美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
对于
结束的季度期间
或
对于 从到的过渡期
(注册人的确切名称与其章程中规定的名称相同)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (委员会文件编号) | (美国国税局雇主 识别码) |
| (主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号
Ventoux
CCM收购公司。
东普特南大道1号，4楼
康涅狄格州格林威治
(前 姓名或前地址，如果自上次报告以来已更改)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 各交易所名称 在其上注册的 | ||
| 认股权证，每股可行使一股普通股的完整认股权证，每股行使价8.21美元 | PRSTW | 纳斯达克股市有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，
和(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则405
要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司、 还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的报告公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果
是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是
截至2022年11月9日，
Presto 自动化公司
表格10-Q
截至2022年9月30日的季度
目录表
| 页面 | ||
| 关于前瞻性陈述的警告性声明 | II | |
| 第一部分。财务信息 | ||
| 第1项。 | 简明合并财务报表(未经审计) | 1 |
| 简明综合资产负债表 | 1 | |
| 简明合并经营和全面收益报表(亏损) | 2 | |
| 股东权益简明合并报表(亏损) | 3 | |
| 现金流量表简明表 | 4 | |
| 简明合并财务报表附注 | 5 | |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 31 |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 56 |
| 第四项。 | 控制和程序 | 57 |
| 第二部分。其他信息 | ||
| 第1项。 | 法律诉讼 | 59 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 59 |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和登记证券收益的使用 | 59 |
| 第三项。 | 高级证券违约 | 59 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 59 |
| 第五项。 | 其他信息 | 59 |
| 第六项。 | 陈列品 | 60 |
i
有关前瞻性陈述的警示性 声明
这份Form 10-Q季度报告包含Presto Automation Inc.(“公司”或“Presto”)认为 是1995年“私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性陈述”。这些前瞻性的 陈述包括但不限于与对未来财务业绩的预期、业务战略或对我们业务的期望有关的陈述。这些陈述是基于公司管理层的信念和假设。尽管公司认为这些前瞻性陈述中反映或暗示的计划、意图和期望是合理的，但不能保证一定会实现或实现这些计划、意图或期望。这些陈述构成预测、预测和前瞻性陈述，不是业绩的保证。这样的陈述可以通过它们与历史或当前事实并不严格相关这一事实来识别。在本季度报告中使用诸如“预期”、“相信”、“ ”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“ ”项目、“”寻求“”、“应该”、“努力，“TARGET”、“Will”、“Will”和类似的表述可以识别前瞻性表述，但没有这些词语并不意味着表述不具有前瞻性。
您 不应过度依赖这些前瞻性陈述。如果一种或多种已知和未知的风险和不确定性 成为现实，或者我们的任何假设被证明是不正确的，公司的实际结果或业绩可能与这些前瞻性陈述中明示或暗示的情况大不相同 。可能导致实际结果不同的一些因素包括但不限于以下因素：
| ● | 如果 Presto未能有效地管理其增长，无法维持其最近的收入增长或吸引 新客户，则它可能无法执行其业务计划，无法保持高水平的服务和客户满意度，也无法充分应对竞争挑战。 | |
| ● | Presto的运营历史有限，其新的Vision和Voice产品在一个新的和不断发展的市场上 很难评估其当前的业务和未来前景，可能会增加 它不会成功的风险。 | |
| ● | Presto 有产生净亏损的历史，如果在费用增加的同时无法实现足够的收入增长 ，它可能无法实现或保持未来的盈利。 | |
| ● | 新冠肺炎大流行已造成不利影响(包括普雷斯托预计在可预见的未来将持续的全球供应链短缺)，并可能继续 对普雷斯托的运营业绩和财务状况造成不利影响。 | |
| ● | Presto 很大一部分收入来自其三个最大的客户，而来自其中任何一个客户的收入损失或下降可能会损害其业务、 运营结果和财务状况。 | |
| ● | 如果 Presto未能继续改进和增强其平台的功能、性能、可靠性、 设计、安全性或可扩展性，以响应客户的 不断变化的需求，其业务可能会受到不利影响。 | |
| ● | 由于Presto在多年期间确认其产品销售的收入， 销售的下滑或好转不会立即完全反映在其运营业绩中。 | |
| ● | Presto及其某些第三方合作伙伴、服务提供商、 和子处理器传输和存储其客户和消费者的个人信息。如果这些信息的安全受到损害， Presto的声誉可能会受到损害，并可能面临责任和业务损失。 | |
| ● | Presto 受到严格且不断变化的隐私法律、法规和标准以及与数据隐私和安全相关的合同义务的约束，不遵守此类法律可能 对其业务产生不利影响。 | |
| ● | 餐饮业或全球经济的不利 条件，包括食品、劳动力和占用成本，可能会限制Presto的业务增长能力，并对其财务业绩产生实质性影响。 |
II
| ● | Presto 可能需要额外的资本，额外的融资可能会导致 其运营受到限制或股东的股权大幅稀释，以支持其 业务的增长，而这些资本可能无法以可接受的条款获得，如果根本没有的话。 | |
| ● | Presto 有未偿还担保债务，其中包含财务契约和对其行动的其他限制，这些限制可能限制其运营灵活性或以其他方式不利影响其 运营结果。 | |
| ● | Presto的销售周期可能很长且不可预测，其销售工作需要投入大量的时间和费用。 | |
| ● | Presto 已发现其财务报告的内部控制存在重大缺陷，如果不能纠正这些缺陷，它可能无法准确或及时地报告其财务状况或运营结果。 | |
| ● | 如果我们不能及时获得额外资金， 我们是否有能力继续作为一家持续经营的企业存在很大疑问。 | |
| ● | Presto 依靠数量有限的供应商提供其提供的部分技术。因此，它面临硬件短缺、价格上涨、更改、延迟或停产的风险。 | |
| ● | Presto 在很大程度上依赖于少数几家支付机构来促进客户和客户的付款，如果它无法管理与其支付机构的关系、业务、财务状况、运营结果可能会受到不利影响。 | |
| ● | Presto 依靠第三方提供的计算机硬件、许可软件和服务及其互操作性来运营其业务。 | |
| ● | Presto的业务受到各种美国法律法规的约束(包括与支付交易处理有关的法律法规)，其中许多尚未敲定，仍在发展中，而 Presto或其客户未能遵守此类法律法规可能使其受到索赔或以其他方式对其业务、财务状况或运营结果产生不利影响 。 | |
| ● | 限制进口或提高关税的美国和国际贸易政策的重大变化 可能会对Presto的运营业绩产生实质性的不利影响。 | |
| ● | Presto 可能被要求征收额外的销售税或承担其他纳税义务 这可能会增加其客户必须为其产品支付的成本，并对其运营结果产生不利影响 。 | |
| ● | 如果 Presto未能充分保护其知识产权，其竞争地位可能会受到损害，可能会损失宝贵的资产，减少收入，并成为 为保护其权利而进行的代价高昂的诉讼的对象。 | |
| ● | Presto 可能会受到第三方侵犯知识产权的索赔。 | |
| ● | Presto 在其平台中使用开源软件，这可能会对其销售服务或使其面临诉讼或其他行动的能力产生负面影响。 |
| ● | 在本季度报告Form 10-Q以及公司提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中披露的 其他因素。 |
三、
第 部分：财务信息
第 项1.简明合并财务报表(未经审计)
Presto
自动化公司
精简合并资产负债表
(未经审计)
(单位为千，不包括股票和面值)
| 自.起 9月30日， 2022 |
自.起 6月30日， 2022 |
|||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，扣除坏账准备净额#美元 |
||||||||
| 盘存 | ||||||||
| 递延成本，当期 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 递延成本，扣除当期部分 | ||||||||
| 递延交易成本 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 其他长期资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益(赤字) | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 融资债务，流动债务 | ||||||||
| 定期贷款，流动贷款 | ||||||||
| 可转换本票和嵌入认股权证，流动 | ||||||||
| 递延收入，当期 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 定期贷款，非流动贷款 | ||||||||
| 购买力平价贷款 | ||||||||
| 认股权证负债 | ||||||||
| 递延收入，扣除当期部分 | ||||||||
| 其他长期负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项(见附注8) | ||||||||
| 股东权益(赤字)： | ||||||||
| 优先股，$ |
||||||||
| 普通股，$ |
||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 股东权益合计(亏损) | ( |
) | ||||||
| 总负债和股东权益(赤字) | $ | $ | ||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
1
Presto
自动化公司
简明合并经营报表和全面收益(亏损)
(未经审计)
(千，不包括每股和每股金额)
| 截至9月30日的三个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 收入 | ||||||||
| 站台 | $ | $ | ||||||
| 交易记录 | ||||||||
| 总收入 | ||||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 站台 | ||||||||
| 交易记录 | ||||||||
| 折旧和减值 | ||||||||
| 收入总成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 运营费用： | ||||||||
| 研发 | ||||||||
| 销售和市场营销 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 不经常修理产品造成的损失 | ||||||||
| 总运营费用 | ||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 认股权证及可转换本票公允价值变动 | ( | ) | ||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 提前清偿债务损失 | ( | ) | ||||||
| 其他融资和金融工具(成本)收入，净额 | ( | ) | ||||||
| 其他收入，净额 | ||||||||
| 其他收入(费用)合计，净额 | ( | ) | ||||||
| 未计提所得税准备的收入(亏损) | ( | ) | ||||||
| 所得税拨备 | ||||||||
| 净收益(亏损)和综合收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 普通股股东每股净收益(亏损)，基本 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 普通股股东每股摊薄后净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 用于计算普通股股东每股净收益(亏损)的加权平均股份，基本 | ||||||||
| 用于计算普通股股东每股应占净收益(亏损)的加权平均股份，稀释后 | ||||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
2
Presto
自动化公司
简明合并股东权益报表(亏损)
(未经审计)
(单位为千，共享数据除外)
| 敞篷车 优先股 | 普通股 | 其他内容 已缴费 | 累计 | 总计 股东的 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | (赤字) | ||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 资本重组的追溯应用(注1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 调整后的余额，期初 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权时发行普通股 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 敞篷车 优先股 |
普通股 | 其他内容 已缴费 |
累计 | 总计 股东的 权益 |
||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | (赤字) | ||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 资本重组的追溯应用(注1) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 调整后的余额，期初 | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权时发行普通股 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 在认股权证净行使时发行普通股 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股(附注10) | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 在归属限制性股票单位时发行普通股(附注12) | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 可转换票据协议终止时发行股份及转让认股权证(附注10) | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 可转换票据转换为普通股(附注7) | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 根据信贷协议发行的认股权证(附注7) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 将负债分类认股权证重新分类为股权证(附注11) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 股东连同信贷协议作出的贡献(附注7) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 溢价股份以股票为基础的薪酬(注1) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 合并及管道融资(注1) | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬(附注12) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日的余额 | — | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
3
Presto
自动化公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
(千)
| 截至9月30日的三个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 经营活动的现金流 | ||||||||
| 净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | ||||
| 对净收益(亏损)与业务活动中使用的现金净额进行调整： | ||||||||
| 折旧、摊销和减值 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 以股权为基础的薪酬 | ||||||||
| 合并中承担的公允价值负债的非现金费用 | ||||||||
| 责任分类认股权证公允价值变动 | ( | ) | ||||||
| 认股权证及可转换本票公允价值变动 | ( | ) | ||||||
| 债务贴现摊销和债务发行成本 | ||||||||
| 债务清偿损失 | ||||||||
| 实物支付利息支出 | ||||||||
| 可转换票据协议终止时的股份及认股权证成本 | ||||||||
| 免除购买力平价贷款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 未归属创始人股份负债的公允价值变动 | ( | ) | ||||||
| 非现金租赁费用 | ||||||||
| 财产和设备的处置损失 | ||||||||
| 经营性资产和负债变动情况： | ||||||||
| 应收账款净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 盘存 | ||||||||
| 递延成本 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 其他长期资产 | ( | ) | ||||||
| 应付帐款 | ( | ) | ||||||
| 供应商融资安排 | ( | ) | ||||||
| 应计负债 | ( | ) | ||||||
| 递延收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流 | ||||||||
| 购置财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 与大写软件相关的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动产生的现金流 | ||||||||
| 行使普通股期权所得收益 | ||||||||
| 发行定期贷款所得款项 | ||||||||
| 支付债务发行成本 | ( | ) | ||||||
| 偿还定期贷款 | ( | ) | ||||||
| 清偿债项的罚款及其他费用的缴付 | ( | ) | ||||||
| 发行可转换本票和嵌入认股权证所得款项 | ||||||||
| 融资债务的本金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 发行普通股的收益 | ||||||||
| 合并和管道融资的贡献，扣除交易成本和其他付款 | ||||||||
| 递延交易费用的支付 | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 现金及现金等价物净增(减) | ( | ) | ||||||
| 期初现金及现金等价物 | ||||||||
| 期末现金及现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 补充披露非现金投融资活动 | ||||||||
| 将股票薪酬费用资本化为资本化软件 | $ | $ | ||||||
| 股东出资与授信协议相结合 | ||||||||
| 结合信贷协议发行认股权证 | ||||||||
| 与LAGO定期贷款一起发行认股权证 | ||||||||
| 可转换票据转换为普通股 | ||||||||
| 权证由负债改为权益的重新分类 | ||||||||
| 合并时对责任分类认股权证的确认 | ||||||||
| 确认未归属的创始人股份责任 | ||||||||
| 免除购买力平价贷款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 记入应付账款和应计负债的交易成本 | ||||||||
| 以使用权资产换取经营租赁负债 | ||||||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4
普雷斯托自动化公司。
未经审计的简明合并财务报表附注
(千元，不包括每股和每股)
1. 业务和重要会计政策摘要
业务说明
Presto Automation Inc.及其子公司(统称为“Presto”或“公司”)总部设在加利福尼亚州圣卡洛斯。在合并之前(定义见下文)，公司以E la Carte，Inc.(“Legacy Presto”)的名称运营。E la Carte公司于2008年10月在特拉华州注册成立。2018年，E la Carte，Inc.及其子公司采用“Presto”作为其商品名称或以(“dba”) 名称开展业务。2019年2月，本公司成立了Presto Technology，Inc.，这是一家位于加拿大安大略省的全资子公司。
该公司是Presto智能餐饮系统(“Presto Touch”)的开发商，为休闲餐饮经营者提供运营效率、客人自助服务和营销方面的好处。该解决方案包括一系列桌面、手持和可穿戴设备，由一套功能强大的基于云的服务提供支持，以实现客户订购、支付和调查以及基于云的运营 指标、安全和支持实时监控。该公司的语音产品(“Presto Voice”)在客户订购过程中使用语音识别技术，并将Presto基于云的解决方案与餐厅销售点(“POS”)系统连接起来，通过自动将订单传输到餐厅的POS系统来最大限度地提高效率和降低成本。该公司的VISION产品由基于平台的人工智能驱动的计算机视觉软件应用程序组成，可为运营商提供独特的 和实时洞察(“Presto Vision”)。Presto解决方案提高了运营效率，并作为餐厅操作系统，将餐厅前台和后端的餐厅运营连接起来，跨越用餐、外卖和送货渠道，通过访问以前无法访问的数据，使餐厅运营商能够做出在竞争激烈的休闲餐饮市场中蓬勃发展所需的明智决策。
合并 与文图克斯CCM收购公司
2022年9月21日，Ventoux CCM收购公司(“Ventoux”)及其子公司，然后是一家特殊用途收购公司，通过一系列合并收购Legacy Presto，Legacy Presto成为一家有限责任公司，并成为Ventoux的全资子公司(“合并”)。文图更名为Presto Automation Inc.在合并前，Ventoux Acquisition Holdings LLC和Chardan International Investments，LLC是Ventoux的联合发起人(共同为“发起人”)，合并完成后仍是该公司的主要股东。
信托收益和管道投资
文图公司的首次公开募股于2020年12月30日结束，$
关于合并的执行，Ventoux与多个投资者进行了单独认购，据此，认购者同意购买，而Ventoux
同意向认购者出售总计
完成合并后，Presto收到了大约
美元
| 净现金 | ||||
| 现金-Ventoux Trust和营运资金现金 | $ | |||
| 现金管道投资 | ||||
| 减去：交易费用和其他付款(1) | ( |
) | ||
| 总计 | $ | |||
| (1) |
5
遗留Presto可转换本票和股权与交易所
在合并完成前，所有转换为Legacy Presto普通股的可转换本票、Legacy Presto已发行可赎回可转换优先股的所有股份将自动转换为Legacy Presto普通股，而Legacy Presto股票的所有已发行认股权证均已行使或交换为Legacy Presto普通股认股权证。合并完成后，已发行和已发行的每一股Legacy Presto普通股均被注销，并转换为接受权
与Legacy Presto普通股和未偿还股权奖励持有者的溢价安排
在合并完成的同时，Legacy Presto普通股和未偿还股权奖励的持有人(包括认股权证、股票期权和RSU持有人)
有权获得总额高达
| ● |
| ● | 一项额外的 |
溢价股份被归类为股权，因为它们不符合ASC 480概述的负债分类标准，区分负债与股权和
均按美国会计准则815-40(I)与本公司本身的股份挂钩及(Ii)符合股权分类标准。溢价股份的公允价值是根据“3级”投入厘定的，原因是缺乏有关投入的市场数据，例如如上文所述的波动性及达到最低平均有效资产净值所需的时间。溢价股份采用蒙特卡罗估值模型按公允价值计量。估值模型利用了各种关键假设，如波动率、贴现率和所发生的时间
，以满足最低VWAP。授出日每股溢价股份的公允价值为$
6
未授权的创始人与创始人的股份安排
收盘时，发起人持有的444,500股创始人股票(“未归属的创始人股票”)受以下归属和没收条款的约束：
| (i) | 发起人拥有的此类未归属方正股票的前25%在12.00美元的股价水平达到 或在截止日期后五年的日期之前实现， |
| (Ii) | 保荐人所拥有的此类未归属方正股份的下一个25%在股票价格达到15.00美元的水平时归属于截止日期后五年或之前的日期。 |
| (Iii) | 保荐人所拥有的此类未归属方正股份的下一个25%，在股票价格达到20.00美元水平时，是在截止日期后五年或之前实现的，并且 |
| (Iv) | 保荐人所拥有的这类未归属方正股份的剩余25%将在截止日期后五年或之前达到25.00美元的股价水平时归属。 |
当普通股的VWAP在60个交易日内连续40个交易日的VWAP大于或等于适用阈值时，即被认为达到了“股价水平”。如于截止日期 后五年或之前未能达到适用的股价水平，则适用的未归属方正股份不得归属，并将自动没收及注销，不作任何代价。 发生控制权变更时，任何未授予的方正股份应自动归属。截至2022年9月30日，由于尚未达到归属条件，所有未归属的 方正股份仍未归属。
本公司的结论是，未归属的方正
股票根据ASC 815-40作为股权挂钩工具入账，并未与实体本身的股票挂钩，因此该等工具属于负债分类。随着合并的完成，公司记录了$
合并完成后，Ventoux的公司注册证书进行了修改和重述，其中包括将Ventoux的名称更改为Presto Automation Inc.，将所有类别股本的授权股份总数增加到
根据公认会计原则，合并
被计入反向资本重组。根据这种会计方法，Ventoux在财务报告中被视为“被收购”的公司。因此，为了会计目的，合并被视为等同于Legacy Presto
为Ventoux的净资产发行股票，并伴随着资本重组。因此，在未经审计的简明综合财务报表中列报的所有历史财务信息
均代表Presto及其全资子公司的账目，就好像Legacy Presto是本公司的前身一样。合并前的股份及每股普通股净亏损已追溯重列为反映合并所确立的交换比率的股份(
公司承担的Ventoux净负债总额为#美元。
新兴成长型公司 状态
本公司是一家新兴的成长型公司，如2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)所界定。根据《就业法案》，新兴成长型公司可以推迟采用《就业法案》颁布后发布的新会计准则或修订后的会计准则，直到这些准则适用于私营公司。
7
本公司已选择使用这一延长过渡期 以遵守新的或修订的会计准则，该准则对上市公司和非上市公司具有不同的生效日期，直至 本公司(I)不再是新兴成长型公司或(Ii)明确且不可撤销地退出《就业法案》规定的延长过渡期的日期(以较早者为准)。因此，本公司的简明综合财务报表 可能无法与发行人的财务报表相比，后者被要求遵守基于上市公司生效日期的新或修订会计准则的生效日期 。
本公司仍将是一家新兴的成长型公司，直至(I)本会计年度的最后一天，即本公司的年度毛收入总额至少为$
陈述的基础
随附的简明综合财务报表 是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”) 和美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定编制的。
简明合并财务报表 包括公司的账目。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。本文中提及的ASC和ASU指的是财务会计准则委员会(“FASB”)制定的会计准则编纂和会计准则更新，作为美国权威GAAP的来源。
未经审计的中期简明合并财务报表
随附的截至2022年9月30日的简明综合资产负债表及截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月的相关简明综合经营及全面收益(亏损)表、简明股东权益(亏损)表及简明综合现金流量表，以及中期简明综合财务报表附注所载与中期有关的金额未经审计。
未经审计的中期简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会的规则和规定列报的，并不包括根据美国公认会计准则编制的年度综合财务报表中通常需要的所有披露 。管理层认为，未经审计的中期简明合并财务报表与年度合并财务报表的编制基础相同。 这些财务报表包括公司截至2022年9月30日的财务状况、截至2022年9月30日的三个月的经营业绩和现金流量的公允报表所需的所有调整，仅包括正常的经常性调整。截至2022年9月30日的三个月的业绩不一定代表本年度或任何其他时期的预期业绩。这些中期财务报表应与遗产普雷斯托截至2022年6月30日的财政年度的财务报表及相关附注一并阅读，作为2022年9月27日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的本报告的第99.2号附件。截至2022年6月30日的未经审计简明综合资产负债表来自本公司经审计的财务报表。在简明综合财务报表及附注中，某些前期结余已重新分类，以符合本期列报方式。
8
预算的使用
按照美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响某些资产、负债、收入、费用和披露的报告金额。因此，实际金额可能与这些估计值不同， 这些差异可能是实质性的。
估计的用途包括但不限于应收账款的可回收性、物业及设备及无形资产的使用年限、存货估值、金融工具的公允价值、递延税项资产及负债的估值、计算股票薪酬估计价值时采用的估值假设、认股权证、溢价安排及未归属创办人股份的估值、收购商誉及无形资产的估值及长期资产减值。本公司已评估影响，并不知悉有任何 特定事件或情况需要更新本公司的估计及假设，或对本公司截至本报告发布日期的资产或负债的账面价值有重大影响。随着新事件的发生和获得更多信息，这些估计值可能会发生变化。
风险和不确定性
公司面临着许多新兴科技型公司常见的风险，包括经营历史有限；对关键个人的依赖；快速的技术变革；来自替代产品和较大公司的竞争；需要额外融资以资助未来的运营；公司产品和服务的成功开发、营销和外包制造，以及新型冠状病毒 疾病(“新冠肺炎”)对餐饮业的影响。
新冠肺炎的影响
本公司过去和现在都受到风险和不确定因素的影响，原因是一种新型冠状病毒“新冠肺炎”的爆发，该病毒于2020年3月被宣布为大流行。 本公司在2020年3月首次开始受到新冠肺炎的影响，当时联邦、州和地方政府对新冠肺炎大流行的反应是鼓励或要求社会疏远，制定就地避难令，并在不同程度上要求减少营业时间、在餐厅用餐和/或室内用餐限制，能力限制或其他限制，这些限制在很大程度上限制了餐厅在大流行早期阶段的非现场销售(外卖和送货)。
在截至2022年9月30日的三个月期间，以及截至2022年和2021年的财政年度，随着最初爆发的感染事件减少，其中某些限制措施有所放松，但随着感染事件的激增，许多限制措施重新实施。限制的程度和持续时间因不同的地理区域而异。新冠肺炎疫情对本公司业务的持续影响程度仍然高度不确定和难以预测，因为餐厅的经营状况仍然不稳定，可能会随着政府当局修改现有限制或实施新的限制，以应对各自司法管辖区内新冠肺炎感染人数以及疫苗的可获得性和接受度的变化。此外，全球经济受到新冠肺炎疫情的负面影响，这导致了全球经济衰退。
该公司已采取多项行动，以减轻新冠肺炎疫情对其运营和加盟商的影响。在2020年4月，
本公司获得了一笔约$
在截至2021年9月30日的三个月内，由于客户的新冠肺炎相关行为导致液体进入问题，公司遇到的维修费用数量高于平时。
该公司的设备出现故障的主要原因是，由于新冠肺炎，客户使用极强的商业消毒剂
解决方案来清洁硬件设备，作为强制性预防协议。由于使用商业清洁产品，解决方案泄漏到硬件中，对设备造成严重损坏，需要更换此类设备。为了防止客户的业务中断，该公司产生了$
9
新冠肺炎大流行对本公司业务的持续影响的严重程度将取决于许多因素，包括但不限于，大流行将持续多长时间，病毒是否/何时可能复发，可能制定或重新制定的餐厅内就餐限制，疫苗的供应和接受度，客户与其品牌重新接触的时间和程度，以及总体上，新冠肺炎疫情对消费者可自由支配支出的短期和长期影响可能会对公司和整个餐饮业产生什么影响，所有这些都是不确定的，也无法预测。公司未来的经营业绩和流动性可能会受到未来进餐限制以及公司为解决其及其加盟商面临的财务和运营挑战而可能采取的任何举措或计划的失败的不利影响 。因此，新冠肺炎疫情可能在多大程度上继续对公司的财务状况、流动性或经营业绩造成重大影响仍是高度不确定的。
流动性与资本资源
截至2022年9月30日和2022年6月30日，公司的主要流动资金来源为现金和现金等价物#美元。
自成立以来，公司主要通过发行可转换本票和贷款以及出售可转换优先股等融资交易为其运营提供资金。
自成立以来，公司发生了经常性的运营亏损，包括#美元的运营亏损。
本公司打算从公共或私人融资来源获得额外资金 ，这些额外融资计划旨在缓解对本公司能否继续经营下去产生重大怀疑的条件或事件，但由于这些计划不在管理层的控制范围内，本公司无法确保这些计划得到有效实施。如果需要从外部融资 ，公司可能无法按其接受的条款筹集资金，甚至根本无法筹集。如果公司无法按要求筹集额外资本，其业务、经营业绩和财务状况将受到重大不利影响 。因此，本公司是否有能力在财务报表可供发布之日起一年内继续经营下去，存在很大的疑问。本公司的财务报表以持续经营为基础编制，考虑正常业务过程中的资产变现和负债清偿。
风险、重要客户和投资的集中度
本公司的金融工具面临集中的信用风险，主要由现金及现金等价物和应收账款组成。本公司与具有投资级评级的优质金融机构保持其 现金和现金等价物。
以下三个最大的餐厅标识(包括，
如果适用，这些餐厅的特许经营商为单一客户进行报告)所占比例超过
| 2022 | 2021 | |||||||
| 客户A | % | % | ||||||
| 客户B | % | % | ||||||
| 客户C1 | % | % | ||||||
| % | % | |||||||
| 1 | 收入减少是由于取消了与客户C中某些特许经营商的客户关系。 |
10
以下三个餐厅标识占
超过
|
9月30日， |
June 30,
2022 |
|||||||
| 客户A | |
% | % | |||||
| 客户B | % | % | ||||||
| 客户C* | % | % | ||||||
| 客户D | % | % | ||||||
| % | % | |||||||
| * | 有破折号的客户占比不到 |
综合收益(亏损)
综合收益(亏损)由净收益(亏损)和其他综合收益(亏损)组成。本公司没有其他全面收益(亏损)的组成部分。因此，净收益(亏损)等于所有列报期间的综合收益(亏损)。
细分市场信息
经营部门被定义为企业的组成部分，该企业有单独的财务信息，由首席运营决策者(“CODM”)在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。本公司的联席CODM是首席执行官和首席财务官，他们审查综合基础上提交的财务信息，以分配资源和评估财务业绩。因此，公司的运营构成了一个单一的运营部门
和
该公司在美国和加拿大都有业务。该公司的所有收入主要来自美国，其所有长期资产均在美国持有。
租契
该公司根据
不可撤销的经营租赁租赁房地产设施，剩余租赁条款为
本公司采用ASU 2016-02号，租契 (主题 842)2022年7月1日，使用修改后的追溯法
采用后，公司记录了使用权资产(“ROU”)和经营租赁负债。经营租赁ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁付款的义务 。
经营租赁负债于租赁开始日以租赁期间的租赁付款现值为基准计量及确认 ，该现值基于(I)租赁隐含利率或(Ii)本公司递增借款利率(即本公司将被要求支付相当于租赁期限内总租赁付款的抵押借款的估计利率)中更容易确定的 折现。由于本公司的经营租赁不提供隐含利率，本公司根据租赁开始日为类似期限的借款提供的信息 估算其递增借款利率。
11
本公司的经营租赁ROU资产是根据相应的经营租赁负债计量的，该负债是根据(I)在开始日期或之前向出租人支付的款项、(Ii)产生的初始直接成本和(Iii)租赁下的租户激励而调整的。本公司不会假设续期或提前终止
，除非其合理确定将在开始时行使这些选择权。本公司不在租赁和
非租赁组成部分之间分配对价。该公司的租赁协议包含可变成本，如公共区域维护、运营费用或其他
成本。可变租赁付款在产生这些付款的债务期间确认。此外，
公司不确认期限为
每股净收益(亏损)
该公司按照ASC主题260每股收益计算每股收益(“EPS”) 。基本每股收益是普通股股东可获得的收益或亏损除以该期间已发行的加权平均普通股。稀释每股收益是指潜在的可转换证券或行使期权和/或认股权证所产生的每股摊薄效应；潜在可转换证券的摊薄影响 采用IF-转换法计算；期权或认股权证的潜在摊薄影响采用库存股 法计算。具有潜在反摊薄效应的证券(即增加每股收益或减少每股亏损的证券) 不包括在稀释每股收益计算中。
最近采用的会计准则
2016年2月，财务会计准则委员会发布了842号议题，租契， ，通常要求公司在资产负债表中确认经营和融资租赁负债以及相应的ROU资产。本公司自2022年7月1日起采用该标准，采用修改后的追溯方法，并选择使用可选的 过渡方法，该方法允许本公司在所示的比较期间内应用ASC 840的指导，包括披露要求。公司选择了一些实际的权宜之计，包括选择不对短期租约应用租约确认； 选择不将租约与非租赁组成部分分开；以及一系列实际的权宜之计，即在最初采用主题842时，公司不重新评估到期或现有合同是否包含租赁，也不重新评估到期或现有租约的租约分类。本公司在决定租赁期限和评估ROU资产减值时，没有选择事后诸葛亮的做法。
采用新标准
导致确认经营租赁净资产和经营租赁负债#美元。
2019年12月，FASB发布了ASU第2019-12号，所得税(话题740)：简化所得税会计，它通过消除ASC 740中所得税一般方法的一些例外，从而简化了所得税的会计处理，以降低其应用的成本和复杂性。本标准自2023财年起适用于本公司，并在接下来的几年的过渡期内生效。本指南中的大多数修订必须在预期基础上实施，而某些修订必须在追溯或修改后的追溯基础上实施。我们于2022年7月1日采纳了这一指引，在采纳时对我们的简明合并财务报表并未产生实质性的影响。
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，业务 组合(主题805)：根据与客户的合同核算合同资产和合同负债，这要求收购人根据ASC 606确认和计量在企业合并中收购的合同资产和合同负债。该标准自2023财年起及该财年内的中期内对本公司生效。我们于2022年7月1日采纳了这一指引，在采纳时并未对我们的简明合并财务报表产生实质性影响。
12
最近发布的尚未采用的会计准则
2016年6月，FASB 发布了ASU第2016-13号，金融工具主题326：信用损失金融工具信用损失的计量 (主题326)这要求一个实体利用一种称为当前预期信贷损失(CECL)模型的新减值模型 来估计其寿命“预期信贷损失”，并记录一项减值准备，当从该金融资产的摊余成本基础中扣除该减值准备时，该减值准备将显示该金融资产预计将收取的净额。CECL模式预计将导致更及时地确认信贷损失。本指引还要求对按摊销成本计量的金融资产、贷款和可供出售的债务证券进行新的披露。各实体将适用该准则的规定，作为对自采用指导意见的第一个报告期开始时的留存收益的累计效果调整。FASB随后发布了ASU 2018-19、ASU 2019-04和ASU 2019-10，明确了主题326的实施指南和生效日期。主题326 从2024财年开始对公司有效。本公司目前正在评估采用该准则对本公司简明综合财务报表的影响。
2020年8月，FASB 发布了ASU 2020-06，债务--可转换债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自有权益的合同，这简化了可转换债券和可转换优先股的会计处理，省去了在股权中单独列报某些转换特征的要求。该标准还简化了主题815-40中的指导，删除了将合同归类为股权所必须满足的某些标准，并修订了关于计算每股收益的指导意见，要求对所有可转换工具使用IF转换方法。标准 从2025财年开始对公司生效。本公司目前正在评估采用该准则对本公司简明综合财务报表的影响。
2020年3月，随着2021年1月的更新，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响and ASU 2021-01, 参考汇率改革(主题848)，其中 提供了可选的权宜之计和例外，用于将当前的美国GAAP应用于受伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)终止或预计将被终止的其他参考利率影响的合同、套期保值关系和其他交易 。本指导意见可立即生效，适用于2022年12月31日或之前签订的合同。该公司目前正在评估其参考LIBOR的合同以及采用这一新指导方针的潜在影响，但 预计这一标准不会产生实质性影响。该公司不打算提早采用该标准。
2.收入
合同余额
公司根据其客户合同中确定的计费时间表从客户那里获得付款。应收账款在公司根据合同享有对价权利时入账。在某些安排中，在向客户开具发票之前，客户合同项下对其履行的对价权利可能发生，从而产生合同资产。简明综合资产负债表中扣除备抵前的应收账款中的合同资产金额为#美元。
合同负债包括递延收入。 递延收入是指在收入确认之前已经开票的金额，当控制权转移给客户或提供服务时，余额确认为收入。递延收入余额的当期部分在接下来的12个月期间确认。
下表汇总了递延 收入中的活动：
| 递延收入 | ||||
| 递延收入，年初-2021年6月30日 | $ | |||
| 加法 | ||||
| 已确认收入 | ( | ) | ||
| 递延收入，期末--2022年6月30日 | ||||
| 加法 | ||||
| 已确认收入 | ( | ) | ||
| 递延收入，期末--2022年9月30日 | $ | |||
截至2022年9月30日，约为
13
2019年7月29日，公司与客户A达成协议，同意向客户A提供
2021年9月29日，本公司与客户A就支付$
2021年10月29日，该公司与一名客户达成了一项
安排，根据该安排，该公司发出了购买认股权证
交易收入
根据该公司的收入分成协议，支付给餐厅的佣金在
收入的分类
除美国外，没有任何其他国家参加
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，美元
3.公允价值计量
公允价值会计适用于按公允价值在财务报表中经常性确认或披露的所有财务资产和负债。
本公司选择公允价值选项来计入可转换本票和内含认股权证，是因为本公司认为其在财务报表中更准确地反映了债务的价值。可转换本票及可转换本票的公允价值变动计入简明综合经营报表及全面收益表内认股权证及可转换本票的公允价值变动 (亏损)。
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下表汇总了截至2022年9月30日和2022年6月30日按公允价值经常性计量的所有金融工具：
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||
| 级别 1 | 级别 2 | 第 3级 | 总计 | |||||||||||||
| 财务负债： | ||||||||||||||||
未授权的 方正分担责任 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 认股权证负债 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| June 30, 2022 | ||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
| 财务负债： | ||||||||||||||||
| 可转换本票和嵌入认股权证 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 认股权证负债 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
未归属方正股份负债的公允价值是使用蒙特卡罗估值模型确定的，这需要进行重大估计，包括我们普通股的预期波动率
。我们普通股的预期年度波动率估计为
可转换本票和嵌入认股权证的公允价值是根据“第三级”投入确定的，因为缺乏关于投入的市场数据，例如可能影响结算的各种情景的概率 权重。可转换本票、内置权证及应计利息的本金金额按公允价值采用蒙特卡罗估值模型计量。估值模型利用了各种关键的 假设，例如企业价值和管理层对预期未来事件概率的评估，包括在私人优先股下一次融资时转换、在公共流动性事件中下一次融资时转换、在控制权变更时转换、 到期和违约时转换。公共流动性事件被定义为在首次公开发行(IPO)或DeSPAC中发行和出售股票。作为每个报告日期可换股本票及内含认股权证估值的一部分，本公司确定与可换股票据相关的信用风险并不重要。
该公司使用以下加权平均假设估算可转换本票、内含认股权证和应计利息的公允价值：
| 截至2022年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 下一笔融资- 私 | 下一步 融资- 公众 | 更改中 控制 | 成熟性 日期 | 默认 | ||||||||||||||||
| 转换概率 | % | % | % | % | ||||||||||||||||
| 预期期限(以年为单位) | ||||||||||||||||||||
| 贴现率 | % | % | % | |||||||||||||||||
15
权证负债的公允价值是基于“第三级”投入而厘定的，原因是缺乏Black-Scholes-Merton模型中使用的公允价值投入(波动率、股价、 无风险利率、预期期限和股息率)的相关可观察市场数据。下表显示了在估计公允价值时所做的加权平均假设：
| 自.起 9月30日， |
自.起 6月30日， |
|||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 预期期限(以年为单位) | ||||||||
| 预期波动率 | % | % | ||||||
| 预期股息收益率 | ||||||||
| 行权价格 | $ | $ | ||||||
下表汇总了选择了公允价值选项的3级可转换本票和嵌入认股权证的账面金额与公允价值之间的差额：
| June 30, 2022 | ||||||||||||
| 账面金额 | 金额 收费至 收益 | 公允价值 | ||||||||||
| 可转换本票和嵌入认股权证 | $ | $ | $ | |||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | |||||||||
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，第三级可转换本票和嵌入式认股权证、第三级认股权证负债和第三级未归属创始人股票负债的公允价值变化 ：
| 敞篷车 期票 备注和 内嵌 认股权证 |
搜查令 负债 |
未归属的 创始人 分担责任 |
||||||||||
| 2021年6月30日的余额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 发行可转换本票 | ||||||||||||
| 公允价值变动 | ||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 将负债分类认股权证重新分类为股权 | ( |
) | ||||||||||
| 发行认股权证 | ||||||||||||
确认合并时承担的权证和未归属的方正股份负债 |
||||||||||||
| 公允价值变动 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 认股权证负债及可转换本票的转换 | ( |
) | ||||||||||
| 2022年9月30日的余额 | $ | $ | $ | |||||||||
16
本公司按公允价值在非经常性基础上计量某些非金融资产和负债，包括财产和设备、无形资产和存货。 非金融资产和非金融负债的公允价值计量主要用于对财产和设备、无形资产和存货的减值分析。
4.合并资产负债表组成部分
盘存
库存包括以下内容：
| 截至 9月30日， | 自.起 6月30日， | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 成品 | $ | | $ | |||||
| 总库存 | $ | $ | ||||||
财产和设备，净额
财产和设备，净额包括：
| 截至 9月30日， | 自.起 6月30日， | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 片剂 | $ | | $ | |||||
| 计算机设备 | ||||||||
| 软件 | ||||||||
| 总资产和设备 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备，净额 | $ | $ | ||||||
折旧费用为$
无形资产，净额
无形资产净额包括：
| 截至9月30日， | 自.起 6月30日， | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 大写软件 | $ | $ | ||||||
| 发达的技术 | ||||||||
| 域名 | ||||||||
| 无形资产，毛收入 | ||||||||
| 减去：累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 无形资产，净额 | $ | $ | ||||||
17
无形资产的加权平均摊销期限 如下：
| 年份 | ||||
| 大写软件 | ||||
| 发达的技术 | ||||
| 域名 | ||||
无形资产摊销费用为$
无形资产未来摊销费用总额估计如下：
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ |
应计负债
应计负债包括以下内容：
| 截至 9月30日， | 自.起 6月30日， | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 应计费用 | $ | | $ | |||||
| 维修费用储备(见附注8) | ||||||||
| 新冠肺炎递延薪酬和递延工资税 | ||||||||
| 应计销售税 | ||||||||
| 应计假期 | ||||||||
| 应计利息 | ||||||||
| 经营租赁负债--本期部分 | ||||||||
| 应计其他 | ||||||||
| 应计负债总额 | $ | $ | ||||||
5.租契
于2022年9月30日，本公司记录了一项使用权资产，金额为$
截至2022年9月30日的三个月，与公司经营租赁相关的补充信息如下：
| 用于经营租赁的经营现金流 | $ | |||
| 取得ROU资产所产生的经营租赁负债(1) | $ | |||
| 加权平均剩余租期 | ||||
| 加权平均贴现率 | % |
18
根据本公司在2022年9月30日之后初始租赁期限超过一年的不可撤销经营租赁，未来的最低租赁付款如下：
| 2023年剩余时间 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 租赁付款总额 | ||||
| 减去：推定利息 | ( | ) | ||
| 未来最低租赁付款净额现值 | $ |
截至2022年9月30日，净未来最低租赁付款的现值记录为#美元。
根据以前的租赁会计准则ASC 840租赁，截至2022年6月30日，公司不可撤销经营租赁项下的未来最低租赁支付总额为 如下：
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 总计 | $ |
截至2021年9月30日的三个月的租金支出为$
6.融资义务
本公司的融资义务，扣除 折扣后，包括以下内容：
| 截至 9月30日， | 自.起 6月30日， | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 应收账款融资安排 | $ | $ | ||||||
| 设备融资机制 | ||||||||
| 融资债务总额 | ||||||||
| 减去：融资债务，流动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非流动融资债务总额 | $ | $ | ||||||
应收账款融资安排
2021年4月27日，公司签订了一项投资安排，公司向外部投资者提供未来可供投资的应收账款，以换取预付款。通过这一安排，本公司以大额预付款的形式获得融资，
本公司通过将收到的收益记录为融资义务而将其记为借款，这些收益将通过向应收账款债务人收取与未来应收账款有关的付款来偿还。融资义务是无追索权的；但是，公司负责催收，因为公司必须首先向债务人收取款项，并将其汇给投资者。
公司使用有效利息法确认融资金额的利息。实际利率是将投资者收到的现金金额的现值与投资者支付给公司的现金金额的现值相等的利率
。应收融资工具的期限为
19
2021年8月15日、2021年11月16日、2022年2月22日、2022年5月31日和2022年8月18日，根据应收融资工具的条款，公司将应收融资工具向前滚动，使公司能够继续其季度借款至少 滚动12个月。如获融资人批准，本公司预期将继续前转应收账款融资安排 。
设备融资机制
自2019年开始，本公司与第三方融资方达成安排，以确保某些平板电脑购买的付款。这类安排的条款通常从
于2022财政年度及截至2022年9月30日止三个月内，由于本公司的流动资金状况及其他承诺，本公司延迟支付与第三方融资人的某些安排的款项 ，导致本公司拖欠该等安排。该公司正在寻求通过与其第三方融资人达成偿还协议来补救这一问题。若根据该等安排未能付款，融资人 可宣布根据该安排所欠款项为到期及应付款项，并行使其权利以取得租赁下的平板电脑。虽然我们打算偿还，但我们已将这些安排下的所有债务归类为短期融资债务，截至2022年9月30日和2022年6月30日。
7.债务安排
本公司的未偿债务，扣除债务 贴现后，包括以下内容：
| 自.起 9月30日， |
自.起 6月30日， |
|||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 可转换本票 | $ | $ | ||||||
| 定期贷款 | ||||||||
| 购买力平价贷款 | ||||||||
| 债务总额 | ||||||||
| 减去：债务，流动 | ( |
) | ||||||
| 非流动总债务 | $ | $ | ||||||
可转换本票
截至2022年6月30日，公司
向不同投资者发行了可转换票据，这些票据均按公允价值期权入账。截至2022年6月30日，此类可转换本票的公允价值为$
20
在截至2021年9月30日的三个月内，公司发行了$
定期贷款
远景定期贷款
于2021年3月4日，本公司与Horizon Technology Finance Corporation订立贷款协议(“Horizon贷款”)，后者向本公司提供$
关于订立信贷协议
(定义见下文)，公司于2022年9月21日以现金支付#美元偿还Horizon贷款。
LAGO定期贷款
2022年3月11日，公司与Lago Innovation Fund I&II，LLC签订了一项贷款协议(“Lago贷款”)，向公司提供了
$
2022年8月4日，公司修改了拉戈贷款，为公司提供了$
关于于2022年9月21日订立信贷协议
(定义如下)，本公司以现金支付#元偿还所有未偿还贷款。
信贷协议
于2022年9月21日，
就完成合并事项，本公司与作为行政、付款及抵押代理的附属担保方Metropolitan Partners Group Administration，LLC、贷款人(“贷款人”)及其他各方订立信贷协议(“信贷协议”)，据此，贷款人发放了
笔原始本金总额为$的定期贷款。
21
定期贷款已于2022年9月21日全额借入。信贷协议项下的未清偿款项将按以下利率计息
定期贷款可以由公司预付 ；但是，在截止日期18个月之前支付的任何自愿或强制预付款必须 伴随着支付相当于定期贷款本金总额 的利息和费用的全部保费(包括在该期间本可以资本化为PIK利息的任何利息) 至截止日期18个月。定期贷款一经偿还，不得转借。公司需要 向代理商支付与定期贷款相关的某些预付费用和行政费用。本公司在信贷协议项下的债务以本公司几乎所有资产作抵押。
与信贷协议一起，公司
发布了
作为签订信贷协议的条件，保荐人同意转让
公司
发生了与专业服务相关的其他债务发行成本和向贷款人支付的费用#美元。
在截至2022年9月30日的三个月内，公司记录的PIK利息支出金额为$
工资保障计划贷款
2020年4月，我们获得了Paycheck保护计划(PPP)贷款，贷款金额为
22
截至2022年9月30日，未来债务本金支付情况如下：
| 截至六月三十日止年度， | ||||
| 2023年(剩余) | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 债务的未来付款总额 | $ | |||
8.承付款和或有事项
保证、赔偿和或有事项
本公司与客户签订服务级别协议
，保证规定的正常运行时间和支持响应时间级别，并允许这些客户在未达到这些性能和响应级别的情况下获得预付金额的积分。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内，该公司翻新客户平板电脑的成本为
在正常业务过程中，公司 订立合同安排，根据合同安排，公司同意就某些事项向业务合作伙伴和其他各方提供不同范围和条款的赔偿，包括但不限于因违反此类协议而产生的损失、第三方提出的知识产权侵权索赔，以及与公司 平台或公司的行为或不作为有关或产生的其他责任。在这些情况下，付款可能以另一方根据特定合同中规定的程序提出索赔为条件。此外，公司在这些协议下的义务可能在时间和/或金额方面受到限制，在某些情况下，公司可能会向第三方追索某些付款。
此外，公司已同意赔偿 公司董事和高管在任何诉讼或诉讼中产生的任何费用、开支、判决、罚款和和解金额 其中任何人因 作为董事或高管服务(包括公司的任何行动)而成为或可能成为其中一方的诉讼或诉讼中的一方，因 该人作为公司董事或高级管理人员提供的服务，或应 公司要求向任何其他公司或企业提供的服务而产生的。该公司维持董事和高级职员保险，使公司能够追回未来支付的任何金额的一部分。
法律诉讼
在正常业务过程中，公司可能会不时受到各种诉讼、诉讼、纠纷或索赔的影响。本公司就与法律事宜有关的责任拨备 ，前提是可能已招致法律责任，而损失金额亦可 合理估计。这些估计至少每季度审查一次，并进行调整，以反映谈判、估计和解、法律裁决、法律顾问的建议以及与特定事项有关的其他信息和事件的影响。一般来说，法律问题的解决 可能对公司的财务状况或现金流或两者都有重大影响，也可能对公司的经营业绩产生不利影响。然而，法律程序和其他意外情况的结果本质上是不可预测的， 并受到重大不确定性的影响。目前，本公司并无任何该等事项如获不利解决，会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
23
2022年6月，公司
收到了与其第三方分包商有关的有利仲裁员裁决，并获得了约1美元的赔偿金
9.不经常进行产品维修的损失
在截至2021年9月30日的三个月内，使用退货授权(“RMA”)退回维修或更换的硬件数量有所增加。虽然公司过去曾收取RMA费用，但由于公司客户的新冠肺炎相关行为导致液体流入问题，维修费用的数量非常不寻常和非常高。公司设备出现故障的主要原因是 公司客户使用极强的商业消毒剂解决方案来清洁硬件设备，这是由于新冠肺炎导致的强制性预防协议。由于使用商用清洁产品，溶液泄漏到硬件中，对设备造成严重的 损坏，需要更换此类设备。
公司提供的标准保修包括产品的正常磨损，不包括因处理不当而造成的任何损坏。
然而，鉴于问题的性质，公司为了防止中断客户的业务，产生了约$
10.股东权益(亏损)
随着合并交易的结束，本公司重述其公司章程。根据修订和重述的公司章程，本公司有权发行
2022年9月15日，公司(当时的Legacy
Presto)获得了$
2022年9月21日，关于合并的完成，Ventoux、Legacy Presto和拟议的可转换票据贷款人(“Silver
Rock”)同意终止日期为2022年7月25日的拟议修订和重述的可转换票据认购协议，该协议将在合并完成时提供资金。根据终止协议，银石同意终止，以换取
24
公司 有以下普通股预留供未来发行：
| 自.起 9月30日， 2022 |
||||
| 购买普通股的认股权证 | ||||
| 购买普通股和RSU的选择权 | ||||
| 可用于未来授予的股票期权 | ||||
| 溢价股份 | ||||
11.手令
自成立以来，本公司在各种债务融资的同时发行了认股权证 。本公司根据ASC 815-40将其认股权证作为负债或权益工具入账，视乎认股权证协议的具体条款而定。当股份数目出现变动，且该变动与对 公司估值的隐含或明确投入无关时，认股权证被分类为负债。负债分类认股权证于每个报告日期重新计量，直至结算为止，并在简明综合经营报表及综合收益(亏损)表内认股权证及可转换本票的公允价值变动中确认公允价值变动。符合固定换固定标准或包含与本公司估值的隐含或显式输入有关的变异性的权证被归类为股权工具。归类为权益工具的权证最初按公允价值确认，其后不会重新计量。
从2022年6月30日至合并之日，本公司进行了各种权证交易：
| ● | 发行了《 |
| ● | 2022年9月，持有 |
| ● | 于合并日发行的 |
| ● | 通过合并，该公司承担了 |
| ● | 随着合并的完成和Horizon贷款的偿还， |
25
下表列出了在2022年9月30日和2022年6月30日发行的普通股的认股权证：
| 截至2022年9月30日 | |||||||||||||||||||
| 到期日 | 锻炼 价格 |
数量 个共享 |
术语 (年) |
分类 | |||||||||||||||
| 普普通通 | $ | 7 | |||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | 7 | |||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | 7 | |||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | 6.5 | |||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | [E] | 6.7 | ||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | 10 | |||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | 10 | |||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | 6 | |||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | 6 | |||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | [A] | |||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | 10 | |||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | [B] | 10 | ||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | 10 | |||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | 5 | |||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | 5 | |||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | 5 | |||||||||||||||||
| 总计 | |||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | |||||||||||||||||||
| 到期日 | 锻炼 价格 |
数量 个共享 |
术语 (年) |
分类 | |||||||||||||||
| 普普通通 | $ | 权益 | |||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | 权益 | |||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | 权益 | |||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | 负债 | |||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | 权益 | |||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | 负债 | |||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | [E] | 权益 | ||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | 权益 | |||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | 负债 | |||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | 负债 | |||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | 负债 | |||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | 权益 | |||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | 负债 | |||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | [B] | 负债 | ||||||||||||||||
| 普普通通 | $ | 负债 | |||||||||||||||||
| 总计 | |||||||||||||||||||
| [A] — | 认股权证将在收购完成后最早的一年或首次公开募股注册声明生效日期后一年到期。 |
| [B] — | 认股权证有权根据认股权证持有人酌情行使的股票类别，转换为数量可变的
股。该公司注意到，最有可能转换为普通股的是普通股，并已将股票数量计算为权证总内在价值
$的商数。 |
26
| [C] — | 认股权证到期 |
| [D] — | 认股权证可在相关可转换票据转换后行使，如果不行使，将于首次公开发行的登记
声明的生效日期(如果未行使)到期，且 |
| [E] — | 认股权证于2021年10月发行，并可予行使
视乎本公司向权证持有人推出产品及服务而定。股份数量表示将向认股权证持有人发行的最大股份数量
|
| [F] – | 认股权证最早将于 |
12.基于股票的薪酬
在合并前，公司采用了2018年股权激励计划(“2018计划”)，取代了2008年的股权激励计划(“2008计划”)。合并生效后，董事会
通过了2022年激励奖励计划(“2022年计划”)。 截至2022年9月30日，根据2022年计划为未来发行预留的普通股数量为
董事会可向员工、外部董事、投资者和顾问授予激励性和非法定股票期权和限制性股票单位(RSU)，行权价格不低于
2022年7月，公司授予
27
在.期间
如果因任何原因自愿或非自愿终止与本公司的雇佣关系，无论是否有任何原因，所有未授予的期权将被没收，所有已授予的期权必须在2018年计划下的90天期限内和2008年计划下的30天期限内行使，否则将被没收。
以下是截至2022年9月30日的三个月股权激励计划的活动摘要，汇总显示了2022年计划、2018年计划和2008年计划 计划：
| 数量 选项 突出 |
加权的- 平均值 锻炼 价格 |
加权的- 平均值 剩余 合同 寿命(年) |
集料 本征 值 |
|||||||||||||
| 余额-2022年6月30日 | $ | |||||||||||||||
| 资本重组的回溯性应用 | ( |
) | ||||||||||||||
| 调整后余额--期初 | ||||||||||||||||
| 已锻炼 | ( |
) | $ | |||||||||||||
| 没收和过期 | ( |
) | $ | |||||||||||||
| 余额-2022年9月30日 | $ | |||||||||||||||
| 已归属，预计于2022年9月30日归属 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可于2022年9月30日行使 | $ | $ | ||||||||||||||
截至2022年9月30日止三个月内，已行使期权的总内在价值为$
以下是截至2022年9月30日的三个月股权激励计划RSU活动摘要 2022年计划和2018年计划：
| 未完成的奖项数量 | 加权的- 平均值 授予日期公允价值 | |||||||
| 未归属余额-2022年6月30日 | $ | |||||||
| 资本重组的回溯性应用 | ( | ) | $ | |||||
| 调整后的未归属余额--期初 | $ | |||||||
| 授与 | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 被没收 | ( | ) | $ | |||||
| 未归属余额-2022年9月30日 | $ | |||||||
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基于股票的薪酬费用
与员工和非员工相关的股票薪酬支出，不包括资本化软件中的股票薪酬，为$
按功能划分的股票薪酬费用，不包括资本化软件中的股票薪酬 ：
| 三个月 截至9月30日， 2022 |
三个月 截至9月30日， 2021 |
|||||||
| 研发 | $ | $ | ||||||
| 销售和市场营销 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，分配给售出货物成本的基于库存的薪酬
并不重要。截至2022年9月30日止三个月内，已授出期权的加权平均授出日期公允价值为$
此外，截至2022年9月30日的三个月，本公司录得$
员工购股计划
随着合并的完成，公司
通过了员工股票购买计划(“ESPP”)。
在截至2022年9月30日的三个月内，该计划没有任何活动。
其他基于股票的薪酬
关于收购CyborgOps
(见附注15)，该公司发布
13.所得税
该公司需缴纳美国联邦、州、 和当地企业所得税。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，公司的所得税支出并不重要。本公司预计本会计年度剩余时间的税务状况不会有任何重大变化。
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每股净收益(亏损)
下表列出了本报告所列期间普通股股东每股基本和稀释后净收益(亏损)的计算方法：
| 截至 9月30日的三个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 分子： | ||||||||
| 普通股股东应占净收益(亏损)，基本收益和稀释后收益 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||
| 用于计算普通股股东每股净收益(亏损)的加权平均股份，基本 | ||||||||
| 新增：股票期权、RSU和认股权证的加权平均稀释效应 | ||||||||
| 加权平均流通股-稀释 | ||||||||
| 普通股股东每股净收益(亏损)，基本 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 普通股股东每股摊薄后净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | ||||
在计算本报告所述期间普通股股东应占稀释后每股净亏损时，不包括 普通股的潜在加权平均股票如下：
| 截至三个月 9月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 股票期权和RSU | ||||||||
| 可转换票据 | ||||||||
| 普通股认股权证 | ||||||||
| 不计入每股摊薄净收益(亏损)的普通股潜在股份合计 | ||||||||
购买权证的加权平均值为
该公司不包括加权平均数
该公司不包括加权平均数
15.机器人行动
因此，在合并完成后，欠CyborgOps某些创始成员的奖金和递延对价金额到期并应支付，导致支出
$
16.关联方交易
本公司与本公司董事会成员为该实体的高级职员且在该实体(“关联实体”)中拥有财务权益的实体持有若干可转换承诺票
票据及内含认股权证。截至2022年6月30日，
在截至2022年9月30日的三个月内，公司获得股权投资$
17.后续活动
在该等简明综合财务报表日期之后的期间内，并无发生任何后续事件，需要对本公司列载的简明综合财务报表中的披露作出调整。
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项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
以下管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析应与Presto的精简合并财务报表和在Form 10-Q季度报告中其他地方出现的相关附注一起阅读我们截至2022年6月30日和2021年6月30日及截至2021年6月30日的经审计的综合财务报表和相关附注载于2022年9月27日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件99.2中。本讨论包含符合1995年《私人证券诉讼改革法》安全港条款的前瞻性 陈述，涉及风险和不确定性。Presto的实际结果可能与这些前瞻性陈述大不相同。除非联邦证券法要求，否则公司不承诺 更新、修改或更正任何前瞻性信息。请读者 注意，此类前瞻性陈述应与本报告中标题为 “有关前瞻性陈述的告诫声明”下的公司披露内容一并阅读。此外，Presto的历史业绩并不一定代表未来任何时期的预期业绩。金额以美元表示。
除文意另有所指外，本节中所有提及的“我们”、“我们”或“我们”是指E La Carte Inc.(“Legacy Presto”)及其合并子公司在业务合并(定义见下文)之前的业务和运营，以及Presto Automation Inc.(“Presto”) 及其在业务合并后的子公司。
概述
Presto为餐饮业提供一套全面的模块化、有针对性的解决方案，以提高员工工作效率，改善客人体验，并向餐厅提供可行的 见解。自2008年成立以来，我们已向餐饮业交付了超过25万套Presto企业级数字解决方案 。我们利用我们深厚的领域经验构建了一个技术平台，将本地餐厅餐厅和免下车餐厅数字化，目标是最大限度地提高餐厅盈利能力并增强客人用餐体验。
我们最新一代的Presto Touch产品名为Presto Flex，可用作一体式服务器、手持或桌面客户订购、付款、客户个性化 和游戏设备。我们的Vision产品由人工智能支持的计算机视觉软件应用程序组成，可为操作员提供独特且实时的见解。我们的Voice产品在客户点餐过程中使用语音识别技术，并与餐厅的POS系统连接，通过自动将订单传输到餐厅的POS系统来实现效率最大化和成本最小化。
我们的Presto Touch产品 占我们历史收入的大部分。然而，我们预计未来收入的组合将越来越多地来自我们的Vision 和Voice产品。
我们受益于企业连锁餐厅的可预测、 经常性收入模式。我们以数十亿美元的总商品量潜力和高净保留率为蓝筹客户群提供服务。
战略
我们寻求将下一代数字解决方案覆盖到价值约3万亿美元的酒店业上，因为该行业目前主要是模拟行业，对劳动力的依赖程度很高。目前，我们专注于餐饮业。
我们的业务以指导原则为基础，即我们的解决方案应改善客户体验，并无缝、轻松地提高员工的工作效率 。这些原则确保我们的产品重点与客户的目标保持一致，并与我们成为餐厅接待技术市场领导者的目标保持一致。
餐厅接待 技术市场正在快速增长。新冠肺炎疫情引发了行业重组，促使餐厅进一步拥抱技术 以解决行业挑战。餐饮业一直面临着劳动力挑战，包括史无前例的短缺和高昂的成本。客户对更快的服务也有更大的渴望，这增加了对内部部署技术的需求。
流程自动化是所有实体企业的长期优先事项。因此，餐厅需要可靠且可扩展的产品和技术，以便与旧的遗留系统轻松集成。
我们的平台使客户能够改进推动低利润率行业盈利的重要因素。有了Presto的平台，餐厅可以从提高每台服务器的餐桌比率、订单准确性、支票大小和客户数据收集中受益。
未来，我们可能会在客户关系管理和忠诚度、POS产品、前台管理、在线订购、人工智能工具和集成中间件方面利用 几个收购机会。
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企业合并
于2021年11月10日 及其后于2022年4月1日及2022年7月25日修订后，VTAQ、Ventoux Merge Sub I、Ventoux Merge Sub II及Presto 订立合并协议，根据该协议，(A)Ventoux Merge Sub I与Presto合并并并入Presto，Presto为第一次合并中尚存的公司，并继续(紧接第一次合并后)作为VTAQ的全资附属公司，及(B)紧接第一次合并后，作为与第一次合并相同整体交易的一部分，尚存的 公司合并及并入Ventoux Merge Sub II，及Ventoux Merge Sub II是第二次合并中的幸存实体，并(紧随第二次合并后)作为VTAQ的全资子公司继续存在。2022年9月14日，VTAQ 召开股东特别会议，投票通过了拟议的业务合并(“业务合并”或“合并”)。交易结束后，VTAQ更名为“Presto Automation Inc.”。瓦塔科普通股和公共认股权证继续在纳斯达克上市，股票代码分别为“PRST”和“PRSTW”。
根据公认会计原则，业务合并已作为反向资本重组入账 。在ASC 805的指导下，企业合并，VTAQ是合法收购方，在财务报告中被视为“被收购”公司，而Presto被视为会计收购方。 这一决定主要基于Presto拥有合并后公司的多数投票权，Presto的高级管理层基本上包括合并后公司的所有高级管理人员，Presto的相对规模与VTAQ相比，以及Presto的业务包括合并后公司的持续运营。因此，出于会计目的，企业合并被视为等同于Presto为VTAQ的净资产发行股票的资本交易。VTAQ的净资产按历史成本列报，没有商誉或其他无形资产的记录。 业务合并之前的业务是Presto的业务，因为Presto被认为是财务报告的前身。
上市公司成本
业务合并后，新普雷斯托是一家在美国证券交易委员会注册并在纳斯达克上市的公司。因此，我们已经并预计将招聘更多员工 并实施新的流程和程序以满足上市公司的要求。我们还预计将产生大量额外费用，其中包括董事和高级管理人员责任保险、董事费用，以及投资者关系、会计、审计、法律和其他职能的额外内部和外部成本。
新冠肺炎的影响
由于一种新型冠状病毒株的爆发，Presto过去和现在都面临着风险和不确定性，该病毒株被指定为“新冠肺炎”，并于2020年3月宣布 为大流行。Presto从2020年3月开始受到新冠肺炎的影响，联邦、州和地方政府对新冠肺炎疫情的反应是鼓励或要求社会距离，制定就地避难令，并在不同程度上要求减少营业时间，餐厅就餐和/或室内就餐限制，容量限制或其他限制 这些限制在很大程度上限制了餐厅在疫情初期的场外销售(外卖和送货)。与此同时，新冠肺炎也对百思买经营的餐饮和酒店业产生了重大影响。由于停工和人员短缺，许多餐厅完全关闭了 ，特别是在新冠肺炎的多波浪潮继续削弱餐饮和酒店业的情况下。
Presto经历了三次冲击 从最初出现的新冠肺炎到本报告所述期间的运营报表：
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| ● | 不经常维修产品造成的损失。社交距离做法导致客户实施了一系列涉及Presto产品的极端清洁协议。具体地说，客户开始使用高侵入性商业消毒剂解决方案清洁Presto的设备，这些消毒剂泄漏到硬件中，对设备造成重大损坏，需要维修或更换。这导致与历史费用相比，维修和退货商品授权(“RMA”)费用大幅增加。在截至2021年9月30日的三个月里，由于客户的新冠肺炎相关行为导致液体进入问题，Presto遇到的维修费用数量高于往常。为了防止客户的业务中断，Presto在截至2021年9月30日的三个月中，因与此问题相关的不频繁的产品维修而蒙受了40万美元的损失，这些损失在Presto的简明综合经营报表和全面收益(亏损)中作为一个单独的项目列示。通常，这些问题会被认为是客户的疏忽，不在Presto的标准保修范围内；然而，鉴于问题的性质以及清洁协议是新冠肺炎的强制性预防措施，预计不会对设备造成如此广泛的损坏，Presto作为善意的象征和客户的满意，产生了与液体进入问题相关的维修和更换费用。根据RMA流程，所发生的费用不在制造商的保修范围内。Presto要求从制造硬件的第三方分包商那里收回成本。2022年6月，公司收到了与其第三方分包商有关的有利仲裁员裁决，并获得了约11美元的赔偿, 304与公司因不频繁的产品维修造成的损失有关的损害赔偿，以及支付其法律费用。截至2022年9月30日，该奖项尚未达到被视为可实现的标准。因此，公司没有在其简明综合经营报表和全面收益(亏损)中确认与此结算相关的任何收益。 |
| ● | 与新冠肺炎相关的硬件维修费用。 由于新冠肺炎的原因，Presto为不在Presto第三方制造商覆盖范围内的一次性、不频繁的产品维修支付了比平时更高的维修费用 ，这些费用通常由Presto的第三方制造商在截至2021年9月30日的三个月内支付。费用增加 是由于新冠肺炎相关并发症引起的客户问题导致维修请求量增加，以及客户希望重新启动和重新认证新冠肺炎设备。在截至2021年9月30日的三个月内，Presto产生了40万美元的与新冠肺炎相关的硬件维修费用。根据RMA流程，所发生的费用不在制造商保修范围内。向制造上述硬件的第三方分包商追回费用的索赔也包括这些硬件维修费用。 |
在2022财年和截至2022年9月30日的三个月期间，随着首次爆发的感染事件减少，新冠肺炎的某些限制措施有所放松，但随着感染事件的激增，许多限制措施重新实施。限制的程度和持续时间因地理区域而异。新冠肺炎疫情对百时美施贵宝业务的持续影响程度仍然高度不确定和难以预测，因为餐厅的经营状况仍然不稳定，可能会随着政府 当局根据各自辖区内新冠肺炎感染人数以及疫苗的可获得性和接受度的变化而修改现有限制或对餐厅经营实施新的限制而发生变化。此外，全球经济受到新冠肺炎疫情的负面影响，导致全球经济衰退。
Presto已经采取了几项措施 以减轻新冠肺炎疫情对其运营和加盟商的影响。2020年4月，Presto根据美国小企业管理局(“SBA”)Paycheck Protection Program(“PPP”)获得了约260万美元的贷款，以帮助应对疫情造成的经济困难。2021年3月，根据SBA PPP，Presto获得了200万美元的第二笔贷款。2021年8月，Presto获得了第一笔贷款的豁免，金额约为260万美元。2022年7月，Presto 获得第二笔贷款的豁免，金额约为200万美元。
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新冠肺炎大流行对百时美施贵宝业务的持续影响的严重程度将取决于一系列因素，包括但不限于大流行将持续多长时间，病毒是否/何时可能复发，可能制定或重新制定的餐厅内就餐限制， 疫苗的供应和接受度，消费者与我们客户重新接触的时间和程度，以及总体上， 新冠肺炎疫情可能对百时美施贵宝和整个餐饮业产生的短期和长期消费者可自由支配支出影响 所有这些都是不确定的，也无法预测。Presto未来的运营和流动性结果可能会受到未来就餐限制以及Presto为解决其及其特许经营商面临的财务和运营挑战而可能采取的任何举措或计划的失败的不利影响 。因此，新冠肺炎疫情可能在多大程度上继续对我们的财务状况、流动性或运营结果造成实质性影响仍是高度不确定的。
我们的收入模式
我们的收入来自于我们 吸引新客户、留住现有客户、增加新老客户销售额以及最终帮助我们的客户发展业务的能力。我们提供休闲餐饮、快速服务和快速休闲餐厅，这些餐厅主要由拥有数万到数千家门店的命名标识组成，包括公司和加盟商。
在截至2022年和2021年9月30日的三个月中，我们的收入来自两个收入来源：(1)Presto Touch的销售和租赁(“平台收入”)，包括硬件、硬件配件、软件和客户支持和维护；(2)溢价 内容(游戏)和其他收入，包括专业服务(“交易收入”)。
| ● | 平台收入：平台收入流来自向客户收取的访问我们Presto Touch产品的费用，并按比例确认。合同总价值的一部分在合同执行时到期，其余部分在客户上线时到期。我们与客户的合同期限一般为12至48个月。发票金额超过确认的收入，记为递延收入。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月里，我们新推出的语音和视觉产品产生的收入并不多。 |
我们还与 某个传统客户保持安排，将Presto Touch产品租赁给该客户。与租赁相关的收入在综合经营报表和全面亏损中按直线法确认为租赁期内的平台收入。
| ● | 交易收入：交易收入包括在内容交付和使用的时间点确认的单一履行义务。交易收入按总额确认，因为我们是关系中的委托人，餐厅在我们和用餐者之间扮演销售代理的角色，在用餐期间追加销售优质内容。我们是委托人，因为我们是负责履行的主要义务人，我们控制着博彩许可证及其可及性，并在确定向用餐者收取的价格方面具有影响力。餐厅为销售佣金而扣留的博彩服务收入部分计入收入的交易成本。 |
我们历来因经营活动而蒙受经营亏损和负现金流。在可预见的未来，我们预计将继续出现运营亏损，因为我们将努力扩大我们的客户群和产品使用地点的数量，增加我们的Voice和Vision产品的销售额，增加我们的平台收入，并保持我们与现有客户的关系。
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我们从经营活动中实现盈利和正现金流的能力将主要取决于我们因以下因素而增加收入的能力：
| ● | 吸引新客户并扩大我们产品的使用地点。我们未来的增长取决于我们吸引新客户的能力，以及扩大现有客户和新客户使用我们产品的地点的能力。2022年和2023年，我们预计我们的新客户增长和新客户地点扩展的大部分将来自我们语音和视觉产品的销售。为了吸引新客户和扩大我们的服务地点，自2022年第一个日历季度以来，我们已经与几个Voice和Vision Pilot客户签约。这些试点客户中的某些人每个人都有1000多个地点。我们的目标是在2023年将这些试点客户转变为更广泛的客户关系。 |
| ● | 增加语音和视觉产品的销售。自2022年第一个日历季度以来，我们在快速服务餐厅方面对我们的语音和视觉产品的需求有所增加，特别是来自有得来速餐厅的连锁企业。这种加速的需求是因为我们的产品缓解了餐饮和酒店业面临的严重全国劳动力短缺的影响，以及这些企业由于提高最低工资和普遍提高的劳动力成本而增加的雇佣成本。例如，2022年1月，我们宣布推出行业第一个企业语音服务，推出Checkers，这是一家拥有约840家门店的全国性连锁餐厅。我们的目标是继续增加我们的Voice和Vision产品的销售额，以赢得新客户。 |
| ● | 增加平台收入。如上所述，我们通过两个主要收入来源产生收入：(I)平台收入和(Ii)交易收入。我们相信，我们的整体增长将在很大程度上受到平台收入增长的推动，我们最终预计平台收入的利润率将高于交易收入。平台收入的增长将反过来受到我们语音和视觉产品销售增长的推动。 |
| ● | 维护与现有客户的关系。为了帮助促进强劲的合同续订，我们的客户管理和计划管理团队与为我们带来最大价值的顶级客户进行季度业务审查，以便在每个财年建立一条成功续订和产品升级的途径。我们最大客户的成功续约对我们的近期运营结果至关重要，这取决于产品执行情况、关键客户关系，以及我们以特许经营模式为主的客户的特许经营商的健康状况。 |
我们在过去以及未来可能会遇到快速变化行业中的成长型公司经常遇到的风险和不确定因素。 例如，考虑到我们专注于大型连锁餐厅，每个季度客户推出的规模和时间可能会有所不同，而这些餐厅的决策周期和内部准备程度往往不同。最后，新冠肺炎的另一次激增可能会对餐饮业和我们的客户群产生不利影响，因为餐厅需求会通过消费者访问量和客流量的减少而减少(我们相信这最终会推动客户的营收)，从而减少对我们设备的需求。
非公认会计准则财务指标
为了补充我们根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制和列报的综合财务报表，我们使用某些非公认会计准则财务指标，如下所述，以了解和评估我们的核心经营业绩。这些非GAAP财务指标可能不同于其他公司使用的类似名称的指标， 这些非GAAP财务指标是为了加强投资者对我们财务业绩的整体了解，不应被视为替代或优于根据本10-Q表格中包含的GAAP编制和提交的财务信息。
我们相信，这些非GAAP财务指标提供了有关我们财务业绩的有用信息，增强了对我们过去业绩和未来前景的整体了解，并允许我们的管理层在财务和运营决策中使用的重要指标方面有更大的透明度。 我们展示这些非GAAP指标是为了帮助投资者从管理角度查看我们的财务业绩。我们 相信，这些衡量标准为投资者提供了一个额外的工具，可用于将我们在多个 期间的核心财务业绩与我们行业内的其他公司进行比较。
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调整后的毛利
调整后的毛利按调整后的毛利计算，再加上与COVID相关的折旧和硬件维修费用。
我们使用调整后毛利 来了解和评估我们的核心运营业绩和趋势。我们相信，这一指标对我们和我们的投资者来说是一项有用的衡量标准，可以帮助评估我们的业绩，因为它消除了不反映我们核心运营业绩的事件的影响，从而提供了与我们过去的财务业绩和会计期间之间的一致性和直接可比性。
下表提供了每个指定期间的毛利与调整后毛利的对账情况：
| 截至 9月30日的三个月， | ||||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 毛利 | $ | 552 | $ | 407 | ||||
| 折旧 | 291 | 466 | ||||||
| 与COVID相关的硬件维修费用 | — | 373 | ||||||
| 调整后的毛利 | $ | 843 | $ | 1,246 | ||||
调整后的EBITDA
经调整EBITDA定义为经调整的净亏损，经调整 以剔除利息、其他收入、净额、所得税、折旧及摊销费用、基于股票的补偿支出、基于股票的补偿支出、认股权证负债及可转换本票的公允价值调整、债务清偿损失、 其他融资及金融工具(成本)收入、合并完成时赚取的净、递延补偿及红利、合并完成时应付的公关费用、与COVID相关的硬件维修费用及因液体流入而造成的损害。
我们相信，调整后的EBITDA对于投资者是有用的， 可以用来将我们的财务业绩与其他公司以及不同时期的财务业绩进行比较。调整后的EBITDA被投资者和证券分析师广泛用于衡量公司的经营业绩，而不考虑折旧和摊销、利息支出和利息收入等项目，这些项目可能因公司的融资和资本结构以及收购资产的方式而有很大差异。此外，调整后的EBITDA消除了某些不能反映我们核心经营业绩的项目的影响，从而提供了与我们过去的财务业绩和会计期间之间的 的一致性和直接可比性。我们还排除了与不频繁的产品维修损失和过高的硬件维修费用有关的COVID相关费用 因为这些费用是非经常性的，因为它们直接由于新冠肺炎协议引起的问题而发生。它们 在新冠肺炎发病前的几年中并不存在，预计不会复发。剔除这些与COVID相关的费用有助于更好地反映我们的经营业绩，并提供与我们过去财务业绩的一致性和可比性。我们还排除了与合并完成相关的非经常性成本，包括合并完成时获得的递延薪酬和奖金，以及合并完成时应支付的公关费。剔除可归因于合并的这些成本，更好地反映我们的经营业绩，并与我们过去的财务业绩保持一致性和可比性。调整后的EBITDA作为一种分析工具也有局限性 ，您不应孤立地考虑这一指标，也不应将其作为根据GAAP报告的我们结果分析的替代。例如, 虽然折旧费用是一项非现金费用，但正在折旧的资产未来可能需要 更换，调整后的EBITDA不反映此类更换或新资产收购的现金资本支出要求。此外，调整后的EBITDA不包括基于股票的薪酬支出，这项支出在可预见的未来一直是，并将继续是我们业务的一项重要经常性支出，也是我们薪酬战略的重要组成部分。调整后的EBITDA也不反映我们的营运资金需求、利息支出或偿还债务利息或本金所需的现金需求 的变化或现金需求，这减少了我们可用现金；或可能代表我们可用现金减少的税款支付。我们在计算调整后EBITDA时扣除的费用和其他项目可能不同于 其他公司在报告财务业绩时可能不包括在调整后EBITDA中的费用和其他项目。
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下表提供了所列各期间调整后EBITDA的净亏损对账：
| 截至三个月 9月30日， | ||||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 净收益(亏损) | $ | 34,789 | $ | (19,509 | ) | |||
| 利息支出 | 3,376 | 1,388 | ||||||
| 其他收入，净额 | (2,028 | ) | (2,630 | ) | ||||
| 折旧及摊销 | 433 | 535 | ||||||
| 基于股票的薪酬费用 | 2,175 | 479 | ||||||
| 以股票为基础的补偿费用 | 178 | — | ||||||
| 认股权证及可转换本票公允价值变动 | (59,822 | ) | 13,574 | |||||
| 债务清偿损失 | 7,758 | — | ||||||
| 其他融资和金融工具(成本)收入，净额 | 1,768 | — | ||||||
| 合并完成时获得的递延薪酬和奖金 | 2,232 | — | ||||||
| 合并完成时应支付的公关费 | 250 | — | ||||||
| 不经常修理产品造成的损失(1) | — | 435 | ||||||
| 与COVID相关的硬件维修费用(1) | — | 373 | ||||||
| 调整后的EBITDA | $ | (8,891 | ) | $ | (5,355 | ) | ||
| (1) | 2022年6月，公司收到了一项与其第三方分包商有关的有利仲裁员的裁决，并获得了大约1130万美元的损害赔偿金，这与公司在不频繁的产品维修方面的损失有关，并支付了公司的法律费用。截至2022年9月30日，该奖项尚未达到被视为可实现的标准。因此，公司没有在其综合经营报表和全面亏损中确认与此结算相关的任何收益。 |
关键绩效指标
我们使用一个主要的关键绩效 指标来评估我们的运营和财务绩效：净收入留存。
我们从现有客户群中保留并 增加收入的能力是我们业务增长的关键驱动力。我们通过 销售更多产品、增加更多门店，并帮助餐厅在每个门店实现更高的销售额，在现有客户群中进行扩张。
鉴于我们客户合同的长期性和重复性， 我们使用净收入留存作为关键指标。净收入留存将我们在一年内与一组活跃的餐厅标识相关联的收入与上一年期间的同一套餐厅标识相比较。我们计算净收入留存的方法是，将特定 期间的季度年度经常性收入(包括平台和交易收入)除以使用同一套餐厅标识的前一时期的季度 年度重复收入。净收入留存是客户继续与我们合作并扩大与我们关系的倾向的指标。我们每季度按年滚动评估我们的净收入留存情况 。截至2022年9月30日的三个月，我们的净收入保留率为105%，而截至2021年9月30日的三个月，我们的净收入保留率为119%。减少是由于取消了与企业和我们第三大客户下的某些关联特许经营商的客户关系 。
我们相信，净收入留存 通过在我们的核心、已建立的客户群内提供客户结果和增长在可比期间的一致比较，而不受新客户对我们业务的影响，对投资者是有用的。
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影响我们业绩的关键因素
支持我们客户的收入增长
我们相信我们的长期收入增长与我们现有客户业务的增长是相关的，我们努力支持他们的成功。我们的收入 与我们客户的收入一起增长-随着我们的客户产生更多的销售额，我们通常会看到更高的平台和交易收入。 我们在与餐厅合作以帮助他们增加收入方面有着良好的记录，并将继续投资于我们的客户成功团队和帮助客户蓬勃发展的新产品。
采用更多产品
我们通过客户关系管理投资、产品主导的增长和新产品的推出，为现有客户提供其他产品 。我们相信，当我们的客户在我们的平台上拥有多个接触点时，我们可以提供最大的价值。我们还相信，采用更多产品将为我们的客户节省人力并提高盈利能力，使他们能够在成功过程中进行再投资。我们的客户是否决定更多地采用我们的产品将取决于许多因素，包括客户对我们平台的满意度、竞争、定价以及我们展示产品价值主张的能力。
每个客户的位置扩展
随着我们的客户发展他们的 业务并开设新的地点，我们预计我们平台上的地点会相应增加。为此，我们与我们面向客户的团队中的餐厅密切合作，支持他们的扩张努力。我们相信，基于客户希望跨所有地点使用单一集成平台的愿望，我们处于有利地位，可以将我们的触角伸向这些新地点并加入这些地点。 这会影响我们使用适当的技术资源和人员，通过专门的核心团队为个人客户提供服务的能力，从而在保持增长的同时创造规模运营效率。
收购新地点
我们相信，在美国休闲餐饮、快速服务和快速休闲领域，我们的餐厅门店将有巨大的 继续增长的机会。我们打算继续通过我们差异化的入市战略推动新地点的增长，包括行业顾问网络和深度融入当地餐饮和酒店业的企业销售代表。此外，我们 将继续投资于美国主要城市的营销工作，以提高我们的品牌知名度。我们获得新地点的能力将 取决于许多因素，包括我们销售团队的效率和增长、我们营销工作的成功，以及我们现有客户的持续满意度和产生的口碑推荐。我们预计，随着业务的持续增长，我们在销售、营销和其他与硬件和专业服务相关的客户获取成本方面的绝对投资将会增加。
由于财务安排和贡献各不相同，地点的数量本身并不是我们管理层使用的关键业绩指标。相反， 我们的管理层使用位置数量作为整个平台规模的一般衡量标准。
新产品的创新与开发
我们拥有持续创新的文化，我们一贯及时推出和改进产品的历史证明了这一点。我们打算继续投资于研究和开发，以扩展和改进我们当前平台的功能，并扩大我们的能力以应对新的市场机遇。因此，我们预计我们的总运营费用将随着时间的推移而增加，在某些情况下，会对我们的 运营利润率产生短期负面影响。我们向客户成功开发、营销和销售新产品的能力将影响我们与竞争对手的竞争态势 。
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季节性
我们的交易收入具有季节性，这在很大程度上是由通过我们平台处理的总支付量水平推动的。例如，客户通常在较温暖的月份有较大的 销售额，尽管这种影响因地区而异。因此，我们每个地点的交易收入在历史上一直 在第二季度和第三季度更强劲。我们相信，至少在短期内，现有和潜在未来产品的交易收入将继续在我们的整体收入组合中占据相当大的比例，季节性将继续影响我们的运营业绩 。
经营成果的构成部分
收入
我们的收入来自以下两个主要来源：(1)平台收入和(2)交易收入。
平台收入来自向客户收取的访问Presto Touch产品的费用，并按比例确认。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，来自语音和视觉产品的收入并不重要。合同总价值的一部分在合同执行时到期，其余部分在系统安装时到期。我们与客户的合同期限通常为 12至48个月。发票金额超过确认的收入，记为递延收入。我们还与某个传统客户保持着合作关系，将Presto Touch产品租赁给该客户。与租赁相关的收入在综合经营报表和全面亏损中按直线法确认为租赁期内的平台收入。
交易收入包括在内容交付和使用的时间点确认的单一履约义务。交易收入按毛计确认，因为我们是关系中的委托人，餐厅充当我们和用餐者之间的销售代理，在用餐体验期间追加销售购买的优质内容。我们是委托人，因为我们是负责履行的主要义务人， 我们控制游戏许可证及其可访问性，并在确定向用餐者收取的价格方面具有影响力。餐厅为销售佣金扣留的博彩服务收入部分计入收入的交易成本。我们还从专业服务中产生收入 ，其中主要包括开发用于设备和安装的优质内容所产生的费用。 我们确认在一段时间内发生的专业服务活动的收入按工时按比例计入 。
收入成本
平台收入成本包括四个类别：产品成本、运费/运费成本、安装成本和其他成本。产品成本主要包括购买Presto Touch、Vision和Voice产品的硬件和硬件附件的成本。运输/运费成本包括将设备运输到客户的所有成本。安装成本包括在每个餐厅安装硬件的人工成本。 其他成本包括摊销资本化软件和产品支持成本。
我们还会产生翻新和维修平板电脑的费用。这些成本将在发生期间支出，因为成本预计是线性的，因此，随着时间的推移， 将与收入确认的时间相匹配。对于这些成本，我们还在每个报告期间为当前在我们的退货商品授权(“RMA”)流程中的客户平板电脑在报告期间的预期维修费用 应计负债，这些费用将计入平台收入成本。在截至2021年9月30日的三个月中，我们的硬件维修费用较高，原因是与COVID相关的数量，客户退回平板电脑只是为了检查或重置，或者 美容原因或小修。
收入的交易成本主要包括从用餐者那里收取的费用的一部分，这些费用随后作为与每个餐厅的收入分享协议的一部分支付给餐厅。由于我们承担产品的主要责任，我们是优质内容交易的委托人，餐厅 充当代理，因此我们收取作为收入支付的所有费用，并将收入份额作为收入成本汇给餐厅。 根据我们的收入分享协议，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，根据客户标识支付给餐厅的佣金平均在优质内容收入的83%-96%和77%-98%之间。
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折旧和减值 收入成本主要包括资产负债表中计入物业和设备的租赁资产的成本 ，这些成本已摊销至收入成本和相关减值费用。
运营费用
运营费用包括 销售和营销、研发、客户和仓库运营以及一般和管理费用。运营费用中最大的单一组成部分是与员工相关的费用，包括工资、佣金和奖金、基于股票的薪酬、 以及员工福利和工资成本。
研发。研究和开发费用主要包括与维护我们的平台以及评估和开发新产品相关的员工成本，以及与使用第三方软件直接相关的管理费用和费用，这些费用与我们的产品和服务的初步开发和维护直接相关。除非满足资本化要求，否则这些成本将按已发生的费用计入费用。
我们计划继续雇用 名员工来支持我们的研发工作，以扩大我们平台及相关产品和服务的能力和范围。因此，我们预计研发费用将在绝对美元的基础上增加，因为我们将继续投资 来支持这些活动和长期创新。
销售和市场营销。销售 和营销费用主要包括在我们现有客户群中获取新客户和增加产品采用率所产生的与员工相关的成本。营销费用还包括通过各种广告渠道产生需求所产生的费用和分配的管理费用。
我们预计销售和营销费用将按绝对美元计算增加，因为我们将投入资金来壮大我们的现场销售团队，促进需求创造，并提升我们的品牌知名度。我们预计，短期内销售和营销费用占收入的百分比将有所不同 ，长期而言将有所下降。
一般和行政。一般费用和行政费用主要包括与设施、财务、人力资源和行政人员和系统有关的费用。一般和行政费用还包括与支付某些专业服务的费用相关的成本，包括法律、税务和会计服务以及坏账费用。
我们预计，随着我们增加人员并增强我们的系统、流程和控制 以支持我们的业务增长以及我们作为上市公司更高的合规性和报告要求，一般和 管理费用将按绝对美元计算增加。我们预计，一般费用和行政费用在收入中所占的百分比在短期内将因时期而异，长期而言将有所下降。
不经常维修造成的损失 。不频繁的产品维修费用损失主要包括与使用RMA进行维修或更换而退回的硬件相关的费用。虽然我们过去已经产生了RMA费用，并且我们预计未来还会继续产生RMA费用 ，但在截至2021年9月30日的三个月中，由于我们的客户的新冠肺炎相关操作导致液体进入问题，维修费的数量非常不寻常和非常高。我们的设备失败主要是因为我们的客户使用了非常强的商业消毒剂解决方案来清洁硬件设备，这是新冠肺炎的强制预防协议。 由于使用商业清洁产品，解决方案泄漏到硬件中，对设备造成重大损坏，需要 更换此类设备。
我们提供的标准保修包括常规磨损，不包括因处理产品不当而造成的任何损坏。然而，鉴于问题的性质 ，为了防止中断我们客户的业务，我们在截至2021年9月30日的三个月中产生了大约40万美元的维修和更换费用 。我们还要求从制造硬件的第三方分包商那里收回成本。2022年6月，公司收到了与其第三方分包商有关的有利仲裁员裁决，并获得了与公司因不频繁的产品维修造成的损失 相关的约1,130万美元的损害赔偿金，并支付了法律费用。截至2022年9月30日，该奖励未达到可视为可实现的标准。因此，本公司没有在其简明综合经营报表和全面收益(亏损)中确认与此结算相关的任何收益。
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权证和可转换本票公允价值变动
我们根据ASC 815-40将我们的权证 作为负债或权益工具进行会计处理，具体取决于权证协议的具体条款。 当股票数量发生变化时，以及当这种变化与Black-Scholes估值模型中的输入无关时，权证被归类为负债。负债分类权证于每个报告日期重新计量，直至结算为止，在简明综合经营及全面收益(亏损)表内权证及可转换本票的公允价值变动中确认的公允价值变动。符合固定换固定标准或包含与Black-Scholes估值模型中的投入相关的变异性的权证被归类为权益工具。归类为权益工具的权证最初按公允价值确认，其后不会重新计量。
我们选择公允价值选项来计入可转换本票和嵌入式认股权证，因为我们认为它在财务报表中更准确地反映了债务的价值。可转换本票的本金金额采用蒙特卡罗估值模型按公允价值计量。估值模型利用了各种关键假设，例如企业价值和预期未来事件的概率。
其他收入，净额
其他收入，净额包括分别在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中由于免除我们的PPP贷款而产生的200万美元 和260万美元的收入。
利息支出
利息支出主要包括我们的融资义务产生的利息和未偿还贷款。
提前清偿债务损失
提前清偿债务的损失 包括在截至2022年9月30日的三个月内，与清偿合并前未偿还定期贷款有关的损失 。
其他融资和金融工具 (成本)收入，净额
其他融资及金融工具(成本) 收入净额主要包括与发行股份及于终止可换股票据协议时转让认股权证有关的已确认开支及相关法律费用，但由重新计量与未归属创始人股份相关的负债所抵销。
我们根据ASC 815-40将与未归属的 方正股份相关的安排视为股权挂钩工具，不与实体本身的股票挂钩，因此 该等工具属于负债分类。
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(福利)所得税拨备
我们采用资产负债法来计算所得税 递延税项资产及负债账户结余是根据财务报表与资产及负债的计税基准之间的暂时性差异而厘定的，并采用预期差异会影响应课税收入的年度的现行税率 。当管理层估计递延税项资产更有可能无法变现时，计提估值拨备。递延税项资产的变现取决于未来税前收益、账面和税项收入之间的暂时性差异的冲销，以及未来期间的预期税率。
我们需要评估 适用税务机关是否“更有可能”维持税务立场。职位 不符合更有可能达到的门槛的税收优惠将被记录为本年度的税收支出。已确认金额须就每项不确定税务状况的可能结果作出估计及管理层判断。对于单个不确定的纳税头寸或所有不确定的纳税头寸，最终维持的金额可能与最初确认的金额不同。
我们将与所得税事项有关的利息和罚款记录在所得税费用中。
经营成果
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月的比较
下表总结了我们截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的运营结果：
| 截至9月30日的三个月， | ||||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 收入 | ||||||||
| 站台 | $ | 4,820 | $ | 4,537 | ||||
| 交易记录 | 2,959 | 2,692 | ||||||
| 总收入 | 7,779 | 7,229 | ||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 站台 | 4,292 | 4,022 | ||||||
| 交易记录 | 2,644 | 2,334 | ||||||
| 折旧和减值 | 291 | 466 | ||||||
| 收入总成本 | 7,227 | 6,822 | ||||||
| 毛利 | 552 | 407 | ||||||
| 运营费用： | ||||||||
| 研发 | 6,388 | 4,001 | ||||||
| 销售和市场营销 | 2,399 | 1,174 | ||||||
| 一般和行政 | 5,924 | 1,974 | ||||||
| 不经常修理产品造成的损失 | — | 435 | ||||||
| 总运营费用 | 14,711 | 7,584 | ||||||
| 运营亏损 | (14,159 | ) | (7,177 | ) | ||||
| 认股权证及可转换本票公允价值变动 | 59,822 | (13,574 | ) | |||||
| 利息支出 | (3,376 | ) | (1,388 | ) | ||||
| 提前清偿债务损失 | (7,758 | ) | — | |||||
| 其他融资和金融工具(成本)收入，净额 | (1,768 | ) | — | |||||
| 其他收入，净额 | 2,028 | 2,630 | ||||||
| 其他收入(费用)合计，净额 | 48,948 | (12,332 | ) | |||||
| 未计提所得税准备金(收益)前的收益(亏损) | 34,789 | (19,509 | ) | |||||
| 所得税拨备 | — | — | ||||||
| 净收益(亏损)和综合收益(亏损) | $ | 34,789 | $ | (19,509 | ) | |||
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收入
| 截至9月30日的三个月， | 变化 | |||||||||||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | 金额 | % | ||||||||||||
| 站台 | $ | 4,820 | $ | 4,537 | $ | 283 | 6 | % | ||||||||
| 交易记录 | 2,959 | 2,692 | 267 | 10 | % | |||||||||||
| 总收入 | $ | 7,779 | $ | 7,229 | $ | 550 | 8 | % | ||||||||
截至2022年9月30日的三个月，总收入增长8%，达到780万美元 ，而截至2021年9月30日的三个月，总收入为720万美元。
截至2022年9月30日的三个月，平台收入增长了6%，达到480万美元，而截至2021年9月30日的三个月，平台收入为450万美元。增加的原因是某些替换设备的增加。
截至2022年9月30日的三个月，交易收入增长10%，达到300万美元 ，而截至2021年9月30日的三个月，交易收入为270万美元。这是 由于本公司博彩费价格上涨所致。
目前，我们的大部分收入来自我们的三个最大客户(如果适用，包括出于报告目的而聚合为单一客户的这类餐厅的特许经营商)，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，这三个客户的收入分别约占我们收入的92%和91%。与这些客户成功续签协议对我们的近期运营结果至关重要，这取决于产品执行情况、关键客户关系，以及我们主要采用特许经营模式的客户的加盟商的健康状况。尽管我们经历了与企业和我们第三大客户下的某些关联加盟商的客户关系取消，但最重要的加盟商关系仍在营业中或已与我们续签。所有这些 协议均需在2023日历年续订。
收入成本
| 截至9月30日的三个月， | 变化 | |||||||||||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | 金额 | % | ||||||||||||
| 站台 | $ | 4,292 | $ | 4,022 | $ | 270 | 7 | % | ||||||||
| 交易记录 | 2,644 | 2,334 | 310 | 13 | % | |||||||||||
| 折旧和减值 | 291 | 466 | (175 | ) | (38 | )% | ||||||||||
| 收入的总成本 | $ | 7,227 | $ | 6,822 | $ | 405 | 6 | % | ||||||||
截至2022年9月30日的三个月的收入成本增长了 6%，达到720万美元，而截至2021年9月30日的三个月的收入成本为680万美元。
在截至2022年9月30日的三个月中，我们的平台收入成本增长了7%，达到430万美元，而截至2021年9月30日的三个月的收入成本为400万美元。增加30万美元的主要原因是，与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的安装和运输成本有所增加。
截至2022年9月30日的三个月，我们的交易收入成本 增长了13%，达到260万美元，而截至2021年9月30日的三个月为230万美元。30万美元的增长主要是由于本公司博彩费价格上涨以及交易收入占本公司收入份额较低的餐厅的收入增加导致欠餐厅的收入份额增加 。
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收入成本--折旧和减值
截至2022年9月30日的三个月，我们的折旧和减值收入成本下降了38%，降至30万美元，而截至2021年9月30日的三个月的收入成本为50万美元。减少20万美元的主要原因是租赁的平板电脑在2022财年归还，导致使用和折旧的平板电脑数量减少。
运营费用
| 截至9月30日的三个月， | 变化 | |||||||||||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | 金额 | % | ||||||||||||
| 研发 | $ | 6,388 | $ | 4,001 | $ | 2,387 | 60 | % | ||||||||
| 销售和市场营销 | 2,399 | 1,174 | 1,225 | 104 | % | |||||||||||
| 一般和行政 | 5,924 | 1,974 | 3,950 | 200 | % | |||||||||||
| 不经常修理产品造成的损失 | — | 435 | (435 | ) | (100 | )% | ||||||||||
| 总运营费用 | $ | 14,711 | $ | 7,584 | $ | 7,127 | 94 | % | ||||||||
截至2022年9月30日的三个月的运营费用增加了94%，达到1,470万美元 ，而截至2021年9月30日的三个月的运营费用为760万美元。
研究与开发
截至2022年9月30日的三个月，研发费用增加了60% ，达到640万美元，而截至2021年9月30日的三个月的研发费用为400万美元。增加的主要原因是薪金和雇员福利支出增加190万美元。
销售和市场营销
截至2022年9月30日的三个月，销售和营销费用增长104%，达到240万美元，而截至2021年9月30日的三个月，销售和营销费用为120万美元。这一增长主要是由于工资和员工福利支出增加了70万美元，以及在截至2022年9月30日的三个月中完成合并时支付的30万美元的公关费。
一般和行政
截至2022年9月30日的三个月，一般和行政费用增长200% 至590万美元，而截至2021年9月30日的三个月为200万美元。这一增长主要是由于基于股票的薪酬支出增加了170万美元，工资和员工福利支出增加了100万美元，法律费用、会计服务费用和临时服务费用增加了110万美元，其中80万美元是为合并做准备的辅助专业服务费用。
不经常维修产品造成的损失
在截至2021年9月30日的三个月中，我们在不频繁的产品维修方面没有损失，而截至2021年9月30日的三个月则为40万美元，这是因为在截至2021年9月30日的三个月中，由于我们的客户在截至2021年9月30日的三个月中使用非常强的商业消毒剂解决方案作为强制性预防协议来清洁硬件设备，导致与硬件损坏相关的维修和更换费用减少。
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权证和可转换本票公允价值变动
| 截至三个月 9月30日， |
变化 | |||||||||||||||
| (千美元) | 2022 | 2021 | 金额 | % | ||||||||||||
| 认股权证及可转换本票公允价值变动 | $ | 59,822 | $ | (13,574 | ) | $ | 73,396 | 541 | % | |||||||
在截至2022年9月30日的三个月中，认股权证和可转换本票的公允价值变动因收益5980万美元而发生变化，而截至2021年9月30日的三个月则亏损1360万美元。
在截至2022年9月30日的三个月内录得的重新计量收益主要由两个因素推动。首先，紧接合并完成前，可换股票据及认股权证 重新计量至其当时的公允价值4,140万美元，导致重新计量收益4,830万美元。第二，随着合并的完成，本公司承担了940万美元与VTAQ的私募认股权证相关的权证负债，并额外发行了公允价值为80万美元的认股权证。于2022年9月30日，认股权证根据2022年9月30日的股价重新计量至公允价值，重新计量收益为1,160万美元。影响认股权证公允价值变动的主要因素 是私募认股权证的假设、额外认股权证股份的发行，以及截至2022年9月30日的三个月内公司股价下跌 。
于截至2021年9月30日止三个月内，可换股票据及内含认股权证经重新计量至公平价值7,520万美元，反映当时私人持股实体的股价上升。这样的股价上涨是在考虑预期中的合并。
利息支出
| 截至三个月 9月30日， |
变化 | |||||||||||||||
| (千美元) | 2022 | 2021 | 金额 | % | ||||||||||||
| 利息支出 | $ | 3,376 | $ | 1,388 | $ | 1,988 | 143 | % | ||||||||
截至2022年9月30日的三个月的利息支出增长了143%，达到340万美元 ，而截至2021年9月30日的三个月的利息支出为140万美元。增长 是由于与截至2021年9月30日的三个月相比，本公司于截至2022年9月30日的三个月内有更多未偿还的计息债务。
提前清偿债务损失
| 截至三个月 9月30日， |
变化 | |||||||||||||||
| (千美元) | 2022 | 2021 | 金额 | % | ||||||||||||
| 提前清偿债务损失 | $ | 7,758 | $ | — | $ | 7,758 | 100 | % | ||||||||
截至2022年9月30日的三个月，提前清偿债务的亏损增加了100%，达到780万美元。这一增长是由于公司在截至2022年9月30日的三个月内清偿了合并前未偿还定期贷款的亏损。
其他融资和金融工具(成本)收入，净额
| 截至三个月 9月30日， |
变化 | |||||||||||||||
| (千美元) | 2022 | 2021 | 金额 | % | ||||||||||||
| 其他融资和金融工具(成本)收入，净额 | $ | 1,768 | $ | — | $ | 1,237 | 100 | % | ||||||||
截至2022年9月30日的三个月，其他融资和金融工具(成本) 收入净增长100%，达到180万美元。增加的原因是，本公司与终止可转换票据协议时发行股份和转让认股权证有关的支出240万美元，以及相关法律费用50万美元，但被重新计量未归属创始人股票负债的120万美元收入部分抵消。
45
其他收入，净额
| 截至9月30日的三个月， | 变化 | |||||||||||||||
| (千美元) | 2022 | 2021 | 金额 | % | ||||||||||||
| 其他收入，净额 | $ | 2,028 | $ | 2,630 | $ | (602 | ) | (23 | )% | |||||||
在截至2022年9月30日的三个月中，其他收入净额减少 至200万美元，而截至2021年9月30日的三个月净收益为260万美元。收益是由于我们分别在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内免除了我们的PPP贷款 。
(福利)所得税拨备
(福利)在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，所得税拨备并不重要。
流动性与资本资源
截至2022年9月30日和2022年6月30日，我们的主要流动资金来源分别为5920万美元和300万美元的现金和现金等价物， 这些现金和现金等价物用于营运资本。
自成立以来，我们主要通过发行可转换本票和贷款以及出售可转换优先股等融资交易为我们的业务提供资金。自公司成立以来，我们发生了经常性的运营亏损，包括截至2022年和2021年9月30日的三个月的运营亏损分别为1420万美元和720万美元。截至2022年9月30日和2022年6月30日，我们的累计赤字分别为1.66亿美元和2.08亿美元，我们预计近期将继续产生运营亏损。运营现金也可能受到各种风险和不确定性的影响，包括但不限于新冠肺炎疫情的影响，包括从客户收取现金的时间和其他风险。虽然我们从完成合并中获得4,980万美元的现金，并从发出信贷协议和同时偿还其他债务获得1,370万美元的现金净额，但需要额外的注资 以资助目前预期的支出，并在债务到期时履行我们的义务。我们未来的资本需求将 取决于许多因素，包括收入增长率、订阅续订活动、计费频率、未来产品开发的成功与否，以及为支持进一步的销售和营销以及研发工作而支出的时间和规模。
虽然合并和同时进行的债务融资改善了我们的财务状况，但我们预计未来需要从公共或私人融资来源获得更多资金 。这些额外融资的计划旨在缓解对我们的持续经营能力产生重大怀疑的条件或事件，但是，由于计划不在我们的控制范围内，我们无法确保它们得到有效实施。 如果需要从外部来源获得额外融资，我们不能确定是否有任何额外的融资可供我们以可接受的条款 获得。如果我们无法根据需要筹集更多资本，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到实质性的不利影响。因此，对于我们是否有能力在财务报表发布之日起一年内继续经营下去存在很大的疑问。我们的财务报表是在持续经营的基础上编制的，考虑了正常业务过程中的资产变现和负债清偿。
46
现金流
下表汇总了我们在 所示时期的现金流：
| 截至三个月 9月30日， |
||||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 经营活动中使用的现金净额 | $ | (11,156 | ) | $ | (15,408 | ) | ||
| 净现金(用于)投资活动 | (1,374 | ) | (455 | ) | ||||
| 融资活动提供的现金净额 | 68,762 | 333 | ||||||
| 现金净增(减) | $ | 56,232 | $ | (15,530 | ) | |||
经营活动
在截至2022年9月30日的三个月中，用于经营活动的现金净额为1,120万美元。这包括对非现金费用4,820万美元的调整，部分被净收益3,480万美元以及经营资产和负债变化产生的现金净收益230万美元所抵消。来自经营资产和负债变化的现金净收益主要涉及递延成本减少350万美元和应计负债增加50万美元，但被递延收入减少340万美元和应付账款增加170万美元部分抵销。非现金调整主要涉及认股权证和可转换本票的公允价值变动 4,830万美元，我们的负债分类权证的公允价值变动 1,160万美元，我们的未偿还购买力平价贷款200万美元的宽免，以及未归属方正股份负债的公允价值变动 120万美元，部分被与溢价股份相关的股票补偿支出20万美元，其他基于股票的补偿支出220万美元，可转换票据协议终止时的股票和认股权证成本240万美元所抵消。债务损失 780万美元的清偿和140万美元的债务折价摊销。
截至2021年9月30日的三个月，用于经营活动的现金净额为1,540万美元。这包括我们的净亏损1,950万美元和运营资产和负债变化产生的现金净使用800万美元，但被非现金费用调整 1,210万美元部分抵消。营业资产和负债变动产生的现金净使用主要与供应商融资减少370万美元、递延收入310万美元、应付账款240万美元和应计负债150万美元有关， 递延成本减少280万美元部分抵消了这一减少额。非现金调整主要涉及1,210万美元可转换本票公允价值的变化，150万美元负债分类权证的公允价值变化，通过免除260万美元的购买力平价贷款而部分抵消。
投资活动
截至2022年9月30日的三个月，用于投资活动的现金为140万美元，其中主要包括资本化软件的现金流出130万美元。
截至2021年9月30日的三个月，用于投资活动的现金为50万美元，其中主要包括资本化软件的现金流出 40万美元。
47
融资活动
在截至2022年9月30日的三个月中，融资活动提供的现金为6,880万美元，其中主要包括6,030万美元的定期贷款收益， 合并和管道融资的贡献(扣除交易成本)4,980万美元，发行普通股的收益 100万美元，部分抵消了3,300万美元的定期贷款的偿还，570万美元的债务清偿罚款和其他成本，以及90万美元的融资债务本金支付，110万美元的发债成本。 和支付延期交易费用170万美元。
截至2021年9月30日的三个月，融资活动提供的现金为30万美元，其中主要包括发行可转换本票50万美元的收益，但被20万美元融资债务的本金支付部分抵消。
融资义务
截至2022年9月30日 和2022年6月30日，公司的融资义务包括：
| 截至 9月30日， | 自.起 6月30日， | |||||||
| (单位：千) | 2022 | |||||||
| 应收账款融资安排 | $ | 5,803 | $ | 5,911 | ||||
| 设备融资机制 | 1,413 | 2,929 | ||||||
| 融资债务总额 | 7,216 | 8,840 | ||||||
| 减去：融资债务，流动 | (7,216 | ) | (8,840 | ) | ||||
| 非流动融资债务总额 | $ | — | $ | — | ||||
应收账款融资安排
2021年4月27日，我们 签订了一项投资安排，向外部投资者提供未来可供投资的应收账款，以换取 预付款。通过这一安排，我们以大额预付款的形式获得融资，我们通过将收到的收益记录为融资义务而将其记为借款 ，这些收益将通过从与未来应收账款相关的应收账款债务人那里收取的付款来偿还。融资义务是无追索权的；然而，我们负责催收，因为我们必须 首先从债务人那里收取款项，并将其汇给投资者。我们使用有效的 利息方法确认融资金额的利息。实际利率是将投资者将收到的现金金额的现值与投资者支付给我们的现金金额的现值相等的利率。应收账款融资安排的期限为5年，该安排允许我们和融资方共同同意在借款到期时对其进行展期。
于2021年8月15日、2021年11月16日、2022年2月22日及2022年5月31日及2022年8月18日，根据应收融资工具的条款，我们将应收账款融资工具向前滚动，使我们能够将季度借款持续至少12个月。 如果获得融资人的批准，我们预计将继续滚动应收融资工具。
设备融资机制
从2019年开始，我们与第三方融资方达成协议，以确保某些平板电脑购买的付款。此类安排的期限一般为3至5年，利率为8%至14%。然后，我们通过为期4年的运营租赁将融资方盈利的平板电脑出租给我们的客户。
在2022财年，由于我们的流动资金状况和其他承诺，我们推迟了对与第三方融资人的某些安排的某些付款，导致我们在上述安排上违约 。我们正寻求通过与我们的第三方融资人达成偿还协议来补救这一问题。 该安排允许融资人声明根据该安排欠下的到期和应付的金额，并行使其权利以获得租赁中的平板电脑。虽然我们打算偿还，但我们已将这些安排下的所有债务归类为融资债务中的短期债务，截至2022年9月30日和2022年6月30日。
债务
截至2022年9月30日和2022年6月30日，我们的未偿债务(扣除债务贴现)包括：
| 自.起 9月30日， |
自.起 6月30日， |
|||||||
| (单位：千) | 2022 | |||||||
| 可转换本票 | $ | — | $ | 89,663 | ||||
| 定期贷款 | 49,424 | 25,443 | ||||||
| 购买力平价贷款 | — | 2,000 | ||||||
| 债务总额 | 49,424 | 117,106 | ||||||
| 减去：债务，流动 | — | (115,106 | ) | |||||
| 非流动总债务 | $ | 49,424 | $ | 2,000 | ||||
48
可转换本票
截至2022年6月30日，我们有向不同投资者发行的可转换票据，全部计入公允价值期权。 截至2022年6月30日，此类可转换本票的公允价值为8970万美元。随着合并的进行，所有可转换的本票将转换为普通股。此外，与认股权证一起发行的某些可转换票据也将相关认股权证转换为普通股。作为票据和权证转换的结果，发行了8,147,938股普通股 。在转换之前，可转换本票被重新计量到当时的公允价值4,140万美元， 导致重新计量收益4,830万美元，计入权证和可转换本票公允价值变动 截至2022年9月30日的三个月的简明综合经营报表和全面收益 (亏损)。在截至2021年9月30日的三个月内，我们记录了1,210万美元的重新计量亏损 认股权证及可转换本票公允价值变动于 简明综合经营及全面收益(亏损)报表。
定期贷款
地平线贷款
2021年3月4日，我们 与Horizon Technology Finance Corporation(“Horizon”)签订了一项贷款协议(“Horizon贷款”)，由Horizon Technology Finance Corporation(“Horizon”)向我们提供1,500万美元，以最优惠利率加6.5%的年利率计息，自每次贷款融资之日起计期限为54个月 。Horizon贷款支付条款仅要求偿还前24个付款日期的未偿还本金金额的应计利息，以及等量支付适用于该贷款的附注中确定的随后30个付款日期的本金加应计利息。我们将某些资产作为Horizon贷款的抵押品。Horizon贷款包含金融契约，要求维持 不受限制的现金加应收账款余额，并实现季度预订目标。2022年3月11日，我们修改了Horizon贷款，将总期限缩短至24个月，到期日为2023年3月20日。
关于订立信贷协议， (定义见下文)，吾等于2022年9月21日以现金支付1,700万美元偿还Horizon贷款，其中1,500万美元偿还本金及60万美元支付利息开支及应计利息。此外，170万美元被记录为我们的简明综合经营报表和全面收益(亏损)中提前清偿债务的亏损。
拉戈贷款
2022年3月11日，我们与Lago Innovation Fund I&II，LLC签订了一项贷款协议 (“Lago贷款”)，向我们提供了1,260万美元，利息为12%加1%或30天LIBOR，支付2%的实物利息，2023年4月1日到期。 我们以Lago贷款为抵押了某些资产。LAGO贷款付款条款要求仅偿还前12个付款日期内未偿还本金的应计利息，并支付本金加上适用于贷款的票据中确定的最后一个付款日期的剩余应计利息。我们可以随时预付费用，视预付时间而定。LAGO贷款包含 要求维持不受限制的现金加应收账款余额和实现季度预订量目标的财务契约 。我们发行了205,602份认股权证，用拉戈贷款购买普通股。有关详细信息，请参阅注11。
2022年8月4日，我们通过对LAGO贷款的修改获得了一笔额外的530万美元的定期贷款。此外，我们还额外发行了169,310份认股权证，以购买普通股和额外部分。我们确定，与贷款人的修订应计入清偿 ，并在我们的简明综合经营报表和综合收益(亏损)上记录了600万美元的提前清偿债务损失。
关于于2022年9月21日订立信贷协议 (定义见下文)，吾等以现金支付2,230万美元偿还所有未偿还贷款，其中1,780万美元偿还本金及10万美元支付应付实物利息。此外，还支付了440万美元的现金，与预付款和其他罚款有关。
49
信贷协议
于二零二二年九月二十一日，就完成业务合并，吾等与附属担保方Metropolitan Partners Group Administration，LLC订立信贷协议(“信贷协议”) 作为行政、付款及抵押品 代理人(“代理人”)、贷款人(“贷款人”)及其他方，据此贷款人发放 笔原始本金总额为5,500万美元的定期贷款(“定期贷款”)。
定期贷款在成交时已全部借入 。信贷协议项下的未清偿款项将按年利率15%计入利息。在截止日期后的前18个月内，我们可以选择支付部分应计利息和未付利息，方法是按月资本化此类利息的金额 并将其添加到定期贷款的本金余额中，之后该资本化利息 将按利率计息，并以其他方式构成定期贷款项下的本金(“实物利息”)。关于截止日期后前六个月的应计利息，我们可以选择将利息支付的100%作为按月计息的资本化 。对于在截止日期六个月周年之后但在截止日期18个月周年之前应计利息，我们可以选择利息支付的50%按月资本化为实收利息。定期贷款将于2025年3月21日到期。
定期贷款可由我们预付 ；但是，在截止日期18个月前支付的任何自愿或强制预付款必须伴随着支付相当于从付款之日起至截止日期18个月的 18个月内定期贷款本金总额应计利息和费用的全额保费 。定期贷款一经偿还，不得转借。我们需要向代理商支付与定期贷款相关的某些预付费用和行政费用。我们在信贷协议下的债务基本上由我们的所有资产担保。
我们必须遵守信贷协议中规定的某些财务契约，包括最低现金契约和1.20至1.00的最高净杠杆率。信贷协议还包含惯例的肯定和限制性契约，包括关于产生额外债务或留置权、投资、与关联公司的交易、交付财务报表、缴纳税款、保险的维护、财产处置、合并或收购以及其他习惯契约的契约。我们还被限制支付股息 或对我们的股本进行其他分配或支付，但有限的例外情况除外。信贷协议还包括惯例 陈述和担保、违约事件和终止条款，据此可加速定期贷款，适用于任何未偿还债务的利率将增加5%。截至2022年9月30日，我们遵守了所有适用的公约。
结合信贷协议，我们向贷款人发行了1,500,000份认股权证，用于购买普通股。该等认股权证经确定为权益类别，我们于额外实收资本内记录与该等认股权证相关的价值210万美元，并记录抵销债务折扣。
作为订立信贷协议的条件，VTAQ的联席保荐人(“保荐人”)Ventoux Acquisition Holdings LLC和Chardan International Investments LLC同意将600,000股股份转让给信贷协议的贷款人。保荐人 向信贷协议贷款人转让股份的交易实质是保荐人向吾等出资 ，然后我们向贷款人支付以股份为基础的款项，以鼓励贷款人订立信贷协议。因此， 我们在简明综合资产负债表中将这笔交易记为280万美元的债务发行成本折扣，并抵消性地增加了缴款的额外实收资本。
我们在签署信贷协议时产生了100万美元的现金债务发行成本，这些成本被记录为债务贴现。
在截至2022年9月30日的三个月内，我们记录了20万美元的PIK利息支出，这反映为未偿债务余额的增加 。此外，在截至2022年9月30日的三个月内，我们记录了与债务折价摊销相关的利息支出，金额为10万美元。因此，截至2022年9月30日，定期贷款非流动余额为4940万美元，其中本金为5500万美元，应计利息为20万美元，减去了580万美元的未摊销债务发行成本 。
50
工资保障计划贷款
2020年4月，该公司通过美国小企业管理局获得了一笔260万美元的Paycheck 保护计划(PPP)贷款。2021年3月，获得了第二笔购买力平价贷款，金额为200万美元，总额为460万美元。如果资金用于工资成本、抵押贷款利息、租金和公用事业，且至少60%用于工资，贷款将完全免除 。我们将这些资金用于这些费用，并申请了PPP资金的贷款减免。如果贷款被免除，免除的贷款余额 将被确认为当时的收入。在截至2022年6月30日的财年中，我们获得了260万美元的第一笔PPP贷款的豁免，并确认为其他收入，在截至2022年6月30日的财年中为净额。贷款不需要抵押或个人担保 。这些购买力平价贷款的利率为1%，第一笔贷款的期限为两年，第二笔贷款的期限为五年。我们按照ASC 470的会计准则将贷款作为债务进行会计核算，债务。 2022年7月，我们获得了第二笔贷款的豁免，金额约为200万美元。
表外安排
截至2022年9月30日和2022年6月30日，我们没有任何表外安排 。
最近的其他发展
2022年6月，我们收到了与我们的第三方分包商的一件事有关的有利仲裁员裁决，并获得了大约1,130万美元的损害赔偿金 ，这与我们在不频繁的产品维修上的损失有关，并支付了我们的法律费用。截至2022年9月30日，该奖励不符合被视为可实现的标准。因此，我们没有在我们的综合经营和全面收益(亏损)报表 中确认与此结算相关的任何收益。
关联方交易
我们拥有某些可转换本票和 嵌入认股权证的实体，其中我们的董事会成员是该实体的高级管理人员，并在该实体(“关联实体”)中拥有财务权益。截至2022年6月30日，我们的可转换本票和嵌入式认股权证余额中有960万美元应支付给关联方，所有这些都应在12个月内到期。在截至2022年9月30日的三个月内，可转换票据和嵌入式认股权证转换为普通股 。有关更多详细信息，请参阅注7。
在截至本公司的三个月内，我们从一位投资者那里获得1,000美元的股权投资，以换取133,333股本公司股票。有关更多详细信息，请参阅注10。此外，我们还向该公司的董事授予了1,200,000个RSU，每个RSU的公允价值为4.56美元。有关详细信息，请参阅备注12。
关键会计政策和估算
按照公认会计原则编制财务报表需要我们做出某些估计和假设。这些估计和假设会影响报告的资产、负债、收入、费用和披露的金额。我们最重要的估计及判断涉及应收账款的应收性、物业及设备及无形资产的使用年限、存货估值、金融工具的公允价值、递延税项资产及负债的估值、计算股票补偿估计价值时所采用的估值假设、认股权证估值、溢价及未归属方正股份安排、收购商誉及无形资产的估值，以及长期资产的减值 。实际结果可能与这些估计不同。如果我们的估计与实际结果之间存在差异，我们未来的财务报表列报、财务状况、运营结果和现金流都将受到影响。
我们认为，下文所述的会计政策涉及更大程度的判断和复杂性。因此，我们认为这些政策对于全面了解和评估我们的财务状况和运营结果是最关键的。欲了解更多信息，请参见截至2022年和2021年6月30日及截至2021年6月30日的经审计综合财务报表附注1，以及2022年9月27日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告附件99.2中包含的相关附注。
收入确认
收入在 承诺的商品或服务转移给客户时确认，金额反映了我们预期有权获得的这些商品或服务的对价，扣除向客户征收的任何税款(例如，销售税和其他间接税)，这些税款随后将 汇给政府当局。
51
在截至2022年和2021年9月30日的三个月内，我们的收入来自两个收入来源：(1)Presto Touch产品的销售和租赁 (“平台收入”)，包括硬件、硬件配件、软件和客户支持和维护， 和(2)高级内容(游戏)和其他收入，包括专业服务(“交易收入”)。
平台收入
平台收入流 来自向客户收取的访问我们Presto Touch产品的费用，并按比例确认。合同总价值的一部分在合同执行时到期，其余部分在合同期限内按月到期。我们与客户的合同期限一般为12至48个月。超过已确认收入的发票金额记为递延收入 。在截至2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的三个月里，我们新推出的语音和视觉产品产生的收入并不多。我们还与特定客户保持着安排，将Presto Touch产品租赁给该客户。与租赁相关的收入 在经营和全面收益(亏损)的综合报表 中以直线方式确认为租赁期间的平台收入。
交易收入
交易收入包括在内容交付和使用的时间点确认的单一履约义务。交易收入按毛计确认，因为我们是关系中的委托人，餐厅充当我们和用餐者之间的销售代理，在用餐体验期间追加销售购买的优质内容。我们是委托人，因为我们是负责履行的主要义务人， 我们控制游戏许可证及其可访问性，并在确定向用餐者收取的价格方面具有影响力。餐厅为销售佣金扣留的博彩服务收入部分计入收入的交易成本。
我们通过以下 步骤确定收入确认：
| 1. | 识别合同，或与客户签订合同-我们与客户签订由双方签署的主销售协议(MSA)。MSA中概述了权利和义务，并明确定义了付款条件。然后，我们通常与每个特许经营商签订许可协议，其中概述了要提供的特定商品和服务。我们还与用餐者签订单独的游戏协议，根据协议，我们的客户同意为使用优质内容付费。每个MSA，连同许可协议和每个博彩协议，都有商业实质，因此我们将提供产品和服务以换取付款，并且有可能获得收款。 |
| 2. | 确定合同中的履约义务-我们与客户的合同包括承诺转让多种服务。对于包含多个服务的所有安排，我们评估单个服务是否符合不同的绩效义务。在评估一项服务是否是一项独特的履约义务时，我们确定客户是否可以单独或利用其他现成的资源从该服务中受益，以及该服务是否可与合同中的其他服务分开识别。这项评估要求我们评估每一项服务的性质以及如何在合同范围内提供服务，包括服务是否高度整合、高度相互关联或相互重大修改，这可能需要根据合同的事实和情况进行判断。 |
我们确定了以下履行义务 ：对于MSA和许可协议，1)销售或租赁硬件、SaaS和维护作为Presto Touch产品和游戏协议的一个综合履行义务 ；2)高级内容或游戏。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，专业服务微不足道。
Presto Touch产品被视为单一的性能义务，因为Presto Touch产品的每个元素都是相互依赖的，不能独立运行。 软件和硬件代表一种组合输出，客户无法从使用一个元素而不使用另一个元素中受益。
52
当我们签订游戏协议时， 我们的Presto Touch产品包括提供娱乐服务的能力，这些服务由我们设计(自行设计或通过其他分包商) 并由我们通过互联网提供，可供食客购买。游戏只能通过互联网访问，在用餐者决定为内容付费后，用餐者将获得访问Presto Touch产品上的游戏的权利。博彩费是基于用餐者对设备的使用，并在与用餐者签订的单独合同中规定的。发生的任何费用 由餐厅收取，作为用餐者正常支付餐饮支票的一部分，并汇回给我们，扣除作为销售支付给餐厅的佣金 。因此，优质内容收入或游戏收入是一项业绩义务。
| 3. | 交易价格的确定-我们的MSA规定了条款和条件，单独的许可协议规定了交易价格，并通常概述了Presto Touch产品的每个门店位置或数量的价格。交易价格通常是固定费用，部分在合同签署时预付，其余部分在安装Presto Touch产品时支付。交易收入的交易价格是每场比赛收取的固定费用。我们偶尔提供应付给客户的对价，在付款时记为资本化资产，作为递延成本的一部分，并在预期客户寿命内作为冲销收入摊销。 |
| 4. | 合同中履约义务的交易价格分配-由于Presto Touch产品是一种组合的履约义务，因此不需要重新分配合同价格。我们的优质内容合同由一项履约义务组成，不需要重新分配合同价格。 |
| 5. | 当我们履行履行义务时或作为履行义务时确认收入-由于客户通过持续访问我们的SaaS平台同时接收和消费我们提供的好处，Presto Touch产品的收入在提供服务的合同期内按比例获得满足，从向客户提供订阅服务开始。交易收入不符合应课税额确认的标准，并在提供游戏服务的时间点确认。 |
基于股票的薪酬
我们有一个股票激励计划，根据该计划，向员工授予激励性股票期权和限制性股票单位(“RSU”)，向员工、投资者、董事和顾问授予不合格股票期权。除基于绩效的授予外，期权和RSU在指定的 服务期内随时间授予的授权值。与股权奖励相关的股票薪酬支出根据授予奖励的公允价值确认。我们普通股的公允价值历来由董事会根据管理层和第三方估值专家的意见确定，因为我们的普通股没有公开市场。 董事会通过考虑许多客观和主观因素来确定普通股的公允价值，这些因素包括： 可比公司的估值、我们的运营和财务业绩、普通股缺乏流动性、 我们的优先股或普通股的交易，以及一般和行业特定的经济前景等因素。每个期权 奖励的公允价值在授予日使用Black-Scholes期权定价模型进行估算。布莱克-斯科尔斯期权定价模型要求 输入主观假设，包括标的普通股的公允价值、无风险利率、期权的预期期限、预期波动率和预期股息收益率。每个RSU的公允价值是基础普通股在授予日的公允价值。相关的基于股票的薪酬支出在奖励的必要服务期 内以直线基础确认，通常为四年。对于有业绩条件的奖项, 当有可能达到绩效条件时，确认从开始到目前为止的相关累计股票薪酬费用。我们会在罚没发生时对其进行核算。
53
我们使用Black-Scholes-Merton期权定价模型估算了授予日授予的每个期权的公允价值 ，该模型采用了下面提到的假设。
| ● | 无风险利率-无风险利率是使用期限接近预期的美国国债零息债券的公布利率的平均值来计算的。股息收益率假设为零，因为我们没有股息支付的历史，也没有分配股息的计划。 |
| ● | 预期期限-期权的预期期限是基于股票期权预计保持未偿还的平均期限，计算为期权归属期限和合同到期期的中点，因为我们没有足够的历史信息来制定对未来行使模式和归属后雇佣终止行为的合理预期。 |
| ● | 预期波动率-我们股票的预期股价波动是通过检查我们的行业同行的历史波动来确定的，因为我们没有任何普通股的交易历史。 |
| ● | 预期股息收益率-股息收益率假设为零，因为我们没有股息支付的历史，也没有计划分配股息。 |
在截至2022年9月30日的三个月内，我们没有授予期权。
溢价股份被归类为股权，因为它们不符合ASC 480概述的负债分类标准，区分负债与股权和 均按美国会计准则815-40(I)与本公司本身的股份挂钩及(Ii)符合股权分类标准。溢价股份的公允价值是根据“3级”投入厘定的，原因是缺乏有关投入的市场数据，例如如上文所述的波动性及达到最低平均有效资产净值所需的时间。于初步确认时，溢价股份采用蒙特卡罗估值模型按公允价值计量。估值模型利用了各种关键假设，如波动率、折扣率和达到最低VWAP所需的时间。
盘存
存货按成本或可变现净值中较低者计价，采用加权平均成本法，近似先进先出法。这种方法是一致的，并在新库存和翻新库存中单独计价。库存包括 成品(片剂)和相关零部件。我们从第三方制造商那里购买库存作为成品 ，并将库存部分存储在自己的仓库中，部分存储在第三方仓库中。我们在对历史销售、未来需求和市场状况、预期产品生命周期和当前库存水平进行评估后，为过剩库存和 陈旧库存建立拨备，以将此类库存降至其估计的可变现净值。此类拨备是在正常业务过程中计提的，并计入合并经营报表的收入成本和全面亏损。对于截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，超额和陈旧库存的拨备并不重要。
公允价值计量
公允价值被定义为在计量日在市场参与者之间有序交易中因资产或负债在本金或最有利的 市场上转移负债而收到的或支付的 交换价格。我们在每个报告期按公允价值计量财务资产和负债，采用公允价值层次结构，这要求我们在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。金融工具在公允价值层次中的分类基于对公允价值计量重要的最低投入水平。可以使用三个级别的投入 来衡量公允价值：
| ● | 级别1-截至报告日期相同资产在活跃市场的报价。 |
| ● | 第2级-第1级以外可直接或间接观察到的输入，例如类似资产在活跃市场的报价、相同或类似资产在非活跃市场的报价，或其他可观察到或可由资产整个期限的可观察市场数据证实的输入。 |
| ● | 第三级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，并且对资产的公允价值具有重大意义。 |
金融工具包括现金等价物、应收账款、应付账款、可转换本票和嵌入式认股权证，担保 责任，未授权的创始人分担责任。应收账款及应付账款 按账面值列账，因距离预期收款或付款日期较短，故账面价值与公允价值相若。
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我们 选择公允价值选项来计入可转换本票和嵌入式认股权证，因为我们认为它更准确地反映了财务报表中的债务。可转换本票、内置权证及应计利息的本金金额按公允价值采用蒙特卡罗估值模型计量。估值模型利用了各种关键的 假设，例如企业价值和管理层对预期未来事件概率的评估，包括优先股下一次私人融资时的转换、公共流动性事件中下一次融资时的转换、控制权变更时的转换、到期和违约时的转换。其他投入包括截至2022年6月30日的可转换本票本金16.5%的贴现率。可转换本票及内含认股权证的公允价值变动计入综合经营报表内认股权证及可转换本票的公允价值变动及全面亏损。
未归属方正股份负债的公允价值是使用蒙特卡罗估值模型确定的，这需要进行重大估计，包括我们普通股的预期波动率 。根据可比上市公司的历史波动率，截至合并日期和2022年9月30日，我们普通股的预期年度波动率估计分别为76.2%和76.0%。
长期资产减值准备
我们每年评估长期资产的账面价值，或在情况表明长期资产可能减值时更频繁地评估长期资产的账面价值。当存在减值指标时，我们估计可归因于此类资产的未来未贴现现金流。如果预期现金流不足以收回资产的记录价值，则资产减记至其估计公允价值。
企业合并
本公司采用收购会计方法对收购进行会计核算。收购资产及承担负债于收购日期按其各自的公允价值入账。在企业合并中转让的对价的公允价值，包括任何或有对价，根据各自的公允价值分配给收购的资产和承担的负债。转让的对价超出收购资产的公允价值和承担的负债的部分计入商誉。
近期会计公告
请参阅标题为 “最近采用的会计准则” and “最近发布的尚未采用的会计准则“ 在本季度报告10-Q表其他部分包含的简明综合财务报表附注1中 采用了会计公告和最近发布的会计公告截至本10-Q季度报告日期尚未采用 。
新兴成长型公司
我们是一家新兴的成长型公司， 根据《就业法案》的定义。JOBS法案规定，新兴成长型公司可以利用延长的过渡期来遵守新的或修订后的会计准则。这一规定允许新兴成长型公司推迟采用某些会计准则，直到这些准则适用于私营公司。我们已选择使用JOBS法案下的延长过渡期 采用某些会计准则，直至我们(I)不再是新兴成长型公司或(Ii)明确且不可撤销地退出JOBS法案规定的延长过渡期的日期(以较早者为准)。 因此，我们的财务报表可能无法与符合新的或修订的会计声明的公司进行比较，因为它是上市公司生效日期的 。
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第3项. 关于市场风险的定量和定性披露
我们在美国和加拿大都有业务，我们在正常业务过程中面临市场风险。这些风险主要包括利率、信贷和通胀风险。我们没有面临重大的外汇风险。
利率敏感度
我们的现金和现金等价物 主要以现金存款和货币市场基金的形式持有。我们的现金和现金等价物的公允价值不会受到利率上升或下降的重大影响 主要是由于这些工具的短期性质。由于我们的现金和现金等价物的短期性质，假设的10%的利率变化不会对我们目前的运营业绩产生实质性影响。此外，利率的变化不会影响我们目前未偿还借款的成本。信贷协议的利率是固定的。利率的潜在变化也不会对与我们的融资义务相关的利息支出产生实质性影响。
信用风险
我们面临应收账款和商户预付现金余额的信用风险。少数客户占我们合并的应收账款和收入的很大一部分。我们会持续评估客户的偿付能力，以确定是否需要记录可疑帐户的备用金。
以下客户在以下期间占收入的10%以上：
| 截至 9月30日的三个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 客户A | 57 | % | 48 | % | ||||
| 客户B | 23 | % | 26 | % | ||||
| 客户C1 | 12 | % | 17 | % | ||||
| 92 | % | 91 | % | |||||
截至2022年9月30日和2022年6月30日，以下客户占应收账款的10%以上：
| 9月30日， | 6月30日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 客户A | 39 | % | 31 | % | ||||
| 客户B | 17 | % | 41 | % | ||||
| 客户C2 | — | % | — | % | ||||
| 客户D | 22 | % | 11 | % | ||||
| 78 | % | 83 | % | |||||
| 1 | 收入减少是由于取消了与客户C中某些特许经营商的客户关系。 |
| 2 | 有破折号的客户占期末应收账款的比例不到10% 。 |
我们从一家供应商供应平板电脑，因此面临供应商集中的风险。如果供应商提高价格或导致平板电脑供应中断，我们的运营业绩可能会受到不利影响。
通货膨胀风险
我们的运营结果和财务状况是基于历史成本得出的。虽然由于所需估计的不精确性质，很难准确衡量通胀的影响，但我们相信，通胀对我们的运营结果和财务状况的影响(如果有的话)一直都是微不足道的。我们不能保证我们的业务将来不会受到通货膨胀的影响。
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项目4. 控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对截至2022年9月30日的财政季度末我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，该术语在1934年证券交易法(经修订)下的规则13a-15(E)和15d-15(E) 中定义。披露控制和程序包括但不限于旨在提供合理保证的控制和程序，这些控制和程序旨在提供合理保证，确保我们根据交易法提交或提交的报告 中要求披露的信息在 美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且此类信息经过积累并传达给我们的管理层，包括我们的主要高管 高级管理人员和主要财务官，以便及时就所需披露做出决定。根据这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年9月30日，由于我们对财务报告的内部控制存在重大弱点，我们的披露控制和程序并不有效，下面将进行更详细的讨论 。重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法预防 或无法及时发现。
尽管发现了重大弱点，但管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，认为本季度报告10-Q表中包含的简明综合财务信息在所有重大方面都公平地反映了我们在美国公认会计准则所列期间的财务状况、运营结果和现金流 。
物质上的弱点
我们之前发现了四个重大弱点，在我们于2022年10月21日提交给美国证券交易委员会的S-1注册声明中披露了这一点。下面列出了我们已确定的截至2022年6月30日的重大弱点 。
| ● | 我们没有保持有效的控制环境，包括没有设计风险评估流程，也没有设计正式的内部控制，包括缺乏支持职责分工的政策。 |
| ● | 我们没有设计和维护有效的控制措施来应对复杂会计准则的初始应用，以及非常规、不寻常或复杂事件和交易的会计处理。此外，我们没有保持足够的会计资源和适当的技术知识来支持我们的财务报告要求。 |
| ● | 我们没有设计并保持对财务报表结算过程的有效控制。具体来说， 我们没有设计和维护对某些帐户分析和帐户对帐的有效控制。 |
| ● | 我们没有保存内部会计记录，以充分支持在我们的财务报表中报告某些交易。 |
这些重大弱点可能会导致错报账目 余额或披露，从而导致年度或中期合并财务报表出现重大错报，而 无法防止或检测到这一点。
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管理层的补救措施
我们正处于设计和实施计划的早期阶段，以 补救已确定的重大弱点。我们的计划包括以下行动：
| ● | 设计和实施风险评估流程，支持识别Presto面临的风险。 |
| ● | 实施控制以加强我们对重大会计交易和其他新的技术会计和财务报告问题的审查，并编制和审查解决这些问题的会计备忘录。聘用更多有经验的会计、财务报告和内部控制人员，并在我们过渡到遵守2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404条时改变我们人员的角色和职责。我们最近聘请了额外的资源 ，我们正在与第三方咨询公司合作，以帮助我们制定正式的内部控制计划，并为我们的内部审计职能提供人员扩充 。 |
| ● | 实施控制措施，以便能够有效和及时地审查账户分析和账户对账。 |
| ● | 实施控制以实现对支持我们会计流程的会计记录的准确和及时的审查，并维护用于内部会计审查的文档。 |
我们不能向您保证，这些 措施将显著改善或补救上述重大缺陷。这些补救措施的实施还处于早期阶段，需要在持续的财务报告周期内对我们内部控制的设计和运行有效性进行验证和测试，因此，我们何时能够完全补救重大弱点的时间是不确定的 我们可能无法在截至2023年6月30日的年度内完全补救这些重大弱点。如果我们 采取的措施不能及时纠正重大缺陷，则这些控制缺陷或其他缺陷很有可能导致我们的年度或中期财务报表出现重大错报，无法及时预防或发现 。这反过来可能危及我们履行报告义务的能力，限制我们进入资本市场的能力，并对我们的股票价格产生不利影响。
财务报告内部控制的变化
除了上文“管理层采取的补救措施”中所述的改善公司财务报告内部控制的措施外，在最近一个财政季度，我们的财务报告内部控制并未发生重大影响或可能对财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
我们可能会不时受到在正常业务过程中产生的索赔或卷入诉讼或其他法律程序的影响。我们目前不参与 我们管理层认为可能对我们的业务产生实质性不利影响的任何诉讼或法律程序。 无论结果如何，诉讼都可能因辩护和和解成本、管理资源转移和其他因素而对我们产生不利影响 。
第1A项。风险因素
除了本10-Q表格季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们于2022年9月27日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告中披露的风险因素，以及我们提交给美国证券交易委员会的其他报告中披露的风险因素。此类报告中讨论的任何风险，以及我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性，都可能对我们的运营结果、财务状况或前景产生重大和不利的影响。在本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间内，我们的风险因素并未如先前披露的那样发生重大变化。
第二项股权证券的未登记销售和收益的使用。
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
第4项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
没有。
59
项目6.展品。
以下证物以表格10-Q作为本季度报告的证物存档或提供。
| 展品 号码 |
描述 | |
| 2.1† | VTAQ、Ventoux Merge Sub I、Ventoux Merge Sub II和Legacy Presto之间的合并协议，日期为2021年11月10日(通过参考2021年11月10日提交的当前8-K表格的附件2.1并入)。 | |
2.2 |
VTAQ、Ventoux Merge Sub I、Ventoux Merge Sub II和Presto之间的合并协议修正案1，日期为2022年4月1日(通过参考2022年4月4日提交的当前8-K表格报告的附件2.1并入)。 | |
| 2.3 | VTAQ、Ventoux Merge Sub I、Ventoux Merge Sub II和Presto之间的合并协议修正案2，日期为2022年7月25日(通过参考2022年7月26日提交的当前8-K表格报告的附件2.1并入)。 | |
| 3.1 | 第二次修订和重新注册的公司证书(通过参考2022年9月27日提交的表格8-K的当前报告的附件3.1并入)。 | |
| 3.2 | Presto Automation Inc.的章程(通过参考2022年9月27日提交的8-K表格当前报告的附件3.2并入)。 | |
| 31.1 | 根据依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行官(首席执行官)证书。 | |
| 31.2 | 根据依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条，对首席财务官(首席财务和会计官)进行认证。 | |
| 32.1 | 依据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条颁发的首席执行官(首席执行官)证书。** | |
| 32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官(首席财务和会计官)的证明。** | |
| 101.INS | 内联XBRL实例文档。* | |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档。* | |
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。* | |
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。* | |
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。* | |
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。* | |
| 104 | 封面交互数据文件 (嵌入内联XBRL文档并包含在附件中) |
| † | 根据S-K规则第601(A)(5)项，本展品的某些展品和时间表已被省略。公司同意应要求提供美国证券交易委员会所有遗漏的展品和时间表的副本。 |
| * | 现提交本局。 |
| ** | 随信提供。 |
60
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| 日期：2022年11月18日 | 普雷斯托自动化公司。 | |
| 发信人： | /s/Rajat Suri | |
| 姓名： | 拉贾特·苏里 | |
| 标题： |
首席执行官 (首席行政主任) | |
| 发信人： | /s/阿希什·古普塔 | |
| 姓名： | 阿希什·古普塔 | |
| 标题： |
首席财务官 (首席财务官) | |
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