美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
截至本季度末
或
由_至_的过渡期
佣金文件编号
(注册人的确切姓名在其章程中规定)
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (税务局雇主 识别号码) | |
| (主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
(注册人电话号码，含 区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 每家交易所的名称 注册 | ||
这个 (纳斯达克资本市场) |
用复选标记表示注册人：
(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求
。
用复选标记表示注册人
是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章第232.405节
)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人 是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。 请参阅《交易法》第12b-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的报告公司 | ||
| 新兴成长型公司 | |||
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示登记人
是否是空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是，☐不是
截至2022年11月18日，有
第 部分-财务信息
项目 1.财务报表
未经审计的 精简合并财务报表
2022年9月30日
目录表
| 未经审计的简明综合资产负债表 | 2 |
| 未经审计的简明合并经营报表 | 3 |
| 未经审计的股东权益变动简明合并报表 | 4 |
| 未经审计的现金流量表简明合并报表 | 5 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 6 - 38 |
1
ECOARK 控股公司及附属公司
精简的 合并资产负债表
2022年9月30日(未经审计)和2022年3月31日
| 9月30日， | 3月31日， | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金(美元 |
$ | $ | ||||||
| 投资--白河能源公司 | - | |||||||
| 应收担保票据和应计应收利息的当期部分 | - | |||||||
| 无形资产、加密货币 | - | |||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 持有待售流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 非流动资产： | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 电力开发成本 | ||||||||
| 应收担保票据和应收应计利息，扣除当期部分 | ||||||||
| 使用权资产--经营租赁 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 停产业务非流动资产/待售 | ||||||||
| 非流动资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 负债 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 认股权证衍生负债 | ||||||||
| 长期债务的当期部分 | ||||||||
| 租赁负债的当期部分--经营租赁 | ||||||||
| 停产业务的流动负债/留待出售 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 非流动负债 | ||||||||
| 租赁负债--经营租赁，扣除当期部分 | ||||||||
| 长期债务，扣除当期部分 | ||||||||
| 停产业务非流动负债/留待出售 | ||||||||
| 非流动负债总额 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项 | ||||||||
| 夹层股权 | ||||||||
| A系列可转换可赎回优先股，$ |
||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 普通股，$ |
||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 库存股，按成本计算 | - | ( |
) | |||||
| 非控制性权益前的股东权益总额 | ||||||||
| 非控制性权益 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
附注是未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
2
ECOARK 控股公司及附属公司
精简的 合并业务报表(未经审计)
截至2022年和2021年9月30日的六个月和三个月
| 截至六个月 | 截至三个月 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 持续运营： | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 薪金及薪金相关费用 | ||||||||||||||||
| 专业和咨询费 | ||||||||||||||||
| 销售、一般和行政费用 | ||||||||||||||||
| 折旧、摊销和减值 | ||||||||||||||||
| 加密货币减值损失 | ||||||||||||||||
| 总运营费用 | ||||||||||||||||
| 在扣除其他收入(费用)之前的持续经营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入(费用) | ||||||||||||||||
| 衍生负债的公允价值变动 | ( | ) | ||||||||||||||
| 固定资产处置损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 扣除利息收入后的利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入(费用)合计 | ( | ) | ||||||||||||||
| 未计提所得税和非连续性业务准备金前的持续业务亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 停产业务： | ||||||||||||||||
| 停产损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 停产业务处置损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 停产业务合计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 未计提所得税准备前的营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税拨备 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非控股权益应占净亏损 | ||||||||||||||||
| 控股权益净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 减去：优先股股息 | ||||||||||||||||
| 普通股股东控股权益净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股净亏损-基本 | ||||||||||||||||
| 持续运营 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 停产经营 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
附注是未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
3
ECOARK 控股公司及附属公司
简明 合并股东权益变动表(未经审计)
截至2022年和2021年9月30日的六个月
| 其他内容 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 择优 | 普通股 | 已缴费 | 累计 | 财务处 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 库存 | 利息 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2021年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 在行使股票期权时发行的股票，包括无现金行使 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 因提供服务而发行的股份，扣除预付金额后的净额 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期间的净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2021年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 因提供服务而发行的股份，扣除预付金额后的净额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在登记直接发售中发行的股份，扣除分配给衍生负债的金额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分步调整 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当期净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 余额-2022年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
| 为承诺优先股发行而发行的股份(扣除费用) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Agora Digital Holdings，Inc.为提供服务而发行的股票，扣除预付金额后的净额 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当期净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股股息 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2022年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股转换为普通股时发行的股份 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为结算而发行的股份 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Agora Digital Holdings，Inc.为提供服务而发行的股票，扣除预付金额后的净额 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 反向并购交易中子公司的处置 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当期净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股股息 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
附注是未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
4
ECOARK 控股公司及附属公司
精简 合并现金流量表(未经审计)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的六个月
| 9月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 持续经营产生的经营活动现金流 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整 | ||||||||
| 非控股权益的变更 | ( | ) | ||||||
| 折旧、摊销和减值 | ||||||||
| 加密货币减值损失 | ||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||
| 衍生负债的公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 固定资产处置损失 | ||||||||
| 白河和班纳中游的处置损失 | ||||||||
| 出售趋势发现控股的收益 | ( | ) | ||||||
| 为服务发行的普通股 | ||||||||
| 为服务发行的普通股-Agora | ||||||||
| 折价摊销 | ||||||||
| 为利息开支而批出的认股权证 | ||||||||
| 为佣金而批出的手令 | ||||||||
| 从退还电力开发成本中减少开发费用 | ||||||||
| 长期债务承诺费 | ||||||||
| 资产和负债的变动 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 无形资产--加密货币 | ||||||||
| 使用权资产经营性租赁摊销 | ||||||||
| 应计应收利息 | ( | ) | ||||||
| 经营租赁费用 | ( | ) | ||||||
| 应付帐款 | ( | ) | ||||||
| 应计负债 | ( | ) | ||||||
| 调整总额 | ( | ) | ||||||
| 持续经营的经营活动中使用的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非持续经营业务提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流 | ||||||||
| 出售电力开发成本所得款项 | ||||||||
| 固定资产购置 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 持续经营的投资活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 用于非持续经营投资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 融资活动产生的现金流 | ||||||||
| 在登记的直接发行中发行普通股的收益，扣除手续费 | ||||||||
| 行使股票期权所得收益 | ||||||||
| 应付票据收益--关联方 | ||||||||
| 应付票据的偿还--关联方 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期债务收益 | ||||||||
| 偿还长期债务 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售优先股所得款项 | ||||||||
| 持续业务筹资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 用于非连续性业务筹资活动的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 现金净增 | ||||||||
| 现金--期初 | ||||||||
| 现金--期末 | $ | $ | ||||||
| 补充披露 | ||||||||
| 为利息支出支付的现金 | $ | $ | ||||||
| 缴纳所得税的现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金活动摘要： | ||||||||
| 将非连续性业务的资产重新分类为固定资产中的当前业务 | $ | $ | ||||||
| 确认ROU资产的租赁负债 | $ | $ | ||||||
| 夹层股权的发行成本 | $ | $ | ||||||
| 在Enviro Technologies US，Inc.合并中记录的非控股权益。 | $ | $ | ||||||
| 转换为普通股的优先股 | $ | $ | ||||||
附注是未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
5
ECOARK
控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
注 1：重要会计政策的组织和汇总
Ecoark Holdings Inc.(“Ecoark Holdings”或“公司”) 是一家控股公司，于2007年11月19日在内华达州注册成立。截至2022年9月30日，除内华达州公司Agora Digital Holdings，Inc.和Zest Labs， Inc.(Zest Labs)外，Ecoark Holdings的前全资子公司已被剥离。见本附注1和附注2“停产”中的以下内容。由于资产剥离，前子公司的所有资产和负债已在截至2022年3月31日的精简综合资产负债表上重新分类为非持续业务，这些公司的所有业务已重新分类为截至2022年9月30日的六个月和三个月的简明综合资产负债表上的非持续业务 和处置收益。
公司的主要子公司包括Zest Labs，Inc.(“Zest Labs”)的母公司特拉华州的Ecoark，Inc.(“Ecoark”)，Banner Midstream Corp.，特拉华州的Banner Midstream Corp.(“Banner Midstream”)，以及于2021年9月17日从公司获得Trend Discovery Holdings LLC成员权益的Agora ，Trend Discovery Holdings LLC是一家特拉华州的有限责任公司(所有提及的“Trend Holdings”或“Trend”现在都是Agora的同义词)。该公司的比特币开采子公司。Zest Labs，Inc.于2022年8月2日在内华达州成立 ，Zest Labs，Inc.特拉华州于2022年8月4日并入Zest Labs，Inc.
如本附注所披露，本公司已决定透过一系列分拆或派发股息予本公司的
股东，以符合其股东的最佳
利益。它打算这样做，要么与现有的上市公司进行业务合并，这些公司的交易代码是
，要么是白河能源公司(White River Energy Corp，前身为Fortium Holdings Corp.)等市场。(“WREC”)于2022年7月25日收购White River Holdings Corp
，以及Enviro Technologies US，Inc.(“Enviro”)于2022年9月7日收购Banner Midstream Corp.
或以直接股息方式。该公司的计划还受到它必须向投资者支付的股息的推动，该投资者提供了
于2020年3月27日，本公司与内华达州的Banner Energy Services Corp.(“Banner母公司”)订立股票买卖协议(“Banner购买协议”)，收购特拉华州的Banner Midstream Corp.(“Banner Midstream”)。根据收购事项，Banner Midstream成为本公司的全资附属公司，而Banner母公司获得本公司普通股 股，以换取Banner Midstream的所有已发行及已发行股份。
Banner Midstream有四个运营子公司：
PinnacleFrac Transport LLC(“PinnacleFrac”)、Capstone Equipment Leending LLC(“Capstone”)、White River Holdings
Corp(“White River”)和三叶草上游能源有限责任公司(ShamRock Upstream Energy LLC)。顶峰公司为主要的水力压裂和钻井作业提供压裂砂的运输和物流服务。Capstone为油田运输服务承包商采购设备并为其融资。白河和三叶草从事石油和天然气的勘探、生产和钻井作业
6
ECOARK
控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
有关White River以及Pinnacle Frac和Capstone运营的完整描述，请参阅2022年7月7日提交的Form 10-K 截至2022年3月31日的年度报告。
于2022年7月25日，本公司与White River及WREC订立及完成换股协议。因此，White River成为WREC的全资子公司
，并向公司发行了无投票权的A系列可转换优先股(A系列)，该优先股可转换为
约
于2022年8月23日，本公司与Enviro及Banner Midstream订立换股协议(“协议”)。
2021年4月9日，阿肯色州小石城的一个陪审团判给Ecoark和Zest总计$
7
ECOARK
控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
趋势控股于2021年5月16日成立了四家子公司，其中包括德州有限责任公司Bitstream Mining，LLC。此外，趋势控股拥有 Barrier Crest，LLC(“Barrier Crest”)，这是与趋势资本管理公司(“Tcm”)一起收购的， 于2019年5月31日被Ecoark Holdings收购。2022年6月17日，Agora将Trend Holdings出售给由Trend Discovery LP和Trend Discovery SPV的投资经理 组成的实体，并将Trend Discovery Explore LLC(“Trend Explore”)出售给该公司。 见附注2，“非持续运营”。本公司将Barrier Crest和Tcm的业务重新分类为非持续业务，因为出售代表着战略转变，将对本公司截至2022年3月31日的运营和财务 业绩产生重大影响。
由于截至2022年6月8日已满足ASC 205-20-45-1E规定的标准，因此公司决定将这些细分市场保留以供出售。根据ASC 855-10-55，本公司已反映该等实体的资产及负债于截至2022年3月31日止年度重新分类为待售资产，并将业务重新分类为非持续业务。本公司于2022年6月17日出售完成时，将此 出售入账作为出售ASC 205-20-50-1(A)项下的业务，当时确认收益 。
公司于2021年9月22日将其在Trend Holdings及其相关全资附属公司的会员权转让予Agora，以10美元出售最初的100股。2021年10月1日，公司以4,167,112美元购买了41,671,121股Agora普通股，Agora用这些股份购买了开始Bitstream运营的设备。
Agora是由Ecoark Holdings组织进军比特币开采业务的。由于比特币被视为证券的监管不确定性，Agora最初的重点是挖掘我们认为不是证券的比特币。由于监管方面的担忧和不断变化的监管环境，Agora 打算寻找机会，与不涉及提供或销售任何证券的加密货币接触。由于比特币价格暴跌，以及Agora在试图完成首次公开募股时收购的矿商类型，Agora认为目前进行比特币挖掘业务是不可行的，并于2022年3月3日暂时停止了此类活动。2022年9月，Agora决心成为一家以电力为中心的托管公司，因此将专注于在这一能力上创造收入。
2021年11月19日，Agora提交了S-1表格(文件编号333-261246)的注册声明，与其首次公开募股有关
2021年8月4日，公司普通股在纳斯达克资本市场挂牌交易。
8
ECOARK
控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
2021年10月6日，公司召开股东特别大会，股东通过(A)公司章程修正案，将公司法定普通股股数由
2022年9月9日，公司召开股东年会，股东批准发行2022年6月8日出售的A系列可赎回可转换优先股转换后可发行的普通股。此外，股东批准将授权普通股增加到
Agora Digital Holdings，Inc.概述
比特流
Bitstream被组织为我们的主要比特币 挖掘子公司。Bitstream达成了一系列协议和安排，包括安排高效开采比特币所需的可靠且经济的电源，订购挖矿机、住房基础设施和其他基础设施来开采比特币，并寻找第三方托管服务来运营挖矿机和该服务的更先进的挖矿机。正如本说明1所述，Agora已重新调整工作重点，将成为一家以权力为中心的托管公司，而不是比特币开采公司，并且不会在其数字钱包中持有任何比特币 。为此，Agora目前正在与第三方就潜在的合资企业进行谈判，其中第三方将提供采矿设备，Agora将在其位于德克萨斯州西部的地点托管采矿设备，并为加密货币 采矿提供电力。然而，截至本报告所述日期，意向各方尚未签署任何条款说明书或最终协议。
所有与PinnacleFrac、Capstone、White River、三叶草、Barrier Crest和Trend Discovery Capital管理相关的重要会计政策都已删除，因为这些实体反映在非持续运营中。有关这些政策的完整详细信息，请参阅于2022年7月7日提交的截至2022年3月31日的年度Form 10-K年度报告。
合并原则
于2019年5月31日，本公司与位于特拉华州的Trend Discovery Holdings Inc.订立协议及合并计划(“合并协议”)，供本公司
收购
于2020年3月27日，本公司与Banner母公司订立Banner收购协议，收购Banner Midstream。根据收购事项，Banner Midstream成为本公司的全资附属公司，Banner母公司获得本公司普通股股份，以换取Banner Midstream的所有已发行及已发行股份。如本文所述，该公司于2022年7月和2022年9月出售了Banner Midstream的所有部门 。
公司应用主题810的指导整固财务会计准则委员会(“FASB”)会计 准则编纂(“ASC”)以确定是否以及如何合并另一个实体。根据美国会计准则第810-10-15-10段 所有控股子公司-母公司拥有控股权的所有实体-被合并，但控制权不在母公司手中的情况除外。
9
ECOARK
控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
根据《美国会计准则》第810-10-15-8段，控股财务权益的通常条件是拥有多数有表决权的权益，因此，作为一般规则，一个报告实体直接或间接拥有超过
本公司已根据ASC 810-10-55-4B，案例
A项下的指引，就导致确认非控股权益的变更作出指引。
在截至2022年9月30日的六个月内，Agora发布了
该公司分别于2022年7月和9月出售了White River和Banner Midstream
(顶峰/Capstone)。这些实体不再是本公司的子公司。该公司在WREC和Enviro拥有
笔投资，相当于它通过出售这些实体而获得的股份。对WREC的投资是无投票权的
优先股，管理层已得出结论，本公司不是此次交易的主要受益人，因此White River作为可变权益实体不需要整合
。该公司目前拥有
重新分类
公司已将2021年9月30日简明合并财务报表中的某些金额重新分类，以与2022年9月30日的陈述保持一致，包括将Barrier Crest、Medicc、White River、Pinnacle Frac和Capstone资产重新分类 以及将持续运营的负债重新分类为待售，并将Barrier Crest、Medica、White River、Pinnacle Frac和Capstone的运营重新分类为非持续运营。2022年3月31日的合并资产负债表已重新分类，包括白河、顶峰和Capstone出售的资产和负债。此外，为了符合2022年9月30日的演示文稿，我们删除了2021年9月30日演示文稿中所有金额和股票的舍入。这些变化对公司的财务状况或本报告所述期间的经营结果没有影响。
非控股权益
根据ASC 810-10-45合并财务报表中的非控制性权益，公司将非控股权益归类为
综合资产负债表中的权益组成部分。2021年10月和2022年7月，随着向董事、管理层和顾问发行限制性普通股，公司不再拥有
10
ECOARK
控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
使用预估的
按照美国公认的会计原则编制合并财务报表要求管理层 作出估计和假设，以影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内已报告的收入和支出的金额。 这些估计包括但不限于，管理层对应收坏账所需拨备的估计， 待售资产和已获得的资产和负债的公允价值，设备和无形资产的减值，包括商誉、资产报废债务、租赁贴现率的估计、应计负债、与认股权证相关的衍生负债的公允价值、履行履约义务所产生的成本、与所得税有关的永久性和临时性差异以及股票奖励公允价值的确定。
实际的 结果可能与这些估计值不同。
收入 确认
公司根据ASC 606确认收入，即与客户签订合同的收入。收入标准的核心原则是， 公司应确认收入，以反映公司预期有权换取这些商品或服务的对价 ，以描述向客户转移承诺的商品或服务的金额。
以下五个步骤适用于实现核心原则：
| ● | 第一步： 确定与客户的合同 |
| ● | 第二步： 确定合同中的履约义务 |
| ● | 第三步： 确定成交价 |
| ● | 第四步： 将交易价格分配给合同中的履约义务 |
| ● | 第五步： 当公司履行履约义务时确认收入 |
为了确定与客户签订的合同中的履约义务，公司必须评估合同中承诺的货物或服务，并确定每个不同的承诺货物或服务。如果同时满足以下两个标准，则履约义务符合ASC 606对“不同的”货物或服务(或捆绑的货物或服务)的定义：客户 可以单独或与客户随时可用的其他资源一起受益于该货物或服务(即，该货物或服务能够是不同的)，并且实体将该货物或服务转让给客户的承诺可与合同中的其他承诺分开识别(即，转让货物或服务的承诺在合同的 上下文中是不同的)。
如果 商品或服务不明显，则该商品或服务与其他承诺的商品或服务相结合，直到识别出不同的商品或服务 。
交易价格是指实体在将承诺的货物或服务转让给客户时预期有权获得的对价金额。在与客户的合同中承诺的对价可以包括固定金额、可变金额或两者兼有。 在确定交易价格时，实体必须考虑以下所有因素的影响：
| ● | 变量 注意事项 |
11
ECOARK
控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
| ● | 约束变量考虑的估计 |
| ● | 合同中是否存在重要的融资内容 |
| ● | 非现金 对价 |
| ● | 应付给客户的对价 |
只有在与可变对价相关的不确定性随后得到解决时，确认的累计收入很可能不会发生重大逆转的情况下，交易价格中才包括可变对价。
交易价格按相对独立的销售价格分配给每项履约义务。独立销售价格 是公司将承诺的服务单独销售给客户的价格。每项履约债务的相对售价 使用可观察到的客观证据(如果有的话)进行估算。如果没有可观察到的客观证据， 公司将使用其对承诺服务的最佳售价估计。在公司不单独销售服务的情况下 ，确定独立的销售价格需要做出重大判断。
公司通过考虑可用信息、优先考虑可观察到的输入(如历史销售)、内部批准的定价指导方针和目标以及交付履约义务的基本成本来估计独立销售价格。分配给每项履约义务的交易 价格在履行该履约义务时、在适当的时间点或在 时间之后确认。
在确定以下情况时，需要进行管理 判断：何时不再可能发生重大逆转(因此 可以计入收入)；某些收入应该以毛收入还是扣除某些相关成本的净值呈现；承诺的服务 何时转移给客户；以及衡量一段时间内转移给客户的服务进度的适用方法。
虽然Agora自2022年3月3日起未确认其采矿业务的收入，但在此之前，根据ASC 606-10-25-27就其与矿池运营商的合同，Agora在履行其一段时间内的履约义务时确认收入 。
公司根据ASC 340-40核算与客户签订合同的增量成本和合同履行成本。其他资产和递延成本。如果满足某些标准，则这些成本应在履行义务得到满足时资本化和摊销。公司选择了实际的权宜之计，在资产的摊销期限为一年或更短的情况下，将获得合同的增量成本确认为发生时的费用，并在适用时支出获得合同的某些成本。公司仅从履行合同的成本中确认资产 如果成本与合同直接相关，则成本会产生或增强未来用于履行履约义务的资源 并且成本有望收回。本公司将合同销售成本确认为发生或履行履行义务时的费用。获得合同的增量成本是资本化的，除非无论合同是否已经获得、不被认为是可收回的、或者实际权宜之计是否适用，本应产生的成本除外。
12
ECOARK
控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
比特币 挖掘
此处的讨论应理解为适用于Agora于2022年3月3日停止的采矿作业。2022年9月16日，该公司决定作为一家以权力为中心的托管公司而不是比特币 矿业公司进行运营。关于过去的收入确认，请参阅公司于2022年7月7日提交的Form 10-K年度报告。
托管 收入
Agora于2022年9月生效，开始努力通过托管协议 创造收入。截至2022年9月30日和本报告发表之日，Agora尚未签署任何此类协议。如果Agora产生 托管收入，它将遵循上文概述的ASC 606，并在完成此类托管协议规定的 绩效义务后确认收入。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的六个月中，未根据托管协议确认任何收入。
根据这些安排开采的所有比特币 将直接传输到第三方数字钱包中，公司不会在其账户中持有任何比特币。
应收账款与信用风险集中
公司认为，扣除坏账准备后的应收账款完全可以收回。拨备是基于管理层对应收账款整体可收回性的估计，考虑了历史损失、信用保险和经济状况。 基于这些相同的因素，当管理层确定个人账户无法收回时，个人账户将从拨备中注销。发放给客户的信贷通常是无抵押的，但某些客户获得了信用保险。 逾期状态基于合同条款。
公允价值计量
ASC 820公允价值计量定义公允价值，根据美国公认会计原则(“GAAP”)建立公允价值计量框架，并扩大关于公允价值计量的披露。ASC 820将这些输入 分类为以下层次：
| 第1级投入：活跃市场中相同工具的报价。 |
| 2级投入：活跃市场中类似工具的报价；不活跃的市场中相同或类似工具的报价 ；以及其投入可观察到或其显著价值驱动因素可见的模型衍生估值。 |
| 第 3级输入：主要具有无法观察到的价值驱动因素的仪器。 |
由于该等金融工具的短期性质，本公司的现金、投资、预付费用、应付帐款及应计费用等金融工具的账面价值接近其各自的公允价值 。
比特币 资产将在流动资产中显示。公允价值将通过从Agora最常用的交易平台 获取硬币的价格来确定。
13
ECOARK
控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
比特币
在2022年3月3日之前，公司开采比特币时，将比特币计入合并资产负债表的流动资产中，作为无形资产，使用寿命不确定。 比特币按成本减去减值计提。有关比特币以往的会计政策，请参考公司于2022年7月7日提交的 Form 10-K年报。截至2022年9月30日，该公司既不拥有也不开采任何比特币，尽管它未来可能作为托管公司运营，为第三方的采矿设备和活动提供采矿地点和电力。
长期资产减值
管理层 每当发生事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回时，就审查长期资产的减值。将持有和使用的资产的可回收性是通过将资产的账面价值与资产预期产生的未贴现未来现金流量进行比较来衡量的。如果该等资产被视为已减值，则应确认的减值按资产的账面价值超过资产公允价值的金额计量。
细分市场 信息
本公司遵循ASC 280-10的规定分部 报告。截至2022年3月31日，本公司决定根据ASC 205-20-45-1E将与金融服务部门相关的业务重新归类为持有待售 ，因为截至2022年6月8日，公告中确定的标准已得到满足。根据ASC 855-10-55，本公司已反映 这些实体的资产和负债重新分类为待售资产，并将截至2022年3月31日止年度的业务重新分类为非持续业务。由于这一重新分类，公司的部门报告删除了截至2021年9月30日的六个月的融资部门 。自2022年4月1日起，该公司将其细分为商品细分、技术细分和比特币挖掘细分。它现在每月向技术部门和运输部门以及石油和天然气生产部门(大宗商品部门的每一部分)收取管理费用。2022年7月25日，公司出售了其石油和天然气生产业务(白河)，这是大宗商品部门的一部分，并于2022年9月7日出售了大宗商品部门的剩余部分(PinnacleFrac和Capstone)。根据ASC 855-10-55，本公司已反映在截至2022年9月30日的六个月内出售这些实体和作为非连续性业务的业务。由于 出售White River和Banner Midstream，以及Zest Labs业务的非实质性性质，公司不再将其业务分离 ，因为大多数持续业务与Agora有关。
普通股每股收益 (亏损)
基本 普通股每股净收益(亏损)采用已发行普通股的加权平均数计算。稀释每股收益(亏损) 包括普通股等价物的额外摊薄，如可转换票据、优先股、根据行使股票期权和认股权证可发行的股票。
当公司报告亏损时，普通股等价物不包括在每股摊薄收益的计算中，因为这样做在列报期间将是反摊薄的，因此计算中只使用普通股的基本加权平均数量。
14
ECOARK控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
衍生金融工具
本公司目前不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险的风险。管理层评估公司的所有金融工具，包括认股权证，以确定该等工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的特征。本公司一般采用布莱克-斯科尔斯模型(视情况而定)对衍生工具在成立时及其后的估值日期(如有需要)进行估值。 衍生工具的分类，包括该等工具是否应记录为负债或权益，会在每个报告期结束时重新计量 。采用Black-Scholes模型对衍生负债的公允价值进行估计。
近期发布的会计准则
2020年8月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”)第2020-06号，可转换债务和其他期权 (分主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有股权合同(分主题815-40)，可转换工具会计和实体自有股权合同。ASU通过取消当前GAAP要求的主要分离 模型，简化了可转换工具的会计处理。因此，更多的可转换债务工具将报告为单一负债工具，不会单独核算嵌入的转换功能。ASU取消了股权 合同符合衍生品范围例外所需的某些结算条件，这将允许更多股权合同符合资格。ASU简化了某些领域的稀释后每股净收入的计算。
ASU在2021年12月31日之后的年度和过渡期内有效 ，并允许在2020年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期 提前采用。该公司认为这一新的指导方针不会对其合并财务报表产生实质性影响。
15
ECOARK控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
2021年5月，财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2021-04《每股收益(主题260)、债务修改和清偿(子主题 470-50)、补偿-股票补偿(主题718)、衍生工具和对冲-实体自有股权合同 (子主题815-40)发行人对独立股权的某些修改或交换的会计分类书面看涨期权》 ，澄清并减少了发行人对修改或交换独立股权分类书面看涨期权的会计处理(例如，权证)在修改或交换后仍被归类为股权。实体应衡量修改或交换独立的股权分类书面看涨期权的影响，该期权在修改或交换后仍保持股权分类，如下：i)作为现有债务工具或信用额度或循环债务安排的一部分或与修改或交换直接相关的修改或交换(下称“债务”或“债务 工具”)，修改或交换的书面看涨期权的公允价值与紧接修改或交换之前的该书面看涨期权的公允价值之间的差额；Ii)对于所有其他修改或交换，修改或交换的书面看涨期权的公允价值超过紧接修改或交换之前的 该书面看涨期权的公允价值。此更新中的修订适用于2021年12月15日之后的所有财年的所有实体。 , 包括这些财政年度内的过渡期。实体应前瞻性地将修正案应用于修正案生效日或之后发生的修改或交流 。本公司认为这一新指引不会对其合并财务报表产生实质性影响。
本公司不讨论预计不会对其财务状况、经营结果、现金流或披露产生影响或与其无关的最近声明 。
流动性
截至2022年9月30日及2021年9月30日止六个月，本公司普通股股东控股权益净亏损为$(
本公司的财务报表采用美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制，该原则适用于持续经营企业，考虑在正常业务过程中变现资产和清算负债。该公司在2022年7月25日和2022年9月7日分两次交易出售了其在Banner Midstream的权益。此外，它还在2022年6月17日出售了趋势发现的非核心业务。本公司预计在出售公司的两个实体的有效登记声明后，将其在销售中收到的普通股(或在转换优先股时可发行的普通股)分配给其股东。见附注13，“夹层股权”，了解该公司最近的$
新冠肺炎的影响
新冠肺炎可能会继续影响经济和我们经营的行业，这取决于疫苗和助推器的推出以及病毒变异的出现。
16
ECOARK控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
新冠肺炎对截至2022年9月30日的6个月或截至2022年3月31日的年度的综合经营报表或综合资产负债表并无重大影响，这与其在上一财年的重大影响形成对比。
新冠肺炎还导致供应链中断，但尚未对公司产生实质性影响。本公司将继续监控影响其业务的供应链短缺情况。
新冠肺炎对公司业绩的影响程度将取决于高度不确定和无法预测的未来发展，包括可能出现的有关病毒严重性的新信息 以及遏制其影响的行动。
《冠状病毒援助、救济和经济保障法案》(“CARE法案”)包括与工资税抵免和延期、净营业亏损结转期、替代最低税收抵免和对符合条件的改善物业的税收折旧方法进行技术更正有关的条款。 《CARS法案》还建立了Paycheck保护计划(PPP)，根据该计划，某些小企业有资格获得 贷款，以资助工资支出、租金和相关成本。我们在购买力平价计划下获得了资金，其中大部分都得到了原谅。
注2：停产业务
在六月17，
2022，公司将Trend Discovery出售给由Trend Discovery LP和Trend Discovery SPV的投资经理组成的实体，价格为
三年$
2022年7月25日，该公司出售了其石油和天然气生产业务(White River)，这是大宗商品部门的一部分。本公司反映了截至2022年4月1日至2022年7月31日期间这些实体停止运营的资产和负债的重新分类。该公司使用了2022年7月31日作为截止日期，因为其大部分收入和支出是按月计费的，这样做更方便。
2022年9月7日，该公司出售了属于大宗商品部门的运输业务(PinnacleFrac和Capstone)。本公司反映了截至2022年4月1日至2022年8月31日期间这些实体停止运营的资产和负债的重新分类。公司
使用2022年8月31日作为截止日期，因为其大部分收入和支出是按月计费的，这样做更方便
。该公司由Enviro发行的股份约占
17
ECOARK控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
截至2022年9月30日和2022年3月31日的流动资产-非持续运营：
| 2022年9月30日 | 3月31日， 2022 | |||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| Enviro Technologies美国公司 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
截至2022年9月30日和2022年3月31日的非流动资产-非持续运营：
| 9月30日， 2022 | 3月31日， 2022 | |||||||
| 商誉 | $ | $ | ||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 无形资产，净额 | | |||||||
| 石油和天然气性质，全成本法 | ||||||||
| 资本化钻探成本，扣除损耗后的净额 | ||||||||
| 使用权--资产经营和融资租赁 | ||||||||
| 环境技术美国公司 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
截至2022年9月30日和2022年3月31日的流动负债-非持续运营：
| 9月30日， 2022 | 3月31日， 2022 | |||||||
| 应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
| 长期债务的当期部分 | ||||||||
| 租赁负债的当期部分--经营租赁和融资租赁 | | |||||||
| 环境技术美国公司 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
截至2022年9月30日 和2022年3月31日的非流动负债-非持续运营：
| 9月30日， 2022 | 3月31日， 2022 | |||||||
| 租赁负债--经营租赁和融资租赁，扣除当期部分 | $ | - | $ | |||||
| 长期债务 | - | |||||||
| 资产报废债务 | - | |||||||
| 环境技术美国公司 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
18
ECOARK控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
本公司分别于截至2022年及2021年9月30日止六个月内将以下业务 重新分类为非持续业务。
| 2022 | 2021 | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 运营费用 | ||||||||
| 环境技术美国公司-净亏损 | ( | ) | ||||||
| 其他(收入)损失 | ( | ) | ||||||
| 非持续经营的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
本公司分别于截至2022年及2021年9月30日止三个月将以下业务 重新分类为非持续业务。
| 2022 | 2021 | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 运营费用 | ||||||||
| 环境技术美国公司-净亏损 | ( | ) | ||||||
| 其他(收入)损失 | ( | ) | ||||||
| 非持续经营的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
以下是2022年6月17日处置Trend Discovery的 收益的计算：
| 2022 | 2021 | |||||||
| 担保应收票据 | $ | $ | ||||||
| 现金 | ( | ) | ||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 预付费用 | ( | ) | ||||||
| 商誉 | ( | ) | ||||||
| 其他资产 | ( | ) | ||||||
| 应付账款和应计费用 | ||||||||
| 处置停产业务的收益 | $ | $ | ||||||
以下是Banner Midstream Corp在两笔独立交易-2022年7月25日和2022年9月7日-出售时的 亏损计算：
| 2022 | 2021 | |||||||
| 投资-白河能源公司/环境技术美国公司 | $ | $ | ||||||
| 现金 | ( | ) | ||||||
| 免除应收附属公司的款项 | ( | ) | ||||||
| 2020年3月27日收购时登记的投资冲销 | ( | ) | ||||||
| 停产业务处置损失 | $ | ( | ) | $ | ||||
截至2021年4月1日，顶峰真空服务有限责任公司(“顶峰真空服务有限责任公司”)的所有设备资产和应付帐款均已转移至Capstone，以继续偿还债务。
19
ECOARK控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
注3：收入
当公司将承诺的服务转让给客户时，该公司确认收入，该金额反映了它预期有权获得的这些服务的对价。 在截至2022年9月30日和2021年9月30日的六个月里，公司没有确认持续运营的收入。
比特币挖掘
在2022年3月3日之前，该公司确认的比特币开采收入如下：
提供计算能力来解决复杂的加密算法以支持比特币区块链，这一过程被称为“解决区块”，这是该公司 普通活动的成果。提供计算能力是该公司与其客户--矿池运营商--签订的合同中唯一的履约义务。当公司从事采矿业务时，随着时间的推移，它通过提供计算能力来履行其履约义务 。
合同期限较短，仅限于本公司的矿工为支持区块链而为矿池计算操作做出贡献的时间段，以“哈希率”或“每秒哈希数”来衡量。合同期限为公司采矿池合同项下的支付期，为24小时。在每个合同期之后，本公司有权在随后的连续支付期 续签合同。
为提供计算能力而收到的比特币代表非现金对价。在合同开始时确定的非现金对价的公允价值在 收入中确认，因为公司在合同期限内使用基于贡献的哈希率的产出方法进行业绩表现。非现金对价合同后对价因非对价形式(即比特币或以太的价格 )引起的公允价值变动 是根据预期值法估计的，但在合同期限结束之前不得计入交易价格(因此也包括 收入)，届时不确定性已经解决，金额已知。
本公司根据按股支付加(“PPS+”)付款方式提供散列率 而收到付款。支付方式包括两部分，(1)区块 由区块链网络发放并由矿池运营商支付的奖励，以及(2)区块链 用户产生(由区块链 用户支付)并由矿池运营商分发(支付)给个别矿工的交易费。池作为一个集体实体，开发了自己的 技术，一端收集单个矿工的哈希率，另一端向网络提供哈希率，以 竞争网络的块奖励。
对于PPS+，只要个人矿工为池贡献了 哈希率，公司(作为个人矿工)就有权根据矿池的计算方法获得相应金额的区块奖励，这是池运营商的标准计算方法。
块奖励是网络授予比特币 矿工的新硬币(比特币网络为比特币)，是矿池运营商根据输入 计算的理论数字，包括难度级别、网络哈希率和块奖励(例如，比特币为6.25)。交易手续费是指网络用户为执行交易而支付的全部费用。
数字资产交易费支付给 矿池运营商以支付维护矿池的成本，并从大宗奖励支出中扣除。这笔费用是从公司收到的整体奖励中扣除的，并记录为收入的减少，因为它不代表对独特的商品或服务的支付 。
自2022年9月16日起，Agora开始努力成为一家以电力为中心的托管公司，并将根据ASC 606的规定确认收入(如果有)。
20
ECOARK控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
附注4：高级担保应收本票
Agora于2022年6月16日由Trend Ventures，LP(“Trend Ventures Note”)发行了高级担保本票
。Trend Ventures Note是为收购Trend Discovery Holdings而支付给Agora
的对价。Trend Ventures票据本金为#美元。
截至2022年9月30日，公司已确认
注5：投资-A系列可转换优先股-白河能源公司
于2022年7月25日，本公司订立股份交换协议，据此，本公司于当日向WREC出售其石油及天然气生产业务(White River)，该业务为大宗商品业务
的一部分。该公司收到了
截至2022年9月30日，本公司已确定 Ecoark不是主要受益人，本次交易并未导致Ecoark控制WREC，因为在向WREC提交的登记声明生效之前，优先股无法转换，无权指导WREC的活动 ，控制WREC董事会，WREC不依赖Ecoark未来的资金。
注6：投资-普通股-环境技术美国公司。
于2022年8月23日，本公司与Enviro及Banner Midstream订立换股协议(“协议”)。根据
协议，根据协议所载条款及条件，本公司收购
本公司已确定此交易已导致Ecoark拥有Enviro的控股权，因为已发行的普通股代表
21
ECOARK控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
注7：比特币
Agora于2021年11月开始比特币开采业务
。一直到2022年9月30日，
下表提供了截至2022年9月30日的六个月内有关Agora比特币持有量的其他信息 ：
| 期初余额-2022年4月1日 | $ | | ||
| 出售比特币的收益 | ||||
| 比特币兑换成法定货币 | ( | ) | ||
| 比特币减值损失 | ( | ) | ||
| 期末余额-2022年9月30日 | $ |
附注8：财产和设备
截至2022年9月30日和2022年3月31日，物业和设备包括以下 ：
| 2022年9月30日 | 3月31日， 2022 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| Zest Labs新鲜度硬件、设备和计算机成本 | $ | | $ | | ||||
| 土地 | ||||||||
| 家俱 | ||||||||
| 采矿技术设备--比特币 | ||||||||
| 机器和设备--比特币 | ||||||||
| 总资产和设备 | ||||||||
| 累计折旧和减值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备，净额 | $ | $ | ||||||
截至2022年9月30日，本公司对这些长期资产的可回收性进行了评估。评估的结果是，需要对固定资产进行减值，减值金额为#美元。
2022年9月，Agora与其一家供应商重新谈判了一项和解协议，并向他们提供了价值#美元的变压器(采矿技术设备)。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的六个月的折旧费用为
22
ECOARK控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
注9：电力开发成本
Agora已经支付了$
这一美元
Bitstream还偿还了与这些协议相关的非相关第三方支付的公用事业押金
，金额为#
2022年8月10日，该公司拥有
本公司已将这些付款归类为“电力开发成本”，在合并资产负债表中列为非流动资产。
附注10：认股权证衍生负债
本公司于数宗私募及两宗公开发售(“衍生权证工具”)发行普通股及认股权证，其中部分认股权证已被列为负债。衍生权证工具已使用ASC 815入账“衍生品和套期保值。”本公司已就衍生认股权证工具的估计公允价值承担负债。衍生权证工具的估计公允价值是使用Black-Scholes公允价值期权定价模型计算的，截至发行日期，管理层提供了关键的输入变量，公允价值变动计入其他收入(费用)重估的收益或损失 。
该公司确定了一些被归类为负债的认股权证协议中的嵌入功能。这些嵌入特征包括(A)持有人 要求本公司结算登记股份认股权证的隐含权利。由于维持有效的股份登记可能不受本公司控制，因此此等认股权证被分类为负债而非权益；(B)包括 持有人要求本公司向持有人现金结算权证工具的权利，方法是向持有人支付相当于基本交易完成之日衍生权证剩余未行使部分的Black-Scholes价值的现金 ；及(C)协议中的若干价格保障。衍生金融工具的会计处理 要求本公司将整个工具视为负债，并将工具的公允价值记录为工具成立之日的公允价值，并在随后的每个资产负债表日期对工具的公允价值进行调整。
23
ECOARK控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
请参阅附注13，“夹层权益”，以了解就授予Digital Power Lending，LLC的权证所确认的衍生负债。
2020年11月14日，公司授予
2020年12月30日，公司授予
的公允价值
2021年6月30日，公司授予
2021年8月6日，公司以美元收盘
公司确定我们的衍生负债 为第3级公允价值计量，并使用布莱克-斯科尔斯定价模型计算截至2022年9月30日和2021年9月30日的公允价值。布莱克-斯科尔斯模型需要六个基本数据输入：行权或执行价格、到期时间、无风险利率、当前股价、未来股价的估计波动率和股息率。
24
ECOARK控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
这些投入的变化可能导致公允价值计量显著增加或降低。每份认股权证的公允价值均采用布莱克-斯科尔斯估值模型进行估算。以下 假设在2022年9月30日、2022年3月31日和最初使用：
| Six
Months Ended 9月30日， 2022 | Year
Ended 三月三十一日， 2022 | 开始 | ||||||||||
| 预期期限 | ||||||||||||
| 预期波动率 | ||||||||||||
| 预期股息收益率 | ||||||||||||
| 无风险利率 | ||||||||||||
| 市场价格 | $ | $ |
截至2022年9月30日和2022年3月31日，公司与权证发行相关的剩余衍生负债 如下。下面的图表中不包括所有已完全终止的权证负债 。
| 2022年9月30日(未经审计) | 3月31日， 2022 | 开始 | ||||||||||
| 公允价值200,000(最初为250,000)2020年9月24日认股权证 | $ | - | $ | $ | ||||||||
| 公允价值60,000权证2020年11月14日 | - | |||||||||||
| 公允价值888,889权证2020年12月31日 | ||||||||||||
| 2020年12月31日认股权证的公允价值62,222 | ||||||||||||
| 公允价值200,000份2021年6月30日认股权证 | ||||||||||||
| 公允价值3,478,261权证2021年8月6日 | ||||||||||||
| 认股权证公允价值234,478 2021年8月6日 | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
于截至二零二二年九月三十日及二零二一年九月三十日止六个月内，本公司确认衍生负债的公允价值变动为
截至2022年9月30日的6个月的权证衍生负债相关活动如下：
| 截至2022年3月31日的期初余额 | $ | |||
| 权证的发行--衍生负债 | ||||
| 换取普通股的认股权证 | ||||
| 认股权证衍生负债的公允价值变动 | ( | ) | ||
| 截至2022年9月30日的期末余额 | $ |
截至2021年9月30日的6个月的权证衍生负债相关活动如下：
| 截至2021年3月31日的期初余额 | $ | |||
| 权证的发行--衍生负债 | ||||
| 换取普通股的认股权证 | ||||
| 认股权证衍生负债的公允价值变动 | ( | ) | ||
| 截至2021年9月30日的期末余额 | $ |
25
ECOARK控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
注11：长期债务
截至2022年9月30日和2022年3月31日，持续运营中包括的长期债务包括以下 。于截至2022年3月31日止年度内偿还的所有债务工具并不包括在下表内，图表只反映截至该等日期尚欠余额的债务工具。
| 2022年9月30日 | 3月31日， 2022 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 信贷安排-趋势发现SPV 1，LLC(A) | $ | $ | ||||||
| 汽车贷款--福特(B) | ||||||||
| 长期债务总额 | ||||||||
| 减：当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期债务，扣除当期部分 | $ | $ | ||||||
| (a) |
| (b) |
26
ECOARK控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
以下是截至9月30日的到期日期列表：
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此后 | ||||
| $ |
在截至2022年9月30日的六个月内，公司收到收益$
在截至2021年9月30日的六个月内，公司偿还了$
截至2022年9月30日和2021年9月30日的六个月内，长期债务的利息支出为$
附注12：应付票据--关联方
一位董事会成员预付了$
该公司的一名高级职员预支$
27
ECOARK控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
附注13：夹层股本
于2022年6月8日，本公司与加州有限责任公司Digital Power Lending，LLC(“买方”)订立证券
购买协议(“协议”)，根据该协议，本公司出售买方。
生态公园A系列
转换权
Ecoark系列A的每股声明价值为$
投票权
在适用法律和纳斯达克规则的约束下，生态公园A系列有权在转换后的基础上将普通股作为单一类别进行投票。此外，只要持有者
继续至少持有
普通股和任何其他类别或系列有表决权股票(包括Ecoark系列A)的记录持有人有权选举本公司董事总数中的剩余部分，且仅作为一个类别一起投票。买方已同意不会在股东大会上就因换股价格降低而批准增发可发行普通股的提议进行表决。
股息权
生态园A系列股票的持有者有权按年率获得累计现金股息。
28
ECOARK控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
如果公司未能支付一次或多次股息
，无论是否连续支付，默认股息率为
清算权
Ecoark系列A的股票比普通股和任何后续系列的初级优先股有清算优先权，优先股为$。
救赎
自2024年6月8日或之后的任何时间，生态园A系列股票持有人可促使本公司赎回其持有的部分或全部生态园A系列股票，赎回价格为
$
消极契诺和批准权
Ecoark A系列指定证书 (以下简称“证书”)限制本公司采取某些行动的能力，除非持有Ecoark A系列大部分流通股的持有人事先 批准，只要持有人继续持有协议项下于截止日期 发行的Ecoark A系列股票至少25%(或证书(定义见下文)所载的较高百分比)，公司即可采取某些行动。这些限制性公约包括公司的以下行动，但受某些例外情况和 限制：
| (Ii) | 在任何一次交易中投资、购买或收购任何实体的任何资产或股本，金额超过10万美元或总计超过25万美元； |
| (Iii) | 发行可转换为或可行使或可交换为普通股的任何普通股或其他证券。 |
| (Iv) | 发生债务、留置权或担保义务， 任何一笔交易的总金额超过50,000美元，或总金额超过100,000美元，但惯例例外。 |
| (v) | 出售、租赁、转让或处置按照公认会计准则计算价值超过50,000美元的任何财产 ； |
| (Vi) | 以任何方式增加其任何董事、高级职员、雇员的薪酬或附带福利 ；以及 |
| (Vii) | 与任何企业或实体合并或合并，或购买其大部分资产，或以任何其他方式收购或合并任何企业或实体。 |
A系列证书中的上述和其他负面条款不适用于与证券在场外市场运营的市场上报价或在国家证券交易所上市的实体的反向合并。
29
ECOARK控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
搜查令
于注销前，经修订的认股权证 赋予买方或其受让人(“持有人”)购买若干普通股的权利，使持有人及其联属公司可按每股0.001美元的行使价实益拥有本公司49%的普通股(按全面摊薄后计算)，包括承诺股及换股股份，除非售出。如果截至2024年6月8日：(I)本公司 未能完成向本公司证券持有人或本公司任何其他附属公司分配其三个主要附属公司：Agora、Banner Midstream和Zest Labs(或其主要附属公司)(或其主要附属公司)的股权，则认股权证将授予并可行使为本公司股票。 及/或(Ii)持有人及其联营公司未实益拥有本公司至少50%的已发行普通股。 如有条件，本公司必须保留其20%的Agora普通股。认股权证将在无现金的基础上行使，并于2027年6月8日到期。
2022年11月14日，
注册权
根据该协议，本公司已同意
登记买方最多
承诺股的价值为$
以上描述并不能替代 审阅参考文件的全文，参考文件作为证据附在2022年6月9日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K表格报告和2022年7月15日提交给美国证券交易委员会的公司当前8-K表格报告中 我们提交修订和重述的认股权证时。
30
ECOARK控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
注14：股东权益(亏损)
2022年7月26日，公司提交了一份关于2022年股东年会的最终委托书，该股东大会将于美国东部时间2022年9月9日下午1点举行，会上公司股东批准了以下提案：
| (1) | 为符合纳斯达克证券市场上市规则第5635条的规定，批准本公司根据本公司与加州Digital Power Lending，LLC于2022年6月8日订立的证券购买协议，根据私募融资交易的条款发行本公司普通股，而不实施其中所载的任何实益所有权限制； | |
| (2) | 批准对公司公司章程的修正案，以增加公司有权发行的普通股数量 |
| (3) | 选举公司董事会成员四名，任期一年，至下一届年度股东大会时届满； |
| (4) | 批准选择RBSM LLP作为截至2023年3月31日的财政年度的独立注册会计师事务所；以及 |
| (5) | 如有必要，批准将年会延期至较晚的日期或时间，以允许进一步征集和投票委托书，如果根据年会时的表决票，在年会之前没有足够的票数批准任何其他提案。 |
Ecoark Holdings优先股
2016年3月18日，公司创建
截至2022年3月31日，没有任何
系列优先股发行和流通股。2022年6月8日，如附注13《夹层股权》所述，公司发行了
Ecoark Holdings普通股
2022年9月9日，股东批准将法定普通股增加至
31
ECOARK控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
在截至2021年6月30日的三个月内，公司
发布
在截至2021年9月30日的三个月中，公司发布了
在截至2022年6月30日的三个月中，公司
发布
在截至2022年9月30日的三个月中，公司发布了
截至2022年9月30日，
Agora普通股
Agora被授权发行250,000,000股普通股 ，面值0.001美元。2021年9月22日，公司以10美元的价格收购了100股Agora股票。
2021年10月1日，公司购买了
此外，在2021年10月1日至12月7日期间，Agora发布了
2022年8月7日，Agora发布了
中的
32
ECOARK控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
该公司确认了$
本公司根据ASC 718-补偿-股票补偿(“ASC 718”)对基于股票的支付进行会计处理。在截至2022年3月31日的年度内，除
基于股份的薪酬费用
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的六个月的综合运营报表中，员工的股票薪酬 计入薪资和薪资相关成本，董事和服务计入专业费用和咨询 。
截至2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的6个月，根据2013年激励股票计划和2017年综合激励股票计划授予的股票期权和RSU以及非限定股票期权的基于股票的薪酬为$
有$
为了有足够的授权资本
来筹集$
33
ECOARK控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
附注15：承付款和或有事项
法律诉讼
我们目前正在进行以下法律诉讼。据我们所知，并无任何政府当局考虑对本公司构成任何诉讼或涉及本公司任何物业或业务，而该等诉讼可能合理地对本公司产生重大不利影响。
| ● | 2018年8月1日，Ecoark Holdings，Inc.和Zest Labs，Inc.向美国阿肯色州东区地方法院西区提起诉讼。投诉
包括违反《阿肯色州商业保密法》、违反《联邦保护商业保密法》、违反合同、
不正当竞争、不当得利、违反诚信和公平交易契约、转换和欺诈的索赔。2021年4月9日，阿肯色州小石城的陪审团判给Ecoark和Zest总计$ |
| ● | 2021年9月21日，Ecoark Holdings，Inc.和Zest Labs，Inc.向内华达州克拉克县的八个司法地区法院提起了对德勤咨询公司(Deloitte Consulting，LLP)的诉讼。这起诉讼违反了内华达州统一商业保密法，还将寻求初步和永久禁令、律师费和惩罚性赔偿。争议中的损害赔偿金额高达数亿美元。Zest Labs，Inc.于2016年开始与德勤合作，在沃尔玛参与的一个试点项目中涉及一项机密事项。Zest Labs，Inc.与德勤进行了重要的讨论、演示、演示和信息下载，德勤明确承认这些信息是保密的。德勤的驳回动议被驳回，它提交了一份答辩书，否认实质性指控，双方正在进行证据开示。该公司目前无法合理地确定结果和潜在的回报。 |
| ● | 2022年4月22日，BitStream Mining和Ecoark Holdings在德克萨斯州特拉维斯县地区法院被Print Crypto Inc.起诉，金额为$ |
| ● | 2022年7月15日，BitStream Mining及其两名管理层是由1155名经销商合作伙伴奥斯汀d/b/a Lonestar Electric Supply向沃德县地方法院提起的
金额为$的诉状的当事人 |
管理层认为，并无涉及本公司的法律 事项会对本公司的财务状况、经营业绩或 现金流产生重大不利影响。
34
ECOARK控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
注16：浓度
公司偶尔会保持现金余额 超过FDIC保险限额。本公司不认为这一风险是重大的。
附注 17：公允价值计量
本公司使用美国公认会计原则规定的公允价值等级计量和披露金融资产和负债的估计公允价值。 公允价值等级有三个等级，这三个等级基于可靠的可观察数据输入。该层次要求 使用可观察到的市场数据(如果可用)。三级层次结构的定义如下：
第1级-在活跃的市场中对相同的 工具进行报价；
二级-活跃市场中类似工具的报价 ；不活跃市场中相同或类似工具的报价；以及在活跃市场中可观察到重大投入和重大价值驱动因素的模型派生估值 ；以及
第3级-公允价值计量 源自一项或多项重大投入或重大价值驱动因素无法观察到的估值技术。
金融工具主要包括现金、预付费用、其他应收账款、应付帐款及应计负债、应付票据及应付关联方款项。现金的公允价值是根据第一级投入确定的。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的六个月内，没有资金调入或调出“3级”。由于其他金融工具的性质及各自相对较短的到期日或期限，所有其他金融工具的记录价值与其现时的公允价值相若。
公允价值估计是在特定时间点 根据相关市场信息和有关金融工具的信息做出的。这些估计具有主观性 ，涉及不确定性和重大判断事项，因此无法准确确定。假设的变化 可能会显著影响估计。本公司根据ASC 815记录了 披露的权证衍生负债的公允价值。衍生工具和套期保值。衍生工具的公允价值按Black-Scholes模型计算。 衍生工具负债的公允价值于每个资产负债表日重估，相应的损益计入综合经营报表中的其他 收益(费用)。下表列出了截至以下日期按公允价值计量和确认的资产和负债：
| 1级 | 2级 | 3级 | 总收益 和(亏损) | |||||||||||||
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||
| 认股权证衍生负债 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 比特币 | ( | ) | ||||||||||||||
| 投资--白河能源公司 | ||||||||||||||||
| March 31, 2022 | ||||||||||||||||
| 认股权证衍生负债 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 比特币 | ( | ) | ||||||||||||||
35
ECOARK控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
下表显示了使用重大不可观察的投入(第三级)按公允价值计量的期初和期末负债的对账情况：
| 2022年9月30日 | ||||
| (未经审计) | ||||
| 期初余额 | $ | ( | ) | |
| 计入收益的未实现(折旧)增值净变化 | ||||
| 购买 | ||||
| 销售额 | ||||
| 转接和转出 | ||||
| 期末余额 | $ | |||
附注18：租约
本公司采用ASU 2016-02号，租赁
(主题842)，截至2019年4月1日，并将根据本公告从使用权资产和抵消租赁负债
义务的角度对其租赁进行会计处理。通过收购Banner Midstream，该公司只有短期租约。公司
于2020年3月27日获得了使用权、资产和租赁负债。本公司按照标准
按现值记录了这些金额，贴现率为
公司选择使用修改后的追溯模型方法实施该标准 并进行累积效果调整，这不要求公司调整过渡到新指南时显示的 比较期间。公司还选择使用新标准允许的与过渡相关的实用权宜之计。修改后的追溯方法提供了一种方法，用于记录采用时的现有租赁以及与修改后的追溯方法的结果相近的比较期间的现有租赁。采用新准则并未导致对公司留存收益的调整。
截至2022年9月30日，未摊销租赁使用权资产的价值为$
| 截至9月30日止期间经营租赁的租赁负债到期日， | ||||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | $ | |||
| 2027 | $ | |||
| 推定利息 | $ | ( | ) | |
| 租赁总负债 | $ | |||
| 具体披露如下： | ||||
| 当前部分 | $ | |||
| 非流动部分 | $ | |||
| 9月30日终了期间使用权资产摊销， | ||||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | $ | |||
| 2027 | $ | |||
| 总计 | $ | |||
36
ECOARK控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
总租赁成本
本公司产生的租赁总成本的各个组成部分 如下：
| 经营租赁费用--截至2022年和2021年9月30日止六个月 | $ | $ | ||||||
| 运营租赁费用-截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月 | $ | $ |
附注 19：关联方交易
趋势资本管理公司成立于2011年，截至2021年6月30日，趋势控股是趋势控股的主要资产。Trend Capital Management不是这些实体的投资经理，也不是Trend Discovery LP(“Trend LP”)或Trend Discovery SPV I，LLC (“Trend SPV”)持有的Ecoark证券的实益拥有人，因为它将投票和处置证券的权力授予了与Ecoark无关的第三方。Trend LP和Trend SPV的投资资金来自个人有限合伙人和会员，而不是本公司。趋势资本 管理层没有义务承担可能因 实体的业绩而产生的重大损失，也没有权利获得重大收益。Trend Capital Management并不拥有Trend LP或Trend SPV的任何所有权或控股权，因此管理层已得出结论，无需将这些实体与Trend Capital Management合并。Trend 资本管理公司向包括Trend LP和Trend SPV在内的实体提供服务并收取费用。
持有Barrier Crest和Trend资本管理公司的Trend Discovery于2022年6月17日出售。
Jay Puchir，公司首席财务官、秘书兼财务主管，在2019年5月至2020年3月期间担任公司顾问，并仅以股票期权方式获得报酬
总计
董事的加里·梅茨格上涨了1美元
在对Banner Midstream的收购中，首席执行官兼董事长兰迪·S·梅(Randy S.
2021年8月31日，时任本公司首席财务官的William B.Hoagland将550,000股Ecoark Holdings普通股转让给Trend LP，霍格兰先生拥有Trend LP约25%的股份。此外，趋势SPV持有344,000股Ecoark Holdings普通股和46万股购买Ecoark Holdings普通股的认股权证。
Ecoark Holdings已定期向Agora
提供贷款，以允许其开始比特币开采业务。2021年11月13日，Agora向Ecoark Holdings发行了一美元
37
ECOARK控股公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
2022年2月2日，董事首席执行官彼得·梅林发出通知，表示有意辞去董事首席执行官一职，自2022年2月11日起生效。Mehring先生因与一家领先的互联网服务公司签订雇佣协议而辞职。他还与公司签订了咨询 协议。
根据咨询协议，Mehring先生将就公司(包括Zest Labs)当前的知识产权诉讼和与Zest Lab知识产权相关的事宜向公司(包括Zest Labs)提供建议，并提供过渡服务。咨询协议的有效期为一年。公司同意向Mehring先生支付$
注 20：后续事件
2022年9月30日之后，公司 进行了以下交易：
2022年10月28日，本公司和Ecoark，Inc.将其在Zest Labs诉讼中剩余的所有知识产权和权利转让给Zest Labs，这与预期的将Zest Labs普通股剥离给公司股东有关。董事会随后决定不继续进行Zest Labs的剥离，但分配不受该决定的影响。
2022年11月14日，
38
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论和分析应与本报告中提出的未经审计的综合财务报表及其附注以及截至2022年3月31日的10-K表格年度报告中包括的经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。
概述
Ecoark Holdings Inc.(“Ecoark Holdings”，“Ecoark”或“公司”)是一家控股公司，于2007年11月19日在内华达州注册成立。截至2022年9月30日，Ecoark Holdings的前子公司已被剥离，但Agora Digital Holdings，Inc.、内华达州一家公司 (“Agora”)和Zest Labs，Inc.(“Zest Labs”)除外。见本报告所列财务报表附注1和附注2。作为资产剥离的结果，前子公司的所有资产和负债已在截至2022年3月31日的简明综合资产负债表上重新归类为非持续业务，这些公司的所有业务已重新归类为截至2022年9月30日的六个月和三个月的简明综合资产负债表上的非持续业务和处置收益。
在最近的资产剥离之前，公司的主要子公司包括Zest Labs的母公司特拉华州的Ecoark，Inc.，Banner Midstream Corp.，特拉华州的一家公司(“Banner Midstream”)，以及于2021年9月17日公司成立时从公司获得成员权益的Agora，后者是特拉华州的有限责任公司Trend Discovery Holdings (所有提及的“Trend Holdings”或“Trend”现在都是Agora的同义词)，其中包括公司的比特币开采子公司Bitstream Mining，LLC。
最新发展动态
在本报告所述期间，该公司进行了以下交易：
| ● | 2022年7月25日，公司将White River Holdings Corp(“White River”)及其油气生产业务出售给White River Energy Corp，原Fortium 控股公司(“WREC”)，以换取WREC无投票权的A系列可转换优先股(“WREC A系列”)1,200股。根据WREC A系列指定证书中规定的某些条款和条件，WREC A系列将在(A)WREC已提交S-1表格时转换为42,253,521股WREC普通股 ，与美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)达成协议，并且S-1表格已宣布生效，并且(B)Ecoark选举 将其普通股分配给其股东。 | |
| ● | 2022年8月23日，该公司将Banner Midstream(包括运输业务)出售给Enviro Technologies US，Inc.(“Enviro”)，以换取12,996,958股Enviro普通股。 | |
| ● | 2022年9月，公司宣布将Enviro和WREC的普通股剥离给公司普通股和优先股持有人的创纪录日期为2022年9月30日(按折算后的基础)。 |
公司的 目标是在2023年年初将所有Enviro普通股和WREC普通股剥离给公司股东，尽管由于监管延迟或其他原因，我们可能无法在最后期限前完成。同时，我们希望收购另一项业务，这样我们就不会成为空壳公司。这将导致控制权变更，可能需要也可能不需要股东的批准。截至本报告日期，我们尚未就任何此类收购以及我们正在寻找要收购的运营业务进行任何实质性讨论。
未来的衍生产品
如本报告所述，Ecoark的目标是剥离其在运营业务中持有的某些股本，并收购运营业务。 这将包括WREC A系列的基础普通股和公司分别于2022年7月和 9月收购的Enviro普通股。虽然该公司之前计划以类似的方式剥离Zest Labs普通股，但该公司 决定不继续进行该剥离。由于市场状况，公司认为不宜寻求为Zest Labs筹集资金，因为Zest Labs需要作为一家独立的上市公司运营。为了保护公司的股东，公司授予截至2022年9月30日登记在册的股东 获得Zest Labs与沃尔玛和德勤诉讼净收益的95%的权利， 本报告财务报表附注15中描述了这一点。该权利是Zest Labs 公司文章的一部分。
39
在某个时候，Ecoark 预计比特尼罗或其附属公司将向其提交反向合并候选方案，以防止Ecoark成为壳或 失去其在纳斯达克的上市。然而，各方只进行了非常初步的讨论。收购目标将是什么，考虑因素是什么，还没有讨论。Ecoark董事会打算从一家国家认可的评估公司获得估值，并从投资银行家那里获得与其履行受托责任一致的建议。
到目前为止，BitNile之间的讨论 集中在Ecoark能够直接或通过业务合并将我们的每个子公司剥离给其股东。我们目前的计划是加快剥离，并在2023年初完成，尽管我们 到那时可能无法实现我们的目标。如果有必要维持我们的纳斯达克上市，我们可能会推迟一次剥离，直到我们能够收购一项或多项新业务。比特尼罗向美国证券交易委员会提交了报告，鼓励投资者在www.sec.gov/edga上查看这些报告，这些报告 并未纳入本文作为参考。
在上述 交易之后，本公司仅存的子公司是Agora和Zest Labs，前者停止开采比特币，但目前正在探索作为比特币开采企业的托管公司运营，Zest Labs持有生鲜 食品解决方案的技术和相关知识产权，由于涉及其技术和知识产权的诉讼正在进行中，因此不再运营。
截至2022年9月30日的三个月的部门报告 ：
由于White River和Banner Midstream的出售 ，以及Zest Labs业务的无形性质，公司不再将其业务分开 ，因为大多数持续业务与Agora有关。
主要趋势
通货膨胀的影响
2022年，美国和全球的通货膨胀率急剧上升。鉴于我们的运营有限，未来最大的影响将是员工 工资和福利以及电力成本。
新冠肺炎的影响
新冠肺炎可能会继续影响经济和我们的业务，这取决于疫苗的推出、病毒突变的出现以及供应链中断的影响 。
新冠肺炎对本报告所包括的截至2022年9月30日的财政季度的合并经营报表或合并资产负债表没有 实质性影响。
新冠肺炎一直是许多行业普遍存在的供应和劳动力短缺的促成因素。未来新冠肺炎疫情和其他不利事态发展对公司业绩的影响程度将取决于高度不确定且无法预测的未来事态发展。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月持续运营的运营业绩和收入
考虑到我们的主要子公司在截至2022年9月30日的三个月内被出售，其运营结果现在被视为非连续性运营，因此应对我们 运营结果的讨论进行评估。
本公司于截至2022年9月30日(“2023年第二季度”)或2021年(“2022年第二季度”)的任何三个月内均无收入 ，原因是该公司并非以比特币开采公司的身份经营 ，而是专注于成为如下所示的托管公司。该公司正在就潜在的托管协议进行谈判，但截至本报告日期，尚未签署任何协议。
本公司的比特币业务于截至2022年3月31日的财政年度开始，并于2022年3月3日停止，原因是比特币价格较低，以及Agora无法及时完成首次公开募股，这导致了营运资金问题。鉴于Zest Labs的诉讼，预计Agora将在短期内成为其主要运营实体，该公司打算将重点重新调整为作为托管公司运营，为加密货币开采企业提供基础设施和能源。除非我们成功地为Agora创造收入或收购其他运营业务，否则我们预计收入不足将持续下去。
40
收入成本和毛利润
2023年第二季度的收入成本为88,212美元，而2022年第二季度的收入成本为0美元。我们预计，当我们开始Agora计划的托管业务时，收入成本将会增加。
运营费用
2023年第二季度的总运营费用为7,607,202美元，而2022年第二季度为4,166,386美元。期间之间的增长主要是由于工资及薪金相关成本从2022年第二季度的1,370,841美元增加至2023年第二季度的3,707,971美元，这是由于2023年第二季度基于股票的薪酬 与2022年第二季度相比增加了约160万美元，以及较小程度的与Agora 从比特币挖掘模式转移到托管模式时收购的矿工相关的减值增加约160万美元。
其他收入(费用)
2023年第二季度其他收入总额为2,433,332美元，而2022年第二季度其他(支出)总额为633,951美元。2023年第二季度衍生工具负债的公允价值变动为非现金收益3,286,004美元(与我们的股价变动相关)，但被出售固定资产亏损(570,772美元)部分抵销，该亏损与Agora结算有关，其中价值1,425,772美元的采矿设备与供应商交换，贷记855,000美元；和 利息支出，扣除利息收入净额(281,900美元)。2022年第二季度衍生工具负债的公允价值变动为非现金(亏损) $(630,142)，与我们股票价格的变动有关。
持续经营净收益(亏损)
2023年第二季度持续运营的净亏损为(5,262,082美元)，而2022年第二季度的持续运营净亏损为(4,800,337美元)。增加的主要原因是上文所述的额外营运开支被衍生负债的公允价值变动所抵销。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的六个月持续运营的运营业绩和收入
本公司于截至2022年9月30日(“2023年上半年”)或2021年(“2022年上半年”)止六个月内任何一个月均无收入 ，原因是本公司于2023年上半年前停止其比特币开采业务，并于2022年上半年并非以比特币开采公司的形式经营。
收入成本和毛利
2023年上半年的收入成本为182,074美元，而2022年上半年为0美元。我们预计，当我们开始Agora计划的托管业务时，收入成本将会增加。
运营费用
2023年上半年的总运营费用为14,903,921美元，而2022年上半年为6,082,158美元。期间之间的增长主要是由于工资及薪金相关成本从2022年上半年的2,344,854美元增加至2023年上半年的9,718,030美元，原因是2023年上半年的股票薪酬为9,217,208美元(2022年上半年为767,000美元)，其次是由于Agora从比特币采矿模式转向托管模式而购买的 矿工的减值增加了约1.6万美元。
其他收入(费用)
2023年上半年的其他收入总额为2,002,972美元，而2022年上半年的其他收入总额为3,758,522美元。2023年上半年衍生工具负债的公允价值变动为非现金收益 2,892,472美元，但被与Agora和解有关的固定资产处置亏损(570,772美元)部分抵销，其中价值1,425,772美元的采矿设备与供应商交换，获得855,000美元的贷方；以及扣除利息收入后的利息支出净额 $(318,728)。2022年上半年衍生工具负债的公允价值变动为4,315,677美元的非现金收益，但扣除利息收入(557,155美元)后的利息支出部分抵销了这一变动。
41
持续经营净收益(亏损)
2023年上半年持续经营净亏损为13,083,023美元，而2022年上半年持续经营净亏损为2,323,636美元。增加主要由于薪金及薪金相关成本及我们2023年上半年的减值费用增加，但由衍生负债的公允价值变动部分抵销。
流动资金和资本 资源
流动性是指公司 筹集资金以支持其当前和未来的运营、履行其义务以及以其他方式持续运营的能力。流动资金管理的重要因素是运营产生的收入、应收账款和应付账款水平以及资本支出。
2023年上半年用于持续运营的经营活动的现金净额为(11,009,363美元)，而2022年上半年为(7,560,708美元)。于2023年上半年于经营活动中使用的现金 主要由为服务而发行的普通股增加所致，但因出售前附属公司而于2022年上半年并无类似金额的亏损以及2022年上半年至2023年上半年的应付帐款及应计开支的变动而部分抵销。
2023年上半年，投资活动提供的现金净额为139,732美元，而2022年上半年投资活动使用的现金净额为4,547,868美元。投资活动于2023年上半年提供的现金净额 包括电力开发成本退款所得款项，部分由购买固定资产及停产业务抵销，以及于2022年上半年与我们在Agora开始营运时购买固定资产有关的金额 。
2023年上半年融资活动提供的现金净额为11,770,856美元 ，主要包括我们2022年6月出售Ecoark系列A的收益，承诺股在本报告的其他部分描述。 这与2022年上半年融资活动提供的现金净额17,728,209美元相比，主要包括通过登记直接发售我们的普通股 。
截至2022年11月11日，公司拥有296,959美元的现金和现金等价物。本公司相信，目前手头的现金不足以进行自 综合财务报表发布起计一年的计划营运，可能需要筹集资金以支持其营运。
到目前为止，我们通过出售普通股、可转换优先股和其他衍生证券以及发行债券为我们的运营提供资金。我们 还可以发行普通股、优先股或其他证券，用于我们在计划剥离后未来进行的任何业务收购 。目前，未经买方同意，我们不得筹集资金。
公司的财务报表采用美国公认会计原则(“美国公认会计原则”) 适用于持续经营的企业，考虑在正常业务过程中变现资产和清算负债。 公司于2022年7月25日和2022年9月7日分两次交易出售了其在Banner Midstream的权益。此外， 于2022年6月17日出售了趋势发现的非核心业务。本公司预计在出售公司的两个实体的有效登记声明后，将其在销售中收到的普通股(或在转换优先股时可发行的普通股)分配给股东。有关公司最近1200万美元可转换优先股融资的信息，请参阅附注13，“夹层股权”。该融资具有限制性条款，需要投资者批准公司 才能进行任何股权或债务融资。本公司相信，目前手头的现金不足以进行自综合财务报表发布之日起计一年的计划营运 ，可能需要筹集资金以支持其营运。截至2022年9月30日，本公司尚未建立足够的持续收入来源来支付其运营成本，并使其 继续作为一家持续经营的企业，并将需要额外的资金来为其未来计划的运营提供资金。所附截至2022年9月30日期间的财务报表是假设本公司将继续作为持续经营的企业而编制的, 但是，公司能否持续经营取决于公司能否获得足够的资本来弥补运营亏损 直到公司建立收入流并实现盈利。管理层继续经营的计划包括通过出售股权证券和借款筹集额外资本。但是，管理层不能保证公司 将成功完成其任何计划。如果本公司不能及时获得必要的额外融资，本公司将被要求推迟、减少甚至停止其业务运营。公司能否持续经营取决于其能否成功获得其他融资来源并实现盈利的 运营。所附合并财务报表不包括如果公司 无法作为持续经营企业继续经营可能需要进行的任何调整.
阿古拉信贷额度
截至2022年11月11日，本公司已根据Agora向本公司发出的750万美元定期信贷额度向Agora预付了总计5,448,982美元， 年利率为10%的利息。Agora将被要求在2023年3月31日偿还我们借给它的任何款项和应计利息。
2018年授信额度
2018年12月28日，本公司签订了一项10,000,000美元的信贷安排 ，其中包括一项贷款和担保协议(“协议”)，其中贷款人同意向本公司提供一笔或多笔贷款，本公司可根据条款和条件向贷款人申请一笔或多笔贷款。本公司 须每两年为每笔贷款的未偿还本金支付利息，按12%的年利率计算。贷款 由本公司签署的缴款通知书作为证明。本公司可以要求贷款人提取最高1,000,000美元，上限为1,000,000美元。在截至2022年3月31日的年度，公司借款595,855美元，其中包括25,855美元的承诺费，余额 直接存入公司。在截至2022年9月30日的6个月内，公司借款505,181美元，其中包括17,681美元的承诺费，余额487,500美元直接存入公司，并在截至2022年9月30日的6个月内偿还了710,000美元。截至2022年9月30日的6个月产生的利息为41,427美元，截至2022年9月30日的应计利息为43,650美元。截至2021年9月30日的六个月没有任何进展。出售趋势控股后，我们 将无法再获得此信用额度。
42
有关 前瞻性陈述的注意事项
本报告包含《1995年私人证券诉讼改革法案》所指的 “前瞻性声明”，包括有关我们向持有某些实体普通股的证券持有人计划的剥离的潜在条款、时间和成功的声明 以及我们计划提交与此相关的登记声明、我们计划在计划剥离完成后或与之相关的 收购运营业务以避免成为空壳公司并保持我们的纳斯达克上市、Agora业务的预期变化、与比特尼罗和/或其附属公司的预期或潜在交易的声明。我们对我们正在进行的诉讼中的未来发展以及我们的流动性的预期。除有关历史事实的陈述外，所有其他陈述均为“前瞻性陈述”，包括：任何有关盈利、收入或其他财务项目的预测；任何有关未来营运的计划、策略及管理目标的陈述；任何有关拟议新产品、服务或发展的陈述；任何有关未来经济状况或业绩的陈述；任何信念陈述；以及任何有关前述任何假设的陈述。“相信”、“可能”、“估计”、“继续”、“预期”、“ ”、“打算”、“应该”、“计划”、“可能”、“目标”、“潜在”、“可能”、“可能”、“将会”、“预期”以及类似的表述与我们有关，旨在识别前瞻性的 表述。我们的这些前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和财务趋势的预期和预测，我们认为这些趋势可能会影响我们的财务状况、运营结果、业务战略和财务需求。
这些前瞻性陈述中的任何一个或全部预期的结果可能不会发生。可能导致实际结果与前瞻性陈述大不相同的重要因素、不确定性和风险，包括完成我们计划的剥离计划的能力和时间表任何与此相关的监管、注册或其他可能出现的延迟或障碍，我们与BitNile谈判交易并根据需要获得股东批准的能力，与未披露债务有关的风险和不确定性，或者如果由于经济衰退环境、通货膨胀或其他我们无法控制的因素而完成任何此类交易时，此类实体与收购实体的整合 。我们将Agora重新定位为托管公司的能力，这可能会被证明是困难的，因为我们与供应商的谈判和协议，以及确保我们与运营加密货币采矿业务的客户保持关系方面的挑战， 如果我们为比特币和其他加密货币托管任何采矿， 比特币和其他加密货币的未来价格，与其他加密货币相关的监管不确定性和风险，未能满足纳斯达克继续上市的要求，未来新冠肺炎压力的影响，俄罗斯入侵乌克兰，通货膨胀和美联储为应对通胀而加息对经济的影响，包括可能导致的经济衰退，供应链短缺，任何可能导致我们正在进行的Zest Labs诉讼中的一个或两个产生不利结果的问题，以及在需要时或根本没有资金在可接受的条件下可用。有关影响我们业务的风险和不确定性的更多信息 包含在截至3月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中, 2022第一部分项目1A. --风险因素。我们不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
关键会计 政策、估计和假设
下面列出的关键会计政策是公司认为对其运营最重要的政策。
预算的使用
按照美国公认的会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响合并财务报表和报告期内收入和费用的报告日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露。这些估计包括， 但不限于，管理层对应收账款坏账拨备的估计，待售资产和收购资产及负债的公允价值，设备和无形资产的减值，包括商誉、资产报废债务，租赁贴现率的估计，应计负债，与认股权证相关的衍生负债的公允价值，因履行履约义务而产生的成本，与所得税相关的永久和临时差异，以及股票奖励公允价值的确定。
实际结果可能与这些估计不同。
43
收入确认
公司确认 ASC 606项下的收入，即与客户签订合同的收入。收入标准的核心原则是，公司应 确认收入，以描述向客户转让承诺的商品或服务的金额，该金额应反映 公司预期有权获得这些商品或服务的对价。以下五个步骤适用于实现核心 原则：
| ● | 步骤1：确定与客户的合同 |
| ● | 第二步：确定合同中的履约义务 |
| ● | 第三步：确定交易价格 |
| ● | 第四步：将交易价格分摊到合同中的履约义务 |
| ● | 第五步：当公司履行绩效义务时确认收入 |
为了确定与客户签订的合同中的履约义务，公司必须评估合同中承诺的货物或服务，并确定 每个不同的承诺货物或服务。如果同时满足以下两个标准，则履约义务符合ASC 606对“不同的”货物或服务(或捆绑的货物或服务)的定义：客户可以单独或与客户容易获得的其他资源一起从货物或服务中受益(即，货物或服务能够是不同的)，并且实体将货物或服务转让给客户的承诺可与合同中的其他承诺分开识别(即，转让货物或服务的承诺在合同范围内是不同的)。
如果商品或服务不是独特的 ，则该商品或服务与其他承诺的商品或服务相结合，直到识别出不同的商品或服务 。
交易价格 是实体将承诺的商品或服务转让给 客户所期望获得的对价金额。在与客户的合同中承诺的对价可能包括固定金额、可变金额或两者兼而有之。在确定交易价格时，实体必须考虑以下所有因素的影响：
| ● | 可变考虑事项 |
| ● | 约束可变考虑因素的估计 |
| ● | 合同中存在重要的融资部分 |
| ● | 非现金对价 |
| ● | 应付给客户的对价 |
可变对价 只有在与可变对价相关的不确定性随后得到解决后，确认的累计收入很可能不会发生重大逆转的情况下，才计入交易价格。
44
交易价格 按相对独立的销售价格分配给每项履约义务。独立售价是指公司将承诺的服务单独销售给客户的价格。每项履约义务的相对售价 使用可观察到的客观证据(如果有)进行估算。如果没有可观察到的客观证据，公司将使用 对承诺服务的最佳售价估计。在公司不单独销售服务的情况下，确定 独立销售价格需要做出重大判断。公司通过考虑可用信息、优先考虑可观察到的输入(如历史销售)、内部批准的定价指导方针和目标以及交付履约义务的基本成本来估计独立销售价格。分配给每个履约义务的交易价格在履行义务时确认 在适当的时间点或在一段时间内。
在确定以下情况时，需要管理层判断：当可变对价不再可能发生重大逆转时(因此可计入收入中)； 某些收入应以毛收入还是扣除某些相关成本的净值列报；承诺的服务何时转移给客户；以及衡量一段时间内转移给客户的服务进度的适用方法。虽然Agora自2022年3月3日以来一直没有确认其采矿业务的收入，但在此之前，它根据ASC 606-10-25-27关于其与矿池运营商的合同的规定，在一段时间内根据其履约义务 确认收入。
公司根据ASC 340-40核算与客户签订合同的增量成本和合同履行成本。其他 资产和递延成本。如果满足特定的 标准，则应将这些成本资本化并摊销，因为满足了履约义务。公司选择了实际的权宜之计，在资产的摊销期限为一年或更短的情况下，将获得合同的增量成本确认为发生时的费用 ，并在适用时支出获得合同的某些 成本。只有在成本与合同直接相关、成本产生或增强用于履行未来履约义务的资源且成本有望收回的情况下，公司才会从履行合同的成本中确认资产。本公司将合同销售成本确认为发生或履行履行义务时的费用。获得合同的增量成本是资本化的，除非成本已经发生 ，无论合同是否获得，都不被认为是可收回的，或者实际权宜之计适用。
托管收入
Agora于2022年9月生效，开始努力 通过托管协议创造收入。截至2022年9月30日和本报告发布之日，Agora尚未签署任何此类协议。 如果Agora产生托管收入，它将遵循上文概述的ASC 606，并在完成此类托管协议规定的履约义务后确认收入。
公允价值计量
ASC 820 公允价值计量 定义公允价值，根据公认会计原则建立公允价值计量框架，并扩大公允价值计量的披露范围。ASC 820将这些输入分类为以下层次：
第1级投入：活跃市场中相同工具的报价。
二级投入：活跃市场中类似工具的报价 ；非活跃市场中相同或类似工具的报价；其投入可观察到或其显著价值驱动因素可观察到的模型衍生估值。
3级输入：主要具有不可观察的价值驱动因素的仪器 。
由于该等金融工具的短期性质，本公司的现金、应付账款及应计费用等金融工具的账面价值 接近其各自的公允价值 。
45
衍生金融工具
该公司目前不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险的风险敞口，但可能会在本财年探索对冲油价 。管理层评估公司的所有金融工具，包括认股权证，以确定该等工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的特征。本公司一般采用布莱克-斯科尔斯(Black-Scholes)模型对衍生工具进行估值，如有必要，可在初始和随后的估值日对其进行估值。衍生工具的分类 ，包括该等工具是否应记录为负债或权益，于每个报告期结束时重新计量。采用Black-Scholes模型对衍生负债的公允价值进行估计。
最近发布的会计准则
2020年8月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”)第2020-06号，可转换债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和套期保值合同(分主题815-40)，可转换工具和合同的会计(分主题815-40)。ASU通过删除当前GAAP所需的主要分离模型，简化了可转换工具的会计处理。因此，更多的可转换债务工具将作为单一负债工具报告，不会单独核算嵌入的转换功能。ASU取消了股权合同符合衍生品范围例外所需的某些结算条件，这将允许更多股权合同 符合资格。ASU在某些领域简化了稀释后每股净收益的计算。
ASU在2021年12月31日之后的年度和过渡期内有效，并允许在2020年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期内提前采用。本公司认为这一新指引不会对其合并财务报表 产生实质性影响。
2021年5月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2021-04“每股收益(主题260)、债务修改和清偿(主题470-50)、补偿-股票补偿(主题718)以及衍生工具和对冲-实体自身股权的合约(主题815-40)发行人对独立股权的某些修改或交换的会计-分类 书面看涨期权”，澄清并减少了发行人对独立股权类书面看涨期权的修改或交换的会计处理(例如，权证)在修改或交换后仍被归类为股权。实体 应衡量修改或交换独立的股权分类书面看涨期权的效果，该期权在修改或交换后仍保留股权 如下：i)作为现有债务工具或信用额度或循环债务安排的修改或交换的一部分或与其直接相关的修改或交换(以下，称为“债务”或“债务工具”)，修改或交换的书面看涨期权的公允价值与紧接修改或交换之前的该书面看涨期权的公允价值之间的差额；Ii)对于所有其他修改或交换，修改或交换的书面看涨期权的公允价值高于紧接修改或交换之前的该书面看涨期权的公允价值。此更新中的修订适用于2021年12月15日之后的所有财年 , 包括这些财政年度内的过渡期。实体应将修正案应用于修正案生效之日或之后发生的修改或交流。本公司并不相信这项新指引 会对其综合财务报表产生重大影响。
本公司不 讨论预期不会对其财务状况、经营业绩、现金流或披露产生影响或与其无关的近期声明。
46
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用。
项目2.股权证券的未登记销售和收益的使用
不适用。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序进行评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序的有效性，这些控制和程序由修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《证券交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条规定。基于这样的评估，我们的首席执行官和财务官 得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。
披露控制 和程序是旨在确保根据《交易所法案》提交或提交的公司 报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限于旨在确保根据交易所法案提交的公司报告中需要披露的信息被累积并传达给 管理层，包括公司首席执行官和首席财务官(首席财务和会计 官)的控制和程序，以便及时就要求披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的财政季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大 变化，对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
控制和程序有效性的限制
在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作有多好，都只能提供实现预期控制目标的合理保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的好处时应用其判断。
47
第二部分-其他 信息
项目1.法律程序
除下文讨论的 外，在本报告涵盖的期间内，我们于截至2022年3月31日止年度的Form 10-K年度报告 披露的法律诉讼并无重大进展。
第1A项。风险因素
投资我们的普通股 风险很高。投资者应查阅我们截至2022年3月31日的年度报告Form 10-K中描述的风险因素。
第二项未登记的股权证券的销售和收益的使用
不适用。
第3项：高级证券违约
没有。
项目4.披露矿山安全情况
不适用。
项目5.其他信息
于2022年11月14日，本公司及权证持有人注销经其后修订及重述的权证，该权证最初于2022年6月8日发行予持有人，与本公司向权证持有人及优先股及普通股持有人私下出售的权证及优先股及普通股有关，总购买价为1,200万美元。取消认股权证是为了换取100美元，因为本公司基本上符合认股权证第1(A)节 项下的条件。本认股权证是作为本公司于2022年6月9日提交给美国证券交易委员会的当前Form 8-K报告以及我们于2022年7月15日提交给美国证券交易委员会的本公司当前Form 8-K报告的证据。
48
项目6.展品
| 以引用方式并入 |
已提交或 配备家具 |
||||||||||
| 证物编号： | 展品说明 | 表格 | 日期 | 数 | 特此声明 | ||||||
| 2.1 | 本公司与趋势控股于2019年5月31日签订的合并协议及计划 | 8-K | 6/6/19 | 2.1 | |||||||
| 2.2 | 本公司与班纳能源服务公司之间于2020年3月27日签订的股票买卖协议。 | 8-K | 4/2/20 | 10.1 | |||||||
| 2.3 | 2022年8月23日由Enviro Technologies U.S.，Inc.、Banner Midstream Corp.和Ecoark Holdings，Inc.签订的换股协议* | 8-K | 8/30/22 | 2.1 | |||||||
| 3.1(a) | 经修订的公司章程 | 10-Q | 2/12/21 | 3.1 | |||||||
| 3.1(b) | 公司章程修订证书 | 8-K | 10/12/21 | 3.1 | |||||||
| 3.1(c) | A系列可转换可赎回优先股指定证书 | 8-K | 6/9/22 | 3.1 | |||||||
| 3.1(d) | A系列可转换可赎回优先股指定证书修订证书 | 8-K | 6/27/22 | 3.1 | |||||||
| 3.1(e) | A系列可转换可赎回优先股指定证书第二次修订证书 | 8-K | 7/15/22 | 3.1 | |||||||
| 3.2(a) | 修订及重新制定附例 | 8-K | 4/28/17 | 3.1 | |||||||
| 3.2(b) | 附例的修订 | 8-K | 8/30/21 | 3.1 | |||||||
| 3.2(c) | 附例的修订 | 8-K | 6/9/22 | 3.2 | |||||||
| 10.1 | 经修订及重新发出的手令的格式 | 8-K | 7/15/22 | 10.1 | |||||||
| 10.2 | 股份交换协议的格式 | 8-K | 7/29/22 | 10.1 | |||||||
| 10.3 | Form系列A指定证书的格式 | 8-K | 7/29/22 | 10.2 | |||||||
| 10.4 | 股份交换协议的格式* | 8-K | 8/17/22 | 10.1 | |||||||
| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对行政总裁的认证 | 已归档 | |||||||||
| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 | 已归档 | |||||||||
| 32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 | 配备家具** | |||||||||
| 32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 | 配备家具** | |||||||||
| 101.INS | 内联XBRL实例文档。 | 已归档 | |||||||||
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | 已归档 | |||||||||
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | 已归档 | |||||||||
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | 已归档 | |||||||||
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | 已归档 | |||||||||
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | 已归档 | |||||||||
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 | 已归档 | |||||||||
| * | 已省略某些 时间表和其他附件。本公司承诺应要求向证券和交易委员会提供遗漏的时间表和附件。 |
| ** | 根据S-K规则第 601项，本展览仅供参考而不是存档，不应被视为通过引用并入任何存档中。 |
本报告(包括财务报表)和上述任何证物的副本将免费提供给我们的股东，他们向我们的公司秘书提出书面请求，地址为德克萨斯州圣安东尼奥珍珠公园大道套房303号，邮编：78215。
49
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权以下签署人代表注册人签署本报告。
| Ecoark控股公司 | ||
| 日期：2022年11月21日 | 发信人： | /s/兰迪·梅 |
| 兰迪·梅 | ||
| 首席执行官 | ||
| 日期：2022年11月21日 | 发信人： | /s/Jay Puchir |
| 杰伊·普奇尔 | ||
| 首席财务官 | ||
50