目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
截至本季度末
的过渡期 至
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程) |
| ||
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
| (美国国税局雇主 识别号码) |
( (注册人主要执行办公室的地址,包括邮政编码和电话号码,包括区号) 不适用 |
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化) |
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 |
| 交易代码 |
| 注册的每个交易所的名称 |
|
| 这个 | ||
|
| 这个 | ||
|
| 这个 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义:
大型加速文件服务器☐ | 加速文件管理器☐ |
规模较小的报告公司 | |
| 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2022年11月18日,有
目录表
项目能源重塑收购公司。
目录
页面 | ||
第1部分-财务信息 | 1 | |
第1项。 | 简明财务报表 | 1 |
截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明资产负债表 | 1 | |
截至2022年9月30日的三个月和九个月、截至2021年9月30日的三个月以及2021年2月10日(开始)至2021年9月30日(未经审计)期间的简要业务报表 | 2 | |
截至2022年9月30日的三个月和九个月的股东权益(赤字)变动表,截至2021年9月30日的三个月和2021年2月10日(成立)至2021年9月30日的期间(未经审计) | 3 | |
截至2022年9月30日的9个月和2021年2月10日(开始)至2021年9月30日(未经审计)期间的现金流量表简明报表 | 4 | |
未经审计的简明财务报表附注 | 5 | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 22 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 26 |
第四项。 | 控制和程序 | 26 |
第二部分--其他资料 | 27 | |
第1项。 | 法律程序 | 27 |
第1A项。 | 风险因素 | 27 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 27 |
第三项。 | 高级证券违约 | 27 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 27 |
第五项。 | 其他信息 | 27 |
第六项。 | 展品 | 27 |
签名 | 28 |
目录表
第1部分-财务信息
项目1.简明财务报表
项目能源重塑收购公司。
简明资产负债表
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | |||
(未经审计) | ||||||
资产 | ||||||
流动资产 | ||||||
现金 | $ | $ | | |||
预付费用 |
| | ||||
流动资产总额 | | |||||
预付保险-非流动保险 |
| | ||||
信托账户中的投资 | | |||||
总资产 | $ | $ | | |||
负债和股东赤字: |
|
|
| |||
流动负债: | ||||||
应付帐款 | $ | $ | | |||
应计费用 | | | ||||
应计发售成本 | — | | ||||
应计费用关联方 |
| |
| — | ||
流动负债总额 |
| |
| | ||
认股权证负债 |
| |
| | ||
衍生负债-远期购买协议 |
| |
| | ||
应付递延承销费 |
| |
| | ||
总负债 | | | ||||
承诺(附注6) |
|
|
| |||
A类普通股,$ |
| |
| | ||
|
| |||||
股东赤字: |
|
| ||||
优先股,$ |
| — |
| — | ||
A类普通股,$ |
| — |
| — | ||
B类普通股,$ |
| |
| | ||
额外实收资本 |
| — |
| — | ||
累计赤字 | ( | ( | ||||
股东亏损总额 | ( | ( | ||||
总负债和股东赤字 | $ | | $ | |
附注是未经审计简明财务报表的组成部分。.
1
目录表
项目能源重塑收购公司。
业务简明报表
(未经审计)
对于 | ||||||||||||
开始时间段 | ||||||||||||
2月10日, | ||||||||||||
2021 | ||||||||||||
(开始) | ||||||||||||
截至三个月 | 截至三个月 | 九个月结束 | 穿过 | |||||||||
9月30日, | 9月30日, | 9月30日, | 9月30日, | |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
运营和组建成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
运营亏损 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
信托账户中投资的未实现收益 | — | — | | — | ||||||||
信托账户投资的利息和股息收入 | | — | | — | ||||||||
(亏损)衍生负债公允价值变动收益-远期购买协议 | ( | — | | — | ||||||||
认股权证负债的公允价值变动收益 | | — | | — | ||||||||
净收益(亏损) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
基本和稀释后加权平均流通股,A类普通股 |
| |
| — |
| | — | |||||
A类普通股每股基本和稀释后净收益 | | $ | — | | $ | — | ||||||
基本和稀释后加权平均流通股,B类普通股(1) |
| |
| |
| |
| | ||||
每股基本和稀释后净收益(亏损),B类普通股 | | ( | |
(1)包括最多
附注是未经审计简明财务报表的组成部分。.
2
目录表
项目能源重塑收购公司。
股东权益变动简明报表/(亏损)
普通股 | 其他内容 | 总计 | |||||||||||||||||
A类 | B类 | 已缴费 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 金额 |
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 赤字 | ||||||
2021年12月31日的余额 | | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||||
净收入 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||
2022年3月31日的余额(未经审计) | — |
| — |
| |
| |
| — |
| ( |
| ( | ||||||
需赎回的普通股按赎回价值重新计量 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||
净收入 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||
2022年6月30日的余额(未经审计) | — | — |
| | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | |||||||
需赎回的普通股按赎回价值重新计量 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||
净收入 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||
2022年9月30日的余额(未经审计) | — | — |
| | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( |
普通股 | 其他内容 | 总计 | |||||||||||||||||
A类 | B类 | 已缴费 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 金额 |
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 赤字 | ||||||
2021年2月10日的余额(初始) | | $ | | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
向保荐人发行B类普通股(1) | — | — | | | | — | | ||||||||||||
净亏损 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| ( |
| ( | |||||||
2021年3月31日的余额(未经审计) |
| — | — | | | | ( | | |||||||||||
净亏损 |
| — |
| — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||
2021年6月30日的余额(未经审计) | — | — | | | | ( | ( | ||||||||||||
净亏损 |
| |
| | | |
| |
| ( |
| ( | |||||||
2021年9月30日的余额(未经审计) |
| — | $ | — | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( |
附注是未经审计简明财务报表的组成部分。.
3
目录表
项目能源重塑收购公司。
简明现金流量表
(未经审计)
在该期间内 | ||||||
从2月开始 | ||||||
10, 2021 | ||||||
九个月 | (开始) | |||||
截至9月30日, | 穿过 | |||||
| 2022 |
| 2021年9月30日 | |||
经营活动的现金流: | ||||||
净收益(亏损) | $ | | $ | ( | ||
对净收益(亏损)与业务活动中使用的现金净额进行调整: |
|
| ||||
信托账户中投资的未实现收益 | ( | — | ||||
信托账户投资的利息和股息收入 | ( | |||||
衍生负债公允价值变动收益-远期购买协议 | ( | — | ||||
认股权证负债的公允价值变动收益 | ( | — | ||||
保荐人为换取发行B类普通股而支付的组建费用 | — | | ||||
通过本票关联方支付经营成本 | — | | ||||
经营性资产和负债变动情况: | ||||||
预付费用 | | — | ||||
应付帐款 | | | ||||
应计费用 | | — | ||||
应计发售成本 | ( | — | ||||
应计费用关联方 |
| |
| — | ||
用于经营活动的现金净额 |
| ( |
| — | ||
现金净变化 |
| ( |
| — | ||
现金--期初 |
| |
| — | ||
现金--期末 | $ | | $ | — | ||
|
|
|
|
| ||
非现金投资和融资活动: |
|
|
|
| ||
保荐人为换取B类普通股而支付的递延发行费用 | $ | — | $ | | ||
递延发售成本计入应计发售成本 | $ | — | $ | | ||
本票关联方计入递延发行成本 | $ | — | $ | | ||
重新计量A类普通股至2022年9月30日的赎回金额 | $ | | $ | — |
附注是未经审计简明财务报表的组成部分。.
4
目录表
项目能源重塑收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
注1.组织、业务运作和持续经营情况说明
项目能源重塑收购公司(“本公司”或“项目能源”)是一家于2021年2月10日在开曼群岛注册成立的空白支票公司。本公司成立的目的是与一项或多项业务进行合并、股本交换、资产收购、股份购买、重组或其他类似业务合并(“业务合并”)。本公司是一家早期及新兴成长型公司,因此,本公司须承担与早期及新兴成长型公司有关的所有风险。
截至2022年9月30日,公司尚未开始任何业务。截至2022年9月30日止三个月及九个月及自二零二一年二月十日(成立)至二零二一年九月三十日期间的所有活动涉及本公司成立及准备首次公开招股(“首次公开招股”),如下所述,以及自首次公开招股结束后,为业务合并寻找目标。该公司最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。该公司将以利息收入或现金投资收益的形式产生营业外收入,并从首次公开募股的收益中获得信托账户中的投资。该公司选择12月31日作为其财政年度的结束日期。
本公司首次公开招股的注册书于2021年10月28日宣布生效。于2021年11月2日,本公司完成首次公开发售
在首次公开招股结束的同时,本公司完成了
本公司已向首次公开发售的承销商授予
在超额配售选择权行使结束的同时,本公司完成出售
于首次公开发售完成及出售超额配售单位及超额配售权证后,金额为#
5
目录表
项目能源重塑收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
本公司将为其公众股东提供在企业合并完成时赎回全部或部分公开股份的机会(I)与召开股东大会批准企业合并有关,或(Ii)通过收购要约的方式。本公司是否寻求股东批准企业合并或进行收购要约,将由本公司全权酌情决定。公众股东将有权按信托账户中持有的金额(最初为#美元)按比例赎回他们的公开股票
如果公司的有形净资产至少为#美元,公司将继续进行业务合并
如本公司寻求股东批准初始业务合并,而本公司并无根据要约收购规则就初始业务合并进行赎回,则经修订及重订的组织章程大纲及细则规定,公众股东连同该股东的任何联属公司或与该股东一致行动或作为“集团”行事的任何其他人士(如经修订的1934年证券交易法(下称“交易法”)第13节所界定),将被限制寻求赎回超过以下各项的赎回权
保荐人、锚定投资者(定义见下文附注5)及管理团队同意(I)放弃对任何创办人股份的赎回权,并仅就保荐人及管理团队就完成初始业务合并而持有的公开股份放弃赎回权;(Ii)放弃就任何创办人股份及仅就保荐人及管理团队持有的公众股份的赎回权;及(Ii)放弃就股东投票批准修订及重订的组织章程大纲及章程细则以修改本公司赎回责任的实质或时间而持有的公众股份
锚定投资者无须(I)持有任何单位、A类普通股或认股权证,可在首次公开招股或其后的任何时间购买,(Ii)在适用时间投票赞成他们可能拥有的任何A类普通股
6
目录表
项目能源重塑收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
企业合并或(Iii)在企业合并时不行使赎回其公开发行股份的权利。锚定投资者对信托账户中持有的资金拥有与A类普通股相同的权利。
经修订及重订的组织章程大纲及章程细则规定,本公司将只有首次公开发售结束后18个月(或如本公司已于首次公开发售结束后18个月内就首次业务合并签署意向书、原则协议或最终协议,但尚未在该18个月期间内完成首次业务合并)(“合并期”)完成首次业务合并。如果公司未能在合并期或任何延展期内完成初始业务合并,公司将:(I)停止除清盘目的外的所有业务;(Ii)在合理可能范围内尽快完成,但不超过
承销商已同意,倘若本公司未能在合并期内完成业务合并,承销商将放弃其于信托户口内持有的递延承销佣金(见附注6)的权利,而在此情况下,该等款项将包括于信托户口内可用于赎回公众股份的其他资金内。
为了保护信托账户中持有的金额,发起人同意,如果第三方就向本公司提供的服务或销售给本公司的产品或与本公司签订了书面意向书、保密协议或其他类似协议或商业合并协议的预期目标企业提出任何索赔,并在一定范围内将信托账户中的资金金额减少到(I)$以下,则发起人将对本公司负责。
风险和不确定性
管理层继续评估新冠肺炎疫情的影响,并得出结论,虽然病毒有可能对公司的财务状况、运营结果和/或寻找目标公司产生负面影响,但具体影响尚不能轻易确定,截至这些简要财务报表的日期。简明财务报表不包括这一不确定性结果可能导致的任何调整。
2022年2月,俄罗斯联邦和白俄罗斯与乌克兰展开军事行动。由于这一行动,包括美国在内的多个国家对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施了经济制裁。此外,这一行动和相关制裁对世界经济的影响,截至这些财务报告发布之日尚不能确定。
7
目录表
项目能源重塑收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
发言。截至这些财务报表的日期,对公司财务状况、经营结果和现金流的具体影响也无法确定。
持续经营的企业
截至2022年9月30日,该公司拥有
附注2.主要会计政策摘要
陈述的基础
随附的公司简明财务报表按照美国公认会计原则(“公认会计原则”)和美国证券交易委员会的规则和规定列报。根据美国证券交易委员会中期财务报告规则和规定,按照公认会计原则编制的简明财务报表中通常包含的某些信息或脚注披露已被简略或遗漏。因此,它们不包括全面列报财务状况、经营成果或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为,随附的简明财务报表包括所有调整,包括正常经常性调整,这些调整对于公平列报所列期间的财务状况、经营业绩和现金流量是必要的。随附的简明财务报表应与公司于2022年3月29日提交给美国证券交易委员会的10-K表格一并阅读。截至2022年9月30日的三个月和九个月的中期业绩不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何未来时期的预期结果。
新兴成长型公司
本公司是证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”,并经2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修订,本公司可利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于,不被要求遵守Sarbanes-Oxley法案第404条的审计师认证要求,减少定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务,以及免除就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。本公司已选择实施上述豁免。
此外,《就业法案》第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则,直至私营公司(即尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)被要求遵守新的或修订的财务会计准则为止。《就业法案》规定,新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于非新兴成长型公司的要求,但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择该延长过渡期,即当一项准则发布或修订,而该准则对上市公司或私人公司有不同的适用日期时,本公司作为新兴成长型公司,可在私人公司采用新准则或经修订准则时采用新准则或经修订准则。这可能令本公司的简明财务报表与另一间既非新兴成长型公司亦非新兴成长型公司的上市公司比较困难或不可能,后者因所采用的会计准则潜在差异而选择不采用延长的过渡期。
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目录表
项目能源重塑收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
预算的使用
根据公认会计原则编制简明财务报表,要求公司管理层作出估计和假设,以影响在简明财务报表日期的资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的费用金额。
做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下,管理层在编制其估计时考虑的于简明财务报表日期存在的状况、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。因此,实际结果可能与这些估计不同。
现金和现金等价物
本公司将购买时原始到期日为三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。《公司》做到了
信托账户中的投资
截至2022年9月30日,信托账户中持有的资产以货币市场基金形式持有。截至2021年12月31日,信托账户中持有的资产以货币市场基金的形式持有,这些基金投资于美国国债。交易性证券在每个报告期结束时按公允价值列示在资产负债表上。这些证券的公允价值变动所产生的收益和损失计入随附的简明经营报表中信托账户持有的投资的未实现收益(亏损)。这些证券的利息和股息收入包括在随附的简明经营报表中信托账户持有的投资的利息和股息收入中。
可能赎回的A类普通股
所有的
本公司于发生赎回价值变动时立即予以确认,并于每个报告期结束时调整可赎回普通股的账面价值以相等于赎回价值。可赎回普通股账面金额的增加或减少受到额外实收资本和累计亏损费用的影响。截至2022年9月30日,可赎回普通股的赎回价值增加,因为信托账户赚取的收入超过了公司预期的解散费用(最高可达$
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目录表
项目能源重塑收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
截至2022年9月30日和2021年12月31日,资产负债表中反映的可能赎回的A类普通股对账如下:
总收益 |
| $ | |
更少: |
| ||
分配给公开认股权证的收益 |
| ( | |
分配给A类普通股的发行成本 |
| ( | |
另外: | |||
账面价值对赎回价值的增值 | | ||
A类普通股,可能于2021年12月31日赎回 | | ||
另外: |
| ||
账面价值对赎回价值的增值 |
| | |
A类普通股,可能于2022年9月30日赎回 | $ | |
与首次公开募股相关的发售成本
本公司遵守ASC主题340的要求,其他资产和递延成本和美国证券交易委员会员工会计公报话题5A-要约费用(“SAB专题5A”)。发售成本主要包括于资产负债表日产生的与首次公开发售有关的专业及注册费用。直接归属于发行股权合同的发售成本归类为股权,计入股权减少额。被归类为资产和负债的股权合同的发售成本立即计入费用。该公司产生的发售成本高达$
所得税
本公司在ASC主题740项下核算所得税,所得税(“ASC 740”)。美国会计准则第740条要求确认递延税项资产和负债,既要考虑资产和负债的财务报表和税基差异的预期影响,也要考虑从税项损失和税项抵免结转中获得的预期未来税项利益。ASC 740还要求在所有或部分递延税项资产很可能无法变现的情况下建立估值备抵。
ASC 740还澄清了企业简明财务报表中确认的所得税中的不确定性的会计处理,并规定了财务报表确认和计量纳税申报单中所采取或预期采取的纳税头寸的确认门槛和计量程序。为了确认这些好处,税务机关审查后,税收状况必须更有可能持续下去。ASC 740还就终止确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡提供指导。根据本公司的评估,得出的结论是,本公司的简明财务报表中没有需要确认的重大不确定税务状况。
该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。有几个
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目录表
项目能源重塑收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
每股普通股净收益(亏损)
本公司遵守ASC 260的会计和披露要求,每股收益。每股普通股净收益(亏损)的计算方法是用净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。由于赎回价值接近公允价值,与可赎回A类普通股相关的重新计量不计入每股净收益(亏损)。因此,每股净收益(亏损)计算按比例分配A类普通股和B类普通股之间的收益和亏损。因此,对于A类和B类普通股,计算的每股净收益(亏损)是相同的。本公司并未考虑于首次公开发售中出售的认股权证、部分行使超额配售选择权及私募购买合共
下表反映了每股普通股的基本和摊薄净收益(亏损)的计算方法(以美元计算,每股金额除外):
自起计 | ||||||||||||||||||||||||
2021年2月10日 | ||||||||||||||||||||||||
截至三个月 | 截至三个月 | 九个月结束 | (开始)通过 | |||||||||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||
| A类 |
| B类 |
| A类 |
| B类 |
| A类 |
| B类 |
| A类 |
| B类 | |||||||||
每股基本和稀释后净收益(亏损): |
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|
|
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| ||||||||||||||||
分子: |
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|
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| ||||||||
净收益(亏损) | $ | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | $ | | $ | — | $ | ( | ||||||||
分母: |
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| ||||||||
基本和稀释后加权平均流通股 |
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| |
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| | ||||||||
每股基本和稀释后净收益(亏损) | | | | ( | | | | ( |
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户,有时可能超过联邦存托保险覆盖的250,000美元。本公司并未因此而蒙受亏损,管理层相信本公司不会因此而面临重大风险。
金融工具的公允价值
本公司应用ASC主题820,公允价值计量(“ASC 820”),确立了计量公允价值的框架,并在该框架内澄清了公允价值的定义。ASC 820将公允价值定义为退出价格,即在计量日市场参与者之间的有序交易中,为转移本公司本金或最有利市场的负债而收到的资产价格或支付的价格。ASC 820中确立的公允价值等级一般要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。可观察到的投入反映了市场参与者将用于为资产或负债定价的假设,并基于从独立于报告实体的来源获得的市场数据而制定。不可观察到的投入反映了实体基于市场数据的自身假设,以及实体对市场参与者将用于为资产或负债定价的假设的判断,并将根据在该情况下可获得的最佳信息来制定。
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目录表
项目能源重塑收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
由于流动资产和流动负债的短期性质,其在资产负债表中反映的账面价值接近公允价值。
第1级-在活跃的市场交易所上市的未经调整的报价的资产和负债。公允价值计量的投入是可观察的投入,例如相同资产或负债在活跃市场的报价。
第2级-公允价值计量的投入是根据最近交易的具有类似标的条款的资产和负债的价格以及直接或间接的可观察投入来确定的,例如以通常引用的间隔可观察到的利率和收益率曲线。
第3级--当资产或负债的市场数据很少或根本不存在时,公允价值计量的投入是不可观察的投入,例如估计、假设和估值技术。
有关按公允价值计量的资产和负债的额外资料,请参阅附注9。
衍生金融工具
本公司根据ASC 815对其金融工具进行评估,以确定该等工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品的特征。衍生工具和套期保值(“ASC 815”)。就作为资产或负债入账的衍生金融工具而言,衍生工具于授出日按其公允价值初步入账,然后于每个报告日期重新估值,并于经营报表中报告公允价值的变动。衍生工具在资产负债表内按是否需要在资产负债表日起12个月内进行净现金结算或转换而分类为流动或非流动工具。
公开认股权证及私募认股权证根据ASC 815作为衍生工具入账,并在资产负债表上作为认股权证负债列账。公开认股权证及私募认股权证于首次公开发售时按公允价值计量,并按经常性基准计量,其后的公允价值变动将记录于经营报表内。
远期购买协议根据ASC 815作为衍生工具入账,并在资产负债表上作为衍生远期购买协议负债列账。远期购买协议在首次公开发售时按公允价值计量,并按经常性基础计量,随后的公允价值变动将记录在经营报表中。
最新会计准则
管理层不相信,任何最近发布但尚未生效的会计准则,如果目前被采用,将不会对本公司的简明财务报表产生重大影响。
注3.首次公开招股
本公司首次公开招股的注册书于2021年10月28日宣布生效。2021年11月2日,公司完成了首次公开募股
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目录表
项目能源重塑收购公司。
未经审计的简明财务报表附注
注4.私募
在首次公开招股结束的同时,本公司完成了
附注5.关联方交易
方正股份
2021年2月18日,赞助商颁发
保荐人及其他锚定投资者(定义见下文)均已与本公司达成协议,除若干有限的例外情况外,创办人股份在第(A)项中较早者之前不得转让、转让或出售(高级职员及董事及与保荐人有关联的其他人士或实体除外,他们均须受相同的转让限制)。
总计
另一个
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目录表
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未经审计的简明财务报表附注
除了给予本公司其他公众股东的权利外,Anchor Investors并未获授予任何股东权利或其他权利。此外,锚定投资者无须(I)在首次公开发售或其后任何时间持有他们可能购买的任何单位、A类普通股或认股权证,(Ii)在适用时间投票赞成业务合并,或(Iii)在业务合并时不行使赎回其公众股份的权利。锚定投资者对信托账户中持有的资金拥有与他们在首次公开募股中购买的单位相关的A类普通股的权利,与赋予本公司其他公众股东的权利相同。
本公司估计方正股份归属于Anchor Investors的公允价值为$
远期购房协议
于2021年9月,本公司修订及重述远期购买协议,根据该协议,本公司行政总裁的联属公司及保荐人成员(“远期购买投资者”)已向本公司认购
公司将自行决定远期购买单位的具体数量(最多
远期购买协议还规定,远期购买投资者有权对远期购买证券享有登记权。出售远期购买单位所得款项可用作对初始业务合并卖方的部分对价、与初始业务合并相关的费用或用作业务合并后公司的营运资金。无论是否有任何A类普通股被公众股东赎回,这些购买都必须进行,并旨在为本公司提供初始业务合并的最低资金水平。远期采购单位将仅在初始业务合并结束时发放。
本公司根据ASC 815-40中包含的指导原则对远期购买协议进行会计处理。这种指导规定,由于远期购买协议不符合其规定的股权处理标准,必须将该协议记录为负债。因此,本公司将远期购买协议按其公允价值归类为资产或负债。这项资产或负债在每个资产负债表日进行重新计量。每次重新计量时,资产或负债将调整为公允价值,公允价值的变化将在公司的经营报表中确认。
本票关联方
2021年2月12日,公司向保荐人发行了一张无担保本票(“本票”),据此,公司最高可借入#美元。
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目录表
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行政支持协议
2021年10月28日,关于首次公开招股,本公司与EWI签订了一项协议,将支付总额为
关联方贷款
此外,为支付与企业合并相关的交易费用,保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高管和董事可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成业务合并,公司将从发放给公司的信托账户中持有的收益中偿还营运资金贷款。否则,周转金贷款将只能从信托账户以外的资金中偿还。如企业合并未能完成,本公司可使用信托账户以外的部分收益偿还营运资金贷款,但信托账户内的收益不会用于偿还营运资金贷款。除上述情况外,该等营运资金贷款的条款(如有)尚未确定,亦不存在与该等贷款有关的书面协议。营运资金贷款将在企业合并完成后偿还,不计利息,或由贷款人自行决定,最高可达$
附注6.承诺
注册权
根据于首次公开发售生效日期签署的登记权协议,方正股份、私募配售认股权证、超额配售权证及于转换营运资金贷款时可能发行的认股权证及认股权证(及任何可于行使私募配售认股权证、超额配售认股权证及于转换营运资金贷款时发行的A类普通股)的持有人有权享有登记权。这些证券的持有者有权弥补
承销协议
关于首次公开募股,承销商获得了
由于首次公开发售完成及其后行使超额配售选择权,承销商获支付现金承销折扣#元。
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未经审计的简明财务报表附注
注7.手令
截至2022年9月30日和2021年12月31日,有
公有认股权证只能对整数股行使。各单位分开后,不会发行零碎认股权证,只会买卖整份认股权证。因此,除非持有者购买至少两个单位,否则他们将无法获得或交易整个权证。认股权证将会失效
本公司将无义务根据认股权证的行使而交付任何A类普通股,亦无义务就该等认股权证的行使交收任何A类普通股,除非根据证券法就认股权证相关的A类普通股发出的登记声明当时生效,且有关招股章程为现行招股说明书,但须符合以下所述有关登记的义务。认股权证将不会被行使,而本公司亦无责任在行使认股权证时发行A类普通股,除非根据认股权证登记持有人居住国家的证券法律,可发行的A类普通股已登记、合资格或被视为获豁免。
本公司已同意在切实可行的范围内尽快,但在任何情况下不得迟于(
赎回权证A类普通股价格等于或超过$
● | 全部,而不是部分; |
● | 以...的价格$ |
● | 对不少于 |
● | 当且仅当A类普通股的收盘价等于或超过$ |
本公司将不会赎回上述认股权证,除非证券法下有关发行可于行使认股权证时发行的A类普通股的登记声明届时生效,且有关该等A类普通股的现行招股说明书可于
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目录表
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未经审计的简明财务报表附注
A类普通股价格等于或超过时认股权证的赎回$
● | 全部,而不是部分; |
● | 在…$ |
● | 当且仅当A类普通股的收盘价等于或超过$ |
● | 如果A类普通股的收盘价为任何 |
上述目的的A类普通股的“公允市值”,是指A类普通股在
此外,如果(X)公司为完成初始业务合并(不包括任何远期购买单位)而增发A类普通股或股权挂钩证券(不包括远期购买单位),以筹集资金,发行价或实际发行价低于$
私募认股权证将与首次公开发售中出售的单位相关的公开认股权证相同,不同之处在于私募认股权证和行使私募认股权证后可发行的A类普通股将不可转让、转让或出售,直至
本公司的帐目
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目录表
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未经审计的简明财务报表附注
衍生金融工具的会计处理要求本公司在首次公开发售结束时按公允价值将认股权证记录为衍生负债。认股权证负债须于每个资产负债表日重新计量。在每次重新计量时,认股权证负债将调整为当前公允价值,公允价值的变化在公司的经营报表中确认。公司将在每个资产负债表日期重新评估分类。如果分类因期间内发生的事件而发生变化,则认股权证将自导致重新分类的事件发生之日起重新分类。
附注8.股东亏损
优先股-本公司获授权发行
A类普通股-本公司获授权发行
B类普通股-本公司获授权发行
登记在册的普通股东有权
方正股份将在初始业务合并完成的同时或紧随其后以一对一的方式自动转换为A类普通股,但须受股份分拆、股份股息、重组、资本重组等调整以及本文规定的进一步调整的影响。在与初始业务合并相关的额外A类普通股或股权挂钩证券被发行或被视为发行的情况下,所有方正股份转换后可发行的A类普通股数量在转换后的基础上总体上相等,
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目录表
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未经审计的简明财务报表附注
附注9.公允价值计量
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的公司金融资产和负债的信息,并显示了公司用来确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次:
金额为 | ||||||||||||
描述 |
| 公允价值 |
| 1级 |
| 2级 |
| 3级 | ||||
2022年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
信托账户中的投资: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
货币市场基金 |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
负债 | ||||||||||||
衍生负债-远期购买协议 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
认股权证法律责任-公开认股权证 |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
认股权证责任-私募认股权证 | | — | — | | ||||||||
认股权证负债 |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
2021年12月31日 | ||||||||||||
资产 | ||||||||||||
信托账户中的投资: | ||||||||||||
美国国库券 |
| $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||
负债 | ||||||||||||
衍生负债-远期购买协议 |
| $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||
认股权证法律责任-公开认股权证 |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
认股权证责任-私募认股权证 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
认股权证负债 |
| $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
该公司利用蒙特卡洛模拟模型对公共认股权证进行初始估值。随后对截至2022年9月30日和2021年12月31日的公开认股权证的衡量被归类为1级,这是因为在活跃的市场中使用了股票代码为PEGRW的可观察市场报价。认股权证的报价为$
该公司利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型对截至2022年9月30日和2021年12月31日的私募认股权证进行了估值,公允价值的变化在经营报表中确认。认股权证负债的估计公允价值是使用第三级投入确定的。定价模型中固有的假设与预期股价波动、预期寿命、无风险利率和股息收益率有关。本公司根据与认股权证预期剩余寿命相符的历史波动率估计其普通股的波动率。无风险利率基于授予日的美国财政部零息收益率曲线,期限与认股权证的预期剩余期限相似。认股权证的预期寿命被假定为与其剩余的合同期限相同。股息率基于历史利率,公司预计历史利率将保持在零。
用于估计远期购买协议衍生负债公允价值的模型基于远期购买证券等于公司单位的假设,并以单位为单位确定为公司单位价格减去合同规定的远期价格现值#美元。
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目录表
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未经审计的简明财务报表附注
在本报告所述期间结束时确认进出1、2和3级的转账。上表公允价值估计于2021年12月公开认股权证单独上市及交易时,由第3级计量转为第1级公允价值计量。
下表提供了认股权证的初始公允价值的重要投入:
11月2日, | ||||
2021年(初始 | ||||
| 测量) |
| ||
股票价格 | $ |
| ||
行权价格 | $ |
| ||
股息率 | — | % | ||
预期期限(以年为单位) | | |||
波动率 | | % | ||
无风险利率 | | % | ||
公允价值 |
| $ | |
下表提供了私募认股权证公允价值的重要投入:
| 9月30日, |
| 12月31日, |
| |||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
股票价格 | $ | | $ | | |||
行权价格 | $ | | $ | | |||
股息率 |
| — | % |
| — | % | |
预期期限(以年为单位) |
| |
| | |||
波动率 |
| | % |
| | % | |
无风险利率 |
| | % |
| | % | |
公允价值 | $ | | $ | |
下表为远期采购协议的公允价值模型提供了重要的投入:
| 9月30日, |
| 12月31日, |
| |||
2022 | 2021 |
| |||||
单位公允价值 |
| $ | | $ | | ||
单位远期价格 |
| $ | | $ | | ||
业务组合时间(以年为单位) | |
| | ||||
无风险利率 | | % |
| | % | ||
贴现系数 | | % |
| | % | ||
公允价值--衍生负债 |
| $ | | $ | |
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目录表
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未经审计的简明财务报表附注
下表汇总了该公司按公允价值经常性计量的第3级金融工具的公允价值变化:
截至2021年2月10日的公允价值(开始) |
| $ | — |
截至2021年11月2日的公开认股权证、私募认股权证和远期购买协议的初步衡量 |
| | |
2021年11月17日行使超额配售时公募及私募认股权证的初步量度 |
| | |
公允价值变动 |
| ( | |
将公共认股权证转移到1级计量 |
| ( | |
截至2021年12月31日的公允价值 |
| | |
公允价值变动 |
| ( | |
截至2022年3月31日的公允价值 | | ||
公允价值变动 | ( | ||
截至2022年6月30日的公允价值 | $ | | |
公允价值变动 | ( | ||
截至2022年9月30日的公允价值 | $ | |
公司确认了与权证负债公允价值变动相关的收益#美元。
注10.后续事件
该公司评估在简明资产负债表日之后至简明财务报表发布之日为止发生的后续事件和交易。根据本次审核,本公司并未发现任何后续事件需要在简明财务报表中进行调整或披露。
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目录表
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
本报告(“季度报告”)中提到的“我们”、“我们”或“公司”指的是Project Energy ReImaged Acquisition Corp.,“管理层”或“管理团队”指的是我们的高级管理人员和董事,“发起人”指的是Smilodon Capital,LLC。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告中其他部分包含的未经审计的简明财务报表及其附注一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告包括“前瞻性陈述”,这些陈述不是历史事实,涉及风险和不确定因素,可能导致实际结果与预期和预测的结果大相径庭。除本季度报告中包含的有关历史事实的陈述外,包括但不限于本“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有关公司财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述,均为前瞻性陈述。诸如“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻求”等词语以及类似的词语和表述旨在识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关,但反映了管理层基于现有信息的当前信念。许多因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果大不相同。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息,请参阅该公司提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告中的风险因素部分。该公司的证券备案文件可以在美国证券交易委员会网站的EDGAR部分获得,网址为www.sec.gov。除适用的证券法明确要求外,公司不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务。
概述
我们是一家空白支票公司,于2021年2月10日注册为开曼群岛豁免公司。我们的业务目的是与一家或多家企业进行合并、资本换股、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并(在本季度报告中称为我们的初始业务合并)。我们没有选择任何具体的目标业务。虽然我们可能会在任何行业、部门或地理区域进行初步的业务合并,但我们打算专注于实现我们所称的“电网2.0”的目标。我们认为,“电网2.0”应对了几个正在能源储存价值链中创造价值机会的大趋势,包括:(I)气候变化和强制减少温室气体排放,从而增加了可再生能源发电的份额(以及相关的电网稳定性挑战);(Ii)交通电气化、人工智能电网优化、V2G和V2X技术以及智能电池管理系统;以及(Iii)电池的二次使用和寿命结束时的电池回收。我们的使命是与那些有路线图执行世界能源向清洁能源过渡的公司合作,更具体地说,与那些能够推动技术进步的公司合作,以促进对能源储存日益增长的需求。我们将寻求与一家公司合作,该公司与我们有着共同的总体目标,即解决联合国可持续发展目标的第七项目标,即“确保所有人都能获得负担得起、可靠、可持续和现代的能源”,同时利用我们的共同经验来推动可持续增长和长期经济价值。
于2021年11月2日,本公司完成首次公开发售(“首次公开发售”)25,000,000个单位,每单位(每个,“单位”)10.00美元。每个单位包括一股A类普通股(“公众股”)和一份可赎回认股权证的一半。每份完整的认股权证使持有者有权以每股11.50美元的价格购买一股A类普通股。2021年11月17日,由于部分行使超额配售选择权,首次公开募股的承销商额外购买了1,377,660个单位,产生了13,776,600美元的毛收入。
经营成果
到目前为止,我们既没有从事任何业务,也没有创造任何收入。自2021年2月10日(成立)以来,我们唯一的活动是组织活动和为首次公开募股做准备的必要活动。在完成最初的业务合并之前,我们预计不会产生任何运营收入。我们以信托账户(“信托账户”)所持投资的利息收入的形式产生营业外收入。在关门后,我们的开支大幅增加。
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目录表
我们的首次公开募股。作为一家上市公司,我们产生了费用(法律、财务报告、会计和审计合规),以及尽职调查费用。
截至2022年9月30日止三个月,我们的净收益为993,066美元,这是由于认股权证负债的公允价值变动收益432,286美元以及信托账户投资的利息和股息收入1,160,124美元,但被远期购买协议公允价值变动亏损137,259美元和运营成本462,085美元部分抵消。
在截至2021年9月30日的三个月里,我们净亏损30,124美元,这完全是运营和组建成本造成的。
截至2022年9月30日止九个月,本公司录得净收益9,960,816美元,包括认股权证负债公允价值变动收益9,510,318美元、信托账户投资利息及股息收入1,472,737美元、远期购买协议公平值变动收益237,459美元及信托账户投资未实现收益2,900美元,但由1,262,598美元的营运成本部分抵销。
从2021年2月10日(成立)到2021年9月30日,我们净亏损60,887美元,这完全是运营和组建成本造成的。
流动性与资本资源
在首次公开募股完成之前,我们唯一的流动性来源是保荐人以25,000美元的价格首次购买方正股票,以及保荐人的贷款。
截至2022年9月30日,我们拥有798,833美元的现金和648,657美元的营运资本。
2021年11月2日,我们完成了25,000,000个单位的首次公开募股,每单位10美元,产生了250,000,000美元的毛收入。2021年11月12日,首次公开发售的承销商部分行使了超额配售选择权,并于2021年11月17日额外购买了1,377,660个单位(“超额配售单位”),产生了13,776,600美元的总收益。
于首次公开发售结束的同时,吾等完成以私募方式向本公司保荐人出售8,150,000份私募认股权证(“私募认股权证”),每份私募认股权证的价格为1.00美元,所产生的总收益为8,150,000元。
在超额配售选择权行使结束的同时,本公司完成向保荐人出售275,532份额外私募认股权证(“超额配售认股权证”),按每份认股权证1元的价格向保荐人出售,所产生的总收益为275,532美元。
出售首次公开发售单位、超额配售单位、超额配售权证及私募认股权证所得款项合共263,776,600美元,存入由大陆股票转让及信托公司作为受托人的北亚州摩根大通银行的信托户口内。
截至2022年9月30日止九个月,经营活动中使用的现金净额为695,100美元,这是由于认股权证负债的公允价值变动收益9,510,318美元、远期购买协议的公允价值变动收益237,459美元、信托账户投资的利息和股息收入1,472,737美元以及信托账户投资的未实现收益2,900美元,但被9,960,816美元的净收益和567,498美元的经营资产和负债变动部分抵消。
从2021年2月10日(成立)到2021年9月30日,经营活动中使用的现金净额为0美元,这是由于我们净亏损60,887美元,但被通过本票关联方支付的运营成本45,500美元、保荐人为换取发行B类普通股支付的形成成本调整7,866美元和应付账款变化7,521美元所抵消。
截至2022年9月30日的9个月和2021年2月10日(成立)至2021年9月30日期间,投资活动没有现金流。
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目录表
截至2022年9月30日的9个月和2021年2月10日(成立)至2021年9月30日期间,融资活动没有现金流。
截至2022年9月30日,我们在信托账户中持有的有价证券总额为265,249,337美元,其中包括符合《投资公司法》第2a-7条规定的某些条件的货币市场基金,这些基金仅投资于美国政府直接国债。
截至2022年9月30日,我们在信托账户外持有的现金为798,833美元。我们打算使用信托账户以外的资金主要用于识别和评估目标企业、对潜在目标企业进行业务尽职调查、往返潜在目标企业或其代表或所有者的办公室、厂房或类似地点、审查公司文件和潜在目标企业的重大协议,以及构建、谈判和完成业务合并。
我们打算使用信托账户中持有的几乎所有资金,包括信托账户赚取的任何利息(减去应缴税款和递延承保佣金),以完成我们最初的业务合并。我们可以提取利息收入(如果有)来缴纳所得税。我们的年度所得税义务将取决于从信托账户中持有的金额赚取的利息和其他收入。我们预计信托账户的利息收入(如果有的话)将足以支付我们的所得税。如果我们的全部或部分股权或债务被用作完成我们最初的业务合并的对价,信托账户中持有的剩余收益将用作营运资金,为目标业务的运营、进行其他收购和实施我们的增长战略提供资金。
我们认为,我们不需要筹集额外的资金来满足在我们最初的业务合并之前运营业务所需的支出。然而,如果我们对确定目标业务、进行深入尽职调查和谈判初始业务合并的成本估计低于这样做所需的实际金额,我们可能没有足够的资金在初始业务合并之前运营我们的业务。这些条件令人对本公司在未经审核的简明财务报表发出之日起一年内继续经营一段时间的能力产生重大怀疑。为了弥补营运资金不足或支付与计划的初始业务合并相关的交易成本,我们的保荐人或我们保荐人的关联公司或我们的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)根据需要借给我们资金。如果我们完成最初的业务合并,我们将偿还这些贷款金额。如果我们最初的业务合并没有结束,我们可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还贷款金额,但我们信托账户的任何收益都不会用于偿还此类贷款。根据贷款人的选择,最高可达1,500,000美元的此类贷款可转换为企业合并后实体的权证,每份权证的价格为1美元。认股权证将与私募认股权证相同。此类贷款的条款(如果有的话)尚未确定,也不存在关于此类贷款的书面协议。在完成我们最初的业务合并之前, 我们不希望从赞助商或赞助商的关联公司以外的其他方寻求贷款,因为我们不相信第三方会愿意借出此类资金,并放弃寻求使用我们信托账户中资金的任何和所有权利。
关键会计政策
根据美国普遍接受的会计原则编制简明财务报表和相关披露,要求管理层作出估计和假设,以影响资产和负债的报告金额、简明财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们确定了以下关键会计政策:
可能赎回的普通股
所有于首次公开发售中作为单位一部分出售的26,377,660股A类普通股及部分行使超额配售选择权均设有赎回功能,可于本公司清盘时赎回该等公开股份(如就业务合并及经修订及重述的组织章程大纲及章程细则作出股东投票或要约收购)。根据ASC 480-10-S99,不完全在本公司控制范围内的赎回条款要求需要赎回的普通股被归类为永久股本以外的类别。因此,所有公开发行的股票都被归类为永久股权以外的类别。
本公司于发生赎回价值变动时立即予以确认,并于每个报告期结束时调整可赎回普通股的账面价值以相等于赎回价值。增加或减少可赎回债券的账面金额
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目录表
普通股受到额外实收资本和累计亏损费用的影响。截至2022年9月30日,可赎回普通股的赎回价值增加,因为信托账户获得的收入超过了公司预期的解散费用(最高可达10万美元)。因此,截至2022年9月30日,公司记录的可赎回普通股账面价值增加了1,372,737美元。
每股普通股净收益(亏损)
每股普通股净收益(亏损)的计算方法是用净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。由于赎回价值接近公允价值,与可赎回A类普通股相关的重新计量不计入每股净收益(亏损)。因此,每股净收益(亏损)计算按比例分配A类普通股和B类普通股(“方正股份”)分享的收益和亏损。因此,A类普通股和方正股份计算的每股净收益(亏损)是相同的。在计算每股摊薄净收益(亏损)时,本公司并未考虑首次公开发售中出售的认股权证、部分行使超额配股权及私人配售购买合共21,614,362股股份的影响,因为行使认股权证须视乎未来事件的发生而定。因此,每股摊薄净收益(亏损)与列报期间的每股基本收益相同。
衍生金融工具
本公司根据ASC 815对其金融工具进行评估,以确定该等工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品的特征。衍生工具和套期保值。就作为资产或负债入账的衍生金融工具而言,衍生工具于授出日按其公允价值初步入账,然后于每个报告日期重新估值,并于经营报表中报告公允价值的变动。衍生工具在资产负债表内按是否需要在资产负债表日起12个月内进行净现金结算或转换而分类为流动或非流动工具。
最新会计准则
管理层不相信,任何最近发布但尚未生效的会计准则,如果目前被采用,将不会对本公司的简明财务报表产生重大影响。
表外安排
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们没有任何表外安排。
承诺和合同义务
办公空间和行政支持
我们已达成协议,每月向EWI支付30,000美元的办公空间和行政支持费用。我们从2021年10月28日开始收取这些费用,并将继续每月收取这些费用,直到最初的业务合并或我们的清算完成。
注册权
根据首次公开发售生效日期签署的登记权协议,方正股份、私募配售认股权证及于转换营运资金贷款(“营运资金贷款”)时可能发行的认股权证(“营运资金贷款”)(以及因行使私募认股权证及转换营运资金贷款而发行的任何A类普通股)的持有人有权享有登记权。这些证券的持有者有权提出最多三项要求,要求公司登记此类证券,但不包括简短的要求。此外,持有者对企业合并完成后提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权。本公司承担与提交任何该等登记声明有关的费用。根据与EWI的远期购买协议,吾等已同意远期购买证券将根据注册权协议享有注册权。
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目录表
本票关联方
2021年2月12日,本公司向保荐人发行了一张无担保本票(“本票”),据此,本公司可借入至多300,000美元,以支付与首次公开募股相关的费用。承付票为无息票据,于(I)二零二一年十二月三十一日或首次公开发售完成时(以较早者为准)支付。2021年11月3日,公司偿还了本票项下的未偿还余额。本票不再适用于本公司。
承保协议及递延费用
首次公开发售的承销商有权获得9,232,181美元的递延费用,这笔费用将仅在吾等完成初始业务合并时从信托账户中持有的金额中支付给承销商,但须遵守承销协议的条款。
《就业法案》
2012年4月5日,2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)签署成为法律。《就业法案》包含了一些条款,其中包括放宽对符合条件的上市公司的某些报告要求。根据《就业法案》,我们有资格成为“新兴成长型公司”,并被允许遵守基于非上市公司生效日期的新的或修订的会计声明。我们选择推迟采用新的或修订的会计准则,因此,我们可能不会在要求非新兴成长型公司采用新的或修订的会计准则的相关日期遵守该等准则。因此,我们的财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。
作为一家“新兴成长型公司”,除其他事项外,我们不需要(I)提供关于我们的财务报告内部控制系统的审计师认证报告,(Ii)提供非新兴成长型上市公司可能需要的所有薪酬披露,(Iii)遵守上市公司会计监督委员会可能采用的关于强制性审计公司轮换的任何要求,或在审计师报告中提供有关审计和财务报表的补充信息(审计师讨论和分析),以及(Iv)披露首席执行官薪酬与员工薪酬中值的比较。这些豁免将在我们首次公开募股完成后的五年内适用,或者直到我们不再符合“新兴成长型公司”的资格为止。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
根据交易法第12b-2条的规定,我们是一家较小的报告公司,不需要提供本项目所要求的其他信息。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
披露控制和程序旨在确保我们在《交易法》报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官、首席财务和会计官或履行类似职能的人员,以便及时做出关于所需披露的决定。
在我们管理层(包括首席执行官和首席财务会计官)的监督和参与下,我们对截至2022年9月30日我们的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性进行了评估。根据这一评估,我们的首席执行官和首席财务会计官得出的结论是,在本季度报告涵盖的期间,我们的披露控制和程序是有效的。
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目录表
财务报告内部控制的变化
在最近一个财政季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)规则所定义)。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
没有。
第1A项。风险因素
截至本季度报告日期,在我们于2022年3月29日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表年报和2022年5月16日提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的10-Q表年报中披露的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
不适用。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
以下证据作为10-Q表格季度报告的一部分提交,或通过引用并入本季度报告。
证物编号: |
| 描述 |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对主要行政人员的认证 | |
31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)条对首席财务和会计干事的认证 | |
32.1** | 依据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政官员的证明 | |
32.2** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务和会计干事证书 | |
101.INS* | XBRL实例文档 | |
101.CAL* | XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
101.SCH* | XBRL分类扩展架构文档 | |
101.DEF* | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
101.LAB* | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
101.PRE* | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
*现提交本局。
**家具齐全。
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
项目能源重塑收购公司。 | ||
日期:2022年11月21日 | 发信人: | /s/斯里纳特·纳拉亚南 |
姓名: | 斯里纳特·纳拉亚南 | |
标题: | 董事首席执行官兼首席执行官 |
项目能源重塑收购公司。 | ||
日期:2022年11月21日 | 发信人: | /s/Prakash Ramachandran |
姓名: | 普拉卡什·拉马钱德兰 | |
标题: | 首席财务官 |
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