增长或发生重大变化，我们的内部控制可能会变得更加复杂，我们将需要更多的资源来确保我们的内部控制保持有效。如果我们或我们的独立审计师发现重大弱点，披露这一事实，即使很快得到补救，也可能降低公司普通股的市场价值。此外，任何重大弱点的存在可能需要管理层投入大量时间和产生大量费用来补救任何此类重大弱点，而管理层可能无法及时补救任何此类重大弱点。
税法的变化、现行税法的解释或税务机关的不利决定可能会对我们的所得税支出和所得税缴纳产生不利影响。
我们在美国的联邦、州和地方各级都要缴纳所得税。所得税法律的任何重大变化，包括但不限于提高所得税税率、对税法的权威解释和/或全面的税制改革措施，都可能对我们的财务状况或运营结果产生不利影响。
我们可能会面临与关键利益相关者(如特许经营商)存在分歧的风险。
除了它的股东，我们还有几个关键的利益相关者，包括它的独立特许经营人。第三方，如加盟商，不受本公司的控制，并可能采取不利于本公司的行动或行为。由于加盟商和本公司的最终利益在很大程度上与最大化餐厅利润保持一致，本公司不认为本公司与加盟商之间的任何方面的分歧可能会给本公司或其股东带来重大风险。然而，与这些或其他关键利益相关者的冲突和分歧可能会分散管理层的注意力，或以其他方式对公司的业务产生重大不利影响。
维权股东的行动可能会导致我们招致巨额成本，转移管理层的注意力和资源，并对我们的业务产生不利影响。
有时，我们可能会受到股东的建议，敦促我们采取某些公司行动。如果维权股东的活动接踵而至，我们的业务可能会受到不利影响，因为对委托书竞争和维权股东的其他行动做出反应可能既昂贵又耗时，扰乱我们的运营，并分散管理层和员工的注意力。例如，我们可能需要保留各种专业人士的服务，以便就维权股东问题向我们提供建议，包括法律、财务和沟通顾问，其成本可能会对我们未来的财务业绩产生负面影响。此外，维权股东倡议对我们未来方向、战略或领导力的不确定性可能会导致失去潜在的商业机会，损害我们吸引新投资者、客户、员工和合资伙伴的能力，并导致我们的股价经历波动或停滞期。
与信息和技术相关的风险
我们面临网络安全漏洞、入侵、数据丢失或其他数据安全事件的风险。
我们和我们的特许经营商依靠计算机系统和信息技术来开展业务。我们已经制定了控制措施，包括旨在保护我们的计算机系统、我们的销售点(POS)系统以及我们的信息技术系统和网络的信息安全治理控制措施；并遵守支付卡行业数据安全标准，并限制需要访问我们餐厅网络的供应商的第三方访问权限。我们还制定了业务连续性计划，试图预测和缓解故障。然而，我们不能控制或预防每一种网络安全风险。
恶意软件、勒索软件或其他攻击导致的服务重大故障或中断，或我们计算机系统的安全受到破坏，可能会导致运营效率降低或其他业务中断；可能会对向餐厅送餐或供应商付款、员工工资和日程安排、特许经营报告等财务功能产生负面影响，或可能导致我们通过POS或其他系统接收客户付款的能力，或者可能导致客户或员工数据的丢失或挪用。此类事件可能会对现金流产生负面影响，或需要大量资本投资才能纠正；导致我们的业务或声誉受损或消费者或员工信心丧失；并可能导致成本、罚款和诉讼。如果我们的特许经营商未能实施标准的计算机系统和信息技术，也可能导致我们的业务或声誉受损或消费者信心丧失，因为我们依赖我们的特许经营商采取适当的保障措施。监管的增加和变化可能会放大这些风险。合规和风险缓解规划的成本，包括为保护有价值的企业或消费者信息而增加的技术或人员投资，近年来大幅增加，也可能对我们的财务业绩产生负面影响。
由于信用卡或借记卡信息的实际或据称被盗或个人身份信息的丢失，餐厅和其他零售商已经面临，我们未来可能会受到涉嫌欺诈交易的索赔，我们还可能在未来面临与此类事件有关的诉讼或其他诉讼。任何此类诉讼都可能分散我们的管理层运营业务的注意力，并导致我们招致重大的计划外损失和费用。消费者对我们品牌的看法也可能受到这些事件的负面影响，这可能会进一步对我们的财务业绩产生不利影响。
我们收集和维护员工和客人的个人信息，并寻求为客人提供新的数字体验。这些数字体验将要求我们开放对我们的POS系统的访问，以支持移动订购和支付、第三方交付和数字菜单板等功能。个人信息的收集和使用在联邦和州一级受到监管；此类监管包括《加州消费者隐私法》。我们越来越依赖云计算和其他技术，这些技术导致第三方代表我们持有大量客户、员工和加盟商信息。在过去几年中，破坏这类系统安全的企图的频率和复杂性有所增加。如果我们或我们的外包第三方提供商用来存储或处理此类信息的安全和信息系统受到危害，或者如果我们或此类第三方未能遵守适用的法律和法规，我们可能面临诉讼和处罚，这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。我们作为品牌或雇主的声誉也可能受到此类安全漏洞或监管违规行为的不利影响，这可能会削弱我们吸引和留住合格员工的能力。
我们面临着与我们越来越依赖数字商务平台和技术来维持和增长销售相关的风险，我们无法预测这些数字商务平台和技术、其他新的或改进的技术或替代交付方法可能对消费者行为和我们的财务业绩产生的影响。
技术的进步，包括数字订餐和送货技术的进步，以及由这些进步推动的消费者行为的变化，可能会对我们的业务产生负面影响。技术和消费者产品继续发展，我们预计未来将推出新的和增强的技术和消费者产品，包括那些专注于餐厅现代化、餐厅技术和数字参与和订购的技术和产品。如果我们相信这些技术和消费者产品提供了可持续的客户主张，并且可以成功地整合到我们的商业模式中，那么我们可能会追求其中的某些技术和消费者产品。然而，我们无法预测消费者的接受度或我们在实施这些数字平台、交付渠道或系统或其他技术方面的成功或它们对我们业务的影响。
我们依赖信息技术和数字服务提供商，我们的计算机系统、支持基础设施、面向消费者的数字能力或社交媒体平台的任何重大故障、误用或中断都可能对我们的业务产生不利影响。
我们依赖信息技术和数字服务提供商来正确地开展我们的业务，包括在我们的餐厅进行销售点处理、通过数字渠道处理订单、管理我们的供应链、收取现金、支付债务以及各种其他流程和程序。我们通过移动应用程序和第三方交付合作伙伴高效地管理我们的业务、服务我们的客户以及处理数字订单的能力，在很大程度上取决于我们系统和由我们的服务提供商管理的系统的可靠性和性能。如果这些系统和流程无法有效运行，包括此类系统或服务中断或降级，可能会造成有害影响，并造成客户服务延误、数字销售损失、效率降低或业务延误。可能需要大量的资本投资来补救任何此类问题。此外，我们某些战略计划的成功，包括扩大我们面向消费者的数字能力，以与客户联系并推动增长，高度依赖我们的技术系统和数字服务提供商。
与我们的资本结构相关的风险
我们某些全资子公司发行的证券化债务工具具有限制性条款，任何不遵守这些条款的行为都可能导致违约，这可能会损害我们的品牌价值，并对我们的业务造成不利影响。
2019-1系列及2022-1系列高级债券(“高级债券”)须受这类交易惯常使用的一系列契约及限制所规限，包括(I)总发行人设有指定储备户口，用以支付高级债券的所需款项；(Ii)有关可选择及强制性预付款项及有关指定金额付款的规定，包括在某些情况下A-2类债券的指定全额付款；(Iii)除其他事项外，作为高级债券抵押品的资产在某些方面有缺陷或无效；及(Iv)有关备存纪录、取得资料及类似事宜的公约。高级债券还须遵守契约中规定的常规快速摊销事件，包括与未能维持所述偿债覆盖率有关的事件、指定餐厅在某些衡量日期的销售总额低于某些水平、某些经理离职事件、违约事件以及未能在适用的预定到期日偿还或再融资A-2类债券。高级债券亦会受到某些惯常违约事件的影响，包括未能支付高级债券所需的利息、本金或其他应付款项、未能在某些时限内遵守契诺、某些破产事件、违反指明的陈述及保证、抵押权益未能生效，以及某些判决。
如果在契约项下发生需要偿还优先票据的快速摊销事件(包括但不限于契约项下的违约事件或未能在适用期限结束时偿还证券化债务)，我们的可用资金将减少或消失，这反过来将降低我们运营和/或增长业务的能力。如果我们的子公司无法产生足够的现金流来偿还债务，它们可能需要对债务进行再融资或重组，出售资产，减少或推迟资本投资，或寻求筹集额外资本。如果我们的子公司无法实施其中一个或多个替代方案，它们可能无法偿还债务和其他义务，这可能会对我们的财务状况产生重大不利影响。
我们有大量未偿债务。这种债务，连同我们公司或其子公司的其他合同承诺，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果以及我们某些子公司履行偿债义务的能力产生不利影响。
根据契约，截至2022年10月2日，主发行者约有19亿美元的未偿债务。
这一债务水平可能会对公司产生某些实质性的不利影响，包括但不限于：
•我们未来为营运资本、资本支出、收购和一般公司或其他目的提供资金的可用现金流可能会受到损害，我们为这些目的获得额外融资的能力有限；
•我们的很大一部分现金流可能需要用于偿债，因此可能无法用于我们的运营或其他目的；
•经营现金流净额的任何大幅减少或费用的任何大幅增加都可能使我们难以满足偿债要求，或可能迫使我们调整业务或出售资产；
•我们经营业务的能力以及回购股票或向股东支付现金股息的能力可能会受到契约中规定的财务和其他契约的限制。
•我们承受竞争压力的能力可能会降低；以及
•我们的负债水平可能会使我们更容易受到经济衰退的影响，并降低我们应对不断变化的商业、监管和经济状况的灵活性。
此外，我们未来可能会招致额外的债务。如果在我们目前的综合债务水平上再增加新的债务或其他债务，它现在面临的相关风险可能会加剧。
证券化交易文件对我们的活动或我们子公司的活动施加了某些限制，如果不遵守这些限制，可能会对我们的业务产生不利影响。
本公司若干附属公司及本公司若干附属公司与本公司受托人订立的管理协议(“管理协议”)载有各种契约，限制本公司及本公司附属公司从事特定类型交易的能力。例如，《契约》和《管理协议》所载的契约，除其他事项外，除某些例外情况外，限制某些子公司有能力：
•招致或担保额外债务；
•出售某些资产；
•变更子公司经营的业务；
•对某些资产设定或产生留置权；或
•合并、合并、出售或以其他方式处置证券化实体内持有的全部或几乎所有资产。
由于这些限制，我们可能没有足够的资源或灵活性来继续管理业务并为Box系统中Jack的增长做好准备，包括Jack in the Box品牌的产品开发和营销，这可能会对我们未来的增长前景、财务状况、运营结果和流动性产生不利影响。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目2.财产
下表列出了截至2022年10月2日所有运营中的餐厅的餐厅位置信息(按细分市场和州)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 德尔·塔科 | | 盒子里的杰克 |
| | 公司-
已运营 | | 特许经营权 | | 总计 | | 公司-
已运营 | | 特许经营权 | | 总计 |
| 阿拉巴马州 | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
| 亚利桑那州 | | — | | | 39 | | | 39 | | | 5 | | | 170 | | | 175 | |
| 加利福尼亚 | | 228 | | | 135 | | | 363 | | | 101 | | | 843 | | | 944 | |
| 科罗拉多州 | | — | | | 20 | | | 20 | | | — | | | 17 | | | 17 | |
| 佛罗里达州 | | 1 | | | 3 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | |
| 佐治亚州 | | 14 | | | 10 | | | 24 | | | — | | | — | | | — | |
| 夏威夷 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28 | | | 28 | |
| 爱达荷州 | | — | | | 10 | | | 10 | | | — | | | 34 | | | 34 | |
| 伊利诺伊州 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 11 | |
| 印第安纳州 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| 堪萨斯州 | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 路易斯安那州 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | 16 | |
| 密西根 | | — | | | 10 | | | 10 | | | — | | | | | — | |
| 密苏里 | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 36 | | | 39 | |
| 内华达州 | | 37 | | | 9 | | | 46 | | | — | | | 78 | | | 78 | |
| 新墨西哥州 | | — | | | 12 | | | 12 | | | — | | | 8 | | | 8 | |
| 北卡罗来纳州 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18 | | | 18 | |
| 俄亥俄州 | | — | | | 3 | | | 3 | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 俄克拉荷马州 | | 10 | | | — | | | 10 | | | 8 | | | 7 | | | 15 | |
| 俄勒冈州 | | — | | | 9 | | | 9 | | | — | | | 41 | | | 41 | |
| 南卡罗来纳州 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 8 | |
| 田纳西州 | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | | | 4 | |
| 德克萨斯州 | | — | | | — | | | — | | | 22 | | | 561 | | | 583 | |
| 犹他州 | | — | | | 34 | | | 34 | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| 华盛顿 | | — | | | 5 | | | 5 | | | — | | | 147 | | | 147 | |
| 关岛 | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| | 290 | | 301 | | 591 | | 146 | | 2,035 | | 2,181 |
在总共591家Del Taco和2181家Jack in the Box餐厅中，我们对餐厅物业的兴趣包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 德尔·塔科 | | 盒子里的杰克 |
| | 公司-
已运营 | | 特许经营权 | | 总计 | | 公司-
已运营 | | 特许经营权 | | 总计 |
| 公司拥有的餐厅建筑： | | | | | | | | | | | | |
| 在公司所有的土地上 | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 179 | | | 189 | |
| 在租赁土地上 | | 1 | | | — | | | 1 | | | 51 | | | 546 | | | 597 | |
| 小计 | | 1 | | | — | | | 1 | | | 61 | | | 725 | | | 786 | |
| 租赁土地上的公司租赁餐厅大楼 | | 289 | | | 50 | | | 339 | | | 85 | | | 996 | | | 1,081 | |
| 特许经营直接拥有或直接租赁的餐厅建筑 | | — | | | 251 | | | 251 | | | — | | | 314 | | | 314 | |
| 餐厅建筑总数 | | 290 | | | 301 | | | 591 | | | 146 | | | 2,035 | | | 2,181 | |
我们的餐厅租约通常规定支付固定租金(包括生活费指数调整)，外加房地产税、保险和其他费用。此外，我们约17%的租约规定，一旦达到一定的门槛，我们将支付餐厅总销售额的1%至12%的或有租金。我们通常能够在餐厅租约按当时的市场价格到期时续签。
除了餐厅外，我们还拥有位于加利福尼亚州圣地亚哥的公司总部，总部占地约70,000平方英尺，毗邻约4英亩未开发土地。我们租用了位于加利福尼亚州莱克福里斯特的德尔塔科办公室，占地约40,000平方英尺。
项目3.法律程序
见附注16，承付款和或有事项、综合财务报表附注，以讨论我们的法律程序。
项目4.矿山安全披露
不适用。
关于我们的执行官员的信息
下表列出了截至2022年10月2日担任Jack in the Box Inc.高管的每个人的姓名、年龄、职位和在公司的年限：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年龄 | | 职位 | | 随着时间的推移，
公司 |
| 达林·哈里斯 | | 53 | | 首席执行官 | | 2 |
| 蒂姆·穆兰尼 | | 47 | | 执行副总裁总裁，首席财务官 | | 1 |
| 瑞安·奥斯特罗姆 | | 47 | | 执行副总裁总裁，首席营销官 | | 1 |
| 道格·库克 | | 49 | | 首席技术官高级副总裁 | | — |
| Tony·达顿 | | 52 | | 首席运营官高级副总裁 | | 1 |
| 迪恩·戈登 | | 60 | | 首席供应链官高级副总裁 | | 13 |
| 蒂姆·林德曼 | | 53 | | 高级副总裁，首席特许经营与企业发展 | | 1 |
| 史蒂文·皮亚诺 | | 57 | | 首席人事官高级副总裁 | | 1 |
| 莎拉·苏珀尔 | | 46 | | 高级副总裁，首席法律和风险官 | | 9 |
以下列出了每位高管至少在过去五年内的商业经验：
哈里斯自2020年6月以来一直担任首席执行官。2018年4月至2020年5月，他曾担任北美雷格斯灵活工作公司IWG PLC的北美首席执行官。在此之前，2013年8月至2018年1月，Harris先生担任CiCi‘s Enterprise LP的首席执行官。在2008年11月至2013年7月期间，哈里斯还担任过报春花学校的首席运营官，任期不到五年。他曾于2005年6月至2008年10月在Arby‘s餐饮集团担任特许经营领导职务，并于2000年5月至2004年1月在D船长海鲜公司担任特许经营和企业发展副总裁总裁。2002年11月至2005年6月期间，他也是多家Papa John‘s Pizza和Qdoba墨西哥烧烤餐厅的特许经营人。哈里斯先生在餐饮业拥有超过25年的领导经验，包括运营、特许经营、品牌战略和餐厅开发。
穆兰尼先生自2021年1月起担任总裁执行副总裁兼首席财务官。穆兰尼先生拥有20多年领导大公司以及上市和私营企业超增长概念的经验。2018年8月至2020年12月，他担任健身公司Aerobics Inc.d/b/a Vasa Fitness的首席财务官。在此之前，穆兰尼先生曾担任Rave Restaurant Group，Inc.的首席财务官，该公司在2014年5月至2018年7月期间在国内和国际拥有、运营、特许经营和/或许可Pie Five Pizza Co.、Pizza Inn Restaurants和Pizza Inn Express Kioses。在此之前，从2011年10月到2014年4月，穆兰尼先生在美国食品和饮料公司Restaurants UnLimited担任首席财务官，从2009年4月到2011年2月，他在Consumer Capital Partners担任首席财务官，这是一家私人投资、概念开发和战略咨询公司，特许经营和运营Smashburger和Quizno等品牌。穆兰尼先生拥有哥伦比亚大学商学院的工商管理硕士学位，以及维拉诺瓦大学的理学学士学位。
奥斯特罗姆先生自2021年2月起担任总裁执行副总裁兼首席营销官。奥斯特罗姆先生拥有超过15年的市场营销和品牌推广经验。此前，从2019年6月至2021年2月，他担任健康、健康和营养品牌GNC Holdings，LLC的首席品牌官。在此之前，从2015年6月至2019年6月，他曾担任百胜餐饮集团的首席数字官。奥斯特罗姆先生还曾在肯莫尔、西尔斯控股公司的Craftsman&Diehard和锐步担任过职务。
库克自2021年10月以来一直担任高级副总裁兼首席技术官。他拥有20多年的行业经验，领导面向客户和员工的平台。库克在2021年7月至2021年10月期间担任Jack in the Box的临时CTO，领导技术团队和战略。在此之前，库克先生于2019年7月至2020年12月期间担任必胜客首席信息官。从1999年到2019年6月，库克先生在Sonic担任了几个职位，应用尖端技术和分析来提高公司的创新和市场地位。
达顿自2021年6月以来一直担任高级副总裁兼首席运营官。他拥有20多年的跨职能行政领导经验。最近，他担任Mooyah，LLC的总裁，这是一家私人持股的美国快速休闲汉堡连锁餐厅，总部位于德克萨斯州普莱诺，从2019年4月至2021年6月。在此之前，从2017年5月至2019年4月，Darden先生担任Taco Bueno Restaurants，L.P.(“Taco Bueno”)的首席运营官，这是一家总部位于德克萨斯州Farmers Branch的私营快餐连锁店，在美国南部和西南部经营德州-墨西哥风格的餐厅。在2018年12月至2019年4月收购Taco Bueno期间，Darden先生还担任Sun Holdings，Inc.的首席运营官，Sun Holdings，Inc.是一家总部位于德克萨斯州达拉斯的多概念特许经营商，在八个州拥有和经营不同品牌的餐厅，包括Arby‘s、汉堡王、CiCi’s Pizza、Golden Corral、Krispy Kreme、Popyes和Taco Bueno。2011年2月至2017年5月，担任美国烘焙咖啡馆休闲餐厅连锁店Panera，LLC运营副总裁总裁。达顿先生在阿祖萨太平洋大学获得人际传播学学士学位。
戈登先生自2019年11月起担任首席供应链官高级副总裁。2017年7月至2019年11月，他曾担任该公司副总裁总裁兼首席供应链官。2012年10月起任供应链服务部总裁副主任，2009年2月至2012年10月任采购部总裁副主任。在2009年2月加入本公司之前，Gordon先生于2005年12月至2009年2月担任Potbelly Sandwich Works供应链管理副总裁总裁，并于2000年8月至2005年12月在Applebee‘s International担任过多个职位，最近的职位是担任董事采购部主管。从1994年10月至2000年8月，戈登先生还在Prandium，Inc.担任过多个职位，该公司是一家经营多种餐厅概念的公司。戈登先生拥有超过25年的供应链管理经验。
林德曼先生自2022年4月起担任首席发展官高级副总裁，此前自2021年8月起担任首席特许经营及企业发展官高级副总裁。2020年10月至2021年7月，他担任高级副总裁，负责特许经营和企业发展。他在特许经营行业拥有超过18年的经验。他最近担任的职务是餐厅管理公司Ascent Hotel Management，LLC的首席开发官，任期为2019年7月至2020年10月。在此之前，从2014年1月至2019年7月，他是Global Fracise Group，LLC的首席开发官，负责Great American Cookies、大理石块奶油厂、PretzelMaker、MaggieMoo‘s冰淇淋、Treatery和热狗On Stick的特许经营销售、房地产和建筑。在此之前，他是报春花学校特许经营公司特许经营发展部的董事，并在Arby‘s担任同样的职位。
皮亚诺自2021年4月起担任首席人事官高级副总裁。他拥有十多年担任首席人事官和人力资源官的领导经验。他最近在2018年1月至2021年4月期间担任健康、健康和营养品牌GNC Holdings，LLC的首席人力资源官。在此之前，皮亚诺在2009年8月至2017年4月期间担任美国跨境P2P支付和转账公司速汇金国际公司的首席人力资源官。皮亚诺还曾在雷曼兄弟、花旗银行等公司担任过领导职务。
苏泊尔女士自2020年3月起任首席法律及风险官高级副总裁，自2019年11月起任高级副总裁总法律顾问，此前于2018年5月至2019年11月任总裁副主任兼副总法律顾问。在2013年12月加入本公司之前，她是Gordon&Rees律师事务所的合伙人。苏珀尔女士拥有超过15年的法律经验。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
市场信息。我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“JACK”。
红利。在2022财年，董事会宣布了四次现金股息0.44美元。我们的股息取决于董事会的酌情决定权和批准，以及我们对适用法律的遵守情况，并取决于我们的运营结果、财务状况、债务水平、资本要求、合同限制以及董事会可能认为相关的其他因素。
股票回购。下表列出了我们在2022年第四季度回购普通股的信息(千美元，每股数据除外).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (a)
购买的股份总数 | | (b)
每股平均支付价格 | | (c)
作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数 | | (d)
根据这些计划可能尚未购买的最高美元价值 |
| | | | | | | | $ | 200,000 | |
| July 11, 2022 - August 7, 2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 200,000 | |
| 2022年8月8日-2022年9月4日 | | 275,746 | | | $ | 90.66 | | | 275,746 | | | $ | 175,000 | |
| 2022年9月5日-2022年10月2日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 175,000 | |
| 总计 | | 275,746 | | | | | 275,746 | | | |
股东。截至2022年11月16日，有533名登记在册的股东。
根据股权补偿计划获授权发行的证券。下表汇总了截至2022年10月2日可发行公司普通股的股权补偿计划。公司的股东已经批准了所有需要批准的计划。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (A)在行使尚未行使的期权、认股权证和权利时须发行的证券数目(1) | | (B)未平仓期权的加权平均行权价(1) | | (C)根据股权补偿计划未来发行的剩余证券数量(不包括(A)栏所反映的证券) |
| 证券持有人批准的股权补偿计划(2) | 455,382 | | $92.80 | | 1,796,504 |
________________________
(1)包括与我们的已发行股票期权、绩效股票奖励、非既得股票单位和非管理层董事递延股票等价物相关的可发行股票。(B)栏中的加权平均行权价包括股票期权的加权平均行权价。
(2)有关我们的股权薪酬计划的说明，请参阅附注13，基于股份的员工薪酬，综合财务报表附注
性能图表。下图将公司普通股持有者在每年9月30日的累计回报与同业集团指数和同期标准普尔500指数的年度加权累计回报进行了比较。下面的比较假设投资了100美元2017年9月30日我在本公司普通股和比较组中，并承担股息的再投资。公司使用同行小组来评估我们高级管理人员的有竞争力的薪酬水平，并评估计划设计要素董事会薪酬委员会在对用以作为高管薪酬基准的同业集团指数进行年度审查时，与其独立薪酬顾问磋商，批准对同业集团指数进行修改，以纳入更符合我们的财务选择标准和高度特许经营的公司。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
| 盒子里的杰克公司。 | $100 | $84 | $93 | $82 | $102 | $80 |
| 标准普尔500指数 | $100 | $118 | $123 | $142 | $184 | $156 |
| 2021同级组(1) | $100 | $135 | $131 | $155 | $194 | $138 |
| 2022同级组(2) | $100 | $119 | $144 | $164 | $209 | $166 |
________________________
(1)2021年同业集团指数由以下公司组成：BJ‘s Restaurants Inc.；The Cheesecake Factory Inc.；Chuy’s Holdings Inc.；Cracker Barrel Old Country Store，Inc.；Denny‘s Corp.；Dine Brands Global Inc.；Domino’s Pizza，Inc.；El Pollo Loco Holdings Inc.；Noodles&Co；Papa John‘s Int’l Inc.；Red Robin Gourmet Burgers，Inc.；Ruth‘s Hoitality Group Inc.；Shake Shack Inc.；Texas Roadhouse，Inc.；Wendy’s Company；WingStop Inc.。
(2)2022年同行集团指数由以下公司组成：BJ‘s Restaurants Inc.；Carrols Restaurant Group，Inc.；Cheesecake Factory Inc.；Chipotle墨西哥烧烤公司；Cracker Barrel Old Country Store，Inc.；Denny’s Corp.；Dine Brands Global Inc.；Domino‘s Pizza，Inc.；El Pollo Loco Holdings Inc.；Krispy Kreme，Inc.；Papa John’s Int‘l Inc.；Red Robin Gourmet Burgers，Inc.；Restaurant Brands Int’l Inc.；Shake Shack Inc.；Texas Roadhouse，Inc.；The Wendy‘s Company；和WingStop Inc.。
第6项保留。
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
一般信息
为了了解影响本会计年度业绩的重要因素，我们认为管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)应与本年度报告中包含的F-1页索引的综合财务报表和相关附注一起阅读。
本标题下的比较是指2022财年截至2022年10月2日的52周期间和2021财年截至2021年10月3日的53周期间。我们2021财年的运营和现金流与2020财年的比较可以在截至2021年10月3日的Form 10-K财务年度报告的第二部分“项目7.管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”中找到。
我们的MD&A由以下部分组成：
•概述-对我们业务的总体描述。
•经营成果-分析我们2022财年与2021财年的合并收益表。
•流动性与资本资源-对我们的现金流进行分析，包括资本支出、股票回购活动、股息和可能影响流动性的已知趋势。
•关键会计估计-讨论需要批判性判断和估计的会计政策。
我们在MD&A中纳入了管理层用来评估公司业绩的某些业绩指标，我们相信这些指标将有助于分析和了解我们的运营结果。这些指标包括：
•开业一年以上的餐厅销售额(“同店销售额”)、系统餐厅销售额、特许经营餐厅销售额和平均单位销量(“AUV”)的变化。同店销售、餐厅销售和AUV是为特许经营餐厅提供的。特许经营销售额代表特许经营餐厅的销售额，是我们特许经营商的收入。我们不将特许经营销售额记录为收入；但是，我们的特许权使用费收入和租金收入百分比是根据特许经营销售额的百分比计算的。我们相信特许经营和系统同店销售，特许经营和全系统销售， AUV信息对投资者是有用的，因为它们对公司的盈利能力有直接影响。
•经调整的EBITDA代表按公认会计原则(“GAAP”)计算的净收益，不包括所得税、利息支出、净额、出售公司经营的餐厅的收益、其他经营费用(收入)、净额、折旧和摊销、有利和不利租赁和分租的摊销、特许经营租户改善津贴和激励的净额和摊销。 我们列报调整后的EBITDA是因为我们认为，调整后的EBITDA对公司核心业务经营业绩的净收益提供了有意义的补充，并与其他类似公司的净收益进行了比较。管理层认为，调整后的EBITDA与公司根据公认会计原则的经营结果以及与MD&A内部的相关对账一起看待时，提供了有关经营业绩和期间变化的有用信息，并提供了有助于评估公司核心业务经营业绩的附加信息，而不考虑潜在的扭曲。此外，管理层认为，调整后的EBITDA使投资者能够了解影响我们持续现金收益的因素和趋势，资本投资和偿还债务都是从这些因素和趋势中进行的。
同店销售额、系统餐厅销售额、特许经营餐厅销售额、AUV和调整后EBITDA不是根据公认会计准则确定的衡量指标，不应单独考虑，或作为运营收益的替代指标，或其他公司的其他类似名称衡量标准。
概述
我们的业务
Jack in the Box Inc.(以下简称公司)成立于1951年，经营和特许经营Jack in the Box®快餐店。截至2022年10月2日，我们经营和特许经营了2181家Jack in the Box快餐店，主要是在美国西部和南部，其中两家在关岛。2022年3月8日，我们完成了对Del Taco Restaurants，Inc.(“Del Taco”)的收购，按餐厅数量计算，Del Taco是美国第二大墨西哥快餐连锁餐厅，截至2022年10月2日，我们在15个州拥有591家餐厅，其中一家在关岛。
我们从公司经营的餐厅的零售收入、租金收入、特许权使用费(基于销售额的百分比)、特许经营费以及特许经营商的广告和其他服务贡献中获得收入。
新冠肺炎的影响
新冠肺炎疫情继续对我们的业务造成不同程度的干扰。我们的业务继续受到劳动力供应和成本的挑战，导致餐厅偶尔暂时关闭，营业时间减少。我们的供应链中仍然存在有限的短缺；然而，通胀压力继续对我们的业务产生重大影响。
我们预计，由于劳动力和供应链挑战造成的运营利润率压力在2023财年将继续存在。
其他发展
正如之前宣布的那样，一家在密苏里州和伊利诺伊州经营着68家餐厅的特许经营商于2021年2月申请破产保护。2022年7月18日，法院批准了加盟商的重组计划，条款与我们之前在2022年5月商定的相同。重组计划包括免除与被拒绝地点相关的部分损害赔偿，在计划确认后减少特许权使用费，以及在摆脱破产时通过担保票据解决剩余的治疗成本，此外，还将从2月份开始推迟根据特许经营协议欠下的所有金额，直到破产解决日期。有担保票据根据对加盟商餐厅产生的自由现金流净额的计算进行偿还。在未来净自由现金流不足以在未来指定日期满足担保票据的范围内，我们同意放弃应付本公司的任何剩余余额。
根据上述事件，我们得出的结论是，从2022年2月开始的延期付款的可收集性令人怀疑，因此没有确认任何收入。此外，我们增加了与此事相关的坏账准备金，以全额准备金欠本公司的380万美元。
2022财年和2021财年的运营结果
下表汇总了Box公司经营的餐厅、特许经营餐厅和系统餐厅Jack的同店销售额变化：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 盒子里的杰克： | | 2022 | | 2021 |
| 公司 | | 3.7 | % | | 6.1 | % |
| 特许经营权 | | 0.6 | % | | 10.7 | % |
| 系统 | | 0.9 | % | | 10.3 | % |
下表总结了Box公司和特许经营餐厅中Jack的数量和组合的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 盒子里的杰克： | | 公司 | | 特许经营权 | | 总计 | | 公司 | | 特许经营权 | | 总计 |
| 年初 | | 163 | | | 2,055 | | | 2,218 | | | 144 | | | 2,097 | | | 2,241 | |
| 新的 | | — | | | 17 | | | 17 | | | — | | | 14 | | | 14 | |
| 从特许经营商处收购 | | 13 | | | (13) | | | — | | | 20 | | | (20) | | | — | |
| 重新安排 | | (15) | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 关着的不营业的 | | (15) | | | (39) | | | (54) | | | (1) | | | (36) | | | (37) | |
| 年终 | | 146 | | | 2,035 | | | 2,181 | | | 163 | | | 2,055 | | | 2,218 | |
| 占系统的百分比 | | 7 | % | | 93 | % | | 100 | % | | 7 | % | | 93 | % | | 100 | % |
下表汇总了Jack在Box公司的餐厅销售额-经营、特许经营和系统范围的销售额(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 盒子里的杰克： | 2022 | | 2021 |
| 公司经营的餐厅销售 | $ | 414,225 | | | $ | 387,766 | |
| 特许经营餐厅销售额(1) | 3,696,817 | | | 3,767,574 | |
| 全系统销售(1) | $ | 4,111,042 | | | $ | 4,155,340 | |
________________________
(1)特许经营餐厅销售额代表特许经营餐厅的销售额，是我们特许经营商的收入。系统销售包括公司和特许经营餐厅的销售。我们不将特许销售记录为收入；然而，我们的特许权使用费收入、营销费用和租金收入百分比是根据特许销售的百分比计算的。我们相信，特许经营和系统的餐厅销售信息对投资者是有用的，因为它们直接影响公司的盈利能力。
以下是非GAAP调整后EBITDA与最直接可比的GAAP指标--净收益的对账(单位：千):
| | | | | | | | | | | |
| 综合： | 2022 | | 2021 |
| 净收益-GAAP | $ | 115,781 | | | $ | 165,755 | |
| 所得税 | 46,111 | | | 55,852 | |
| 利息支出，净额 | 86,075 | | | 67,458 | |
| 出售公司经营的餐厅的收益 | (3,878) | | | (4,203) | |
| 其他营业费用(收入)，净额 | 889 | | | (3,382) | |
| 折旧及摊销 | 56,100 | | | 46,500 | |
| 有利和不利租赁和分租摊销，净额 | 1,120 | | | — | |
| 摊销专营权租户改善津贴及其他 | 4,446 | | | 3,450 | |
| 调整后的EBITDA-非GAAP | $ | 306,644 | | | $ | 331,430 | |
盒子里的杰克品牌
公司餐饮运营
下表显示了公司餐厅销售额和成本占相关销售额的百分比(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 公司餐厅销售 | | $ | 414,225 | | | | | $ | 387,766 | | | |
| 公司餐厅费用： | | | | | | | | |
| 食品和包装 | | $ | 133,815 | | | 32.3 | % | | $ | 113,006 | | | 29.1 | % |
| 工资总额和员工福利 | | $ | 138,038 | | | 33.3 | % | | $ | 119,033 | | | 30.7 | % |
| 入住率和其他 | | $ | 74,337 | | | 17.9 | % | | $ | 61,743 | | | 15.9 | % |
与前一年相比，该公司2022年的餐厅销售额增加了2650万美元，增幅6.8%。2022年，增长主要是菜单价格上涨和平均餐厅数量的增加，但被第53周的影响以及流量和平均检查的下降部分抵消。下表列出了这些项目对2022年公司餐厅销售额的大致影响(以百万计):
| | | | | | | | |
| | 2022 vs 2021 |
| 增加AUV | | $ | 22.7 | |
| 平均餐厅数量的增加 | | 11.1 | |
| 第53周 | | (7.3) | |
| 公司餐厅销售额的总体变化 | | $ | 26.5 | |
2022年，公司经营的餐厅的同店销售额比一年前增长了3.7%。下表汇总了公司经营的同店销售额的增长(下降)：
| | | | | | | | |
| | 2022 vs. 2021 |
| 交易记录 | | (1.7) | % |
| 平均检查(1) | | 5.4 | % |
| 同店销售额的变化 | | 3.7 | % |
________________________
(1)包括2022年8.4%的价格涨幅。
食品和包装成本占公司餐厅销售额的比例从一年前的29.1%上升到2022年的32.3%，增幅为3.2%，主要原因是大宗商品增加了3.5%，不利的销售组合增加了2.2%；部分被菜单价格上涨2.5%所抵消。
商品成本在本财年增加了约14.4%。我们经历的通货膨胀涉及所有类别，其中蛋白质、酱油和油的影响最大。在2023财年，我们预计全公司的年度大宗商品成本通胀率将比2022财年上升9%至11%。
工资和员工福利成本占公司餐厅销售额的比例从一年前的30.7%上升到2022年的33.3%，这主要是由于劳动力通胀和加盟商收购导致餐厅组合的变化。本财年劳动力通胀率约为12.3%。在2023财年，我们预计全公司的年度工资通胀将比2022财年上涨3%至6%。
入住率和其他成本占公司餐厅销售额的比例从一年前的15.9%上升到2022年的17.9%，主要是因为自一年前以来收购了13家销售额低于平均水平的餐厅，以及维护和维修以及水电费成本上升。
《盒子里的杰克》特许经营
下表列出了每个财年的特许经营收入和成本，以及我们认为有助于分析特许经营经营业绩变化的其他信息(以千为单位的美元):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 特许经营租金收入 | | $ | 335,936 | | $ | 346,634 |
| | | | |
| 版税 | | 188,902 | | 193,908 |
| 特许经营费和其他 | | 14,309 | | 10,817 |
| 特许经营权使用费和其他 | | 203,211 | | 204,725 |
| 广告和其他服务的特许经营权贡献 | | 197,816 | | 204,545 |
| 特许经营总收入 | | $ | 736,963 | | $ | 755,904 |
| | | | |
| 特许经营权占用费用 | | $ | 211,260 | | $ | 214,913 |
| 特许经营支持和其他成本 | | 15,622 | | 13,052 |
| 特许经营广告费和其他服务费 | | 206,192 | | 210,328 |
| 特许经营总成本 | | $ | 433,074 | | $ | 438,293 |
| 特许经营成本占特许经营总收入的百分比 | | 58.8 | % | | 58.0 | % |
| | | | |
| 特许经营餐厅的平均数量 | | 2,031 | | 2,066 |
| 特许经营餐厅销售额 | | $ | 3,696,817 | | $ | 3,767,574 |
| 特许经营餐厅AUV(1) | | $ | 1,820 | | $ | 1,790 |
| 特许权使用费占特许经营餐厅总销售额的百分比 | | 5.1 | % | | 5.1 | % |
________________________
(1)2021年AUV调整为不包括第53周，以便进行比较。
2022年特许经营租金收入较上年减少1,070万美元，或3.1%，主要原因是租金收入较上年第53周增加约650万美元，以及与破产程序中的特许经营商有关的收入减少330万美元，收入将在付款时确认。
特许经营权使用费和其他特许权使用费减少了150万美元，或0.7%，主要是由于上一年与第53周相比增加了约360万美元的特许权使用费，以及与特许经营商破产事件有关的100万美元的延期；部分抵消了本年度390万美元的更高终止费。
广告和其他服务的特许经营收入减少了670万美元，降幅为3.3%，主要是由于上一年的贡献比上一年的第53周增加了约350万美元，特许经营餐厅的数量减少，以及与特许经营商破产事件有关的延期。
特许经营占用费用，主要是租金，在2022年减少了370万美元，或1.7%，主要是因为前一年的成本比第53周增加了400万美元；部分被本年度更高的物业税所抵消。
特许经营支持和其他成本在2022年增加了260万美元，或19.7%，主要是由于两个具体的特许经营事项导致特许经营坏账支出增加了410万美元；部分抵消了本年度外部服务成本的下降。
特许经营广告和其他服务费用在2022年减少了410万美元，降幅为2.0%，主要是由于营销贡献比前一年的第53周减少了400万美元。
德尔塔可品牌
截至2022年10月2日，德尔塔可有290家公司经营的餐厅和301家特许经营的餐厅。在收购之后的一段时间内，包括在我们的2022年业绩中，系统同店销售额增长了3.7%，总收入和部门营业利润分别为3.169亿美元和2800万美元。
全公司业绩
折旧及摊销
与前一年相比，2022年的折旧和摊销增加了960万美元，这主要是由于收购了Del Taco，在这一年中额外贡献了1620万美元的折旧；部分抵消了由于某些特许经营建筑完全折旧而导致的较低的Jack in the Box折旧。
销售、一般和行政(“SG&A”)费用
下表列出了2022年SG&A费用与上年相比的增加(减少)情况(以千计):
| | | | | | | | |
| | 2022 vs. 2021 |
| 广告(不包括第53周) | | $ | 12,443 | |
| 激励性薪酬(包括基于股份的薪酬和相关的工资税) | | (2,011) | |
| 保单现金退保额，净额 | | 19,053 | |
| 诉讼事宜 | | (4,881) | |
| 保险 | | 1,963 | |
| 第53周 | | (1,844) | |
| 其他 | | 24,141 | |
| | $ | 48,864 | |
广告费用代表公司对我们营销资金的贡献，通常以公司经营的餐厅销售额的百分比来确定。在可比52周的基础上，广告成本增加了1240万美元，这主要是由于收购了Del Taco，导致全年广告成本增加了1160万美元。
2022年的激励性薪酬减少了200万美元，主要是因为公司年度激励计划的业绩水平比上年减少了510万美元；与上年相比，由于未支付的高管股票奖励数量增加，基于股票的薪酬增加了310万美元，部分抵消了这一减少。
本公司拥有的人寿保险(“COLI”)保单的现金退保额，扣除本保单所支持的非合格递延补偿责任的变动后，会受到市场波动的影响。与前一年相比，市场价值的变化产生了1910万美元的负面影响。
诉讼事务在2022年减少了490万美元，主要是由于本年度收到了260万美元的有利和解，以及某些员工和其他诉讼事项的成本比前一年有所下降。请参阅附注16，承付款和或有事项，请参阅合并财务报表附注，以提供补充资料。
2022年保险费用比上年增加200万美元，主要是由于前一年与工人赔偿索赔相关的预期损失出现了更有利的趋势。
其他方面的增长主要是由于在第二季度收购了Del Taco，导致2022年一般和行政成本比上一年增加了2140万美元。
其他营业费用(收入)，净额
其他营业费用(收入)，净额由以下部分组成(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 收购、整合和重组成本 | | 20,081 | | | 7 | |
| 关闭食肆及其他服务的费用 | | 4,290 | | | 1,907 | |
| 餐厅减损费用 | | 5,927 | | | — | |
| 加速折旧 | | 1,124 | | | 1,592 | |
| 处置财产和设备的收益，净额 | | $ | (30,533) | | | $ | (6,888) | |
| | $ | 889 | | | $ | (3,382) | |
其他营运开支(收入)于2022年较上年净增430万美元，主要是由于年度内与收购和整合Del Taco有关的成本增加2,010万美元，餐厅减值费用增加590万美元，主要是关闭Box公司和特许经营餐厅的某些Jack；部分抵销因出售Jack in the Box餐厅物业给特许经营商而产生的财产和设备收益增加2,360万美元。请参阅附注9，其他营业费用(收入)、净额、请参阅合并财务报表附注，以获取更多信息。
出售公司经营的食肆的收益
2022年，出售公司经营的餐厅的收益包括与前一年销售的Jack in the Box餐厅有关的额外收益140万美元，以及该年出售15家Jack in the Box餐厅的收益250万美元。2021年，确认的收益与前一年销售的Jack in the Box餐厅有关。请参阅附注4，再特许经营和特许经营收购摘要，请参阅合并财务报表附注，以获取更多信息。
利息支出，净额
利息支出净额由以下部分组成(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 利息支出 | | $ | 86,524 | | | $ | 67,600 | |
| 利息收入 | | (449) | | | (142) | |
| 利息支出，净额 | | $ | 86,075 | | | $ | 67,458 | |
2022年利息支出净额增加1860万美元，主要是由于提前清偿本年度确认的770万美元债务造成的损失，以及平均借款增加导致利息支出增加1410万美元；部分抵消了本年度平均借款利率下降导致减少300万美元的影响。
所得税
所得税条款反映了2022财年和2021财年分别为28.5%和25.2%的有效税率。税率同比变化的主要因素是，本年度不可抵扣亏损与上一年用于为某些不合格退休计划提供资金的保险产品的市场表现带来的非应税收益相比，超额税收优惠对股票薪酬的影响减少，以及收购Del Taco导致的不可抵扣交易成本增加，但被2021财年第二季度记录的与州税收相关的调整部分抵消。
流动资金和资本资源
一般信息
我们的流动性和资本资源的主要来源是我们证券化融资机制下可用的运营和借款的现金流。我们的现金需求主要包括营运资金、一般公司需求、资本支出、所得税支付、偿债要求、特许租户改善津贴和奖励分配、股息支付以及与我们的福利计划相关的义务。我们通常将运营所得的可用现金流再投资于我们的业务，偿还债务，支付股息，并回购普通股。
我们短期和长期流动资金的主要来源预计将是运营现金流和我们信贷安排下的可用借款。截至2022年10月2日，该公司的综合资产负债表上有1.36亿美元的现金和限制性现金，以及1.5亿美元可变融资票据和7500万美元循环信贷安排下的可用借款1.179亿美元。
该公司不断评估我们业务的最佳现金来源和用途。自完成对Del Taco的收购以来，我们已着手审查我们的资产负债表，以寻找任何被低估的资产，并寻求资金来源的机会，包括出售其投资组合中确定的Jack in the Box房地产资产，并在短期内进行再融资，主要是针对Del Taco。该公司打算将这些交易的净收益用于偿还债务，提供额外的流动资金，并在市场状况正常化时用于其他公司目的，包括投资于增长计划和潜在的股票回购。
根据目前的运营水平和预期增长，我们预计运营现金流，加上我们的证券化融资安排，将足以满足我们至少在未来12个月和可预见的未来的资本支出、营运资本和偿债需求。
现金流
下表汇总了过去两个财政年度每年来自持续经营活动的现金流(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 提供的现金总额(用于)： | | | | |
| 经营活动 | | $ | 162,882 | | | $ | 201,122 | |
| 投资活动 | | (578,588) | | | (20,929) | |
| 融资活动 | | 478,178 | | | (343,545) | |
| 净现金流 | | $ | 62,472 | | | $ | (163,352) | |
经营活动. 营运现金流较一年前减少3,820万美元，主要是由于经非现金项目调整后的净收入减少2,070万美元，以及营运资金出现不利变化1,750万美元，主要是由于前一年通过偿还特许经营营销和2020年为应对新冠肺炎疫情带来的经济负担而推迟支付的租金产生了有利的收入。
养恤金和退休后缴款—我们的政策是为我们的养老金计划提供法律要求的最低或更高的资金。截至我们最后一次对合格养老金计划进行精算资金评估的日期，没有最低供款资金要求。2022年和2021年，我们分别为养老金和退休后计划贡献了670万美元和610万美元。我们预计在2023财年不会为我们的合格固定收益养老金计划做出任何贡献。欲了解更多信息，请参阅附注12，退休计划，合并财务报表附注。
投资活动. 与2021年相比，2022年用于投资活动的现金流增加了5.577亿美元，主要是由于收购Del Taco支付了5.808亿美元，但出售财产和设备的收入增加了1940万美元，这主要是由于2022年将餐厅物业出售给特许经营商。
资本支出 —各财政年度的资本开支构成摘要载于下表(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 餐厅： | | | | |
| 重新建模/刷新程序 | | $ | 8,823 | | | $ | 9,018 | |
| 新开的餐厅 | | 2,887 | | | — | |
| 餐饮设施支出 | | 21,469 | | | 7,491 | |
| 购买拟出售和回租的资产 | | 1,986 | | | 15,538 | |
| 餐饮信息技术 | | 6,350 | | | 3,503 | |
| | 41,515 | | | 35,550 | |
| 企业服务： | | | | |
| 资讯科技 | | 3,524 | | | 1,485 | |
| 企业设施 | | 1,436 | | | 3,973 | |
| | 4,960 | | | 5,458 | |
| | | | |
| 资本支出总额 | | $ | 46,475 | | | $ | 41,008 | |
2022年，资本支出比一年前增加了550万美元，主要是由于Del Taco资本支出1490万美元，但打算出售和回租的资产购买减少了1360万美元，部分抵消了这一影响。
销售和回租交易— 为了优化我们的资产负债表和资本结构，我们使用销售和回租融资，并为我们的特许经营商提供购买我们目前出租给他们的物业的机会。在2022年，我们完成了涉及四个餐厅物业的回售交易，收益为1,080万美元，并于年内完成了向特许经营商和其他第三方出售物业的交易，收益为3,120万美元。
融资活动。与一年前相比，融资活动提供的现金流增加了8.217亿美元，这主要是由于2022年票据的发行导致净借款增加6.5亿美元，以及股票回购比上年减少了1.75亿美元。
普通股回购 —在2022财年，该公司购买了30万股普通股，总成本为2500万美元。截至2022年10月2日，董事会批准的股票回购计划剩余1.75亿美元。
分红 —在2022财年，董事会宣布了四次季度现金股息，每股0.44美元，总计3720万美元。未来的分红将由我们的董事会批准。
证券化再融资交易— 2022年2月11日，公司完成了2022-1 3.445%系列A-2-I固定利率高级担保债券A-2-I类(“A-2-I类债券”)和2022-1 4.136%A-2-II系列固定利率高级担保债券A-2-II类(“A-2-II类”和A-2-I类债券)5.5亿美元的销售。2022年债券的利息按季支付。A-2-I类债券和A-2-II类债券的预期偿还日期将分别为2027年2月和2032年2月，除非提前支付2022年债券契约所允许的范围。
本公司还签订了2022-1系列可变融资高级担保票据(“可变融资票据”)的循环融资安排，允许最高借款1.5亿美元，但须遵守某些借款条件，其中一部分可用于签发信用证。本公司现有的2019-1系列A-1 A-1票据循环融资安排因交易而终止。截至2022年10月2日，我们2022年可变融资票据的未偿还借款为5,000万美元，可用借款能力为5,800万美元，扣除签发的信用证净额为4,200万美元。
出售2022年债券的净收益用于全额偿还公司2019-1系列A-2-I债券的未偿还本金总额5.707亿美元，以及适用的整体溢价和未付利息，并用于为公司收购Del Taco Restaurants，Inc.的一部分提供资金。
2022年债券是以非公开发行的证券化交易方式发行的，根据该交易，公司的某些创收资产(主要包括特许经营相关协议、房地产资产、知识产权和使用知识产权的许可协议)由总发行人和作为债券担保人的本公司某些其他有限目的、远离破产、全资拥有的间接子公司持有，这些子公司已将其几乎所有资产(不包括某些房地产资产)质押，以保证债券的安全。2022年纸币与2019-1系列纸币受相同的公约和限制。
当规定的杠杆率(衡量未偿债务与利息、税项、折旧和摊销前收益之比)低于或等于5.0x时，A-2类票据的季度本金支付可能被暂停。超过5.0倍的杠杆率并不违反与A-2类票据相关的任何公约。在完成发行2022年债券后，本公司的杠杆率已超过5.0倍，因此，本公司从2022年第二季度开始恢复支付其2022年债券和2019-1系列债券的预定本金。
受限现金-根据契约条款，为票据持有人的利益与契约受托人设立了某些现金账户，并对其使用进行了限制。截至2022年10月2日，主发行人限制了2720万美元的现金，其中主要是受托人持有的现金集合和现金储备，用于支付A-2类票据和可变融资票据所需的利息和承诺费。
契诺和限制 —债券须受一系列这类交易惯用的条款及限制所规限，包括(I)总发行人设有指定储备户口，以支付与债券有关的所需款项；(Ii)有关可选择及强制预付款项及相关付款的条文，包括在某些情况下A-2类债券的指定全数付款；(Iii)在抵押品资产在订明情况下出现缺陷或失效时的若干弥偿付款；及(Iv)与备存纪录、查阅资料及类似事宜有关的契诺。债券还须遵守契约规定的常规快速摊销事件，包括与未能维持所述偿债覆盖率有关的事件、指定餐厅在某些衡量日期的销售总额低于某些水平、某些经理离职事件、违约事件，以及未能在适用的预定到期日偿还或再融资A-2类债券。债券亦会受到若干惯常违约事件的影响，包括未能支付债券或与债券有关的规定利息、本金或其他款项、未能在若干时限内遵守契诺、若干破产事件、违反指明的申述及保证、抵押权益未能生效，以及若干判决。截至2022年10月2日，我们遵守了所有债务契约要求，没有发生任何快速摊销事件。
合同义务
我们从合同义务和承诺开始超过12个月的现金需求包括：
债务和利息支付— 请参阅注7，负债、综合财务报表附注，以进一步了解我们的债务和预期付款的时间。
经营租赁和融资租赁— 请参阅附注8，租约，请参阅综合财务报表附注，以进一步了解我们的债务和预期付款的时间。
购买承诺— 购买义务包括与信息技术协议有关的不可取消的购买承诺和饮料产品的数量承诺。请参阅附注16，承付款和或有事项，以进一步详细了解我们的义务和预期未来付款的时间。
福利义务—请参阅附注12，退休计划，请参阅综合财务报表附注，以进一步了解我们在无保留界定福利计划及退休后医疗保健计划下的责任及预期付款时间。
关于关键会计估计问题的探讨
我们确定了以下是我们最关键的会计估计，这些估计对描述公司的财务状况和结果最重要，需要管理层做出最主观和最复杂的判断。关于我们的其他重要会计估计和政策的信息在附注1中披露，业务性质和主要会计政策摘要，合并财务报表附注。
长寿资产 —当事件或环境变化显示我们的长期资产(例如物业及设备及经营租赁使用权资产)的账面价值可能无法收回时，我们便会检讨其减值情况。长期资产按可识别现金流基本上独立于其他资产现金流的最低水平进行分类以确认和计量减值。对于长期资产的减值测试要求我们通过将长期资产组的账面净值与预期通过租赁和/或分租或我们的个别公司经营的餐厅产生的未贴现估计未来现金流的总和进行比较，来评估长期资产组的可回收能力。如果长期资产组的账面金额超过相关未贴现未来现金流量的总和，我们将按照资产账面价值超过公允价值的金额确认减值损失。我们对用于评估减值的现金流的估计受到高度判断，可能与实际现金流不同，原因包括我们的业务计划、经营业绩和经济状况的变化。
商誉与无限期无形资产 — 我们在第四季度评估商誉和无限期无形资产的减值，如果存在减值指标，我们会更频繁地评估减值。通过确定我们报告单位的公允价值是否超过其账面价值来评估商誉的减值。我们的报告单位是我们的两个餐饮品牌，Jack in the Box和Del Taco。
我们的减值分析首先包括定性评估，以确定事件或情况是否表明报告单位的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值。本次评估考虑的重要因素包括但不限于宏观经济状况、市场和行业状况、成本考量、竞争环境、股价波动、整体财务表现以及过去减值测试的结果。如果定性因素显示公允价值比账面价值更有可能低于账面价值，我们将进行量化减值测试。
在进行商誉减值的量化测试时，我们主要使用收益法估值方法(包括贴现现金流法)和市场法(包括准则上市公司法)来确定报告单位的公允价值。管理层根据贴现现金流量法估计公允价值时所作的重大假设包括未来现金流量假设，这些假设可能因(其中包括)经济状况或经营业绩变化而与实际现金流量不同。贴现率是我们对第三方买家从我们那里购买构成报告单位的业务时预期获得的所需回报率的估计。我们认为贴现率与预测现金流中固有的风险和不确定性是相称的。根据准则上市公司法厘定公允价值时所使用的重要假设包括准则公司的选择及所应用的估值倍数。
在对Del Taco商标无形资产进行量化测试的过程中，如有必要，我们主要使用收益法下的特许权使用费减免法进行估值。根据特许权使用费减免法确定公允价值时使用的重要假设包括销售的未来趋势、特许权使用费税率、估计所得税税率以及将应用于预测收入流的贴现率。
在2022年第四季度，我们使用上述方法进行了定量测试。截至测试日期，盒子报告单元中我们的插孔的公允价值大大超过了其各自的账面价值。截至测试日期，我们Del Taco报告单位的公允价值和无限生命商标的公允价值分别比其账面价值高出约8%和7%。
自我保险 —我们对与工人赔偿、一般责任和其他法律索赔以及健康福利相关的部分损失进行自我保险。在估计我们的自我保险应计项目时，我们使用对预期损失的独立精算估计和与损失发展因素相关的假设，这些假设是基于对历史数据的统计分析。这些假设受到密切监测，并在不断变化的情况下进行调整。如果发生的索赔数量比估计的多，或者医疗费用的增长超出预期，应计项目可能不够充分，可能会记录额外的费用。
法定应计利润-该公司在正常业务过程中会受到索赔和诉讼的影响。在对每一事项进行分析后，确定这些或有事项的应计金额。我们不断评估该等应计项目，并可按我们认为适当的方式增加或减少应计项目金额。由于诉讼本质上是不可预测的，可能会出现不利的解决方案，因此评估突发事件具有很高的主观性，需要对未来事件做出判断。因此，最终损失的金额可能与这些估计不同。
企业合并-根据ASC主题805，业务合并，使用会计或收购会计的收购方法对Del Taco收购进行会计核算。购置款会计方法涉及将购置价分配给购入资产和承担的负债的估计公允价值。此分配过程涉及使用与估计所收购资产及假设负债的公允价值有关的估计及假设，包括预期因使用该资产而产生的现金流量、该等现金流量的时间、资产的剩余使用年限及适用贴现率。
如果实际结果与估值或分配过程中使用的估计或假设不同，我们可能需要在未来期间记录减值费用或折旧或摊销的增加，或两者兼而有之。请参阅注3，业务合并有关收购Del Taco的其他会计信息，请参阅随附的合并财务报表。
新会计公告
见注1，业务性质和主要会计政策摘要、合并财务报表附注，以讨论新会计声明对我们合并财务报表的影响。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险-我们在1.5亿美元的可变融资票据和7500万美元的循环信贷安排下的借款面临利率风险。截至2022年10月2日，我们有5000万美元的未偿还浮动利率借款。将适用于这些借款的实际利率提高100个基点，将导致按年率计算的额外利息支出约50万美元。
大宗商品价格风险-该公司还受到商品和公用事业价格波动的影响。我们使用的许多配料都是商品或配料，受到其他商品价格、天气、季节性、生产、可获得性以及各种我们无法控制的其他因素的影响。为了最大限度地减少价格和供应波动的影响，我们监控我们购买的主要商品，并可能在被认为有利的情况下签订采购合同和定价安排。然而，某些商品仍然受到价格波动的影响。我们受到公用事业价格波动的影响，这些波动与不可预测的因素有关，如天气和各种不受我们控制的市场状况。我们通过更高的价格收回大宗商品和公用事业增加的成本的能力受到我们所处的竞争环境的限制。
项目8.财务报表和补充数据
需要提交的合并财务报表、相关财务信息和独立注册会计师事务所报告在F-1页上编制索引，并并入本文。
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
a.关于披露控制和程序的有效性的结论
根据对公司披露控制和程序的评估(如1934年证券交易法第13(A)-15(E)条所界定)，截至2022年10月2日公司的财政年度结束时，公司首席执行官和首席财务官(分别是首席执行官和首席财务官)得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。
b.财务报告内部控制的变化
在截至2022年10月2日的财政季度内，公司财务报告的内部控制没有发生重大变化，这些变化对公司的财务报告内部控制没有重大影响，或有合理的可能性对公司的财务报告内部控制产生重大影响。
c.管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如《交易法》第13a-15(F)条所定义)。公司对财务报告的内部控制旨在根据美国公认会计原则为已公布财务报表的编制和公平列报提供合理保证，并包括以下政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映我们的交易的记录有关；(2)提供合理保证，即我们的交易被记录为必要的，以便根据公认的会计原则编制财务报表，并且我们的收入和支出是按照适当的授权进行的；以及(3)提供合理保证，防止或及时发现可能对我们的财务报表产生重大影响的未经授权获得、使用或处置我们的资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。因此，即使是那些被确定为有效的系统，也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。
根据美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)发布的指导意见，允许公司在收购之日后对财务报告进行的首次内部控制评估中排除收购。根据这些指导方针，管理层对公司财务报告内部控制有效性的评估不包括公司于2022年第二季度收购的Del Taco Restaurants，Inc.(“Del Taco”)。见注3，业务合并有关公司收购Del Taco的更多信息，请参见合并财务报表。自收购之日起，我们已将本次收购的财务结果纳入合并财务报表。截至2022年10月2日，Del Taco约占合并总资产的39%，占截至2022年10月2日的财年合并总收入的22%。
管理层在首席执行官、首席财务官和审计委员会的监督下，评估了截至2022年10月2日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)2013年在“内部控制--综合框架”中提出的标准。管理层的结论是，截至2022年10月2日，根据这些标准，公司对财务报告的内部控制是有效的，并处于合理的保证水平。
本公司的独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所发布了一份关于我们财务报告内部控制有效性的审计报告，如下所述。
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
Jack in the Box Inc.：
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对Jack in the Box Inc.及其子公司(本公司)截至2022年10月2日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2022年10月2日，公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，审计了公司截至2022年10月2日和2021年10月3日的综合资产负债表，截至2022年10月2日的52周期间、截至2021年10月3日的53周期间和截至2020年9月27日的52周期间的相关综合收益、综合收益、股东亏损表和现金流量表，以及相关附注(统称为综合财务报表)，以及我们11月22日的报告。2022年对这些合并财务报表发表了毫无保留的意见。
公司在2022年期间收购了德尔塔科餐饮公司，管理层在对截至2022年10月2日的公司财务报告内部控制有效性的评估中剔除了德尔塔科餐饮公司对财务报告的内部控制，这些内部控制与公司截至2022年10月2日的合并财务报表中包括的总资产的39%和总收入的22%相关。我们对公司财务报告的内部控制审计也排除了对Del Taco Restaurants，Inc.财务报告内部控制的评估。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/毕马威律师事务所
加利福尼亚州圣地亚哥
2022年11月22日
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
我们的最终委托书中将于2022年10月2日后120天内根据第14A条提交给美国证券交易委员会的“董事选举”、“董事资质和履历信息”以及“董事会委员会”等标题下的部分，将用于我们的2023年股东年会，在此引用作为参考。
关于我们执行干事的信息载于本报告的第一部分，标题为“关于我们的执行干事的信息”。
我们的最终委托书中“董事会委员会-审计委员会”标题下与本公司审计委员会成员和符合财务专家资格的审计委员会成员有关的部分也被并入本文作为参考。
我们的最终委托书中“股东推荐和董事会提名”部分与股东向董事会提名和治理委员会推荐董事候选人的程序有关，也通过引用并入本文。
我们通过了一项道德准则，适用于Jack in the Box Inc.的所有董事、高级管理人员和员工，包括首席执行官、首席财务官、财务总监和所有财务团队。道德准则张贴在公司网站www.Jackintheboxinc.com上(标题为“投资者-治理-治理文件-行为准则”)，并可根据要求免费向任何股东提供印刷版。我们打算通过在我们的公司网站上发布此类信息来满足对首席执行官、首席财务官和财务总监或执行类似职能的人员的道德守则条款的任何修订或豁免的披露要求。在2022财年，没有发布过这样的豁免。
我们还为我们的董事会采纳了一套公司治理原则和做法，并为我们所有的董事会委员会制定了章程，包括审计委员会、薪酬委员会、提名委员会和治理委员会。公司治理原则和实践以及委员会章程可在我们的公司网站www.Jackintheboxinc.com上查阅，任何要求它们的股东都可以免费打印。对我们的商业行为和道德准则、公司治理原则和实践以及委员会章程的书面请求应发送给Jack in the Box Inc.，9357 Spectrum Center Blvd，San Diego，California 92123，收件人：公司秘书。
项目11.高管薪酬
我们的最终委托书中“高管薪酬”、“董事薪酬和股权要求”、“薪酬委员会联锁和内部人参与”以及“薪酬委员会报告”等标题下的部分将于2022年10月2日后120天内提交给美国证券交易委员会，并将用于我们的2023年股东年会，在此引用作为参考。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
我们的最终委托书中将于2022年10月2日后120天内根据第14A条向委员会提交的标题为“某些实益拥有人和管理层的担保所有权”的部分将用于我们的2023年股东年会，在此引用作为参考。关于截至2022年10月2日可发行公司普通股的股权补偿计划的信息载于本报告第5项。
项目13.某些关系和相关交易，以及董事的独立性
我们的最终委托书中以“某些关系和相关交易”和“董事独立性”为标题的部分将在2022年10月2日之后120天内根据第14A条提交给委员会，并将用于我们的2023年股东年会，在此引用作为参考。
项目14.首席会计师费用和服务
我们的最终委托书将于2022年10月2日后120天内根据第14A条提交给证监会，并将用于我们的2023年股东周年大会，其标题为“独立注册会计师费用和服务”，在此并入作为参考。
第四部分
项目15.证物、财务报表附表
项目15(A)(1)财务报表。见本报告F-1页合并财务报表索引。
项目15(A)(2)财务报表附表。没有。
ITEM 15(a) (3) 陈列品.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数 | | 描述 | | 表格 | | 已向美国证券交易委员会提交 |
| 2.1 | | 协议和合并计划，日期为2021年12月5日，由Jack in the Box Inc.、Epic合并子公司和Del Taco Restaurants，Inc.签署。1 | | 8-K | | 12/6/2021 |
| 3.1 | | 2007年9月21日重新签发的公司注册证书修订证书 | | 8-K | | 9/24/2007 |
| 3.1.1 | | 重述的公司注册证书，日期为1992年3月6日 | | 10-Q | | 5/14/2020 |
| 3.3 | | 修订和重新制定附例，日期为2022年5月12日 | | 10-Q | | 5/27/2022 |
| 4.1 | | Base Indenture，日期为2019年7月8日，由Jack in the Box Funding LLC作为主发行商，以及Citibank，N.A.作为受托人和证券中间人。 | | 8-K | | 7/8/2019 |
| 4.2 | | 2019-1系列基础契约补编，日期为2019年7月8日，由Jack in the Box Funding LLC担任2019-1系列A-1固定利率高级担保票据(A-2类)和2019-1系列可变融资优先票据(A-1类)的主发行商，以及花旗银行(N.A.)作为受托人和2019-1系列证券中间人。 | | 8-K | | 7/8/2019 |
| 4.3 | | 2022-1系列基础契约补编，日期为2022年2月11日，由Jack in the Box Funding，LLC作为2022-1系列A-2固定利率优先担保票据和2022-1系列可变融资优先票据的主发行商，A-1类，以及花旗银行，N.A.，作为受托人和2022-1系列证券中间人。 | | 8-K | | 2/15/2022 |
| 4.4 | | 基础契约的第一份补编，日期为2022年2月11日，由Jack in the Box Funding LLC(作为主发行方)和Citibank，N.A.(作为受托人和证券中间人)签署。 | | 8-K | | 2/15/2022 |
| 10.1.20 | | A-1类票据购买协议，日期为2019年7月8日，由Jack in the Box Funding，LLC作为主发行方，LLC，Jack in the Box Properties，LLC和Jack in the Box SPV担保人LLC作为担保人，Jack in the Box Inc.作为管理人，管道投资者一方，金融机构一方，某些资金代理，以及Coöperative Rabobank，U.A.，纽约分行，作为信用证提供者、Swingline贷款人和行政代理 | | 8-K | | 7/8/2019 |
| 10.1.21 | | 担保和抵押品协议，日期为2019年7月8日，由Jack in the Box SPV Guanator，LLC，Different Rules，LLC和Jack in the Box Properties，LLC签署，各自作为担保人，花旗银行作为受托人。 | | 8-K | | 7/8/2019 |
| 10.1.22 | | 管理协议，日期为2019年7月8日，由Jack in the Box Funding LLC作为主发行方，Jack in the Box Funding的某些子公司，LLC作为其当事人，Jack in the Box Inc.作为经理，Citibank，N.A.作为受托人。 | | 8-K | | 7/8/2019 |
| 10.1.23 | | 投票协议，日期为2021年12月5日，由Jack in the Box Inc.、Belfer Investment Partners LP和Lime Partners LLC签署 | | 8-K | | 12/6/2021 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数 | | 描述 | | 表格 | | 已向美国证券交易委员会提交 |
| 10.1.24 | | 投票协议，日期为2021年12月5日，由Jack in the Box Inc.、Levy Family Partners LLC、Lawrence F.Levy、Ari Levy和某些其他Del Taco股东签署 | | 8-K | | 12/6/2021 |
| 10.1.25 | | 2022-1 A-2类票据购买协议，日期为2022年2月2日，由Jack in the Box Inc.、Jack in the Box Inc.的子公司和古根海姆证券有限责任公司代表自身并作为初始购买者的代表签署。 | | 8-K | | 2/3/2022 |
| 10.1.26 | | A-1类票据购买协议，日期为2022年2月11日，由Jack in the Box Funding，LLC作为主发行方，LLC，Jack in the Box Properties，LLC和Jack in the Box SPV担保人LLC作为担保人，Jack in the Box Inc.作为管理人，管道投资者方，金融机构方，某些资金代理，以及Coöperative Rabobank U.A.，纽约分行作为信用证提供者、Swingline贷款人和行政代理。 | | 8-K | | 2/15/2022 |
| 10.1.27 | | 管理协议的第一修正案，日期为2022年2月11日，由Jack in the Box Funding LLC作为主发行方，Jack in the Box Funding的某些子公司，LLC作为其一方，Jack in the Box Inc.作为管理人，以及Citibank，N.A.作为受托人。 | | 8-K | | 2/15/2022 |
| 10.2* | | 行政人员薪酬及福利保证协议的格式 | | 10-Q | | 2/20/2008 |
| 10.2.1* | | 某些人员的经修订薪酬及福利保证协议的格式 | | 10-Q | | 5/17/2012 |
| 10.2.2* | | 经修订的《某些人员薪酬和福利保障协议》表格，日期为2014年5月8日 | | 10-K | | 11/21/2014 |
| 10.2.3* | | 经修订的某些人员薪酬和福利保障协议表格，日期为2020年6月15日 | | 10-K | | 11/18/2020 |
| 10.2.20* | | Tim Mullany和Jack in the Box Inc.之间的邀请函，日期为2020年12月11日 | | 8-K | | 12/17/2020 |
| 10.2.21* | | Ryan Ostrom和Jack in the Box Inc.之间的邀请函，日期为2020年12月30日 | | 10-Q | | 2/17/2021 |
| 10.2.22* | | Steven Piano和Jack in the Box Inc.之间的邀请函，日期为2021年3月23日 | | 10-Q | | 5/12/2021 |
| 10.2.26* | | Tony·达顿和Jack in the Box Inc.之间的邀请函，日期为2021年5月11日 | | 8-K | | 5/17/2021 |
| 10.3* | | 经修订及重订的行政人员退休补充计划 | | 10-Q | | 2/18/2009 |
| 10.3.1 * | | 《Jack in the Box Inc.补充高管退休计划第一修正案》，自2009年1月1日起修订并重新生效 | | 8-K | | 9/22/2015 |
| 10.4* | | 修订和重新确定的高管递延薪酬计划 | | 10-Q | | 2/18/2009 |
| 10.4.1 * | | Jack in the Box Inc.高管延期薪酬计划，自2016年1月1日起修订和重新生效 | | 8-K | | 9/22/2015 |
| 10.5* | | 修订及重订非管理董事递延薪酬计划 | | 10-K | | 11/22/2006 |
| 10.8* | | Jack in the Box Inc.2004股票激励计划，2012年2月17日修订并重新生效 | | 定义14A | | 1/25/2017 |
| 10.8.1* | | 2004年股票激励计划下高级管理人员和某些管理人员的限制性股票奖励的形式 | | 10-Q | | 8/5/2009 |
| 10.8.2* | | 盒中杰克公司非员工董事2004年股票激励计划下的股票期权奖励协议 | | 8-K | | 11/15/2005 |
| 10.8.3* | | 2004年股权激励计划非员工董事限制性股票单位奖励协议格式 | | _____ | | 随函存档 |
| 10.8.4* | | 2004年股票激励计划下非雇员董事限制性股票单位授予协议的格式 | | 10-Q | | 5/14/2015 |
| 10.8.5* | | 2004年股票激励计划下股票期权和绩效股票奖励协议的形式 | | 10-K | | 11/22/2013 |
| 10.8.6* | | 2004年股票激励计划下时间授予限制性股票单位奖励协议的格式 | | 10-K | | 11/22/2013 |
| 10.8.7* | | 2004年股票激励计划下时间授予限制性股票单位奖励协议的格式 | | 10-Q | | 2/19/2015 |
| 10.8.8* | | 2004年股票激励计划下的股票期权和绩效股票奖励协议的形式 | | 10-Q | | 2/19/2015 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数 | | 描述 | | 表格 | | 已向美国证券交易委员会提交 |
| 10.8.9* | | 2004年股票激励计划下时间授予限制性股票单位奖励协议的格式 | | 10-Q | | 2/18/2016 |
| 10.8.10* | | 2004年股票激励计划下的股票期权和绩效股票奖励协议的形式 | | 10-Q | | 2/18/2016 |
| 10.8.11* | | 2004年股票激励计划下非雇员董事限制性股票单位授予协议的格式 | | 10-Q | | 5/12/2016 |
| 10.8.12* | | 2004年股票激励计划下时间授予限制性股票单位奖励协议的格式 | | 10-Q | | 2/21/2019 |
| 10.8.13* | | Jack in the Box Inc.2004年股票激励计划下的特殊时间授予限制性股票单位奖励协议 | | 10-Q | | 2/20/2020 |
| 10.8.14* | | 2004年股票激励计划下的Jack in the Box Inc.业绩股票奖励协议 | | 10-K | | 11/23/2021 |
| 10.8.15* | | Jack in the Box Inc.根据2004年股票激励计划签订的计时授予限制性股票单位奖励协议 | | 10-K | | 11/23/2021 |
| 10.10.2* | | Jack in the Box Inc.绩效激励计划，2016年2月13日生效 | | 定义14A | | 1/11/2016 |
| 10.11* | | 注册人与个人董事、高级管理人员和主要员工之间修订和重新签署的赔偿协议的格式 | | 10-Q | | 8/10/2012 |
| 21.1 | | 注册人的子公司 | | _____ | | 随函存档 |
| 23.1 | | 独立注册会计师事务所的同意 | | _____ | | 随函存档 |
| 31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 | | _____ | | 随函存档 |
| 31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 | | _____ | | 随函存档 |
| 32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 | | _____ | | 随函存档 |
| 32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 | | _____ | | 随函存档 |
| 101.INS | | IXBRL实例文档 | | | | |
| 101.SCH | | IXBRL分类扩展架构文档 | | | | |
| 101.CAL | | IXBRL分类扩展计算链接库文档 | | | | |
| 101.DEF | | IXBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | | |
| 101.LAB | | IXBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | | |
| 101.PRE | | IXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | | |
| 104 | | IXBRL格式的封面交互数据文件 | | | | |
*管理合同或补偿计划
1根据S-K规则第601(A)(5)和601(B)(2)项，本展品中的某些展品和附表已被省略。本公司同意应美国证券交易委员会的要求，向其补充提供任何遗漏的证物和时间表的副本。
如第15(A)(3)项所述，所有所需证据均在此提交或通过引用并入。
项目15(C)由于所要求的资料不适用、无关紧要或在合并财务报表或相关附注中列报，所有附表均被省略。
项目16.表格10-K摘要
不适用。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| Jack in the box Inc. |
| 发信人： | /s/Tim Mullany |
| | 蒂姆·穆兰尼
常务副总裁兼首席财务官(首席财务官) |
| | 2022年11月22日 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
以下签名的每个人共同和分别组成并任命达林·哈里斯和蒂姆·穆兰尼的事实律师，他们各自都有权以任何和所有身份取代他或她，签署对本报告的任何修订，并将其连同证物和与此相关的其他文件提交给证券交易委员会，在此批准并确认所有上述事实律师或其替代人可以或导致凭借本报告进行的工作。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | |
| /s/达林·哈里斯 | | 首席执行官和董事(首席执行官) | | 2022年11月22日 |
| 达林·哈里斯 | | | | |
| | |
| /s/Tim Mullany | | 常务副总裁兼首席财务官(主要财务官、主要会计官) | | 2022年11月22日 |
| 蒂姆·穆兰尼 | | | | |
| | |
| /s/David L.戈贝尔 | | 董事与董事会主席 | | 2022年11月22日 |
| David·L·戈贝尔 | | | | |
| | | | |
| /s/小吉列尔莫·迪亚兹 | | 董事 | | 2022年11月22日 |
| 小吉列尔莫·迪亚兹 | | | | |
| | | | |
| 莎伦·P·约翰 | | 董事 | | 2022年11月22日 |
| 莎伦·P·约翰 | | | | |
| | | | |
| /玛德琳·A·克莱纳 | | 董事 | | 2022年11月22日 |
| 马德琳·A·克莱纳 | | | | |
| | |
| 迈克尔·W·墨菲 | | 董事 | | 2022年11月22日 |
| 迈克尔·W·墨菲 | | | | |
| | |
| 詹姆斯·M·迈尔斯 | | 董事 | | 2022年11月22日 |
| 詹姆斯·M·迈尔斯 | | | | |
| | | | |
| /s/David M.特赫勒 | | 董事 | | 2022年11月22日 |
| David·M·特勒 | | | | |
| | |
| /S/杨紫琼 | | 董事 | | 2022年11月22日 |
| 杨惠兰 | | | | |
合并财务报表索引
| | | | | | | | |
| | 页面 |
独立注册会计师事务所报告 (毕马威会计师事务所, 加利福尼亚州圣地亚哥，审计师事务所ID：185) | | F-2 |
合并资产负债表 | | F-4 |
合并损益表 | | F-5 |
综合全面收益表 | | F-6 |
合并现金流量表 | | F-7 |
合并股东亏损表 | | F-8 |
合并财务报表附注 | | F-9 |
未归档的附表：由于所要求的信息不适用、不重要或信息在合并财务报表或相关附注中列报，所有附表均已被省略。
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
Jack in the Box Inc.：
对合并财务报表的几点看法
我们审计了Jack in the Box Inc.及其子公司(本公司)截至2022年10月2日和2021年10月3日的合并资产负债表，截至2022年10月2日的52周期间、截至2021年10月3日的53周期间和截至2020年9月27日的52周期间的相关综合收益、全面收益、股东亏损表和现金流量表以及相关附注(统称为合并财务报表)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年10月2日和2021年10月3日的财务状况，以及截至2022年10月2日的52周期间、截至2021年10月3日的53周期间和截至2020年9月27日的52周期间的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2022年10月2日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2022年11月22日发布的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。
意见基础
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期综合财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
Del Taco商标的公允价值
如合并财务报表附注3所述，2022年3月8日，该公司以业务合并的形式收购了Del Taco Restaurants，Inc.(Del Taco)。收购价按取得的有形和无形资产及承担的负债的公允价值分配，超出部分记为商誉。具体到商标方面，该公司采用收入法中的特许权使用费减免方法，这涉及到关键投入和假设的使用，如预计全系统销售额的估计。作为这笔交易的结果，该公司注册的商标在收购之日的公允价值为2.835亿美元。
我们将Del Taco商标收购之日的公允价值评估确定为一项关键的审计事项。评估用于评估商标价值的收入增长率时，需要审计师高度的主观判断。这一假设的变化可能会对商标的购置日公允价值产生重大影响。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要审计程序。我们对设计进行了评估，并测试了与公司收购日估值过程相关的某些内部控制的运行效果，包括与收入增长率发展相关的控制。我们通过将预测的增长假设与Del Taco的同行和行业报告以及Del Taco的历史结果进行比较，来评估公司的收入增长率。我们邀请了具有专业技能和知识的评估专业人员，他们帮助评估终端增长率。此外，我们对公司的收入增长率进行了敏感性分析，以评估这些假设的变化对公司确定商标公允价值的影响。
德尔塔科长期资产潜在减值事件的识别
正如综合财务报表附注1所述，当事件或情况变化显示长期资产的账面价值可能无法收回时，本公司会评估长期资产，例如物业及设备及经营租赁使用权资产的减值。截至2022年10月2日，该公司的综合财产和设备、净使用权和经营租赁使用权资产分别为4.182亿美元和13.321亿美元，其中包括Del Taco的长期资产。
我们确认识别与Del Taco品牌餐厅长期资产相关的潜在减值事件是一项关键的审计事项。为了评估管理层对潜在损害指标的识别，包括餐厅层面的经营结果以及餐厅的其他事件或环境变化，需要高度主观的审核员判断。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了与公司确认Del Taco品牌长期资产减值事件相关的内部控制的设计。我们从以下几个方面评估了公司的减值指标：
•按餐厅检查经营结果，以确定经营亏损
•测试选定餐厅的减损指标评估中使用的基本餐厅级别的运营结果
•考虑市场状况和经济趋势
•阅读董事会会议纪要，了解公司当前运营和未来运营计划的变化。
/s/毕马威律师事务所
自1986年以来，我们一直担任本公司的审计师。
加利福尼亚州圣地亚哥
2022年11月22日
Jack in the box Inc.及附属公司
合并资产负债表
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 10月2日，
2022 | | 10月3日，
2021 |
| 资产 |
| 流动资产： | | | | |
| 现金 | | $ | 108,890 | | | $ | 55,346 | |
| 受限现金 | | 27,150 | | | 18,222 | |
| 应收账款和其他应收款净额 | | 103,803 | | | 74,335 | |
| 盘存 | | 5,264 | | | 2,335 | |
| 预付费用 | | 16,095 | | | 12,682 | |
| 持有待售流动资产 | | 17,019 | | | 1,692 | |
| 其他流动资产 | | 4,772 | | | 4,346 | |
| 流动资产总额 | | 282,993 | | | 168,958 | |
| 财产和设备，按成本计算： | | | | |
| 土地 | | 86,134 | | | 105,393 | |
| 建筑物 | | 960,984 | | | 907,792 | |
| 餐厅和其他设备 | | 163,527 | | | 112,959 | |
| 在建工程 | | 18,271 | | | 6,894 | |
| | 1,228,916 | | | 1,133,038 | |
| 减去累计折旧和摊销 | | (810,752) | | | (810,124) | |
| 财产和设备，净额 | | 418,164 | | | 322,914 | |
| 其他资产： | | | | |
| 经营性租赁使用权资产 | | 1,332,135 | | | 934,066 | |
| 无形资产，净额 | | 12,324 | | | 470 | |
| 商标 | | 283,500 | | | — | |
| 商誉 | | 366,821 | | | 47,774 | |
| 递延税项资产 | | — | | | 51,517 | |
| 其他资产，净额 | | 226,569 | | | 224,438 | |
| 其他资产总额 | | 2,221,349 | | | 1,258,265 | |
| | $ | 2,922,506 | | | $ | 1,750,137 | |
| 负债和股东赤字 |
| 流动负债： | | | | |
| 长期债务当期到期日 | | $ | 30,169 | | | $ | 894 | |
| 流动经营租赁负债 | | 171,311 | | | 150,636 | |
| 应付帐款 | | 66,271 | | | 29,119 | |
| 应计负债 | | 253,932 | | | 148,417 | |
| 流动负债总额 | | 521,683 | | | 329,066 | |
| 长期负债： | | | | |
| 长期债务，扣除本期债务 | | 1,799,540 | | | 1,273,420 | |
| 长期经营租赁负债，扣除当期部分 | | 1,165,097 | | | 809,191 | |
| 递延税项负债 | | 37,684 | | | — | |
| 其他长期负债 | | 134,694 | | | 156,342 | |
| 长期负债总额 | | 3,137,015 | | | 2,238,953 | |
| 股东赤字： | | | | |
优先股$0.01面值，15,000,000授权股份，无已发布 | | — | | | — | |
普通股$0.01面值，175,000,000授权股份，82,580,599和82,536,059分别发布 | | 826 | | | 825 | |
| 超出票面价值的资本 | | 508,323 | | | 500,441 | |
| 留存收益 | | 1,842,947 | | | 1,764,412 | |
| 累计其他综合损失 | | (53,982) | | | (74,254) | |
国库股，按成本价计算，61,799,221和61,523,475分别为股票 | | (3,034,306) | | | (3,009,306) | |
| 股东总亏损额 | | (736,192) | | | (817,882) | |
| | $ | 2,922,506 | | | $ | 1,750,137 | |
见合并财务报表附注。
Jack in the box Inc.及附属公司
合并损益表
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收入： | | | | | | |
| 公司餐厅销售 | | $ | 701,070 | | | $ | 387,766 | | | $ | 348,987 | |
| 特许经营租金收入 | | 340,391 | | | 346,634 | | | 320,647 | |
| 特许经营权使用费和其他 | | 216,821 | | | 204,725 | | | 178,319 | |
| 广告和其他服务的特许经营权贡献 | | 209,801 | | | 204,545 | | | 173,553 | |
| | 1,468,083 | | | 1,143,670 | | | 1,021,506 | |
| 运营成本和费用，净额： | | | | | | |
| 食品和包装 | | 216,345 | | | 113,006 | | | 102,449 | |
| 工资总额和员工福利 | | 232,250 | | | 119,033 | | | 106,540 | |
| 入住率和其他 | | 135,803 | | | 61,743 | | | 54,157 | |
| 特许经营权占用费用 | | 215,609 | | | 214,913 | | | 210,038 | |
| 特许经营支持和其他成本 | | 16,490 | | | 13,052 | | | 13,059 | |
| 特许经营广告费和其他服务费 | | 218,272 | | | 210,328 | | | 180,794 | |
| 销售、一般和管理费用 | | 130,823 | | | 81,959 | | | 80,675 | |
| 折旧及摊销 | | 56,100 | | | 46,500 | | | 52,798 | |
| 开业前成本 | | 1,110 | | | 775 | | | 166 | |
| 其他营业费用(收入)，净额 | | 889 | | | (3,382) | | | (6,493) | |
| 出售公司经营的餐厅的收益 | | (3,878) | | | (4,203) | | | (3,261) | |
| | 1,219,813 | | | 853,724 | | | 790,922 | |
| 运营收益 | | 248,270 | | | 289,946 | | | 230,584 | |
| 其他养恤金和退休后支出，净额 | | 303 | | | 881 | | | 41,720 | |
| 利息支出，净额 | | 86,075 | | | 67,458 | | | 66,743 | |
| 持续经营收益和所得税前收益 | | 161,892 | | | 221,607 | | | 122,121 | |
| 所得税 | | 46,111 | | | 55,852 | | | 32,727 | |
| 持续经营收益 | | 115,781 | | | 165,755 | | | 89,394 | |
| 非持续经营收益，扣除所得税后的净额 | | — | | | — | | | 370 | |
| 净收益 | | $ | 115,781 | | | $ | 165,755 | | | $ | 89,764 | |
| | | | | | |
| 每股净收益-基本： | | | | | | |
| 持续经营收益 | | $ | 5.46 | | | $ | 7.40 | | | $ | 3.87 | |
| 非持续经营的收益 | | — | | | — | | | 0.02 | |
| 每股净收益(1) | | $ | 5.46 | | | $ | 7.40 | | | $ | 3.88 | |
| 每股净收益-稀释后： | | | | | | |
| 持续经营收益 | | $ | 5.45 | | | $ | 7.37 | | | $ | 3.84 | |
| 非持续经营的收益 | | — | | | — | | | 0.02 | |
| 每股净收益(1) | | $ | 5.45 | | | $ | 7.37 | | | $ | 3.86 | |
| | | | | | |
| 宣布的每股普通股现金股息 | | $ | 1.76 | | | $ | 1.68 | | | $ | 1.20 | |
________________________
(1) 由于四舍五入，每股收益可能不会增加。
见合并财务报表附注。
Jack in the box Inc.及附属公司
综合全面收益表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 净收益 | | $ | 115,781 | | | $ | 165,755 | | | $ | 89,764 | |
| 其他全面收入： | | | | | | |
| 本期间产生的精算收益(损失) | | 24,249 | | | 44,134 | | | (4,875) | |
| 精算损失和先前服务成本重新归类为收益 | | 3,238 | | | 4,931 | | | 44,616 | |
| | 27,487 | | | 49,065 | | | 39,741 | |
| 税收效应 | | (7,215) | | | (12,714) | | | (10,340) | |
| 其他综合收益，税后净额 | | 20,272 | | | 36,351 | | | 29,401 | |
| | | | | | |
| 综合收益 | | $ | 136,053 | | | $ | 202,106 | | | $ | 119,165 | |
见合并财务报表附注。
Jack in the box Inc.及附属公司
合并现金流量表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财政年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 经营活动的现金流： | | | | | | |
| 净收益 | | $ | 115,781 | | | $ | 165,755 | | | $ | 89,764 | |
| 非持续经营的收益 | | — | | | — | | | 370 | |
| 持续经营收益 | | 115,781 | | | 165,755 | | | 89,394 | |
| 将净收益与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 56,100 | | | 46,500 | | | 52,798 | |
| 摊销租户改善津贴及奖励措施 | | 4,446 | | | 3,450 | | | 3,028 | |
| 债务发行成本摊销 | | 5,496 | | | 5,595 | | | 5,628 | |
| 债务清偿损失 | | 7,700 | | | — | | | — | |
| 基于股份的薪酬安排造成的税收不足(超额税收优惠) | | 123 | | | (1,160) | | | (449) | |
| 递延所得税 | | 7,857 | | | 8,008 | | | 5,162 | |
| 基于股份的薪酬费用 | | 7,122 | | | 4,048 | | | 4,394 | |
| 养老金和退休后费用 | | 303 | | | 881 | | | 41,720 | |
亏损(收益) 论公司制寿险的现金退保价值 | | 12,668 | | | (12,753) | | | (4,262) | |
收益 关于出售公司经营的餐厅的问题 | | (3,878) | | | (4,203) | | | (3,261) | |
| 处置财产和设备的收益 | | (30,533) | | | (6,888) | | | (9,768) | |
| 减损费用及其他 | | 8,219 | | | 2,889 | | | 322 | |
| 资产和负债变动，不包括收购和处置： | | | | | | |
| 应收账款和其他应收款 | | (18,143) | | | 5,072 | | | (27,865) | |
| 盘存 | | 304 | | | (269) | | | 41 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | (3,275) | | | (2,766) | | | (2,780) | |
| 经营性租赁使用权资产和租赁负债 | | 2,593 | | | (24,784) | | | 490 | |
| 应付帐款 | | 16,243 | | | (3,091) | | | 2,018 | |
| 应计负债 | | (9,081) | | | 28,990 | | | 4,222 | |
| 养恤金和退休后缴款 | | (6,690) | | | (6,084) | | | (6,243) | |
| 特许经营租户改善津贴和奖励支出 | | (2,989) | | | (8,568) | | | (10,239) | |
| 其他 | | (7,484) | | | 500 | | | (825) | |
| 经营活动提供的现金流 | | 162,882 | | | 201,122 | | | 143,525 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | | |
| 购置财产和设备 | | (46,475) | | | (41,008) | | | (19,528) | |
| 出售和回租资产所得款项 | | 10,768 | | | 3,884 | | | 19,828 | |
| 收购Del Taco，扣除收购现金后的净额 | | (580,793) | | | — | | | — | |
| 出售公司经营的餐厅所得款项 | | 6,391 | | | 1,827 | | | 3,395 | |
| 出售财产和设备所得收益 | | 31,161 | | | 11,742 | | | 22,774 | |
| 其他 | | 360 | | | 2,626 | | | 2,654 | |
| 投资活动提供的现金流(用于) | | (578,588) | | | (20,929) | | | 29,123 | |
| 融资活动的现金流： | | | | | | |
| 循环信贷借款 | | 68,000 | | | — | | | 114,376 | |
| 偿还循环信贷安排的借款 | | (18,000) | | | (107,875) | | | (6,500) | |
| 发行债券所得款项 | | 1,100,000 | | | — | | | — | |
| 债务本金的偿还 | | (588,064) | | | (829) | | | (10,536) | |
| 发债成本 | | (20,599) | | | — | | | (216) | |
| 普通股支付的股息 | | (36,987) | | | (37,322) | | | (27,538) | |
| 发行普通股所得款项 | | 51 | | | 6,647 | | | 4,647 | |
| 普通股回购 | | (25,000) | | | (200,000) | | | (155,576) | |
| 为股权奖励发行支付工资税 | | (1,223) | | | (4,166) | | | (5,946) | |
| 由融资活动提供(用于)的现金流 | | 478,178 | | | (343,545) | | | (87,289) | |
| 现金和限制性现金净增(减)额 | | 62,472 | | | (163,352) | | | 85,359 | |
| 年初现金和限制性现金 | | 73,568 | | | 236,920 | | | 151,561 | |
| 年终现金和限制性现金 | | $ | 136,040 | | | $ | 73,568 | | | $ | 236,920 | |
见合并财务报表附注。
Jack in the box Inc.及附属公司
合并股东亏损表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 数
的股份 | | 金额 | | 资本流入
超过
面值 | | 保留
收益 | | 累计
其他
全面
损失 | | 财务处
库存 | | 总计 |
| 2019年9月29日的余额 | | 82,159,002 | | | $ | 822 | | | $ | 480,322 | | | $ | 1,577,034 | | | $ | (140,006) | | | $ | (2,655,756) | | | $ | (737,584) | |
| 根据股票计划发行的股票，包括税收优惠 | | 210,712 | | | 2 | | | 4,645 | | | — | | | — | | | — | | | 4,647 | |
| 基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | 4,394 | | | — | | | — | | | — | | | 4,394 | |
| 宣布的股息 | | — | | | — | | | 154 | | | (27,717) | | | — | | | — | | | (27,563) | |
| 购买库存股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (153,550) | | | (153,550) | |
| 净收益 | | — | | | — | | | — | | | 89,764 | | | — | | | — | | | 89,764 | |
| 其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29,401 | | | — | | | 29,401 | |
| 会计原则变更的累积效应 | | — | | | — | | | — | | | (2,870) | | | — | | | — | | | (2,870) | |
| 2020年9月27日余额 | | 82,369,714 | | | 824 | | | 489,515 | | | 1,636,211 | | | (110,605) | | | (2,809,306) | | | (793,361) | |
| 根据股票计划发行的股票，包括税收优惠 | | 166,345 | | | 1 | | | 6,646 | | | — | | | — | | | — | | | 6,647 | |
| 基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | 4,048 | | | — | | | — | | | — | | | 4,048 | |
| 宣布的股息 | | — | | | — | | | 232 | | | (37,554) | | | — | | | — | | | (37,322) | |
| 购买库存股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (200,000) | | | (200,000) | |
| 净收益 | | — | | | — | | | — | | | 165,755 | | | — | | | — | | | 165,755 | |
| 其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 36,351 | | | — | | | 36,351 | |
| 2021年10月3日的余额 | | 82,536,059 | | | 825 | | | 500,441 | | | 1,764,412 | | | (74,254) | | | (3,009,306) | | | (817,882) | |
| 根据股票计划发行的股票，包括税收优惠 | | 44,540 | | | 1 | | | 50 | | | — | | | — | | | — | | | 51 | |
| 基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | 7,122 | | | — | | | — | | | — | | | 7,122 | |
| 宣布的股息 | | — | | | — | | | 261 | | | (37,246) | | | — | | | — | | | (36,985) | |
| 购买库存股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25,000) | | | (25,000) | |
| 可归因于合并前服务的假定Del Taco RSA的公允价值 | | — | | | — | | | 449 | | | — | | | — | | | — | | | 449 | |
| 净收益 | | — | | | — | | | — | | | 115,781 | | | — | | | — | | | 115,781 | |
| 其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,272 | | | — | | | 20,272 | |
| 2022年10月2日的余额 | | 82,580,599 | | | $ | 826 | | | $ | 508,323 | | | $ | 1,842,947 | | | $ | (53,982) | | | $ | (3,034,306) | | | $ | (736,192) | |
见合并财务报表附注。
Jack in the box Inc.及附属公司
合并财务报表附注
1.业务性质和重要会计政策摘要
业务性质-Jack in the Box Inc.(“公司”)及其合并的子公司在Jack in the Box下开发、经营和特许经营快餐餐厅®和德尔·塔科®餐饮品牌。
2022年3月8日，本公司根据截至2021年12月5日的协议和合并计划的条款和条件，以现金收购了Del Taco Restaurants，Inc.(“Del Taco”)。Del Taco是一家全国性的餐厅运营商和特许经营商，以新鲜、快速的墨西哥和美国风味菜肴为特色。请参阅注3，业务合并，以了解更多详细信息。
截至2022年10月2日，有146公司运营和2,035特许经营的Jack in the Box餐厅和290家公司经营的餐厅和301家特许经营的Del Taco餐厅。
在所有这些对合并财务报表的附注中，对公司的引用都是使用第一人称符号“我们”、“我们”和“我们的”。
陈述的基础-随附的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)和美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定编制的。
有关综合收益表的某些前期信息已重新分类，以符合本年度的列报方式。
财政年度-公司的财政年度为52或53周，截至最接近9月30日的星期日。我们的Del Taco子公司在截至最接近9月30日的周二的财政年度内运营。所有这些附注与合并财务报表的比较是指2022财年截至2022年10月2日的52周期间，以及2021和2020财年分别截至2021年10月3日和2020年9月27日的53周和52周期间.
合并原则-所附合并财务报表包括Jack in the Box Inc.及其全资子公司的账目。合并后，所有公司间账户和交易均已注销。
预算的使用-在按照美国公认会计原则编制合并财务报表时，管理层需要做出某些假设和估计，这些假设和估计会影响报告的资产、负债、收入、费用和或有事项的披露。在作出这些假设和估计时，管理层可能会不时征询意见，并考虑某一特定领域的精算师和其他专家提供的信息。实际金额可能与这些估计值有很大差异。
受限现金-根据我们证券化融资安排的条款，某些现金余额必须以信托形式持有。这类限制性现金主要是受托人持有的现金收款和现金储备，用于支付A-2类票据和可变资金票据所需的季度利息和承诺费。截至2022年10月2日和2021年10月3日，受限现金余额为27.2百万美元和美元18.2分别为100万美元。
应收账款和其他应收款净额-我们的账户和其他应收账款，净额主要包括来自特许经营商、租户、信用卡处理商的应收账款和保险应收账款。特许经营商应收账款主要包括租金、财产税、特许权使用费、与租赁和特许经营协议相关的营销、采购和技术支持费用，以及我们某些特许经营商的说明。承租人应收账款涉及我们签订总租赁协议的转租物业。我们根据合同条款对应收票据计息。
本公司密切监察加盟商的财务状况，并根据应收账款的终身预期亏损估计信贷损失拨备。这些估计是基于与我们的特许经营商的历史收集经验以及其他因素，包括当前的市场状况和事件。信用质量通过与预定义的年龄标准和有关加盟商或客户的财务状况的已知事实相比较的付款时间来监测。在恢复工作停止后，账户余额将从津贴中注销。从历史上看，该公司的坏账准备并不重要。下表汇总了我们的坏账准备活动(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 期初余额 | $ | (6,292) | | | $ | (5,541) | |
| 预期信贷损失准备金 | (4,744) | | | (770) | |
| 从津贴中扣除的冲销 | 5,061 | | | 19 | |
| 截至期末的余额 | $ | (5,975) | | | $ | (6,292) | |
盘存-我们的库存主要包括食品、包装和用品，并以先进先出的成本或市场中较低的价格进行估值。
持有待售资产-我们持有的待售资产通常包括我们计划在明年内出售的物业。如果确定我们不再期望在明年内出售某项资产，则该资产将从持有待售资产中重新分类。符合持有待售标准的长期资产以其账面价值或公允价值减去估计出售成本中的较低者报告。
财产和设备，净额-新设施和设备的支出，以及那些大幅延长财产使用寿命的支出，予以资本化。融资租赁项下租赁的设施按租赁期开始时最低租赁付款的现值列报，不得超过公允价值。维护费和维修费在发生时计入。当财产和设备报废或以其他方式处置时，相关成本和累计折旧从账目中扣除，处置的收益或损失计入随附的综合收益表中的“其他营业费用(收入)净额”。
建筑物、设备及租赁改进一般以资产的估计使用年限为基准，在租赁物业租赁开始时购入的某些资产的初始租赁期内折旧，或在租赁物业租赁开始后购入的某些资产的剩余租赁期内折旧。在某些情况下，如果我们认为在其他情况下会产生经济处罚，则可以使用一个或多个期权期限来确定与租赁物业相关的资产的折旧寿命。在任何一种情况下，我们的政策都要求在计算折旧期、对租赁进行分类和计算直线租金费用时保持租赁期限的一致性。建筑物、租赁改善资产和设备的分配寿命从1至35好几年了。与财产和设备有关的折旧费用为#美元。55.8百万，$46.5百万美元，以及$52.82022财年、2021财年和2020财年分别为100万。
长期资产减值准备-只要发生事件或情况变化表明长期资产的账面价值可能无法收回，我们就评估长期资产，如财产和设备以及经营租赁使用权资产的减值。长期资产按可识别现金流基本上独立于其他资产现金流的最低水平进行分类以确认和计量减值。长期资产的减值测试要求我们通过将长期资产的账面净值与与我们使用和最终处置资产直接相关并产生的未贴现估计未来现金流量的总和进行比较，来评估长期资产的可回收性。如果长期资产组的账面金额超过相关未贴现未来现金流量的总和，我们将按照资产账面价值超过公允价值的金额确认减值损失。请参阅附注9，其他营业费用(收入)，净额，了解更多信息。
商誉和商标-商誉是收购价格超过收购的可识别净资产(如果有的话)的公允价值的部分。我们通常记录与从特许经营商手中收购餐厅或收购另一家企业有关的商誉。同样，一旦将餐厅出售给特许经营商，商誉就会降低。商誉核销金额按已处置业务的公允价值占保留报告单位公允价值的百分比确定。如果出售的业务在收购后从未完全并入报告单位，因此收购商誉的利益从未实现，则收购商誉的当前账面金额被注销。商誉未摊销，已分配给报告单位进行减值测试。我们的两个餐饮品牌，Jack in the Box和Del Taco，都是运营部门和报告单位。
商誉在第四季度每年进行减值评估，如果有减值指标，则更频繁地进行评估。我们首先评估定性因素，以确定事件或情况的存在是否导致确定报告单位或无限期居住资产的公允价值比其账面价值更有可能低于其账面价值。如果定性因素显示公允价值比账面价值更有可能低于账面价值，我们将进行一步减值测试。为进行减值分析，我们估计报告单位的公允价值，并将其与账面价值进行比较。如果账面价值超过公允价值，则确认等于超出部分的减值损失。
我们每年评估我们的无限期无形资产的减值，如果事件发生或情况变化表明可能存在减值，我们会更频繁地评估减值。我们在第四季度对我们的无限期无形资产进行年度减值测试。我们可以选择进行定性评估，以确定一项无限期无形资产的公允价值是否更有可能大于其账面价值。如果没有进行定性评估，或者如果由于定性评估的结果，无限期无形资产的公允价值超过其账面价值的可能性不大，则该资产的公允价值与其账面价值进行比较。公允价值是对有意愿的买家为无形资产支付的价格的估计，并通过贴现与无形资产相关的预期未来税后现金流量来估计。
无形资产，净额-无形资产主要包括特许经营合同、重新获得的特许经营权和转租资产。特许经营合同代表特许经营协议的公允价值，基于收购日的预计特许权使用费收入流，在特许经营协议剩余期限内的综合收益表中以直线基础摊销“折旧和摊销费用”。重新获得的特许经营权与我们对特许经营餐厅的收购有关，并在前一份特许经营协议期限内的综合收益表中以直线基础摊销至“折旧和摊销费用”。分租资产是指所述租金高于可比市值租金的分租，按直线法摊销至相关分租期间的综合收益表中的“特许经营权租金收入”。
公司所有的人寿保险-我们已购买公司拥有的人寿保险(“COLI”)保单，以支持我们的不合格福利计划。这些保单的现金退还价值为$108.9百万美元和美元123.6截至2022年10月2日和2021年10月3日，净资产分别为100万美元，并列入所附合并资产负债表中的“其他资产净额”。现金退还价值的变化包括在随附的综合收益表中的“销售、一般和行政费用”中。这些保单驻留在伞形信托中，仅用于向参与者支付计划福利，或在公司破产时支付债权人。
租契 —我们评估该公司签订的合同，以确定该等合同是否包含租赁。如果合同转让了在一段时间内控制已确定的财产、厂房和设备的使用权，以换取对价，则合同包含租赁。在开始时，包含租赁的合同将根据条款进一步评估分类为经营性或融资性租赁(如本公司为承租人)或经营性、销售型或直接融资性租赁(如本公司为出租人)。
每份租赁的租赁期限和递增借款利率需要管理层做出判断，并可能影响我们租赁的分类以及我们租赁资产和负债的价值。在厘定租赁期时，吾等会考虑可供选择的期间，并在合理确定将会行使的情况下，在计量租赁使用权(“ROU”)资产及租赁负债时计入选择期。由于我们的租赁不提供隐含贴现率，我们已确定，在计算我们的租赁负债时，使用基于各自租赁条款的收益率曲线的估计抵押增量借款利率是合适的。
收入确认-“公司餐厅销售”包括在公司经营的餐厅向客户交付食品和饮料时确认的收入，即我们履行义务时确认的收入。公司餐厅销售额不包括向公司客户征收的税款。礼品卡在客户购买时被记录为递延收入，并在兑换时在收入中确认。
该公司运营忠诚度计划，会员主要通过购买食品获得积分。然后，积分可以兑换成特别奖励。该公司在购买的食物和获得的忠诚积分之间分配收到的忠诚订单对价，并考虑忠诚积分的预期兑现率。分配给食品的对价在出售时确认为收入。分配给获得的忠诚度积分的对价将推迟到忠诚度积分兑换或过期。
“特许经营租金收入”是从特许经营餐厅收取的固定租金，在租赁期内确认为收入。本公司拥有及租赁物业及出租或分租予特许经营商的物业的租金收入于租赁期内按直线原则确认。某些特许经营权租金视销售水平而定，在满足或有事项的期间确认。
“特许权使用费和其他”主要包括特许权使用费和从我们的特许经营商那里收到的特许经营费。特许权使用费以特许经营餐厅销售额的百分比为基础，并确认为赚取的收入。特许经营权使用费按月或按周收费。当一家新餐厅开业或新的特许经营期限开始时，特许经营费用在收到时记为递延收入，并在特许经营协议期限内确认为收入。
“广告和其他服务的特许经销费”包括特许经营商按月或按周向我们的营销基金支付的费用，以及特许经营协议所要求的采购和技术费用。对我们营销基金的贡献是基于销售额的百分比并确认为赚取的。采购和技术服务在货物或服务转让给特许经营商时予以确认。
礼品卡-我们在我们的餐厅向客户出售礼品卡，并通过选定的第三方销售。出售给我们客户的礼品卡没有规定的有效期，在我们运营的几个司法管辖区，这些礼品卡受到实际或潜在的欺诈权利的约束。当客户兑换礼品卡时，我们确认礼品卡的收入。递延礼品卡收入总额为$4.1百万美元和美元2.2截至2022年10月2日和2021年10月3日，这两个项目的应计负债分别为100万美元，并列入所附合并资产负债表中的“应计负债”。
虽然我们将继续兑现所有赠送的礼品卡以供付款，但我们可能会确定某些卡余额因长期不活动而远离兑换的可能性。在这种情况下，只要我们确定没有要求根据无人认领的财产法将余额汇给政府机构，信用卡余额就可以在我们的综合收益表中被确认为收入。未兑换礼品卡余额确认的金额为$0.7百万，$0.6百万美元，以及$0.52022财年、2021财年和2020财年分别为100万人。
开业前成本-与新餐厅开业或现有餐厅改建相关的开业前费用主要包括物业租金和员工培训费用。与收购后关闭的餐厅开业相关的开业前成本包括劳动力成本、维护和维修成本以及物业租金。
自我保险-我们为部分工人补偿、一般责任、员工医疗和牙科以及汽车索赔提供自我保险。我们在员工补偿、一般责任和汽车计划中使用有偿损失计划，这些计划在每次事件和总体上都有预先设定的损失限额。我们根据对历史索赔数据的统计分析，使用对预期损失的独立精算估计来确定我们的未贴现保险负债和准备金。截至2022年10月2日，我们估计的自我保险责任为$31.9600万美元，并列入所附合并资产负债表中的“应计负债”。
广告费-我们管理我们每个餐厅品牌的营销资金，包括合同捐款。在2022年、2021年和2020年，来自Jack in the Box专营权和公司经营的餐厅的营销资金贡献约为5.0销售额的%，但我们2020年3月和2020年4月的营销费除外，这两项费用暂时降至2%至4%，以应对与新冠肺炎大流行相关的经济负担。2022年，来自Del Taco特许经营权和公司经营的餐厅的营销资金贡献约为4.0占销售额的%。
商业广告、节目和其他营销活动的制作成本在广告首次用于其预期目的时计入营销基金，广告成本在发生时计入运营费用。当对营销基金的贡献超过相关的广告费用时，广告成本将累积到每年的收入金额，因为根据合同，我们有义务花费这些资金。截至2022年10月2日和2021年10月3日，应计额外金额为$3.5百万美元和美元9.5百万美元，分别用于这一要求。公司的全部贡献包括在随附的综合收益表中的“销售、一般和行政费用”中。在2022财年、2021财年和2020财年，广告成本为32.6百万，$19.6百万美元，以及$17.1分别为100万美元。
基于股份的薪酬-我们根据财务会计准则委员会(FASB)关于股票薪酬的权威指导来核算我们的基于股票的薪酬,除其他事项外，一般要求所有以员工股份为基础的薪酬均采用公允价值方法计量，并在财务报表中确认由此产生的薪酬成本。我们以股份为基础的补偿奖励的补偿费用一般是在归属期间或从授予之日到员工有资格退休之日之间较短的期间内按直线原则确认的。请参阅附注13，基于股份的员工薪酬，了解更多信息。
所得税-递延税项资产和负债确认为可归因于现有资产和负债的账面金额与其各自税基之间的差异以及税项损失和信用结转之间的未来税务后果。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。我们确认与未确认的税收优惠相关的利息和惩罚(如果适用)是我们所得税条款的一部分。
FASB发布的权威指导规定了一个最低概率门槛，即在确认财务报表收益之前，税务头寸必须达到的最低概率门槛。最低起征点被定义为经适用税务机关审查后更有可能维持的税务头寸，包括基于该头寸的技术价值解决任何相关上诉或诉讼程序。请参阅附注11，所得税，了解更多信息。
或有事件-当我们的风险敞口表明一项资产很可能已减值或已发生负债，且减值或损失金额可以合理估计时，我们确认或有负债。我们对这类问题的最终法律和财务责任不能确切地估计，需要使用估计数。当合理估计是一个范围时，记录的损失将是该范围内的最佳估计。我们记录法律和解成本时，这些成本是可能的，并且可以合理地估计。请参阅附注16，承付款和或有事项，了解更多信息。
企业合并-我们使用会计的收购方法对收购进行核算。因此，购入的资产和承担的负债按购置日的估计公允价值入账。购入净资产的收购价超过公允价值的部分，包括分配给可识别无形资产的金额，计入商誉。
2022财年采用新会计公告的效果-2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，企业合并-从与客户的合同中核算合同资产和合同负债(主题805)。本准则要求企业合并中的购买方使用会计准则编纂(“ASC”)主题606下的收入确认指南确认和计量购入合同的合同资产和合同负债，以便使合同负债的确认与履约义务的定义保持一致。这种方法不同于目前要求以公允价值计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债。我们选择在2022年第二季度提前采用这一标准。ASU 2021-08的采用并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
新会计公告将在未来期间采用的效果-我们审查了最近发布的所有其他会计声明，得出的结论是这些声明要么不适用，要么预计不会对我们的综合财务报表产生重大影响。
2.收入
产品和服务的性质-我们从Jack in the Box和Del Taco公司经营的餐厅的零售收入以及特许经营餐厅的租金收入、特许权使用费、广告和其他费用中获得收入。
我们的特许经营安排一般规定每家餐厅的初始特许经营费为20年期条款，一般要求特许经营商根据总销售额的百分比支付特许权使用费和营销费。这些协议还要求特许经营商支付技术费用，以及Jack in the Box特许经营协议的采购费。
收入的分解— 下表按部门和主要来源分列了截至2022年10月2日的财政年度的收入(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 盒子里的杰克 | | 德尔·塔科 | | 总计 |
| 公司餐厅销售 | | $ | 414,225 | | | $ | 286,845 | | | $ | 701,070 | |
| 特许经营租金收入 | | 335,936 | | | 4,455 | | | 340,391 | |
| 特许经营权使用费 | | 188,902 | | | 13,414 | | | 202,316 | |
| 特许经营广告贡献 | | 183,076 | | | 10,907 | | | 193,983 | |
| 技术和采购费用 | | 14,740 | | | 1,078 | | | 15,818 | |
| 特许经营费和其他服务 | | 14,309 | | | 196 | | | 14,505 | |
| 总收入 | | $ | 1,151,188 | | | $ | 316,895 | | | $ | 1,468,083 | |
下表按部门和主要来源分列了截至2021年10月3日的财政年度的收入(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 盒子里的杰克 | | 德尔·塔科 | | 总计 |
| 公司餐厅销售 | | $ | 387,766 | | | $ | — | | | $ | 387,766 | |
| 特许经营租金收入 | | 346,634 | | | — | | | 346,634 | |
| 特许经营权使用费 | | 193,908 | | | — | | | 193,908 | |
| 特许经营广告贡献 | | 188,184 | | | — | | | 188,184 | |
| 技术和采购费用 | | 16,361 | | | — | | | 16,361 | |
| 特许经营费和其他服务 | | 10,817 | | | — | | | 10,817 | |
| 总收入 | | $ | 1,143,670 | | | $ | — | | | $ | 1,143,670 | |
下表按部门和主要来源对截至2020年9月27日的财年的收入进行了分类(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 盒子里的杰克 | | 德尔·塔科 | | 总计 |
| 公司餐厅销售 | | $ | 348,987 | | | $ | — | | | $ | 348,987 | |
| 特许经营租金收入 | | 320,647 | | | — | | | 320,647 | |
| 特许经营权使用费 | | 171,407 | | | — | | | 171,407 | |
| 特许经营广告贡献 | | 158,258 | | | — | | | 158,258 | |
| 技术和采购费用 | | 15,295 | | | — | | | 15,295 | |
| 特许经营费和其他服务 | | 6,912 | | | — | | | 6,912 | |
| 总收入 | | $ | 1,021,506 | | | $ | — | | | $ | 1,021,506 | |
合同责任-我们的合同负债包括从特许经营商收到的新餐厅开业或新特许经营条款的初始费用所产生的递延收入，这些费用通常在特许经营期限内得到确认。我们在综合资产负债表中将这些合同负债归类为“应计负债”和“其他长期负债”。
以下是我们合同债务的重大变化的摘要(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 期初递延的特许经营费和开发费 | | $ | 41,520 | | | $ | 43,816 | |
| 因业务合并而发生的变化 | | 6,193 | | | — | |
| 期内确认的收入 | | (5,891) | | | (6,014) | |
| 期内的新增人数 | | 4,627 | | | 3,718 | |
| 期末递延特许经营费和开发费 | | $ | 46,449 | | | $ | 41,520 | |
截至2022年10月2日，大约5.5与未开业门店相关的开发费用中，有数百万计入递延收入。收入确认的时间取决于开店的时间，并在开业之日的特许经营期限内确认。
下表反映了与期末未履行的履约义务有关的未来应确认的特许经营费估计数。(单位：千):
| | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 5,013 | |
| 2024 | | $ | 4,806 | |
| 2025 | | $ | 4,570 | |
| 2026 | | $ | 4,245 | |
| 2027 | | $ | 3,886 | |
| 此后 | | $ | 18,427 | |
| | $ | 40,947 | |
我们已经应用了可选豁免，如ASC主题606所规定的，与客户签订合同的收入，这允许我们不披露分配给未履行的履约义务的交易价格，当交易价格是基于销售的特许权使用费时。
3.业务合并
于2022年3月8日(“截止日期”)，本公司收购了100根据日期为2021年12月5日的合并协议及计划(“合并协议”)的条款及条件，Del Taco以现金换取未偿还股权的%。对Del Taco的收购已经使用符合ASC 805的会计收购方法进行了核算，企业合并，本公司被视为会计收购人，这要求(其中包括)收购的资产和承担的负债在收购日期确认为公允价值。盒子里的杰克收购了Del Taco，作为公司获得更大规模和加速增长目标的一部分。
在这笔交易中，该公司偿还了Del Taco的现有债务#美元。115.2与银团信贷安排有关的100万美元，以及Del Taco签订了一项新的银团信贷安排。
收购Del Taco的总对价为5美元593.3百万美元。已发行和已发行的每股Del Taco普通股转换为获得#美元的权利12.51不含利息的现金，减去任何适用的预扣税(“合并对价”)。此外，与交易有关，根据Del Taco的股权补偿计划授予的每个Del Taco股权奖励要么(I)转换为接受合并对价的权利，要么(Ii)转换为关于Jack in the Box普通股的股权奖励。收购对价的其他组成部分包括为清偿Del Taco现有债务而支付的现金和#美元7.1卖方交易成本的百万美元由Jack in the Box提供资金。
作为合并协议的一部分，在截止日期，公司承担了Del Taco的历史股权补偿计划。根据Del Taco的历史股权补偿计划不受加速归属的奖励被交换为本公司的替代奖励，其中包括Del Taco的非加速限制性股票奖励(“非加速RSA”)。在合并后，这些替代奖励立即被修改，以加快剩余的归属期限，使其成为一年截止日期后，除已计划于2022年6月30日授予的奖项外。与Del Taco员工收购前服务相关的替换奖励的公允价值部分是总购买对价的一部分。这些替换奖励的剩余公允价值以接受者的继续服务为准，因此不包括在购买价格中。必须继续服务的奖励将按比例确认为必要服务期内的基于股票的补偿费用。
收购Del Taco的资金来自手头现金和我们2022年A-2类票据和2022年可变融资票据项下的借款。公司确认的交易成本为#美元。12.32022财年将达到100万。这些成本与咨询、法律和咨询服务有关，并在合并损益表中以“其他营业费用(收入)净额”列示。
购买注意事项 — 以下是支付给Del Taco股东的收购对价摘要(单位为千，每股数据除外):
| | | | | |
| 金额 |
| 截至2022年3月8日已发行的Del Taco股票 | 36,442 |
| 加速归属的Del Taco RSA | 805 |
| Del Taco RSU受到加速归属的限制 | 70 |
| 加速归属的Del Taco期权 | 292 |
| 德尔塔可已发行股票总数 | 37,610 |
| 合并对价(每股Del Taco股票) | $ | 12.51 | |
| 支付给出售股东的现金对价总额 | $ | 470,500 | |
| Jack in the Box支付的Del Taco交易费用(1) | 7,141 | |
| 杰克在盒子里结清的德尔塔科结清债务(2) | 115,219 | |
| 置换股份支付奖励合并前的归属费用 | 449 | |
| 总购买注意事项 | $ | 593,309 | |
____________________________
(1)代表公司在截止日期支付的与Del Taco合并相关的交易成本部分。
(2)代表公司在截止日期支付的德尔塔科现有债务的期末债务。
购进价格分配 -在第四季度，我们完成了收购的会计处理，并记录了计价期调整为#美元0.3由于取得有关税务事宜的新资料、若干有形资产及于收购日期已存在的一宗诉讼事宜的和解所致，本集团的收入为百万美元。购买对价的最终分配，包括我们在2022财年第三季度和第四季度记录的计量期调整，如下(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 初始对价分配 | | 测算期调整 | | 10月2日，
2022 |
总购买对价，净额为$12,068获得的现金 | $ | 581,241 | | | $ | — | | | $ | 581,241 | |
| 资产： | | | | | |
| 应收账款和其他应收款 | 3,809 | | | 774 | | | 4,583 | |
| 盘存 | 3,233 | | | — | | | 3,233 | |
| 预付费用 | 2,950 | | | — | | | 2,950 | |
| 其他流动资产 | 105 | | | — | | | 105 | |
| 财产和设备 | 150,826 | | | (5,794) | | | 145,032 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 349,489 | | | 800 | | | 350,289 | |
| 无形资产 | 12,371 | | | — | | | 12,371 | |
| 商标 | 283,500 | | | — | | | 283,500 | |
| 其他资产 | 5,128 | | | — | | | 5,128 | |
| 负债： | | | | | |
| 长期债务当期到期日 | 22 | | | — | | | 22 | |
| 流动经营租赁负债 | 21,991 | | | — | | | 21,991 | |
| 应付帐款 | 18,808 | | | — | | | 18,808 | |
| 应计负债 | 66,739 | | | 45,840 | | | 112,579 | |
| 长期债务，扣除本期债务 | 349 | | | — | | | 349 | |
| 长期经营租赁负债，扣除当期部分 | 302,688 | | | 800 | | | 303,488 | |
| 递延税项负债 | 88,203 | | | (12,848) | | | 75,355 | |
| 其他长期负债 | 13,080 | | | — | | | 13,080 | |
| 取得的净资产，不包括商誉 | $ | 299,531 | | | $ | (38,012) | | | $ | 261,519 | |
| 商誉 | $ | 281,710 | | | $ | 38,012 | | | $ | 319,722 | |
| | | | | |
总对价超过有形资产、可识别无形资产和承担负债的部分计入商誉。美元的商誉319.7收购所产生的百万美元主要归因于Del Taco在公司经营和特许经营餐厅方面的市场地位和未来增长潜力，与未来开设门店、向新市场扩张和预期的协同效应有关。无收购所产生的商誉的一部分可在税务上扣除。收购Del Taco产生的商誉已分配给公司的报告单位如下(单位：千):
| | | | | | | | |
| 德尔塔可品牌 | | $ | 230,722 | |
| 盒子里的杰克品牌 | | 89,000 | |
| 总收购日期商誉 | | $ | 319,722 | |
可识别无形资产 — 收购的可识别无形资产包括商标、特许经营和开发协议以及有利的转租。本公司对特许经营权和开发协议以及有利和不利转租资产和负债的公允价值按其各自的使用年限按直线摊销。
对商标的估值采用收益法中的免版税方法，即将因拥有商标而避免的税后使用费折现为现值。主要的投入和假设包括该公司对适用于该商标的预计全系统销售额、版税费率和折扣率的估计。
特许经营权和开发协议使用收入法进行估值，适用的方法是将与协议相关的预计税后现金流折现为现值。主要的投入和假设包括该公司对现有特许经营和开发协议下预计收到的特许权使用费的估计(包括特许经营流失的影响)和适用的折扣率。
有利及不利分租资产及负债的估值采用收益法，将市场租金与合约租金之间的差额贴现至现值。主要的投入和假设包括公司对适用于有利和不利分租的市场租金、合同租金和贴现率的估计。
分配给无形资产的价值和使用年限如下(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 金额 | | 加权平均使用寿命(年) |
| 商标 | | $ | 283,500 | | | 不定 |
| 特许经营合同 | | 9,700 | | | 18 |
| 转租资产 | | 2,671 | | | 13 |
| 已取得无形资产的估计公允价值 | | $ | 295,871 | | | |
分租负债的估计总值约为#美元。6.0百万美元。这些负债的估计加权平均使用寿命约为15这些负债均列于所附综合资产负债表的“其他长期负债”内。
未经审计的备考结果 — 以下未经审计的备考合并财务信息介绍了公司的业绩，就好像Del Taco和公司已经合并为2021财年的开始一样(单位：千):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
总收入 | | $ | 1,686,160 | | | $ | 1,665,660 | |
净收益 | | $ | 118,000 | | | $ | 133,485 | |
所有期间未经审计的备考财务信息包括本次收购产生的业务合并会计影响，主要包括反映收购无形资产的额外摊销费用的调整、公允价值物业和设备的增量折旧费用、与Del Taco和公司历史债务相关的历史利息支出的抵消、与新的Del Taco循环信贷安排相关的额外利息支出以及作为为收购提供资金的再融资的公司新借款的一部分，反映收购的使用权资产和负债的调整后租金支出基于相关租赁无形资产和剩余付款的估值。以及对租赁改进所作的公允价值调整、某些重大的非经常性调整以及与税务相关的影响，就像Del Taco在2021财年开始时被合并一样。上述未经审核的备考财务资料仅供参考，并不一定显示于2021财年初进行收购时将会取得的经营成果，亦不一定显示未来业绩的趋势，原因包括但不限于编制备考资料的假设之间的差异、营运效率所节省的成本、潜在的协同效应，以及整合两个品牌所产生的增量成本的影响。
在包括在2022年的收购之后的一段时间里，Del Taco的总收入为$316.9百万美元，净收益为$6.5百万美元。
4.再融资和特许经营收购摘要
再选举权-下表汇总了每个财年出售给加盟商的餐厅数量和确认的收益(以千为单位的美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 出售给杰克在盒子里的加盟商的餐厅 | 15 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 出售公司经营的食肆所得款项(1) | $ | 6,391 | | | $ | 1,827 | | | $ | 3,395 | |
| 出售的净资产(主要是财产和设备) | (1,565) | | | — | | | — | |
| 与出售公司经营的餐厅有关的商誉 | (948) | | | — | | | — | |
| 其他(2) | — | | | 2,376 | | | (134) | |
| 出售公司经营的餐厅的收益 | $ | 3,878 | | | $ | 4,203 | | | $ | 3,261 | |
________________________
(1)2022年、2021年和2020年的金额包括额外的收益1.4百万，$1.8百万美元，以及$3.4百万美元，分别与延长前几年出售餐厅的基本特许经营权和租赁协议有关。
(2)2021年和2020年的数额涉及对前几年出售餐厅的基本特许经营和租赁协议中包括的或有事项进行的调整。
特许经营收购— In 2022, 2021, and 2020, we acquired 十三, 二十，以及八分别是特许经营餐厅。我们采用并购核算企业合并的方法对特许经营餐厅的收购进行核算。采购价格分配是根据使用重大不可观察的投入(第3级)确定的公允价值估计数。所记录的商誉主要涉及所收购市场的销售增长潜力，预计可为所得税目的扣除。
下表提供了2022年、2021年和2020年合并收购的详细信息(以千为单位的美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 从加盟商手中收购的餐厅 | 13 | | | 20 | | | 8 | |
| | | | | |
| 库存 | $ | — | | | $ | 258 | | | $ | 73 | |
| 财产和设备 | 540 | | | 1,136 | | | 903 | |
| 无形资产 | 66 | | | 245 | | | 263 | |
| 其他资产 | — | | | 10 | | | 6 | |
| 商誉 | — | | | 613 | | | 414 | |
| 收购特许经营餐厅的收益 | (309) | | | (340) | | | — | |
| 承担的负债 | — | | | (277) | | | (800) | |
| 总对价 | $ | 297 | | | $ | 1,645 | | | $ | 859 | |
总代价为$0.3于2022年收购的餐厅的应收款项包括于收购日期欠本公司的特许经营权应收账款。在2022年第一季度，我们最终确定了影响2021年餐厅收购总购买对价的某些估计，并记录了由此产生的计价期调整，使商誉增加了$0.3百万美元。
持有待售资产-在每个财政年度结束时，被归类为持有待售的资产包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 10月2日，
2022 | | 10月3日，
2021 |
| 盒子里的杰克餐厅物业待售(1) | $ | 14,151 | | | $ | — | |
| 待售的其他财产和设备(2) | 2,868 | | | 1,692 | |
| 持有待售资产 | $ | 17,019 | | | $ | 1,692 | |
________________________
(1)包括目前租赁给特许经营商的物业，我们打算在未来12个月内将基础房地产直接出售给特许经营商和/或与第三方出售和回租。
(2)主要包括关闭的餐厅的自有物业，我们正在积极营销以供出售。
停产经营-2022年至2021年期间没有中断运营。2020年停止运营的结果与解决与我们于2018年出售的前Qdoba业务有关的某些或有事项有关。
5.商誉和无形资产
商誉账面金额在2022财年和2021财年的变化如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 盒子里的杰克 | | 德尔·塔科 | | 总计 |
| 2020年9月27日余额 | $ | 47,161 | | | $ | — | | | $ | 47,161 | |
| 收购杰克在盒子里特许经营的餐厅 | 613 | | | — | | | 613 | |
| 2021年10月3日的余额 | 47,774 | | | — | | | 47,774 | |
| 收购德尔塔可餐饮公司。 | 89,000 | | | 230,722 | | | 319,722 | |
| 收购杰克在盒子里特许经营的餐厅 | 273 | | | — | | | 273 | |
| 将Jack in the Box公司经营的餐厅出售给特许经营商 | (948) | | | — | | | (948) | |
| 2022年10月2日的余额 | $ | 136,099 | | | $ | 230,722 | | | $ | 366,821 | |
无形资产的账面净值如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10月2日，
2022 | | 10月3日，
2021 |
| 总金额 | | 累计摊销 | | 净额 | | 总金额 | | 累计摊销 | | 净额 |
| 已确定生存的无形资产： | | | | | | | | | | | |
| 转租资产 | $ | 2,671 | | | $ | (139) | | | $ | 2,532 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 特许经营合同 | 9,700 | | | (311) | | | 9,389 | | | — | | | — | | | — | |
| 重新获得特许经营权 | 530 | | | (127) | | | 403 | | | 542 | | | (72) | | | 470 | |
| $ | 12,901 | | | $ | (577) | | | $ | 12,324 | | | $ | 542 | | | $ | (72) | | | $ | 470 | |
| 无限期-活着的无形资产： | | | | | | | | | | | |
| Del Taco商标 | $ | 283,500 | | | $ | — | | | $ | 283,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| $ | 283,500 | | | $ | — | | | $ | 283,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
下表汇总了截至2022年10月2日，未来五个财政年度每年的预计摊销费用(以千计):
| | | | | |
| 2023 | $ | 823 | |
| 2024 | $ | 820 | |
| 2025 | $ | 820 | |
| 2026 | $ | 818 | |
| 2027 | $ | 813 | |
6.公允价值计量
金融资产负债 — 下表为按公允价值经常性计量的金融资产和负债(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 总计 | | 引用
价格
处于活动状态
市场：
雷同
资产(2)
(1级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入(2)
(2级) | | 意义重大
看不见
输入(2)
(3级) |
| 截至2022年10月2日的公允价值计量： | | | | | | | | |
| 不合格递延补偿计划(1) | | $ | 13,820 | | | $ | 13,820 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 按公允价值计算的负债总额 | | $ | 13,820 | | | $ | 13,820 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 截至2021年10月3日的公允价值计量： | | | | | | | | |
| 不合格递延补偿计划(1) | | $ | 18,555 | | | $ | 18,555 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 按公允价值计算的负债总额 | | $ | 18,555 | | | $ | 18,555 | | | $ | — | | | $ | — | |
________________________
(1)我们为主要高管和其他管理层成员维持一个无资金的固定缴款计划。这项债务的公允价值是以参与者所选投资的收盘价为基础的。这笔债务包括在我们综合资产负债表的“应计负债”和“其他长期负债”中。
(2)我们没有任何调入或调出级别1、2或3的操作。
下表列出了截至2022年10月2日和2021年10月3日A-2类票据的账面价值和估计公允价值(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10月2日，
2022 | | 10月3日，
2021 |
| 账面金额 | | 公允价值 | | 账面金额 | | 公允价值 |
| 系列2019 A-2级笔记 | $ | 714,125 | | | $ | 641,851 | | | $ | 1,290,251 | | | $ | 1,351,057 | |
| 2022系列A-2级票据 | $ | 1,089,000 | | | $ | 917,428 | | | $ | — | | | $ | — | |
A-2类票据的公允价值是根据不被视为活跃市场的市场报价，使用第2级投入估算的。截至2022年10月2日，我们拥有50.0我们的可变资金票据项下的未偿还借款达百万美元。由于这些借款的浮动利率性质，这些贷款的公允价值接近其账面价值。
非金融资产和负债-我们的非金融工具主要由财产和设备、经营租赁使用权资产、商誉和无形资产组成，按账面价值报告，不需要按公允价值经常性计量。然而，按年度计算，或当事件或情况变化显示非金融工具的账面价值可能无法收回时，非金融工具会被评估减值。如适用，账面价值将减记为公允价值。请参阅附注9，其他营业费用(收入)、净额、有关2022年确认的减值费用的详细信息。
7. 负债
在每个财政年度结束时，我们的长期债务详情如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 10月2日，
2022 | | 10月3日，
2021 |
2019年-1 3.982%固定利率A-2-I类债券 | | $ | — | | | $ | 570,688 | |
系列2019年-1 4.476%固定利率A-2-II类债券 | | 270,875 | | | 272,938 | |
2019年-1 4.970%固定利率A-2-III类债券 | | 443,250 | | | 446,625 | |
2022-1系列3.445%固定利率A-2-I类票据 | | 544,500 | | | — | |
2022-1系列4.136%固定利率A-2-II类票据 | | 544,500 | | | — | |
2022年-1系列可变资金票据，浮动利率为5.341厘，于2022年10月2日 | | 50,000 | | | — | |
| 融资租赁债务和其他债务 | | 1,690 | | | 2,275 | |
| 债务总额 | | 1,854,815 | | | 1,292,526 | |
| 长期债务的当期到期日较短 | | (30,169) | | | (894) | |
| 减少未摊销债务发行成本 | | (25,106) | | | (18,212) | |
| 长期债务 | | $ | 1,799,540 | | | $ | 1,273,420 | |
证券化再融资交易— 2022年2月11日，公司完成了对美元的销售550.0百万的其系列2022-13.445A-2-I类固定利率高级担保票据(“A-2-I类票据”)和$550.0百万的其系列2022-14.136A-2-II类固定利率高级担保票据(“A-2-II类”，与A-2-I类票据一起称为“2022年债券”)。2022年债券的利息按季支付。2022年A-2-I类债券和A-2-II类债券的预期还款日期分别为2027年2月和2032年2月(“预期还款日期”)，除非提前预付2022年债券契约所允许的范围。现有的2019-1类A-2-II债券和A-2-III类债券的预期还款日期分别为2026年8月和2029年8月。
公司还签订了一项2022-1系列可变资金高级担保票据(“可变资金票据”)的循环融资安排，允许最高借款金额为$150.0100万美元，但须满足某些借款条件，其中一部分可用于签发信用证。本公司现有的2019-1系列A-1 A-1票据循环融资安排因交易而终止。截至2022年10月2日，我们的未偿还借款为50.0百万美元，可用借款能力为$58.0我们2022年可变资金票据项下的百万美元，扣除签发的信用证净额$42.0百万美元。
发售2022年债券所得款项净额用于全数偿还$570.7公司2019-1系列A-2-I类票据的未偿还本金总额为100万美元，连同适用的全额溢价和未付利息，并用于为公司收购Del Taco Restaurants，Inc.的一部分提供资金。因此，公司因提前清偿债务而录得亏损#美元5.62022年第二季度净额为100万美元，其中包括对某些递延融资成本和特定全额保费的注销，并在综合收益表中以“利息支出净额”列报。此外，关于2022年的票据，该公司资本化了#美元。17.4债务发行成本为100万欧元，在预期还款日期内摊销为利息支出，采用实际利率法。与我们的可变资金票据相关的成本在“其他资产，净额”中列报，并使用直线法在预期的还款日期2027年2月摊销。截至2022年10月2日，包括债务发行成本摊销在内的实际利率为4.851%, 5.258%, 2.430%，以及2.7832019-1 A-2-II系列、2019-1 A-2-III系列、2022-1 A-2-I系列及2022-1 A-2-II系列分别为
2022年债券是以非公开发行的证券化交易方式发行的，根据该交易，公司的某些创收资产(主要包括特许经营相关协议、房地产资产、知识产权和使用知识产权的许可协议)由总发行人和作为债券担保人的本公司某些其他有限目的、远离破产、全资拥有的间接子公司持有，这些子公司已将其几乎所有资产(不包括某些房地产资产)质押，以保证债券的安全。
当指定的杠杆率(衡量未偿债务与未计利息、税项、折旧及摊销前收益的比率)经某些项目(如契约所界定)调整后，可暂停支付A-2类票据的季度本金。5.0十、杠杆率超过5.0X不违反与A-2类票据有关的任何公约。于完成发行2022年债券后，本公司的杠杆率高于5.0因此，公司从2022年第二季度开始恢复支付2022年债券和2019-1系列债券的预定本金。
可变资金票据-根据可变融资票据的借款类型，可变融资票据的利息将基于(I)最优惠利率、(Ii)隔夜联邦基金利率、(Iii)美元伦敦银行间同业拆借利率或(Iv)贷款人的商业票据融资利率加上任何适用的保证金，如可变融资票据购买协议所述。可变资金票据工具的未使用部分有按比例分摊的承诺费50和100基点。预计可变资金票据的本金及利息将于2027年8月或之前悉数偿还，但须受二可由公司选择延期一年。在预期还款日期(及其任何延期)之后，将产生相当于5.00年利率。
担保和抵押品-根据2019年7月8日的担保和抵押品协议(“担保和抵押品协议”)，在担保人之间，担保人以受托人为受益人，担保主发行人根据契约和相关文件承担的义务，并通过对其几乎所有资产授予担保权益来确保担保。债券以主发行人及担保人(统称为“证券化实体”)几乎所有资产的抵押权益作抵押。证券化实体的资产包括本公司及其附属公司的大部分创收资产，主要包括与特许经营相关的协议、某些公司经营的餐厅、知识产权和知识产权使用许可协议。在某些触发事件发生时，抵押贷款将被要求准备并记录在房地产资产上。
循环信贷安排-关于对Del Taco的收购，Del Taco的现有债务为$115.2与2015年8月5日的银团信贷安排相关的100万美元已于成交日偿还并清偿。截止日期，Del Taco签订了一项新的银团信贷安排，本金总额最高可达$75.0100万，2023年3月7日到期。经修订的循环信贷安排的限额为#美元。20.0一百万元的信用证。截至2022年10月2日，我们没有未偿还借款，可用借款能力为#美元。59.9贷款项下的百万美元，扣除信用证净额$15.1百万美元。该公司资本化了$0.3百万美元的债务发行成本，这些成本将在信贷安排的预期期限内摊销为利息支出。
过桥承诺书-就合并协议而言，本公司已取得高达$的过渡性融资融资承诺。600.0百万美元(“桥梁基金”)。由于我们的证券化再融资交易而终止的过渡性贷款没有提取任何金额。该公司花费了大约$2.1与这项承诺相关的未摊销发行成本，在综合收益表中的“利息支出，净额”中列示。
长期债务的到期日-假设在预期还款日期前偿还，并根据截至2022年10月2日的杠杆率，我们在2022年10月2日及以后的五个财政年度每年的长期债务本金支付如下(以千计):
| | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 30,169 | |
| 2024 | | 29,623 | |
| 2025 | | 29,315 | |
| 2026 | | 289,183 | |
| 2027 | | 516,045 | |
| 此后 | | 960,480 | |
| | $ | 1,854,815 | |
8. 租契
租契的性质-我们拥有餐厅网站，我们还从第三方租赁餐厅网站。其中一些自有或租赁的土地被出租和/或转租给特许经营商。我们房地产租赁的初始条款一般是20年数，不包括续期选择权，一般可由我方自行决定是否续签1至20好几年了。在某些情况下，我们的租约根据确定收入的百分比为或有租金拨备。我们的许多餐厅也有租金上涨条款，并要求支付财产税、保险和维护费。可变租赁成本包括或有租金、生活费指数调整和额外租金的支付，如房地产税、保险和公共区域维护，这些费用不在租赁负债的衡量范围内。我们还租赁某些餐厅和办公设备，初始条款一般为3至8好几年了。我们的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。
作为出租人，我们的租赁和分租主要包括在重新安排交易后出租给特许经营商的餐厅。租赁说明、条款、可变租赁付款和续订选项与上述承租人租赁大体相同。与我们的特许经营商的租赁安排的收入在随附的综合收益表中的“特许经营租金收入”中列示，相关费用在“特许经营占用费用”中列示。
作为承租人的公司— 截至2022年10月2日和2021年10月3日，租赁资产和负债包括(单位：千):
| | | | | | | | | | | |
| 10月2日，
2022 | | 10月3日，
2021 |
| 资产： | | | |
| 经营租赁ROU资产 | $ | 1,332,135 | | | $ | 934,066 | |
| 融资租赁ROU资产(1) | 854 | | | 1,698 | |
| ROU总资产 | $ | 1,332,989 | | | $ | 935,764 | |
| 负债： | | | |
| 流动经营租赁负债 | $ | 171,311 | | | $ | 150,636 | |
| 流动融资租赁负债(2) | 896 | | | 894 | |
| 长期经营租赁负债 | 1,165,097 | | | 809,191 | |
| 长期融资租赁负债(2) | 435 | | | 1,381 | |
| 租赁总负债 | $ | 1,337,739 | | | $ | 962,102 | |
________________________
(1)计入我们合并资产负债表中的“财产和设备净额”。
(2)包括在我们综合资产负债表上的“长期债务的当前到期日”和“长期债务，扣除当前到期日后的净额”中。
下表列出了我们在2022财年、2021财年和2020财年的租赁成本构成(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 租赁费： | | | | | |
| 融资租赁成本： | | | | | |
| 净资产摊销(1) | $ | 827 | | | $ | 807 | | | $ | 767 | |
| 租赁负债利息(2) | 67 | | | 89 | | | 110 | |
| 经营租赁成本(3) | 218,837 | | | 194,149 | | | 190,461 | |
| 短期租赁费(3) | 824 | | | 427 | | | 175 | |
| 可变租赁成本(3)(4) | 48,872 | | | 43,498 | | | 40,798 | |
| $ | 269,427 | | | $ | 238,970 | | | $ | 232,311 | |
____________________________(1)包括在我们的综合收益表中的“折旧和摊销”。
(2)计入我们综合收益表中的“利息支出，净额”。
(3)经营租赁、与加盟商和公司经营的餐厅相关的短期和可变租赁成本分别包括在我们的综合收益表中的“特许经营占用费用”和“占用及其他”。对于我们关闭的餐厅，这些成本包括在“其他经营费用(收入)净额”中，所有其他成本包括在“销售、一般和行政费用”中。
(4)包括$38.2百万，$38.0百万美元，以及$37.42022年、2021年和2020年分别为100万美元的物业税和公共区域维护费用，由分租人报销。
下表提供了与租赁相关的补充信息：
| | | | | | | | | | | |
| 10月2日，
2022 | | 10月3日，
2021 |
| 加权-平均剩余租期(以年为单位)： | | | |
| 融资租赁 | 1.5 | | 2.4 |
| 经营租约 | 10.0 | | 9.0 |
| 加权平均贴现率： | | | |
| 融资租赁 | 3.8 | % | | 3.6 | % |
| 经营租约 | 4.6 | % | | 4.1 | % |
下表列出了截至2022年10月2日，我们租赁负债的年度到期日(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 融资租赁 | | 经营租约 |
| 财政年度： | | | |
| 2023 | $ | 932 | | | $ | 231,670 | |
| 2024 | 372 | | | 196,702 | |
| 2025 | 40 | | | 191,507 | |
| 2026 | 27 | | | 174,068 | |
| 2027 | 14 | | | 159,219 | |
| 此后 | 13 | | | 758,184 | |
| 未来租赁支付总额(1) | $ | 1,398 | | | $ | 1,711,350 | |
| 减去：推定利息 | (67) | | | (374,942) | |
| 租赁负债现值 | $ | 1,331 | | | $ | 1,336,408 | |
| 较小电流部分 | (896) | | | (171,311) | |
| 长期租赁义务 | $ | 435 | | | $ | 1,165,097 | |
________________________
(1)未来租赁付款总额包括#美元的不可取消承付款。1.4融资租赁为百万美元，1,366.5运营租赁费为100万美元。
融资租赁项下记录的资产计入不动产和设备，在每个财政年度终了时包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 建筑物 | $ | 1,342 | | | $ | 1,342 | |
| 装备 | 5,559 | | | 5,869 | |
| 累计摊销较少 | (6,047) | | | (5,513) | |
| $ | 854 | | | $ | 1,698 | |
下表包括与承租人租赁相关的补充现金流和非现金信息(以千计):
| | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | $ | 218,605 | | | $ | 218,570 | | |
| 融资租赁的营运现金流 | $ | 67 | | | $ | 89 | | |
| 融资租赁产生的现金流 | $ | 907 | | | $ | 829 | | |
| 关于因获得使用权资产而产生的租赁负债的补充非现金信息： | | | | |
| 以新的经营租赁义务换取的使用权资产 | $ | 221,466 | | | $ | 186,621 | | |
| 为交换新的融资租赁义务而获得的使用权资产 | $ | 45 | | | $ | 184 | | |
销售和回租交易-在2022财年，我们销售了四出售和回租交易中的餐厅物业净收益为#美元10.8百万美元，并记录了总计#美元的损失0.2百万美元。租约已作为经营租约入账，并包含以下初始条款16年和20好几年了。
在2021财年，我们销售了二出售和回租交易中的餐厅物业净收益为#美元3.9100万美元，记录的总收益不到$0.1百万美元。租约已作为经营租约入账，包含的初始期限为20好几年了。
在2020财年，我们完成了二我们餐厅物业的出售和回租交易一一次发生在2020年第一季度，另一次发生在2020年第三季度。2020年第一季度，我们完成了加州洛杉矶一处多租户商业物业的回租交易，并回租了一家公司经营的餐厅所在的地块。该公司收到净收益#美元。17.4百万美元，并确认为0.2这笔交易损失了100万美元。租约的初始期限为20年限，租约已作为经营租赁入账。在另一项安排下，我们收到净收益#美元。2.4一家餐厅出售了100万英镑的资产，并确认了不到$的损失0.1一百万美元的减价。租约的初始期限为17作为一项经营租赁入账。
在2020财年，我们还完成了一随着我们推进之前宣布的总部整合，我们的公司写字楼也在不断增加。我们与买主签订了一项租约，以最高可达18几个月，有权提前终止而不受处罚，只要提供90-日期通知。出售所得款项净额为$。20.6百万美元，该租约已作为经营租赁入账。出售$的收益10.8100万美元已确认，并在我们的综合收益表中的“其他运营费用(收入)，净额”中列报。
作为出租人的公司- 下表为租金收入(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 自有物业 | | 租赁物业 | | 总计 | | 自有物业 | | 租赁物业 | | 总计 |
| 经营租赁收入--特许经营权 | $ | 19,221 | | | $ | 212,552 | | | $ | 231,773 | | | $ | 20,132 | | | $ | 218,028 | | | $ | 238,160 | |
| 可变租赁收入--特许经营权 | 12,418 | | | 96,002 | | | 108,420 | | | 12,363 | | | 96,111 | | | 108,474 | |
| 有利和不利租赁合同摊销净额 | — | | | 198 | | | 198 | | | — | | | — | | | — | |
| 特许经营租金收入 | $ | 31,639 | | | $ | 308,752 | | | $ | 340,391 | | | $ | 32,495 | | | $ | 314,139 | | | $ | 346,634 | |
| 经营租赁收入--关闭的餐馆和其他(1) | $ | 60 | | | $ | 6,347 | | | $ | 6,407 | | | $ | — | | | $ | 6,027 | | | $ | 6,027 | |
________________________
(1)主要涉及关闭的餐厅物业，包括在我们的综合收益表中的“其他运营费用(收入)，净额”。
下表列出了截至2022年10月2日不可取消租赁和分租的未来最低租金收入(以千计):
| | | | | |
| 10月2日，
2022 |
| 财政年度： | |
| 2023 | $ | 243,929 | |
| 2024 | 217,567 | |
| 2025 | 225,542 | |
| 2026 | 211,507 | |
| 2027 | 204,685 | |
| 此后 | 879,829 | |
| 最低租金收入总额 | $ | 1,983,059 | |
在每个财政年度结束时，物业和设备中持有的租赁资产包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 10月2日，
2022 | | 10月3日，
2021 |
| 土地 | $ | 75,967 | | | $ | 89,791 | |
| 建筑物 | 771,567 | | | 782,450 | |
| 装备 | 2,750 | | | 223 | |
| 850,284 | | | 872,464 | |
| 减去累计折旧 | (663,109) | | | (657,030) | |
| $ | 187,175 | | | $ | 215,434 | |
9. 其他营业费用(收入)，净额
随附的合并损益表中的其他营业费用(收入)净额在每个财政年度由下列各项组成(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 收购、整合和重组成本 | $ | 20,081 | | | $ | 7 | | | $ | 1,168 | |
| 关闭食肆及其他服务的费用 | 4,290 | | | 1,907 | | | 1,872 | |
| 餐厅减损费用 | 5,927 | | | — | | | — | |
| 加速折旧 | 1,124 | | | 1,592 | | | 235 | |
| 处置财产和设备的收益，净额 | (30,533) | | | (6,888) | | | (9,768) | |
| $ | 889 | | | $ | (3,382) | | | $ | (6,493) | |
收购、整合和重组成本-2022年，产生的成本与收购和整合Del Taco有关，主要与咨询、法律和咨询服务有关。2020年，发生的成本与管理层为降低我们的一般和行政成本而启动的重组计划有关，该计划于2020年完成。
餐厅关闭成本-关闭餐厅的成本主要包括与关闭餐厅相关的持续成本和取消的项目成本。
餐厅减损费用-2022年，减值费用包括美元3.2百万美元与以下相关九Jack in the Box公司经营的餐厅因出售相关市场而关闭，以及$2.7与Jack in the Box有关的餐厅租赁或分租给特许经营商，其租赁和特许经营协议于年内提前终止。
加速折旧-当长期资产将在其估计使用年限结束前被替换或以其他方式处置时，该资产的使用年限将根据估计处置日期进行调整，并确认加速折旧。2022年、2021年和2020年加速折旧，主要与设施改善、餐厅改建和信息技术资产有关。
处置财产和设备的收益，净额2022年，收益主要与将Jack in the Box餐厅物业出售给特许经营商有关，这些特许经营商在出售之前向我们租赁了这些物业。2021年，收益主要与出售已关闭的餐厅物业有关。2020年，收益主要与出售我们的一座公司大楼有关。
10. 细分市场报告
我们的主要业务包括开发、运营和特许经营我们的Jack in the Box和Del Taco餐厅品牌，我们认为每一个品牌都是一个可报告的运营部门。这一分部报告结构反映了我们目前的管理结构、内部报告方法和用于决定如何分配我们的资源的财务信息。根据特定的量化阈值，每个运营部门都被视为一个可报告的部门。
我们根据部门收入和部门利润来衡量和评估我们的部门。我们的分部利润不包括折旧和摊销、基于股份的补偿、公司拥有的人寿保险(“COLI”)收益/亏损、扣除这些保单支持的非合格递延补偿义务的变化、收购、整合和重组费用、出售公司经营的餐厅的收益以及有利和不利租赁和分租的摊销，净额。下表提供了与我们每个时期的运营部门相关的信息(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按细分市场划分的收入： | | | | | |
| 盒子里的杰克 | $ | 1,151,188 | | | $ | 1,143,670 | | | $ | 1,021,506 | |
| 德尔·塔科 | 316,895 | | | — | | | — | |
| 合并收入 | $ | 1,468,083 | | | $ | 1,143,670 | | | $ | 1,021,506 | |
| 部门营业利润： | | | | | |
| 盒子里的杰克 | $ | 310,745 | | | $ | 327,157 | | | $ | 282,748 | |
| 德尔·塔科 | 27,981 | | | — | | | — | |
| 部门总营业利润 | $ | 338,726 | | | $ | 327,157 | | | $ | 282,748 | |
| 折旧及摊销 | 56,100 | | | 46,500 | | | 52,798 | |
| 收购、整合和重组成本 | 20,081 | | | 7 | | | 1,168 | |
| 基于股份的薪酬 | 7,122 | | | 4,048 | | | 4,394 | |
| 净亏损(收益) | 9,911 | | | (9,141) | | | (2,935) | |
| 出售公司经营的餐厅的收益 | (3,878) | | | (4,203) | | | (3,261) | |
| 有利和不利租赁和分租摊销，净额 | 1,120 | | | — | | | — | |
| 运营收益 | $ | 248,270 | | | $ | 289,946 | | | $ | 230,584 | |
| 按部门划分的资本支出总额： | | | | | |
| 盒子里的杰克 | $ | 31,601 | | | $ | 41,008 | | | $ | 19,528 | |
| 德尔·塔科 | 14,874 | | | — | | | — | |
| 资本支出总额 | $ | 46,475 | | | $ | 41,008 | | | $ | 19,528 | |
| 按部门分列的折旧和摊销总额： | | | | | |
| 盒子里的杰克 | $ | 39,895 | | | $ | 46,500 | | | $ | 52,798 | |
| 德尔·塔科 | 16,205 | | | — | | | — | |
| 折旧及摊销总额 | $ | 56,100 | | | $ | 46,500 | | | $ | 52,798 | |
我们不使用资产、利息收入和费用或所得税信息来评估、管理或衡量各分部的业绩；因此，不按分部编制或披露这些信息。
11. 所得税
所得税由每个财政年度的以下税项组成(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 当前： | | | | | | |
| 联邦制 | | $ | 28,934 | | | $ | 36,051 | | | $ | 19,721 | |
| 状态 | | 9,320 | | | 11,793 | | | 7,844 | |
| | 38,254 | | | 47,844 | | | 27,565 | |
| 延期： | | | | | | |
| 联邦制 | | 5,344 | | | 4,440 | | | 4,625 | |
| 状态 | | 2,513 | | | 3,568 | | | 537 | |
| | 7,857 | | | 8,008 | | | 5,162 | |
| 持续经营的所得税支出 | | $ | 46,111 | | | $ | 55,852 | | | $ | 32,727 | |
| | | | | | |
| 非持续经营的所得税费用 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 144 | |
对于持续经营，联邦法定所得税税率与我们的有效税率的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 按联邦法定税率计算的所得税费用 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州所得税，扣除联邦税收优惠后的净额 | | 5.2 | % | | 5.1 | % | | 5.3 | % |
| 股票补偿税不足(超额税收优惠) | | 0.1 | % | | (0.5) | % | | (0.4) | % |
| 扣除估值免税额后的工作税收抵免利益 | | (0.6) | % | | (0.1) | % | | (0.5) | % |
| 对国家税收规定的调整 | | — | % | | 0.7 | % | | — | % |
| 不可扣除的交易成本 | | 0.6 | % | | — | % | | — | % |
| 与Colis相关的费用(收益) | | 2.1 | % | | (1.5) | % | | (0.9) | % |
| 高级人员薪酬限额 | | 0.4 | % | | 0.5 | % | | 2.2 | % |
| 其他，净额 | | (0.3) | % | | — | % | | 0.1 | % |
| | 28.5 | % | | 25.2 | % | | 26.8 | % |
在每个财政年度末，会产生相当大部分递延税项资产和递延税项负债的暂时性差额对税务的影响如下(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 递延税项资产： | | | |
| 经营和融资租赁负债 | $ | 340,317 | | | $ | 237,509 | |
| 应计固定收益养恤金和退休后福利 | 19,090 | | | 28,837 | |
| 应计法律和解 | 15,158 | | | 2,378 | |
| 递延收入 | 13,524 | | | 12,083 | |
| 累算保险 | 8,339 | | | 5,389 | |
| 基于股份的薪酬 | 5,094 | | | 4,039 | |
| 税损和税额抵免结转 | 4,399 | | | 3,129 | |
| 应计激励性薪酬 | 2,402 | | | 3,455 | |
| 其他储备金和津贴 | 1,627 | | | 1,672 | |
| 应计薪酬费用 | 1,329 | | | 710 | |
| 财产和设备，减值净额 | — | | | 5,922 | |
| 其他，净额 | 2,319 | | | 3,424 | |
| 递延税项总资产总额 | 413,598 | | | 308,547 | |
| 估值免税额 | (1,140) | | | (1,349) | |
| 递延税项净资产总额 | 412,458 | | | 307,198 | |
| 递延税项负债： | | | |
| 经营和融资租赁ROU资产 | (349,903) | | | (242,038) | |
| 无形资产 | (87,165) | | | (11,349) | |
| 财产和设备，主要原因是折旧差异 | (5,656) | | | — | |
| 投资基数限制 | (6,010) | | | — | |
| 其他 | (1,408) | | | (2,294) | |
| 递延税项负债总额 | (450,142) | | | (255,681) | |
| 递延税金(负债)净资产 | $ | (37,684) | | | $ | 51,517 | |
截至2022年10月2日的递延税项资产包括联邦和州总净营业亏损结转约$24.6100万美元，其中19.2百万美元有一笔无限期的结转。其余部分将在2023年至2042年之间的不同时间到期。于2022年10月2日，我们录得估值津贴为$1.1与州税收抵免有关的100万美元，低于1.32021年10月3日，由于加州企业区信用额度的估值津贴的发布，这一数字为100万美元。我们认为，这些抵免结转更有可能无法实现，所有其他递延税项资产将通过未来应纳税所得额或替代税收策略实现。
公司提交所得税申报单的主要司法管辖区包括美国和我们运营所在的州，这些州征收所得税。2019财年及以后的联邦诉讼时效尚未到期。加利福尼亚州和德克萨斯州的诉讼时效法规构成了公司的主要州税务管辖区，在2018财年及以后的财年中尚未到期。
12. 退休计划
我们赞助为员工提供退休福利的计划。这些计划包括固定缴费计划、固定福利养老金计划和退休后医疗保健计划。
固定缴款计划 —根据《国税法》(IRC)第401(K)节，我们维持两个合格储蓄计划。该计划允许所有符合一定年龄和最低服务要求的员工在税前基础上推迟支付一定比例的工资。根据这些计划，我们的捐款为$2.12022财年为100万美元，1.62021财年和2020财年分别为100万。
我们还为关键高管和其他管理层成员维持一个无资金、无限制的递延薪酬计划，他们的延迟薪酬或公司对合格储蓄计划的匹配贡献因IRC规则而受到限制。自2016年1月1日起，对这一非限定计划进行了修改，以年度恢复匹配取代公司匹配贡献，旨在为那些因IRC规则而对合格储蓄计划的可选延期(和相关公司匹配贡献)进行限制的参与者“恢复”至完全匹配。参赛者有权立即获得公司恢复比赛的权利。该计划允许参与者推迟到50他们工资的%，以及85他们的奖金的%，在税前的基础上。我们在非限定递延补偿计划下的供款不到$0.12022财年和2021财年分别为100万美元和0.3到2020年将达到100万。
固定收益养老金计划 —我们赞助二固定福利养老金计划，涵盖几乎所有在2011年1月1日之前聘用的全职员工的“合格计划”，以及向某些员工提供额外养老金福利的无资金补充高管退休计划(“SERP”)，自2007年1月1日起关闭，不对新参与者开放。2011财年，董事会批准对我们的合格计划进行更改，参与者将不再获得自2015年12月31日起生效的福利。这两个计划下的福利都是以雇员的服务年限和规定雇佣期限内的补偿为基础的。
在2019财年第四季度，本公司修订了其合格计划，增加了有限的一次性支付窗口，根据该窗口，某些拥有既得养老金福利的终止参与者可以选择立即一次性支付或每月支付其应计福利的年金。作为此次发行的结果，公司的合格计划支付了$122.3从其计划资产中转移到接受要约的人，从而减少该计划的养老金福利义务(“PBO”)。这笔交易对公司没有现金影响，但确实导致了非现金结算费共$38.62020财年第一季度为100万美元。在2020财年第二季度、第三季度和第四季度进行的例行一次性付款导致额外的非现金和解费用总计$0.6百万美元。
退休后医疗保健计划 —我们还赞助了二医疗保健计划，不对新参与者开放，为达到最低年龄和服务要求的某些员工提供退休后医疗福利。这些计划是缴费的，退休人员的缴费每年都会调整，并包含其他费用分担功能，如免赔额和共同保险。
债务和供资状况 — 下表对每个财政年度我们退休计划的福利义务、计划资产和资金状况的变化进行了对账(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合格的计划 | | SERP | | 退休后健康计划 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 福利义务的变化： | | | | | | | | | | | | |
| 在年初承担的义务 | | $ | 410,053 | | | $ | 412,573 | | | $ | 75,225 | | | $ | 78,971 | | | $ | 17,162 | | | $ | 20,965 | |
| 利息成本 | | 12,506 | | | 12,558 | | | 2,173 | | | 2,169 | | | 489 | | | 563 | |
| 参与者的贡献 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 92 | | | 112 | |
| 精算(收益)损失 | | (114,999) | | | (785) | | | (14,830) | | | (672) | | | (4,062) | | | (3,525) | |
| 已支付的福利 | | (14,218) | | | (14,293) | | | (5,677) | | | (5,243) | | | (1,204) | | | (1,044) | |
| 其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 100 | | | 91 | |
| 年终时的债务 | | $ | 293,342 | | | $ | 410,053 | | | $ | 56,891 | | | $ | 75,225 | | | $ | 12,577 | | | $ | 17,162 | |
| 计划资产变动： | | | | | | | | | | | | |
| 年初公允价值 | | $ | 409,708 | | | $ | 365,510 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 计划资产的实际(亏损)回报 | | (91,539) | | | 58,491 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 参与者的贡献 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 92 | | | 112 | |
| 雇主供款 | | — | | | — | | | 5,677 | | | 5,243 | | | 1,012 | | | 841 | |
| 已支付的福利 | | (14,218) | | | (14,293) | | | (5,677) | | | (5,243) | | | (1,204) | | | (1,044) | |
| 其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 100 | | | 91 | |
| 年终公允价值 | | $ | 303,951 | | | $ | 409,708 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 年终资金(无资金)状况 | | $ | 10,609 | | | $ | (345) | | | $ | (56,891) | | | $ | (75,225) | | | $ | (12,577) | | | $ | (17,162) | |
| 资产负债表上确认的金额： | | | | | | | | | | | | |
| 非流动资产 | | $ | 10,609 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 流动负债 | | — | | | — | | | (5,213) | | | (5,216) | | | (1,081) | | | (1,115) | |
| 非流动负债 | | — | | | (345) | | | (51,678) | | | (70,009) | | | (11,496) | | | (16,047) | |
| 确认的总资产(负债) | | $ | 10,609 | | | $ | (345) | | | $ | (56,891) | | | $ | (75,225) | | | $ | (12,577) | | | $ | (17,162) | |
| AOCI中的金额尚未反映在净定期福利成本中： | | | | | | | | | | | | |
| 未摊销精算损失(收益)净额 | | $ | 101,372 | | | $ | 108,922 | | | $ | 15,979 | | | $ | 32,475 | | | $ | (10,781) | | | $ | (7,359) | |
| 未摊销前期服务成本 | | — | | | — | | | 34 | | | 53 | | | — | | | — | |
| 总计 | | $ | 101,372 | | | $ | 108,922 | | | $ | 16,013 | | | $ | 32,528 | | | $ | (10,781) | | | $ | (7,359) | |
| 保险业保监处确认的计划资产和福利义务的其他变化： | | | | | | | | | | | | |
| 净精算收益 | | $ | (5,357) | | | $ | (39,936) | | | $ | (14,830) | | | $ | (672) | | | $ | (4,062) | | | $ | (3,526) | |
| 精算(损失)收益摊销 | | (2,193) | | | (3,510) | | | (1,666) | | | (1,743) | | | 640 | | | 341 | |
| 摊销先前服务费用 | | — | | | — | | | (19) | | | (19) | | | — | | | — | |
| 在保监处认可的总数 | | (7,550) | | | (43,446) | | | (16,515) | | | (2,434) | | | (3,422) | | | (3,185) | |
| 定期净收益(信贷)成本 | | (3,404) | | | (3,272) | | | 3,858 | | | 3,931 | | | (151) | | | 222 | |
| 在全面收益中确认的总额 | | $ | (10,954) | | | $ | (46,718) | | | $ | (12,657) | | | $ | 1,497 | | | $ | (3,573) | | | $ | (2,963) | |
| AOCI中的金额预计将在2023财年摊销定期福利净成本： | | | | | | | | | | | | |
| 净精算损失(收益) | | $ | 2,349 | | | | | $ | 718 | | | | | $ | (932) | | | |
| 前期服务成本 | | — | | | | | 19 | | | | | — | | | |
| 总计 | | $ | 2,349 | | | | | $ | 737 | | | | | $ | (932) | | | |
其他年终养老金计划信息 —PBO是指可归因于迄今提供的雇员服务的福利的精算现值，包括估计未来加薪的影响。累计福利责任(“ABO”)亦反映迄今提供的雇员服务所应占福利的精算现值，但不包括估计未来加薪的影响。因此，与计划资产相比的ABO是指目前可用于资助截至财政年度结束的既得和非既得福利的资产。资金状况的衡量标准是计划资产的公允价值与其PBO之间的差额。
截至2022年10月2日，合格计划的ABO低于其计划资产的公允价值，而截至2021年10月3日，合格计划的ABO超过其计划资产的公允价值。战略资源规划是一个没有资金的计划，因此，截至2022年10月2日和2021年10月3日，没有计划资产。以下列出了我们的养老金计划截至每个财政年度的计量日期的计划资产的PBO、ABO和公允价值(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 合格计划： | | | | |
| 预计福利义务 | | $ | 293,342 | | | $ | 410,053 | |
| 累积利益义务 | | $ | 293,342 | | | $ | 410,053 | |
| 计划资产的公允价值 | | $ | 303,951 | | | $ | 409,708 | |
| SERP： | | | | |
| 预计福利义务 | | $ | 56,891 | | | $ | 75,225 | |
| 累积利益义务 | | $ | 56,891 | | | $ | 75,225 | |
| 计划资产的公允价值 | | $ | — | | | $ | — | |
定期净收益成本 — 财政年度定期福利费用净额的构成如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 合格计划： | | | | | | |
| 利息成本 | | $ | 12,506 | | | $ | 12,558 | | | $ | 13,377 | |
| 计划资产的预期回报 | | (18,103) | | | (19,340) | | | (19,578) | |
| 养老金结算 | | — | | | — | | | 39,218 | |
| 精算损失 | | 2,193 | | | 3,510 | | | 3,644 | |
| 定期净收益(信贷)成本 | | $ | (3,404) | | | $ | (3,272) | | | $ | 36,661 | |
| SERP： | | | | | | |
| 利息成本 | | $ | 2,173 | | | $ | 2,169 | | | $ | 2,499 | |
| 精算损失 | | 1,666 | | | 1,743 | | | 1,652 | |
| 未确认的先前服务费用摊销 | | 19 | | | 19 | | | 85 | |
| 定期净收益成本 | | $ | 3,858 | | | $ | 3,931 | | | $ | 4,236 | |
| 退休后健康计划： | | | | | | |
| 利息成本 | | $ | 489 | | | $ | 563 | | | $ | 807 | |
| 精算(收益)损失 | | (640) | | | (341) | | | 18 | |
| 定期净收益(信贷)成本 | | $ | (151) | | | $ | 222 | | | $ | 825 | |
以前的服务费用从参加之日起到完全符合资格时按直线摊销。未确认收益或亏损采用“走廊法”摊销，即超过PBO或资产市场相关价值(如适用)的10%以上的净收益或亏损予以摊销。对于我们的合格计划，精算损失将在所有预期获得福利的参与者的平均未来预期寿命内摊销。对于我们的SERP，精算损失在非活跃参与者的预期剩余寿命内摊销，而对于我们的退休后健康计划，精算损失在预期将获得福利的非活跃参与者的预期剩余寿命内摊销。
假设 —我们每年确定我们的精算假设。在确定截至2022年10月2日、2021年10月3日和2020年9月27日的财政年度的福利义务现值和定期福利净成本时，我们使用了以下加权平均假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 用于确定福利义务的假设(1)： | | | | | | |
| 合格计划： | | | | | | |
| 贴现率 | | 5.63% | | 3.11% | | 3.10% |
| SERP： | | | | | | |
| 贴现率 | | 5.80% | | 2.99% | | 2.84% |
| 未来加薪幅度(二) | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 退休后健康计划： | | | | | | |
| 贴现率 | | 5.82% | | 2.95% | | 2.77% |
| 用于确定定期收益净成本的假设(3)： | | | | | | |
| 合格计划： | | | | | | |
| 贴现率(4) | | 3.11% | | 3.10% | | 3.36% |
| 长期资产回报率(5) | | 4.50% | | 5.40% | | 5.80% |
| SERP： | | | | | | |
| 贴现率 | | 2.99% | | 2.84% | | 3.24% |
| 未来加薪幅度(二) | | 不适用 | | 不适用 | | 3.50% |
| 退休后健康计划： | | | | | | |
| 贴现率 | | 2.95% | | 2.77% | | 3.24% |
________________________
(1)截至年底确定。
(2)费率不适用，因为有不是截至2020财年、2021财年和2022财年的在职员工。
(3)从年初开始确定的。
(4)在2020财年的第一季度、第二季度和第三季度使用3.61%, 3.38%，以及3.13%。
(5)在2020财年的第一季度、第二季度和第三季度使用5.9%, 5.2%，以及5.4%。
假设的贴现率是通过考虑养老金收益率曲线的平均值来确定的，这些债券是由穆迪或标准普尔评级为“AA”或更高的优质债券组成的，这些债券的息票和到期日的现金流与这些计划的年度预期福利支出相匹配。由于福利支付通常超过最长到期债券的日期，现金流超过30年份被打折回到第30年，然后像其他任何付款一样匹配。
假设的预期长期资产收益率是为支付养恤金义务而投资或将投资的基金的加权平均收益率。长期资产回报率是在考虑到我们在精算顾问协助下编制的预计资产分配和经济预测后确定的。
假设的贴现率和预期的长期资产回报率对我们的养老金和退休后计划报告的金额有重大影响。如果使用的贴现率和长期回报率减少四分之一个百分点，2022财年所得税前收益将减少1美元0.1百万美元，减少了$1.0分别为100万美元。
为了便于衡量，我们退休后健康计划的加权平均假定医疗费用趋势比率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 明年医疗成本趋势率： | | | | | | |
| 65岁以下参赛者 | | 6.25% | | 6.50% | | 6.75% |
| 参与者年龄在65岁或以上 | | 5.75% | | 6.00% | | 6.25% |
| 假定成本趋势比率下降的比率： | | | | | | |
| 65岁以下参赛者 | | 4.50% | | 4.50% | | 4.50% |
| 参与者年龄在65岁或以上 | | 4.50% | | 4.50% | | 4.50% |
| 利率达到最终趋势利率的年份： | | | | | | |
| 65岁以下参赛者 | | 2030 | | 2030 | | 2030 |
| 参与者年龄在65岁或以上 | | 2028 | | 2028 | | 2028 |
假定的医疗成本趋势比率代表我们对退休后计划目前提供的医疗福利成本的年度变化率的估计。医疗保健费用趋势率隐含地考虑了对医疗保健通胀的估计、医疗保健利用和提供模式的变化、技术进步以及计划参与者的健康状况变化。医疗保健费用趋势率假设对报告的金额有重大影响。
计划资产 —我们的投资哲学是：(1)保护基金的主体；(2)制定投资目标，使市场价值随着时间的推移超过既有负债和未归属负债的现值；(3)获得足够的投资回报，以保障向参与者及其受益人承诺的利益。我们的资产配置策略使用多个投资经理，以便在最小化风险的同时最大化计划的回报。我们定期监测我们的资产配置，高级财务管理人员和董事会财务委员会每季度审查业绩结果。我们不断审查我们合格计划的目标资产分配，当发生变化时，我们会在高级财务管理层认为合适的一段时间内重新分配我们的计划资产，以实现我们的目标资产分配。我们在2022财年末的计划资产配置和目标配置如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 目标 | | 最低要求 | | 极大值 |
| 现金及现金等价物 | | 1% | | 1% | | —% | | —% |
| 国内股票 | | 11% | | 11% | | 5% | | 17% |
| 国际股票 | | 11% | | 11% | | 5% | | 17% |
| 核心固定基金 | | 57% | | 64% | | 57% | | 71% |
| 高产 | | 2% | | 2% | | —% | | 5% |
| 另类投资 | | 4% | | 4% | | —% | | 8% |
| 房地产 | | 7% | | —% | | —% | | 5% |
| 实际回报债券 | | 7% | | 7% | | —% | | 14% |
| | 100% | | 100% | | | | |
该公司计量其固定收益计划资产和债务截至最接近其财政年度末的月末日期，这是在财务会计准则委员会权威指导下的实际权宜之计。按资产类别划分的合资格计划资产的公允价值如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 总计 | | 报价
处于活动状态
市场：
雷同
(1级) | | 意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级) | | 意义重大
看不见
输入量
(3级) |
| 2022年9月30日按公允价值计量的项目： | | | | | | | | | | |
| 资产类别： | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | (1) | | $ | 2,267 | | | $ | — | | | $ | 2,267 | | | $ | — | |
| 股本： | | | | | | | | | | |
| 美国 | | (2) | | 33,659 | | | 33,659 | | | — | | | — | |
| 国际 | | (3),(4) | | 32,807 | | | 16,557 | | | — | | | — | |
| 固定收益： | | | | | | | | | | |
| 投资级 | | (5) | | 193,426 | | | 20,138 | | | 173,288 | | | — | |
| 高产 | | (6) | | 6,970 | | | 6,970 | | | — | | | — | |
| 替代方案 | | (4),(7) | | 12,061 | | | — | | | — | | | — | |
| 房地产 | | (4),(8) | | 22,761 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | $ | 303,951 | | | $ | 77,324 | | | $ | 175,555 | | | $ | — | |
| 2021年9月30日按公允价值计量的项目： | | | | | | | | | | |
| 资产类别： | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | (1) | | $ | 1,969 | | | $ | — | | | $ | 1,969 | | | $ | — | |
| 股本： | | | | | | | | | | |
| 美国 | | (2) | | 66,921 | | | 66,921 | | | — | | | — | |
| 国际 | | (3),(4) | | 63,087 | | | 31,128 | | | — | | | — | |
| 固定收益： | | | | | | | | | | |
| 投资级 | | (5) | | 219,295 | | | 20,701 | | | 198,594 | | | — | |
| 高产 | | (6) | | 10,156 | | | 10,156 | | | — | | | — | |
| 替代方案 | | (4),(7) | | 26,519 | | | — | | | — | | | — | |
| 房地产 | | (4),(8) | | 21,761 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | $ | 409,708 | | | $ | 128,906 | | | $ | 200,563 | | | $ | — | |
________________________
(1)现金和现金等价物包括商业票据、短期票据和短期投资基金，它们在活跃的类似证券市场上按报价估值。
(2)美国股票证券包括对美国公司普通股的投资，以实现总回报。受托人按估值日全国交易所的收盘价对这些投资进行估值。
(3)国际股本证券包括对美国境外公司普通股的投资，以实现总回报。受托人按估值日全国交易所的收盘价对这些投资进行估值，或使用可直接或间接观察到的模型的输入，根据当地交易收盘后的市场波动对价值进行调整。该等投资中按每股资产净值按实际情况(见下文附注4)按公允价值计量的部分可按月赎回。
(4)使用每股资产净值(或其等值)实际权宜之计以公允价值计量的某些投资并未归类于公允价值层次。本表中列报的公允价值金额旨在使公允价值等级与财务状况表中列报的金额相一致。
(5)投资级固定收益包括由美国政府发行的债务，或由主要信用评级机构分配的BBB-/Baa或更高评级。这些投资是根据未经调整的报价市场价格(第1级)，或根据不活跃市场的报价，或其价值基于模型，但这些模型的投入是可以直接或间接观察的(第2级)。
(6)高收益固定收益主要包括由主要信用评级机构分配的评级低于BBB-/Baa或更低的债务债务。这些投资基于未经调整的报价市场价格进行估值。
(7)另类投资主要包括对股票、债券和现金以外的资产类别的投资。另类投资可以包括大宗商品、对冲基金、私募股权、管理期货和衍生品。这些投资基于未经调整的报价市场价格进行估值，可以每两个月赎回一次。
(8)房地产是对房地产集体信托的投资，目的是获得总回报。这些投资是根据价格或估值技术进行估值的，而这些价格或估值技术要求的投入既不可观察又对整体公允价值计量具有重大意义。这些投资可以按季度赎回。
未来现金流 —我们的政策是为我们的计划提供法律要求的最低或更高的资金。截至我们上次精算融资估值的日期，有不是最低要求。我们预计不会在2023财年为我们的合格计划做出任何贡献。预计在下一个财政年度支付的供款、未来五个财政年度每年的预计福利支出，以及随后五个财政年度的总额如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 固定福利计划 | | 退休后
健康计划 |
| 2023财政年度估计捐款净额 | | $ | 5,213 | | | $ | 1,112 | |
| 财政年度中估计的未来年度福利支出： | | | | |
| 2023 | | $ | 20,784 | | | $ | 1,112 | |
| 2024 | | $ | 20,868 | | | $ | 1,127 | |
| 2025 | | $ | 21,185 | | | $ | 1,137 | |
| 2026 | | $ | 21,685 | | | $ | 1,139 | |
| 2027 | | $ | 22,190 | | | $ | 1,135 | |
| 2028-2032 | | $ | 117,216 | | | $ | 5,383 | |
我们将继续根据养老金资产在当前市场和经济环境下的资产表现变化来评估对我们合格计划的贡献。预期福利支付基于用于衡量我们在2022年10月2日的福利义务的相同假设，并包括估计的未来员工服务(如果适用)。
13. 基于股份的员工薪酬
股票激励计划 —我们提供以股份为基础的薪酬计划，以吸引、留住和激励主要高管、员工和非员工董事为公司的财务成功而努力。
我们的股票激励计划由董事会薪酬委员会管理，并已得到公司股东的批准。我们基于股份的奖励的条款和条件由薪酬委员会为每个奖励日期确定，并可能包括适用的行使价、到期、归属、销售限制和没收条款。我们发行新股是为了满足我们股票激励计划下的股票发行。
我们修订和重申的2004年股票激励计划授权发行最多11,600,000与向我们的员工和董事授予股票期权、股票增值权、限制性股票购买权、限制性股票奖金、限制性股票单位或业绩单位有关的普通股。有几个1,479,033自2022年10月2日起，根据本计划可供未来发行的普通股。
就合并协议而言，于完成日期，本公司采用Del Taco Restaurants，Inc.2015综合激励计划，授权发行普通股，以向其员工、董事及顾问授予股票期权、股票增值权、限制性股票及限制性股票单位，或业绩奖励。有几个174,553自2022年10月2日起，根据本计划可供未来发行的普通股。
我们还为非管理董事维持一个递延薪酬计划，根据该计划，那些有资格获得费用或聘用人的人可以选择推迟收到他们的薪酬。递延金额被转换为股票等价物。该计划要求根据参与者从董事会分离时的股票等价物和股息等价物的数量结算我们的普通股。该计划规定发放最多350,000普通股与股票等价物的贷记有关的普通股。有几个142,918自2022年10月2日起，根据本计划可供未来发行的普通股。
补偿费用 — 在我们的综合收益表中，每个财政年度的“销售、一般和行政费用”中包括的以股份为基础的薪酬支出的组成部分如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 非既得股票单位 | | $ | 4,544 | | | $ | 2,969 | | | $ | 3,526 | |
| 股票期权 | | 19 | | | 25 | | | 351 | |
| 业绩分享奖 | | 1,835 | | | 830 | | | 254 | |
| 非既得限制性股票奖励 | | 434 | | | — | | | — | |
| 非管理董事递延薪酬 | | 290 | | | 224 | | | 263 | |
| 基于股份的薪酬总支出 | | $ | 7,122 | | | $ | 4,048 | | | $ | 4,394 | |
非既得限制性股票单位 — 非既得限制性股票单位(“RSU”)一般发放给雇员和非雇员董事。授予计时RSU执行官员的补助金按比例授予四年并须遵守以下的持股规定50由RSU归属产生的税后净股份的%，必须持有，直到达到基本工资股票所有权的倍数。有几个75,791截至2022年10月2日，此类未偿还RSU的数量。颁发给非管理董事的RSU背心12自授予之日起数月或董事会服务终止时，包括董事选择推迟接收至董事会服务终止的RSU，总计74,830截至2022年10月2日的未偿还单位。发放给某些其他员工的RSU，要么是悬崖背心，要么是按比例覆盖的背心三年并总计85,985截至2022年10月2日的未偿还单位。这些奖励在估计归属期间内摊销为补偿支出，其依据是我们普通股在授予日的公允价值减去归属期间预期股息流的现值。
以下是2022财年RSU活动的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 加权的-
平均补助金
约会集市
价值 |
| 截至2021年10月3日未完成的RSU | | 141,197 | | | $ | 76.84 | |
| 授与 | | 130,862 | | | $ | 78.28 | |
| 已释放 | | (28,600) | | | $ | 89.02 | |
| 被没收 | | (6,853) | | | $ | 83.34 | |
| 截至2022年10月2日未完成的RSU | | 236,606 | | | $ | 75.98 | |
截至2022年10月2日，大约有9.5与RSU有关的未确认赔偿费用总额的百万美元，预计将在#年加权平均期内确认2.4好几年了。加权平均授权日授予的赔偿金的公允价值为$78.28, $95.44、和$73.94分别在2022、2021和2020财年。在2022、2021和2020财年，授予和释放的RSU的总公允价值为1美元2.5百万，$4.3百万美元，以及$8.7分别为100万美元。
修改RSU裁决 — 在2020财年，我们与我们的前董事长兼首席执行官签订了保留、过渡和离职协议，其中规定了他的过渡条款和他有资格在过渡期内按比例获得的某些福利，其中包括将他计划于2020年11月归属的2015年11月限制性股票单位奖励下剩余的最后一批未归属限制性股票单位归属。因此，23,128股票在2020年7月31日他受雇的最后一天获得。这被计入ASC主题718项下的股权奖励修改，由于修改后的奖励的公允价值低于先前确认的补偿，公司没有记录增加的补偿成本。
股票期权 —期权授予的合同条款为七年了并将员工期权授予三年制句号。对于达到一定年龄和服务年限的员工，在从公司退休后，期权可能会更早授予。所有期权授予规定的期权行权价格等于授予之日普通股的收盘价。
以下为2022财年股票期权活动摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权的-
平均值
锻炼
价格 | | 加权的-
平均值
剩余
合同
期限(年) | | 集料
固有的
价值
(单位：千) |
| 2021年10月3日未偿还期权 | 33,117 | | | $ | 92.44 | | | | | |
| 授与 | — | | | 不适用 | | | | |
| 已锻炼 | (667) | | | $ | 75.23 | | | | | |
| 被没收 | — | | | 不适用 | | | | |
| 过期 | — | | | 不适用 | | | | |
| 2022年10月2日未偿还期权 | 32,450 | | | $ | 92.80 | | | 2.33 | | $ | — | |
| 2022年10月2日可行使的期权 | 29,446 | | | $ | 94.59 | | | 2.14 | | $ | — | |
上表中的总内在价值是我们股票在2022年10月2日的当前市场价格超过加权平均行权价的金额。
我们使用估值模型来确定授予的期权的公允价值，这需要输入高度主观的假设，包括股票价格的预期波动率。下表列出了每个财政年度用于股票期权授予的加权平均假设，以及相关的加权平均授予日期公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 (1) | | 2021 (1) | | 2020 |
| 无风险利率 | 不适用 | | 不适用 | | 1.7% |
| 预期股息收益率 | 不适用 | | 不适用 | | 2.1% |
| 预期股价波动 | 不适用 | | 不适用 | | 28.1% |
| 期权的预期寿命(年) | 不适用 | | 不适用 | | 3.47 |
| 加权平均授予日公允价值 | 不适用 | | 不适用 | | $13.97 |
________________________
(1)不是股票期权奖励在2022财年或2021财年授予。
无风险利率是由无风险利率的收益率曲线确定的，该曲线基于在授予时有效的公布的美国国债现货利率，期限等于相关期权的预期寿命。股息率假设是基于公司在授予日的历史和对股息支付的预期。所有年度的预期股价波动代表公司的历史波动。期权的预期寿命代表期权预计未偿还的时间段，并基于历史趋势。
截至2022年10月2日，只有不到1美元0.1与股票期权授予有关的未确认补偿费用总额的百万美元，预计将在加权平均期间内确认0.2好几年了。行使的股票期权的总内在价值不到$。0.1百万，$1.6百万美元，以及$0.72022年、2021年和2020财年分别为100万。
业绩分享奖 —绩效股票奖励以股票单位的形式授予，代表在归属期间基于公司业绩目标的实现和继续受雇而获得一定数量普通股的权利。颁发给高管的业绩股票奖励在三年制期间和既得金额的范围可为0%，最大为150目标金额的百分比取决于一年结束时业绩衡量的完成情况三年制句号。如果获奖者在绩效期间最后一天之前因退休、残疾或死亡而停止受雇于本公司，绩效股票奖励将根据获奖者在绩效期间持续受雇于本公司的完整会计期间的数量按比例授予。股份的预期成本是基于授予日我们股票的公允价值，并在归属期间反映，并减少了估计的没收。这些奖励可以在授予之日由公司选择以现金或普通股的形式支付。我们的意图是用普通股来解决这些裁决。
以下是2022财年业绩分享奖励活动摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权的-
平均补助金
约会集市
价值 |
| 截至2021年10月3日的未偿还业绩股票奖励 | 35,097 | | | $ | 79.92 | |
| 授与 | 37,822 | | | $ | 78.95 | |
| 已发布 | (6,905) | | | $ | 82.80 | |
| 被没收 | — | | | $ | — | |
| 业绩调整 | (632) | | | $ | 70.56 | |
| 截至2022年10月2日的未偿还业绩股票奖励 | 65,382 | | | $ | 79.14 | |
截至2022年10月2日，大约有2.7与业绩股票奖励有关的未确认薪酬总成本，预计将在加权平均期间确认1.8好几年了。加权平均授权日授予的赔偿金的公允价值为$78.95, $88.88、和$81.02分别在2022、2021和2020财年。在2022财年、2021财年和2020财年，全部归属的奖励的公允价值总额为0.1百万，$0.6百万美元，以及$0.5分别为100万美元。
非既得限制性股票奖励 —作为合并协议的一部分，在截止日期，公司承担了Del Taco的历史股权补偿计划。根据Del Taco的历史股权补偿计划，不受加速归属的奖励被交换为公司的替代奖励，其中包括Del Taco的非加速限制性股票奖励。在合并后，这些替代奖励立即被修改，以加快剩余的归属期限，使其成为一年截止日期后，除已计划于2022年6月30日授予的奖项外。
以下为2022财年非既得限制性股票奖励摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权的-
平均补助金
约会集市
价值 |
| 截至2021年10月3日未偿还的限制性股票奖励 | — | | | $ | — | |
| 授与 | 21,152 | | | $ | 82.33 | |
| 已发布 | (8,368) | | | $ | 82.33 | |
| 被没收 | (8,114) | | | $ | 82.33 | |
| 截至2022年10月2日未偿还的限制性股票奖励 | 4,670 | | | $ | 82.33 | |
截至2022年10月2日，大约有0.2与非既得股票奖励有关的未确认薪酬总额的百万美元，预计将在加权平均期间确认0.4好几年了。加权平均授权日授予的赔偿金的公允价值为$82.33在2022财年。在2022财年，已授予和公布的奖励的公允价值总额为$0.7百万美元。
非管理董事递延薪酬 —我们的董事递延薪酬计划下的所有未偿还奖励均以股权为基础入账，递延金额将根据相当于本公司普通股于10延期赔偿的前一个交易日记入董事账户。在2022财年和2021财年，不是普通股是与董事退役相关的。在2020财年，204普通股是与董事的退役相关发行的，公允价值不到$0.1百万美元。
以下是2022财年股票等值活动的摘要：
| | | | | | | | | | | |
| 库存
等价物 | | 加权的-
平均补助金
约会集市
价值 |
| 截至2021年10月3日的未偿还股票等价物 | 109,463 | | | $ | 43.06 | |
| 递延董事薪酬 | 3,438 | | | $ | 84.35 | |
| 股息等价物 | 3,373 | | | $ | 77.44 | |
| 截至2022年10月2日的未偿还股票等价物 | 116,274 | | | $ | 45.28 | |
14. 股东亏损额
普通股回购 —在2022财年，该公司购买了0.3100万股普通股，总成本为$25.0百万美元。截至2022年10月2日，175.0董事会批准的股票回购计划下的剩余金额为100万美元，将于2023年11月到期。
分红 —在2022财年，董事会宣布四现金股息为$0.44，总额分别为#美元37.2百万美元。未来的分红将由我们的董事会批准。
15. 平均流通股
我们的基本每股收益是根据已发行普通股的加权平均数计算的。我们的稀释每股收益的计算是基于已发行普通股的加权平均数量，再加上如果潜在的稀释性普通股发行将会发行的额外已发行普通股数量。潜在稀释普通股包括非既得股票奖励和单位、股票期权和非管理层董事股票等价物。如果业绩标准在相应期间结束时已达到，业绩股票奖励将计入每个期间的平均摊薄流通股。
下表核对了每个财政年度基本加权平均流通股和稀释加权平均流通股(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 加权平均流通股-基本 | 21,195 | | | 22,402 | | | 23,125 | |
| 潜在稀释证券的影响： | | | | | |
| 非既得股票奖励和单位 | 47 | | | 62 | | | 137 | |
| 股票期权 | 1 | | | 9 | | | — | |
| 业绩分享奖 | 2 | | | 5 | | | 7 | |
| 加权平均流通股-稀释 | 21,245 | | | 22,478 | | | 23,269 | |
| 不包括稀释后的加权平均流通股： | | | | | |
| 抗稀释剂 | 23 | | | 29 | | | 318 | |
| 期末未满足的履行条件 | 61 | | | 25 | | | 14 | |
16. 承付款和或有事项
购买承诺— Jack in the Box和Del Taco与某些主要饮料供应商签订了长期的饮料供应协议，这些供应商向公司及其特许经营商提供喷泉产品和营销支持资金。这些协议要求该公司及其特许经营商以商定的价格购买喷泉饮料糖浆的最低购买量，直到达到总量承诺。根据目前的定价和截至2022年10月2日公司经营的餐厅与特许经营餐厅的使用比例，这些协议下的饮料购买要求总额估计约为$75.2在接下来的一年中七年了.
我们还与提供信息技术服务的供应商达成了各种安排不是提前解约费。该公司在这些合同上的无条件购买义务总额约为$6.7在接下来的一年中四年.
法律事务-我们评估或有事项，包括诉讼或有事项，以确定我们财务报表中潜在应计项目的可能性程度和可能损失的范围。如果很可能发生了一项负债，并且可以合理地估计损失金额，则在财务报表中应计估计损失或有事项。截至2022年10月2日，该公司的应计项目为59.2其所有法律事项的总费用为100万欧元，在我们综合资产负债表的“应计负债”中列报。由于诉讼本质上是不可预测的，评估偶发事件具有很高的主观性，需要对未来事件做出判断。在评估诉讼或有事项时，我们可能无法提供有意义的估计，原因有很多，包括所涉事项的程序状况、上诉补救办法的可获得性、与所涉索赔有关的保险覆盖范围、复杂或新颖的法律理论的存在，以及对该事项重要的信息的不断发现和发展。此外，在针对我们的诉讼中要求的损害赔偿金额可能没有支持、夸大或与可能的结果无关，因此不是我们潜在责任或财务风险的有意义的指标。我们定期审查或有事项，以确定应计项目和相关披露的充分性。最终的损失金额可能与这些估计不同。截至2022年10月2日，我们估计合理可能损失的总范围超过截至该日期这些事项的应计金额，最高可达约$6.5百万美元，不包括利息和律师费。任何估计均不代表预期亏损(如果有的话)或本公司的最大可能亏损风险，而最终亏损金额在短期内可能与这些估计大不相同。
Gessele诉Jack in the Box Inc. --2010年8月，五前Jack in the Box员工在俄勒冈州联邦法院提起诉讼，声称根据联邦公平劳工标准法案和俄勒冈州工资和工时法提出索赔。原告声称，Jack in the Box没有向非豁免员工支付某些用餐时间，并不正当地扣除了购买鞋子和工人补偿费用的工资，后来又增加了与最终工资时间有关的索赔，以及涉及特许经营商雇员的相关工资和工时索赔。2016年，法院驳回了联邦政府和与特许经营员工有关的索赔。2017年6月，法院对州法律关于不当扣除和拖欠最终工资的索赔授予了等级证书。当事人于2020年3月16日参加了自愿调解，但此事并未了结。2022年10月24日，陪审团判给原告约美元6.4损害赔偿金和罚款，以及利息和律师费将由法院在晚些时候确定。该公司继续对责任和损害赔偿提出异议，并将通过审判后动议和所有其他可用的上诉补救措施进行抗辩。
托雷兹-2014年3月，一名前Del Taco员工提起了据称的私人总检察长法案索赔和集体诉讼，指控加州劳工、工资和工时法下的各种诉讼原因。原告一般指控Del Taco没有适当地提供用餐和休息时间，也没有向其加州非豁免员工支付工资和报销业务费用。2021年11月12日，法院部分批准了原告要求等级认证的动议。双方分别于2022年5月24日和2022年6月3日参加了自愿调解。于2022年6月4日，吾等订立和解谅解备忘录(“协议”)，规定本公司须支付总和解金额$。50.0100万美元，作为交换，我们将免除各方的所有索赔。该协议不包含承认不当行为，并视各种条件而定，包括但不限于法院批准。不能保证，如果上诉提出质疑，该协定将得到法院的批准或维持。截至2022年10月2日，本公司已累计结算金额，包括在我们综合资产负债表的“应计负债”内。
J&D餐饮集团-2019年4月17日，一名破产的前特许经营商的受托人提起诉讼，要求以破产信托实际和惩罚性损害赔偿的形式追回资产，并普遍指控该公司错误终止特许经营协议，并无理拒绝了前特许经营商提供的两名远景买家。双方于2021年4月参与调解，但此事并未得到解决。此事目前定于2023年1月开庭审理，双方定于2022年12月参加法院下令的另一次调解。
其他法律事项-除上述事项外，我们还面临前任或现任员工、客户、加盟商、供应商、房东、股东或其他人提起的正常和例行诉讼。我们打算在任何这样的事情上为自己辩护。其中一些事项可能至少部分地由保险或其他第三方赔偿义务涵盖。当确定有可能收回时，我们记录来自第三方保险公司的应收账款。
租赁担保-我们仍然对2018财年出售的前Qdoba业务的某些租赁负有或有责任。根据Qdoba购买协议，买方已赔偿公司与这些担保有关的所有索赔。截至2022年10月2日，根据这些租约，未来未贴现付款的最大潜在负债约为$23.5百万美元。租赁期限最长约为15如果租期延长至任何既定的续期期间，我们仍将是租约的担保人。如果发生违约，我们认为风险敞口是有限的，因为租赁协议和Qdoba购买协议中提供了合同保护和追索权，包括要求房东通过重新出租违约物业来减轻损害，以及买方的赔偿。由于我们认为未来支付任何款项的可能性微乎其微，公司没有记录这些担保的责任。
17. 补充综合现金流信息(千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年内支付的现金： | | | | | | |
| 缴纳所得税 | | $ | 33,819 | | | $ | 48,200 | | | $ | 29,360 | |
| 利息，扣除资本化金额后的净额 | | $ | 70,475 | | | $ | 60,413 | | | $ | 68,612 | |
| | | | | | |
| 非现金投资和融资交易： | | | | | | |
| 出售餐厅物业的应收票据和应收账款增加 | | $ | 10,001 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 应计或转换为普通股等价物的股息增加 | | $ | 275 | | | $ | 232 | | | $ | 117 | |
| 对特许经营收购的考虑 | | $ | 297 | | | $ | 1,305 | | | $ | 859 | |
| 购置财产和设备的债务增加(减少) | | $ | 1,637 | | | $ | 1,755 | | | $ | (2,696) | |
| 库存股回购债务减少 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,025) | |
18. 补充合并财务报表信息(千)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 10月2日，
2022 | | 10月3日，
2021 |
| 应收账款和其他应收款，净额： | | | | |
| 贸易 | | $ | 90,105 | | | $ | 75,273 | |
| 应收票据，本期部分 | | 8,643 | | | 1,467 | |
| 应收所得税 | | 878 | | | 1,157 | |
| 其他 | | 10,152 | | | 2,730 | |
| 坏账准备 | | (5,975) | | | (6,292) | |
| | $ | 103,803 | | | $ | 74,335 | |
| 其他资产，净额： | | | | |
| 公司拥有的人寿保险单 | | $ | 108,924 | | | $ | 123,566 | |
| 递延应收租金 | | 43,891 | | | 46,234 | |
| 专营权租户改善津贴 | | 32,429 | | | 34,124 | |
| 应收票据，较少的流动部分 | | 11,624 | | | 4,544 | |
| 其他 | | 29,701 | | | 15,970 | |
| | $ | 226,569 | | | $ | 224,438 | |
| 应计负债： | | | | |
| 法定应计项目 | | $ | 59,165 | | | $ | 7,540 | |
| 工资及相关税项 | | 43,837 | | | 34,649 | |
| 销售税和财产税 | | 30,947 | | | 23,174 | |
| 保险 | | 32,272 | | | 21,218 | |
| 递延租金收入 | | 18,525 | | | 17,892 | |
| 广告 | | 11,028 | | | 13,097 | |
| 递延特许经营费和开发费 | | 5,647 | | | 4,949 | |
| 其他 | | 52,511 | | | 25,898 | |
| | $ | 253,932 | | | $ | 148,417 | |
| 其他长期负债： | | | | |
| 固定收益养老金计划 | | $ | 51,679 | | | $ | 70,354 | |
| 递延特许经营费和开发费 | | 40,802 | | | 36,571 | |
| 其他 | | 42,213 | | | 49,417 | |
| | $ | 134,694 | | | $ | 156,342 | |
19. 后续事件
2022年11月18日，董事会宣布现金股息为#美元。0.44每股，将于2022年12月22日支付给2022年12月7日收盘时登记在册的股东。未来的分红将由我们的董事会批准。
