附件 99.1
未经审计 形式简明合并财务报表
于2022年11月15日,Nephros,Inc.(“本公司”)完成本公司与BWSI,LLC(“买方”)于2022年10月4日订立的购买及出售资产协议(“购买协议”)拟进行的交易,据此,本公司同意出售与本公司病原体检测系统业务(“PDS业务”)有关的实质全部资产及转移若干负债。本公司于2022年10月4日签订购买协议后,于2022年第三季度开始,PDS业务在本公司简明综合财务报表中被分类为非持续业务,不包括在持续业务中,相关资产和负债被分类为待售资产和负债。
以下未经审计的备考财务报表是为出售PDS业务而编制的,并已根据S-X法规第11条和第8-05条规则编制。截至2022年9月30日的未经审计备考资产负债表是在假设PDS业务的出售在该日期完成的情况下编制的。截至2022年9月30日止九个月及截至2021年12月31日止年度的未经审核备考营运报表乃假设出售PDS业务于每个该等期间的第一天发生。“历史”栏中的数据来源于公司截至2022年9月30日的未经审计的综合简明资产负债表和截至2021年12月31日的截至2022年9月30日的9个月的综合经营报表。
未经审计的备考财务数据仅供参考,并不一定表明公司未来运营的结果或未来的财务状况,也不一定表明如果PDS业务的出售在上述日期完成,将会出现的运营或财务状况的实际结果。未经审计的备考财务信息应与本公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中包括的经审计的综合财务报表和附注以及公司截至2022年9月30日的三个月和九个月的Form 10-Q季度报告中的未经审计的简明综合财务报表和附注一并阅读。
Nephros公司及附属公司
未经审计的备考压缩合并资产负债表
截至2022年9月30日
(单位为千,不包括份额)
历史上的星云 | 针对PDS的调整 | 形式上的肾病合并 | ||||||||||||
资产 | ||||||||||||||
流动资产: | ||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | 3,940 | $ | - | $ | 3,940 | ||||||||
应收账款净额 | 1,374 | (45 | ) | A | 1,329 | |||||||||
库存 | 3,488 | - | 3,488 | |||||||||||
预付费用和其他流动资产 | 186 | - | 186 | |||||||||||
持有待售流动资产 | 130 | (130 | ) | B | - | |||||||||
流动资产总额 | 9,118 | (175 | ) | 8,943 | ||||||||||
财产和设备,净额 | 128 | - | 128 | |||||||||||
经营权--资产使用权 | 404 | - | 404 | |||||||||||
无形资产,净额 | 433 | - | 433 | |||||||||||
商誉 | 759 | - | 759 | |||||||||||
许可和供应协议,净额 | 435 | - | 435 | |||||||||||
其他资产 | 58 | - | 58 | |||||||||||
总资产 | $ | 11,335 | $ | (175 | ) | $ | 11,160 | |||||||
负债和股东权益 | ||||||||||||||
流动负债: | ||||||||||||||
担保票据,当前部分 | $ | 141 | $ | - | $ | 141 | ||||||||
应付帐款 | 779 | (14 | ) | A | 765 | |||||||||
应计费用 | 272 | (24 | ) | A | 248 | |||||||||
流动部分租赁负债 | 229 | - | 229 | |||||||||||
持有待售流动负债 | 130 | (130 | ) | B | - | |||||||||
流动负债总额 | 1,551 | (168 | ) | 1,383 | ||||||||||
融资债务,扣除当期部分 | 2 | - | 2 | |||||||||||
租赁负债 | 201 | - | 201 | |||||||||||
总负债 | 1,754 | (168 | ) | 1,586 | ||||||||||
承付款和或有事项 | ||||||||||||||
股东权益: | ||||||||||||||
优先股,面值为.001美元;截至2022年9月30日授权发行5,000,000股;2022年9月30日没有发行和发行股票。 | - | - | - | |||||||||||
普通股,面值.001美元;2022年9月30日授权发行的4,000,000股;2022年9月30日发行和发行的10,303,818股 | 10 | - | 10 | |||||||||||
额外实收资本 | 148,275 | - | 148,275 | |||||||||||
累计赤字 | (141,983 | ) | (7 | ) | C | (141,990 | ) | |||||||
小计 | 6,302 | (7 | ) | 6,295 | ||||||||||
非控股权益 | 3,279 | - | 3,279 | |||||||||||
股东权益总额 | 9,581 | (7 | ) | 9,574 | ||||||||||
负债和权益总额 | $ | 11,335 | $ | (175 | ) | $ | 11,160 |
Nephros公司及附属公司
未经审计的备考简明合并业务报表
截至2022年9月30日的9个月
(单位为千,不包括份额)
历史上的星云 | 针对PDS的调整 | 形式上的肾病合并 | ||||||||||
净收入: | ||||||||||||
产品收入 | $ | 7,387 | $ | - | $ | 7,387 | ||||||
特许权使用费和其他收入 | 30 | - | 30 | |||||||||
净收入合计 | 7,417 | - | 7,417 | |||||||||
销货成本 | 4,195 | - | 4,195 | |||||||||
毛利率 | 3,222 | - | 3,222 | |||||||||
运营费用: | ||||||||||||
研发 | 896 | - | 896 | |||||||||
折旧及摊销 | 162 | - | 162 | |||||||||
销售、一般和行政 | 5,806 | - | 5,806 | |||||||||
总运营费用 | 6,864 | - | 6,864 | |||||||||
持续经营亏损 | (3,642 | ) | - | (3,642 | ) | |||||||
利息支出 | 17 | - | 17 | |||||||||
利息收入 | (7 | ) | - | (7 | ) | |||||||
其他(收入)费用,净额 | (94 | ) | - | (94 | ) | |||||||
持续经营的所得税前亏损 | (3,558 | ) | - | (3,558 | ) | |||||||
所得税优惠 | - | - | - | |||||||||
持续经营亏损 | (3,558 | ) | - | (3,558 | ) | |||||||
非持续经营的净亏损 | (2,700 | ) | 2,700 | - | ||||||||
净亏损 | (6,258 | ) | 2,700 | (3,558 | ) | |||||||
减去:可归属于非控股权益的视为股息 | (206 | ) | - | (206 | ) | |||||||
可归因于持续非控股权益的净亏损 | (206 | ) | - | (206 | ) | |||||||
Nephros Inc.股东应占净亏损 | (6,464 | ) | 2,700 | (3,764 | ) | |||||||
持续经营的普通股每股亏损 | $ | (0.35 | ) | $ | (0.35 | ) | ||||||
非持续经营的普通股每股亏损 | $ | (0.26 | ) | $ | - | |||||||
每股普通股基本亏损和摊薄后净亏损 | $ | (0.61 | ) | $ | (0.35 | ) | ||||||
可归因于持续非控股权益的每股普通股净亏损 | $ | (0.02 | ) | $ | (0.02 | ) | ||||||
Nephros Inc.股东应占普通股每股净亏损 | $ | (0.63 | ) | $ | (0.37 | ) | ||||||
加权平均已发行普通股、基本普通股和稀释后普通股 | 10,278,258 | 10,278,258 |
Nephros公司及附属公司
未经审计的备考简明合并业务报表
截至2021年12月31日止的年度
(单位为千,不包括份额)
历史上的星云 | 针对PDS的调整 | 形式上的肾病合并 | ||||||||||
净收入: | ||||||||||||
产品收入 | $ | 10,204 | $ | (139 | ) | $ | 10,065 | |||||
特许权使用费和其他收入 | 200 | (48 | ) | 152 | ||||||||
净收入合计 | 10,404 | (187 | ) | 10,217 | ||||||||
销货成本 | 4,661 | (77 | ) | 4,584 | ||||||||
毛利率 | 5,743 | (110 | ) | 5,633 | ||||||||
运营费用: | ||||||||||||
研发 | 7,710 | (668 | ) | 7,042 | ||||||||
折旧及摊销 | 202 | (10 | ) | 192 | ||||||||
销售、一般和行政 | 2,166 | (515 | ) | 1,651 | ||||||||
总运营费用 | 10,078 | (1,193 | ) | 8,885 | ||||||||
运营亏损 | (4,335 | ) | 1,083 | (3,252 | ) | |||||||
利息支出 | 41 | - | 41 | |||||||||
利息收入 | (10 | ) | - | (10 | ) | |||||||
其他(收入)费用,净额 | (17 | ) | - | (17 | ) | |||||||
取消PPP贷款 | (482 | ) | - | (482 | ) | |||||||
所得税前亏损 | (3,867 | ) | 1,083 | (2,784 | ) | |||||||
所得税优惠 | - | - | - | |||||||||
净收益(亏损) | (3,867 | ) | 1,083 | (2,784 | ) | |||||||
减去:可归属于非控股权益的视为股息 | 240 | - | 240 | |||||||||
Nephros Inc.股东应占净亏损 | (4,107 | ) | 1,083 | (3,024 | ) | |||||||
Nephros Inc.股东应占普通股每股净亏损 | $ | (0.41 | ) | $ | (0.30 | ) | ||||||
加权平均已发行普通股、基本普通股和稀释后普通股 | 10,017,830 | 10,017,830 |
Nephros, Inc.
未经审计的 形式财务信息
未经审计的预计财务报表附注
A. 反映截至2021年12月31日的净资产或负债余额,已确定并分配给PDS业务。
B. 反映分配给PDS处置集团的截至2021年12月31日的资产和负债余额。
C. 反映已确认并分配给PDS业务和处置集团的资产和负债净额。