美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格20-F
(标记一)
?根据1934年《证券交易法》第12(B)或(G)条所作的登记声明
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告
截至2017年6月30日的财年
或
?根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
或
?根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的规定提交的空壳公司报告
委员会档案第001-37651号
Atlassian公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
不适用
(注册人姓名英文译本)
英格兰和威尔士
(注册成立或组织的司法管辖权)
交易所
报春花街
伦敦EC2A2EG
赫伯特·史密斯·弗里希尔斯律师事务所
415.701.1110
(主要执行办公室地址)
汤姆·肯尼迪
首席法务官
Atlassian公司
交易所
报春花街
伦敦EC2A2EG
赫伯特·史密斯·弗里希尔斯律师事务所
415.701.1110
(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码及地址)
根据该法第12(B)条登记或将登记的证券:
|
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每个班级的标题 | | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股 | | 纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12(G)条登记或将登记的证券:无
根据该法第15(D)条负有报告义务的证券:B类普通股
注明截至年度报告所述期间结束时发行人所属各类资本或普通股的流通股数量:
截至2017年6月30日,A类普通股93,194,373股,B类普通股135,283,942股
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是,不是-
如果本报告是年度报告或过渡报告,请用勾号表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。是-否--
注-勾选上述复选框不会解除根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交报告的任何注册人在这些条款下的义务。
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是,不是-
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站上(如果有),根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交和张贴的每个交互数据文件。是-否-
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项):
大型加速文件管理器加速文件服务器?非加速文件服务器?较小的报告公司?新兴成长型公司
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。?
用复选标记表示注册人使用了哪种会计基础来编制本文件中包括的财务报表:国际会计准则委员会发布的美国GAAP?国际财务报告准则
如果在回答前一个问题时勾选了“其他”,请用勾号表示登记人选择遵循哪个财务报表项目。第17项-第18项
如果这是一份年度报告,请用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是-否--
年报
目录
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| | |
引言 | | 4 |
关于前瞻性陈述的特别说明 | | 4 |
第一部分 | | 5 |
项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份 | | 5 |
项目2.报价统计数据和预期时间表 | | 5 |
项目3.关键信息 | | 5 |
项目4.关于公司的信息 | | 31 |
项目4A。未解决的员工意见 | | 41 |
项目5.业务和财务审查及展望 | | 41 |
项目6.董事、高级管理人员和雇员 | | 60 |
项目7.大股东和关联方交易 | | 73 |
项目8.财务信息 | | 77 |
项目9.报价和清单 | | 78 |
项目10.补充信息 | | 78 |
项目11.关于市场风险的定性和定量披露 | | 85 |
第12项.股权证券以外的证券的说明 | | 87 |
第II部 | | 87 |
项目13.拖欠股息和拖欠股息 | | 87 |
项目14.对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改 | | 87 |
项目15.控制和程序 | | 87 |
项目16.保留 | | 88 |
项目16A。审计委员会财务专家 | | 88 |
项目16B。道德准则。 | | 88 |
项目16C。首席会计师费用及服务 | | 88 |
项目16D。豁免审计委员会遵守上市标准 | | 88 |
项目16E。发行人及关联购买人购买股权证券 | | 89 |
项目16F。更改注册人的认证会计师 | | 89 |
项目16G。公司治理 | | 89 |
第16H项。煤矿安全信息披露 | | 89 |
第三部分 | | 89 |
项目17.财务报表 | | 89 |
项目18.财务报表 | | 89 |
项目19.展品 | | 90 |
签名 | | 92 |
合并财务报表 | | F-1 |
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引言
本年度报告中提及的“Atlassian”或“公司”、“我们”、“我们”或类似术语均指Atlassian Corporation Plc及其子公司。
我们的合并财务报表以美元列报。除非另有说明,本年度报告中提及的“美元”、“美元”、“美元”和“美元”均指美元。
关于前瞻性陈述的特别说明
本年度报告包含符合联邦证券法的前瞻性陈述,这些陈述涉及重大风险和不确定性。前瞻性陈述一般与未来事件或我们未来的财务或经营业绩有关。在某些情况下,您可以识别前瞻性陈述,因为它们包含“可能”、“将会”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”等词语,或这些词语或其他类似词语或表达方式的负面含义,这些词语或表达方式清楚地表达了我们的期望、战略、计划或意图。本年度报告中包含的前瞻性陈述包括但不限于关于以下方面的陈述:
| |
• | 我们未来的财务业绩,包括我们的收入、收入成本、毛利或毛利率和运营费用; |
| |
• | 我们的现金和现金等价物是否足以满足我们的流动性需求; |
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• | 我们有能力吸引和留住客户使用我们的产品和解决方案; |
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• | 我们有能力遵守适用于我们业务的修改或新的法律和法规,包括隐私和数据安全法规; |
| |
• | 我们有能力通过成功地将Trello的协作服务集成到我们现有的项目管理、内容创建和通信产品中来扩展我们的团队合作平台;以及 |
我们提醒您,上述清单可能不包含本年度报告中所作的所有前瞻性陈述。
你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。本年度报告中包含的前瞻性陈述主要基于我们对未来事件和趋势的当前预期和预测,我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况、运营结果和前景。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受到风险的影响,
本年度报告“风险因素”和其他部分所述的不确定因素和其他因素。此外,我们的运营环境竞争激烈,变化迅速。新的风险和不确定因素不时出现,我们无法预测可能对本年度报告所载前瞻性陈述产生影响的所有风险和不确定因素。前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生,实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果、事件或情况大不相同。
本年度报告中所作的前瞻性陈述仅涉及截至作出陈述之日的事件。我们没有义务更新本年度报告中的任何前瞻性陈述,以反映本年度报告日期后的事件或情况,或反映新信息或意外事件的发生,除非法律要求。我们可能无法实际实现我们的前瞻性声明中披露的计划、意图或预期,您不应过度依赖我们的前瞻性声明。我们的前瞻性陈述不反映任何未来收购、合并、处置、合资或投资的潜在影响。
第一部分
项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份
不适用。
项目2.报价统计数据和预期时间表
不适用。
项目3.关键信息
A.选定的财务数据
下表汇总了我们选定的合并财务和其他数据。我们从本年度报告其他部分包括的经审计的合并财务报表中获取截至2017年6月30日、2016年和2015财年的综合运营报表数据,以及截至2017年6月30日和2016年6月30日的综合财务状况数据摘要。截至2014年6月30日和2013年6月30日的财政年度的精选经营报表数据以及截至2015年6月30日和2014年6月30日的综合财务状况报表数据来自我们未包括在本年度报告中的经审计的综合财务报表。本公司根据国际财务报告准则(“IFRS”)编制综合财务报表,该准则包括国际会计准则理事会(“IASB”)发布的所有准则以及IFRS解释委员会发布的相关解释。你应阅读以下精选的综合财务数据,连同本年报其他部分所载的“第4项本公司资料”及本公司的综合财务报表及相关附注。
综合业务报表数据:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 | | 2014 | | 2013 |
| (美元和股票以千股为单位,每股数据除外) |
收入: | |
| | |
| | | | | | |
订阅 | $ | 242,128 |
| | $ | 146,659 |
| | $ | 85,891 |
| | $ | 51,007 |
| | $ | 28,780 |
|
维修 | 265,521 |
| | 218,848 |
| | 160,373 |
| | 112,134 |
| | 83,978 |
|
永久许可证 | 74,565 |
| | 65,487 |
| | 57,373 |
| | 44,186 |
| | 32,789 |
|
其他 | 37,722 |
| | 26,064 |
| | 15,884 |
| | 7,782 |
| | 2,965 |
|
总收入 | 619,936 |
| | 457,058 |
| | 319,521 |
| | 215,109 |
| | 148,512 |
|
收入成本(1)(2) | 119,161 |
| | 75,783 |
| | 52,932 |
| | 37,986 |
| | 33,031 |
|
毛利 | 500,775 |
| | 381,275 |
| | 266,589 |
| | 177,123 |
| | 115,481 |
|
运营费用: | | | |
| | |
| | |
| | |
|
研究与开发(1) | 310,168 |
| | 208,306 |
| | 140,853 |
| | 78,640 |
| | 57,301 |
|
市场推广及销售(1)(2) | 134,908 |
| | 93,391 |
| | 67,989 |
| | 34,968 |
| | 18,795 |
|
一般事务和行政事务(1) | 118,785 |
| | 85,458 |
| | 56,033 |
| | 40,814 |
| | 25,174 |
|
总运营费用 | 563,861 |
| | 387,155 |
| | 264,875 |
| | 154,422 |
| | 101,270 |
|
营业收入(亏损) | (63,086 | ) | | (5,880 | ) | | 1,714 |
| | 22,701 |
| | 14,211 |
|
其他营业外收入(费用),净额 | (1,342 | ) | | (1,072 | ) | | (2,615 | ) | | (562 | ) | | (3,010 | ) |
财政收入 | 4,851 |
| | 2,116 |
| | 226 |
| | 317 |
| | 474 |
|
融资成本 | (75 | ) | | (71 | ) | | (74 | ) | | (228 | ) | | (272 | ) |
所得税前收益(亏损)收益(费用) | (59,652 | ) | | (4,907 | ) | | (749 | ) | | 22,228 |
| | 11,403 |
|
所得税优惠(费用) | 17,148 |
| | 9,280 |
| | 7,524 |
| | (3,246 | ) | | (642 | ) |
净收益(亏损) | $ | (42,504 | ) | | $ | 4,373 |
| | $ | 6,775 |
| | $ | 18,982 |
| | $ | 10,761 |
|
普通股股东应占每股净收益(亏损): | | | |
| | |
| | |
| | |
|
基本信息 | $ | (0.19 | ) | | $ | 0.02 |
| | $ | 0.04 |
| | $ | 0.11 |
| | $ | 0.07 |
|
稀释 | $ | (0.19 | ) | | $ | 0.02 |
| | $ | 0.04 |
| | $ | 0.11 |
| | $ | 0.07 |
|
加权平均流通股用于计算普通股股东应占每股净收益(亏损): | | | | | |
| | |
| | |
|
基本信息 | 222,224 |
| | 182,773 |
| | 144,008 |
| | 141,530 |
| | 140,748 |
|
稀释 | 222,224 |
| | 193,481 |
| | 145,500 |
| | 143,602 |
| | 142,558 |
|
(1)金额包括股份支付费用,具体如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入成本 | $ | 6,856 |
| | $ | 5,371 |
| | $ | 2,862 |
| | $ | 625 |
| | $ | 251 |
|
研发 | 79,384 |
| | 35,735 |
| | 22,842 |
| | 5,120 |
| | 1,189 |
|
市场营销和销售 | 17,395 |
| | 11,945 |
| | 6,670 |
| | 2,068 |
| | 583 |
|
一般和行政 | 33,813 |
| | 22,429 |
| | 9,160 |
| | 3,551 |
| | 1,468 |
|
(二)包括已取得的无形资产摊销的金额如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入成本 | $ | 14,587 |
| | $ | 7,405 |
| | $ | 6,417 |
| | $ | 7,591 |
| | $ | 7,633 |
|
市场营销和销售 | 15,269 |
| | 86 |
| | 40 |
| | 98 |
| | 129 |
|
综合财务状况数据报表:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 | | 2014 |
| (以千为单位的美国美元) |
现金和现金等价物 | $ | 244,420 |
| | $ | 259,709 |
| | $ | 187,094 |
| | $ | 116,766 |
|
短期投资 | 305,499 |
| | 483,405 |
| | 30,251 |
| | 45,235 |
|
营运资本 | 285,621 |
| | 542,038 |
| | 50,477 |
| | 44,674 |
|
总资产 | 1,283,858 |
| | 990,973 |
| | 397,161 |
| | 262,038 |
|
递延收入 | 255,997 |
| | 181,068 |
| | 136,565 |
| | 89,183 |
|
总负债 | 389,810 |
| | 259,310 |
| | 207,107 |
| | 136,709 |
|
股本 | 22,726 |
| | 21,620 |
| | 18,461 |
| | 18,190 |
|
股东权益总额 | 894,048 |
| | 731,663 |
| | 190,054 |
| | 125,329 |
|
非国际财务报告准则财务结果
管理层相信,使用若干非国际财务报告准则财务指标,包括非国际财务报告准则毛利、非国际财务报告准则营业收入、非国际财务报告准则净收入、非国际财务报告准则稀释后每股净收入及自由现金流量,可与我们过往的财务表现保持一致性及可比性,方便对我们的经营业绩进行期间间比较,亦方便与同行公司进行比较,其中许多公司使用类似的非国际财务报告准则或非国际公认会计原则来补充其在美国采用的国际财务报告准则或公认会计原则(“公认会计原则”)的结果。非国际财务报告准则的结果仅供补充信息之用,以帮助理解我们的经营结果。非《国际财务报告准则》的结果不应被视为取代根据《国际财务报告准则》列报的财务信息,可能与其他公司使用的非《国际财务报告准则》或非公认会计准则不同。
我们的非《国际财务报告准则》财务措施反映了基于以下项目的调整:
| |
• | 非国际财务报告准则毛利。不包括与收购的无形资产的股份薪酬和摊销有关的费用。 |
| |
• | 非国际财务报告准则营业收入。不包括与收购的无形资产的股份薪酬和摊销有关的费用。 |
| |
• | 非国际财务报告准则净收入和稀释后每股非国际财务报告准则净收入。不包括与以股份为基础的薪酬、已获得无形资产的摊销以及这些项目的相关所得税影响有关的费用。 |
| |
• | 自由现金流。自由现金流量的定义是经营活动提供的现金净额减去资本支出,包括购买财产和设备以及获得的无形资产。 |
我们从某些非国际财务报告准则财务指标中剔除了与基于股份的薪酬、已获得无形资产的摊销以及这些项目的相关所得税影响相关的费用,因为我们相信这有助于投资者了解我们的经营业绩。此外,由于不同的估值方法、主观假设和股权工具的多样性,以及股票价格的变化,基于股票的薪酬支出可能很难预测,并随期间和公司的不同而变化。管理层认为,提供不包括基于股份的薪酬支出、已收购无形资产的摊销以及这些项目的相关所得税影响的非IFRS财务措施,可以使我们的经营业绩在不同时期之间进行更有意义的比较。
我们在计算非国际财务报告准则稀释后每股净收益时,将我们的流通股期权和限制性股票单位(“RSU”)的影响计入加权平均股份中。在我们的首次公开招股(“IPO”)生效之前,IFRS不计入这些未偿还股权奖励的全部权重的影响。我们展示了这些来自先前授予的购股权和RSU的额外股份的全部权重影响,就像它们从授予之日起未偿还一样,以便让投资者深入了解所有潜在摊薄未偿还奖励的全面影响,并提供不同时期的可比性。
管理层认为自由现金流是一种流动性指标,可向管理层和投资者提供有关我们业务产生的现金数量的有用信息,这些现金可用于战略机会,包括投资于我们的业务、进行战略收购和加强我们的财务状况报表。
管理层使用非国际财务报告准则毛利、非国际财务报告准则营业收入、非国际财务报告准则净收入、稀释后每股非国际财务报告准则净收入和自由现金流量:
| |
• | 作为经营业绩的衡量标准,因为这些财务衡量标准不包括我们的核心业务不直接产生的项目的影响; |
我们理解,尽管投资者和证券分析师在评估公司时经常使用非IFRS毛利、非IFRS营业收入、非IFRS净收入、稀释后每股非IFRS净收入和自由现金流,但这些衡量标准作为分析工具存在局限性,您不应孤立地考虑它们,也不应将其作为我们根据IFRS报告的运营结果分析的替代品。
下表提供了非《国际财务报告准则》财务计量与根据《国际财务报告准则》计算和列报的截至2017年6月30日、2016年、2015年、2014年和2013年的财政年度的最直接可比财务计量的对账。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 | | 2014 | | 2013 |
| (美元和股票,单位为千) |
毛利: | | | |
国际财务报告准则毛利 | $ | 500,775 |
| | $ | 381,275 |
| | $ | 266,589 |
| | $ | 177,123 |
| | $ | 115,481 |
|
加分:基于股份的支付费用 | 6,856 |
| | 5,371 |
| | 2,862 |
| | 625 |
| | 251 |
|
另外:已购入无形资产的摊销 | 14,587 |
| | 7,405 |
| | 6,417 |
| | 7,591 |
| | 7,633 |
|
非国际财务报告准则毛利 | $ | 522,218 |
| | $ | 394,051 |
| | $ | 275,868 |
| | $ | 185,339 |
| | $ | 123,365 |
|
| | | | | | | | | |
营业收入: | |
| | |
| | | | | | |
国际财务报告准则营业收入(亏损) | $ | (63,086 | ) | | $ | (5,880 | ) | | $ | 1,714 |
| | $ | 22,701 |
| | $ | 14,211 |
|
加分:基于股份的支付费用 | 137,448 |
| | 75,480 |
| | 41,534 |
| | 11,364 |
| | 3,491 |
|
另外:已购入无形资产的摊销 | 29,856 |
| | 7,491 |
| | 6,457 |
| | 7,689 |
| | 7,762 |
|
非国际财务报告准则营业收入 | $ | 104,218 |
| | $ | 77,091 |
| | $ | 49,705 |
| | $ | 41,754 |
| | $ | 25,464 |
|
| | | | | | | | | |
净收入: | |
| | |
| | | | | | |
国际财务报告准则净收益(亏损) | $ | (42,504 | ) | | $ | 4,373 |
| | $ | 6,775 |
| | $ | 18,982 |
| | $ | 10,761 |
|
加分:基于股份的支付费用 | 137,448 |
| | 75,480 |
| | 41,534 |
| | 11,364 |
| | 3,491 |
|
另外:已购入无形资产的摊销 | 29,856 |
| | 7,491 |
| | 6,457 |
| | 7,689 |
| | 7,762 |
|
减去:所得税的影响和调整 | (39,864 | ) | | (16,018 | ) | | (9,244 | ) | | (2,350 | ) | | (1,567 | ) |
非国际财务报告准则净收益 | $ | 84,936 |
| | $ | 71,326 |
| | $ | 45,522 |
| | $ | 35,685 |
| | $ | 20,447 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 | | 2014 | | 2013 |
每股净收益: | (美元和股票以千股为单位,每股数据除外) |
国际财务报告准则每股净收益(亏损)-基本 | $ | (0.19 | ) | | $ | 0.02 |
| | $ | 0.04 |
| | $ | 0.11 |
| | $ | 0.07 |
|
加分:基于股份的支付费用 | 0.62 |
| | 0.42 |
| | 0.29 |
| | 0.09 |
| | 0.03 |
|
另外:已购入无形资产的摊销 | 0.13 |
| | 0.04 |
| | 0.05 |
| | 0.06 |
| | 0.06 |
|
减去:所得税的影响和调整 | (0.18 | ) | | (0.09 | ) | | (0.06 | ) | | (0.01 | ) | | (0.01 | ) |
非国际财务报告准则每股净收益-基本 | $ | 0.38 |
| | $ | 0.39 |
| | $ | 0.32 |
| | $ | 0.25 |
| | $ | 0.15 |
|
计算基本非国际财务报告准则每股净收益时使用的加权平均股份: | 222,224 |
| | 182,773 |
| | 144,008 |
| | 141,530 |
| | 140,748 |
|
| | | | | | | | | |
国际财务报告准则每股净收益(亏损)-摊薄 | $ | (0.19 | ) | | $ | 0.02 |
| | $ | 0.04 |
| | $ | 0.11 |
| | $ | 0.07 |
|
加分:基于股份的支付费用 | 0.59 |
| | 0.37 |
| | 0.26 |
| | 0.07 |
| | 0.02 |
|
另外:已购入无形资产的摊销 | 0.13 |
| | 0.04 |
| | 0.04 |
| | 0.05 |
| | 0.05 |
|
减去:所得税的影响和调整 | (0.17 | ) | | (0.08 | ) | | (0.06 | ) | | (0.01 | ) | | (0.01 | ) |
非国际财务报告准则每股净收益-稀释后 | $ | 0.36 |
| | $ | 0.35 |
| | $ | 0.28 |
| | $ | 0.22 |
| | $ | 0.13 |
|
计算稀释后非国际财务报告准则每股净收益时使用的加权平均股份: | 236,057 |
| | 201,686 |
| | 163,073 |
| | 160,495 |
| | 152,741 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | |
加权平均稀释后流通股: | | | | | | | | | |
用于计算稀释后国际财务报告准则每股净收益(亏损)的加权平均份额 | 222,224 |
| | 193,481 |
| | 145,500 |
| | 143,602 |
| | 142,558 |
|
股票期权和RSU的摊薄(1) | 13,833 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
首次公开募股前授予的股票期权和RSU的摊薄(2) | — |
| | 8,205 |
| | 17,573 |
| | 16,893 |
| | 10,183 |
|
用于计算稀释后非国际财务报告准则每股净收益的加权平均股数 | 236,057 |
| | 201,686 |
| | 163,073 |
| | 160,495 |
| | 152,741 |
|
(1)这些稀释性证券的影响没有计入国际财务报告准则对截至2017年6月30日的财政年度每股摊薄净亏损的计算,因为其影响将是反摊薄的。
(2)在我们首次公开招股之前的期间内实施股票期权和RSU,以便具有可比性。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 | | 2014 | | 2013 |
自由现金流: | (美元和股票,单位为千) |
《国际财务报告准则》经营活动提供的现金净额 | $ | 199,381 |
| | $ | 129,542 |
| | $ | 98,221 |
| | $ | 75,280 |
| | $ | 54,310 |
|
减去:资本支出 | (16,054 | ) | | (34,213 | ) | | (32,676 | ) | | (10,259 | ) | | (7,246 | ) |
自由现金流 | $ | 183,327 |
| | $ | 95,329 |
| | $ | 65,545 |
| | $ | 65,021 |
| | $ | 47,064 |
|
B.资本化和负债
不适用。
C.提出和使用收益的理由
不适用。
D.风险因素
与我们的商业和工业有关的风险
以下是与我们的业务相关的风险和不确定性的描述。您应仔细考虑此类风险和不确定性,以及本年度报告和我们其他公开申报文件中包含的其他信息。如果实际发生任何此类风险和不确定性,我们的业务、财务状况或经营结果可能与本年度报告中其他部分和我们提交的其他公开文件中包含的计划、预测和其他前瞻性陈述大不相同。此外,如果实际发生以下任何风险和不确定因素,或任何其他风险和不确定因素,我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到重大损害。
我们的快速增长使我们很难评估我们的未来前景,并可能增加我们无法继续以历史速度或接近历史速度增长的风险。
过去几年,我们一直在快速增长,因此,我们预测未来运营结果的能力受到许多不确定因素的影响,包括我们有效规划未来增长并对其进行建模的能力。我们近期和历史上的增长不应被视为我们未来表现的指示性指标。我们在过去和将来都会遇到风险和不确定因素,这些风险和不确定因素经常出现在快速变化行业中的成长型公司身上。如果我们对这些风险和不确定性(我们用来规划和运营我们的业务)的假设是不正确的或发生了变化,或者如果我们没有成功地应对这些风险,我们的运营和财务结果可能与我们的预期大不相同,我们的增长速度可能会放缓,我们的业务将受到影响。
我们未来可能无法维持我们的收入增长率或实现盈利。
我们的历史增长率不应被视为我们未来业绩的指标,未来可能会下降。在未来一段时间内,我们的收入增长可能会比最近几个时期放缓,或者由于多种原因而下降,包括对我们产品的需求减少、竞争加剧、提高定价的能力有限或我们决定不提高定价、我们的整体市场收缩或我们未能抓住增长机会。此外,我们预计短期内支出将大幅增加,特别是在我们继续对我们的云产品的研发和技术基础设施进行重大投资、扩大我们的全球业务以及为我们现有产品开发新产品和功能以及增强功能的情况下。由于这些重大投资,特别是与我们的增长相关的基于股票的薪酬,我们预计短期内无法实现IFRS盈利,未来可能也无法实现IFRS盈利。此外,我们将产生的额外费用可能不会导致足够的额外收入来维持历史收入增长率和盈利能力。
我们参与的市场竞争激烈,如果我们不有效竞争,我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到损害。
我们解决方案的市场是分散的,发展迅速,竞争激烈,进入门槛相对较低。我们面临着来自提供完全协作和工作效率套件的大型传统软件供应商和提供功能和用例单点产品的较小公司的竞争。我们的主要竞争对手根据产品类别的不同而不同,包括微软、IBM、惠普企业、谷歌、ServiceNow、Salesforce.com、Zendesk和几家较小的软件供应商,如Slack和Github。此外,我们的一些竞争对手已经进行了收购,以提供更全面的产品或服务,这可能使他们能够更有效地与我们的产品竞争。我们预计,随着公司试图加强或维持其在不断发展的行业中的市场地位,这一趋势将继续下去。在这种潜在的整合之后,公司可能会创造出更有吸引力的产品,并能够提供更有吸引力的定价选择,从而使我们更难有效竞争。
我们的竞争对手,特别是拥有更多财务和运营资源的竞争对手,可能比我们更快、更有效地应对新的或不断变化的机会、技术、标准或客户要求。随着新技术的引入,我们产品的发展,以及新的市场进入者,我们预计未来竞争将会加剧。例如,当我们将重点扩展到软件开发团队之外的新用例或其他产品供应时,我们预计竞争将会加剧。定价压力和竞争加剧通常可能导致销售额下降、利润率下降、亏损或我们的产品无法获得或保持更广泛的市场接受度,任何这些都可能损害我们的业务、运营结果和财务状况。
我们的许多现有和潜在竞争对手拥有比我们更多的资源,包括已建立的营销关系、大型企业销售队伍、获得更大客户基础的机会、现有的客户关系以及与顾问、系统集成商和经销商的主要分销协议。此外,一些现有的和潜在的客户,特别是大型组织,已经选择并可能在未来选择开发或获得自己的内部协作和生产力软件工具,以减少或消除对我们解决方案的需求。
我们的产品寻求服务于多个市场,我们面临着来自广泛和不同领域的竞争对手的竞争。一些竞争对手,特别是新兴和新兴公司,可能会将所有精力和资源集中在一个产品线或用例上,因此,任何一个竞争对手都可能在特定市场开发出更成功的产品或服务,这可能会减少我们的市场份额,损害我们的品牌认知度和运营结果。由于所有这些原因以及我们今天无法预料到的其他原因,我们可能无法与当前和未来的竞争对手成功竞争,这可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况。
我们通过云和本地提供和部署产品的分销模式增加了我们的费用,可能会影响收入确认时间,并可能对我们的业务构成其他挑战。
我们使用客户自己的基础设施通过云和内部部署来提供和销售我们的产品。我们的云产品支持快速设置和订阅定价,而我们的本地产品允许更多的定制、永久或定期许可费结构和完全的应用程序控制。从历史上看,我们的产品是在本地产品的背景下开发的,我们通过云产品提供和销售我们的产品的运营经验较少。尽管我们的大部分收入一直来自使用我们的本地产品的客户,但我们相信,随着时间的推移,将有更多的客户转向云产品,云产品将成为我们分销模式的核心。随着越来越多的客户过渡到云,我们可能会受到额外的竞争压力,这可能会损害我们的业务。此外,随着越来越多的客户选择我们的云产品,而不是我们的本地产品,这类客户在最初一年的收入通常较低,这可能会影响我们的短期收入增长率。如果我们的云产品没有像我们预期的那样快速发展,或者如果我们无法继续扩展我们的系统以满足成功的大型云产品的要求,我们的业务可能会受到损害。我们正在将大量的财务和运营资源用于为我们的产品实施强大的云产品,但即使我们继续进行这些投资,我们也可能无法成功地发展或实施我们的云产品,从而成功地与当前和未来的竞争对手竞争,我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到损害。
我们的业务依赖于我们的客户续订他们的订阅和维护计划,以及从我们那里购买额外的许可证或订阅。我们客户保留率或扩张的任何下降都会损害我们未来的运营业绩。
为了维持或改善我们的经营业绩,重要的是我们的客户在现有合同期限到期时续订他们的订阅和维护计划,并扩大我们与现有客户的商业关系。我们的客户没有义务续订其订阅或维护计划,并且我们的客户不能续订具有类似合同期或相同或更多用户的订阅或维护计划。我们的客户不签订长期合同,而主要是按月或按年签订合同。我们的一些客户选择不与我们续签协议,因此很难准确预测长期客户保留率。
我们的客户留存和扩张可能会由于许多因素而下降或波动,包括我们的客户对我们的产品的满意度、新的市场进入者、我们的产品支持、我们的价格和定价计划、竞争软件产品的价格、我们客户支出水平的降低、新产品的发布和我们产品供应的包装变化、影响我们客户基础的并购或全球经济状况的影响。虽然我们的客户在现有合同条款到期时续订他们的订阅和维护计划,以及我们扩大与现有客户的商业关系对我们的业务很重要,但考虑到我们的客户数量,我们不跟踪我们个人客户的保留率。因此,我们可能无法及时解决与特定客户的任何保留问题,这可能会损害我们的运营结果。如果我们的客户不购买额外的许可证或订阅,或续订他们的订阅或维护计划,以不太优惠的条款续订或未能增加更多用户,我们的收入可能会下降或增长得更慢,这将损害我们未来的运营和前景。
如果我们不能开发新产品和对现有产品的改进,使其获得市场认可,并与技术发展保持同步,我们的业务和运营结果将受到损害。
我们吸引新客户和增加现有客户收入的能力在很大程度上取决于我们增强和改进现有产品的能力,以及推出反映我们市场不断变化的性质的引人注目的新产品的能力。我们产品的任何改进是否成功取决于几个因素,包括及时完成和交付、具有竞争力的定价、充分的质量测试、与现有技术和我们的平台的集成以及整体市场接受度。我们开发的任何新产品可能不会以及时或具有成本效益的方式推出,可能包含错误,或者可能无法获得产生大量收入所需的市场接受度。如果我们不能成功地开发新产品,提升我们现有的产品以满足客户的要求,或者以其他方式获得市场认可,我们的业务、经营业绩和财务状况都将受到损害。
如果我们不能继续扩大我们产品的使用,而不是最初专注于软件开发人员,我们发展业务的能力可能会受到损害。
我们发展业务的能力在一定程度上取决于我们说服现有和未来客户将我们产品的使用扩展到软件开发人员以外的其他用例的能力。如果我们无法预测客户需求或在这些额外的领域和团队中进一步获得市场对我们产品的接受,或者如果竞争对手为这些应用建立了更广泛采用的产品,我们发展业务的能力可能会受到损害。
我们在研发方面投入了大量资金,如果我们的研发投资没有转化为新产品或对现有产品的实质性改进,或者如果我们没有有效地利用这些投资,我们的业务和运营结果将受到损害。
我们战略的一个关键要素是大力投资于我们的研究和开发工作,以开发新产品和增强我们的现有产品,以满足更多的应用和市场。2017财年和2016财年,我们的研发费用分别占收入的50%和46%。如果我们不高效地将研发预算花在引人注目的创新和技术上,我们的业务可能会受到损害,我们可能无法实现我们的战略的预期好处。此外,研发项目可能在技术上具有挑战性,而且成本高昂。这些研发周期的性质可能会导致我们经历从产生与研发相关的费用到能够提供有吸引力的产品并从此类投资中产生收入(如果有的话)之间的延迟。此外,在开发周期开始后,客户对我们正在开发的产品的预期需求可能会减少,但我们仍无法避免与开发任何此类产品相关的巨额成本。如果我们在研发上花费了大量的资源,而我们的努力没有成功地推出或改进在我们当前或未来市场上具有竞争力的产品,这将损害我们的业务和运营结果。
如果我们不能有效地管理我们的增长,我们的业务和运营结果可能会受到损害。
我们已经经历并预计将继续经历快速增长,这已经并可能继续对我们的管理、运营和财务资源提出重大要求。此外,我们在全球开展业务,向超过185个国家和地区的客户销售我们的产品,并在澳大利亚、美国、英国、荷兰、菲律宾、日本、德国和法国拥有员工。我们计划在未来继续将我们的业务扩展到其他国家,这将对我们的资源和业务提出更多要求。我们的产品和相关基础设施支持的客户、用户、交易和数据的数量也出现了显著增长。如果我们不能成功地管理我们预期的增长和变化,我们的产品质量可能会受到影响,这可能会对我们的品牌和声誉产生负面影响,并损害我们留住和吸引客户的能力。最后,我们的组织结构正变得越来越复杂,如果我们不能扩大和调整我们的运营、财务和管理控制和系统,以及我们的报告系统和程序来管理这种复杂性,我们的业务、运营结果和财务状况将受到损害。我们将需要大量的资本支出和管理资源的分配,才能在这些领域实现增长和变化。
如果我们目前的营销模式不能有效地吸引新客户,我们可能需要产生额外的费用来吸引新客户,我们的业务和运营结果可能会受到损害。
与依赖直销方法的传统企业软件供应商不同,我们面临着漫长的销售周期、复杂的客户要求和巨额的前期销售成本,我们利用病毒式营销模式来
瞄准新客户。通过这种口碑营销,我们能够用相对较低的营销和销售成本来打造我们的品牌。我们还通过各种在线营销活动以及有针对性的基于网络的内容和在线交流来建立我们的客户基础。这一战略使我们能够建立一个庞大的客户基础和用户社区,这些用户使用我们的产品并充当我们品牌和解决方案的倡导者,通常是在他们自己的公司组织内。吸引新客户和留住现有客户要求我们继续以负担得起的价格提供高质量的产品,并让客户相信我们的价值主张。如果我们不通过口碑推荐来吸引新客户,我们的收入增长可能会慢于预期,甚至会下降。此外,高水平的客户满意度和市场接受度是我们营销模式的核心。客户对我们产品满意度的任何下降,包括由于我们无法控制的行为造成的,都可能损害口碑推荐和我们的品牌。如果我们的客户群没有通过口碑营销和病毒式采用继续增长,我们可能需要产生显著更高的营销和销售费用来获得新用户,这可能会损害我们的业务和运营业绩。
如果我们的安全措施遭到破坏或以其他方式获得对客户数据的未经授权访问,我们的产品可能会被视为不安全,我们可能会失去现有客户或无法吸引新客户,并且我们可能会招致重大责任。
使用我们的解决方案涉及存储、传输和处理我们客户的专有数据,包括潜在的个人或身份信息。对我们产品的未经授权访问或安全漏洞可能导致数据丢失、泄露或损坏、业务损失、严重声誉损害、对客户或投资者信心的不利影响、监管调查和命令、诉讼、赔偿义务、违约损害赔偿、违反适用法律或法规的处罚、巨额补救费用和其他责任。我们已经并预计将在防止安全漏洞方面产生巨额支出,包括部署更多人员和保护技术、培训员工以及聘请第三方解决方案合作伙伴和顾问。我们的错误和遗漏保险覆盖了某些安全和隐私损害以及索赔费用,可能不足以补偿我们可能产生的所有责任。
我们过去曾经历过安全措施被破坏的情况,我们的产品因第三方行为、员工、供应商或承包商的错误或渎职而面临未来被破坏的风险。
由于用于获得未经授权的访问或破坏系统的技术经常变化,并且通常在针对目标发动攻击之前不会被识别,因此我们可能无法预测这些技术或实施足够的预防措施。我们还可能遇到安全漏洞,这些漏洞可能会在较长时间内无法检测到,因此会对我们提供的产品、其中包含的专有数据以及最终对我们的业务产生更大的影响。
我们的营销策略之一是为某些产品提供免费试用或有限的免费版本或负担得起的入门许可,而我们可能无法实现这一策略的好处。
我们为某些产品提供免费试用、有限免费版本或负担得起的入门许可,以促进更多使用、品牌和产品知名度和采用率。从历史上看,大多数用户从来没有从这些免费试用或有限免费版本转换到我们产品的付费版本,或者超出入门许可进行升级。我们的营销战略在一定程度上还取决于说服使用我们产品的免费试用版、免费版本或入门许可证的用户说服他们组织内的其他人购买和部署我们的产品。在一定程度上,如果这些用户没有成为或引导其他用户成为客户,我们就不会意识到这种营销战略的预期好处,我们发展业务的能力可能会受到损害。
我们的商业模式依赖于高交易量和负担得起的价格。随着更低成本或免费竞争产品被引入市场,我们创造新客户的能力可能会受到损害。
我们的商业模式在一定程度上基于以低于其他商业供应商竞争产品的价格出售我们的产品。例如,我们为小型团队提供某些产品的入门级定价,价格通常不需要资本预算批准,而且比传统企业软件的价格低一个数量级。因此,我们的软件经常被首次购买的客户购买以解决特定问题,而不是作为战略技术购买决策的一部分。随着竞争对手以低成本或免费替代我们的产品进入市场,我们可能越来越难以有效竞争,我们获得新客户的能力可能会受到损害。我们也可能不定期地提高价格。此外,一些客户可能会认为我们的产品是非必需的购买,这可能会导致
在经济不确定时期对我们产品的需求。如果我们无法在新老客户之间大量销售我们的软件,我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到损害。
我们的大部分收入来自于有限数量的软件产品,我们预计将继续获得这些产品。
我们从我们的JIRA和Confluence产品中获得,并预计将继续获得我们的大部分收入。我们的JIRA和Confluence产品产生的收入占我们前三个会计年度总收入的三分之二以上。因此,市场对这些产品的接受程度对我们的成功至关重要。对这些产品和我们的其他产品的需求受到许多因素的影响,其中许多因素是我们无法控制的,例如客户对我们的产品在现有和新的用例中的持续接受程度、新产品的开发和发布时间、我们或我们的竞争对手推出的低成本替代产品的特性和功能、我们服务的市场的技术变化和发展以及我们的潜在市场的增长或收缩。如果我们不能继续满足客户的需求或使我们的产品获得更广泛的市场接受,我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到损害。
如果Atlassian Marketplace不能继续取得成功,我们的业务和运营结果可能会受到损害。
我们运营Atlassian Marketplace,这是一个在线市场,用于销售第三方以及Atlassian建造的附加组件和扩展。我们依赖Atlassian Marketplace来补充我们的促销努力,并建立对我们产品的知名度,并相信Atlassian Marketplace的第三方附加组件和扩展模块有助于更多地使用和定制我们的产品。如果这些供应商和开发商停止开发或支持他们在Atlassian Marketplace上销售的这些附加组件和扩展,我们的业务可能会受到损害。
与我们的技术和基础设施相关的中断或性能问题可能会损害我们的业务和运营结果。
我们的持续增长在一定程度上取决于我们现有和潜在客户在可接受的时间内随时访问我们解决方案的能力。此外,我们几乎完全依靠我们的网站下载和支付我们所有的产品。由于各种因素,包括基础设施更改、引入新功能、人为或软件错误、容量限制、拒绝服务攻击或其他与安全相关的事件,我们已经并可能在未来经历我们的基础设施和网站的中断、数据丢失、停机和其他性能问题。在某些情况下,我们可能无法在可接受的时间段内确定这些性能问题的一个或多个原因。维持和改进我们的性能可能会变得越来越困难,特别是在使用高峰期,随着我们的产品和网站变得更加复杂,以及我们的用户流量增加。如果我们的产品和网站不可用,或者我们的用户无法在合理的时间内访问我们的产品,或者根本不能访问我们的产品,我们的业务将受到损害。此外,我们依赖包括Amazon Web Services和NTT Communications在内的各种第三方的服务来维护我们的基础设施并通过互联网分销我们的产品。这些服务的任何中断,包括由于我们无法控制的行为造成的,都将严重影响我们产品的持续性能。将来,这些服务可能不会以商业上合理的条款提供给我们,或者根本不会。任何失去使用这些服务的权利都可能导致我们产品的功能降低,直到我们开发出同等的技术,或者如果可以从其他提供商那里获得,, 获得并整合到我们的基础设施中。如果我们不能有效地解决容量限制,根据需要升级我们的系统,并持续开发我们的技术和网络架构以适应技术的实际和预期变化,我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到损害。
我们的产品或Atlassian Marketplace上的产品中真实或预期的错误、故障、漏洞或错误可能会损害我们的业务和运营结果。
我们的产品可能会出现错误、故障、漏洞或错误,特别是在部署更新或推出新产品时。我们的解决方案经常用于具有不同操作系统、系统管理软件、设备和网络配置的大规模计算环境,这可能会导致产品在所部署的计算环境中出现错误、故障或其他负面后果。此外,将我们的产品部署到复杂、大规模的计算环境中可能会暴露出我们产品中的错误、故障、漏洞或错误。任何此类错误、故障、漏洞或错误可能要在部署到我们的客户后才能发现。我们产品中真实或可感知的错误、故障、漏洞或错误可能会导致负面宣传、客户数据丢失、失去或延迟市场对我们产品的接受、失去竞争地位或客户就其遭受的损失提出索赔,所有这些都可能损害我们的业务和运营结果。
此外,Atlassian Marketplace上的第三方插件和扩展模块可能不符合我们应用于我们自己的开发工作的相同质量标准,并且,如果它们包含错误、漏洞或缺陷,它们可能会扰乱我们客户对我们产品的使用,导致数据丢失,损害我们的品牌和声誉,并影响我们产品的继续使用,任何这些都可能损害我们的业务、运营结果和财务状况。
任何未能提供高质量产品支持的行为都可能损害我们与客户的关系以及我们的财务业绩。
在部署和使用我们的产品时,我们的客户依赖我们的产品支持团队来解决复杂的技术和运营问题。我们可能无法足够快地做出响应,无法适应客户对产品支持需求的短期增长。我们也可能无法修改我们的产品支持的性质、范围和交付,以与竞争对手提供的产品支持服务的变化竞争。在没有相应收入的情况下,客户对产品支持的需求增加可能会增加成本并损害我们的运营结果。此外,随着我们不断扩大我们的业务并覆盖全球庞大的客户群,我们需要能够提供高效的产品支持,以满足全球客户的规模需求。我们的客户数量显著增长,这将给我们的支持组织带来额外的压力。为了满足这些需求,我们过去一直依赖并将继续依赖第三方承包商和自助产品支持来解决常见或常见问题,这些问题补充了我们的客户支持团队。如果我们不能在全球范围内提供有效的产品支持,包括使用第三方承包商和自助服务支持,我们扩大业务的能力可能会受到损害,我们可能需要雇用额外的支持人员,这可能会损害我们的运营结果。我们的销售在很大程度上取决于我们的商业声誉和现有客户的积极推荐。任何未能维持高质量产品支持的情况,或市场认为我们没有维持高质量产品支持的看法,都可能损害我们的声誉、我们向现有和潜在客户销售产品的能力,以及我们的业务、运营结果和财务状况。
我们缺少一支直销队伍可能会阻碍我们业务的发展。
我们没有直销队伍,我们的销售模式也不依赖于传统的、有配额的销售人员。尽管我们相信我们的业务模式可以在没有大型企业销售队伍的情况下继续扩大规模,但我们的病毒式营销模式可能不会继续像我们预期的那样成功,而且缺乏直销功能可能会阻碍我们未来的增长。随着我们继续扩大业务规模,更传统的销售基础设施可以帮助我们接触到更大的企业客户并增加我们的收入。识别和招聘合格的销售人员并对他们进行培训将需要大量的时间、费用和关注,并将对我们的商业模式产生重大影响。此外,增加销售人员将大大改变我们的成本结构和运营结果,我们可能不得不减少其他费用,如我们的研发费用,以适应营销和销售费用的相应增加,并保持正的自由现金流。如果我们缺乏一支直接的、传统的销售队伍,限制了我们接触更大的企业客户和增加收入,而且我们无法在未来招聘、培养和留住有才华的销售人员,我们的收入增长和运营结果可能会受到损害。
我们的季度业绩可能会有很大波动,可能不能完全反映我们业务的基本表现。
我们的季度财务业绩可能会因各种因素而波动,其中许多因素是我们无法控制的。如果我们的季度财务业绩低于投资者或任何跟踪我们的证券分析师的预期,我们A类普通股的价格可能会大幅下跌。可能导致我们的收入、运营结果和现金流在每个季度波动的因素包括但不限于:
| |
• | 我们有能力吸引新客户,保持和增加对现有客户的销售,并满足客户的需求; |
| |
• | 我们的竞争对手推出的新产品、特性、增强功能或功能; |
| |
• | 与业务运营和扩张有关的运营成本和资本支出的金额和时间; |
| |
• | 外币汇率的变化或增加以我们的销售额计价的额外货币; |
| |
• | 可能对我们的客户购买额外许可、订阅和维护计划的能力或意愿产生不利影响、推迟潜在客户的购买决定、降低新许可、订阅或维护计划的价值或影响客户保留率的一般经济条件; |
其中许多因素是我们无法控制的,其中一个或多个因素的发生可能会导致我们的收入、运营结果和现金流变化很大。因此,我们认为,对我们的收入、运营结果和现金流进行季度间的比较可能没有意义,不应依赖于作为未来业绩的指标。
如果我们无法与解决方案合作伙伴发展和保持成功的关系,我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到损害。
我们已经与某些解决方案合作伙伴建立了关系,以分销我们的产品。我们相信,我们业务的持续增长有赖于确定、发展和维护与我们现有和潜在的解决方案合作伙伴的战略关系,这些合作伙伴可以为我们的客户带来可观的收入并提供额外的增值服务。我们与现有解决方案合作伙伴的协议是非排他性的,这意味着我们的解决方案合作伙伴可能会向客户提供几家不同公司的产品,包括与我们竞争的产品。他们也可以在有限的通知或没有通知的情况下停止销售我们的产品,并且很少或不会受到处罚。我们预计,我们确定和开发的任何其他解决方案合作伙伴都将是类似的非排他性合作伙伴,不受继续营销我们产品的任何要求的约束。如果我们不能及时、经济高效地找到更多的解决方案合作伙伴,或者根本不能帮助我们当前和未来的解决方案合作伙伴独立分发和部署我们的产品,我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到损害。如果经销商不能有效地营销和销售我们的产品,或者不能满足我们客户的需求,我们的声誉和发展业务的能力也可能受到损害。
收购其他业务、产品或技术可能会扰乱我们的业务,我们可能无法成功整合收购的业务和技术,也无法实现此类收购的预期好处。
我们已经完成了许多收购,包括最近对Trello的收购,并计划评估和考虑未来的其他战略交易,包括收购或投资于业务、技术、服务、产品和其他资产。我们还可能与其他企业建立合作关系,以扩展我们的产品,这可能涉及优先或独家许可、额外的分销渠道、折扣定价或对其他公司的投资。
任何收购、投资或业务关系都可能导致不可预见的经营困难和支出。特别是,我们可能在吸收或整合被收购公司的业务、技术、产品、人员或运营方面遇到困难,特别是如果被收购公司的关键人员选择不为我们工作,他们的软件和服务不容易与我们的产品一起工作,或者我们由于所有权、管理或其他方面的变化而难以留住任何收购业务的客户。收购还可能扰乱我们的业务,转移我们的资源,并需要大量的管理层关注,否则我们就可以用来发展我们现有的业务。我们可能无法成功评估或利用收购的技术或人员,或准确预测收购交易的财务影响,包括会计费用。此外,任何收购、投资或业务关系的预期收益可能无法实现,或者我们可能面临未知的风险或债务。
在未来,我们可能找不到合适的收购候选者,我们可能无法以有利的条件完成收购,如果有的话。我们之前和未来的收购可能无法实现我们的目标,我们未来完成的任何收购都可能被用户、客户、开发人员或投资者视为负面。
谈判这些交易可能会耗时、困难和昂贵,我们完成这些交易的能力可能经常受到我们无法控制的批准的制约。因此,即使宣布了这些交易,也可能无法完成。对于其中一项或多项交易,我们可以:
| |
• | 以对我们不利的条款或我们无法偿还的条款招致债务; |
| |
• | 遇到留住被收购公司的关键员工或整合不同软件代码或业务文化的困难;以及 |
| |
• | 产生不利的税务后果、大幅折旧、减值或递延补偿费用。 |
如果我们不能维护和提升我们的品牌,我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到损害。
我们相信,保持和提高我们作为一家差异化和品类明确的公司的声誉,对于我们与现有客户的关系和我们吸引新客户的能力至关重要。我们品牌属性的成功推广将取决于许多因素,包括我们解决方案合作伙伴的营销努力、我们继续开发高质量产品的能力,以及我们成功地将我们的产品与竞争产品区分开来的能力。此外,独立行业分析师经常对我们的产品以及我们的竞争对手提供的产品进行评论,这些评论可能会显著影响人们对我们产品在市场上的相对价值的看法。如果这些评论是负面的,或者与我们竞争对手的产品相比不那么积极,我们的品牌可能会受到损害。
推广我们的品牌需要我们进行大量支出,我们预计随着我们的市场竞争变得更加激烈,随着我们向新市场扩张,以及通过我们的解决方案合作伙伴产生更多的销售额,这些支出将会增加。就这些活动增加的收入而言,这些收入可能无法抵消我们所产生的增加的费用。如果我们不能成功地维护和提升我们的品牌,我们的业务可能不会增长,我们可能会降低相对于竞争对手的定价权,我们可能会失去客户或无法吸引潜在客户,任何这一切都会损害我们的业务、运营结果和财务状况。
由于我们的产品依赖于数据跨越国界的移动,全球隐私和数据安全方面的担忧可能会给我们带来额外的成本和责任,或抑制我们的产品在全球的销售。
隐私和数据安全在美国、欧洲和我们提供产品的许多其他司法管辖区已经成为重要问题。全世界收集、使用、保护、共享和转让信息的监管框架正在迅速演变,在可预见的未来可能仍然不确定。
在全球范围内,我们开展业务的几乎每个司法管辖区都建立了自己的数据安全和隐私框架,我们或我们的客户必须遵守这些框架,例如,包括关于在处理个人数据和自由移动此类数据方面保护个人的第95/46/EC号指令、欧盟制定的《数据保护指令》,以及受《数据保护指令》约束的个别欧盟成员国的数据保护立法。数据保护指令将于2018年5月被欧洲一般数据保护法规取代,这将对我们的业务施加额外的义务和风险。此外,不遵守规定的执法行动的数量和后果的严重性也在增加。
在过去,我们一直依赖于遵守安全港隐私原则和遵守美国-欧盟安全港框架,该框架为从欧洲传输数据奠定了法律基础。由于2015年10月6日欧盟法院对C-362/14案(Schrems诉数据保护专员)的意见,美国-欧盟安全港框架不再是从欧洲传输数据的有效法律基础。2016年2月,欧洲和美国就美欧安全港框架的继任者欧盟-美国隐私盾牌达成协议。截至2016年8月1日,有兴趣的公司已获准注册该项目。人们继续担心欧盟-美国隐私盾牌和其他转移机制是否会面临额外的挑战。在有关欧盟-美国隐私盾牌和其他数据传输机制未来的法律不确定性得到解决之前,我们将继续探索各种选择,为从欧洲传输数据找到适当的法律基础,包括但不限于与某些供应商和客户采用示范合同条款,并正在考虑在欧洲存储数据的供应商,这可能涉及巨额费用,并可能分散我们业务的其他方面的注意力。然而,我们可能无法成功地建立数据传输的法律基础,并将面临欧盟数据保护当局采取执法行动的风险,直到我们确保欧洲数据传输的法律基础,这可能会损害我们的声誉,抑制销售和损害我们的业务。尽管我们已经或将采取行动来应对欧洲联盟法院的意见所带来的变化, 由于正在进行的立法活动可能会改变当前的数据传输格局,我们可能无法成功地建立符合要求的数据传输方式。随着我们向新市场扩张,扩大我们的客户基础,我们将需要遵守这些和其他新的要求。如果我们不能遵守,或者如果我们违反了这些要求中的一个或多个,一些客户购买我们的产品,特别是我们的云产品的能力可能会受到限制。增长可能会受到损害,我们可能会招致巨额债务。
除了政府监管外,隐私倡导者和行业团体可能会提出新的、不同的自我监管标准,这些标准在法律上或合同上适用于我们。此外,我们的客户可能要求我们遵守更严格的隐私和数据安全合同要求,或者获得我们目前没有的认证,如果无法获得这些认证,可能会减少对我们产品的需求,我们的业务可能会受到损害。如果我们被要求获得额外的行业认证,我们可能会产生大量的额外费用,并不得不转移资源,这可能会减缓新产品的发布,所有这些都可能损害我们的有效竞争能力。
许多隐私和数据保护法律的解释和应用是不确定的,而且可能仍然是不确定的,这些法律的解释和应用可能会与我们现有的数据管理实践或产品功能不一致。如果是这样的话,除了罚款、诉讼和其他索赔和处罚的可能性外,我们还可能被要求从根本上改变我们的商业活动和做法,或者修改我们的产品,这可能会损害我们的业务。任何不能充分解决隐私和数据安全问题或遵守适用的隐私或数据安全法律、法规和政策的情况都可能导致我们承担额外的成本和责任、损害我们的声誉、抑制销售并损害我们的业务。
我们的全球业务使我们面临着可能损害我们的业务、运营结果和财务状况的风险。
我们战略的一个关键要素是在全球范围内运营,并将我们的产品销售给世界各地的客户。全球运营需要大量资源和管理关注,并使我们受制于监管、
经济、地理和政治风险。特别是,我们的全球业务使我们面临各种额外的风险和挑战,包括:
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• | 因在许多国家开展业务而增加的管理、差旅、基础设施和法律合规成本; |
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• | 执行合同方面的困难,包括在线签订的所谓“点击包装”合同,我们历来依赖这些合同作为我们产品许可战略的一部分,但在一些外国司法管辖区可能会受到额外的法律不确定性的影响; |
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• | 其他地区对国内产品的要求或偏好,以及更换更成熟或更知名的地区竞争对手提供的产品的困难; |
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• | 不同的技术标准、现有或未来的监管和认证要求以及所需的特点和功能; |
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• | 与进入和服务具有不同语言、文化和政治制度的新市场有关的沟通和一体化问题; |
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• | 遵守外国隐私和安全法律法规以及不遵守的风险和成本; |
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• | 遵守外国业务的法律法规,包括反贿赂法(如美国《反海外腐败法》、《美国旅行法》和《英国反贿赂法》)、进出口管制法律、关税、贸易壁垒、经济制裁和其他监管或合同限制,限制我们在某些国外市场销售产品的能力,以及不遵守的风险和成本; |
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• | 某些地区不公平或腐败商业行为的风险增加,可能会影响我们的财务业绩,并导致我们的合并财务报表重报; |
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• | 我们经营或销售产品的每个国家或地区可能出现的疲软经济状况,或世界各地普遍的经济不确定性,包括英国最近投票退出欧盟造成的政治和经济不稳定; |
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• | 不同的劳工标准,包括与某些国家的解雇员工有关的限制和增加的成本; |
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• | 一些国家对知识产权的保护减少,以及在国外执行我们的合法权利时遇到的实际困难;以及 |
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• | 遵守许多外国税收管辖区的法律,包括预扣义务,以及不同税收制度的重叠。 |
遵守适用于我们全球业务的法律和法规大大增加了我们在外国司法管辖区开展业务的成本。我们可能无法跟上政府规定的最新变化,因为这些规定会不时改变。不遵守这些规定可能会损害我们的业务。在许多国家,其他人从事我们的内部政策和程序或适用于我们的其他法规所禁止的商业行为是很常见的。虽然我们已经实施了旨在确保遵守这些法律和政策的政策和程序,但不能保证我们所有的员工、承包商、合作伙伴和代理都会遵守这些法律和政策。我们的员工、承包商、合作伙伴或代理人违反法律或关键控制政策,可能会导致收入确认延迟、财务报告错误陈述、执法行动、声誉损害、利润返还、罚款、民事和刑事处罚、损害、禁令、其他附带后果或禁止进出口我们的产品,并可能损害我们的业务、运营结果和财务状况。
我们依赖我们的高管和其他关键员工,失去一名或多名员工或无法吸引和留住高技能员工可能会损害我们的业务。
我们的成功在很大程度上取决于我们的高管和关键员工的持续服务。我们在研发、产品、战略、运营、安全、营销、IT、支持以及一般和行政职能方面依赖我们的领导团队和其他关键员工。有时,我们的高管管理团队可能会因高管的聘用或离职而发生变化,这可能会扰乱我们的业务。此外,我们没有与我们的高管或其他关键人员签订雇佣协议,要求他们在任何特定时期内继续为我们工作,因此,他们可以随时终止与我们的雇佣关系。失去一名或多名高管,特别是联席首席执行官或关键员工,可能会损害我们的业务。
此外,为了执行我们的增长计划,我们必须吸引和留住高素质的人才。在澳大利亚悉尼、旧金山湾区以及我们设立办事处的其他地点,对这些人员的竞争非常激烈,特别是对于在设计和开发软件和基于云的服务方面经验丰富的工程师。我们时不时地经历过,我们预计还会继续经历招聘和留住具有适当资历的员工的困难。特别是,招聘和聘用高级产品工程人员一直是具有挑战性的,我们预计将继续如此。如果我们无法聘请有才华的产品工程人员,我们可能无法扩大我们的业务规模或及时发布新产品,因此,客户对我们产品的满意度可能会下降。
我们争夺经验丰富的人才的许多公司都比我们拥有更多的资源。如果我们从竞争对手或其他公司雇佣员工,这些雇主可能会试图断言员工或我们违反了某些法律义务,从而分流了我们的时间和资源。此外,求职者和现有员工通常会考虑他们获得的与其就业相关的股权奖励的价值。如果我们股权奖励的价值或感知价值下降,可能会损害我们招聘和留住高技能员工的能力。如果我们不能吸引新的员工,或者不能留住和激励现有的员工,我们的业务、运营结果和财务状况都可能受到损害。
我们的企业价值观为我们的成功做出了贡献,如果我们不能在成长过程中保持这些价值观,我们可能会失去由我们的价值观培育的创新方法、创造力和团队合作,我们的业务可能会受到损害。
我们认为,我们成功的一个关键因素是我们的企业价值观,我们相信企业价值观促进了创新、团队合作和对以客户为中心的结果的强调。此外,我们相信,我们的价值观创造了一种环境,推动并延续了我们的产品战略和低成本分销方式。随着我们不断壮大和发展一家上市公司的基础设施,我们可能会发现很难维持我们的公司价值观。任何未能维护我们的价值观都可能损害我们未来的成功,包括我们留住和招聘人员、创新和有效运营以及执行我们的商业战略的能力。
我们面临外币汇率波动的风险敞口。
虽然我们只以美元销售产品,但我们会以美元以外的货币支付费用,这使我们面临外币汇率波动的风险。我们很大一部分费用是以澳元计价的,波动可能会对我们的运营业绩产生实质性的负面影响。此外,我们的子公司,而不是我们的美国子公司,维护着以美元以外的货币计价的净资产。此外,在未来,我们的产品可能会使用非美元货币进行交易,因此,未来非美元货币相对于美元价值的变化可能会影响我们的收入和运营结果,因为交易和转换重新衡量反映在我们的运营结果中。
从2016年7月1日开始,我们启动了外汇对冲计划,以对冲非美元货币汇率波动的部分风险敞口。我们使用外币远期合约等衍生工具来对冲风险敞口。在有限的对冲时间内,使用这种对冲工具可能不能完全抵消外币汇率不利变动带来的不利财务影响。此外,如果我们无法使用对冲工具构建有效的对冲,或者如果我们无法准确预测对冲的风险敞口,对冲工具的使用可能会带来额外的风险。
我们受到政府监管,包括进出口、经济制裁和反腐败法律法规,这可能会让我们承担责任,增加我们的成本。
我们的各种产品都受到美国的出口管制,包括美国商务部的出口管理条例和由美国财政部外国资产管制办公室管理的经济和贸易制裁条例。这些法规可能会限制我们的产品出口和在美国以外地区提供我们的服务,或者可能需要出口授权,包括许可证、许可证例外或其他适当的政府授权,包括年度或半年度报告和提交加密注册。出口管制和经济制裁法律还可能包括禁止向被禁运或制裁的国家、地区、政府、个人和实体出售或供应我们的某些产品。此外,各国通过进口许可和许可证要求,对某些产品的进口进行监管,并颁布了可能限制我们产品分销能力的法律。我们产品的出口、再出口和进口以及服务的提供,包括由我们的合作伙伴提供,必须遵守这些法律,否则我们可能会受到负面影响,通过声誉损害、政府调查、处罚以及拒绝或削弱我们出口产品或提供服务的能力。遵守出口管制和制裁法律可能既耗时又复杂,并可能导致销售机会的延误或丧失。尽管我们采取预防措施,防止违反此类法律提供我们的产品,但我们知道,我们的某些产品以前曾出口到少数受美国制裁的个人和组织,或位于受美国制裁的国家或地区。如果我们被发现违反了美国的制裁或出口管制法律, 这可能会给我们和为我们工作的个人带来巨额罚款和惩罚。进出口法律的改变或相应的制裁,可能会推迟我们的产品在国际市场上的引入和销售,或者在某些情况下,完全阻止我们的产品向某些国家、地区、政府、个人或实体出口或进口,这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们还受到各种国内和国际反腐败法律的约束,如美国《反海外腐败法》和英国《反贿赂法》,以及其他类似的反贿赂和反回扣法律法规。这些法律法规一般禁止公司及其员工和中间人以不正当目的授权、提供或提供不正当的报酬或福利给官员和其他接受者。我们依赖某些第三方来支持我们的销售和合规工作,并可能被要求对他们的腐败或其他非法活动负责,即使我们没有明确授权或实际了解此类活动。尽管我们采取预防措施防止违反这些法律,但随着我们在国际业务的扩大以及我们在外国司法管辖区的销售和运营增加,我们因违反这些法律而面临的风险增加。
我们在订阅和维护合同期限内确认某些收入流。因此,新销售额的下降可能不会立即反映在我们的运营结果中,可能很难识别。
我们通常在客户的合同条款中按比例确认客户的订阅和维护收入。因此,我们每个季度报告的收入有很大一部分来自确认与前几个季度签订的订阅和维护计划有关的递延收入。因此,在任何一个季度,新的或续订的许可证、订阅和维护计划的减少可能只会对我们该季度的收入业绩产生很小的影响。然而,这种下降将对我们未来几个季度的收入产生负面影响。因此,我们产品的销售额和市场接受度大幅下降的影响,以及我们定价政策或扩张或保留速度的潜在变化,可能要到未来几个时期才能完全反映在我们的经营业绩中。我们也可能无法在销售大幅恶化的情况下降低成本结构。此外,我们的大部分成本都作为已发生的费用支出,而我们的收入的很大一部分在与客户的协议有效期内确认。因此,我们客户数量的增长可能会继续导致我们在某些客户协议条款的早期阶段确认的成本大于收入。我们的订阅和维护收入也使我们在任何时期通过额外销售快速增加收入变得更加困难,因为来自某些新客户的收入必须在适用期限内确认。
如果我们不能将我们的产品与其他公司开发的各种操作系统、软件应用程序、平台和硬件集成在一起,我们的产品可能会变得更不适销、更不具竞争力或过时,我们的运营结果将受到损害。
我们的产品必须与各种网络、硬件和软件平台集成,我们需要不断修改和增强我们的产品,以适应硬件、软件、网络、浏览器和数据库技术的变化。特别是,我们开发的产品能够轻松地与第三方集成
应用程序,包括与我们竞争的软件提供商的应用程序,通过应用程序编程接口或API的交互。一般来说,我们依赖这样一个事实,即这类软件系统的提供商继续允许我们访问他们的API,以支持这些客户集成。到目前为止,我们还没有依靠长期的书面合同来管理我们与这些供应商的关系。相反,我们须遵守适用于该等供应商的应用程序开发商的标准条款及条件,该等条款及条件管限该等软件系统的分发、营运及收费,并会不时由该等供应商作出更改。如果任何此类软件系统的提供商:
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• | 修改其服务条款或其他政策,包括向我们或其他应用程序开发商收取的费用或对其的其他限制; |
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• | 开发或以其他方式支持自己的竞争产品,而不是我们的。 |
我们相信,我们对客户的价值主张的一个重要组成部分是能够通过我们各自的API使用这些第三方应用程序来优化和配置我们的产品。如果我们未来不被允许或不能与这些和其他第三方应用程序集成,对我们产品的需求可能会下降,我们的业务和运营结果将受到损害。
此外,越来越多的组织和组织内的个人正在使用移动设备访问互联网和公司资源并开展业务。我们已经设计了移动应用程序,并将继续设计,以便通过这些设备访问我们的产品。如果我们不能通过这些移动应用程序提供广泛使用移动设备的组织和个人所需的有效功能,我们可能会遇到吸引和留住客户的困难。如果我们的产品不能与未来的基础设施平台和技术一起有效运行,也可能会减少对我们产品的需求,导致客户不满并损害我们的业务。如果我们不能以具有成本效益的方式应对变化,我们的产品可能会变得更不适销、更不具竞争力或过时,我们的运营结果可能会受到损害。
我们可能会被第三方起诉,指控我们侵犯或挪用了他们的所有权。
在我们的行业中,有相当多的专利和其他知识产权开发活动。我们未来的成功在一定程度上取决于不侵犯或挪用他人的知识产权。我们的竞争对手或其他第三方不时声称或可能声称我们侵犯或挪用他们的知识产权,而我们可能被发现侵犯或挪用此类权利。我们可能不知道其他人的知识产权可能涵盖我们的部分或全部技术,或我们从第三方获得的技术。任何索赔或诉讼都可能导致我们招致巨额费用,如果成功地对我们提出索赔,可能会要求我们支付大量损害赔偿或持续的版税付款,阻止我们提供产品或使用某些技术,要求我们实施昂贵的变通办法,或要求我们遵守其他不利条款。在我们从第三方获得的技术引起的侵权或挪用的情况下,我们从该第三方获得的任何赔偿或其他合同保护(如果有)可能不足以弥补我们因此类侵权或挪用而产生的责任。我们还可能有义务就任何此类索赔或诉讼赔偿我们的客户或业务合作伙伴,并获得许可证、修改我们的产品或退还费用,这可能会进一步耗尽我们的资源。此外,我们可能会产生巨额费用来解决索赔或诉讼,无论针对我们的索赔或诉讼是否成功,这可能包括支付巨额和解、特许权使用费或许可费、修改我们的产品或向客户退还费用。即使我们在针对我们的索赔或诉讼中获胜, 任何关于我们知识产权的索赔或诉讼都可能代价高昂且耗时,并转移我们管理层和其他员工对我们业务运营的注意力,并扰乱我们的业务。
各种协议中的赔偿条款可能会使我们面临侵犯知识产权和其他损失的重大责任。
我们与客户和其他第三方的协议可能包括赔偿或其他条款,根据这些条款,我们同意赔偿因知识产权侵权索赔、我们对财产或人员造成的损害、或与我们的产品或其他行为或不作为有关或产生的其他责任而遭受的损失或以其他方式对他们承担责任。这些合同条款的期限通常在适用协议终止或期满后仍然有效。巨额赔偿或因违约而提出的损害索赔可能损害我们的业务、运营结果和财务状况。虽然我们通常在合同上限制我们对此类义务的责任,但我们仍可能招致与之相关的重大责任。与客户就此类义务发生的任何纠纷可能会对我们与该客户以及其他现有和潜在客户的关系产生不利影响,减少对我们产品的需求,损害我们的声誉,并损害我们的业务、运营结果和财务状况。
我们在我们的产品中使用开源软件,这可能会使我们的产品受到全面发布或要求我们重新设计产品,这可能会损害我们的业务。
我们在我们的产品中使用开源软件,并期待在未来继续使用开源软件。关于开放源码软件许可证的正确解释和遵从性存在不确定性。因此,此类开源软件的版权所有者可能会声称,管理其使用的开源许可证对我们使用软件的能力施加了某些我们没有预料到的条件或限制,这是有风险的。这些所有者可能寻求强制执行适用的开源许可证的条款,包括要求发布开源软件的源代码、此类软件的衍生作品,或者在某些情况下,要求发布使用此类开源软件或使用此类开源软件开发的我们的专有源代码。这些索赔还可能导致诉讼、要求我们购买昂贵的许可证或要求我们投入额外的研发资源来更改我们的产品,任何这些都可能导致我们的额外成本和责任、声誉损害以及对我们的业务和运营结果的损害。此外,如果我们使用的开源软件的许可条款发生变化,我们可能会被迫重新设计我们的产品或产生额外成本,以符合更改后的许可条款或更换受影响的开源软件。尽管我们已经实施了政策和工具来规范开源软件的使用和纳入我们的产品,但我们不能确定我们没有以与此类政策不一致的方式将开源软件纳入我们的产品中。
任何未能保护我们的知识产权的行为都可能损害我们保护我们的专有技术和品牌的能力。
我们的成功和竞争能力在一定程度上取决于我们的知识产权。我们主要依靠专利、版权、商业秘密和商标法、商业秘密保护以及与我们的员工、客户、合作伙伴和其他人签订的保密或许可协议来保护我们的知识产权。然而,我们为保护我们的知识产权而采取的措施可能是不够的。我们就何时为特定技术寻求专利保护以及何时依赖商业秘密保护做出商业决定,我们选择的方法最终可能被证明是不充分的。即使在我们寻求专利保护的情况下,也不能保证由此产生的专利将有效地保护我们产品的每一个重要特征。此外,我们认为,保护我们的商标权是产品认可、保护我们的品牌和维护商誉的重要因素。如果我们不充分保护我们的商标权利不受侵犯,我们在这些商标上建立的任何商誉都可能丢失或受损,这可能会损害我们的品牌和业务。无论如何,为了保护我们的知识产权,我们可能需要花费大量的资源来监测和保护这些权利。
例如,为了促进我们的可下载软件的透明度和被采用,我们向我们的客户提供请求这些产品的源代码副本的能力,他们可以根据有限的许可条款定制这些产品的源代码以供其内部使用,但受保密和使用限制的限制。如果我们的任何客户在违反我们与他们的协议的情况下滥用或分发我们的源代码,或者任何其他人获得访问我们的源代码的权限,这可能会花费我们大量的时间和资源来执行我们的权利并补救任何由此造成的竞争损害。
为保护和执行我们的知识产权而提起的诉讼可能代价高昂、耗时长,并会分散管理层的注意力。此外,我们执行知识产权的努力可能会遇到抗辩、反诉和反诉,攻击我们知识产权的有效性和可执行性,这可能会导致我们的知识产权的部分减损或损失。我们未能保护、保护和执行我们的知识产权,可能会损害我们的品牌和我们的业务。
我们可能需要额外的资本来支持我们的运营或业务的增长,我们不能确定我们是否能够以有利的条件获得这笔资本,或者根本不能。
我们可能需要额外的资本来应对商业机会、挑战、收购、产品许可、订阅或维护收入水平的下降,或其他不可预见的情况。我们可能无法以优惠的条件及时获得债务或股权融资,甚至根本不能。我们获得的任何债务融资都可能涉及与财务和运营事宜有关的限制性条款,这可能会使我们更难获得额外资本和寻找商业机会,包括潜在的收购。如果我们通过进一步发行股权、可转换债务证券或其他可转换为股权的证券来筹集更多资金,我们现有股东对Atlassian的所有权百分比可能会大幅稀释,我们发行的任何新股权证券可能拥有优先于我们A类普通股持有人的权利、优先权和特权。如果我们无法获得足够的融资或在我们需要的时候以令我们满意的条款获得融资,我们继续发展或支持我们的业务以及应对业务挑战的能力可能会受到极大的限制。
税务机关可能会成功地断言,我们应该征收或将来应该征收销售和使用税、增值税或类似税,我们可能会对过去或未来的销售承担责任,这可能会损害我们的经营业绩。
根据我们的理解,我们不会在我们有销售业务的所有司法管辖区征收销售和使用税、增值税和类似税,因为我们理解这些税不适用。销售和使用、增值税和类似的税法和税率因司法管辖区而异很大。我们不征收此类税收的某些司法管辖区可能会断言此类税收是适用的,这可能会导致纳税评估、罚款和利息,我们可能会被要求在未来征收此类税收。这样的纳税评估、罚款和利息,或未来的要求可能会损害我们的运营结果。
我们的全球业务和结构使我们面临潜在的不利税收后果。
我们通常通过子公司开展全球业务,并根据我们在这些司法管辖区的业务运营报告我们在全球各个司法管辖区的应纳税所得额。我们全球业务的变化可能导致更高的有效税率、更少的现金流和更低的整体盈利能力。特别是,我们的公司间关系受到由不同司法管辖区的税务当局管理的复杂转让定价法规的约束。有关收入和税务机关可能不同意我们的总体立场,或我们对出售或收购的资产价值或特定司法管辖区的收入和支出的确定。此外,在我们的正常业务过程中,我们还接受各税务机关的税务审计。如果出现这样的分歧,我们的地位无法维持,或者如果税务审计得出不利的结果,我们可能需要支付额外的税款、利息和罚款,这可能会导致一次性税费、更高的有效税率、现金流减少和我们业务的整体盈利能力下降。
在我们开展业务的司法管辖区内,某些政府机构已将更多的重点放在与跨国公司征税有关的问题上。此外,经济合作与发展组织已经完成了基数侵蚀和利润转移项目,该项目旨在建立对跨国公司在全球范围内的收入征税的某些国际标准。这些措施得到了世界20个最大经济体领导人的支持。由于这些发展,我们开展业务的某些国家的税法可能会在预期或追溯的基础上发生变化,任何此类变化都可能增加我们的税收、利息和罚款负债,因此可能损害我们的现金流、经营业绩和财务状况。
与互联网相关的法律法规的变化或互联网基础设施本身的变化可能会减少对我们产品的需求,并可能损害我们的业务。
我们业务的未来成功有赖于继续使用互联网作为商业、通信和商业应用的主要媒介。联邦、州或外国政府机构或机构过去已通过并可能在未来通过影响将互联网作为商业媒介使用的法律或法规。这些法律或法规的变化可能要求我们修改我们的产品以符合这些变化。此外,政府机构或私人组织对访问互联网或通过互联网进行的商业活动征收并可能征收额外的税、费或其他费用。这些法律或收费可能会限制与互联网相关的商业或通信的总体增长,或导致对我们等基于互联网的产品的需求减少。此外,互联网作为一种商业工具的使用可能会受到损害,因为在开发或采用新的标准和协议方面存在延误,以便
应对互联网活动、安全性、可靠性、成本、易用性、可访问性和服务质量方面日益增长的需求。互联网的表现及其作为一种商业工具的接受度已经受到“病毒”、“蠕虫”和类似的恶意程序的损害,由于其部分基础设施的损坏,互联网经历了各种停机和其他延迟。如果互联网的使用受到这些问题的不利影响,对我们产品的需求可能会下降。
我们面临着信用风险和投资组合市值的波动。
鉴于我们业务的全球性,我们对美国和非美国的投资进行了多元化。我们投资的信用评级和定价可能会受到流动性、信用恶化、财务结果、经济风险、政治风险、主权风险或其他因素的负面影响。因此,我们投资的价值和流动性可能会大幅波动。因此,尽管我们没有意识到我们的投资有任何重大亏损,但未来其价值的波动可能会导致重大的已实现亏损。
灾难性事件可能会扰乱我们的业务。
自然灾害或其他灾难性事件可能会对我们的运营、国际商业和全球经济造成损害或中断,从而可能损害我们的业务。我们在加利福尼亚州旧金山湾区拥有大量员工,我们运营或利用位于加利福尼亚州北部和弗吉尼亚州的数据中心。美国西海岸有活跃的地震带。一旦发生大地震、飓风或火灾、断电、电信故障、网络攻击、战争或恐怖袭击等灾难性事件,我们可能无法继续运营,并可能遭受系统中断、声誉损害、应用程序开发延迟、产品长时间中断、数据安全遭到破坏和关键数据丢失,所有这些都可能损害我们的业务、运营结果和财务状况。
此外,我们依靠我们的网络和第三方基础设施和应用程序、内部技术系统以及我们的网站进行开发、营销、运营支持、托管服务和销售活动。如果这些系统因自然灾害或其他事件而出现故障或受到负面影响,我们向客户交付产品的能力将受到影响。
随着我们业务的发展,对业务连续性规划和灾难恢复计划的需求将变得越来越重要。如果我们无法制定足够的计划,以确保我们的业务职能在灾难期间和灾难发生后继续运营,并在发生灾难或紧急情况时成功执行这些计划,我们的业务和声誉将受到损害。
如果根据《投资公司法》,我们被视为一家投资公司,我们的经营结果可能会受到损害。
我们并未根据经修订的1940年《投资公司法》(“投资公司法”)注册为投资公司,因为我们相信我们符合《投资公司法》第3a-8条规定的所有豁免要求。如果我们有义务注册为一家投资公司,我们将必须遵守《投资公司法》下的各种实质性要求,其中包括对资本结构的限制、对特定投资的限制、禁止与关联公司的交易,以及遵守报告、记录保存、投票、代理披露和其他会增加我们的运营费用并可能损害我们的运营结果的规则和法规。
不利的经济状况可能会对我们的业务产生负面影响。
根据行业或全球经济的变化对我们或我们的客户的影响,我们的运营结果可能会有所不同。我们的业务一般取决于对业务软件应用程序的需求,尤其是对协作软件解决方案的需求。此外,我们产品的市场采用率和收入取决于我们产品的用户数量。如果疲软的经济状况减少了提供开发或工程服务的人员数量,或者限制了组织内可用于软件产品的预算,对我们产品的需求可能会受到损害。如果经济状况恶化,我们的客户和潜在客户可能会选择减少他们的信息技术预算,这将限制我们增长业务的能力,并损害我们的运营业绩。
与我们A类普通股所有权相关的风险
我们普通股的双重股权结构将投票权集中到某些股东,特别是我们的联席首席执行官及其关联公司,这将限制您影响重要交易结果的能力,包括控制权的变更。
我们的B类普通股每股有10个表决权,我们的A类普通股每股有1个表决权。截至2017年6月30日,持有我们B类普通股的股东合计持有我们已发行股本约94%的投票权,尤其是我们的联席首席执行官Cannon-Brookes先生和Farquhar先生,合计持有我们已发行股本约93%的投票权。只要我们的B类普通股至少占我们所有已发行A类普通股和B类普通股总数的10%,我们B类普通股的持有者将共同继续控制我们股本的大多数综合投票权,因此能够控制提交给我们股东批准的几乎所有事项。我们B类普通股的这些持有人也可能拥有与我们A类普通股持有人不同的权益,并可能以不利于该等权益的方式投票。这种集中控制可能会延迟、防止或阻止Atlassian控制权的变更,可能会剥夺我们的股东在出售Atlassian时获得溢价的机会,并可能最终影响我们A类普通股的市场价格。
我们B类普通股持有人未来的转让一般将导致这些股份转换为我们的A类普通股,但有限的例外情况除外,例如为遗产规划目的而进行的某些转让。将我们的B类普通股转换为我们的A类普通股,随着时间的推移,将增加长期保留其股份的B类普通股持有人的相对投票权。例如,如果Cannon-Brookes先生和Farquhar先生在很长一段时间内保留了他们持有的我们B类普通股的很大一部分股份,他们将在可预见的未来控制我们股本的很大一部分投票权。作为我们的董事会成员,Cannon-Brookes先生和Farquhar先生各自对Atlassian负有法定和受托责任,必须本着善意行事,并以他们认为最有可能促进Atlassian成功以造福整个股东的方式行事。作为股东,Cannon-Brookes先生和Farquhar先生有权为自己的利益投票,这可能并不总是符合我们股东的总体利益。
无论我们的经营业绩如何,我们的A类普通股的市场价格可能会波动或可能下降,从而导致我们的A类普通股股东遭受重大损失。
我们A类普通股的交易价格波动很大,无论我们的经营业绩如何,都可能继续大幅波动。我们A类普通股的市场价格可能会因众多因素而大幅波动,其中许多因素不是我们所能控制的,包括:
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• | 我们可能向公众提供的财务预测、这些预测的任何变化或我们未能满足这些预测; |
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• | 证券分析师未能启动或维持对Atlassian的报道,发表关于我们业务的不准确或不利的研究报告,跟踪Atlassian的任何证券分析师的财务估计或评级变化,或我们未能满足这些估计或投资者的期望; |
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• | 我们或我们的竞争对手宣布重大技术创新、新产品、收购、战略合作伙伴关系、合资企业或资本承诺; |
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• | 其他科技公司,特别是本行业公司的经营业绩和股票估值的变化; |
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• | 整体股票市场的价格和成交量不时出现波动,包括由于整体经济趋势的影响; |
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• | 我们的业务或我们竞争对手的业务或总体竞争格局的实际或预期发展; |
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• | 关于我们的知识产权或我们的产品或第三方专有权利的发展或争议; |
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• | 新的法律或法规,对现有法律的新解释,或现有法规对我们业务的新应用; |
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• | 我们或我们的现有股东正在向市场出售的额外A类普通股或预期的A类普通股; |
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• | 其他事件或因素,包括由战争、恐怖主义事件或对这些事件的反应引起的事件或因素。 |
此外,股票市场,特别是我们的A类普通股上市市场,经历了极端的价格和成交量波动,已经并将继续影响许多科技公司的股权证券的市场价格。许多科技公司的股价波动与这些公司的经营业绩无关或不成比例。过去,在市场波动期间,股东会提起证券集体诉讼。如果我们卷入证券诉讼,可能会使我们承担巨额成本,转移资源和管理层对经营业务的注意力,并损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
未来我们A类普通股的大量出售可能会导致我们A类普通股的市场价格下跌。
由于大量出售我们的A类普通股,特别是我们的董事、高管和大股东的出售,或者市场上认为大量股票的持有者打算出售他们的股票,我们A类普通股的市场价格可能会下降。截至2017年6月30日,我们拥有93,194,373股已发行的A类普通股和135,283,942股已发行的B类普通股。
我们还登记了根据员工股权激励计划发行的A类普通股。这些股票在发行时可以在公开市场上自由出售。
我们A类普通股和我们B类普通股的某些持有人,包括我们的创始人,有权在符合某些条件的情况下,要求我们提交关于他们股票的登记声明,或将他们的股票包括在我们可能为自己或我们的股东提交的登记声明中。根据这些登记权出售我们的A类普通股可能会使我们在未来以我们认为合适的时间和价格出售股权证券变得更加困难。这些出售还可能导致我们A类普通股的市场价格下跌,并使我们的投资者更难以他们认为合适的价格出售我们的A类普通股。
作为一家上市公司的要求可能会使我们的资源紧张,分散管理层的注意力,并影响我们吸引和留住高管和合格董事会成员的能力。
我们须遵守经修订的1934年证券交易法(下称“交易法”)、萨班斯-奥克斯利法案、2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案、纳斯达克全球精选市场的上市要求以及其他适用的证券规则和法规的报告要求。遵守这些规则和法规增加了我们的法律和财务合规成本,使一些活动更加困难、耗时和成本高昂,并增加了对我们的系统和资源的需求。这样的要求可能会继续增加,特别是如果我们失去了下文所讨论的“外国私人发行人”的地位。除其他事项外,《交易法》还要求我们提交关于我们的业务和经营结果的年度报告。《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我们保持有效的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制。为了维持并在必要时改进我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制,以达到这一标准,需要大量的资源和管理监督。由于遵守适用于上市公司的规章制度涉及的复杂性,我们管理层的注意力可能会转移到其他业务上,这可能会损害我们的业务、运营结果和财务状况。此外,经营一家上市公司的压力可能会将管理层的注意力转移到交付短期业绩上,而不是专注于长期战略。
作为一家上市公司,对我们来说,维持足够的董事和高级人员责任保险的成本更高,我们可能被要求接受保险范围的减少或产生更高的保险成本。这些因素也可能使我们更难吸引和留住合格的董事会成员。
特别是在我们的审计委员会、薪酬和领导力发展委员会任职,以及合格的高管。
如果我们未来不能对财务报告实施和保持有效的内部控制,投资者可能会对我们财务报告的准确性和完整性失去信心,我们A类普通股的市场价格可能会受到损害。
作为一家上市公司,我们被要求对财务报告保持内部控制,并报告此类内部控制中的任何重大弱点。根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404条,我们必须由管理层提交一份关于我们对财务报告的内部控制的有效性的报告。如果我们发现我们的财务报告内部控制存在重大弱点,如果我们无法及时遵守第404条的要求,或断言我们对财务报告的内部控制是有效的,或者如果我们的独立注册会计师事务所无法对我们的财务报告内部控制的有效性发表意见,投资者可能会对我们财务报告的准确性和完整性失去信心,A类普通股的市场价格可能会受到负面影响,我们可能会成为我们证券上市交易所、美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)或其他监管机构调查的对象。这可能需要额外的财政和管理资源。
我们预计在可预见的未来不会宣布分红。
我们目前预计,我们将保留未来的收益,用于业务的发展、运营和扩张,在可预见的未来,我们预计不会宣布或支付任何现金股息。因此,向股东提供的任何回报都将仅限于我们股价的上涨,而这可能永远不会发生。
作为外国私人发行商或英国公司的相关风险
作为一家外国私人发行人,我们被允许根据国际财务报告准则报告我们的财务业绩,不受美国证券法某些规则的约束,并且我们向美国证券交易委员会提交的信息比美国公司少,我们的A类普通股没有上市,我们也不打算在我们注册的国家英国的任何市场上市。这可能会限制我们A类普通股持有人可获得的信息。
我们是美国证券交易委员会规则和条例中定义的“外国私人发行人”,因此,我们不受适用于在美国境内组织的上市公司的所有披露要求的约束。例如,我们不受《交易法》规定的某些规则的约束,这些规则规范与征集代理、同意或授权相关的披露义务和程序要求,适用于根据《交易法》注册的证券,包括《交易法》第14条下的美国委托书规则。此外,我们的高级管理人员和董事在购买和销售我们的证券时,不受《交易法》第16条和相关规则的报告和“短期”利润回收条款的约束。此外,虽然我们一直并将继续自愿在美国证券交易委员会的6-K表格下向美国证券交易委员会提交季度中期综合财务数据,但我们将不会像美国上市公司那样频繁或及时地向美国证券交易委员会提交定期报告和财务报表,也不会被要求根据交易法提交10-Q表格的季度报告或当前的8-K表格报告。如果一些投资者因为这些豁免而发现我们的A类普通股吸引力降低,我们的A类普通股可能会出现不那么活跃的交易市场,我们的股价可能会更加波动。
此外,我们的股票没有上市,我们目前也不打算在我们注册成立的国家英国的任何市场上市。因此,我们不受在英国上市的公司的报告和其他要求的约束。因此,与我们是一家在美国成立的上市公司相比,关于Atlassian的公开信息将会更少。
此外,我们根据国际财务报告准则报告我们的财务报表。国际财务报告准则和公认会计准则之间已经并可能存在某些重大差异,包括与收入确认、基于股份的薪酬支出、所得税和每股收益有关的差异。因此,如果我们的财务信息和报告的收益是根据公认会计准则编制的,那么它们可能会有很大的不同。因此,您可能无法将我们根据IFRS编制的财务报表与那些根据GAAP编制财务报表的公司进行有意义的比较。
作为一家外国私人发行人,我们被允许遵循某些母国公司治理实践,而不是纳斯达克上市标准中的某些要求。与美国法规相比,这可能为我们A类普通股的持有者提供的保护较少。
作为一家其股票在纳斯达克全球精选市场上市的外国私人发行人,我们获准在公司治理的某些方面遵守英国公司法和2006年公司法(“公司法”),而不是遵守纳斯达克上市标准中的某些要求。
外国私人发行人必须在提交给美国证券交易委员会的年报中披露其不遵守的纳斯达克上市标准下的每项要求,然后对其适用的母国做法进行说明。我们的本国做法在很大程度上与适用于在纳斯达克全球精选市场上市的美国国内发行人的公司治理要求不同,因此可能会对我们A类普通股的持有人提供较少的保护。
我们可能会依赖外国私人发行人在纳斯达克上市标准下的豁免,并在未来遵循我们本国的做法,因此,您可能无法享受纳斯达克上市标准的某些公司治理要求的好处。
我们未来可能会失去外国私人发行人的地位,这可能会导致大量的额外成本和支出。
为了保持我们目前作为外国私人发行人的地位,(1)我们股票的大部分投票权必须由非美国居民直接或间接拥有,或(2)(A)我们的大多数高管或董事不得是美国公民或居民,(B)我们50%以上的资产不能位于美国,以及(C)我们的业务必须主要在美国以外的地区管理。如果我们失去了这一地位,我们将被要求遵守《交易法》报告和其他适用于美国国内发行人的要求,这些要求比对外国私人发行人的要求更详细、更广泛。根据现行的美国证券交易委员会规则,我们还必须根据公认会计准则编制我们的财务报表,并根据各种美国证券交易委员会规则和纳斯达克上市标准修改我们的某些公司治理做法。根据美国证券法,如果我们被要求遵守适用于美国国内发行人的报告要求,我们面临的监管和合规成本可能会高于我们作为外国私人发行人所产生的成本。因此,我们预计,失去外国私人发行人的地位将增加我们的法律和财务合规成本。我们还预计,如果我们被要求遵守适用于美国国内发行人的规章制度,将使我们获得董事和高级管理人员责任保险变得更加困难和昂贵。这些规章制度还可能使我们更难吸引和留住合格的董事会成员。
我们的公司章程和英国法律中包含的条款可能会挫败或阻止控制我们的企图。
经修订和重述的公司章程中的条款可能会延迟或阻止控制权的变更或管理层的变更。我们修订和重述的公司章程包括以下条款:
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• | 明确规定我们的股东大会只能由我们的董事会、我们的董事会主席或我们的一名联席首席执行官(或根据《公司法》由股东召开);以及 |
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• | 规定我们董事会的空缺只能由当时在任的大多数董事填补,即使不到法定人数。 |
英格兰法律的规定也可能具有延迟或防止控制权变更或管理层变更的效果。《公司法》包括下列条款:
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• | 要求我们的股东在正式召开的股东大会(包括年度股东大会)上采取任何行动,而不是通过书面同意;以及 |
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• | 要求持有本公司流通股至少75%投票权的股东批准才能修改本公司章程的规定。 |
这些规定可能会使股东更难更换董事会成员,从而挫败或阻止股东试图更换或撤换目前的管理层,董事会负责任命我们的管理层成员。
此外,由于我们是一家注册办事处在英国的公共有限公司,我们可能会受到由英国收购和合并小组(“收购小组”)发布和管理的英国城市收购和合并守则(“接管守则”)的约束。收购守则“除其他事项外,适用于注册办事处位于联合王国且其证券获准在英国受监管市场或多边交易设施进行交易的上市公司的要约(就此而言,纳斯达克不属于受监管市场或多边交易设施的定义),或如果收购小组认为Atlassian的注册办事处在英国且其中央管理和控制地点在联合王国,则收购守则适用于对其注册办事处位于英国的上市公司的要约。尽管我们认为收购守则不适用于我们,但收购小组将负责通过研究各种因素,包括我们董事会的结构和他们的居住地,来确定我们在英国是否有中央管理和控制的地方。
如果在提出收购要约时,收购委员会确定我们的中央管理和控制地点在英国,或者如果我们当时允许我们的股票在英国的受监管市场或多边交易设施(或欧洲经济区一个或多个成员国的受监管市场)进行交易,我们将受到多项规则和限制,包括但不限于:(1)我们与竞购者达成交易保护安排的能力将极其有限;(2)未经股东批准,我们可能无法执行某些可能导致要约受挫的行动,例如发行股票或进行收购或出售;以及(3)我们有义务向所有真诚的竞购者提供平等的信息。
我们股东的权利可能不同于通常提供给美国公司股东的权利。
我们是根据英国法律注册成立的。A类普通股持有人的权利受英国法律的管辖,包括《公司法》的规定,以及我们的公司章程。这些权利在某些方面不同于根据特拉华州法律组织的典型美国公司的股东权利。
如果我们增加股本,某些司法管辖区的股东可能无法行使优先购买权。
根据《公司法》,我们的股东一般有权认购和支付足够数量的我们的股份,以保持他们在发行任何新股之前的相对所有权百分比,以换取现金对价。某些司法管辖区的股东可能无法行使其优先购买权,除非该等司法管辖区已就该等权利及相关股份遵守证券法,或该等司法管辖区的证券法规定可获豁免。我们目前不打算根据美国以外的任何司法管辖区的法律登记A类普通股,亦不能保证这些司法管辖区的股东可获豁免遵守其他司法管辖区的证券法律规定。如果这些股东不能行使他们的优先购买权,优先购买权就会失效,这些股东的比例权益就会减少。
此外,《公司法》规定,在某些情况下,股东可享有的优先购买权可以被推翻,包括以非现金对价发行股票或优先购买权的解除得到持有至少75%流通股的股东的批准。我们的股东已批准自2016财年年度股东大会起五年内不适用这些优先购买权。
如果出于美国联邦所得税的目的,我们被视为“被动型外国投资公司”,我们股票的美国持有者可能会受到重大不利税收后果的影响。
我们不认为我们是被动的外商投资公司,我们也不期望成为被动的外商投资公司。然而,我们在任何课税年度的地位将视乎我们每年的资产、收入和活动而定,由于这是在每个课税年度结束后每年作出的事实决定,因此不能保证我们在本课税年度或未来任何课税年度不会被视为被动的外国投资公司。如果在任何课税年度,我们是被动的外国投资公司,而应税美国股东持有我们的股票,那么这种美国股东一般将按普通所得税税率出售我们的股票,并将任何股息视为“超额分配”。利息费用通常也将适用于在该美国持有者持有股票期间递延的任何税收。
美国投资者可能难以对我们、我们的董事或高管承担民事责任。
根据英国法律,董事对我们负有各种法定和受托责任,除非在某些有限的情况下,否则不对股东负责。这意味着,根据英国法律,通常情况下,在董事对我们的不当行为的诉讼中,我们而不是股东是适当的索赔人。尽管如此,《公司法》规定,法院可允许股东就董事的疏忽、过失、失职或违反信托行为所引起的诉讼因由提出衍生索赔,这是一项针对我们或代表我们的诉讼。然而,提出衍生产品索赔的能力取决于是否符合一些程序要求,而这些要求实际上可能很难让股东遵守。
我们是一家根据英国法律注册成立的公共有限公司。我们的某些董事和高管居住在美国以外的地方。此外,我们的很大一部分资产以及此类董事和高管的大部分资产都位于美国以外。因此,投资者可能很难向我们或我们的董事和高管履行法律程序,或让他们中的任何人在美国法院出庭。
可能无法就英国联邦证券法所规定的民事责任提起诉讼或执行美国法院的判决。英国法院不会直接或间接执行外国的刑法、税收或其他公法。此外,在美国或其他地方提起的诉讼中,惩罚性赔偿的裁决在英国可能无法执行。如果损害赔偿裁决不是为了赔偿索赔人所受的损失或损害,而是为了惩罚被告,则通常被认为是惩罚性的。除了执行的公共政策方面,任何判决在英格兰的可执行性将取决于案件的特定事实,如判决的性质,以及英国法院是否认为美国法院具有管辖权。它还将取决于当时生效的法律和条约。美国和联合王国目前没有条约或公约规定相互承认和执行除仲裁裁决以外的民商事判决。因此,为了执行美国法院的判决,寻求执行判决的一方必须根据判决就应支付的金额提起普通法诉讼。
项目4.关于公司的信息
A.公司的历史和发展
企业信息
Atlassian Corporation Plc于2013年11月在英国注册成立并注册为股份有限公司。我们的注册办事处位于Exchange House,PrimRose Street,London EC2A2EG,c/o Herbert Smith Frehills LLP。我们的主要办事处位于新南威尔士州悉尼市乔治街6层,2000年澳大利亚Atlassian Pty Ltd和加利福尼亚州旧金山哈里森街1098号,Atlassian,Inc.的94103。
Atlassian Corporation Plc是一家控股公司,我们几乎所有的业务都通过我们的某些子公司进行,包括Atlassian Pty Ltd和Atlassian,Inc.。
我们运作和发行A类普通股和B类普通股所依据的主要法律和法规是《公司法》和根据公司法制定的法规。
2017年2月,我们收购了领先的项目管理和组织软件提供商Trello,Inc.(简称Trello)。总收购价格约为3.84亿美元,其中包括约3.638亿美元的现金和2020万美元的Trello员工持有的未归属股权奖励的公允价值,以换取公司的未归属股权奖励。收购Trello通过在我们现有的项目管理、内容创建和通信产品中添加补充的协作服务,扩展了我们的团队合作平台。
B.业务概述
我们的使命是释放每个团队的潜力。
我们的产品帮助团队组织、讨论和完成他们的工作--为他们的组织提供卓越的成果。我们相信,从对地球和太空的伟大探索到工业、医学、音乐和技术的创新,人类的进步一直是由团队合作推动的。虽然人们经常赞美一个突破性想法背后的个人天才,但在几乎每一个案例中,都有一个由无名英雄组成的团队真正完成了工作。
我们还相信,团队推进人性的最大杠杆在于软件创新的力量。软件的变革性影响迫使组织使用软件进行创新,否则将面临竞争对手的颠覆。如今,每个行业的组织都在变得由软件驱动。因此,想象、创建和交付该软件的团队比以往任何时候都更加重要。
我们公司成立于2002年,旨在帮助软件团队更好地合作。但从一开始,我们的产品也是为了帮助开发人员与参与软件创新的非开发团队进行协作而设计的。随着越来越多的非开发团队接触到我们的产品,以及我们通过研发和收购增加我们的产品组合,团队正在采用我们的产品并将其扩展到新的用例,将我们的产品带给他们组织中的更多用户和业务团队。这一趋势为我们创造了广阔的市场机遇。
今天,我们的产品包括用于团队规划和项目管理的JIRA,用于团队内容创建和共享的Confluence,用于团队实时消息传递和通信的HipChat,用于捕获和添加流动的快速形成团队工作结构的Trello,用于团队代码共享和管理的BitBucket,以及用于团队服务和支持应用程序的JIRA Service Desk。在一起,我们的产品形成了一个组织、讨论和完成共享工作的集成系统,在人们如何协作和组织如何运行方面变得根深蒂固。这使我们能够以一家企业软件公司不同寻常的规模运营,截至2017年6月30日,我们在185多个国家和地区的几乎每个行业部门拥有超过8.9万名客户。我们的客户从为一小部分用户采用我们的产品的小型组织,到财富500强企业中的300多家,其中许多公司在数千名用户中使用了我们的多种产品。
我们以长远的眼光看待我们的客户关系和机会。我们认识到,用户推动了我们产品的采用和扩散,因此,我们专注于实现自助式、低摩擦的分销模式,使用户更容易尝试、采用和使用我们的产品。我们坚持不懈地致力于衡量和提高用户满意度,因为我们知道,一个快乐的用户会产生另一个快乐的用户,从而扩大帮助推动我们增长的庞大而有机的口碑社区。
亚特兰大之路
我们的产品战略、分销模式和公司文化齐头并进,为客户创造独特的价值,为公司创造竞争优势。
我们在开发和改进多功能产品方面投入了大量资金,这些产品可以以各种方式使用,帮助团队充分发挥潜力。我们的产品易于采用和使用,这使得它们能够有机而高效地分发。
由于我们的产品易于购买,且价格实惠,因此可以通过高速、低摩擦的在线分销模式进行销售。这种模式使我们能够通过组织内的口碑传播和病毒式扩张来产生需求,而不必依赖传统的销售基础设施。我们的模式旨在规模化运营,为数百万客户提供服务。
我们的创新、透明和为客户奉献的文化创造了一个环境,推动并保持了我们的产品领导地位和高度自动化、低成本的分销方式,这进一步加强了我们的战略和独特的模式。
我们的产品战略
我们开发和收购了广泛的产品组合,帮助大大小小的团队以协调、高效和创新的新方式组织、讨论和完成工作。我们的产品包括JIRA、Confluence、HipChat、Trello、BitBucket和JIRA Service Desk,服务于软件开发人员、IT经理和知识工作者团队的需求。虽然这些产品为用户提供了一系列不同的功能,但它们共享某些核心属性:
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• | 为团队打造-我们的产品设计独特,旨在帮助团队更好地合作并取得更多成就。我们设计的产品可以帮助我们的客户更有效地沟通,更透明,并以协调的方式运营。 |
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• | 易于采用和使用-我们在研发方面投入了大量资金,以使我们的产品既强大又极其易于使用。我们的软件设计为可以从互联网访问并立即投入工作。通过减少商业软件购买过程中通常伴随的摩擦,以及消除复杂和昂贵的实施和培训的需要,我们相信我们吸引了更多的人尝试、购买我们的软件并从我们的软件中获得价值。 |
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• | 多功能性和适应性-我们设计的简单产品可用于广泛的工作流程和项目。我们相信,我们的产品可以改进任何涉及团队、多个工作流程和最后期限的流程。例如,JIRA Software使软件团队能够计划、构建和发布代码,我们的数千名客户也使用该软件来管理与产品设计、供应链管理、费用管理和法律文件审查相关的工作流程。
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• | 集成-我们的产品集成在一起,设计成能够很好地协同工作。例如,在JIRA Service Desk中生成的IT服务工单可以在桌面和移动设备上通过HipChat自动触发通知相关方,并且可以在Confluence中发布工单的解析,允许其他人轻松访问相关信息和上下文。 |
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• | 开放-我们致力于使我们的产品开放并可与一系列其他平台和应用程序互操作,如Salesforce.com、Workday和Dropbox。为了给我们的合作伙伴提供平台,并为我们的用户推广有用的产品,我们在2012年推出了Atlassian Marketplace,这是一个在线市场,截至2017年6月30日,我们的产品有3,000多个附加组件和扩展,这些附加组件和扩展是由不断增长的全球独立开发商和供应商网络创建的。Atlassian Marketplace为客户提供了广泛的附加功能,用于扩展或增强我们的产品,进一步增加了我们平台的价值。 |
我们的分销模式
我们的高速、低摩擦在线分销模式旨在通过我们方便、低摩擦的在线渠道提供实惠的产品,从而推动卓越的客户规模。我们专注于产品质量、自动化分销、透明定价和客户服务,而不是昂贵的传统销售基础设施。我们依靠口碑和低接触需求来推动我们产品的试用、采用和扩展。
以下是我们独特模式的关键属性:
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• | 创新驱动-相对于其他企业软件公司,我们在研发方面投入了大量资金,而不是在营销和销售方面。我们的目标是将我们的支出集中在提高质量、易于采用和扩展的措施上,并为我们的产品创造有机的客户需求。我们还投资于自动化和简化配送和客户支持功能的方法,以增强我们的客户体验和提高我们的效率。 |
此外,我们的研发支出的一部分用于需求产生和客户转化。例如,我们投资开发了我们的Atlassian Engage Engine,这是一个内部平台,允许我们分析和分析客户行为,并根据用户的活动直接向他们推广其他产品。
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• | 简单且实惠-我们以简单而透明的形式以实惠的价格提供我们的产品,并在购买前免费试用。例如,访问我们网站的客户可以基于透明的标价为10个用户或10,000个以上用户评估、购买和设置JIRA许可证,而无需与销售人员进行任何交互。这种方法与大多数传统企业软件供应商提供的不透明和复杂的定价方案形成鲜明对比,旨在补充我们产品的易于使用和易于采用的特性,并加速被大量新客户采用。 |
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• | 有机和扩展-我们的模式从客户口碑为我们网站带来的流量中受益匪浅。我们的绝大多数交易都是在我们的网站上进行的,这大大减少了 |
我们的客户获取成本。我们还受益于通过我们的Atlassian解决方案合作伙伴网络进行分销,这些合作伙伴转售和定制我们的产品。一旦我们进入客户团队,我们产品的网络特性和灵活性往往会导致其他团队和部门采用我们的产品,从而导致用户增长、新的用例和我们其他产品的采用。为了支持我们客户内部的这种扩展和扩展,我们增强了软件的可管理性和企业功能,以支持我们平台上的广泛标准化。这种在客户内部的扩张创造了一种网络效应,有助于建立长期的客户关系。
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• | 以规模为导向-我们的模式旨在产生巨大的客户规模并从中受益,我们的目标是最大限度地增加我们软件的个人用户数量。目前有超过89,000名客户在使用我们的软件,我们能够接触到大量的用户,收集见解来完善我们的产品,并通过在我们的客户账户中进行扩张来创造不断增长的收入。在2017财年,有1,817名客户向我们支付了超过50,000美元的费用,其中许多客户一开始都是小得多的客户,我们已经证明了我们有能力在现有客户群中增长。归根结底,我们的模式旨在为数百万客户提供服务,并从这种规模产生的数据、网络效应和客户洞察中受益。 |
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• | 数据驱动-我们的规模和模型的设计使我们能够收集对客户体验的见解并改善客户体验。我们跟踪、测试、培育和完善客户旅程和用户体验的每一步。这使我们能够智能地管理潜在用户的漏斗,推动转换,并向现有用户推广更多产品。我们的规模使我们能够试验这些任务的各种方法,并不断调整我们的战略,以满足用户的满意度和增长。 |
我们的文化
我们的公司文化体现在我们的核心价值观上:
以下是我们企业文化的关键要素,有助于我们提高客户价值并实现竞争差异化:
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• | 开放和创新-作为一个组织,我们重视透明度和开放性。我们相信,将我们所有的产品定价和文档放在网上可以增进信任,并让客户更愿意在我们的低接触模式下与我们打交道。此外,我们致力于创新,鼓励我们的员工为我们的软件发明新的应用程序、用途和改进。我们使用自己的产品管理我们的公司,这促进了整个组织的公开沟通和透明度。 |
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• | 致力于客户-客户服务和支持是我们业务的核心。我们的客户支持团队努力为我们的客户提供无与伦比的服务。我们还鼓励我们的服务团队构建客户会喜欢的可扩展的自助服务解决方案,因为我们相信优质的服务会带来更大的客户幸福感,这反过来又会产生积极的口碑。 |
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• | 团队驱动-由于我们的使命是释放每个团队的潜力,我们高度重视团队合作。我们鼓励我们的员工以团队为导向,在发现问题和发明解决方案方面具有创业精神。对团队合作的奉献始于我们组织的最高层,我们独特的联合首席执行官结构,并在整个公司受到赞誉。 |
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• | 着眼于长远-我们相信,我们正在打造一家能够在未来几十年里不断发展和繁荣的公司。我们的模式是,随着时间的推移,我们在客户的组织中扩展,需要耐心、长期的方法,并致力于持续改进。我们在研发方面的投资就是例证,与传统软件模式相比,这一投资意义重大,旨在推动我们产品领先地位的长期可持续性。考虑到在短期结果和建立长期规模之间的选择,我们选择了后者。 |
我们的财务模式
通过制定围绕客户和用户需求设计的产品战略、分销模式和文化,我们相信我们已经建立了有利于我们股东的财务模式。我们的模式使我们能够稳步增长客户和收入,同时在过去12个财年的每一年都产生正的自由现金流。我们的模式依赖于快速高效地获得新客户,并随着时间的推移扩大我们与他们的关系。以下是我们模型的关键要素:
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• | 对持续的产品开发和销售自动化进行大量投资-我们的研发投资使我们能够快速开发新产品,不断改进我们现有的产品,获取和整合技术,还帮助我们获得数据驱动的洞察力,并进一步自动化和简化我们的客户获取方法。 |
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• | 快速高效地获取新客户-通过开发经济实惠、易于采用和使用的产品,我们能够在不依赖传统销售队伍的情况下快速吸引客户,从而显著降低客户获取成本。 |
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• | 持续扩张-我们的成功取决于我们是否有能力通过增加更多的用户、团队和产品来扩大与现有客户群的关系。 |
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• | 销售的可预测性-由于我们不依赖于传统的销售队伍,而是依赖于高速、低摩擦的在线分销模式,我们历史上经历了一个线性的季度销售周期。一旦团队开始与我们的软件一起工作,我们就会嵌入到他们的工作流程中,成为组织内部参与的系统。这种程度的整合使我们的产品难以取代,并为我们提供了稳定和可预测的收入。 |
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• | 正自由现金流-通过降低客户获取成本并建立线性扩展的收入模式,我们的模式使我们能够在过去12个财年拥有正自由现金流。 |
我们的产品
我们提供一系列团队协作产品,包括:
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• | Trello用于捕获流体并将其添加到流体中,为团队快速形成工作; |
这些产品可以由用户通过云部署,我们的大部分产品可以部署在客户自己的基础设施上的防火墙后面。
吉拉。JIRA是一个复杂而灵活的工作流管理系统,帮助团队计划、组织、跟踪和管理他们的工作和项目。JIRA的可定制仪表板和强大的报告功能使团队保持一致并保持在正轨上。2015年10月,我们推出了面向软件团队的JIRA Software和面向其他业务团队的JIRA Core。
汇合。Confluence是一个社交和灵活的内容协作平台,用于创建、分享、组织和讨论项目。通过Confluence丰富而动态的编辑器,我们的客户可以创建工作记录、博客、产品要求、文件列表、公司信息或项目计划,并与他们的团队或外部客户共享。Confluence的协作能力使团队能够保持最新状态并保持一致。
HipChat。HipChat为团队提供了一种简单的实时沟通方式,并分享想法、更新、代码和文件。HipChat为团队提供了各种实时通信功能,包括个人或群聊、音频、视频和屏幕共享。HipChat可以很容易地连接到其他系统,直接在团队聊天室显示来自这些系统的通知或消息。
特雷洛。Trello是一种协作和组织产品,它为团队捕捉并增加流动的、快速形成的工作的结构。Trello是一个基于Web的项目管理应用程序,可以将您的任务组织到列表和板中,它可以告诉用户和他们的团队正在做什么,由谁做,以及任务或项目进行了多长时间。与此同时,Trello非常简单和灵活,这使得它可以服务于大量其他协作和组织需求。
比特桶。BitBucket是一个代码管理和协作产品,适用于使用分布式版本控制系统的团队。BitBucket使团队能够构建、存储、测试、协作和部署共享代码。
JIRA服务台。JIRA服务台是一款直观、灵活的服务台产品,用于为各种服务团队提供商创建和管理服务体验,包括IT帮助台以及法律和人力资源团队。JIRA服务台具有优雅的自助服务门户、一流的团队协作、票证管理、集成知识、服务级别协议支持和实时报告。
其他产品
我们为软件开发人员提供额外的工具,如FishEye、三叶草、群组、Crucble、竹子、SourceTree和StatusPage。
关键技术和功能
我们的产品和技术基础设施旨在提供具有行业标准安全和数据保护的简单易用和多功能产品,可扩展到各种规模的组织,从五个用户团队到拥有数千名用户的大型组织。维护我们基础设施的安全性和完整性对我们的业务至关重要。因此,我们利用标准的安全和监控工具来确保整个网络的性能。
亚特兰大地台
我们的产品建立在共享组件和服务的平台之上,这些共享组件和服务为用户管理、附加组件、搜索、用户界面等提供通用系统。随着时间的推移,我们的战略是建立更多在我们平台上共享的通用微服务。这种方法使我们能够更快地开发和引入新产品,因为我们可以利用现有的公共基础服务。这也使我们的产品可以更无缝地相互集成,并在使用多个产品时为客户提供更好的体验。
我们平台的一个组件是Atlassian用户界面(“AUI”),这是一个由JavaScript、CSS、模板和其他资源组成的库,用于快速创建符合Atlassian设计指南的界面。AUI已集成到我们的产品中,也可以从外部获得,因此第三方开发人员可以构建符合我们接口规范的产品。
Atlassian Connect
开放式API和可扩展性多年来一直是我们产品的标志。我们提供了广泛的基于表述性状态转移(REST)的API来与我们的许多产品、功能和数据进行交互。Atlassian Connect是为我们的产品构建附加组件的框架。附加组件可以是与另一个现有服务的集成,可以是Atlassian应用程序的一组新功能,也可以是在应用程序中运行的全新产品。Atlassian Connect附加组件通过HTTP远程操作,可以用任何编程语言和Web框架编写。
Atlassian Connect附加组件必须符合我们管理的一套审批指南,并且可以由第三方公开提供并通过Atlassian Marketplace销售。
亚特兰大市场和生态系统
Atlassian Marketplace是一个托管的在线市场,可免费购买我们产品的附加组件和扩展。截至2017年6月30日,Atlassian Marketplace提供了3,000多个来自第三方供应商和开发商的大型且不断增长的生态系统的附加组件和扩展。
我们为客户提供一个市场,以简化我们产品的附加功能的发现和购买。我们为第三方供应商和开发商提供了一个市场,以便更轻松地联系我们的客户群,并简化许可证管理和续订。我们通常会将每个附加组件销售收入的75%汇给供应商。从2012年成立到2017年6月30日,Atlassian Marketplace已经创造了超过2.5亿美元的销售额。
亚特兰西亚号交战引擎
Atlassian敬业度引擎是我们开发的技术,我们使用它来跟踪和分析用户简档和行为数据,以改善用户增长和扩展。Atlassian Engage Engine为我们提供了一种个性化和推广特定内容的方法-产品中的提示、知识库文章、功能描述、案例研究和其他产品内营销-以提高用户对我们产品的参与度。Atlassian参与引擎的目标是在他们认为最有益的地方和时间向个人用户展示相关和有用的内容。这个系统为我们的用户提供了一个更有效、更准确的沟通渠道。
营销
我们的上市方式是由我们产品的实力和创新以及有机用户需求推动的。我们的模式侧重于土地和扩张战略、自动化和低接触的客户服务、卓越的产品质量和颠覆性定价。我们让我们的产品在网上免费试用,这促进了我们软件的快速和广泛采用。我们的产品是为团队打造的,因此具有天然的网络效应,帮助它们通过口碑在团队和部门之间像病毒一样传播。随着更多的个人用户和团队发现我们的产品,这种口碑营销也会增加。
我们的营销努力集中于发展我们的公司品牌,建立更广泛的知名度,并增加对我们每一种产品的需求。我们投资于品牌和产品推广、通过直接营销和广告产生需求以及内容开发,以帮助市场了解我们产品的好处。我们还利用从用户和客户那里收集的见解来改进我们的目标,并最终从我们的营销活动中获得投资回报。数据驱动营销是我们商业模式的重要组成部分,我们的商业模式专注于持续的产品改进以及客户参与和服务的自动化。
销售额
我们的网站是我们销售的主要论坛,每天支持数千笔商业交易。我们直接与潜在客户共享各种信息,包括详细的产品信息、产品定价以及通过免费产品试用。我们的销售模式专注于实现客户自助服务、数据驱动的目标定位和自动化。因此,我们不依赖于传统的委托直销团队,我们的客户可以获得免费的全功能试用,包括全面的技术和销售支持。当用户完成他们的产品评估后,通过一个自动化的、易于使用的基于网络的流程在线协调购买。我们允许客户使用信用卡或银行/电汇进行购买。我们通过客户服务团队加强了严格且不断改进的自动化流程,以帮助客户在需要的地方并确定未来的自动化改进。
我们还拥有一个全球合作伙伴网络,拥有独特的专业知识、服务和产品,以补充Atlassian产品组合,例如部署和定制服务、围绕货币的本地化采购援助以及语言和特定的国内合规要求。销售计划包括专注于支持我们的合作伙伴和增值经销商的活动和团队,跟踪渠道销售活动,通过帮助优化我们产品组合中的最大客户体验来支持和服务我们的最大客户,帮助客户在其组织内扩大他们对我们产品的使用,并帮助产品评估人员了解如何最有效地使用我们的工具。
社区和生态系统
我们致力于我们的全球社区,在Atlassian Marketplace拥有1,000多家第三方供应商和开发商,以及由400多家解决方案合作伙伴组成的网络。我们通过我们的Atlassian User Group(“AUG”)计划与我们的用户培养社区意识,超过20,000名AUG成员可以在当地城市的年度现场客户和开发商活动中会面,包括Atlassian Summit U.S.、Atlassian Summit Europe、AtlasCamp和Atlassian Community,这是我们的在线社区,以用户生成的问题和答案为特色,并对我们的产品进行深入讨论。
AUG是我们在世界各地举办的社区领导的会议,我们赞助并由热情和忠诚的客户网络运营,他们制定了涵盖广泛主题的议程,供用户共同讨论。
美国Atlassian峰会和欧洲Atlassian峰会是我们的用户活动,我们的用户可以在这里与数千名其他用户和数百名产品专家互动并学习。我们利用这些活动来分享未来的产品主题、更深入的操作方法和客户主导的采用最佳实践。这些活动还包括产品演示、实践培训课程,是客户相互认识、我们的合作伙伴生态系统和我们的员工的大型网络机会。
AtlasCamp是我们为期两天的开发人员会议,为开发人员社区提供了一个机会来增强他们对我们的产品的技能和知识,包括我们平台的集成能力,并会见产品专家。
客户支持和服务
我们的产品设计为易于安装、采用和使用,无需支持。我们确实通过我们的全球多渠道技术支持和服务团队为所有获得许可的客户提供维护和支持。客户有权通过主动订阅我们的云产品或通过有效的本地产品年度维护协议获得技术支持。此维护和支持为客户提供新功能和改进,并可全天候联系我们的电话和在线支持团队。
我们的自动化支持服务使我们的客户能够自助,包括以下资源:
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• | 技术文档-用户可以访问我们产品的所有版本的文档和说明。 |
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• | 知识库-我们为所有产品提供故障排除和操作技巧,并提供指向所有特定于产品的知识库的链接。 |
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• | Atlassian University-Atlassian University提供循序渐进的互动教程和视频,指导用户和管理员如何使用我们的产品。 |
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• | 网上动手培训-由我们熟练的培训讲师指导的网络研讨会,教用户如何使用每种产品。
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• | Atlassian社区-Atlassian社区是我们的在线社区,用户可以提出问题并提供答案,并就我们的产品和功能进行深入讨论。 |
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• | 采购常见问题-我们提供了一个简单的在线采购和帐户管理服务指南。 |
我们还提供由敬业的高级支持工程师和技术客户经理(TAM)组成的团队提供的主要实践支持,他们是我们的支持、产品和工程团队的单一联系点。支持选项包括:
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• | 卓越支持-所有业务关键型应用程序都由一组敬业的高级支持工程师提供全客户支持。这些训练有素的工程师会诊断问题,并与我们的全球团队合作,快速找到应对最复杂技术挑战的解决方案。我们的主要支持包括紧急事件管理、30分钟内响应的增强型SLA、周末支持和通过国际电话或网络对我们所有产品的支持,以及24x7x365全天候访问我们的电话和在线支持团队。 |
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• | 技术客户管理-我们的TAM提供与我们的支持、产品和工程团队的直接联系,并作为客户的单一联系点。TAM帮助上报问题并代表我们的客户进行宣传,还帮助合作伙伴与客户的IT或DevOps团队之间进行技术协调,以满足实施需求。TAMS还为前瞻性规划提供战略、技术和运营洞察,并为持续的战略规划提供季度现场审查。
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通过Atlassian解决方案合作伙伴提供进一步的定制支持和专业服务。我们在全球拥有400多个解决方案合作伙伴,专门处理客户的特定需求,包括翻译文档、提供现场演示或培训、构建附加组件、调整部署、协助复杂的企业解决方案或提供基于设置或敏捷的指导。我们的解决方案合作伙伴专门从事环境集成和定制,并与我们的一些最大客户合作,进行实际系统集成、部署和升级。
竞争
我们的产品服务于各行各业各种形式和规模的团队,从软件和技术团队,到IT和服务团队,再到广泛的业务团队。
在所有这些市场上,我们没有单一的纯粹竞争对手。在我们服务的每个市场上,从大型技术供应商到新的和新兴的企业,我们在个别产品上确实有许多竞争对手:
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• | 软件和技术团队-我们的竞争对手包括大型技术供应商,包括Microsoft、IBM和Hewlett Packard Enterprise,以及Rally Software(被CA,Inc.收购)等较小公司和GitHub,提供项目管理、协作和开发工具。
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• | IT和服务团队-我们的竞争对手主要包括公共云供应商,包括ServiceNow、Salesforce.com和Zendesk,以及提供服务台解决方案的BMC Software(Remedy)等传统供应商。 |
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• | 业务团队-我们的竞争对手从提供一整套产品的大型技术供应商(包括Microsoft、IBM和Google)到Slack等提供企业协作点式解决方案的较小公司。 |
在大多数情况下,由于我们产品的灵活性和广度,我们与许多竞争对手的产品在我们自己的客户群中共存。
我们市场中的主要竞争因素包括产品能力、灵活性、总拥有成本、访问和使用的便利性、性能和可扩展性、集成度、客户满意度和全球覆盖范围。我们的产品战略、分销模式和公司文化使我们能够在所有这些因素上进行有利的竞争。通过我们对研发的专注,我们能够快速创新,提供一系列易于使用但功能强大的产品,并通过从云到本地软件再到高度可扩展的数据中心解决方案的多种部署选项进行集成和交付。我们的高速、低摩擦在线分销模式使我们能够高效地接触到全球客户,而不需要投资于传统的销售队伍。我们的文化使我们能够通过优质的产品、透明的定价和世界级的客户支持,专注于客户的成功。
员工
我们的员工是我们最大的资产,我们努力营造一个协作、高效和有趣的工作环境。截至2017年6月30日、2016年和2015年,我们分别拥有2,193名、1,760名和1,259名员工。
C.组织结构
Atlassian Corporation Plc是一家控股公司,我们几乎所有的业务都通过我们的某些子公司进行。截至2017年6月30日,我们的全资子公司如下:
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| | |
名字 | | 注册国家/地区 |
Atlassian(UK)Limited | | 英国 |
亚特兰大(澳大利亚)有限公司 | | 英国 |
亚特兰大(全球)有限公司 | | 英国 |
Atlassian(UK)运营有限公司 | | 英国 |
Atlassian公司 | | 美利坚合众国 |
Atlassian LLC | | 美利坚合众国 |
亚特兰大网络服务公司。 | | 美利坚合众国 |
山茱萸实验室,Inc. | | 美利坚合众国 |
特雷洛公司 | | 美利坚合众国 |
Atlassian Australia 1 Pty Ltd. | | 澳大利亚 |
Atlassian Australia 2 Pty Ltd. | | 澳大利亚 |
亚特兰大公司。LTD. | | 澳大利亚 |
亚特兰大私人有限公司 | | 澳大利亚 |
亚特兰大首府Pty。LTD. | | 澳大利亚 |
Mitt Australia Pty Ltd. | | 澳大利亚 |
米特信托基金 | | 澳大利亚 |
亚特兰大K.K. | | 日本 |
亚特兰大德国有限公司 | | 德国 |
亚特兰西岛B.V. | | 荷兰 |
大西洋岛菲律宾公司 | | 菲律宾 |
法国大西洋岛 | | 法国 |
SIP通信器有限公司 | | 保加利亚 |
D.财产、厂房和设备
我们根据各种租赁协议在澳大利亚悉尼租赁了约156,658平方英尺的办公空间。根据各种租赁协议,我们在加利福尼亚州旧金山湾区租赁了约79,000平方英尺的办公空间。我们还在世界各地租赁其他办公设施,包括德克萨斯州奥斯汀、荷兰、日本和菲律宾。
我们预计将在未来租赁更多的办公空间,以支持我们的增长。我们打算在增加员工和进入新的地理市场时进一步扩大我们的设施或增加新的设施,我们相信将根据需要提供合适的额外或替代空间来适应任何此类增长。然而,我们预计与这些新的或扩建的设施相关的额外费用。
项目4A。未解决的员工意见
不适用。
项目5.业务和财务审查及展望
我们的使命是释放每个团队的潜力。
我们的产品帮助团队组织、讨论和完成共享工作--为其组织提供卓越的成果。
我们的产品服务于几乎所有行业的各种形状和规模的团队。我们的主要产品包括用于规划和项目管理的JIRA,用于内容创建和共享的Confluence,用于消息传递和通信的HipChat,用于捕获和添加结构的Trello,用于团队快速形成工作的Trello,用于代码共享和管理的BitBucket,以及用于服务和支持应用程序的JIRA服务台。
我们从对产品开发的深度投资开始,创造和提炼出用户喜爱的高质量和多功能的产品。通过让各种规模的组织都能负担得起我们的产品,并在网上透明地分享我们的定价,我们没有遵循企业软件行业中常见的不透明定价和折扣的常见做法。我们追求客户数量,目标是每个组织,无论其规模、行业或地理位置如何。
为了进入这个广阔的市场,我们在没有传统销售基础设施的情况下在线分销和销售我们的产品,我们的客户可以在几分钟内开始销售,而不需要帮助。我们专注于实现自助式、低摩擦模式,使客户能够轻松尝试、采用和使用我们的产品。通过使我们的产品简单、强大、经济实惠且易于采用,我们从组织内部的口碑和病毒式扩张中产生需求。
我们的创新、透明和致力于客户服务的文化推动了我们成功地实施和完善这一独特的方法。我们相信,这种方法产生了一种自我强化的效果,可以促进创新、质量、客户满意度、规模和盈利能力。作为这一战略的结果,相对于其他企业软件公司,我们在研发活动上的投资明显多于传统销售活动。
我们的大部分销售是通过我们的网站实现自动化的,包括通过解决方案合作伙伴和经销商销售我们的产品。我们的解决方案合作伙伴和经销商主要面向需要本地语言支持的地区的客户。通过间接渠道实现的销售额约占2017财年总收入的33%。我们计划继续投资于我们的合作伙伴计划,以帮助我们进入新市场并实现增长,这是对我们自动化、低接触方法的补充。
我们主要以永久许可、维护、订阅和其他来源的形式产生收入。客户通常从第一年开始每年向我们支付初始永久许可费的100%作为维护收入。维护为我们的客户提供访问新产品功能和客户支持的途径。通过我们的云和数据中心产品,维护收入与不断增长的订阅收入业务相结合,形成了巨大的经常性收入基础。在过去三个财年的每一年,我们总收入的75%以上都来自维护费或订阅的经常性收入。
2017年2月,我们收购了领先的项目管理和组织软件提供商Trello。总收购价格约为3.84亿美元,其中包括约3.638亿美元的现金和2020万美元的Trello员工持有的未归属股权奖励的公允价值,以换取公司的未归属股权奖励。收购Trello通过在我们现有的项目管理、内容创建和通信产品中添加补充的协作服务,扩展了我们的团队合作平台。
关键业务指标
我们审查以下关键指标,以评估我们的业务、衡量我们的业绩、确定影响我们业务的趋势、制定业务计划和做出战略决策。
顾客
我们成功地展示了通过用户增长、购买新许可证和采用新产品来扩大我们的客户基础和每个客户的支出的历史。我们相信,我们吸引新客户和扩大客户基础的能力推动了我们作为一家企业的成功。
截至2017年6月30日,我们拥有89237名客户。有了今天使用我们软件的这些客户,我们能够接触到大量的用户,收集见解来完善我们的产品,并通过扩大我们的客户基础来创造不断增长的收入。在截至2017年6月30日的财年中,没有任何单一客户对我们总收入的贡献超过1%。
我们将任何特定时期结束时的客户数量定义为拥有唯一域名的组织的数量,这些组织至少拥有一个有效的、已付费的许可证或我们产品的订阅,他们每月支付约10美元或更多。虽然单个客户可能有不同的部门、运营部门或子公司,拥有我们产品的多个有效许可证或订阅,但如果产品部署共享一个唯一的域名,我们在计算此指标时仅包括该客户一次。我们将有效许可证定义为截至期限结束时处于有效维护或订用合同下的许可证。
我们的客户,如本指标中所定义的,在报告的每个时期产生了我们几乎所有的收入。包括那些只采用我们的免费或入门产品的组织,积极使用我们产品的客户远远超出了我们的89,237名客户。
下表列出了我们的客户数量:
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 |
顾客 | 89,237* | | 60,950 |
| | 48,622 |
|
*包括2017年2月由于我们收购Trello而增加的12,789名客户。
自由现金流
自由现金流量是非《国际财务报告准则》的财务计量,我们将其计算为经营活动提供的净现金减去用于资本支出的投资活动的净现金。
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (以千为单位的美国美元) |
经营活动提供的净现金 | $ | 199,381 |
| | $ | 129,542 |
| | $ | 98,221 |
|
减去:资本支出 | (16,054 | ) | | (34,213 | ) | | (32,676 | ) |
自由现金流 | $ | 183,327 |
| | $ | 95,329 |
| | $ | 65,545 |
|
在截至2017年6月30日的财年中,自由现金流增加了8790万美元,经营活动提供的净现金从截至2016年6月30日的财年的1.295亿美元增加到1.994亿美元。虽然在截至2017年6月30日的财年中,所得税前净亏损从截至2016年6月30日的财年的490万美元增加到5970万美元,但自由现金流的增加主要是由于非现金费用调整的增加,包括基于股票的支付费用增加6200万美元,折旧和摊销增加3960万美元,以及我们的运营资产和负债净增加1930万美元。
我们预计将继续产生资本支出,以支持我们业务和运营的增长,例如投资于新的办公设施。我们预计,与截至2017年6月30日的财年相比,截至2018年6月30日的财年,以绝对美元计算的总资本支出将有所增加。购置财产和设备的时间可能因不同时期的业务需要而不同。
有关自由现金流的更多信息,请参阅“关键信息-精选财务数据-非国际财务报告准则财务结果”。
A.经营业绩
经营成果的构成部分
收入来源
我们的收入主要来自订阅、永久许可、维护和其他来源。
订阅收入
订阅收入包括为客户提供在我们提供的基于云的基础设施中使用我们的软件的权利的基于订阅的安排所赚取的费用。我们还销售在指定期限内获得许可的软件的本地定期许可协议,其中包括与许可期期限内的许可捆绑在一起的支持和维护服务。订阅收入主要受有效许可证的数量和大小、产品类型和许可证价格的影响。我们以订阅为基础的协议通常有一到十二个月的合同期,其中大多数是一个月。无论服务的实际使用情况如何,订阅费通常不予退还。我们在合同期限内按比例确认订阅收入,从服务向客户提供的日期开始,并满足所有其他收入确认标准。
永久许可收入
永久许可收入是指向客户许可在客户场所使用的软件所赚取的费用。软件永久许可,受标准许可协议的约束。永久许可证收入包括向新客户销售许可证所确认的收入、现有客户中用户数量的增加以及现有客户的额外许可证。我们在几乎所有情况下都会在产品交付之日确认永久许可安排的许可部分的收入。
在永久许可证的第一年,我们收到的维护收入相当于许可证的前期成本。例如,如果客户为25个用户购买了新的Confluence服务器许可证,则许可证费用为700美元,外加第一年的维护费700美元。第一年后,客户可以以700美元的价格续订12个月的软件维护。
维护收入
维护收入是指在可用情况下为客户提供未指明的未来更新、升级和增强以及永久许可产品的技术产品支持所赚取的费用。第一年的维护是在购买永久许可证的同时购买的,在大多数情况下,后续续订会延长一年。维护服务按产品总销售额的百分比定价,绝大多数客户选择按我们针对其软件产品的标准列表维护续订定价每年续订软件支持合同。维护收入在支持期间按比例确认。
其他收入
其他收入包括在Atlassian Marketplace销售第三方附加组件和扩展的费用以及培训服务的费用。通过Atlassian Marketplace销售第三方供应商产品的收入是在扣除供应商责任部分后确认的,因为我们在关系中扮演代理的角色。我们在第三方销售中的收入份额通常为25%,并在产品交付之日确认,因为当时我们的所有义务都已履行。培训收入确认为已交付或接受培训的权利到期。
收入成本
收入成本主要包括与员工相关的成本,包括与我们的客户支持组织和数据中心运营相关的基于份额的支付费用,与托管我们的云基础设施相关的费用,包括第三方托管费和与计算机设备和软件相关的折旧,支付处理费,产品技术和设施的摊销,以及相关的管理成本。为了支持我们基于云的基础设施,我们利用第三方托管设施和自我管理的数据中心,我们在其中管理我们自己的网络设备和系统。我们根据员工工作的费用类别将基于份额的支付费用分配到人员成本。我们根据信息技术基础设施、租金和入住费等间接费用在每个费用类别中根据该类别的员工人数进行分配。因此,一般间接费用反映在收入成本和营业费用类别中。
我们的收入成本还包括对收购的无形资产的摊销,例如与被收购公司开发的技术相关的成本的摊销。
毛利和毛利率
毛利等于总收入减去总收入成本。毛利是指毛利占总收入的百分比。毛利率可能会因产品和服务组合的变化而在不同时期波动。
运营费用
我们的运营费用被归类为研发、营销和销售,以及一般和行政费用。对于每个职能类别,最大的构成部分是员工和与劳动有关的费用,其中包括工资和奖金、基于股份的支付费用、员工福利成本和承包商成本。我们根据信息技术基础设施、租金和入住费等间接费用在每个费用类别中根据该类别的员工人数进行分配。
我们根据员工工作的费用类别将基于份额的支付费用分配到人员成本。我们根据其公允价值和归属期间在经营报表中确认以股份为基础的支付为费用。
我们坚持对分级归属(即,当部分奖励在整个归属期间的不同日期归属)的基于股份的奖励的费用确认的加速方法。例如,对于超过四年的赠款归属,我们将赠款视为多笔奖励(有时称为“分批”),并以直线基础分别确认每一批的成本。这导致赠款的大部分按份额支付的支出在赠款的第一年确认,而不是按照直线支出方法平均每年确认。
我们从2014年开始发放RSU。在首次公开募股之前,我们向RSU提供了基于时间的服务条件和流动性条件。基本上所有这些奖项的按时间计算的服务条件都在四年内得到满足。流动资金状况于与本公司首次公开招股相关的登记声明生效时获得满足。根据《国际财务报告准则》,我们在授予之日估计每笔奖励的公允价值,并确认服务期内的费用,而不是像公认会计准则下那样,在发生流动性事件时开始确认费用。
在截至2017年6月30日、2016财年和2015财年的财年中,我们分别确认了1.374亿美元、7550万美元和4150万美元的股份支付费用。截至2017年6月30日,在1.4年的加权平均期间,基于股份的支付费用总额有待摊销为收入和运营费用成本,为1.601亿美元。我们预计这一基于份额的支付费用余额将摊销如下:2018财年1.046亿美元;2019财年4190万美元;2020财年1180万美元;2021财年180万美元。预期摊销仅反映截至2017年6月30日的未偿还股票奖励。
研发
研发费用主要包括工资和相关费用,包括股份支付费用、合同软件开发费用和设施及相关管理费用。我们将继续致力于研发新产品、添加新功能和服务、整合已有技术、增加功能、增强云基础设施和发展移动能力。
市场营销和销售
营销和销售费用主要包括我们营销和销售员工的工资和相关费用,包括以股份为基础的支付费用、营销和销售计划和设施以及相关的管理费用。营销计划包括广告、促销活动、企业沟通、品牌建设和产品营销活动,如在线销售线索产生。销售计划包括专注于支持我们的合作伙伴和增值经销商的活动和团队,跟踪渠道销售活动,通过帮助优化我们产品组合中的最大客户体验来支持和服务我们的最大客户,帮助客户在其组织内扩大他们对我们产品的使用,并帮助产品评估人员了解如何最有效地使用我们的工具。
一般和行政
一般费用和行政费用包括薪金和相关费用,包括财务、法律、人力资源和信息技术人员的股份支付费用,以及外部法律、会计和其他专业费用、其他公司费用和设施及相关间接费用。
所得税
所得税主要包括英国、澳大利亚和美国的所得税,以及某些其他外国司法管辖区的所得税。
我们通常通过全资子公司开展国际业务,并在不同司法管辖区报告我们的应纳税所得额。
净亏损
2017财年,由于我们继续在基于云的产品的研发和技术基础设施方面进行重大投资,在全球范围内扩大我们的业务,并为我们现有产品开发新产品和功能,并对其进行增强,我们在IFRS基础上发生了净亏损。
经营成果
下表列出了我们在所示期间的业务成果:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (以千为单位的美国美元) |
收入: | |
| | |
| | |
订阅 | $ | 242,128 |
| | $ | 146,659 |
| | $ | 85,891 |
|
维修 | 265,521 |
| | 218,848 |
| | 160,373 |
|
永久许可证 | 74,565 |
| | 65,487 |
| | 57,373 |
|
其他 | 37,722 |
| | 26,064 |
| | 15,884 |
|
总收入 | 619,936 |
| | 457,058 |
| | 319,521 |
|
收入成本(1)(2) | 119,161 |
| | 75,783 |
| | 52,932 |
|
毛利 | 500,775 |
| | 381,275 |
| | 266,589 |
|
运营费用: | |
| | |
| | |
|
研究与开发(1) | 310,168 |
| | 208,306 |
| | 140,853 |
|
市场推广及销售(1)(2) | 134,908 |
| | 93,391 |
| | 67,989 |
|
一般事务和行政事务(1) | 118,785 |
| | 85,458 |
| | 56,033 |
|
总运营费用 | 563,861 |
| | 387,155 |
| | 264,875 |
|
营业收入(亏损) | (63,086 | ) | | (5,880 | ) | | 1,714 |
|
其他营业外收入(费用),净额 | (1,342 | ) | | (1,072 | ) | | (2,615 | ) |
财政收入 | 4,851 |
| | 2,116 |
| | 226 |
|
融资成本 | (75 | ) | | (71 | ) | | (74 | ) |
所得税优惠前亏损 | (59,652 | ) | | (4,907 | ) | | (749 | ) |
所得税优惠 | 17,148 |
| | 9,280 |
| | 7,524 |
|
净收益(亏损) | $ | (42,504 | ) | | $ | 4,373 |
| | $ | 6,775 |
|
______________________________
(1)金额包括股份支付费用,具体如下:
|
| | | | | | | | | | | |
收入成本 | $ | 6,856 |
| | $ | 5,371 |
| | $ | 2,862 |
|
研发 | 79,384 |
| | 35,735 |
| | 22,842 |
|
市场营销和销售 | 17,395 |
| | 11,945 |
| | 6,670 |
|
一般和行政 | 33,813 |
| | 22,429 |
| | 9,160 |
|
(二)包括已取得的无形资产摊销的金额如下:
|
| | | | | | | | | | | |
收入成本 | $ | 14,587 |
| | $ | 7,405 |
| | $ | 6,417 |
|
市场营销和销售 | 15,269 |
| | 86 |
| | 40 |
|
下表列出了我们每个时期的运营数据结果,以占总收入的百分比表示:
|
| | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 |
收入 | |
| | |
| | |
订阅 | 39 | % | | 32 | % | | 27 | % |
维修 | 43 |
| | 48 |
| | 50 |
|
永久许可证 | 12 |
| | 14 |
| | 18 |
|
其他 | 6 |
| | 6 |
| | 5 |
|
总收入 | 100 |
| | 100 |
| | 100 |
|
收入成本 | 19 |
| | 17 |
| | 17 |
|
毛利 | 81 |
| | 83 |
| | 83 |
|
运营费用 | |
| | |
| | |
|
研发 | 50 |
| | 45 |
| | 44 |
|
市场营销和销售 | 22 |
| | 20 |
| | 21 |
|
一般和行政 | 20 |
| | 19 |
| | 17 |
|
总运营费用 | 92 |
| | 84 |
| | 82 |
|
营业收入(亏损) | (11 | ) | | (1 | ) | | 1 |
|
其他营业外收入(费用),净额 | — |
| | — |
| | (1 | ) |
财政收入 | 1 |
| | — |
| | — |
|
融资成本 | — |
| | — |
| | — |
|
所得税优惠前亏损 | (10 | ) | | (1 | ) | | — |
|
所得税优惠 | 3 |
| | 2 |
| | 2 |
|
净收益(亏损) | (7 | )% | | 1 | % | | 2 | % |
截至2017年6月30日和2016年6月30日的财年
收入
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, | | | | |
| 2017 | | 2016 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千为单位的美国美元) | | |
订阅 | $ | 242,128 |
| | $ | 146,659 |
| | $ | 95,469 |
| | 65 | % |
维修 | 265,521 |
| | 218,848 |
| | 46,673 |
| | 21 |
|
永久许可证 | 74,565 |
| | 65,487 |
| | 9,078 |
| | 14 |
|
其他 | 37,722 |
| | 26,064 |
| | 11,658 |
| | 45 |
|
总收入 | $ | 619,936 |
| | $ | 457,058 |
| | $ | 162,878 |
| | 36 |
|
与截至2016年6月30日的财年相比,截至2017年6月30日的财年总收入增加了1.629亿美元,增幅为36%。总收入的增长归因于新老客户对我们产品的需求增加。在截至2017年6月30日的财年确认的总收入中,超过90%可归因于对2016年6月30日或之前存在的客户帐户的销售。我们的客户总数从2016年6月30日的60,950人增加到2017年6月30日的89,237人。这其中包括我们在2017年2月收购Trello后增加的12,789个客户。
在截至2017年6月30日的财年,订阅收入比截至2016年6月30日的财年增加了9,550万美元,增幅为65%。订阅收入的增长主要归因于我们现有客户基础的额外订阅。随着客户越来越多地采用我们的本地产品的基于云的订阅服务和基于期限的许可证来满足他们的业务需求,我们预计我们的订阅
收入将继续以高于我们未来永久许可收入增长速度的速度增长。
在截至2017年6月30日的财年中,维护收入比截至2016年6月30日的财年增加了4670万美元,增幅为21%。维护收入的增长归因于越来越多的客户续签了与我们的永久许可软件产品相关的软件维护合同。
截至2017年6月30日的财年,与截至2016年6月30日的财年相比,永久许可收入增加了910万美元,增幅为14%。永久许可收入的大部分增长归因于向现有客户发放的额外许可。
与截至2016年6月30日的财年相比,截至2017年6月30日的财年其他收入增加了1170万美元,增幅为45%。其他收入增加的主要原因是通过Atlassian Marketplace销售第三方附加组件和扩展组件的收入增加了1140万美元。
按地域分列的总收入如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, | | | | |
| 2017 | | 2016 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千为单位的美国美元) | | |
美洲 | $ | 312,514 |
| | $ | 232,793 |
| | $ | 79,721 |
| | 34 | % |
欧洲 | 242,496 |
| | 178,087 |
| | 64,409 |
| | 36 |
|
亚太地区 | 64,926 |
| | 46,178 |
| | 18,748 |
| | 41 |
|
| $ | 619,936 |
| | $ | 457,058 |
| | $ | 162,878 |
| | 36 |
|
收入成本
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, | | | | |
| 2017 | | 2016 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千为单位的美国美元) | | |
收入成本 | $ | 119,161 |
| | $ | 75,783 |
| | $ | 43,378 |
| | 57 | % |
毛利 | 83 | % | | 83 | % | | |
| | |
|
截至2017年6月30日的财年,与截至2016年6月30日的财年相比,收入成本增加了4,340万美元,增幅为57%。总体增长主要是由于与我们的数据中心相关的折旧费用和其他托管成本增加了1800万美元,员工和承包商的薪酬支出增加了1020万美元,其中包括基于股份的支付费用增加了150万美元,收购的无形资产摊销增加了720万美元,信用卡手续费增加了270万美元,设施和相关管理费用增加了250万美元,专业和外部服务增加了200万美元。2017财年折旧费用的增加是由于我们对云基础设施的持续投资导致我们自主管理的数据中心资产的使用寿命发生了变化。
在此期间,我们增加了员工人数,以满足客户对服务的更高需求。随着规模的扩大,我们预计将继续投资于更多的人员。随着时间的推移,我们预计来自云订阅业务的收入将占总收入的百分比增长。因此,我们打算继续投资于我们的云基础设施,我们预计这将导致以绝对美元计算的收入成本增加,并可能导致截至2018年6月30日的财年收入成本占收入的百分比增加。我们还预计,在截至2018年6月30日的财年,由于我们在2017年2月收购Trello时确认的无形资产全年摊销费用的影响,收购的无形资产的摊销将会增加。此外,如果我们收购更多的业务和技术,收购的无形资产的摊销可能会增加。
运营费用
研发
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, | | | | |
| 2017 | | 2016 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千为单位的美国美元) | | |
研发 | $ | 310,168 |
| | $ | 208,306 |
| | $ | 101,862 |
| | 49 | % |
在截至2017年6月30日的财年,研发费用比截至2016年6月30日的财年增加了1.019亿美元,增幅为49%。总体增长主要是由于员工和承包商的薪酬支出增加了7820万美元,其中包括基于股份的支付支出增加了4360万美元,用于开发的内部托管成本增加了770万美元,支持员工的设施和相关间接费用增加了740万美元,软件费用增加了430万美元,专业外部服务增加了360万美元。在此期间,我们增加了研发人员,以增强和扩大我们的服务产品并开发新技术。我们预计,随着我们继续投资于更多的人员和技术,以支持技术的开发、改进和集成,研究和开发费用将以绝对美元计算增加,并可能在未来一段时间内作为收入的百分比增加。
市场营销和销售
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, | | | | |
| 2017 | | 2016 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千为单位的美国美元) | | |
市场营销和销售 | $ | 134,908 |
| | $ | 93,391 |
| | $ | 41,517 |
| | 44 | % |
与截至2016年6月30日的财年相比,截至2017年6月30日的财年,营销和销售费用增加了4,150万美元,增幅为44%。营销和销售费用增加的主要原因是与员工相关的成本增加了2,020万美元,其中基于股票的支付费用增加了540万美元,收购的无形资产摊销增加了1,510万美元,专业和外部服务增加了340万美元,设施和相关管理费用增加了270万美元,但广告、营销和活动成本减少了140万美元。在此期间,由于增聘了营销人员和支持人员以扩大与现有客户的关系并吸引新客户,我们的营销和销售人员人数有所增加。随着我们继续投资于更多的营销和销售人员,扩大我们的全球促销活动,建立品牌知名度,扩大我们与现有客户的关系,吸引新客户并赞助更多的营销活动,我们预计营销和销售费用将以绝对美元计算增加。某些营销活动的时间安排,例如我们每两年举办一次的最大规模的活动--亚特兰大峰会,将影响我们在特定季度的营销成本。
一般和行政
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, | | | | |
| 2017 | | 2016 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千为单位的美国美元) | | |
一般和行政 | $ | 118,785 |
| | $ | 85,458 |
| | $ | 33,327 |
| | 39 | % |
在截至2017年6月30日的财年,与截至2016年6月30日的财年相比,一般和行政费用增加了3330万美元,增幅为39%。增加的主要原因是雇员和承包商的薪酬支出增加了2100万美元,其中以股份为基础的支付费用增加了1140万美元,专业和外部服务增加了710万美元,设施和间接费用增加了420万美元。在此期间,由于我们增加了人员以支持我们的增长,我们的一般和行政员工人数增加了。我们还产生了与上市公司相关的额外费用,包括更高的法律、公司保险和会计成本,以及实现和保持遵守上市公司法规的成本。我们预计一般和行政费用将
随着我们继续投资于更多的人员和我们的基础设施,并产生额外的专业费用以支持我们的业务增长,绝对美元增加。
所得税优惠
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, | | | | |
| 2017 | | 2016 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千为单位的美国美元) | | |
所得税优惠 | $ | 17,148 |
| | $ | 9,280 |
| | $ | 7,868 |
| | 85 | % |
实际税率 | * |
| | * |
| | |
| | |
|
_______________________
*没有意义
我们报告了截至2017年6月30日的财年税前亏损5970万美元的税收优惠为1710万美元,而截至2016年6月30日的财年税前收入为490万美元的税收优惠为930万美元。我们的有效税率与英国19.8%的所得税税率有很大差异,主要是由于确认了截至2017年6月30日和2016年6月30日的财政年度的重大永久性差异。重大的永久性差异包括不可评税的非营业项目、未使用的外国税收抵免、不可抵扣的股份支付费用、研发激励措施以及外国司法管辖区税率不同于英国法定税率的税收(澳大利亚和美国)。
请参阅合并财务报表附注8,“所得税”,以便我们对所得税前的损失进行对账,以获得所得税优惠。我们全球业务的变化可能会导致我们的有效税率、未来现金流和我们业务的整体盈利能力发生变化。
截至2016和2015年6月30日的财年
收入
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, | | | | |
| 2016 | | 2015 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千为单位的美国美元) | | |
订阅 | $ | 146,659 |
| | $ | 85,891 |
| | $ | 60,768 |
| | 71 | % |
维修 | 218,848 |
| | 160,373 |
| | 58,475 |
| | 36 |
|
永久许可证 | 65,487 |
| | 57,373 |
| | 8,114 |
| | 14 |
|
其他 | 26,064 |
| | 15,884 |
| | 10,180 |
| | 64 |
|
总收入 | $ | 457,058 |
| | $ | 319,521 |
| | $ | 137,537 |
| | 43 |
|
与截至2015年6月30日的财年相比,截至2016年6月30日的财年总收入增加了1.375亿美元,增幅为43%。总收入的增长归因于新老客户对我们产品的需求增加。在截至2016年6月30日的财年确认的总收入中,超过90%可归因于对2015年6月30日存在的客户帐户的销售。我们的客户总数从2015年6月30日的48,622人增加到2016年6月30日的60,950人。此外,在截至2016年6月30日的财年总收入增长的43个百分点中,我们将大约11个百分点归因于根据2012日历年引入的新定价计划进行购买的客户。
与截至2015年6月30日的财年相比,截至2016年6月30日的财年,订阅收入增加了6080万美元,增幅为71%。订阅收入的增长主要归因于我们现有客户基础的额外订阅。
在截至2016年6月30日的财年中,维护收入比截至2015年6月30日的财年增加了5850万美元,增幅为36%。维护收入的增加归因于续签软件维护合同的客户群不断增长。
在截至2016年6月30日的财年中,永久许可收入比截至2015年6月30日的财年增加了810万美元,增幅为14%。永久许可收入的大部分增长归因于向现有客户发放的额外许可。
在截至2016年6月30日的财年中,其他收入比截至2015年6月30日的财年增加了1020万美元,增幅为64%。其他收入的增加主要是由于通过Atlassian Marketplace销售第三方附加组件和扩展组件的收入增加了940万美元。
按地域分列的总收入如下:
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, | | | | |
| 2016 | | 2015 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千为单位的美国美元) | | |
美洲 | $ | 232,793 |
| | $ | 159,380 |
| | $ | 73,413 |
| | 46 | % |
欧洲 | 178,087 |
| | 127,704 |
| | 50,383 |
| | 39 |
|
亚太地区 | 46,178 |
| | 32,437 |
| | 13,741 |
| | 42 |
|
| $ | 457,058 |
| | $ | 319,521 |
| | $ | 137,537 |
| | 43 |
|
收入成本
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, | | | | |
| 2016 | | 2015 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千为单位的美国美元) | | |
收入成本 | $ | 75,783 |
| | $ | 52,932 |
| | $ | 22,851 |
| | 43 | % |
毛利 | 83 | % | | 83 | % | | |
| | |
|
截至2016年6月30日的财年,与截至2015年6月30日的财年相比,收入成本增加了2290万美元,增幅为43%。总体增长主要是由于员工和承包商的薪酬支出增加了910万美元,其中包括基于股票的支付支出增加了250万美元,与我们的数据中心相关的折旧费用和其他托管成本增加了820万美元,以及收购的无形资产摊销增加了100万美元。在此期间,我们增加了员工人数,以满足客户对支持服务的更高需求。
运营费用
研发
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, | | | | |
| 2016 | | 2015 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千为单位的美国美元) | | |
研发 | $ | 208,306 |
| | $ | 140,853 |
| | $ | 67,453 |
| | 48 | % |
与截至2015年6月30日的财年相比,截至2016年6月30日的财年,研发费用增加了6750万美元,增幅为48%。总体增长主要是由于员工和承包商的薪酬支出增加了5,300万美元,其中包括基于股份的支付支出增加了1,290万美元,支持员工的设施和相关管理费用增加了830万美元,以及用于开发的内部托管成本增加了520万美元。在此期间,我们增加了研发人员,以增强和扩大我们的服务产品并开发新技术。
市场营销和销售
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, | | | | |
| 2016 | | 2015 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千为单位的美国美元) | | |
市场营销和销售 | $ | 93,391 |
| | 67,989 |
| | $ | 25,402 |
| | 37 | % |
与截至2015年6月30日的财年相比,截至2016年6月30日的财年,营销和销售费用增加了2540万美元,增幅为37%。营销和销售费用增加的主要原因是
与员工有关的费用增加1 520万美元,其中包括按股份支付费用增加530万美元,广告、营销和活动费用增加490万美元,设施和相关间接费用增加220万美元,专业和外部服务增加190万美元。在此期间,由于增聘了营销人员和支持人员以扩大与现有客户的关系并吸引新客户,我们的营销和销售人员人数有所增加。
一般和行政
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, | | | | |
| 2016 | | 2015 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千为单位的美国美元) | | |
一般和行政 | $ | 85,458 |
| | $ | 56,033 |
| | $ | 29,425 |
| | 53 | % |
与截至2015年6月30日的财年相比,截至2016年6月30日的财年,一般和行政费用增加了2940万美元,增幅为53%。增加的主要原因是雇员和承包商的薪酬支出增加了2320万美元,其中包括以股份为基础的支付费用增加了1330万美元,专业和外部服务增加了400万美元。在此期间,我们的一般和行政员工人数增加了,因为我们增加了人员以支持我们的增长,并增加了与上市公司相关的合规要求。
所得税优惠
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, | | | | |
| 2016 | | 2015 | | $Change | | 更改百分比 |
| (以千为单位的美国美元) | | |
所得税优惠 | $ | 9,280 |
| | 7,524 |
| | $ | 1,756 |
| | 23 | % |
实际税率 | * |
| | * |
| | |
| | |
|
_______________________
*没有意义
我们报告了截至2016年6月30日的财年税前亏损490万美元的930万美元的税收优惠,而截至2015年6月30日的财年的税前收入为70万美元的税收优惠为750万美元。我们的实际税率与英国20%的所得税税率有很大差异,主要是由于确认了截至2016年6月30日和2015年6月30日的财政年度的重大永久性差异。重大的永久性差异包括不可评税的非营业项目、未使用的外国税收抵免、不可抵扣的股份支付费用、研发激励措施以及外国司法管辖区税率不同于英国法定税率的税收(澳大利亚和美国)。
B.流动资金和资本资源
自成立以来,我们主要通过运营产生的现金流为我们的运营提供资金。截至2017年6月30日,我们拥有现金及现金等价物总计2.44亿美元,短期投资总计3.055亿美元,应收贸易账款总计2680万美元。
截至2017年6月30日、2016财年和2015财年,我们的经营活动、投资活动和融资活动的现金流如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (以千为单位的美国美元) |
经营活动提供的净现金 | $ | 199,381 |
| | $ | 129,542 |
| | $ | 98,221 |
|
用于投资活动的现金净额 | (224,573 | ) | | (489,510 | ) | | (28,566 | ) |
融资活动提供的现金净额 | 9,438 |
| | 432,784 |
| | 2,338 |
|
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 465 |
| | (201 | ) | | (1,665 | ) |
现金及现金等价物净增(减) | $ | (15,289 | ) | | $ | 72,615 |
| | $ | 70,328 |
|
截至2017年6月30日,我们持有的现金和现金等价物用于营运资金,其中大部分以货币市场基金和现金存款形式持有。我们预计在截至2018年6月30日的财年中增加资本支出,以支持我们的业务和运营的增长,如新的办公设施。我们相信,我们现有的现金和现金等价物,加上运营产生的现金,将足以满足我们至少在未来12个月的预期现金需求。我们未来的资本需求将取决于许多因素,包括我们的增长率、用于研发工作的时间和程度、员工人数、营销和销售活动、收购更多的业务和技术、推出新的软件和服务产品、对我们现有软件和服务产品的改进,以及我们的产品继续被市场接受。
经营活动提供的现金历来受到经折旧及摊销等非现金支出项目调整后的净收益(亏损)金额、与股票奖励相关的支出、奖金支付等员工相关成本的时间安排、我们客户的收入(这是我们最大的运营现金流来源)以及其他营运资本账户的变化的影响。
影响营运资本的账目包括应收贸易款项、预付费用及其他流动资产、贸易及其他应付款项、拨备及其他非流动负债。我们的营运资金在未来期间可能会受到各种因素的影响,例如向客户支付订阅、许可证和维护服务的账单,以及随后收取这些账单或某些支出的金额和时间。
截至2017年6月30日的财年,经营活动提供的现金净额为1.994亿美元,这是所得税前亏损5970万美元,经包括折旧和摊销在内的非现金费用6150万美元和基于股票的支付费用1.374亿美元调整后的结果。我们的营业资产和负债净增加6,770万美元,主要原因是我们的递延收入增加了7,260万美元,原因是订阅和续签维护合同的销售增加,贸易和其他应付账款、准备金和其他非流动负债增加了1,090万美元,但被贸易应收账款增加1,020万美元和预付费用以及其他流动和非流动资产增加了560万美元所抵消。业务活动提供的现金净额也受到缴纳的所得税、900万美元的退款和650万美元的利息的影响。
截至2016年6月30日的财年,经营活动提供的现金净额为1.295亿美元,这是由非现金费用调整的所得税前亏损490万美元所致,其中包括我们的运营资产和负债净增加4840万美元,折旧和摊销2190万美元,以及基于股票的支付费用7550万美元。我们营业资产和负债的增加主要是因为我们的递延收入增加了4450万美元,这是由于订阅和维护合同续订的销售增加,贸易和其他应付款、准备金和其他非流动负债增加了1160万美元,但被预付费用和其他流动和非流动资产减少420万美元以及应收贸易增加350万美元所抵消。业务活动提供的现金净额也受到缴纳所得税的影响,扣除1240万美元的退款和280万美元的利息。
截至2015年6月30日的财年,经营活动提供的现金净额为9,820万美元,这是由非现金费用调整的所得税前亏损70万美元所致,其中包括我们的运营资产和负债净增加4570万美元,折旧和摊销1550万美元,基于股票的支付费用4150万美元,以及未实现外汇净亏损150万美元。我们营业资产和负债的增加主要是因为我们的递延收入增加了4740万美元,原因是订阅和续签维护合同的销售增加,贸易和其他应付款、准备金和其他非流动负债增加了1610万美元,但预付费用和其他流动和非流动资产增加了980万美元,应收贸易增加了790万美元。业务活动提供的现金净额也受到缴纳的所得税的影响,退款净额为510万美元。
截至2017年6月30日、2016和2015财年,用于投资活动的现金净额分别为2.246亿美元、4.895亿美元和2,860万美元。在截至2017年6月30日的财政年度内,投资活动中使用的现金净额主要与为业务合并支付的现金、收购现金净额总计3.811亿美元、购买投资总额4.235亿美元以及购买财产和设备以支持业务增长(包括硬件、设备和租赁改进)有关,但被总计1.114亿美元的投资到期收到的现金和4.887亿美元的投资销售收益所抵消。在截至2016年6月30日的财政年度内,投资活动中使用的现金净额主要用于购买总计5.691亿美元的投资和总计3,420万美元的资本支出,以支持我们的业务增长,包括硬件、软件、设备和租赁改进,但被总计6,530万美元的投资到期收到的现金和4,950万美元的投资销售收益所抵消。在截至2015年6月30日的财政年度内,用于投资活动的现金净额为
主要用于购买总计5,000万美元的投资和总计3,270万美元的资本支出,以支持我们的业务增长,包括硬件、软件、设备、租赁改进和收购总计1,060万美元,由总计6,480万美元的投资到期所收到的现金抵消。
我们预计,由于对新办公设施的投资,未来将出现额外的资本支出。购置财产和设备的时间可能因不同时期的业务需要而不同。
截至2017年6月30日的财年,融资活动提供的现金净额为940万美元,其中包括行使员工股票期权的收益。截至2016年6月30日的财政年度,融资活动提供的现金净额为4.328亿美元,其中包括首次公开募股发行A类普通股的收益4.314亿美元,扣除发售成本后的收益,以及行使员工购股权的收益670万美元,与股权奖励的股票结算净额相关的税款540万美元抵消。在截至2015年6月30日的财政年度,融资活动提供的现金净额为230万美元,这是行使员工股票期权收益的结果。
关键会计政策和估算
我们根据国际财务报告准则编制我们的综合财务报表,其中包括国际会计准则理事会发布的所有准则和国际财务报告准则解释委员会发布的相关解释。编制合并财务报表需要我们做出影响资产、负债、或有负债、收入和费用报告金额的判断、估计和假设。我们根据历史经验和我们认为在当时情况下合理的其他各种因素作出判断和估计,并持续评估这些估计。在不同的假设和条件下,实际结果可能与这些估计值不同,并可能对未来期间的财务结果或报告的财务状况产生重大影响。
虽然我们的主要会计政策在综合财务报表附注中的附注2中有更全面的描述,但以下会计政策涉及更大程度的判断和复杂性。因此,这些是我们认为最关键的会计政策,有助于充分了解和评估我们的财务状况和经营结果。
收入确认
我们的收入主要来自订阅、维护、永久许可、培训和其他服务。
当有安排的证据存在、交付已经发生、所有权的风险和回报已转移到客户、收入和相关成本的金额可以可靠地计量以及相关应收账款可能收回时,我们确认收入。
如果在安排开始时,收入不能可靠地计量,我们将推迟确认收入,直到安排费用到期并由客户支付。此外,如果在安排开始时,我们确定不可能收回,我们将推迟确认收入,直到可能收回或收到付款的较早者。我们直接与最终用户达成协议,也通过解决方案合作伙伴和经销商间接达成协议。间接客户的收入确认与直接客户的收入确认相同,因为销售条款基本相同。
在缺乏IFRS下特定行业的软件收入确认指导的情况下,我们在制定与收入确认相关的政策时参考美国公认会计准则。我们的收入确认政策考虑了财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编码(“ASC”)分主题985-605“软件收入确认”和FASB ASC分主题605-25“多要素安排”(如适用)提供的指导,如适用,由国际会计准则(“IAS”)8、会计政策、会计估计的变更和错误授权。
订阅收入
订阅收入在提供服务时确认,自我们的服务向客户提供并且所有其他收入确认标准已满足之日起计算。
维修收入
维护收入在支持期间按比例确认。
永久许可收入
永久许可收入在产品交付之日确认,用于永久许可安排的许可部分。
其他收入
在我们的Atlassian Marketplace上销售第三方供应商产品的收入是在扣除供应商责任部分后确认的,因为我们在关系中扮演代理的角色。鉴于我们没有任何未来的义务,我们的收入部分在产品交付之日确认。培训收入确认为已交付或接受培训的权利到期。
多元素布置
我们的许多安排包括购买与软件相关的产品和服务。对于这些与软件相关的多元安排,我们应用残差法来确定需要确认的新软件许可收入的金额。我们首先根据供应商特定客观证据(“VSOE”)所确定的公允价值分配与软件相关的多要素安排的每个要素的公允价值,并将剩余金额分配给软件许可。我们根据特定产品或服务的历史定价来确定VSOE,这些产品或服务单独销售时,以及这些服务的大部分销售价格落在一个狭窄范围内时。
基于云的安排可以与打算与云产品一起使用的其他服务一起购买。这些安排被认为是非软件多元素安排。因此,我们使用每个单位的相对销售价格将收入分配给被视为独立会计单位的每个要素。
每种元素的相对售价基于以下销售价格层次:VSOE(如果可用)、第三方证据(“TPE”)(如果VSOE不可用)或估计销售价格(如果VSOE和TPE都不可用)。从历史上看,我们使用适用于软件相关元素的相同方法为所有非软件元素建立了VSOE,因为这些元素的大部分销售价格在单独销售时都在一个狭窄的范围内。VSOE方法的应用需要判断,包括确定何时单独核算可交付成果,以及如何将总安排费用分配给其个别要素。我们安排中的要素以及我们为这些要素建立VSOE的能力的变化可能会影响收入确认的时间,这可能会导致特定时期记录的收入金额发生重大变化。
如果我们同时与软件和非软件交付物达成安排,我们将首先根据软件整体要素组和非软件要素组的相对销售价格分配总安排对价。然后,我们根据上述残差法在软件组内进一步分配考虑因素。
分配给每个要素的收入金额在各个要素满足上述收入确认标准时予以确认。
基于股份的支付
我们确认股权结算交易的基于股份的支付费用,包括员工和非员工董事股票期权以及基于授予日奖励的公允价值的RSU奖励。我们确认满足服务条件期间的费用,在不同日期(即每一档)授予的赔偿金的每一部分都单独入账,这需要单独衡量和归属。截至归属日期的每个报告日期的权益结算交易确认的累计费用反映了实际归属发生的程度,以及我们对最终归属的权益工具数量的最佳估计。每个报告期的股份支付费用反映了在该期间期初和期末确认的累计费用的变动。我们不确认最终不归属的股票的费用。根据《国际财务报告准则》的要求,我们对基于股份的奖励遵循加速确认费用的方法,因为奖励在归属期间分批归属。
我们参考权益工具于授予之日的公允价值计量以股份为基础的支付开支。与股份支付有关的会计估计和假设可能会影响特定期间内的费用、权益和负债的账面金额。
我们在计算我们在综合全面收益表中确认的以股份为基础的支付费用时估计失败率。我们根据对实际没收的分析来估计我们的罚没率,我们将继续根据实际没收经验、员工离职分析和其他因素来评估没收比率的适当性。预计罚没率的变化可能会对我们基于股份的付款支出产生重大影响,因为调整罚没率的累积影响在罚没率估计发生变化的期间确认。若经修订的没收比率高于先前估计的没收比率,则会作出调整,以减少我们财务报表中确认的以股份为基础的付款开支。如果经修订的没收比率低于先前估计的没收比率,则作出调整,将导致我们的财务报表确认的以股份为基础的付款开支有所增加。
作为收购Trello的一部分,我们用Trello员工持有的非既得性股票期权交换了该公司的非既得性股票期权。在首次公开募股之前,我们向某些员工授予了股票期权,作为他们薪酬方案的一部分。我们使用布莱克-斯科尔斯期权估值模型来估计股票期权的公允价值。
我们的布莱克-斯科尔斯期权估值模型需要输入高度主观的假设和估计,这些假设和估计涉及内在的不确定性和管理层判断的应用。如果因素发生变化,使用不同的假设,我们基于股份的支付费用在未来可能会有很大不同。以下假设被用作期权估值模型的投入:
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• | 标的股份的公允价值-在我们首次公开募股之前,我们的股票在授出日期没有活跃的外部或内部市场。为了在IPO之前确定我们的限制性股票的公允价值,我们寻求了第三方估值公司的帮助。我们股票的估值是根据《美国注册会计师协会执业援助,私人持有的公司股权证券的估值》中概述的指导方针确定的。在首次公开招股后,我们参考授予日的收盘价来确定相关A类普通股的公允价值。 |
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• | 预期波动率-由于我们的股票在首次公开募股之前没有活跃的外部或内部市场,我们通过计算一组上市行业同行的平均历史价格波动率来估计我们股票的预期波动性。我们的行业同行由几家科技行业的上市公司组成,这些公司在规模和生命周期阶段上与我们相似。首次公开募股后,我们根据股票价格的历史波动性估计预期的未来波动性。 |
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• | 预期期限-我们根据股票期权预计将保持未偿还状态的平均期间确定预期期限。 |
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• | 无风险利率-我们基于在期权预期期限内表示行使价格的国家的零息政府发行证券的隐含收益率来计算无风险利率。 |
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• | 股息率-在我们首次公开募股之前,作为我们股票期权基础的限制性股票无权获得股息。因此,我们使用的预期股息收益率为零。在首次公开募股后,我们预计在可预见的未来不会支付任何现金股息,因此在期权定价模型中使用预期股息率为零。 |
企业合并
对企业合并进行会计处理要求我们在收购之日对所收购的有形和无形资产以及承担的负债作出重大估计、假设和判断。在评估我们已获得的某些无形资产和商誉时,这些估计包括但不限于:
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• | 来自销售、其他客户合同和收购开发技术的未来预期现金流; |
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• | 被收购公司的商号、商标和现有的客户关系,以及对被收购的商号、商标和客户关系的有用寿命的假设; |
可能会发生意想不到的事件和情况,可能会影响此类假设、估计或实际结果的准确性或有效性。
商誉、无形资产和其他长期资产
我们在评估商誉和其他无形资产与被收购实体的初始购买价格分配相关时,以及在持续评估商誉和其他收购无形资产的减值时,会做出重大估计、假设和判断。这些估计是基于一系列因素,包括历史经验、市场状况和从被收购公司管理层获得的信息。评估某些无形资产的关键估计包括但不限于资产未来预期产生的现金流、贴现率、重新创建资产所需的时间和费用,以及收购资产的预期用途。分配给已确认无形资产的金额和使用年限影响未来摊销费用的金额和时间。
我们在每个报告日期通过评估特定于我们和可能导致减值的特定资产的条件来评估所有资产的减值。这些因素包括产品性能、技术、经济和政治环境以及未来的产品预期。如果存在减值触发,则确定资产的可收回金额。不存在重大减值指标,足以保证在截至2017年6月30日、2016年和2015年6月30日的财年对此类资产进行减值测试。
所得税
我们采用负债法核算所得税。递延所得税资产和负债是指我们综合财务报表中资产和负债的账面价值与计算应纳税所得额时所使用的相应税基之间的临时差异。递延税项不会在首次确认商誉时确认,或在不影响税务或会计收入的交易中首次确认资产或负债(业务合并中的资产或负债除外)时确认。
我们确认与我们在子公司和联营公司的投资相关的应税暂时性差异的递延税项负债,除非我们能够控制暂时性差异的冲销,并且暂时性差异很可能在可预见的未来不会冲销。递延税项负债一般全额计提。
我们确认递延税项资产的范围是,根据我们对未来经营业绩的预测,递延税项资产有望在可预见的将来转回,并有可能被用于未来的应税收入。递延税项资产根据重大非应纳税收入、支出以及对任何未使用的税项损失或抵免的具体使用限制进行调整。未确认的递延所得税资产在每个报告日期重新评估,并在未来的应纳税所得额可能允许收回递延所得税资产的范围内予以确认。
我们按预期将适用于各自变现期间的税率和法律计算递延税项资产和负债,但前提是该等税率和法律在本报告期末已颁布或实质颁布。递延税项资产的账面金额于每个报告日期审核,并在不再可能有足够的应课税收入可供使用全部或部分递延税项资产的情况下递减。
当有法律上可强制执行的权利将当期税项资产与当期税项负债相抵销,且与同一税务机关征收的所得税有关时,递延税项负债及资产予以抵销,而我们打算按净额结算本期税项资产及负债。递延税项资产或负债的变动在我们的综合全面收益表中确认为税收收入或费用的组成部分,但与在其他全面收益(亏损)或直接在权益中确认的项目有关的项目除外,在这种情况下,相关的递延税项也分别在其他全面收益(亏损)或权益中确认。如果递延税金是由企业合并的初始会计产生的,则税务影响计入该企业合并的会计。
我们的公司结构和公司间安排与我们不断扩大的国际业务活动保持一致。不同司法管辖区的税法在我们的国际商业活动中的适用情况以解释为准。我们所在司法管辖区的税务机关可能会质疑我们评估已开发技术或公司间安排的方法,包括我们的转让定价,或确定我们经营业务的方式与我们向
司法管辖区。如果出现这种分歧,而且我们的地位无法维持,我们可能会被要求支付额外的税款、利息和罚款,从而导致更高的实际税率、现金流减少和我们业务的整体盈利能力下降。
尚未采用的新会计准则
2014年5月,国际会计准则委员会发布了IFRS 15,来自与客户的合同收入,取代了大多数当前的收入确认要求。该标准确立了在将承诺的货物或服务转让给客户时确认收入的原则,其数额反映了有权换取这些货物或服务的预期对价。该标准还要求对与客户签订的合同产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性进行新的披露。该标准在截至2019年6月30日的财年有效,虽然根据国际财务报告准则允许提前应用,但我们计划从2018年7月1日起采用新标准。
该准则可追溯适用于列报的每一前期(完全追溯法),或追溯至首次采用之日在期初留存收益(累积亏损)中确认的累积影响(经修订的追溯法)。
作为采用的结果,我们预计主要影响将与我们的本地产品的基于期限的许可证有关,因为我们预计这些合同的部分收入将更早得到确认。目前,我们在服务期内按比例确认基于期限的许可证的收入。我们继续评估和量化采用IFRS 15对我们合并财务报表的影响。我们已经分配了内部资源,聘请了第三方服务提供商,并制定了初步的项目计划,以指导我们的实施。
2016年1月,国际会计准则理事会发布了国际财务报告准则第16号《租赁》,取代了现有的《国际会计准则第17号》《租赁》及相关解释。该准则引入了单一承租人会计模式,并要求承租人在其财务状况表上将所有期限超过12个月的租赁确认为资产和负债。该准则从我们截至2020年6月30日的财政年度开始生效,但允许较早采用IFRS 15的公司及早采用。我们目前正在评估在我们的合并财务报表中采用该准则的影响。
C.研发、专利和许可证等。
研究与开发
我们的研发机构主要负责我们产品和平台的设计、开发、测试和交付。它还负责我们的客户服务平台,包括账单和支持、我们的Marketplace平台以及为我们的自动化分销模式提供动力的营销和销售系统。
作为一家公司,我们将研发置于所有其他运营投资之上。在过去三个财年,我们在研发活动上投资了5.214亿美元,不包括基于股票的薪酬,占同期收入的37.3%。在此期间,我们成功推出了几项新的创新,包括推出了三个专门构建的JIRA版本(JIRA Software、JIRA Service Desk和JIRA Core)以及用于JIRA、Confluence、HipChat和BitBucket的数据中心产品。
截至2017年6月30日,超过50%的员工参与了研发活动。我们的研发机构分布在全球四个地点:澳大利亚悉尼、旧金山湾区、加利福尼亚州、纽约、纽约和得克萨斯州奥斯汀。此外,我们还在波兰格但斯克的合作伙伴所在地开展研发活动。
我们的研发组织由灵活而充满活力的团队组成,他们遵循灵活的开发方法,在我们的各种平台(云、服务器和数据中心)上实现快速产品发布。除了对我们的内部开发团队进行投资外,我们还对我们的开发人员生态系统进行了大量投资,以使外部软件开发人员能够在我们的平台上构建功能和解决方案。鉴于我们对客户的不懈关注,我们与客户密切合作开发我们的产品,并设计了一个包含最重要的反馈的开发流程--来自我们用户的反馈。从保持活跃的在线社区到衡量用户对我们产品的满意度,我们能够满足用户最大的需求。
知识产权
我们通过商标、域名、版权、商业秘密和专利以及合同条款和对使用我们专有技术的限制来保护我们的知识产权。
我们在美国、澳大利亚、欧盟、俄罗斯、中国、日本、瑞士、挪威、新加坡、以色列、韩国和加拿大注册了“Atlassian”商标。我们还在美国、澳大利亚、欧盟、巴西、俄罗斯、印度、中国和某些其他司法管辖区提交了其他商标申请,并将寻求更多的商标注册,以达到我们认为这将是有益和具有成本效益的程度。
截至2017年6月30日,我们在美国已颁发专利14项,待批申请36项。我们在美国以外的司法管辖区没有已颁发的专利或待审的专利申请。这些专利和专利申请旨在保护与我们的业务相关的专利发明。我们打算寻求额外的专利保护,直到我们认为这将是有益和具有成本效益的程度。
我们是包括“Atlassian”和类似变体在内的各种域名的注册持有者。
除了我们注册的知识产权提供的保护外,我们还通过向开发或使用我们技术的第三方施加合同义务来保护我们的知识产权。我们与我们的员工、顾问、承包商和商业伙伴签订保密协议。我们的员工、顾问和承包商也受到发明转让协议的约束,根据该协议,我们获得了他们为我们开发的技术的权利。我们通过在我们网站和其他商业合同的一般使用条款和特定产品使用条款中的限制性许可和服务使用条款,进一步保护我们的专有技术和知识产权的权利。
D.趋势信息
除本年报其他部分所披露外,我们并不知悉本财政年度有任何趋势、不确定因素、需求、承诺或事件合理地可能对我们的收入、收入、盈利能力、流动资金或资本储备产生重大影响,或导致所披露的财务信息不一定能反映未来的经营业绩或财务状况。
E.表外安排
截至2017年6月30日、2016年6月30日和2015年6月30日,我们与未合并的组织或金融伙伴关系没有任何关系,例如为促进表外安排或其他目的而成立的结构性金融或特殊目的实体。除写字楼营运租赁外,我们并无参与表外融资安排。
F.合同义务和承诺
我们的主要合同承付款主要包括办公空间经营租赁项下的承付款和托管服务的合同承付款。截至2017年6月30日,这些债务下的未来不可取消最低租赁付款,以及我们其他合同义务下未来不可取消的最低付款如下:
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| 按期间到期的付款 |
| 总计 | | 少于 1年 | | 1 to 3 年份 | | 3 to 5 年份 | | 在5点之后 年份 |
| (以千为单位的美国美元) |
经营租赁义务 | $ | 55,869 |
| | $ | 14,309 |
| | $ | 36,615 |
| | $ | 4,945 |
| | $ | — |
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其他义务 | 8,110 |
| | 6,956 |
| | 1,154 |
| | — |
| | — |
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总计 | $ | 63,979 |
| | $ | 21,265 |
| | $ | 37,769 |
| | $ | 4,945 |
| | $ | — |
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G.安全港
请参阅“关于前瞻性陈述的特别说明”。
项目6.董事、高级管理人员和雇员
A.董事和高级管理人员
下表列出了我们董事和高管的信息,以及他们截至2017年6月30日的年龄。除非另有说明,否则除Cannon-Brookes先生和Farquhar先生外,我们非雇员董事和高管的地址是加利福尼亚州旧金山哈里森街1098号,邮编94103。坎农-布鲁克斯和法夸尔先生的地址是澳大利亚新南威尔士州悉尼市乔治街341号6层,邮编:2000。
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名字 | | 年龄 | | 职位 |
行政人员及雇员董事 | | | | |
迈克尔·坎农-布鲁克斯 | | 37 | | 联合创始人、联席首席执行官兼董事 |
斯科特·法夸尔 | | 37 | | 联合创始人、联席首席执行官兼董事长 |
杰伊·西蒙斯 | | 44 | | 总裁 |
默里演示(1) | | 56 | | 首席财务官 |
汤姆·肯尼迪 | | 43 | | 首席法务官 |
海伦·罗素 | | 49 | | 首席人事官 |
斯里·维斯瓦纳特 | | 42 | | 首席技术官 |
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非雇员董事: | | | | |
肖娜·布朗(2) | | 51 | | 董事 |
希瑟·米尔贾汉吉尔·费尔南德斯(3)(4) | | 41 | | 董事 |
Jay Parikh(2) | | 44 | | 董事 |
恩里克·塞勒姆(3)(4) | | 51 | | 董事 |
史蒂文·索德洛(3) | | 48 | | 董事 |
理查德·P·Wong(2)(4) | | 48 | | 董事 |
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(1)Demo先生将于2017年12月31日离开Atlassian,专注于他的公司和非营利性董事会工作。
(2)薪酬和领导力发展委员会成员。
(3)审计委员会成员。
(4)提名及公司管治委员会委员。
每一位高管由我们的董事会酌情决定,任职至其继任者被正式选举并符合资格,或直至其提前辞职或被免职。我们的任何董事或高管之间没有家族关系,也没有与主要股东、客户、供应商或其他人达成任何安排或谅解,根据这些安排或谅解,任何董事或高管被选为董事或高级管理层成员。
行政人员及雇员董事
迈克尔·坎农-布鲁克斯是Atlassian的联合创始人,自2002年10月以来一直担任我们的联席首席执行官和董事会成员。自2014年4月以来,坎农-布鲁克斯还一直担任澳大利亚新南威尔士大学计算机科学与工程系兼职教授。Cannon-Brookes先生拥有澳大利亚新南威尔士大学信息系统商业学士学位。
Scott Farquhar是Atlassian的联合创始人,自2002年10月以来一直担任我们的联席首席执行官和董事会成员,自2016年12月以来一直担任我们的董事会主席。Farquhar先生拥有澳大利亚新南威尔士大学商业信息技术理学学士学位。
杰伊·西蒙斯自2011年8月起担任我们的总裁。2008年6月至2011年8月,西蒙斯先生担任我们的销售和市场部副总裁。2005年10月至2008年5月,西蒙斯先生在企业软件公司东亚银行系统公司担任各种职务,包括市场营销副总裁总裁,该公司于2008年被甲骨文公司收购。1998年至2005年,西蒙斯先生在网络软件公司Plumtree Software,Inc.担任各种职务,包括产品营销和战略副总裁总裁,该公司于2005年被东亚银行系统公司收购。西蒙斯目前是上市软件公司HubSpot,Inc.的董事用户。西蒙斯先生拥有华盛顿大学政治学和环境科学学士学位。
Murray Demo自2015年10月以来一直担任我们的首席财务官。2011年12月至2015年10月,德莫先生在我们的董事会任职。2009年5月至2012年6月,德莫先生在娱乐科技公司杜比实验室担任执行副总裁总裁兼首席财务官。2007年9月至2008年6月,德莫先生在联络中心软件和呼叫中心外包公司LiveOps,Inc.担任执行副总裁总裁兼首席财务官。2007年5月至2007年9月,德莫先生在按需通信安全软件公司Postini,Inc.担任执行副总裁总裁兼首席财务官,该公司于2007年被谷歌公司收购。1996年至2006年,Demo先生在软件公司Adobe Systems Inc.担任多个高级财务职务,包括2000年至2006年担任首席财务官。德莫目前是上市软件公司Citrix Systems,Inc.和其他几家私营公司的董事成员。德莫先生拥有金门大学工商管理硕士学位和加州大学圣巴巴拉分校商业经济学学士学位。
汤姆·肯尼迪自2011年10月以来一直担任我们的首席法务官。2010年7月至2011年7月,肯尼迪先生在全球科技公司IBM公司担任过渡管理人员。2007年7月至2010年7月,肯尼迪先生担任安全软件公司BigFix,Inc.的高级副总裁兼总法律顾问,该公司于2010年被IBM公司收购。1999年11月至2007年5月,肯尼迪先生在Cooley LLP担任律师。肯尼迪先生拥有加州大学洛杉矶分校的法学博士学位和加州大学伯克利分校的政治学学士学位。
海伦·罗素自2016年10月以来一直担任我们的首席人事官。2014年7月至2016年8月,罗素女士担任家庭音响系统提供商Sonos,Inc.的首席人力资源官。2010年8月至2014年6月,罗素女士担任研究、数据和洞察咨询公司Kantar Group的全球人力资源官。2005年至2010年,罗素女士在2017年被Verizon收购的网络服务提供商雅虎公司担任总裁人力资源欧洲、中东和非洲副总裁,并于2000年至2005年在甲骨文公司收购的企业软件公司西贝尔CRM系统公司担任总裁人力资源欧洲、中东和非洲副经理。罗素女士拥有英国利物浦大学的社会学和生物力学学士学位。
自2016年1月以来,SRI Viswanath一直担任我们的首席技术官。2013年4月至2015年12月,维斯瓦纳特先生在全球本土商业公司Groupon,Inc.担任产品和工程部首席技术官和高级副总裁。2012年9月至2013年4月,维斯瓦纳特先生担任VMware移动计算研发副总裁总裁,该公司是一家云和虚拟化软件及服务提供商。2009年9月至2011年11月,维斯瓦纳特先生在在线SaaS平台公司宁公司担任工程部高级副总裁,2011年11月被媒体公司Glam Media收购;2011年11月至2012年8月,他在宁公司担任工程部高级副总裁兼出版商产品总经理。从1999年到2008年7月,Viswanath先生在太阳微系统公司领导了许多开源和企业对企业产品的开发。Viswanath先生拥有克莱姆森大学的计算机科学硕士学位和斯坦福大学的管理学硕士学位。
非雇员董事
肖娜·布朗自2015年11月以来一直在我们的董事会任职。布朗博士目前是一名独立顾问。2013年1月至2015年11月,她担任互联网搜索和技术公司谷歌(Google Inc.)的高级顾问。2011年4月至2012年12月,布朗博士担任谷歌慈善组织Google.org的高级副总裁。2003年至2011年,布朗博士担任谷歌公司业务运营副总裁总裁,最近的职务是高级副总裁。2000年至2003年,布朗博士担任麦肯锡公司的合伙人。布朗博士目前是上市食品和饮料公司百事公司以及几个非营利性组织的董事成员。布朗博士拥有计算机系统学士学位
他拥有卡尔顿大学的工程学士学位、牛津大学的哲学和经济学文学硕士学位以及斯坦福大学的工业工程和工业管理博士学位。
希瑟·米尔贾汉吉尔·费尔南德斯自2015年11月以来一直在我们的董事会任职。Mirjahangir Fernandez女士是Solv.的首席执行官和联合创始人,Solv.是一家在数字健康领域处于早期阶段的私人公司。2014年1月至2015年8月,米尔贾汉吉尔·费尔南德斯女士在2015年被Zillow,Inc.收购的在线住宅房地产网站Trulia,Inc.担任高级副总裁兼商务服务总经理。2006年8月至2014年1月,Mirjahangir Fernandez女士在Trulia,Inc.担任销售和市场营销方面的其他高级管理职位。在加入Trulia,Inc.之前,Mirjahangir Fernandez女士是摩根士丹利和董事的顾问,Impact Group在Blanc&Otus担任顾问。Mirjahangir Fernandez女士拥有斯坦福大学商学院工商管理硕士学位和加州大学伯克利分校政治学文学学士学位。
Jay Parikh自2013年7月以来一直在我们的董事会任职。帕里克先生自2009年11月起担任脸书公司基础设施工程副总裁总裁。2007年10月至2009年10月,帕里克先生在社交网络公司宁波公司担任工程运营总监高级副总裁。1999年4月至2007年10月,帕里克先生在云服务提供商Akamai Technologies,Inc.担任工程副总裁总裁。Parikh先生拥有弗吉尼亚理工大学的机械工程理学学士学位。
恩里克·塞勒姆自2013年7月以来一直在我们的董事会任职。塞勒姆自2014年7月以来一直担任贝恩资本风险投资公司的董事董事总经理。2009年4月至2012年7月,塞勒姆担任上市计算机安全公司赛门铁克有限公司首席执行官兼董事总裁总裁。2004年6月至2009年4月,塞勒姆先生在赛门铁克公司担任多个其他高级管理职位。2002年4月至2004年6月,塞勒姆先生担任电子邮件过滤公司Brightmail,Inc.的总裁兼首席执行官,该公司于2004年被赛门铁克公司收购。塞勒姆目前是火眼公司和其他几家非上市公司的董事成员。火眼公司是一家上市的网络安全公司。塞勒姆先生拥有达特茅斯学院的计算机科学学士学位。
史蒂文·索德洛自2015年11月以来一直在我们的董事会任职。自2007年7月以来,索德洛一直担任LinkedIn Corporation的首席财务官,LinkedIn Corporation是一家面向商业的在线社交网络服务公司,于2016年被微软收购。2006年8月至2007年7月,索德洛先生担任数字录像机制造商TiVo,Inc.的首席财务官。1999年5月至2005年10月,索德洛先生在互联网搜索引擎公司Ask Jeeves,Inc.担任过多个职位,包括首席财务官,该公司于2005年被IAC收购。在此之前,索德洛先生曾在软件公司Adobe Systems Inc.和制药公司Syntex Corporation担任各种财务职务。Syntex Corporation于1994年被罗氏制药公司收购。索德洛目前是上市软件公司Cloudera,Inc.的董事员工。索德洛先生拥有圣克拉拉大学的工商管理硕士和商学学士学位。
理查德·P·Wong自2010年7月以来一直在我们的董事会任职。Wong先生自2006年12月起担任风险投资公司Accel Partners的普通合伙人。2001年1月至2006年11月,Wong先生在移动软件公司OpenWave Systems Inc.担任多个高管职务,包括产品总监高级副总裁和首席营销官。Wong目前是太阳能上市公司Sunrun Inc.和其他几家非上市公司的董事股东。Wong先生拥有麻省理工学院斯隆管理学院管理学硕士学位和麻省理工学院材料科学与工程学士学位。
B.补偿
高级管理人员薪酬
在截至2017年6月30日的财年,我们向高管支付了总计29.732.94亿美元的现金薪酬和福利,其中包括同时担任员工董事的联席首席执行官。我们向高管支付了基本工资和年度现金奖金,并为他们的退休基金做出了贡献,然而,坎农-布鲁克斯和法夸尔分别选择不参加我们2017财年的奖金。
董事薪酬
员工董事
在截至2017年6月30日的财年,我们没有向我们的员工董事支付他们担任董事的任何报酬。下表列出了截至2017年6月30日的财年,我们的员工董事因担任高管而获得的薪酬:
截至2017年6月30日的财年员工董事薪酬(美元)(1)
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名字 | 薪金/费用 | 优势 | 年度奖金(2) | 长期激励 | 退休福利(3) | 总计 |
迈克尔·坎农-布鲁克斯 | $ | 294,615 |
| - | - | - | $ | 27,988 |
| $ | 322,603 |
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斯科特·法夸尔 | $ | 294,615 |
| - | - | - | $ | 27,988 |
| $ | 322,603 |
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(1) | 在截至2017年6月30日的财年,我们员工董事的现金薪酬是以澳元设定并支付的。我们员工董事收到的澳元货币已根据2017年6月30日美国财政部报告的汇率转换为美元,其中提供的汇率为1.00美元兑1.30澳元。 |
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(2) | 在截至2017年6月30日的财年,坎农-布鲁克斯和法夸尔分别选择不参与我们的奖金计划。 |
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(3) | 这些金额代表我们根据适用的司法管辖区法律向每位员工董事的退休基金缴款。 |
非雇员董事
在2015年12月的首次公开募股中,我们实施了一项正式政策(“董事薪酬政策”),根据该政策,我们的非雇员董事有资格获得以下现金预聘金和股权奖励(美元):
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董事会成员的年度聘用费 | | | |
董事会的年度服务 | | $ | 50,000 |
每年担任董事会主席的额外聘任 | | $ | 35,000 |
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委员会主席的额外年度聘用费 | | | |
担任审计委员会主席的年资 | | $ | 20,000 |
担任薪酬和领导力发展委员会主席的年度服务 | | $ | 15,000 |
担任提名及企业管治委员会主席的年资 | | $ | 10,000 |
我们的董事薪酬政策规定,在首次当选为我们的董事会成员后,每位非员工董事将获得基于授予日A类普通股的收盘价的公平市值为250,000美元的RSU(“初始授予”)。此外,于每次股东周年大会当日,每位在股东周年大会后将继续担任非雇员董事的非雇员董事将获授予公平市值为225,000美元的年度奖励(“年度授予”)。如果新的非雇员董事在年度股东大会日期以外的日期加入我们的董事会,该非雇员董事将根据他或她的任命到我们下一次年度股东大会之间的时间按比例获得年度补助金的一部分。初始授予将按照以下时间表进行归属:25%将于授予日期一周年时归属,其余75%将在未来三年内按季度等额分期付款,直至适用的归属日期作为董事继续服务为止。年度授出股权将于(I)授出日期一周年或(Ii)下一届股东周年大会当日(以较早者为准)悉数授出,但须继续作为董事服务至适用归属日期为止。
授予我们非雇员董事的所有奖励都将在公司出售后全面加速归属。
我们报销董事因出席董事会或其任何委员会的会议,或因行使董事的权力和责任而产生的所有合理自付费用。
我们的每一位非雇员董事必须在他或她首次进入董事会后的四年内(如果较晚,自我们的董事薪酬政策生效之日起)拥有总价值至少为250,000美元的A类普通股。
在截至2017年6月30日的财年,我们按照董事薪酬政策向非雇员董事支付薪酬。下表列出了截至2017年6月30日的财年支付给非雇员董事的薪酬:
截至2017年6月30日的财年非员工董事薪酬(美元)
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名字 | 薪金/费用(5) | 优势 | 年度奖金 | 长期激励(5) | | 退休福利 | 总计 |
肖娜·布朗(1) | $ | 58,000 |
| — |
| — |
| $ | 225,000 |
| (6) | — |
| $ | 283,000 |
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道格拉斯·博格姆(2) | $ | 50,000 |
| — |
| — |
| $ | — |
| | — |
| $ | 50,000 |
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希瑟·米尔贾汉吉尔·费尔南德斯 | $ | 50,000 |
| — |
| — |
| $ | 225,000 |
| (6) | — |
| $ | 275,000 |
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Jay Parikh | $ | 50,000 |
| — |
| — |
| $ | 225,000 |
| (6) | — |
| $ | 275,000 |
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恩里克·塞勒姆 | $ | 50,000 |
| — |
| — |
| $ | 225,000 |
| (6) | — |
| $ | 275,000 |
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史蒂文·索德洛(3) | $ | 70,000 |
| — |
| — |
| $ | 225,000 |
| (6) | — |
| $ | 295,000 |
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理查德·P·Wong(4) | $ | 60,000 |
| — |
| — |
| $ | 225,000 |
| (6) | — |
| $ | 285,000 |
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(1) | 布尔古姆辞职后,布朗博士担任薪酬和领导力发展委员会主席。 |
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(2) | 伯古姆于2016年12月辞去了董事非雇员的职务。在他辞职之前,布尔古姆先生是董事会以及薪酬和领导力发展委员会的主席。上表所列赔偿金是就布尔古姆先生辞去董事非雇员职务之前的服务向他支付的。除了有权获得这些款项外,布尔古姆先生在辞去董事非雇员职务后,无权获得任何遣散费或任何其他考虑。根据授予布尔古姆先生的回购单位的条款(与授予其他非雇员董事的回购单位的条款一致),布尔古姆先生于辞职日期持有的任何未归属回购单位将于该日期终止,并重新加入我们2015年股份激励计划下可供发行的A类普通股;布尔古姆先生于该日期并未持有任何未归属回购单位。 |
(4)Wong先生为提名及企业管治委员会主席。
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(5) | 股权奖励不受业绩衡量,因此股权奖励的价值已全数计入,尽管股权奖励须遵守尚未完成的基于服务的归属条件。 |
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(6) | 我们董事会的每一位连续非雇员成员都获得了公平市场价值为225,000美元的RSU。 |
《董事》合作协议
我们分别于2012年6月7日、2013年7月30日和2013年7月30日与布尔古姆先生(他于2016年12月辞去董事职务)、帕里克先生和塞勒姆先生签订了董事协议。
董事与伯古姆先生的协议为他提供了以1.59美元的行使价购买300,000股限制性股票(在首次公开募股时自动转换为获得A类普通股的权利)的选择权。购股权自授予日期(2012年6月12日)起按月等额分期付款48次,直至适用的授予日期为止,但须受伯古姆先生作为董事的持续服务所规限,除非
薪酬和领导力发展委员会确定,在这种情况下,需要继续授予权力。如果伯古姆先生在适用的归属日期之前因任何原因终止服务,伯古姆先生提前行使了这一选择权,并获得了公司回购股票的权利。截至他辞职之日,该公司对此类股票的回购权利已经失效,伯古姆的股票已全部归属。
Parikh先生和Salem先生的董事协议分别为非员工董事提供了购买200,000股限制性股票(在我们首次公开募股时自动转换为获得A类普通股的权利)的选择权,每种情况下的行使价为2.92美元。该等购股权自其各自的授出日期(各于2013年7月30日)起按月平均分48期授出,但须受适用的董事在适用的授出日期前继续作为董事的服务所限,除非薪酬及领导力发展委员会认为情况需要继续授与。帕里克先生和塞勒姆先生各自提前行使了他的选择权,并获得了股份,但如果适用的董事在适用的归属日期之前因任何原因终止他的服务,公司有权回购股份。截至2017年6月30日,Parikh和Salem各自持有的4,167股股票仍未归属,并受公司回购权利的约束。
2015年11月,我们还与布朗博士、米尔贾汉吉尔·费尔南德斯女士和索德洛先生签订了董事协议,根据我们董事薪酬政策的条款,每个人都有资格获得现金预聘金和股权奖励。
我们还没有与Wong先生达成董事协议。此外,我们尚未与坎农-布鲁克斯先生或法夸尔先生达成董事协议或雇佣协议。
此外,根据我们的董事薪酬政策,Wong先生、布尔古姆先生、帕里克先生和塞勒姆先生各自有资格获得现金聘用金和根据我们董事薪酬政策条款的年度补助金。
我们没有与我们的任何非雇员董事签订服务合同,规定终止服务时的福利。
高管离职计划
2014年12月,我们通过了一项高管离职计划(“高管离职计划”),根据该计划,我们的某些高管,不包括坎农-布鲁克斯和法夸尔,可以参与其中。《高管离职计划》规定,如果我们无故解雇(如《高管离职计划》所界定),或高管以“好的理由”(如《高管离职计划》所界定)辞职,则可获得相当于6个月基本工资的遣散费。此外,在“控制权变更”(定义见高管离职计划)后12个月内终止后(即公司尚未完成的股权奖励将由继任实体承担、继续或取代),高管通常将获得100%(或我们的董事会或薪酬与领导力发展委员会可能决定的较低百分比)加速归属其当时持有的所有未归属和未完成股权奖励;前提是,受业绩条件限制的任何股权奖励将被视为在适用奖励协议中指定的目标水平得到满足。尽管如上所述,如果公司的未完成股权奖励将不会因控制权的变更而由继任实体承担、继续或取代,则每位高管将获得100%加速归属其当时持有的所有未归属和未完成股权奖励;前提是,受业绩条件限制的任何股权奖励将被视为在适用奖励协议中指定的目标水平得到满足。
高管奖金计划
根据我们的年度高管奖金计划(“2017财年奖金计划”),我们在截至2017年6月30日的财年向高管支付了现金激励奖金。坎农-布鲁克斯和法夸尔都选择不参加2017财年的奖金计划。
2017财年奖金计划为我们的高管提供了一个获得年度奖金的机会,目标是根据公司业绩,获得相当于基本工资的40%和相当于基本工资60%的最高奖金。公司的业绩是用收入来衡量的。
退休福利
在截至2017年6月30日的财年,我们代表我们在澳大利亚的高管(根据适用的司法管辖区法律的要求)向退休基金贡献了约56,000美元,代表我们在美国的高管向401(K)计划贡献了约54,000美元。我们高管收到的澳元金额已根据截至2017年6月30日的美国财政部报告汇率转换为美元,其中提供的汇率为1.00美元兑1.30澳元。
401(K)计划
我们维持一项符合税务条件的退休计划(“401(K)计划”),为包括美国高管在内的所有正式美国雇员提供在税收优惠的基础上为退休储蓄的机会。根据我们的401(K)计划,参与者可以选择在税前基础上推迟部分薪酬,并根据适用的年度国内收入法规限制将其贡献到计划中。401(K)计划允许我们做出相应的贡献。目前,我们对每个参与者的贡献进行安全港匹配,最高可达参与者在适用缴款期内支付的基本工资、奖金和佣金的4%。员工选择性延期缴费和避风港匹配缴费始终100%既得利益。
健康和福利福利
我们的高管有资格参加我们的所有员工福利计划,包括我们的医疗、牙科、人寿保险和残疾保险计划,其程度与每位高管所在司法管辖区的其他员工相同。此外,我们一般不向我们的高管或董事提供物质福利或其他个人福利。
未偿还股票奖励、奖励金和期权
我们定期向我们的员工、董事和顾问授予期权和RSU,使他们能够分享我们的成功,并加强将他们的利益与我们股东的利益保持一致的企业文化。
在截至2017年6月30日的财政年度内,我们根据我们的2015股票激励计划(“2015计划”)向我们的非雇员董事和高管发放了总计935,569个RSU。我们的非雇员董事在本财年根据董事薪酬政策获得了股权奖励。
截至2017年6月30日,我们的高管持有购买1,196,355股A类普通股的期权,购买520,271股B类普通股的期权,以及1,757,793股RSU。截至2017年6月30日,我们的董事持有78,864个RSU。
股权补偿计划
在我们于2015年12月首次公开招股之前,我们根据三个主要股权计划授予股权奖励,即我们的英国员工股票期权计划(“股票期权计划”)、我们的2013年美国股票期权计划(“2013计划”)和我们的2014年限制性股票单位计划(“2014计划”)。自2015年12月首次公开招股后,我们不再根据这些股权计划授予股权奖励。自那以后,所有股权奖励都是根据我们的2015年计划授予的。
2015年度股权激励计划
我们的2015年计划于2015年10月被董事会采纳,并于2015年11月获得股东批准,并在2015年12月首次公开募股之前立即生效。2015年计划取代了股票期权计划、2013年计划和2014年计划。2015年计划允许薪酬和领导力发展委员会对我们的管理人员、员工、董事和顾问进行基于股权的奖励;前提是,对非雇员董事和顾问的奖励将根据2015年计划的一个子计划进行。
我们最初预留了20,700,000股A类普通股,用于2015年计划下的奖励发行。2015年计划规定,自2016年7月1日起,根据该计划保留和可供发行的股份数量将自动增加紧接6月30日之前的已发行A类普通股的5%,或薪酬和领导力发展委员会酌情确定的较少数量的A类普通股。这一数字可能会在股票拆分、股票分红或我们资本的其他变化时进行调整。截至2017年6月30日,根据2015年计划,仍有8,800,785个RSU、1,134,032个限制性股票奖励和881,952个期权,以加权平均行使价约0.73美元购买A类普通股。
我们根据2015年计划发行的股票将是新创建的股票或我们重新收购的股票。根据2015年计划或我们的其他股本计划,任何奖励被没收、注销、在行使或结算奖励时被扣留以满足行使价或预扣税款、由吾等在归属前重新收购、在未发行股份的情况下获得、到期或以其他方式终止(行使除外)的A类普通股将被重新加入2015年计划可供发行的A类普通股。
任何一名个人于任何一个历年可获授予不超过5,000,000股的购股权及股份增值权,而根据2015年计划,于一个业绩周期内支付予任何一名“受保障员工”的最高“绩效奖励”为5,000,000股或5,000,000美元(以现金为基础的绩效奖励)。可作为激励股票期权发行的最高股票数量不得超过2016年7月1日及其后每年7月1日累计增加的20,700,000股或10,350,000股,其中较小者为该年度的年增幅。根据2015年计划发放的所有奖励以及我们在任何日历年度向任何非员工董事支付的所有其他现金薪酬的价值不得超过1500,000美元。
2015年计划由我们的薪酬和领导力发展委员会管理。我们的薪酬和领导力发展委员会完全有权从有资格获得奖项的个人中选择将被授予奖项的个人,对参与者进行任何奖项组合,并根据2015年计划的规定确定每个奖项的具体条款和条件。有资格参与2015年计划的人员将是我们的薪酬和领导力发展委员会酌情不时挑选的全职或兼职官员、员工、非员工董事和顾问。我们的薪酬和领导力发展委员会也可以授权我们的首席执行官、我们的薪酬和领导力发展委员会的主席或包括上述任何一位个人的委员会向个人(受《交易法》第16条或1986年《国税法》第162(M)条约束的个人除外)授予奖励的权力。
2015年计划允许我们授予旨在符合守则第422节规定的激励性股票期权资格的期权和不符合条件的期权。每项期权的每股行权价将由我们的薪酬和领导力发展委员会决定,但不得低于授予日A类普通股公平市值的100%。授予拥有我们所有类别股票的总投票权超过10%的员工或拥有10%的所有者的激励股票期权,必须具有不低于授予日A类普通股公平市值的每股行使价格。每个期权的期限将由我们的薪酬和领导力发展委员会确定,自授予之日起不得超过十年(如果是由10%的所有者持有的激励性股票期权,则为五年)。我们的薪酬和领导力发展委员会将决定每个选项可以在何时或多个时间行使。在守则第422条规定的奖励购股权处理所需的范围内,购股权持有人于任何历年首次可行使的股份的总公平市值(于授出时厘定)不得超过100,000元。在一定程度上,任何期权超过这一限制,它将构成非限定股票期权。
我们的薪酬和领导力发展委员会可以授予股票增值权,但受其决定的条件和限制的限制。股票增值权使接受者有权获得A类普通股或现金,相当于我们股价增值相对于行使价的价值。每股行权价格不得低于授予当日股票公允市值的100%。股票增值权的期限不得超过十年。
我们的薪酬和领导力发展委员会可以向参与者授予受限的A类普通股和RSU,但受其决定的条件和限制的限制。这些条件和限制可能包括实现某些业绩目标和/或在特定的归属期间继续受雇于我们。我们的薪酬和领导力发展委员会还可能授予不受2015年计划任何限制的A类普通股。不受限制的普通A类
可向参与者授予股份,以表彰过去的服务或以其他有效对价,并可发行股票,以代替应支付给该参与者的现金补偿。
我们的薪酬和领导力发展委员会可以向参与者授予绩效股票奖励,使获奖者有权在实现某些业绩目标和我们的薪酬和领导力发展委员会确定的其他条件时获得A类普通股奖励。我们的薪酬和领导力发展委员会可能会向参与者授予股息等价权,使接受者有权获得如果接受者持有指定数量的A类普通股将支付的股息信用。
我们的薪酬和领导力发展委员会可能会根据2015年计划向参与者发放现金奖金,条件是某些绩效目标的实现。
我们的薪酬和领导力发展委员会可能会根据2015年计划授予限制性股票、RSU、绩效股票或现金奖励,这些奖励旨在符合准则第162(M)条下的“绩效薪酬”。这些奖励只有在实现由我们的薪酬和领导力发展委员会制定的与一个或多个绩效标准相关的绩效目标时才会授予或支付。可用于任何此类奖励的业绩标准包括:股东总回报、扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益、净收益(亏损)(利息、税项、折旧和/或摊销前或摊销后)、我们股票的市场价格变化、经济增值、来自运营或类似措施的资金、销售或收入或预订、收购或战略交易、运营收入(亏损)、现金流(包括但不限于运营现金流和自由现金流)、资本、资产、股权或投资的回报、销售回报、毛利或净利润水平、生产率、费用、利润率、运营效率、客户满意度、营运资金、我们股票的每股收益(亏损)、销售额或市场份额、客户数量和平均用户数量,其中任何一项都可以绝对值衡量,与任何增量增长或与同业集团的业绩相比。
2015年计划“规定,在2015年计划所界定的”出售活动“生效后,收购方或后续实体可以承担、继续或取代2015年计划下的未决裁决。在2015年计划下授予的奖励不被继承人实体承担、继续或取代的范围内,所有根据2015年计划授予的、基于时间的归属、条件或限制的未归属和/或不可行使的奖励应全面加速,所有带有与实现业绩目标有关的条件和限制的奖励可在销售活动生效之前由计划管理人酌情决定或在适用的奖励协议中规定的范围内归属和不可没收,然后应终止。一旦终止,持有购股权和股份增值权的个人将被允许在出售活动之前行使该等期权和股份增值权(在可行使的范围内)。此外,就出售事项终止2015年计划而言,吾等可向持有既得及可行使购股权及股份增值权的参与者支付或提供现金付款,金额相当于出售事项中应付予股东的每股现金代价与购股权或股份增值权的行使价或股份增值权之间的差额。
我们的董事会可以修改或终止2015年计划,我们的薪酬和领导力发展委员会可以出于满足法律变更或任何其他合法目的的目的修改或取消未完成的奖励,但未经持有人同意,此类行动不得对奖励下的权利造成不利影响。对2015年计划的某些修订需要得到我们股东的批准。
自股东批准2015年计划之日起十年后,不得根据2015年计划授予任何奖励。
Atlassian UK员工股票期权计划
购股权计划于2013年11月通过。自2015年12月首次公开招股后,我们不再根据该计划授予任何股权奖励,任何剩余可供发行的股票均被取消。股票期权计划将继续管理根据该计划授予的未偿还奖励。截至2017年6月30日,根据购股权计划,购买1,634,414股A类普通股的期权仍未偿还,加权平均行权价约为每股2.31美元。
股票期权计划允许向我们的合格员工、顾问或董事授予期权。
股票期权计划由我们的薪酬和领导力发展委员会管理。管理人完全有权从有资格获得期权的个人中选择将被授予期权的个人,确定每个期权的具体条款和条件,管理股票期权计划,并按其认为适当的方式将管理股票期权计划的职能和权力授予任何能够履行该等职能和行使该等权力的个人。
购股权(不论归属或非归属)于下列日期(以最早者为准)失效:(I)参与购股权计划要约;(Ii)发生“停止事件”(定义见购股权计划);(Iii)购股权根据购股权计划条款以其他方式失效;(Iv)参与购股权计划要约所指明的失效事件;及(V)2017年6月30日。我们可以选择在期权被行使之前从期权持有人那里购买期权,无论是否已授予。
于发生“退出事件”(定义见购股权计划)时,每项购股权将(I)由该等继承公司或该等继承业务的母公司或附属公司承担或取代,或(Ii)终止,以换取现金、证券及/或其他财产的支付,该等现金、证券及/或其他财产相当于紧接退出事件完成前已归属及可行使的部分购股权的公平市价高于其每股行使价格。
本公司董事会可随时修订购股权计划;然而,除非适用法律要求,否则未经期权持有人同意,此类修订不得对期权持有人的权利造成不利影响。
2013年度美国股票期权计划
2013年计划于2013年11月通过。自2015年12月首次公开招股后,我们不再根据该计划授予任何股权奖励,任何剩余可供发行的股票均被取消。2013年计划将继续管理根据该计划颁发的未完成的奖励。截至2017年6月30日,根据2013年计划,购买2,126,295股A类普通股的期权仍未偿还,加权平均行权价约为每股2.75美元。
2013年计划允许向我们的员工、董事和顾问授予期权。
2013年计划由我们的薪酬和领导力发展委员会管理。管理人完全有权从有资格获得期权的个人中选择将被授予期权的个人,实施期权交换计划,确定每个期权的具体条款和条件,并解释和解释2013年计划及其下的任何授予协议的条款。
2013年计划允许授予购买根据守则第422节有资格作为激励性股票期权的限制性股票的期权和不符合这一条件的期权。激励性股票期权仅授予员工,并被要求满足某些其他要求。每项期权的每股期权行权价由我们的薪酬和领导力发展委员会决定,但不低于授予日受限股份公平市场价值的100%。每项购股权的年期自授予之日起不超过七年(如属由10%拥有者持有的激励性股份购股权,则为五年)。管理员决定可以在什么时间或多个时间行使每个选项。
《2013年计划》规定,根据《2013年计划》的定义,在一项“公司交易”生效后,每一项未完成的期权将(I)由继承人公司或该继承人公司的母公司或子公司承担或代之以等值奖励,或(Ii)终止,以换取现金、证券和/或其他财产,以换取既得和可行使的期权。
本公司董事会可随时修改或终止2013年度计划,但未经期权持有人同意,此类修改不得对其权利造成不利影响。对2013年计划的某些修订需要得到我们股东的批准。
2014年度限售股计划
2014年计划于2014年3月通过。自2015年12月首次公开招股后,我们不再根据该计划授予任何股权奖励,任何剩余可供发行的股票均被取消。2014年计划将继续管理根据该计划颁发的未支付的赔偿金。截至2017年6月30日,根据2014年计划,3,616,688个回复单位仍未结清。
2014年计划允许向我们的官员、员工、董事和顾问发放RSU。
2014年计划由我们的薪酬和领导力发展委员会管理。管理人完全有权从有资格获得RSU的个人中选择将被授予RSU的个人,加快全部或部分RSU的授予,管理2014年计划,并根据2014年计划的规定确定每个RSU的具体条款和条件。
2014年计划允许按照薪酬和领导力发展委员会确定的条件和限制授予RSU。这些条件和限制可能包括实现某些业绩目标和/或在特定的归属期内继续受雇于我们。
《2014年计划》规定,在《2014年计划》中定义的“出售事件”生效后,每个未归属的RSU将在紧接该出售事件之前被没收,除非由继承实体承担或继续,或由继承实体或其母公司的奖励取代。此外,在发生销售事件时,我们可以向RSU的持有者支付现金,以换取其取消。
我们的董事会可以修改或终止2014年计划,但未经同意,此类行动不得对RSU持有人的权利造成不利影响。
2015年度员工购股计划
2015年10月,我们的董事会通过了2015年的ESPP,并于2015年11月获得了我们的股东的批准。我们可能,但还没有选择实施ESPP。
ESPP最初向参与计划的员工保留和授权总计5,700,000股A类普通股。ESPP规定,自2016年7月1日起,保留和可供发行的股票数量将自动增加(I)2,850,000股A类普通股,(Ii)紧接6月30日之前已发行数量的1%A类普通股,或(Iii)计划管理人确定的较少数量的A类普通股。如果股票拆分、股票分红或我们的资本发生其他变化,我们的股票储备可能会进行调整。
ESPP由我们的薪酬和领导力发展委员会管理。管理员有权对ESPP的管理做出所有决定。
我们或我们的任何指定附属公司雇用的所有员工,其惯常工作时间为每周20小时以上(除非适用法律不允许这种排除),都有资格参加ESPP。任何拥有我们所有类别股票总投票权或总价值5%或以上的员工,都没有资格根据ESPP购买A类普通股。
根据ESPP向我们的员工提供购买A类普通股的要约,可以在管理人决定的时间进行。服务将持续一段时间,称为服务期限,由管理员决定,但不得超过27个月。每位符合资格的员工均可在适用的录用日期前提交报名表,选择参加任何录用。
参与ESPP计划的每一名员工都可以购买A类普通股,方法是授权在发售期间扣除工资,最高可扣除其合格薪酬的10%。除非参与雇员先前已退出发售,否则他或她的累积薪金扣减将于适用发售期间的最后一个营业日用于购买A类普通股,数额相等于(I)累积薪金扣减除以相当于A类普通股股份于发售期间首个营业日或发售期间最后一个营业日的公平市值85%的每股价格,(Ii)2,500股A类普通股,或(Iii)管理人于发售前厘定的其他较少最高数目的A类普通股。在适用税项下
根据ESPP规则,员工在任何日历年不得根据ESPP购买价值不超过25,000美元的A类普通股,在购买期开始时的价值。
在优惠期的最后一天,任何不是参与者的员工的累积工资扣减将被退还。雇员自愿退出计划或因任何原因终止受雇于本公司时,雇员在ESPP下的权利即告终止。
我们的薪酬和领导力发展委员会或董事会可以随时终止或修改ESPP。增加我们根据ESPP授权的A类普通股数量的修正案和某些其他修正案需要得到我们股东的批准。计划管理人可以根据ESPP为我们的非美国子公司的员工制定子计划,并在适用法律允许的范围内允许这些员工以不同的条款参加ESPP。
C.董事会惯例
本公司董事会的组成
我们的董事会目前由八名成员组成,他们都是根据我们公司章程的董事会组成规定选举产生的。根据我们修订和重述的公司章程,董事的任命是由我们董事会的多数成员决定的,任何股东都没有合同权利任命董事进入董事会。
董事独立自主
我们的董事会已经对每个董事的独立性进行了审查。根据每名董事董事提供的有关其背景、工作及所属公司的资料,本公司董事会已确定,Parikh先生、Salem先生、Sordello先生及Wong先生、Brown博士及Mirjahangir Fernandez女士并无任何关系妨碍其在履行董事责任时作出独立判断,而该等董事均为纳斯达克上市准则所界定的“独立董事”。在做出这些决定时,我们的董事会考虑了每一位非员工董事目前和以前与我们公司的关系,以及董事会认为与确定他们的独立性相关的所有其他事实和情况,包括每一位非员工董事对我们股票的实益所有权以及“关联方交易”中描述的交易。
董事会各委员会
我们的董事会成立了审计委员会、薪酬和领导力发展委员会以及提名和公司治理委员会。我们董事会各委员会的组成和职责如下。成员在这些委员会任职,直到他们辞职或直到我们的董事会另有决定。我们的董事会可以随时成立它认为必要或适当的其他委员会。
审计委员会
塞勒姆先生、索德洛先生和米尔贾汉吉尔·费尔南德斯女士都是董事的非雇员,他们组成了我们的审计委员会。索德洛先生是我们审计委员会的主席。我们的董事会认定,我们的审计委员会的每一名成员都满足纳斯达克和美国证券交易委员会规章制度上市标准下的独立性和金融知识要求。本公司董事会认定,索德洛先生具备美国证券交易委员会规则所定义的“审计委员会财务专家”资格,并符合纳斯达克上市标准对财务精细化的要求。除其他事项外,我们的审计委员会负责:
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• | 批准本所独立注册会计师事务所进行的审计和任何非审计服务; |
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• | 审查我们的财务报表和相关披露,并审查我们的关键会计政策和做法; |
| |
• | 审查我们的内部控制政策和程序以及我们的披露控制和程序的充分性和有效性; |
| |
• | 监督处理有关会计、内部会计控制或审计事项的投诉的程序; |
| |
• | 与管理层和独立注册会计师事务所审查和讨论我们的年度审计结果和我们公开提交的报告中的财务报表;以及 |
我们的审计委员会根据书面章程运作,满足美国证券交易委员会和纳斯达克上市标准的适用规则和规定。
薪酬和领导力发展委员会
Wong先生、帕里克博士和布朗博士都是董事的非员工,他们组成了我们的薪酬和领导力发展委员会。布朗博士是我们薪酬和领导力发展委员会的主席。尽管纳斯达克的规则没有要求薪酬与领导力发展委员会只要我们仍是外国私人发行人就必须完全由独立董事组成,但我们的董事会已经确定,我们的薪酬与领导力发展委员会的每一名成员都满足纳斯达克上市标准和美国证券交易委员会适用规则和法规下的独立性要求。我们薪酬和领导力发展委员会的每一位成员也都是董事的非员工,这是根据交易所法案颁布的第16b-3条规则定义的。除其他事项外,我们的薪酬和领导力发展委员会负责:
| |
• | 审查和评估我们的联席首席执行官和其他高管的薪酬、激励性薪酬计划,包括具体目标和数额、股权薪酬、雇佣协议、遣散费安排和控制权协议的变更,以及任何其他福利、薪酬或安排; |
我们的薪酬和领导力发展委员会根据书面章程运作,满足美国证券交易委员会和纳斯达克上市标准的适用规则和规定。
提名和公司治理委员会
塞勒姆先生、Wong先生和米尔贾汉吉尔·费尔南德斯女士都是董事的非雇员,他们组成了提名委员会和公司治理委员会。Wong先生是我们提名和公司治理委员会的主席。我们的董事会已经确定,我们的提名和公司治理委员会的每一名成员都符合纳斯达克上市标准下的独立性要求。除其他事项外,我们的提名和公司治理委员会负责:
| |
• | 评估并就董事会及其委员会的组成、组织和治理提出建议;
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| |
• | 评价和提出关于设立更多委员会或改变任务规定或解散委员会的建议; |
我们的提名和公司治理委员会根据符合纳斯达克上市标准的书面章程运作。
D.员工
我们在业务上进行了重大投资,以支持未来的增长,包括大幅增加我们的全球员工基础。截至2017年6月30日、2016年6月30日和2015年6月30日,我们分别拥有2193名、1760名和1259名员工。
E.股份所有权
有关本公司董事及高级管理人员的持股情况,请参阅“薪酬”及“大股东”。
项目7.大股东和关联方交易
A.主要股东
下表列出了截至2017年6月30日我们股票的实益所有权信息:
| |
• | 我们所知的实益拥有我们任何类别流通股5%以上的个人或实体(按数量或投票权)。 |
我们是根据美国证券交易委员会的规则和规定确定实益所有权的,这些信息不一定表明实益所有权用于任何其他目的。除以下脚注所示外,我们认为,根据向我们提供的信息,下表所列个人和实体对其实益拥有的所有股份拥有独家投票权和独家投资权,但须遵守适用的社区财产法。
适用的所有权百分比是基于截至2017年6月30日的93,194,373股A类普通股和135,283,942股B类普通股。在计算一名人士实益拥有的股份数目及该人士的拥有百分比时,吾等将受该人士目前可行使或可于2017年6月30日起计60天内行使的购股权规限的所有股份视为已发行股份。然而,除上文所述外,就计算任何其他人士的拥有百分比而言,吾等并无将该等已发行股份视为已发行股份。
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 实益拥有的股份 | |
| | A类 | B类 | | 总投票权的百分比(1) |
实益拥有人姓名或名称 | | 股票 | | % | 股票 | | % | |
5%的股东: | | | | | | | | | |
Artisan Partners Limited Partnership附属实体(2) | | 5,151,318 |
| | 5.53 | % | - |
| | - |
| | * |
|
Baillie Gifford&Co.的附属实体(3) | | 10,110,591 |
| | 10.85 | % | - |
| | - |
| | * |
|
与Janus Capital Management LLC有关联的实体(4) | | 6,919,163 |
| | 7.42 | % | - |
| | - |
| | * |
|
T.Rowe Price Associates,Inc.的附属实体(5) | | 15,506,893 |
| | 16.64 | % | - |
| | - |
| | 1.07% |
|
| | | | | | | | | |
董事及行政人员: | | | | | | | | | |
迈克尔·坎农-布鲁克斯(6) | | - |
| | - |
| 66,890,721 |
| | 49.44 | % | | 46.26 | % |
斯科特·法夸尔(7) | | - |
| | - |
| 66,890,721 |
| | 49.44 | % | | 46.26 | % |
杰伊·西蒙斯(8) | | 1,500,000 |
| | 1.59 | % | 853,271 |
| | * |
| | * |
|
默里·德莫(9) | | 270,021 |
| | * |
| - |
| | - |
| | * |
|
汤姆·肯尼迪(10岁) | | 343,110 |
| | * |
| - |
| | - |
| | * |
|
斯里·维斯瓦纳特(11岁) | | 83,570 |
| | * |
| - |
| | - |
| | * |
|
海伦·罗素 | | - |
| | - |
| - |
| | - |
| | - |
|
肖娜·布朗(12岁) | | 18,607 |
| | * |
| - |
| | - |
| | * |
|
道格拉斯·J·伯格姆(13岁) | | 410,985 |
| | * |
| - |
| | - |
| | * |
|
希瑟·米尔贾汉吉尔·费尔南德斯(14岁) | | 4,359 |
| | * |
| - |
| | - |
| | * |
|
Jay Parikh(15岁) | | 212,007 |
| | * |
| - |
| | - |
| | * |
|
恩里克·塞勒姆(16岁) | | 157,840 |
| | * |
| - |
| | - |
| | * |
|
史蒂文·索德洛(17岁) | | 18,607 |
| | * |
| - |
| | - |
| | * |
|
理查德·P·Wong(18岁) | | 172,217 |
| | * |
| - |
| | - |
| | * |
|
全体董事及行政人员(14人)(19人) | | 3,191,323 |
| | 3.38 | % | 134,634,713 |
| | 99.14 | % | | 93.33 | % |
_________
*代表实益所有权低于1%
(1)总投票权百分比是指A类普通股和B类普通股作为一个单一类别的所有股份的投票权。A类普通股持有者每股有一票投票权,B类普通股持有者每股有10票投票权。
(2)基于Artisan Partners Limited Partnership(“Artisan”)、Artisan Investments GP LLC、Artisan Partners Holdings LP和Artisan Partners Asset Management Inc.于2017年2月3日提交给美国证券交易委员会的附表13G中报告的信息。在实益拥有的A类普通股中,Artisan、Artisan Investments GP LLC、Artisan Partners Holdings LP和Artisan Partners Asset Management Inc.各自报告说,它对5,151,318股分享了处置权,对4,583,788股分享了投票权。Artisan的附属实体列出了他们的地址:威斯康星州密尔沃基东威斯康星大道875号Suite800,威斯康星州53202。
(3)基于贝利·吉福德公司(以下简称贝利·吉福德)于2017年1月20日向美国证券交易委员会提交的附表13G报告信息。在实益拥有的A类普通股中,Baillie Gifford报告说,它对10,110,591股拥有唯一处置权,对5,364,747股拥有唯一投票权。Baillie Gifford列出了他们的地址:Calton Square,1 Greenside Row,Edinburgh EH1 3AN,Scotland,UK。
(4)基于Janus Capital Management LLC报告的信息。2017年2月13日,杰纳斯资本和杰纳斯企业基金于2017年2月13日向美国证券交易委员会提交了13G申请。在实益拥有的A类普通股中,Janus Capital报告称,它对6,919,163股拥有唯一处置权和唯一投票权。在实益拥有的A类普通股中,Janus Enterprise Fund报告称,它对4,910,276股拥有唯一处置权和唯一投票权。Janus Capital的附属实体列出了他们的地址,科罗拉多州丹佛市底特律街151号,邮编80206。
(5)基于T.Rowe Price Associates,Inc.(以下简称T.Rowe Price)、T.Rowe Price Midid-Cap Growth Fund,Inc.和T.Rowe Price New Horizons Fund,Inc.于2017年6月9日向美国证券交易委员会提交的附表13G报告的信息。在实益拥有的A类普通股中,T.Rowe Price报告说,它对15,506,983股拥有唯一处置权,对4,273,829股拥有唯一投票权。在实益拥有的A类普通股中,T.Rowe Price Mid-Cap Growth Fund,Inc.报告说,它对3,500,00股拥有唯一投票权。在实益拥有的A类普通股中,T.Rowe Price New Horizons Fund,Inc.报告说,它对4,560,268股拥有唯一投票权。T.Rowe Price的附属实体列出了他们的地址,马里兰州巴尔的摩普拉特街100号,邮编21202。
(6)包括(I)12,442,231股由Cannon-Brookes先生登记在册的B类普通股及(Ii)54,448,490股由Grokco Pty Ltd作为Grok Trust受托人登记持有的B类普通股。
(7)包括(I)12,442,231股由Farquhar先生登记在册的B类普通股及(Ii)54,448,490股由Skip Enterprises Pty Limited作为Farquhar家族信托受托人登记持有的B类普通股。
(8)包括(I)由Simons先生登记持有的233,000股B类普通股,(Ii)Jay Norman Simons 2013年金信托登记持有的100,000股B类普通股,其中Simons先生拥有投票权及处分权,(Iii)500,000股由Simons先生登记持有的A类普通股,(Iv)520,271股受可于2017年6月30日起60天内行使的未行使购股权规限的B类普通股及(V)1,000,000股受可于2017年6月30日起60天内行使的已行使购股权规限的A类普通股。
(9)由Demo先生登记持有的270,021股A类普通股组成。
(10)由(I)146,755股肯尼迪先生登记在案的A类普通股及(Ii)196,355股A类普通股组成,但须受可于2017年6月30日起计60天内行使的已行使购股权规限。
(11)由Viswanath先生记录持有的83,750股A类普通股组成。
(12)由(I)布朗博士登记持有的17,738股A类普通股和(Ii)在2017年6月30日起60天内归属的869股RSU组成。
(13)由道格拉斯·J·伯格姆可撤销信托基金于2007年1月5日登记在册的410,985股A类普通股组成。伯古姆于2016年12月辞去了董事非雇员的职务。
(14)包括(I)费尔南德斯女士登记持有的3,490股A类普通股和(Ii)在2017年6月30日起60天内归属的869股RSU。
(15)由Parikh先生作为Jay和Dhivya Parikh可撤销信托受托人登记持有的212,007股A类普通股。
(16)由塞勒姆先生登记持有的157,840股A类普通股组成。
(17)由(I)索德洛先生登记持有的17,738股A类普通股及(Ii)于2017年6月30日起计60天内归属的869股A类普通股。
(18)由Wong先生登记持有的172,217股A类普通股组成。
(19)包括(I)1,992,361股A类普通股,(Ii)134,114,442股B类普通股,(Iii)可于2017年6月30日起60天内行使的购买1,196,355股A类普通股的期权,(Iv)可于2017年6月30日起60天内行使的购买520,271股B类普通股的期权,及(V)于2017年6月30日起60天内归属的2,607股RSU。
我们的两个主要股东Michael Cannon-Brookes和Scott Farquhar持有我们大部分已发行的B类普通股。
我们不知道有任何安排可能会在随后的日期导致我们公司控制权的变更。
截至2017年6月30日,我们约40.8%的流通股由美国的一名纪录保持者持有。
截至2016年6月30日,Accel Partners的附属实体持有我们已发行普通股的5.13%。截至2017年6月30日,与Accel Partners关联的实体持有的普通股不再超过我们已发行普通股的5%。
B.关联方交易
除下文所述外,自二零一六年七月一日以来,吾等、吾等任何董事、行政人员、联营公司、持有任何类别有投票权证券超过5%的持有人、或任何联属公司或任何前述人士的直系亲属曾经或将会拥有直接或间接重大利益的交易,概无发生。
RSU
在截至2017年6月30日的财年中,我们向我们的非雇员董事和某些高管授予了RSU。
赔偿协议
我们已经与我们的董事和高管签订了赔偿协议,以在适用法律允许的最大程度上对他们进行赔偿。这些协议赔偿这些个人在执行或履行职责时因董事而产生的某些成本、费用、损失、债务、损害和开支。这些协议不保障我们的董事不承担这些个人因其所属公司与董事有关的任何疏忽、过失、失职或失信行为而承担的任何责任,而根据公司法,这些疏忽、过失、失职或失信行为将被宣布无效。
我们已取得保险单,在保单的限制下,为我们的董事及行政总裁提供保险,以防止因违反受信责任或作为董事或行政总裁的其他不法行为(包括与公共证券事宜有关的索赔)而产生的损失,以及承保吾等根据吾等的赔偿义务或其他法律事宜而可能向此等董事及行政总裁支付的款项。
我们的某些非雇员董事可能会通过他们与雇主的关系,就他们作为我们董事会成员所产生的某些责任获得保险和/或赔偿。
就董事、行政人员或根据前述条文控制吾等之人士可就证券法下所产生之责任作出弥偿时,我们已获告知,美国证券交易委员会认为此等弥偿违反证券法所表达之公共政策,因此不可强制执行。
注册协议
2010年7月,我们的前身Atlassian Corporation Pty Ltd.与我们已发行股本的某些持有人签订了注册协议,其中包括Michael Cannon-Brookes、Scott Farquhar和Accel Partners的关联实体,截至2016年6月30日,Accel Partners是我们已发行股本的5%以上的实益持有人。截至2017年6月30日,我们A类普通股和B类普通股的某些持有人,包括我们的创始人,有权根据证券法享有与其股票登记相关的权利。
亚特兰大基金会
由Atlassian Corporation Pty于2008年成立的Atlassian基金会。有限公司,我们的间接全资子公司之一,致力于帮助让世界变得更美好。亚特兰西亚基金会致力于一系列不同的项目,包括阅读空间、柬埔寨儿童信托基金、澳大利亚社会风险投资公司、澳大利亚保护志愿者组织和人类家园等。我们将大约1%的年利润和与我们的本地产品入门许可证相关的所有收入贡献给Atlassian基金会。我们向亚特兰大号捐赠了210万美元、150万美元和130万美元
分别于2017财年、2016财年和2015财年成立。此外,自Atlassian基金会成立以来,我们免费向Atlassian基金会的员工提供某些资源,如办公空间和工资。
LinkedIn
2017财年,我们在正常业务过程中从LinkedIn Corporation购买了大约80万美元的服务,用于招聘目的。我们的董事会成员之一史蒂文·索德洛是LinkedIn的首席财务官。Atlassian和LinkedIn之间的关系不是索德洛协商的,而是在保持距离的基础上进行的。索德洛先生在上述关系中没有实质性利益。
某些关系
我们不时地与与我们的董事、高管、大股东或他们的直系亲属有关联的其他公司进行某些交易。吾等相信,所有此等安排乃于正常业务过程中订立,并以公平原则进行,对该等董事、行政人员或主要股东并不构成重大利益。
关联方交易的政策和程序
审核委员会主要负责审核及批准或不批准关联方交易,该等交易为吾等与关联人之间的交易,而吾等或关联人在该等交易中拥有或将拥有直接或间接重大利益。就本政策而言,关连人士将被定义为董事、高管、董事的代名人或自最近完成年度开始以来持有董事普通股超过5%的实益拥有人,及其直系亲属。我们的审计委员会章程规定,审计委员会应审查和批准或不批准任何关联方交易。
C.专家和律师的利益
不适用。
项目8.财务信息
A.合并报表和其他财务信息
见“项目18.财务报表”。
法律诉讼
我们不是任何实质性法律程序的一方。在正常业务过程中,我们可能会不时受到法律程序和索赔的影响。
股利政策
虽然我们历史上支付的股息有限,但我们现在或未来没有任何计划为我们的股票支付股息。未来关于宣布和支付股息(如果有的话)的任何决定将由我们的董事会酌情决定,并将取决于当时的现有条件,包括我们的财务状况、经营业绩、合同限制、资本要求、业务前景和我们的董事会可能认为相关的其他因素。
B.重大变化
自我们的经审计综合财务报表纳入本年度报告之日起,我们并未经历任何重大变化。
项目9.报价和清单
A.优惠和上市详情
我们的A类普通股在纳斯达克上交易,代码是“团队”。下表列出了纳斯达克上报告的每股A类普通股的最高和最低销售价格(美元):
|
| | | | | | |
| | 高 | | 低 |
年度高点和低点 | | | | |
2016财年(自2015年12月10日起) | | 31.46 |
| | 16.92 |
|
2017财年 | | 37.90 |
| | 23.80 |
|
季度高点和低点 | | | | |
2016财年第二季度(从2015年12月10日开始) | | 31.46 |
| | 26.11 |
|
2016财年第三季度 | | 29.03 |
| | 16.92 |
|
2016财年第四季度 | | 26.84 |
| | 20.51 |
|
2017财年第一季度 | | 35.16 |
| | 25.22 |
|
2017财年第二季度 | | 30.00 |
| | 23.80 |
|
2017财年第三季度 | | 30.24 |
| | 24.20 |
|
2017财年第四季度 | | 37.90 |
| | 29.56 |
|
月度高点和低点 | | | | |
2017年1月 | | 28.69 |
| | 24.20 |
|
2017年2月 | | 30.24 |
| | 27.33 |
|
2017年3月 | | 30.00 |
| | 28.25 |
|
2017年4月 | | 34.97 |
| | 29.56 |
|
May 2017 | | 37.42 |
| | 32.84 |
|
2017年6月 | | 37.90 |
| | 32.58 |
|
B.配送计划
不适用。
C.市场
我们的A类普通股在纳斯达克上的交易代码是“团队”。
D.出售股东
不适用。
E.稀释
不适用。
F.发行债券的费用
不适用。
项目10.补充信息
A.股本
不适用。
B.组织备忘录和章程
本节要求的信息,包括我们的组织章程的某些关键条款的摘要,在2015年12月7日提交给美国证券交易委员会的F-1表格注册声明中列出,并通过引用并入本文。
C.材料合同
除在正常业务过程中及本年报“第4项.本公司资料”、“第5项.营运及财务回顾及展望”或本年报其他部分所述外,吾等并无订立任何重大合约。
D.外汇管制
除了适用的税收、反洗钱和反恐融资法律法规以及可能不时生效的某些经济制裁外,目前还没有英国法律法规或我们的公司章程中的任何条款,从总体上阻止资本进出口或向非英国居民的证券持有者支付股息、利息和其他付款。
E.征税
重要的英国税务考虑因素
以下意见以英国现行税法及截至本年度报告日期的英国税务及海关总署(“HMRC”)惯例(可能对英国税务及海关总署不具约束力)为依据,两者可能会有所更改,并可能有追溯力。该等指引旨在作为一般指引,只适用于我们的股东居民,以及就个人而言,为税务目的而以英国为居所,而“分年”待遇并不适用于该等人士(除非明确提及非英国居民的待遇),他们持有A类普通股作为一项投资,并为该等股份的绝对实益拥有人。讨论并未涉及与投资A类普通股有关的所有可能的税收后果。某些类别的股东,包括从事某些金融活动的股东、受特定税制约束或受益于某些宽免或豁免的股东、与吾等有关连的股东、拥有(或被视为拥有)5%或以上股份及/或投票权(单独或连同关连人士)的股东,以及A类普通股为雇佣相关证券的股东,可能须遵守特别规则,本摘要并不适用于该等股东,本披露所作的任何一般性陈述均不考虑该等股东的情况。本摘要不涉及遗产税的任何考虑因素。
本摘要仅供一般参考,不打算也不应被视为对任何特定投资者的法律或税务建议。它没有解决所有可能与特定投资者的特定情况或根据英国税法受到特殊待遇的投资者相关的税收考虑因素。尤其是:
股息的课税
在支付股息时,我们将不会被要求在来源上因英国税收而扣留金额。
个人
英国居民和户籍持有人不必为2017/2018纳税年度收到的第一个5,000 GB股息收入缴税(“股息津贴”)。然而,超过股息免税额的任何股息将按基本税率级别内的股息收入7.5%、较高税率级别内的股息收入32.5%和额外税率级别内的股息收入38.1%的税率征税。在2017年春季预算中,英国政府宣布打算将从2018年4月6日起收到的股息的股息免税额从5000 GB降至2000 GB。
公司股东
虽然在公司税范围内的股东将严格遵守我们支付的股息的公司税(受针对这类“小”公司的股东的特别规则的约束),但一般来说,此类股息将属于免税类别,不需要缴纳公司税(前提是满足某些条件和反避税规则)。然而,每个股东的立场将取决于他们自己的个人情况,在征收公司税的股东应该咨询他们自己的专业顾问。
非居民
根据当地法律,居住在英国以外的股东也可能需要对股息收入缴纳外国税。出于税务目的而不是在英国居住的股东应就从我们获得的股息的纳税义务获得他们自己的税务建议。
处置A类普通股的资本利得税
英国股东
在英国居住的股东,以及暂时非居民并于某一时间内恢复在英国居住的个人股东,可视乎他们的情况及是否获得豁免或宽免(包括个人的年度豁免金额及公司股东的指数化免税额),就出售或以其他方式出售(或当作出售)A类普通股所产生的收益的应课税收益缴纳联合王国税项。
非英国股东
非英国居民股东的个人持有人在出售其A类普通股时变现的应课税收益将无须缴纳英国资本利得税,除非该股东通过股份归属的英国分支机构或代理在英国从事(无论是单独或合伙经营)贸易、专业或职业。在此情况下,该等股东可视乎其个别情况,就出售其股份所产生的应课税收益向英国征收资本利得税。
非联合王国居民股东的股份公司持有人,除非通过股份归属的常设机构在联合王国进行交易,否则将不需要为出售其股份而变现的应课税收益缴纳英国公司税。在这种情况下,该股东出售股份可能会产生应计税收益或联合王国公司税所允许的亏损。
印花税及印花税储备税(SDRT)
本部分标题为“印花税及印花税储备税”的陈述,旨在为英国目前的印花税及印花税储备税情况提供一般指引。以下讨论涉及居住在任何地方的股东,但投资者应注意,某些类别的人士无须缴付印花税或特别印花税,而其他类别的人士则可能须缴交较高税率,或根据1986年印花税储备税规例,虽然并非主要负责缴税,但可能须通知及交代特别印花税。
一般信息
但存托凭证制度和结算服务除外(下文概述的特别规则对其适用):
(I)本公司以登记形式发行A类普通股将不会产生印花税或特别提款权。
(Ii)转让A类普通股的协议通常会向SDRT收取转让代价金额或价值的0.5%的费用。一般情况下,特别提款权由买方支付。
(Iii)转让A类普通股的票据一般须按转让代价的0.5%征收印花税(四舍五入至下一个GB 5)。购买者通常支付印花税。
(Iv)如完成转让协议的加盖适当印花的转让书是在协议订立之日起六年内(或如协议是有条件的,则为协议成为无条件之日起六年内)出具,则已支付的任何SDRT一般须予偿还,通常连利息一并偿还,而任何尚未支付的SDRT费用则予以取消。
存托凭证系统和结算服务
英国本地法律规定,如A类普通股是发行或转让予存托收据系统或结算服务机构(或其代名人或代理人),则可缴付特别印花税(如属发行股份)及印花税或特别印花税(如属股份转让),大致上以代价金额或价值(或在某些情况下,股份价值)的1.5%的较高税率(就印花税而言,向上舍入至最接近的GB 5)。一般来说,这种存托凭证系统或清算服务内的转账此后不需要缴纳印花税或特别提款权,前提是(就清算服务而言)没有根据1986年《金融法》第97A条作出选择(关于这一点,见下文)。
然而,在欧洲法院在C-569/07汇丰控股案、Vidacos Nominees Limited诉英国税务海关专员一案以及第一级税务法庭在汇丰控股和纽约梅隆银行公司诉英国税务海关专员一案中做出裁决后,HMRC已确认,当新股发行给结算服务机构(据我们理解,如存托凭证系统)或存托凭证系统时,不再需要支付1.5%的SDRT。
HMRC仍认为,如A类普通股转让(A)予其业务为或包括提供结算服务的人士或其代名人或代理人,或(B)转让予其业务为发行存托凭证或包括发行存托凭证的人士、或其代名人或代理人,则印花税或特别提款税一般须按给予代价的金额或价值的1.5%或在某些情况下A类普通股的价值的较高税率支付。
如果结算服务机构已根据1986年《金融法》第97A(1)条作出并维持一项选择,则转让给结算服务机构或其代名人或代理人的1.5%手续费除外,该条款已获HMRC批准,并适用于A类普通股。在该等情况下,于任何将A类普通股转移至该账户及于该账户内转让该等A类普通股的后续协议时,将按转让应付代价金额或价值的0.5%的比率计提特别提款权。据我们理解,DTC并未根据1986年《金融法》第97A(1)条作出选择,因此,转让或协议转让在DTC设施内以账簿记账(即电子)形式持有的股份不应缴纳英国印花税或特别提款权税。
因向结算服务或存托凭证系统的转账或在此种服务内的转账而产生的印花税或特别提款税的任何责任,将严格由清算服务或存托凭证系统运营商或其指定人(视具体情况而定)负责,但实际上将由清算服务或存托凭证系统的参与者支付。
针对美国持有者的某些重大美国联邦所得税考虑因素
以下是与美国持有者(定义如下)收购、拥有和处置A类普通股有关的某些重大美国联邦所得税考虑事项的摘要。本摘要仅针对持有A类普通股作为美国联邦所得税资本资产的美国持有者的美国联邦所得税考虑因素。本摘要并不涉及可能与特定美国持有人相关的所有美国联邦所得税事宜。本摘要不涉及适用于可能受特别税收规则约束的A类普通股持有者的税收考虑因素,包括但不限于:
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• | 证券、货币、商品或名义主力合同的经纪商、交易商或交易商;
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• | 免税实体或组织,包括《守则》第408节或第408A节(定义见下文)分别界定的“个人退休账户”或“个人退休账户”;
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• | 持有A类普通股作为“套期保值”、“整合”或“转换”交易的一部分,或作为美国联邦所得税的“跨境”头寸的人;
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• | 合伙企业(包括美国联邦所得税中归类为合伙企业的实体)或其他传递实体,或将通过此类实体持有A类普通股的个人;
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• | 直接、间接或通过归属拥有A类普通股投票权或价值10%以上的持有人;
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• | 持有美元以外的用于美国联邦所得税目的的“功能货币”。 |
此外,本摘要不涉及美国联邦遗产、赠与或替代最低税额的考虑因素,也不涉及A类普通股的收购、所有权和处置的任何美国州、地方或非美国的税收考虑因素。
本说明基于1986年修订的《美国国税法》、现行的、拟议的和根据该法规颁布的临时美国财政部法规及其行政和司法解释。所有上述事项均可能会有所改变,而这些改变可能追溯适用,以及不同的解释,所有这些都可能影响下文所述的税务考虑因素。不能保证美国国税局(“IRS”)不会对收购、拥有和处置A类普通股的税收后果采取相反或不同的立场,也不能保证这种立场不会持续下去。持股人应就收购、拥有和处置A类普通股在其特定情况下的美国联邦、州、地方和非美国税收后果咨询他们自己的税务顾问。
就本摘要而言,“美国持有人”是A类普通股的实益拥有人,就美国联邦所得税而言,A类普通股是(或被视为):
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• | 为美国联邦所得税目的而被视为公司的公司或其他实体,在美国、其任何州或哥伦比亚特区的法律内或根据其法律创建或组织的; |
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• | 其收入应缴纳美国联邦所得税的遗产,无论其来源如何;或 |
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• | 信托,如果美国境内的法院能够对其管理行使主要监督,并且一名或多名美国人有权控制此类信托的所有实质性决定,或根据适用的美国财政部法规进行有效选举,将其视为美国人。 |
如果合伙企业(或在美国联邦所得税方面被视为合伙企业的任何其他实体)持有A类普通股,与投资A类普通股有关的美国联邦所得税后果将部分取决于合伙人的地位和合伙企业的活动。此类合伙人或合伙企业应就在其特定情况下收购、拥有和处置A类普通股的美国联邦所得税考虑事项咨询其税务顾问。
如下所示,此讨论受制于适用于“被动型外国投资公司”(“PFIC”)的美国联邦所得税规则。
分配
虽然我们目前不打算派发股息,但根据下文“被动外国投资公司注意事项”中的讨论,美国股东实际或建设性地收到的A类普通股的任何分派(扣除任何预扣外国预扣税额之前)的总额,将作为股息向美国股东征税,按美国联邦所得税原则确定的美国股东在我们当前和累计收益和利润中的比例征税。超过收益和利润的分配将对美国持有者免税,范围为美国持有者在A类普通股中调整后的税基,并将适用于并减少该分派。超过收益和利润的分配以及这种调整后的纳税基础通常将作为长期或短期资本利得对美国股东征税,具体取决于美国股东在收到此类分配时是否持有A类普通股超过一年。然而,由于我们不根据美国联邦所得税原则计算我们的收入和利润,预计任何分配都将报告为股息,即使该分配否则将被视为免税资本回报或根据上述规则被视为资本收益。
如果我们是“合格外国公司”并且满足某些其他要求(如下所述),非公司美国持股人有资格享受适用于长期资本收益(即出售持有一年以上资本资产的收益)的A类普通股股息的优惠税率,适用于合格股息收入(如下所述)。非美国公司(在支付股息的课税年度或上一课税年度被分类为PFIC的公司除外)一般将被视为合格外国公司(A)如果它有资格享受与美国的全面税收条约的好处,而美国财政部长认为该条约就本条款而言是令人满意的,并且包括信息交换条款,或(B)就其支付的A类普通股的任何股息而言,该A类普通股随时可以在美国的既定证券市场上交易。我们预计A类普通股将在纳斯达克全球精选市场上市,这是美国一个成熟的证券市场,我们预计A类普通股将随时在纳斯达克全球精选市场交易。然而,不能保证A类普通股在未来几年会被认为可以在美国成熟的证券市场上随时交易。根据下文“被动外国投资公司考虑事项”中的讨论,此类股息一般将是美国个人持有者手中的“合格股息收入”,前提是持有期要求(超过60天的所有权,不受损失风险的保护, 在除息日期前60天开始的121天期间)和某些其他要求得到满足。这些股息将没有资格享受通常允许美国公司股东获得的股息扣除。
一般来说,以外币支付给美国持有者的分派金额将是根据美国持有者收到分派当天的现货汇率计算的外币美元价值,无论当时该外币是否兑换成美元。美国持有者在随后将外币兑换成美元时实现的任何外币收益或损失都将是美国的普通收入或损失。如果收到的外币股息在收到当天兑换成美元,美国持有者不应被要求确认股息的外币收益或损失。
A类普通股的出售、交换或其他应税处置
在出售、交换或其他应税处置A类普通股时,美国持有者一般将确认美国联邦所得税的收益或损失,其金额等于出售或交换所实现的金额的美元价值与这些A类普通股的美国持有者的纳税基础之间的差额。根据下文“被动型外国投资公司考虑事项”中的讨论,这种收益或损失通常是资本收益或损失。A类普通股的调整税基一般将等于该A类普通股的成本。非公司美国持有人出售、交换或以其他方式处置A类普通股所获得的资本收益,如果非公司美国持有人在出售、交换或以其他方式处置A类普通股时确定的持有期超过一年(即,此类收益是长期应税收益),则一般有资格享受适用于资本利得的优惠税率。出于美国联邦所得税的目的,资本损失的扣除额受到该准则的限制。就外国税收抵免限制而言,美国持有者一般确认的任何此类损益将被视为美国来源的收入或损失。
对于现金收付制纳税人,支付或收到的外币单位在购买或出售结算日按即期汇率换算成美元。在这种情况下,交易日期和结算日期之间的汇率波动不会产生外币汇兑收益或损失。然而,权责发生制纳税人在购买和出售在既定证券市场交易的A类普通股时,可以选择与现金制纳税人相同的待遇,前提是这种选择每年都适用。未经美国国税局同意,不得更改此类选举。对于没有做出这种选择的权责发生制纳税人,支付或收到的外币单位在购买或出售的交易日按即期汇率换算为美元。这种权责发生制纳税人可根据交易日和结算日之间的汇率波动确认汇兑损益。美国持有者意识到的任何外币收益或损失都将是来自美国的普通收入或损失。
净投资所得税
作为个人、遗产或信托基金的某些美国持有者可能要对其全部或部分“净投资收入”征收3.8%的税,其中可能包括其全部或部分股息收入和出售A类普通股的净收益。每一位个人、遗产或信托的美国持有者都被敦促就投资于A类普通股的收入和收益是否适用于净投资所得税咨询其税务顾问。
被动型外商投资公司应注意的问题
如果我们在任何纳税年度被归类为PFIC,美国持有者将受到特殊规则的约束,这些规则通常旨在减少或消除美国持有者投资于一家不按当前基础分配其所有收益的非美国公司可能获得的任何美国联邦所得税延期带来的好处。
在美国境外成立的公司通常在任何课税年度被归类为美国联邦所得税公司,在该纳税年度内,在对其子公司的收入和资产应用某些检查规则后,以下任一项:(I)至少75%的总收入是“被动收入”,或(Ii)至少50%的总资产总额的平均季度价值(假设我们在测试年度不是受控制的外国公司,可归因于产生“被动收入”的资产或为产生“被动收入”而持有的资产。
我们不相信我们是PFIC,我们也不期望成为PFIC。然而,我们在任何课税年度的地位将视乎我们每年的资产、收入和活动而定,由于这是在每个课税年度结束后每年作出的事实决定,因此不能保证我们在本课税年度或未来任何课税年度不会被视为PFIC。如果我们在任何课税年度是PFIC,而应税美国持有人持有我们的A类普通股,则该美国持有人一般将对出售或交换我们A类普通股所确认的任何收益以及被视为“超额分配”的任何股息按普通所得税率征税,而通常适用于少缴税款的利息费用应适用于任何应缴税款。
如果我们决心成为PFIC,美国持有者可能会做出某些选择,减轻PFIC地位带来的一些不利后果,并导致对A类普通股的替代待遇。这类选举包括“按市值计价”选举、“视为出售”选举和“合资格选举基金”选举。我们可能能够也可能无法提供进行任何此类选举所需的信息,因此美国持有者不应假设他们将获得任何特定的选举。
如果我们被确定为PFIC,本节中描述的针对美国持有者的一般税收待遇将适用于美国持有者对我们的任何子公司的间接分配和收益,这些子公司也可能被确定为PFIC。
如果美国持有人在我们是PFIC的任何纳税年度内拥有A类普通股,美国持有人通常将被要求提交关于该公司的IRS Form 8621(被动型外国投资公司或合格选举基金股东的信息申报单),通常包括美国持有人该年度的联邦所得税申报单。如果我们公司在特定的纳税年度是PFIC,那么您应该就您的年度申报要求咨询您的税务顾问。
与PFIC相关的美国联邦所得税规则很复杂。我们敦促潜在的美国投资者就A类普通股的收购、所有权和处置咨询他们自己的税务顾问
投资于私人股本投资公司对他们的影响、对A类普通股的任何选择以及与A类普通股的收购、所有权和处置有关的美国国税局的信息报告义务。
备份扣缴和信息报告
美国持有者一般将遵守有关A类普通股的股息以及出售、交换或处置在美国境内或通过与美国有关的金融中介支付的A类普通股的收益的信息报告要求,除非美国持有者是“豁免接受者”。此外,除非美国持有者提供纳税人识别号和正式签署的美国国税局W-9表格或以其他方式确立豁免,否则美国持有者可能需要对此类付款进行后备扣缴。备用预扣不是附加税,任何备用预扣的金额将被允许作为美国持有者的美国联邦所得税债务的抵免,并可能使该持有者有权获得退款,前提是所需信息及时提供给美国国税局。
关于支付A类普通股的某些报告规定
支付超过10万美元购买A类普通股的美国持有者通常可能被要求提交IRS表格926,报告A类普通股的支付情况。不遵守规定的美国持有者可能会受到巨额处罚。每个美国持有者都应该就提交IRS表格926的可能义务咨询自己的税务顾问。
境外资产申报
某些作为个人的美国持有者被要求报告与A类普通股的权益有关的信息,但某些例外情况除外(包括美国金融机构持有的股票的例外情况),方法是将IRS Form 8938(指定外国金融资产报表)与其联邦所得税申报单一起提交。敦促美国持有者就其A类普通股的所有权和处置的信息报告义务咨询他们的税务顾问。
F.股息和支付代理人
不适用。
G.专家的发言
不适用。
H.展出的文件
我们必须遵守《交易法》的信息要求。根据这些要求,我们作为外国私人发行人向美国证券交易委员会提交报告和提供其他信息。这些材料,包括本报告及其展品,可以在美国证券交易委员会的公共资料室查阅和复印,地址为华盛顿特区20549号华盛顿特区20549室。美国证券交易委员会还设有一个网站www.sec.gov,其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的注册者的报告和其他信息。这份报告以及我们提交给美国证券交易委员会的其他一些信息都可以通过这个网站访问。此外,有关我们的信息可在我们的网站上获得:www.atlassian.com。
一、附属信息
不适用。
项目11.关于市场风险的定量和定性披露
外币兑换风险
由于外币汇率的变化,我们的经营业绩和现金流会受到波动的影响。我们所有的销售合同都是以美元计价的,我们的运营费用是
通常以我们业务所在国家的当地货币计价。我们的大部分费用都发生在澳大利亚和美国。
自二零一六年七月一日起,我们订立衍生工具交易,以管理本集团在日常业务运作中出现的若干外汇兑换风险。
我们与选定的金融机构签订总的净额结算协议,以降低我们的信用风险,并与几个交易对手签订合同,以降低我们与任何一个交易对手的集中风险。目前,我们对交易对手信用风险的敞口并不大。我们不要求,也不要求我们提供任何与我们的外币衍生品有关的抵押品。
我们签订外汇远期合约的目的是为了减轻与以澳元计价的收入成本和运营费用相关的某些货币风险。这些外汇远期合约被指定为现金流对冲。我们的政策是进行现金流对冲,以对冲长达18个月的收入和运营费用成本。
我们亦订立远期外汇合约,以对冲某些外币的部分货币资产和负债,以减低该等外币因汇率变动而受到不利影响的风险。这些合约对冲以非功能性货币计价的货币资产和负债,不会因汇率变动而使我们面临重大资产负债表风险,因为这些衍生品的损益旨在抵消被对冲的货币资产和负债的损益。
截至2017年6月30日,所有外汇远期合约的总公允价值为330万美元,其中包括名义上相当于1.467亿美元的澳元。
截至2017年6月30日,对我们的对冲投资组合进行的敏感性分析表明,假设美元兑适用于我们业务的其他货币升值10%,我们外币合同的公允价值将减少1130万美元。假设美元对其他货币贬值10%,我们的外币合同的公允价值将增加1130万美元。
截至2016年6月30日,我们尚未进行衍生品或对冲交易。因此,2016年6月30日进行的敏感性分析反映了外汇兑换风险对我们税前运营业绩的潜在风险敞口。在截至2016年6月30日的财年中,假设美元对适用于我们业务的其他货币升值10%,将对我们的税前运营业绩产生1300万美元的积极影响,而美元对其他货币的疲软将对我们的税前运营业绩产生1300万美元的负面影响。
利率风险
截至2017年6月30日,我们拥有总计2.44亿美元的现金和现金等价物,以及总计3.055亿美元的短期投资。这些投资主要包括对货币市场基金、定期存款、商业票据、公司债券、政府证券和其他信用评级至少为A-或更高的债务证券的投资。我们的投资活动的主要目标是保本,我们不会为交易或投机目的而进行投资。
由于利率的变化,我们的现金等价物和投资组合受到市场风险的影响。由于利率上升,固定利率证券的市值可能会受到不利影响。部分由于这些因素,我们未来的投资收入可能会因为利率的变化而低于预期,或者如果我们被迫出售因利率变化而导致市值下降的证券,我们可能会遭受本金损失。然而,由于我们通过其他全面收益按公允价值对我们的投资进行分类,除非此类证券在到期前出售,否则不会因利率变化而确认收益或亏损,或者公允价值下降被确定为非临时性的。
假设在2017年6月30日加息100个基点,可能会导致我们投资的市值减少200万美元。这一估计是基于一个敏感模型,该模型衡量了利率发生变化时的市值变化。由利率变动引起的投资证券价值波动(账面价值的收益或损失)记录在其他全面收益中,只有当我们出售标的证券时才能实现。
假设2016年6月30日利率变化100个基点,将导致我们投资的市值减少360万美元。
有关我们所面对的市场风险、信贷风险和流动资金风险,以及我们的整体财务风险管理方法的进一步详情,请参阅综合财务报表附注5“财务风险管理”。
第12项.股权证券以外的证券的说明
不适用。
第II部
项目13.拖欠股息和拖欠股息
没有。
项目14.对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改
没有。
项目15.控制和程序
披露控制和程序
我们的联席首席执行官和首席财务官在评估截至2017年6月30日我们的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)条所定义)的有效性后,得出结论,截至该日期,我们的披露控制和程序是有效的,并确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求我们披露的信息被累积并传达给我们的管理层,包括我们的联席首席执行官和我们的首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定,并进行记录、处理、在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内汇总上报。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制,如《交易法》第13a-15(F)条所定义。我们的管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架》框架(2013年框架)对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估。我们对财务报告的内部控制包括政策和程序,这些政策和程序为财务报告的可靠性提供合理保证,并根据国际财务报告准则为外部报告目的编制财务报表。根据这项评估,管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制自2017年6月30日起有效。我们的独立注册会计师事务所安永会计师事务所已经发布了一份关于我们财务报告内部控制的审计报告,该报告载于本年度报告(Form 20-F)第三部分第18项。
财务报告内部控制的变化
于截至2017年6月30日止年度内,根据交易所法案第13a-15(D)及15d-15(D)条所要求的评估,我们对财务报告的内部控制并无发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的改变。
对控制和程序有效性的限制
在设计和评估披露控制和程序以及财务报告的内部控制时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外,财务报告的披露控制和程序以及内部控制的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时运用其判断。
第16项。[已保留]
项目16A。审计委员会财务专家
本公司董事会认为,史蒂文·索德洛先生是独立的,符合交易所法案第10A-3条规则规定的“审计委员会财务专家”资格,符合纳斯达克上市标准的财务严谨要求。
项目16B。道德准则
我们的董事会通过了适用于我们所有员工、高级管理人员和董事的商业行为和道德准则,包括我们的联席首席执行官、首席财务官和其他高管和高级财务官。我们的商业行为和道德准则全文张贴在我们网站的投资者关系页面上,网址为https://investors.atlassian.com.我们打算在适用于我们的高管和董事时,在我们的网站上或根据《交易所法案》提交的文件中披露对我们的商业行为和道德准则的任何修订,或对其要求的豁免。
项目16C。首席会计师费用及服务
截至2017年6月30日和2016年6月30日的财年,安永律师事务所向我们收取的审计费用、审计相关费用、税费和所有其他费用的总额如下:
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| | | | | | |
| | 2017 | | 2016 |
| | (以千为单位的美国美元) |
审计费(1) | | 1,849 |
| | 2,722 |
|
审计相关费用(2) | | 329 |
| | 137 |
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税费(3) | | 156 |
| | 98 |
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其他费用(4) | | 2 |
| | 3 |
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总计 | | 2,336 |
| | 2,960 |
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| |
(1) | 审计费用涉及审计我们的年度综合财务报表、审查我们的季度综合财务报表、审计我们对财务报告的内部控制以及与我们的首次公开募股相关的F-1表格注册声明相关的服务。
|
| |
(2) | 与审计相关的费用包括会计咨询和其他服务的总费用,这些费用与我们的合并财务报表的审计或审查的表现合理相关,没有在上文的“审计费用”项下报告。
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| |
(3) | 税费涉及协助税务合规、税务筹划和各种税务咨询服务。 |
| |
(4) | 其他费用是指由主要会计师提供的产品和服务的任何额外费用。 |
我们的审计委员会对聘请我们的独立会计师执行某些审计和非审计服务采取了预先批准的政策。根据这一政策,审计委员会每年预先批准可能由我们的独立会计师执行的所有审计服务、审计相关服务、税务服务和其他服务,以确保此类活动不会损害我们审计师的独立性。我们的主要会计师提供的所有审计和非审计服务都已获得我们的审计委员会的预先批准。
项目16D。豁免审计委员会遵守上市标准
不适用。
项目16E。发行人及关联购买人购买股权证券
本公司于二零一六年十二月十四日向一名雇员购入18,750股A类普通股,涉及该雇员的离职事宜,并根据本公司就提早行使该雇员所持有的购股权而拥有的回购权利。回购的股份随后被注销。
项目16F。更改注册人的认证会计师
不适用。
项目16G。公司治理
根据美国证券法和纳斯达克的规则,我们是一家“外国私人发行人”。根据美国证券法,外国私人发行人与美国注册公司受到不同的披露要求。我们打算采取一切必要行动,根据萨班斯-奥克斯利法案的适用公司治理要求、美国证券交易委员会采用的规则和纳斯达克的上市标准,保持我们作为外国私人发行人的合规性。根据纳斯达克的规定,外国私人发行人的公司治理要求不那么严格。除某些例外情况外,纳斯达克的规则允许外国私人发行人遵循本国的做法,而不是纳斯达克的上市要求。在举手表决和法定人数要求方面,我们打算遵循本国的做法,以取代纳斯达克的上市要求。否则,我们打算在英国法律允许的范围内尽可能遵循纳斯达克的要求。
此外,由于我们是一家外国私人发行人,我们的董事和高管不受交易所法案第16条规定的短期周转利润责任和内幕交易报告义务的约束。然而,根据交易所法案第13节和相关的美国证券交易委员会规则,他们将受到适当范围内报告股权变更的义务的约束。
第16H项。煤矿安全信息披露
不适用。
第三部分
项目17.财务报表
见“项目18.财务报表”。
项目18.财务报表
以下财务报表连同独立审计员的报告一起作为本年度报告的一部分提交:
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• | 截至2017年6月30日、2016年和2015年6月30日的财政年度综合业务报表 |
| |
• | 截至2017年6月30日、2016年和2015年6月30日的财政年度综合全面收益表 |
| |
• | 截至2017年6月30日和2016年6月30日的合并财务状况报表 |
| |
• | 截至2017年6月30日、2016年和2015年6月30日的合并权益变动表 |
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• | 截至2017年6月30日、2016年和2015年6月30日的财政年度合并现金流量表 |
项目19.展品
|
| | | |
展品 数 | | 描述 |
| | |
3.1 |
| (1) | 修订、重订公司章程。 |
| | |
4.1 |
| (2) | 证明A类普通股的证书格式。 |
| | |
4.2 |
| (3) | 本公司及其若干股东于二零一零年七月二日签订的注册协议。 |
| | |
10.1 |
| (3) # | 公司与董事签订的弥偿契据格式。 |
| | |
10.2 |
| (3) #
| 公司与其高级管理人员签订的赔偿协议格式。 |
| | |
10.3 |
| (3) #
| Atlassian UK员工股票期权计划及其下的协议形式。 |
| | |
10.4 |
| (3) #
| 2013年美国股票期权计划及其协议的形式。 |
| | |
10.5 |
| (3) #
| 2014年度限售股计划及其协议的格式。 |
| | |
10.6 |
| (3) #
| 2015年股权激励计划及其协议的形式。 |
| | |
10.7 |
| (3) #
| 2015年员工购股计划。 |
| | |
10.8 |
| (3) #
| 普通股期权协议。 |
| | |
10.9 |
| (3) #
| B类普通股期权协议修订契据。 |
| | |
10.10 |
| (3) #
| B类普通股行权协议。 |
| | |
10.11 |
| (3) #
| 高管现金激励奖金计划。 |
| | |
10.12 |
| (3) #
| 注册人与其执行人员之间签订的高管离职计划和高管离职协议格式。 |
| | |
10.13 |
| (3) #
| 非员工董事薪酬政策。 |
| | |
10.14 |
| (3) #
| 《董事协议》格式。 |
| | |
10.15 |
| (3) | 租约日期为2015年3月25日,由Atlassian Pty Ltd和悉尼市议会之间签订。 |
| | |
10.16 |
| (3) | 租约日期为2011年12月22日,由Atlassian Pty Ltd和341 George St Pty Ltd.签订。 |
| | |
10.17 |
| (3) | 租约日期为2015年7月9日,由Atlassian Pty Ltd.和341 George St Pty Ltd.签订。 |
| | |
10.18 |
| (3) | 租约日期为2011年6月26日,由Atlassian,Inc.和Redbird Investment Group,LLC之间签订。 |
| | |
12.1 |
| | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条规定的联席首席执行官证书。 |
| | |
12.2 |
| | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条规定的联席首席执行官证书。 |
| | |
12.3 |
| | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条规定的首席财务官证书。 |
| | |
13.1 |
| | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节联合首席执行官证书。 |
| | |
13.2 |
| | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节联合首席执行官证书。 |
| | |
13.3 |
| | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇第1350节规定的首席财务官证书。 |
| | |
|
| | | |
21.1 |
| | 注册人的子公司。 |
| | |
23.1 |
| | 独立注册会计师事务所安永律师事务所同意。 |
____________________________
(1)参照公司于2016年12月8日提交的表格6-K报告而成立为法团。
(2)参考公司于2015年11月18日提交的F-1/A表格注册说明书(文件编号333-207879)成立为法团。
(3)参照本公司于2015年11月9日提交的F-1表格注册说明书(第333-207879号文件)成立为法团。
#表示管理合同或补偿计划、合同或协议。
签名
注册人特此证明,它符合提交20-F表格的所有要求,并已正式安排并授权以下签署人代表其签署本年度报告。
|
| | | | | |
| Atlassian公司PLC |
| | | |
日期:2017年8月31日 | 发信人: | | /s/迈克尔·坎农-布鲁克斯 |
| | | 姓名: | | 迈克尔·坎农-布鲁克斯 |
| | | 标题: | | 联席首席执行官 |
| | | | | |
| 发信人: | | /s/Scott Farquhar |
| | | 姓名: | | 斯科特·法夸尔 |
| | | 标题: | | 联席首席执行官 |
Atlassian公司PLC
合并财务报表索引
|
| |
| 页面 |
独立注册会计师事务所报告 | F-2 |
合并业务报表 | F-4 |
综合全面收益表(损益表) | F-5 |
合并财务状况表 | F-6 |
合并权益变动表 | F-7 |
合并现金流量表 | F-8 |
合并财务报表附注 | F-9 |
独立注册会计师事务所报告
本公司董事会及股东
Atlassian公司
我们已审计所附Atlassian Corporation Plc(“贵公司”)截至2017年6月30日及2016年6月30日的综合财务状况报表,以及截至2017年6月30日止三个年度内各年度的相关综合营运报表、全面收益(亏损)、权益变动及现金流量。这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些财务报表发表意见。
我们按照美国上市公司会计监督委员会的标准进行审计。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证。审计包括在测试的基础上检查支持财务报表中的金额和披露的证据。审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估整个财务报表的列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
我们认为,上述财务报表按照国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则,在所有重要方面都公平地反映了Atlassian Corporation Plc截至2017年6月30日和2016年6月30日的综合财务状况,以及截至2017年6月30日的三年期间每年的综合业务结果和现金流量。
我们还根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013框架)中确立的标准,按照美国上市公司会计监督委员会的标准,审计了Atlassian Corporation Plc截至2017年6月30日的财务报告内部控制,我们于2017年8月31日发布的报告对此发表了无保留意见。
/S/安永律师事务所
加州旧金山
2017年8月31日
独立注册会计师事务所报告
本公司董事会及股东
Atlassian公司
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中建立的标准,审计了Atlassian Corporation Plc截至2017年6月30日的财务报告内部控制。Atlassian Corporation Plc的管理层负责保持对财务报告的有效内部控制,并负责对附带的管理层财务报告内部控制报告中所包括的财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。
我们是按照美国上市公司会计监督委员会的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性,以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
我们认为,根据COSO标准,Atlassian Corporation Plc截至2017年6月30日在所有实质性方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会的标准审计了Atlassian Corporation Plc 2017年综合财务报表和我们2017年8月31日的报告,对此发表了无保留意见。
/S/安永律师事务所
加州旧金山
2017年8月31日
Atlassian公司PLC
合并业务报表
(美元和股票以千股为单位,每股数据除外)
|
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的财年, |
| 备注 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
收入: | | | |
| | |
| | |
订阅 | | | $ | 242,128 |
| | $ | 146,659 |
| | $ | 85,891 |
|
维修 | | | 265,521 |
| | 218,848 |
| | 160,373 |
|
永久许可证 | | | 74,565 |
| | 65,487 |
| | 57,373 |
|
其他 | | | 37,722 |
| | 26,064 |
| | 15,884 |
|
总收入 | 19 | | 619,936 |
| | 457,058 |
| | 319,521 |
|
收入成本(1)(2) | | | 119,161 |
| | 75,783 |
| | 52,932 |
|
毛利 | | | 500,775 |
| | 381,275 |
| | 266,589 |
|
运营费用: | | | |
| | |
| | |
|
研究与开发(1) | | | 310,168 |
| | 208,306 |
| | 140,853 |
|
市场推广及销售(1)(2) | | | 134,908 |
| | 93,391 |
| | 67,989 |
|
一般事务和行政事务(1) | | | 118,785 |
| | 85,458 |
| | 56,033 |
|
总运营费用 | | | 563,861 |
| | 387,155 |
| | 264,875 |
|
营业收入(亏损) | | | (63,086 | ) | | (5,880 | ) | | 1,714 |
|
其他营业外收入(费用),净额 | 6 | | (1,342 | ) | | (1,072 | ) | | (2,615 | ) |
财政收入 | | | 4,851 |
| | 2,116 |
| | 226 |
|
融资成本 | | | (75 | ) | | (71 | ) | | (74 | ) |
所得税优惠前亏损 | | | (59,652 | ) | | (4,907 | ) | | (749 | ) |
所得税优惠 | 8 | | 17,148 |
| | 9,280 |
| | 7,524 |
|
净收益(亏损) | | | $ | (42,504 | ) | | $ | 4,373 |
| | $ | 6,775 |
|
净收益(亏损)可归因于: | | | |
| | |
| | |
|
Atlassian公司的所有者 | | | $ | (42,504 | ) | | $ | 4,373 |
| | $ | 6,775 |
|
普通股股东应占每股净收益(亏损): | | | |
| | |
| | |
|
基本信息 | 16 | | $ | (0.19 | ) | | $ | 0.02 |
| | $ | 0.04 |
|
稀释 | 16 | | $ | (0.19 | ) | | $ | 0.02 |
| | $ | 0.04 |
|
加权平均流通股用于计算普通股股东应占每股净收益(亏损): | | | | | | | |
|
基本信息 | 16 | | 222,224 |
| | 182,773 |
| | 144,008 |
|
稀释 | 16 | | 222,224 |
| | 193,481 |
| | 145,500 |
|
(1)金额包括股份支付费用,具体如下:
|
| | | | | | | | | | | | | |
收入成本 | | | $ | 6,856 |
| | $ | 5,371 |
| | $ | 2,862 |
|
研发 | | | 79,384 |
| | 35,735 |
| | 22,842 |
|
市场营销和销售 | | | 17,395 |
| | 11,945 |
| | 6,670 |
|
一般和行政 | | | 33,813 |
| | 22,429 |
| | 9,160 |
|
(二)包括已取得的无形资产摊销的金额如下:
|
| | | | | | | | | | | | | |
收入成本 | | | $ | 14,587 |
| | $ | 7,405 |
| | $ | 6,417 |
|
市场营销和销售 | | | 15,269 |
| | 86 |
| | 40 |
|
上述综合业务报表应与所附说明一并阅读。
Atlassian公司PLC
综合全面收益表(损益表)
(以千为单位的美国美元)
|
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的财年, |
| 备注 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
净收益(亏损) | | | $ | (42,504 | ) | | $ | 4,373 |
| | $ | 6,775 |
|
其他全面收入: | | | | | | | |
外币折算调整 | 15 | | 140 |
| | (4 | ) | | 118 |
|
通过其他综合收益按公允价值分类的投资的未实现收益(亏损)净变化 | | | (945 | ) | | 687 |
| | — |
|
衍生工具净收益 | | | 3,164 |
| | — |
| | — |
|
所得税效应 | | | (812 | ) | | (137 | ) | | — |
|
其他将在以后的期间重新分类为损益的税后综合收益净额 | | | 1,547 |
| | 546 |
| | 118 |
|
综合收益(亏损)总额,税后净额 | | | $ | (40,957 | ) | | $ | 4,919 |
| | $ | 6,893 |
|
可归因于以下方面的全面收益(亏损)总额: | | | | | | | |
Atlassian公司的所有者 | | | $ | (40,957 | ) | | $ | 4,919 |
| | $ | 6,893 |
|
上述综合全面收益表(损益表)应与附注一并阅读。
Atlassian公司PLC
合并财务状况表
(以千为单位的美国美元)
|
| | | | | | | | | |
| | | 6月30日, |
| 备注 | | 2017 | | 2016 |
资产 | | | | | |
流动资产: | | | | | |
现金和现金等价物 | 13 | | $ | 244,420 |
| | $ | 259,709 |
|
短期投资 | 5 | | 305,499 |
| | 483,405 |
|
应收贸易账款 | 9 | | 26,807 |
| | 15,233 |
|
应收当期税金 | | | 12,445 |
| | 6,013 |
|
预付费用和其他流动资产 | 13 | | 23,317 |
| | 14,178 |
|
流动资产总额 | | | 612,488 |
| | 778,538 |
|
非流动资产: | | | | | |
财产和设备,净额 | 10 | | 41,173 |
| | 58,762 |
|
递延税项资产 | 8 | | 188,239 |
| | 127,411 |
|
商誉 | 11 | | 311,900 |
| | 7,138 |
|
无形资产,净额 | 11 | | 120,789 |
| | 13,577 |
|
其他非流动资产 | 13 | | 9,269 |
| | 5,547 |
|
非流动资产总额 | | | 671,370 |
| | 212,435 |
|
总资产 | | | $ | 1,283,858 |
| | $ | 990,973 |
|
负债 | | | | | |
流动负债: | | | | | |
贸易和其他应付款 | 13 | | $ | 73,192 |
| | $ | 57,886 |
|
流动税项负债 | | | 2,207 |
| | 286 |
|
条文 | 13 | | 6,162 |
| | 4,716 |
|
递延收入 | | | 245,306 |
| | 173,612 |
|
流动负债总额 | | | 326,867 |
| | 236,500 |
|
非流动负债: | | | | | |
递延税项负债 | 8 | | 43,950 |
| | 6,639 |
|
条文 | 13 | | 3,333 |
| | 2,170 |
|
递延收入 | | | 10,691 |
| | 7,456 |
|
其他非流动负债 | 13 | | 4,969 |
| | 6,545 |
|
非流动负债总额 | | | 62,943 |
| | 22,810 |
|
总负债 | | | $ | 389,810 |
| | $ | 259,310 |
|
权益 | | | | | |
股本 | 14 | | $ | 22,726 |
| | $ | 21,620 |
|
股票溢价 | 15 | | 450,959 |
| | 441,734 |
|
其他资本储备 | 15 | | 437,346 |
| | 244,335 |
|
股本的其他组成部分 | 15 | | 6,246 |
| | 4,699 |
|
留存收益(累计亏损) | | | (23,229 | ) | | 19,275 |
|
总股本 | | | $ | 894,048 |
| | $ | 731,663 |
|
负债和权益总额 | | | $ | 1,283,858 |
| | $ | 990,973 |
|
上述综合财务状况表应与附注一并阅读。
Atlassian公司PLC
合并权益变动表
(以千为单位的美国美元)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 股本的其他组成部分 | | | | |
| 备注 | | 分享 资本 | | 分享 补价 | | 其他资本储备 | | 现金流对冲准备金 | | 外国 货币 翻译 保留 | | 通过其他综合收益储备按公允价值进行投资 | | 保留 收益(累计亏损) | | 总计 股权 |
截至2014年7月1日的余额 | | | $ | 18,190 |
| | $ | 2,677 |
| | $ | 92,300 |
| | $ | — |
| | $ | 4,035 |
| | $ | — |
| | $ | 8,127 |
| | $ | 125,329 |
|
净收入 | | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6,775 |
| | 6,775 |
|
其他综合收益 | | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 118 |
| | — |
| | — |
| | 118 |
|
综合收益总额 | | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 118 |
| | — |
| | 6,775 |
| | 6,893 |
|
行使购股权时发行普通股,提前行使后的净额 | 15 | | 210 |
| | 2,128 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,338 |
|
早期行使的股份的归属 | 15 | | 61 |
| | 939 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,000 |
|
股份支付 | | | — |
| | — |
| | 41,534 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 41,534 |
|
股票计划的税收优惠 | 15 | | — |
| | — |
| | 12,960 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 12,960 |
|
| | | 271 |
| | 3,067 |
| | 54,494 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 57,832 |
|
截至2015年6月30日的余额 | | | 18,461 |
| | 5,744 |
| | 146,794 |
| | — |
| | 4,153 |
| | — |
| | 14,902 |
| | 190,054 |
|
净收入 | | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 4,373 |
| | 4,373 |
|
其他综合收益(亏损),税后净额 | | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (4 | ) | | 550 |
| | — |
| | 546 |
|
全面收益(亏损)合计 | | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (4 | ) | | 550 |
| | 4,373 |
| | 4,919 |
|
首次公开发行时发行普通股,扣除发行成本 | 14,15 | | 2,200 |
| | 429,273 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 431,473 |
|
行使购股权时发行普通股
| 14,15 | | 633 |
| | 6,099 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6,732 |
|
早期行使的股份的归属 | 14,15 | | 35 |
| | 618 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 653 |
|
发行普通股以结算限制性股份单位(RSU) | 14 | | 291 |
| | — |
| | (291 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
与RSU净股份结算相关的被扣留股份 | | | — |
| | — |
| | (5,395 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (5,395 | ) |
股份支付 | | | — |
| | — |
| | 75,480 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 75,480 |
|
股票计划的税收优惠 | 15 | | — |
| | — |
| | 27,747 |
| | — |
| | — |
| |
|
| |
|
| | 27,747 |
|
| | | 3,159 |
| | 435,990 |
| | 97,541 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 536,690 |
|
2016年6月30日的余额 | | | 21,620 |
| | 441,734 |
| | 244,335 |
| | — |
| | 4,149 |
| | 550 |
| | 19,275 |
| | 731,663 |
|
净亏损 | | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (42,504 | ) | | (42,504 | ) |
其他综合收益(亏损),税后净额 | | | — |
| | — |
| | — |
| | 2,215 |
| | 140 |
| | (808 | ) | | — |
| | 1,547 |
|
全面收益(亏损)合计 | | | — |
| | — |
| | — |
| | 2,215 |
| | 140 |
| | (808 | ) | | (42,504 | ) | | (40,957 | ) |
行使购股权时发行普通股 | 14, 15 | | 640 |
| | 8,858 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 9,498 |
|
早期行使的股份的归属 | 14, 15 | | 15 |
| | 367 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 382 |
|
发行普通股用于结算RSU | 14 | | 451 |
| | — |
| | (451 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
股份支付 | | | — |
| | — |
| | 137,458 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 137,458 |
|
与企业合并相关的置换股权奖励 | 12 | | — |
| | — |
| | 20,193 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 20,193 |
|
股票计划的税收优惠 | 15 | | | | | | 35,811 |
| | | | | | | | | | 35,811 |
|
| | | 1,106 |
| | 9,225 |
| | 193,011 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 203,342 |
|
截至2017年6月30日的余额 | | | $ | 22,726 |
| | $ | 450,959 |
| | $ | 437,346 |
| | $ | 2,215 |
| | $ | 4,289 |
| | $ | (258 | ) | | $ | (23,229 | ) | | $ | 894,048 |
|
上述综合权益变动表应连同附注一并阅读。
Atlassian公司PLC
合并现金流量表
(以千为单位的美国美元)
|
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的财年, |
| 备注 | | 2017 | | 2016 | | 2015 |
经营活动 | | | |
| | |
| | |
所得税前亏损 | | | $ | (59,652 | ) | | $ | (4,907 | ) | | $ | (749 | ) |
对所得税前亏损与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
| | |
| | |
折旧及摊销 | 10, 11 | | 61,546 |
| | 21,926 |
| | 15,511 |
|
出售投资和其他资产的净亏损(收益) | | | (397 | ) | | 165 |
| | 71 |
|
未实现净外币损失 | | | 93 |
| | 152 |
| | 1,473 |
|
基于股份的支付费用 | | | 137,448 |
| | 75,480 |
| | 41,534 |
|
或有对价的公允价值变动 | | | — |
| | — |
| | (155 | ) |
利息收入 | | | (4,851 | ) | | (2,116 | ) | | (225 | ) |
资产和负债变动情况: | | | | | | | |
|
应收贸易账款 | | | (10,208 | ) | | (3,487 | ) | | (7,932 | ) |
预付费用和其他资产 | | | (5,647 | ) | | (4,203 | ) | | (9,846 | ) |
贸易和其他应付款项、准备金和其他非流动负债 | | | 10,947 |
| | 11,622 |
| | 16,067 |
|
递延收入 | | | 72,604 |
| | 44,503 |
| | 47,381 |
|
收到的利息 | | | 6,540 |
| | 2,839 |
| | 156 |
|
已缴纳所得税,扣除退款后的净额 | | | (9,042 | ) | | (12,432 | ) | | (5,065 | ) |
经营活动提供的净现金 | | | 199,381 |
| | 129,542 |
| | 98,221 |
|
投资活动 | | | |
| | |
| | |
企业合并,扣除收购现金后的净额 | 12 | | (381,090 | ) | | — |
| | (10,615 | ) |
购置财产和设备 | | | (15,129 | ) | | (34,213 | ) | | (31,776 | ) |
购买无形资产 | | | (925 | ) | | — |
| | (900 | ) |
出售其他资产所得收益 | | | 342 |
| | — |
| | — |
|
购买投资 | | | (423,540 | ) | | (569,067 | ) | | (50,033 | ) |
投资到期所得收益 | | | 111,403 |
| | 65,294 |
| | 64,758 |
|
出售投资所得收益 | | | 488,672 |
| | 49,501 |
| | — |
|
限制性现金的增加 | | | (3,371 | ) | | — |
| | — |
|
支付递延代价 | | | (935 | ) | | (1,025 | ) | | — |
|
用于投资活动的现金净额 | | | (224,573 | ) | | (489,510 | ) | | (28,566 | ) |
融资活动 | | | |
| | |
| | |
首次公开发行普通股所得收益,扣除发行成本 | | | — |
| | 431,447 |
| | — |
|
行使购股权所得款项 | | | 9,438 |
| | 6,732 |
| | 2,338 |
|
与股权奖励的净份额结算相关的支付的员工工资税 | | | — |
| | (5,395 | ) | | — |
|
融资活动提供的现金净额 | | | 9,438 |
| | 432,784 |
| | 2,338 |
|
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | | 465 |
| | (201 | ) | | (1,665 | ) |
现金及现金等价物净增(减) | | | (15,289 | ) | | 72,615 |
| | 70,328 |
|
年初现金及现金等价物 | | | 259,709 |
| | 187,094 |
| | 116,766 |
|
年终现金及现金等价物 | | | $ | 244,420 |
| | $ | 259,709 |
| | $ | 187,094 |
|
上述合并现金流量表应与附注一并阅读。
目录表
Atlassian公司PLC
合并财务报表附注
1.企业信息
Atlassian Corporation Plc(“本公司”)是一家在英国注册成立并注册的股份有限公司。公司及其子公司(统称为“Atlassian”、“Group”、“Our”或“We”)的注册办事处位于Exchange House,PrimRose Street,London EC2A2EG,c/o Herbert Smith Frehills LLP。
我们设计、开发、许可和维护软件并提供软件托管服务,以帮助团队组织、讨论和完成他们的工作。我们的产品包括用于团队规划和项目管理的JIRA,用于团队内容创建和共享的Confluence,用于团队消息传递和通信的HipChat,用于捕获和添加流动、快速形成团队工作结构的Trello,用于团队代码共享和管理的BitBucket,以及用于团队服务和支持应用程序的JIRA Service Desk。
根据董事会于2017年8月30日的决议,本公司及其附属公司截至2017年6月30日止年度的综合财务报表获授权印制。
2.主要会计政策摘要
在编制这些综合财务报表时采用的主要会计政策如下。除非另有说明,这些会计政策一直适用于列报的所有年度。
编制财务报表需要使用某些关键的会计估计数。它还要求管理层在应用集团的会计政策时行使其判断力。需要更高程度的判断或复杂性的领域,或假设和估计对财务报表具有重要意义的领域,在附注3“关键会计估计和判断”中披露。
准备的基础
本集团的综合财务报表乃根据国际财务报告准则(“IFRS”)编制,该准则包括国际会计准则理事会(“IASB”)发布的所有准则及IFRS释义委员会发布的相关解释。综合财务报表按历史成本编制,但不包括已通过其他全面收益或损益按公允价值计量的金融资产和负债。
除另有说明外,合并财务报表中包含的所有金额均以千美元(以千美元为单位)报告。由于四舍五入的原因,本文件全文提供的数字加起来可能与所提供的总数不完全相同,百分比也可能不能准确反映绝对数字。
本集团作为单一现金产生单位(“CGU”)及单一营运分部运作,该分部亦为其报告分部。经营部门被定义为一个实体的组成部分,该实体有离散的财务信息,其经营结果由首席运营决策者定期审查。本集团的首席运营决策者是本集团的联席首席执行官,他们根据合并的财务信息审查经营业绩,以做出分配资源和评估业绩的决定。因此,本集团已确定其在一个运营部门运营。
首次公开募股
2015年12月,我们完成了首次公开募股(IPO),以每股21.00美元的公开发行价发行和出售了2200万股A类普通股。在扣除承销折扣和佣金以及其他发行费用后,我们获得了4.314亿美元的净收益。首次公开招股结束时,所有当时已发行的A系列优先股自动转换为A类普通股,所有当时已发行的限制性股票自动转换为A类普通股,所有当时已发行的B系列优先股自动转换为B类普通股。
合并原则
合并财务报表包括本公司及其所有全资子公司的资产和负债以及经营结果。各附属公司的财务报表与本公司的报告期相同,并采用一致的会计政策编制。公司间交易、集团公司间交易的余额和未实现收益被冲销。
外币折算
本集团的综合财务报表以美元列报,美元是本公司的功能货币。本集团根据国际会计准则(“国际会计准则”)21厘定各实体的功能货币,根据各附属公司所处的主要经济环境的货币计算外汇汇率变动的影响,并以该功能货币计量该等实体的财务报表所载项目。
交易记录和余额
以外币进行的交易最初由本集团实体于交易首次符合确认资格之日按其各自的功能货币即期汇率入账。以外币计价的货币资产和负债在每个报告日期按本位币即期汇率换算。
除指定为本集团对外业务投资净额的货币项目外,所有因结算或换算货币项目而产生的差额均记入综合经营报表内的其他营业外收入(开支)。在处理净投资之前,这些在境外业务账户换算上的差额在其他全面收益中确认。
某些非货币性项目,如财产和设备,按外币的历史成本计量,按初始交易日期的汇率折算。某些最初按公允价值以外币计量的非货币性项目,如无形资产,按公允价值确定之日的汇率折算。
集团公司
在合并方面,海外业务的资产和负债按报告日的现行汇率换算为美元,其损益表按平均汇率换算。换算为合并产生的汇兑差额在其他全面收益中确认。
因收购境外业务而产生的任何商誉以及因收购而产生的资产和负债账面值的任何公允价值调整均被视为境外业务的资产和负债,并在每个报告日期按即期汇率换算。
收入确认
本集团的收入主要来自订阅、维护、永久许可、培训和其他服务。
收入按《国际会计准则第18号收入》所述要求确认,当存在安排证据、已发生交付、所有权的风险和回报已转移至客户、收入金额及相关成本可可靠计量且有可能收取相关应收款项时。由于国际财务报告准则并无特定行业的软件收入确认指引,本集团于制定有关收入确认的政策时,参考美国采纳的公认会计原则(“美国公认会计原则”)。本集团的收入确认政策考虑财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)分专题985-605“软件收入确认”及FASB ASC分专题605-25“多要素安排”(如适用)提供的指引,并获国际会计准则第8号“会计政策、会计估计的变动及错误”所授权。
如果在安排开始时,收入不能可靠地计量,收入确认将被推迟,直到安排费用到期并由客户支付。此外,如果在安排开始时确定不可能收回,收入确认将推迟到可能收回或收到付款时的较早者。本集团直接与End订立安排
用户以及通过增值经销商(例如“解决方案合作伙伴”)间接提供的服务。间接客户的收入确认与直接客户的收入确认相同,因为销售条款基本相同。
订阅收入
认购收入指以订阅为基础的安排所赚取的费用:(1)基于云的服务,用于向客户提供在本集团提供的基于云的基础设施中使用软件的权利,其中客户无权终止托管合同并在没有重大处罚的情况下拥有软件;及(2)在指定期限内获得许可的软件,其中支持和维护费用与整个许可期的许可费捆绑在一起。以订阅为基础的安排通常有一到十二个月的合同期。订阅收入在执行服务时按比例确认,从服务向客户提供之日起计算,并满足所有其他收入确认标准。
维修收入
维护收入是指在可用情况下为客户提供未指明的未来更新、升级和增强以及永久许可产品的技术产品支持所赚取的费用。第一年的维护是与购买永久许可证同时购买的,在大多数情况下,后续续订将延长一年。维护服务按产品总销售额的百分比定价,绝大多数客户选择每年按标准列表维护续订定价续订软件支持合同。维护收入在支持期间按比例确认。
永久许可收入
永久许可收入是指向客户许可在客户场所使用的软件所赚取的费用。软件永久许可,受标准许可协议的约束。本集团于几乎所有情况下于产品交付日期确认永久许可安排的许可部分的收入。
其他收入
其他收入包括在集团的在线市场Atlassian Marketplace销售第三方附加组件和扩展组件以及培训服务的费用。通过Atlassian Marketplace销售第三方供应商产品的收入将在扣除供应商负债部分后确认,因为本集团在关系中扮演代理的角色。鉴于本集团并无未来债务,本集团的收入部分于产品交付日期确认。培训收入确认为已交付或接受培训的权利到期。
多元素布置
该集团的许多安排包括购买与软件相关的产品和服务。对于该等与软件相关的多要素安排,本集团采用残差法确定应确认的软件许可收入金额。本集团首先根据由供应商特定客观证据(“VSOE”)厘定的公允价值,将公允价值分配给与软件相关的多元素安排的元素,并将任何剩余金额分配给软件许可。本集团根据个别产品或服务的过往定价,以及当该等服务的大部分售价落在窄幅范围内时,厘定VSOE。
基于云的安排可以与打算与云产品一起使用的其他服务一起购买。这种安排被认为是非软件多元素安排。因此,本集团根据每一单位的相对售价,将收入分配至被视为独立会计单位的每一元素。
每种元素的相对售价基于以下销售价格层次:VSOE(如果可用)、第三方证据(“TPE”)(如果VSOE不可用)或估计销售价格(如果VSOE和TPE都不可用)。从历史上看,本集团采用适用于软件相关要素的相同方法,为所有非软件要素建立了VSOE,因为这些要素的绝大部分销售价格在单独销售时落在一个狭窄的范围内。
如果本集团与软件和非软件交付成果达成安排,本集团将首先根据软件要素组的相对销售价格分配总安排对价
作为一个整体和非软件元素。然后,该小组根据上述残差法,在软件小组内进一步分配审议。
分配给每个要素的收入金额在各个要素满足上述收入确认标准时予以确认。
税收
当期税额
当期所得税资产和/或负债包括预计应收回或支付给英国税务海关总署、澳大利亚税务局、美国国税局和其他与本报告期间或以前报告期间有关的财政当局的金额,这些金额在每个报告日期都未支付。由于永久性和临时性的时间差异,当期应纳税所得额不同于财务报表中的综合经营报表。现行税额的计算依据是报告所述期间结束时已经颁布或实质颁布的税率和税法。
递延税金
本集团采用负债法核算所得税。递延所得税资产和负债是指综合财务报表中资产和负债的账面价值与计算应纳税所得额时使用的相应税基之间的临时差异。然而,递延税项不会在首次确认商誉时确认,或在不影响税务或会计收入的交易中首次确认资产或负债(业务合并中的资产或负债除外)时确认。
递延税项负债就与附属公司及联营公司投资有关之应课税暂时性差额确认,除非本集团能够控制暂时性差额的冲销,而暂时性差额在可预见的将来可能不会冲销。递延税项负债一般全额计提。
递延税项资产在预期于可预见的未来拨回,并有可能根据本集团对未来经营业绩的预测被用作未来应课税收入时予以确认。递延税项资产根据重大非应纳税收入、支出以及对任何未使用的税项损失或抵免的具体使用限制进行调整。未确认的递延所得税资产在每个报告日期重新评估,并在未来的应纳税所得额可能允许收回递延所得税资产的范围内予以确认。
递延税项资产及负债按预期适用于其各自变现期间的税率及法律计算,但须于报告期末颁布或实质颁布该等税率及法律。递延税项资产的账面金额于每个报告日期审核,并在不再可能有足够的应课税收入可供使用全部或部分递延税项资产的情况下递减。
递延税项负债及资产于有法律上可强制执行的权利将当期税项资产与当期税项负债抵销,并与同一税务机关征收的所得税有关,而本集团拟按净额结算其当期税项资产及负债。递延税项资产或负债的变动在综合经营报表中确认为税项支出(利益)的一部分,除非它们与在其他全面收益或直接在权益中确认的项目有关,在这种情况下,相关的递延税项也分别在其他全面收益或权益中确认。如果递延税金是由企业合并的初始会计产生的,则税务影响计入该企业合并的会计。
基于股份的支付
本集团雇员就以股份支付形式提供的服务收取部分酬金,该等服务被视为股权结算交易。股权结算交易的成本,连同相应的权益增加,在履行或服务条件得到满足的期间确认。在归属日期之前的每个报告日期确认的权益结算交易的累计费用反映了归属期间已经到期的程度以及本公司对最终归属的权益工具数量的最佳估计。每个报告期的股份支付费用反映了在该期间期初和期末确认的累计费用的变动。本集团采用加速确认以股份为基础的奖励的开支确认方法,因为奖励在归属期间分批归属。
对最终归属的股份奖励的估计需要判断,如果实际结果或更新的估计与当前估计不同,该等金额将作为估计修订期间的累计调整入账。实际结果和未来估计的变化可能与目前的估计有很大不同。
如果股权结算奖励被取消,它将被视为在取消之日被没收,之前确认的任何未归属股份的费用将立即冲销。
租契
确定一项安排是否为租赁或包含租赁的依据是该安排在开始之日的实质内容,即该安排的履行是否取决于对一项或多项具体资产的使用,或者该安排是否转让了该资产的使用权,即使该权利在安排中没有明确规定。
大部分所有权风险及回报未转移至本集团作为承租人的租赁被分类为经营性租赁。经营租赁产生的费用(扣除从出租人获得的任何奖励)在租赁期内按直线原则确认。经营租赁奖励在收到时确认为负债,随后通过在租金费用和减少负债之间分配租赁付款来减少。
企业合并
在收购之日,即控制权转移之日,企业合并使用收购方法进行会计处理。收购成本按收购日转移的对价、公允价值和被收购方任何非控股权益的金额的总和计量。先前存在的关系的结算不包括在转移的对价中,并在合并业务报表中确认。在企业合并中取得的可确认资产和承担的负债按其在收购日的公允价值计量。收购时,本集团按公允价值或按被收购方可识别净资产的比例确认被收购方的任何非控股权益。与收购相关的成本在发生时计入一般费用和行政费用。延期支付任何部分现金对价的,未来应付金额折现至汇兑日的现值。
商誉
商誉最初按成本计量,即转让对价和非控制权益确认金额相对于取得的可确认净资产和承担的负债的总和的超额。
如果这一对价低于取得的资产和承担的负债的净额的公允价值,差额在合并经营报表中确认。在初始确认后,商誉按成本减去任何累计减值损失计量。就减值测试而言,于业务合并中收购的商誉自收购日期起分配予预期将从合并中受惠的本集团CGU,而不论被收购方的其他资产或负债是否转让予该等单位。
现金和现金等价物
财务状况表内的现金及现金等价物包括银行现金、短期存款及初始记录时原始到期日为三个月或以下的低风险、高流动性投资。现金等价物还包括第三方信用卡处理商应支付的金额,因为它们都是短期的,流动性很高,通常在销售交易后三天内转换为现金。
应收贸易账款
应收贸易账款最初按公允价值减去减值准备确认。应收贸易账款是无担保的,几乎所有应收账款都应在确认后30天内结清。它们作为流动资产列报,除非预计在报告日期后12个月以上才能收取。
对应收贸易账款的应收账款进行持续审查。已知无法收回的债务直接通过减少账面金额来注销。当有客观证据显示本集团无法收回时,会使用呆账准备(应收贸易账款减值准备)。
根据应收账款的原始条款应付的所有款项。债务人的重大财务困难、债务人进入破产或财务重组的可能性以及拖欠或拖欠付款被认为是应收贸易账款减值的指标。
减值损失的金额在一般和行政费用中确认。当已确认减值准备的应收账款在后续期间无法收回时,该应收账款将从备抵账户中注销。先前注销金额的后续收回在合并经营报表中记入其他费用贷方。
投资
分类
本集团将其金融资产分类如下:摊销成本、通过其他全面收益的公允价值和通过损益的公允价值。本集团在初步确认时确定其金融资产的分类,分类取决于管理金融资产的业务模式和资产的合同现金流特征。管理层在每个报告期结束时评估管理其金融资产的业务模式。
再认与再认
购买及出售金融资产于本集团承诺购买或出售资产之日确认。当从金融资产收取现金流量的权利已届满或已转让,而本集团已转移实质上所有所有权的风险及回报时,金融资产将不再确认。已在其他全面收益中确认的公允价值变动在出售金融资产时循环计入损益。
量测
于初步确认时,对于未按公允价值计入损益的金融资产,本集团按其买入价加直接应占金融资产的交易成本计量资产。按公允价值计入损益的金融资产的交易成本在合并经营报表中列支。
随后,金融资产按公允价值或摊销成本减去减值列账。按摊销成本分类的金融资产采用实际利息法计量。
减损
本集团于每个报告期结束时评估是否有客观证据显示某项或某组金融资产已减值。一项或一组金融资产只有在有客观证据显示该资产于初始确认后发生的一项或多项事件(亏损事件)导致减值,且亏损事件对该金融资产或一组金融资产的估计未来现金流量有影响且可可靠估计时,才会减值及产生减值损失。就通过损益按公允价值分类的股权投资而言,证券的公允价值大幅或长期低于其成本被视为投资减值的指标。
本集团于每个报告期结束时评估金融资产自首次确认以来的信贷风险是否有所增加。当信贷风险大幅上升时,本集团将按12个月或终身基准的预期信贷亏损确认损失拨备。预期信贷损失是本集团预期收到的合约现金流量现值与现金流量现值之间的差额的概率加权估计。损失准备余额的变化在综合经营报表中确认为减值损失。若于随后期间减值亏损金额减少,而减值金额的减少客观上与确认减值后发生的事件有关,则先前确认的减值亏损的冲销计入综合经营报表。
公允价值估计
金融资产和金融负债的公允价值是为确认和计量或为披露目的而估计的。在活跃市场交易的金融工具的公允价值是以财务状况表日期的市场报价为基础的。本集团持有的金融资产所采用的市场报价为当时的买入价。
未在活跃市场交易的金融工具的公允价值是使用估值技术确定的。本集团采用多种方法,并根据截至财务状况表日的市场状况作出假设。其他技术,如估计贴现现金流,用于确定剩余金融工具的公允价值。
账面价值减去应收贸易账款和应付账款的任何减值准备后,由于其短期性质,被假定为接近公允价值。就披露而言,金融负债的公允价值是通过按本集团可用于类似金融工具的当前市场利率对未来合同现金流量进行贴现来估计的。
财产和设备
财产和设备按扣除累计折旧后的成本列报。历史成本包括直接可归因于收购资产的支出。仅当与该项目相关的未来经济利益可能流向本集团且该项目的成本可可靠计量时,后续成本才计入资产的账面金额或视情况确认为单独资产。作为单独资产入账的任何组成部分的账面价值在更换时被取消确认。所有其他维修和维护费用均为已发生费用。
折旧按直线法计算,以分摊估计使用年限内的成本,或如属租赁改善及某些租赁设备,则按剩余租赁期(如较短)分摊。每种资产类别的估计使用寿命如下:
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装备 | 3-5年 |
计算机硬件和计算机相关软件 | 3-5年 |
家具和配件 | 5-10年 |
租赁权改进 | 剩余租期或7年中较短的一个 |
研发
研发包括开发新产品、改进和更新现有产品以及质量保证活动所产生的员工和硬件成本。只有在确定了解决方案的技术可行性之后,才会对开发计算机软件所产生的内部成本进行资本化。为确定技术可行性,本集团必须证明其有意完成开发,该解决方案将可供销售或内部使用,该解决方案很可能会产生未来的经济效益,并且本集团有能力在开发期间可靠地衡量该解决方案的应占支出。该小组已确定,在发布或部署解决方案前不久,软件解决方案的技术可行性已达到。该公司尚未将任何研究和开发成本资本化。
无形资产
单独或在企业合并中获得的无形资产最初按成本计量。在企业合并中收购的无形资产的成本是其在收购之日的公允价值。在初始确认后,无形资产按累计摊销净额的成本入账。
无形资产的使用寿命被评估为有限的或不确定的。具有有限寿命的无形资产使用直线法在其使用年限内摊销。使用年限有限的无形资产的摊销期限和摊销方法在每个会计年度末至少每年进行一次审查。资产所体现的未来经济利益的预期使用年限或预期消费模式的变动,将透过更改摊销期间或方法(视乎情况而定)予以前瞻性核算,这是会计估计的变动。使用年限有限的无形资产的摊销费用在合并经营报表中确认为费用类别,与无形资产的功能一致。
每种无形资产类别的估计使用年限如下:
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专利、商标和其他权利 | 2-7年 |
客户关系 | 2-4年 |
已获得的发达技术 | 3-10年 |
商誉、无形资产和长期资产的减值
商誉于本集团财政年度第四季度及当情况显示账面价值可能减值时,每年进行减值测试。商誉减值是通过评估CGU的可收回金额确定的。当CGU的可收回金额少于其账面金额时,确认减值损失。与商誉相关的减值损失在未来期间无法冲销。
无形资产于第四季度每年进行减值测试,并在情况显示账面价值可能减值时进行测试。当无形资产的可收回金额少于其账面金额时,确认减值损失。
长期资产的剩余价值和使用寿命在每个报告期结束时进行审查,并在适当情况下进行调整。如果资产的账面金额大于其估计的可收回金额,该资产的账面金额将立即减记至其可收回金额。在评估使用价值时,估计的未来现金流量使用税前贴现率折现至其现值,该贴现率反映当前市场对货币时间价值和资产特有风险的评估。在厘定公允价值减去销售成本时,近期的市场交易(如有)会被考虑在内。如果无法确定此类交易,则使用适当的估值模型。
准备金和应计负债
拨备及应计开支于本集团因过往事件而产生现时债务时确认,很可能需要流出资源以清偿债务,并已可靠地估计金额。未确认未来营业亏损的拨备。
如果有一些类似的债务,清偿时需要资金外流的可能性是通过考虑债务类别作为一个整体来确定的。即使同一类债务中所列任何一个项目的资金外流可能性可能很小,也要承认拨备。
拨备是按照管理层在每个报告期结束时结清当前债务所需支出的最佳估计数的现值计量的。用于确定现值的贴现率是一种税前比率,反映了当前市场对货币时间价值和特定于负债的风险的评估。由于时间流逝而增加的经费被确认为财务费用。
股东权益
优先股、普通股和限制性股票被归类为股权。当本集团购买本身的权益工具时,例如由于股份回购或以股份为基础的付款计划,已支付的代价,包括任何直接应占增量成本(扣除所得税净额),将作为库存股从本公司所有者应占权益中扣除,直至股份注销或重新发行为止。当该等普通股其后重新发行时,所收取的任何代价(扣除任何直接应占增量交易成本及相关所得税影响)将计入本公司所有者应占权益。
有关优先股、普通股和限制性股票的条款和条件,请参阅附注14,“股东权益”。
分红
对于在报告期间结束时或之前宣布但未在报告期间结束时分配的、经适当授权且不再由实体酌情决定的任何股息,已计提准备金。
版税
根据适用的特许权使用费协议,应支付的特许权使用费在应计基础上确认为费用。
尚未采用的新会计准则
2014年5月,国际会计准则委员会发布了IFRS 15,来自与客户的合同收入,取代了大多数当前的收入确认要求。该标准确立了在将承诺的货物或服务转让给客户时确认收入的原则,其数额反映了有权换取这些货物或服务的预期对价。该标准还要求对与客户签订的合同产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性进行新的披露。我们计划从2018年7月1日起采用新标准。
该准则可追溯适用于列报的每一前期(完全追溯法),或追溯至首次采用之日在期初留存收益(累积亏损)中确认的累积影响(经修订的追溯法)。
作为采用的结果,我们预计主要影响将与我们的本地产品的基于期限的许可证有关,因为我们预计这些合同将更早确认一部分收入。目前,我们在服务期内按比例确认基于期限的许可证的收入。我们继续评估和量化采用IFRS 15对我们合并财务报表的影响。我们已经分配了内部资源,聘请了第三方服务提供商,并制定了初步的项目计划,以指导我们的实施。
2016年1月,国际会计准则理事会发布了国际财务报告准则第16号《租赁》,取代了现有的《国际会计准则第17号》《租赁》及相关解释。该准则引入了单一承租人会计模式,并要求承租人在其财务状况表上将所有期限超过12个月的租赁确认为资产和负债。该准则亦载有加强对承租人的披露要求,并自截至2020年6月30日止的财政年度起对本集团生效,但允许较早采用IFRS 15的公司及早采纳。本集团目前正在评估采用该准则对其综合财务报表的影响。
3.关键会计估计和判断
财务报表的编制要求管理层作出影响财务报表中报告金额的判断、估计和假设。管理层不断评估其对资产、负债、或有负债、收入和费用的判断和估计。管理层根据过往经验及其认为在当时情况下属合理的其他各种因素作出判断及估计,而这些因素的结果构成资产及负债的账面价值的基础,而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。在不同的假设和条件下,实际结果可能与这些估计值不同,并可能对未来期间的财务结果或报告的财务状况产生重大影响。
管理层已确定下列关键会计政策,并对其作出重大判断、估计和假设。
重要的会计估计和假设
收入
如本集团收入会计政策所述,收入将于符合国际会计准则第18号收入所有准则时确认。该集团的大部分创收安排包括一项以上的可交付成果。必须采用假设,以确定何时单独核算可交付成果,以及如何将总安排费用分配给其个别要素。如不能确定整体安排费用的分配基准,本集团不会在一项安排下分别分配不同的交付成果。本集团的结论是,如果能够为安排中每个未交付的软件元素建立特定于供应商的公允价值客观证据,则存在合理的分配基础。然而,估计是必需的,本集团围绕分配公允价值的方法得出的结论可能会对确认收入的时间和金额产生重大影响。
基于股份的支付交易
本集团根据权益工具获授予当日的公允价值,计量与雇员进行股权结算交易的成本。与权益结算股份支付相关的会计估计和假设可能会影响下一个财务报告期内的费用、权益和负债的账面金额。
企业合并
本集团采用其最佳估计及假设,对收购日期收购的有形及无形资产及承担的负债准确分配公允价值。该集团的估计本身就是不确定的,需要加以改进。在自收购日期起计最长一年的计量期内,本集团可就收购的该等有形及无形资产及承担的负债的公允价值作出调整,并对商誉作出相应的抵销。此外,不确定的税务头寸最初是与收购日期的业务合并相关建立的。专家组继续收集资料,并重新评估管理层认为合理的这些估计和假设。本集团记录对该等估计及假设所作的任何调整,惟该等调整及假设须于计量期间内发生。于计价期结束或收购资产或承担负债的公允价值最终确定后(以先到者为准),其后的任何调整均记入综合经营报表。
重大会计判断
税收
递延税项资产确认为可扣除的暂时性差异,管理层认为未来的应纳税所得额可能可用于利用这些暂时性差异。根据未来应税收入的可能时间和水平以及未来的税务筹划战略,需要做出重大的管理层判断,以确定可以确认的递延税项资产金额。
管理层须作出判断,以根据可供利用本集团递延税项优惠的未来应课税收入的可能时间及水平,厘定应确认递延税项资产的程度。关于未来应税收入产生的假设取决于管理层对未来现金流、未来业务预期、资本支出、股息和其他资本管理交易的估计。
所得税立法的适用也需要管理层的判断,因为这涉及到固有的风险和不确定性因素。如发现管理层判断有误,部分或全部已确认的递延税项资产及负债的账面金额可能需要调整,从而导致相应的贷项或费用计入综合经营报表。
非金融资产减值准备
本集团通过评估本集团和可能导致减值的特定资产的具体情况,在每个报告日期评估所有资产的减值。这些因素包括产品性能、技术、经济和政治环境以及未来的产品预期。如果存在减值触发,则确定资产的可收回金额。不存在重大减值指标,足以保证在截至2017年6月30日、2016年和2015年6月30日的财年对此类资产进行减值测试。
金融工具减值
本集团评估金融工具的信贷风险。当信贷风险显著增加时,本集团将确认预期信贷损失,即按概率加权估计的合同现金流量现值与本集团预期收到的现金流量现值之间的差额。在评估未来期间收到现金流的可能性时,需要作出重大判断。
4.集团信息
截至2017年6月30日,集团全资子公司如下:
|
| | |
名字 | | 注册国家/地区 |
Atlassian(UK)Limited | | 英国 |
亚特兰大(澳大利亚)有限公司 | | 英国 |
亚特兰大(全球)有限公司 | | 英国 |
Atlassian(UK)运营有限公司 | | 英国 |
Atlassian公司 | | 美利坚合众国 |
Atlassian LLC | | 美利坚合众国 |
亚特兰大网络服务公司。 | | 美利坚合众国 |
山茱萸实验室,Inc. | | 美利坚合众国 |
特雷洛公司 | | 美利坚合众国 |
Atlassian Australia 1 Pty Ltd. | | 澳大利亚 |
Atlassian Australia 2 Pty Ltd. | | 澳大利亚 |
亚特兰大公司。LTD. | | 澳大利亚 |
亚特兰大私人有限公司 | | 澳大利亚 |
亚特兰大首府Pty。LTD. | | 澳大利亚 |
Mitt Australia Pty Ltd. | | 澳大利亚 |
米特信托基金 | | 澳大利亚 |
亚特兰大K.K. | | 日本 |
亚特兰大德国有限公司 | | 德国 |
亚特兰西岛B.V. | | 荷兰 |
大西洋岛菲律宾公司 | | 菲律宾 |
法国大西洋岛 | | 法国 |
SIP通信器有限公司 | | 保加利亚 |
5.金融风险管理
本集团的活动使其面临各种金融风险:市场风险(包括货币风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团的整体风险管理方法侧重于金融市场的不可预测性,并寻求将对本集团财务业绩的潜在不利影响降至最低。
管理层定期审查集团的风险管理目标,以确保风险得到适当识别和管理。董事会在进行重大交易之前了解并审查管理层的风险评估。
市场风险
外汇风险
本集团业务遍及全球,并因在正常业务过程中对多种货币的风险敞口而面临外汇风险。我们的风险敞口主要包括澳元、英镑、欧元、日元、菲律宾比索和瑞士法郎。外汇风险来自以美元以外的货币计价的商业交易和公认的金融资产和负债。本集团的外汇政策每年由本集团的审计委员会进行检讨,并要求本集团定期监察其外汇风险。
我们所有的销售合同都以美元计价,我们的运营费用通常以我们业务所在国家的当地货币计价。因此,我们受益于美元的走强,但受到美元走弱的不利影响。
自二零一六年七月一日起,我们订立衍生工具交易,以管理本集团日常业务运作中出现的若干外币兑换风险。我们在综合财务状况表上确认所有衍生工具为资产或负债,并按公允价值计量。公允价值变动所产生的收益和损失将根据衍生品的使用以及它是否被指定和是否有资格进行对冲会计来入账。
我们与选定的金融机构签订总的净额结算协议,以降低我们的信用风险,并与几个交易对手签订合同,以降低我们与任何一个交易对手的集中风险。目前,我们对交易对手信用风险的敞口并不大。我们不要求,也不要求我们提供任何与我们的外币衍生品有关的抵押品。
现金流量套期保值
我们签订外汇远期合约的目的是为了减轻与以澳元计价的收入成本和运营费用相关的某些货币风险。这些外汇远期合约被指定为现金流对冲。
要接受套期保值会计处理,所有套期保值关系在套期保值开始时都已正式记录在案,套期保值必须非常有效地抵消被套期保值交易未来现金流的变化。我们将这些套期保值工具的远期因素计入套期保值关系中,并按季度对套期保值是否预期提供对冲项目的抵销变化进行定性评估。被确定为有效的现金流量对冲的影响在其他全面收益和影响损益中确认,与被套期保值项目在损益中确认的一个或多个期间相同。从现金流量对冲准备金重新分类到损益的金额被记入与一个或多个被套期保值项目相同的功能费用。与现金流量套期保值的无效部分相关的收益或损失(如果有)立即在与被套期保值项目相同的功能费用中确认。我们使用假设的导数方法来衡量现金流对冲关系的无效性。只有当衍生工具的累计损益现值超过用于衡量预期未来现金流变化的假设衍生工具累计损益现值时,才会发生无效。
我们的政策是进行现金流对冲,以对冲长达18个月的收入和运营费用成本。
资产负债表套期保值
我们亦订立远期外汇合约,以对冲某些外币的部分货币资产和负债,以减低该等外币因汇率变动而受到不利影响的风险。这些合同对冲以非功能性货币计价的货币资产和负债,并按公允价值计入我们综合经营报表中的其他非营业收入(费用)的公允价值变动。这些合约不会使我们因汇率变动而面临重大资产负债表风险,因为这些衍生品的损益旨在抵消被对冲的货币资产和负债的损益。
外汇敏感度
截至2017年6月30日,所有外汇远期合约的总公允价值为330万美元,其中包括名义上相当于1.467亿美元的澳元。
截至2017年6月30日,对我们的对冲投资组合进行的敏感性分析表明,假设美元兑适用于我们业务的其他货币升值10%,我们外币合同的公允价值将减少1130万美元。假设美元对其他货币贬值10%,我们的外币合同的公允价值将增加1130万美元。
截至2016年6月30日,我们尚未进行任何衍生品或对冲交易。因此,2016年6月30日进行的敏感性分析反映了外汇兑换风险对我们税前运营业绩的潜在风险敞口。在截至2016年6月30日的财年,假设美元对适用于我们业务的其他货币升值10%,将对我们的税前运营结果产生1300万美元的积极影响,而美元对其他货币的疲软将对我们的运营结果税前产生1300万美元的负面影响。
利率风险
截至2017年6月30日,集团拥有总计2.444亿美元的现金和现金等价物以及总计3.055亿美元的短期投资。这些投资主要包括对货币市场基金、定期存款、商业票据、公司票据和债券、政府证券和其他信用评级至少为A-或更高的债务证券的投资。我们的投资活动的主要目标是保本,我们不会为交易或投机目的而进行投资。
由于利率的变化,我们的现金等价物和投资组合受到市场风险的影响。由于利率上升,固定利率证券的市值可能会受到不利影响。部分由于这些因素,我们未来的投资收入可能会因为利率的变化而低于预期,或者如果我们被迫出售因利率变化而导致市值下降的证券,我们可能会遭受本金损失。然而,由于我们通过其他全面收益按公允价值对我们的投资进行分类,因此不会因利率变化而确认收益或损失,除非此类证券在到期前出售或投资减值。我们的固定收益投资组合受到利率风险的影响。假设在2017年6月30日和2016年6月30日加息100个基点,可能会导致我们投资的市值分别减少200万美元和360万美元。这一估计是基于一个敏感模型,该模型衡量了利率发生变化时的市值变化。
信用风险
本集团面临来自现金及现金等价物、银行及金融机构存款、投资、外汇衍生工具合约,以及对客户的信贷风险,包括未偿还应收账款及已承诺交易。信贷风险以集团为单位进行管理。
该集团对与其交易的银行和金融机构有最低信用评级要求。本集团的投资受企业投资政策管辖,对所有证券的最低信用评级和集中度限制。
如果我们的外汇衍生合约的交易对手在到期日未能履行合约,本集团将面临信贷风险。为了降低信用风险,我们持续监测此类衍生品交易对手的信用质量。我们认为,根据这些合同,违约的风险微乎其微。
本集团的客户基础高度多元化,从而限制了信贷风险。本集团透过密切监察其应收账款,管理其与客户的信贷风险。销售通常使用主要的信用卡结算,从而降低了信用风险。我们的信用政策通常要求在30-45天内付款,我们根据内部指导方针为每个客户建立信用额度。在截至2017年6月30日、2016年或2015年6月30日的每个财年中,没有一个客户的总收入超过10%。
流动性风险
下表按合同到期日列出了本集团的财务负债。表中披露的金额是合同规定的未贴现现金流。由于贴现的影响不大,12个月内到期的余额等于其账面余额。本集团根据未来12个月的现金流出评估其流动资金风险,并断定其流动资金风险较低。截至2017年6月30日,本集团短期内有足够现金满足其长期现金流出,预计贴现现金流分析的影响不会改变其风险评估的结论。本集团代表其未贴现未来现金流出的长期承诺在附注17“承诺”中披露。
金融负债的合同期限如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 最多12个月 | | 超过12个月 | | 总计 合同 现金流 |
| (以千为单位的美国美元) |
截至2017年6月30日 | | | | | |
财务负债: | | | | | |
贸易和其他应付款 | $ | 73,192 |
| | $ | — |
|
| $ | 73,192 |
|
流动税项负债 | 2,207 |
| | — |
|
| 2,207 |
|
其他非流动负债 | — |
| | 4,969 |
| | 4,969 |
|
| $ | 75,399 |
| | $ | 4,969 |
|
| $ | 80,368 |
|
截至2016年6月30日 | | | | | |
财务负债: | | | | | |
贸易和其他应付款 | $ | 57,886 |
| | $ | — |
| | $ | 57,886 |
|
流动税项负债 | 286 |
| | — |
| | 286 |
|
其他非流动负债 | — |
| | 6,545 |
| | 6,545 |
|
| $ | 58,172 |
| | $ | 6,545 |
| | $ | 64,717 |
|
资本风险管理
本集团资本结构管理的主要目标是确保保持适当的资本比率,以支持其业务并使股东价值最大化。
本集团管理其资本结构,并根据经济状况的变化进行调整。为维持或调整资本结构,本集团可调整向股东派发股息、向股东返还资本、发行新股或考虑向外借贷。在截至2017年6月30日、2016年和2015年6月30日的财政年度内,资本管理程序没有发生实质性变化。
公允价值计量
金融资产和金融负债的公允价值必须进行估计,以便确认和计量或进行披露。
国际财务报告准则第13号,公允价值计量将公允价值定义为在计量日在市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债所收到的价格。公允价值计量基于以下假设:出售资产或转移负债的交易发生在资产或负债的主要市场,或在没有主要市场的情况下,发生在资产或负债的最有利市场。
IFRS 13要求按以下公允价值计量等级披露公允价值计量:
·第1级--相同资产或负债的活跃市场报价(未经调整)市场价格
| |
• | 第2级-直接或间接可观察到对公允价值计量有重要意义的最低水平投入的估值技术 |
| |
• | 第3级-无法观察到对公允价值计量有重要意义的最低水平投入的估值技术 |
在活跃市场交易的金融工具的公允价值包括在第1级。
未在活跃市场交易的金融工具的公允价值是使用估值技术确定的。这些估值技术最大限度地利用了可观察到的市场数据,并尽可能少地依赖于特定于实体的估计。如果计量某一工具的公允价值所需的所有重大投入均可观察到,则该工具列入第2级。
如果一项或多项重要投入不是基于可观察到的市场数据,则该工具包括在第3级。
按公允价值计量的资产和负债按对公允价值计量重要的最低投入水平进行整体分类。本集团评估某一特定投入对整个公允价值计量的重要性时,要求管理层作出判断,并考虑资产或负债特有的因素。2017财年和2016财年期间,不同级别之间没有转移。
下表按公允价值等级列出了截至2017年6月30日本集团按公允价值计量和确认的金融资产和负债:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| (以千为单位的美国美元) |
描述 | | | | | | | |
现金和现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 78,564 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 78,564 |
|
商业票据 | — |
| | 2,749 |
| | — |
| | 2,749 |
|
现金和现金等价物合计 | 78,564 |
| | 2,749 |
| | — |
| | 81,313 |
|
投资: | | | | | | | |
美国国债 | — |
| | 61,676 |
| | — |
| | 61,676 |
|
代理证券 | — |
| | 16,654 |
| | — |
| | 16,654 |
|
存单和定期存款 | — |
| | 44,101 |
| | — |
| | 44,101 |
|
商业票据 | — |
| | 33,928 |
| | — |
| | 33,928 |
|
公司债务证券 | — |
| | 148,546 |
| | — |
| | 148,546 |
|
市政证券 | — |
| | 4,788 |
| | — |
| | 4,788 |
|
总投资 | — |
| | 309,693 |
| | — |
| | 309,693 |
|
衍生工具 | — |
| | 3,252 |
| | — |
| | 3,252 |
|
总资产 | $ | 78,564 |
| | $ | 315,694 |
| | $ | — |
| | $ | 394,258 |
|
截至2017年6月30日,集团拥有3.055亿美元的投资,在集团财务状况表上被归类为短期投资。此外,本集团拥有合共420万美元的存款证和定期存款,被归类为长期存款,并在本集团财务状况表中列入其他非流动资产。截至2017年6月30日及2016年6月30日,本集团的短期投资透过其他全面收益按公允价值分类为债务工具。
下表为本集团截至2016年6月30日按公允价值层级按公允价值计量及确认的金融资产及负债:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| (以千为单位的美国美元) |
描述 | | | | | | | |
现金和现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 124,760 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 124,760 |
|
代理证券 | — |
| | 8,998 |
| | — |
| | 8,998 |
|
商业票据 | — |
| | 5,998 |
| | — |
| | 5,998 |
|
现金和现金等价物合计 | 124,760 |
| | 14,996 |
| | — |
| | 139,756 |
|
投资: | | | | | | | |
美国国债 | — |
| | 102,922 |
| | — |
| | 102,922 |
|
代理证券 | — |
| | 47,548 |
| | — |
| | 47,548 |
|
存单和定期存款 | — |
| | 42,484 |
| | — |
| | 42,484 |
|
商业票据 | — |
| | 37,881 |
| | — |
| | 37,881 |
|
公司债务证券 | — |
| | 250,854 |
| | — |
| | 250,854 |
|
市政证券 | — |
| | 1,902 |
| | — |
| | 1,902 |
|
国际政府证券 | — |
| | 3,997 |
| | — |
| | 3,997 |
|
总投资 | — |
| | 487,588 |
| | — |
| | 487,588 |
|
总资产 | $ | 124,760 |
| | $ | 502,584 |
| | $ | — |
| | $ | 627,344 |
|
截至2016年6月30日,本集团拥有483.4美元的投资,这些投资在本集团的财务状况表上被归类为短期投资。此外,本集团拥有合共420万美元的存款证和定期存款,被归类为长期存款,并在本集团财务状况表中列入其他非流动资产。
本集团的金融资产包括现金及现金等价物、应收贸易款项、应收税款,以及固定利率的短期及长期存款。
截至2017年6月30日,集团的投资包括:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | 公允价值 |
| (以千为单位的美国美元) |
投资 | |
| | |
| | | | |
|
美国国债 | $ | 61,760 |
| | $ | — |
| | $ | (84 | ) | | $ | 61,676 |
|
代理证券 | 16,740 |
| | — |
| | (86 | ) | | 16,654 |
|
存单和定期存款 | 44,101 |
| | — |
| | — |
| | 44,101 |
|
商业票据 | 33,928 |
| | — |
| | — |
| | 33,928 |
|
公司债务证券 | 148,634 |
| | 52 |
| | (140 | ) | | 148,546 |
|
市政证券 | 4,789 |
| | — |
| | (1 | ) | | 4,788 |
|
总投资 | $ | 309,952 |
| | $ | 52 |
| | $ | (311 | ) | | $ | 309,693 |
|
截至2016年6月30日,集团的投资包括:
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | 公允价值 |
| (以千为单位的美国美元) |
投资 | |
| | |
| | | | |
|
美国国债 | $ | 102,740 |
| | $ | 183 |
| | $ | (1 | ) | | $ | 102,922 |
|
代理证券 | 47,511 |
| | 37 |
| | — |
| | 47,548 |
|
存单和定期存款 | 42,614 |
| | — |
| | (130 | ) | | 42,484 |
|
商业票据 | 37,881 |
| | — |
| | — |
| | 37,881 |
|
公司债务证券 | 250,388 |
| | 519 |
| | (53 | ) | | 250,854 |
|
市政证券 | 1,900 |
| | 2 |
| | — |
| | 1,902 |
|
国际政府证券 | 3,998 |
| | — |
| | (1 | ) | | 3,997 |
|
总投资 | $ | 487,032 |
| | $ | 741 |
| | $ | (185 | ) | | $ | 487,588 |
|
截至2016年6月30日,本集团存单及定期存款的未实现亏损包括因外币汇率变动而产生的未实现亏损合计约10万美元。
下表按有效到期日按剩余合同到期日汇总了本集团的投资:
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 |
| (以千为单位的美国美元) |
记录如下: | |
| | |
|
在一年或更短的时间内到期 | $ | 223,562 |
| | $ | 364,575 |
|
一年后到期 | 86,131 |
| | 123,013 |
|
总投资 | $ | 309,693 |
| | $ | 487,588 |
|
衍生金融工具
衍生工具的公允价值如下:
|
| | | | | | |
| | 财务状况所在地表 | | 公允价值 截至2017年6月30日 |
| | | | (以千为单位的美国美元) |
衍生资产 | | | | |
指定为对冲工具的衍生工具: | | | | |
外汇远期合约 | | 预付费用和其他流动资产 | | $ | 2,915 |
|
外汇远期合约 | | 其他非流动资产 | | 249 |
|
未被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | |
外汇远期合约 | | 预付费用和其他流动资产 | | 88 |
|
衍生工具资产总额 | | | | $ | 3,252 |
|
截至2016年6月30日,集团并无衍生资产或负债。
下表列出了截至2017年6月30日我们的衍生工具的名义金额(以千为单位):
|
| | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的名义金额 |
| 按期限至到期日的名义金额 | | 按名义金额分类 |
| 12个月以下 | | 超过12个月 | | 总计 | | 现金流对冲 | | 非对冲 | | 总计 |
澳元远期合约 | A$134,980 | | A$11,720 | | A$146,700 | | A$134,200 | | A$12,500 | | A$146,700 |
被指定为套期保值工具的衍生品对我们合并财务报表的影响如下(呈报的金额在任何所得税影响之前):
|
| | | | | | | |
| 外汇远期合约 |
| 截至6月30日的财年, |
| 2017 | | 2016 |
| (以千为单位的美国美元) |
在其他全面收益中确认的未实现收益总额 | $ | 4,517 |
| | $ | — |
|
净利润从现金流对冲准备金重新分类为利润或亏损有效部分 | $ | 1,356 |
| | $ | — |
|
确认为利润或亏损的亏损-无效部分 | $ | (3 | ) | | $ | — |
|
6.其他营业外收入(费用),净额
其他营业外收入(费用),净额如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束 6月30日, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (以千为单位的美国美元) |
外币汇兑损益净额 | $ | (93 | ) | | $ | 376 |
| | $ | (1,328 | ) |
对亚特兰大基金会的捐款 | (1,620 | ) | | (1,463 | ) | | (1,297 | ) |
其他收入 | 371 |
| | 15 |
| | 10 |
|
| $ | (1,342 | ) | | $ | (1,072 | ) | | $ | (2,615 | ) |
7.开支
所得税优惠前亏损包括以下费用:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (以千为单位的美国美元) |
折旧: | |
| | |
| | |
装备 | $ | 1,022 |
| | $ | 762 |
| | $ | 518 |
|
计算机硬件和软件 | 23,729 |
| | 9,537 |
| | 5,428 |
|
家具和配件 | 1,016 |
| | 720 |
| | 308 |
|
租赁权改进 | 5,923 |
| | 3,416 |
| | 2,800 |
|
折旧总额 | 31,690 |
| | 14,435 |
| | 9,054 |
|
摊销: | |
| | |
| | |
|
专利和商标 | 2,907 |
| | 31 |
| | 31 |
|
客户关系 | 12,361 |
| | 55 |
| | 9 |
|
已获得的发达技术 | 14,588 |
| | 7,405 |
| | 6,417 |
|
全额摊销 | 29,856 |
| | 7,491 |
| | 6,457 |
|
折旧及摊销总额 | $ | 61,546 |
| | $ | 21,926 |
| | $ | 15,511 |
|
| | | | | |
员工福利支出: | |
| | |
| | |
|
薪金和工资 | $ | 201,953 |
| | $ | 149,506 |
| | $ | 102,220 |
|
可变薪酬 | 19,260 |
| | 14,260 |
| | 13,435 |
|
工资税 | 20,792 |
| | 14,250 |
| | 7,977 |
|
基于股份的支付费用 | 137,448 |
| | 75,480 |
| | 41,534 |
|
固定缴款计划费用 | 13,041 |
| | 10,105 |
| | 6,964 |
|
承包商费用 | 16,333 |
| | 18,352 |
| | 21,884 |
|
其他 | 34,605 |
| | 31,946 |
| | 19,443 |
|
员工福利支出总额 | $ | 443,432 |
| | $ | 313,899 |
| | $ | 213,457 |
|
8.所得税
截至2017年6月30日、2016年和2015年6月30日的财政年度所得税优惠的主要组成部分如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (以千为单位的美国美元) |
当期所得税: | |
| | |
| | |
|
当期所得税税费 | $ | (11,518 | ) | | $ | (6,475 | ) | | $ | (10,589 | ) |
对前几年当期所得税的调整 | (25 | ) | | 989 |
| | 236 |
|
递延税金: | | |
|
| | |
|
与临时差异的产生和冲销有关的利益 | 28,061 |
| | 17,041 |
| | 17,334 |
|
对前几年暂时性差异的调整 | 630 |
| | (2,275 | ) | | 543 |
|
所得税优惠 | $ | 17,148 |
| | $ | 9,280 |
| | $ | 7,524 |
|
2017、2016和2015财政年度所得税优惠与会计收入乘以联合王国国内税率的乘积之间的对账如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (以千为单位的美国美元) |
税前亏损优惠 | $ | (59,652 | ) | | $ | (4,907 | ) | | $ | (749 | ) |
按照英国2017财年、2016财年和2015财年分别为19.75%、20.00%和20.75%的法定所得税率 | $ | 11,781 |
| | $ | 983 |
| | $ | 156 |
|
在计算应纳税所得额时不应纳税(可扣除)的数额的税收效果: |
|
| |
|
| | |
|
研发激励 | 18,826 |
| | 20,461 |
| | 11,342 |
|
股份支付 | (9,916 | ) | | (6,317 | ) | | (3,697 | ) |
未使用的外国税收抵免 | — |
| | (4,011 | ) | | (4,332 | ) |
不产生递延税项的无形资产的摊销 | (673 | ) | | (907 | ) | | (943 | ) |
收购时不可扣除的留成 | (150 | ) | | (405 | ) | | (123 | ) |
不可扣除的财务成本 | — |
| | — |
| | (454 | ) |
不可评税非经营性项目 | — |
| | 7,995 |
| | 9,831 |
|
外国税率调整 | (1,990 | ) | | (7,341 | ) | | (3,919 | ) |
对递延税金余额的调整 | (192 | ) | | (1,536 | ) | | 112 |
|
其他项目,净额 | (513 | ) | | (631 | ) | | (685 | ) |
| 17,173 |
| | 8,291 |
| | 7,288 |
|
对前几年当期所得税的调整 | (25 | ) | | 989 |
| | 236 |
|
所得税优惠 | $ | 17,148 |
| | $ | 9,280 |
| | $ | 7,524 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 合并报表 财务状况 | | 合并业务报表 |
|
| 截至6月30日, | | 截至6月30日的财年,
|
| 2017 | | 2016 | | 2017 | | 2016 |
| (以千为单位的美国美元) | | (以千为单位的美国美元) |
为税务目的而折旧 | $ | 1,122 |
| | $ | (3,383 | ) | | $ | 4,331 |
| | $ | (1,822 | ) |
准备金、应计项目和预付款 | 7,560 |
| | 5,102 |
| | 1,795 |
| | (890 | ) |
递延收入 | 15,275 |
| | 4,973 |
| | 11,621 |
| | 4,973 |
|
未实现外汇兑换收益 | (184 | ) | | (184 | ) | | — |
| | (139 | ) |
结转税损(利得) | 35,071 |
| | 1,140 |
| | 29,729 |
| | (141 | ) |
结转税收抵免--计入损益 | 46,412 |
| | 33,867 |
| | 9,709 |
| | 16,945 |
|
收购的无形资产 | (34,060 | ) | | 5,247 |
| | 9,091 |
| | 1,610 |
|
股票计划的税收优惠--收入 | 30,597 |
| | 17,818 |
| | 10,695 |
| | 6,896 |
|
股票计划的税收优惠--股权 | 42,846 |
| | 55,549 |
| | (48,012 | ) | | (11,513 | ) |
其他,净额 | (350 | ) | | 643 |
| | (267 | ) | | (1,153 | ) |
递延税项优惠 | | | |
| | $ | 28,692 |
| | $ | 14,766 |
|
递延税项资产,净额 | $ | 144,289 |
| | $ | 120,772 |
| | |
| | |
|
在综合财务状况表中反映如下: | |
| | |
| | |
| | |
|
递延税项资产 | $ | 188,239 |
| | $ | 127,411 |
| | |
| | |
|
递延税项负债 | (43,950 | ) | | (6,639 | ) | | |
| | |
|
递延税项资产,净额 | $ | 144,289 |
| | $ | 120,772 |
| | |
| | |
|
未确认递延税金资产的项目: | |
| | |
| | |
| | |
|
未用税损 | $ | 2,022 |
| | $ | 1,006 |
| | |
| | |
|
资本损失 | 1,391 |
| | 388 |
| | |
| | |
|
研发学分 | 3,587 |
| | 2,556 |
| | |
| | |
|
投资未实现亏损 | 51 |
| | — |
| | | | |
| $ | 7,051 |
| | $ | 3,950 |
| | |
| | |
|
|
| | | | | | | |
| 2017 | | 2016 |
| (以千为单位的美国美元) |
递延税项资产的对账,净额 | |
| | |
|
截至7月1日的余额, | $ | 120,773 |
| | $ | 76,600 |
|
本年度递延税项费用 | 28,692 |
| | 14,774 |
|
记入股本 | 34,517 |
| | 29,584 |
|
对应付所得税的调整 | (7,282 | ) | | (186 | ) |
业务合并带来的影响 | (32,411 | ) | | — |
|
截至6月30日的余额, | $ | 144,289 |
| | $ | 120,772 |
|
2017财年和2016财年分别计入股权的3,450万美元和2,960万美元,主要是基于股票的付款超过基于股票的奖励迄今确认的累计费用的递延税项收益。递延税项利益总额是根据以股份为基础的奖励在每个报告日期的内在价值确定的。
2017财年应付所得税的730万美元调整是将营业亏损递延税项净资产与上一年度的应纳税所得额进行使用,从而退还上一年度已缴纳的税项。
2017财年3,240万美元业务合并的影响是由于收购Dogwood Labs,Inc.(“StatusPage”)和Trello,Inc.(“Trello”)而确认并计入商誉的递延税净资产和负债。本集团分别从StatusPage及Trello手中收购净营业亏损结转递延税项资产约50万美元及1360万美元。本集团还确认了分别与StatusPage和Trello收购的无形资产相关的约310万美元和4530万美元的递延税项负债,这些负债的摊销将不能从未来的应税利润中扣除。
|
| | | | | | | |
| 2017 | | 2016 |
| (单位:千) |
直接在权益中确认的金额: | | | |
|
当期税--(借记)直接贷记权益 | $ | 401 |
| | $ | (1,975 | ) |
递延税金净额--直接贷记股本 | 34,517 |
| | 29,584 |
|
| $ | 34,918 |
| | $ | 27,609 |
|
本集团于截至2032年6月30日的财政年度将于截至2032年6月30日的财政年度开始到期的美国未来联邦应课税利润1.011亿美元可抵销结转的税项亏损,其中190万美元尚未在财务状况表中确认为递延税项资产,因为本集团预计这些资产将到期而未使用。本集团于截至2023年6月30日止财政年度将有3,150万美元的美国未来州应课税利润可抵销结转的税项亏损,其中2,020万美元尚未在财务状况表中确认为递延税项资产,因为本集团预期在各个州不会产生足够的应课税收入以利用结转。此外,本集团在其他司法管辖区有可供抵销未来应课税溢利160万美元的税项亏损,该等盈利可无限期结转,但由于相关司法管辖区预计未来不会有应课税溢利,因此尚未确认递延税项资产。
本集团在澳洲拥有3,640万元可无限期结转的研发信贷(“R&D信贷”),在美国则有4,600万元。在这些抵免中,本集团没有在其财务状况表中确认美国460万美元研发抵免的递延税项资产。该集团还在美国拥有910万美元和120万美元的联邦和州用途研发结转抵免,这些抵免将分别于2031年6月30日和2036年6月30日的财年开始到期。本集团亦有9万美元的企业区信贷结转,但尚未在财务状况表上确认递延税项资产,因为预计该等资产将到期而未动用。
由于预期未来期间不会产生足够性质的应课税溢利,本集团并未就资本亏损确认1,400,000美元的递延税项资产,该等资产可无限期结转。
9.贸易应收款
本集团的应收贸易账款包括:
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 |
| (以千为单位的美国美元) |
应收贸易账款 | $ | 26,923 |
| | $ | 15,233 |
|
应收账款减值准备 | (116 | ) | | — |
|
| $ | 26,807 |
| | $ | 15,233 |
|
截至2017年6月30日,一家客户个人占全部贸易应收账款余额的10%以上。该客户是渠道合作伙伴,截至2017年6月30日,占贸易应收账款总额的11%。截至2016年6月30日,两家客户分别占全部贸易应收账款余额的10%以上。这些客户都是解决方案合作伙伴,截至2016年6月30日,分别占贸易应收账款总额的11%和10%。
减值贸易应收账款
截至2017年6月30日及2016年6月30日,本集团计提减值应收账款准备分别为116,000美元及0美元。
应收款减值准备变动情况如下:
|
| | | |
| (以千为单位的美国美元) |
截至2015年7月1日 | $ | 107 |
|
这段期间的收费 | — |
|
已冲销未用金额 | (107 | ) |
截至2016年6月30日 | $ | — |
|
这段期间的收费 | 116 |
|
截至2017年6月30日 | $ | 116 |
|
逾期但未减值
截至2017年6月30日和2016年6月30日,逾期但未减值的贸易应收账款总额分别为590万美元和350万美元。这些问题与多家合作伙伴和客户有关,他们近期没有违约历史。这些应收贸易账款的账龄分析如下:
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 |
| (以千为单位的美国美元) |
最多三个月 | $ | 5,658 |
| | $ | 3,383 |
|
超过三个月 | 276 |
| | 103 |
|
| $ | 5,934 |
| | $ | 3,486 |
|
公允价值与信用风险
由于该等应收账款属短期性质,其账面值假设为接近其公允价值。
报告期末的最大信用风险敞口为上述各类应收账款的账面金额。为某些应收贸易账款持有的证券的公允价值微不足道,出售或再抵押的任何抵押品的公允价值也是微不足道的。关于本集团的风险管理政策和实体的应收账款信用质量的更多信息,请参阅附注5“财务风险管理”。
10.财产和设备
财产和设备,净额包括:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 装备 | | 电脑 硬体 和软件 | | 家俱 和配件 | | 租赁权 改进 | | 总计 |
| (以千为单位的美国美元) |
截至2016年6月30日 | | | | | | | | | |
期初成本余额 | $ | 2,482 |
| | $ | 36,462 |
| | $ | 3,585 |
| | $ | 18,450 |
| | $ | 60,979 |
|
加法 | 1,215 |
| | 21,695 |
| | 1,895 |
| | 6,667 |
| | 31,472 |
|
处置 | (293 | ) | | (6,012 | ) | | (59 | ) | | (11 | ) | | (6,375 | ) |
汇率变动的影响 | (4 | ) | | (4 | ) | | (12 | ) | | 8 |
| | (12 | ) |
期末成本余额 | 3,400 |
| | 52,141 |
| | 5,409 |
| | 25,114 |
| | 86,064 |
|
| | | | | | | | | |
期初累计折旧 | (1,222 | ) | | (11,688 | ) | | (778 | ) | | (5,343 | ) | | (19,031 | ) |
折旧费用 | (762 | ) | | (9,537 | ) | | (720 | ) | | (3,416 | ) | | (14,435 | ) |
汇率变动的影响 | (1 | ) | | — |
| | — |
| | 7 |
| | 6 |
|
处置 | 258 |
| | 5,835 |
| | 54 |
| | 11 |
| | 6,158 |
|
期末累计折旧 | (1,727 | ) | | (15,390 | ) | | (1,444 | ) | | (8,741 | ) | | (27,302 | ) |
账面净额 | $ | 1,673 |
| | $ | 36,751 |
| | $ | 3,965 |
| | $ | 16,373 |
| | $ | 58,762 |
|
截至2017年6月30日 | | | | | | | | | |
期初成本余额 | $ | 3,400 |
| | $ | 52,141 |
| | $ | 5,409 |
| | $ | 25,114 |
| | $ | 86,064 |
|
加法 | 1,138 |
| | 2,106 |
| | 1,693 |
| | 9,168 |
| | 14,105 |
|
减记 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
处置 | (645 | ) | | (794 | ) | | (34 | ) | | (471 | ) | | (1,944 | ) |
汇率变动的影响 | 2 |
| | (5 | ) | | 15 |
| | 29 |
| | 41 |
|
期末成本余额 | 3,895 |
| | 53,448 |
| | 7,083 |
| | 33,840 |
| | 98,266 |
|
| | | | | | | | | |
期初累计折旧 | (1,727 | ) | | (15,390 | ) | | (1,444 | ) | | (8,741 | ) | | (27,302 | ) |
折旧费用 | (1,022 | ) | | (23,729 | ) | | (1,016 | ) | | (5,923 | ) | | (31,690 | ) |
汇率变动的影响 | (2 | ) | | 1 |
| | (6 | ) | | 6 |
| | (1 | ) |
处置 | 630 |
| | 782 |
| | 17 |
| | 471 |
| | 1,900 |
|
期末累计折旧 | (2,121 | ) | | (38,336 | ) | | (2,449 | ) | | (14,187 | ) | | (57,093 | ) |
账面净额 | $ | 1,774 |
| | $ | 15,112 |
| | $ | 4,634 |
| | $ | 19,653 |
| | $ | 41,173 |
|
11.商誉和无形资产
商誉
商誉是指企业合并中的购买价格超过所获得的有形和无形资产净值的公允价值。商誉金额不摊销,而是在第四季度至少每年进行一次减值测试。
商誉包括以下内容:
|
| | | |
| 商誉 |
| (以千为单位的美国美元) |
截至2015年7月1日的余额 | $ | 7,152 |
|
汇率变动的影响 | (14 | ) |
2016年6月30日的余额 | 7,138 |
|
加法 | 304,712 |
|
汇率变动的影响 | 50 |
|
截至2017年6月30日的余额 | $ | 311,900 |
|
商誉减值测试
本集团作为一个单一的CGU运作,所有商誉均分配给该单位。可回收的
商誉金额是在评估减值指标时,通过比较本集团的市值与账面价值以及其他定性因素来评估的。
现金流预测得到管理层的批准,涵盖三年。
计算中使用的主要假设包括:
·贴现率为17%;
·基于过去业绩和未来预期的预算利润率;以及
·终端增长率与消费者物价指数的长期增长率保持一致。
在截至2017年6月30日、2016财年和2015财年的财年中,商誉没有减值。
无形资产
无形资产包括以下内容:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 专利, 商标 以及其他 权利 | | 已获得的先进技术 | | 员工 合同 | | 客户 两性关系 | | 正在进行中 研发 | | 总计 |
| (以千为单位的美国美元) |
截至2016年6月30日 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
期初成本余额 | $ | 220 |
| | $ | 72,736 |
| | $ | 3,631 |
| | $ | 484 |
| | $ | 3,220 |
| | $ | 80,291 |
|
转账 | — |
| | 3,220 |
| | — |
| | — |
| | (3,220 | ) | | — |
|
汇率变动的影响 | — |
| | (30 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (30 | ) |
期末成本余额 | 220 |
| | 75,926 |
| | 3,631 |
| | 484 |
| | — |
| | 80,261 |
|
| | | | | | | | | | | |
期初累计摊销 | (104 | ) | | (55,074 | ) | | (3,631 | ) | | (383 | ) | | — |
| | (59,192 | ) |
摊销费用 | (31 | ) | | (7,405 | ) | | — |
| | (55 | ) | | — |
| | (7,491 | ) |
汇率变动的影响 | — |
| | (1 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (1 | ) |
结清累计摊销 | (135 | ) | | (62,480 | ) | | (3,631 | ) | | (438 | ) | | — |
| | (66,684 | ) |
账面净额 | $ | 85 |
| | $ | 13,446 |
| | $ | — |
| | $ | 46 |
| | $ | — |
| | $ | 13,577 |
|
截至2017年6月30日 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
期初成本余额 | $ | 220 |
| | $ | 75,926 |
| | $ | 3,631 |
| | $ | 484 |
| | $ | — |
| | $ | 80,261 |
|
加法 | 21,525 |
| | 57,300 |
| | — |
| | 58,200 |
| | — |
| | 137,025 |
|
汇率变动的影响 | — |
| | 103 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 103 |
|
期末成本余额 | 21,745 |
| | 133,329 |
| | 3,631 |
| | 58,684 |
| | — |
| | 217,389 |
|
| | | | | | | | | | | |
期初累计摊销 | (135 | ) | | (62,480 | ) | | (3,631 | ) | | (438 | ) | | — |
| | (66,684 | ) |
摊销费用 | (2,907 | ) | | (14,588 | ) | | — |
| | (12,361 | ) | | — |
| | (29,856 | ) |
汇率变动的影响 | — |
| | (60 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (60 | ) |
结清累计摊销 | (3,042 | ) | | (77,128 | ) | | (3,631 | ) | | (12,799 | ) | | — |
| | (96,600 | ) |
账面净额 | $ | 18,703 |
| | $ | 56,201 |
| | $ | — |
| | $ | 45,885 |
| | $ | — |
| | $ | 120,789 |
|
截至2017年6月30日,没有任何开发成本具备资本化资格,所有开发成本均已计入已发生费用。截至2017年6月30日,收购的开发技术的剩余摊销期限约为1至5年。
12.业务合并
特雷罗
2017年2月3日,本集团收购了领先的项目管理和组织软件供应商Trello的全部已发行股票,代价包括现金和所假设的股权奖励的公允价值。本集团收购Trello以扩展Atlassian的团队合作平台,为Atlassian现有的项目管理、内容创作和通信产品增加一项补充协作服务。本集团自收购之日起已将特瑞洛的财务业绩纳入其综合财务报表,但迄今并不重要。
Trello的总收购价格代价约为3.84亿美元,其中包括约3.638亿美元的现金和2,020万美元的Trello员工持有的未归属股权奖励的公允价值,以换取公司的未归属股权奖励。该公司发行的替代股票期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的。
下表汇总了截至购置之日购置的资产和承担的负债的估计公允价值:
|
| | | | |
| | 公允价值 |
| | (以千为单位的美国美元) |
现金和现金等价物 | | $ | 1,019 |
|
应收贸易账款 | | 1,035 |
|
预付费用和其他流动资产 | | 765 |
|
递延税项资产 | | 17,074 |
|
无形资产 | | 127,400 |
|
商誉 | | 289,171 |
|
贸易和其他应付款 | | (3,532 | ) |
递延收入 | | (2,165 | ) |
递延税项负债 | | (46,760 | ) |
取得的净资产 | | $ | 384,007 |
|
购买对价超过所购入的有形和可确认无形资产净值的公允价值的部分计入商誉。商誉的平衡主要归因于将特瑞洛的技术与本集团的其他产品整合时,聚集的劳动力和扩大的市场机会。商誉余额不能从所得税中扣除。分配给收购的有形资产、承担的负债和可确认的无形资产的公允价值是基于管理层的估计和假设。已确定的递延税项负债主要是由于与可确认无形资产相关的账面基准和计税基准的差异所致。本集团的收购价格分配是初步的,可能会随着有关资产和负债公允价值的更多信息的获得而进行修订。如自收购日期起计一年内取得有关收购日期已存在的事实及情况的额外资料,收购资产及承担的负债的估计公允价值将会相应更新。
下表列出了所收购的可识别无形资产的构成及其截至收购之日的估计使用寿命。
|
| | | | | |
| | 公允价值 | 使用寿命 |
| | (以千为单位的美国美元) | (年) |
发达的技术 | | $ | 50,600 |
| 3 |
客户关系 | | 56,900 |
| 2 |
商号 | | 19,900 |
| 3 |
应摊销的无形资产总额 | | $ | 127,400 |
| |
为开发的技术记录的金额代表特雷洛的项目管理和组织技术的估计公允价值。为客户关系记录的金额代表与特雷洛客户的基础关系的公允价值。
2017财年其他业务组合
2016年7月12日,集团以1830万美元现金(扣除收购现金后的净额)和330万美元递延对价收购了StatusPage。本集团自收购之日起已将StatusPage的财务业绩纳入其综合财务报表,但迄今并不重要。在根据估计公允价值分配收购代价时,本集团记录了870万美元的收购无形资产,其使用年限为两至五年,商誉为1550万美元。商誉余额不能从所得税中扣除。
2016财年
本集团于截至2016年6月30日止财政年度内并无任何业务合并。
13.其他资产负债表账目
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括以下内容:
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 |
| (以千为单位的美国美元) |
现金和银行存款 | $ | 163,107 |
| | $ | 119,953 |
|
代理证券 | — |
| | 8,998 |
|
商业票据 | 2,749 |
| | 5,998 |
|
货币市场基金 | 78,564 |
| | 124,760 |
|
现金和现金等价物合计 | $ | 244,420 |
| | $ | 259,709 |
|
预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括:
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 |
| (以千为单位的美国美元) |
预付费用 | $ | 12,984 |
| | $ | 8,625 |
|
短期投资的应计利息收入 | 4,209 |
| | 1,968 |
|
其他应收账款 | 1,736 |
| | 2,555 |
|
其他流动资产 | 4,388 |
| | 1,030 |
|
预付费用和其他流动资产总额 | $ | 23,317 |
| | $ | 14,178 |
|
其他应收账款一般来自本集团正常经营活动以外的交易。如果还款期超过六个月,可以按商业利率收取利息。抵押品通常不是必需的。
其他非流动资产
其他非流动资产包括:
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 |
| (以千为单位的美国美元) |
证券保证金 | $ | 4,803 |
| | $ | 4,783 |
|
其他非流动资产 | 4,466 |
| | 764 |
|
| $ | 9,269 |
| | $ | 5,547 |
|
截至2017年6月30日及2016年6月30日,本集团存款单及定期存款合共420万美元,被归类为长期存款,并计入保证金。截至2017年6月30日,本集团的其他非流动资产余额包括330万美元的限制性现金,用于与设施租赁相关的备用信用证的承诺,这些现金不能用于本集团的运营。
贸易和其他应付款
贸易和其他应付款包括以下内容:
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 |
| (以千为单位的美国美元) |
贸易应付款 | $ | 12,464 |
| | $ | 9,561 |
|
应计费用 | 24,761 |
| | 21,358 |
|
应计薪酬和雇员福利 | 16,687 |
| | 12,699 |
|
留任奖金 | 1,906 |
| | 2,129 |
|
销售税和间接税 | 6,114 |
| | 5,010 |
|
应付经营租赁 | 688 |
| | 766 |
|
与延期收购相关的对价 | 3,300 |
| | 935 |
|
其他应付款 | 7,272 |
| | 5,428 |
|
| $ | 73,192 |
| | $ | 57,886 |
|
现行条文
目前的规定包括以下内容:
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 |
| (以千为单位的美国美元) |
员工福利 | $ | 6,162 |
| | $ | 4,716 |
|
目前关于雇员福利的规定包括应计年假和长期服务假。长期服务假涵盖雇员已完成规定服务期间的所有无条件应享权利,以及雇员有权按比例领取津贴的所有应享权利。
非现行拨备
非现行条款包括以下内容:
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 |
| (以千为单位的美国美元) |
员工福利 | $ | 1,415 |
| | $ | 929 |
|
破旧条款 | 1,918 |
| | 1,241 |
|
| $ | 3,333 |
| | $ | 2,170 |
|
如上所述,雇员福利的非现行规定包括长期服务假。
破旧拨备涉及本集团就写字楼订立的若干租赁安排。这些租赁安排要求本集团在租赁终止时将每个物业恢复到原来的状况。因此,本集团就该等租约期满时注销长期资产的估计未来成本的现值入账。
其他非流动负债
其他非流动负债包括:
|
| | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 |
| (以千为单位的美国美元) |
留任奖金 | $ | — |
| | $ | 881 |
|
递延租金 | 4,660 |
| | 4,889 |
|
其他非流动负债 | 309 |
| | 775 |
|
| $ | 4,969 |
| | $ | 6,545 |
|
14.股东权益
股本
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日, | | 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 | | 2017 | | 2016 |
| (股份数量) | | (以千为单位的美国美元) |
细节 | | | |
| | |
| | |
|
A类普通股 | 91,979,704 |
| | 75,505,973 |
| | $ | 9,198 |
| | $ | 7,550 |
|
B类普通股 | 135,283,942 |
| | 140,696,234 |
| | 13,528 |
| | 14,070 |
|
| 227,263,646 |
| | 216,202,207 |
| | $ | 22,726 |
| | $ | 21,620 |
|
A类普通股股本的变动
|
| | | | | | |
| 数量 股票 | | 金额 |
| | | (以千为单位的美国美元) |
细节 | |
| | |
|
截至2015年7月1日的余额 | 3,251,160 |
| | $ | 325 |
|
首次公开募股发行 | 22,000,000 |
| | 2,200 |
|
首次公开招股时A系列优先股的转换 | 12,387,798 |
| | 1,239 |
|
在首次公开发售时转换限制性股份 | 16,942,870 |
| | 1,694 |
|
B类普通股的转换 | 15,224,430 |
| | 1,522 |
|
行使购股权 | 2,652,588 |
| | 265 |
|
签发用于结算的RSU | 2,911,229 |
| | 291 |
|
较早行使的认股权的归属 | 135,898 |
| | 14 |
|
2016年6月30日的余额 | 75,505,973 |
| | 7,550 |
|
B类普通股的转换 | 6,326,879 |
| | 633 |
|
行使购股权 | 5,487,334 |
| | 549 |
|
签发用于结算的RSU | 4,510,995 |
| | 451 |
|
较早行使的认股权的归属
| 148,523 |
| | 15 |
|
截至2017年6月30日的余额 | 91,979,704 |
| | $ | 9,198 |
|
B类普通股股本变动情况
|
| | | | | | |
| 数量 股票 | | 金额 |
| | | (以千为单位的美国美元) |
细节 | |
| | |
|
截至2015年7月1日的余额 | 140,756,842 |
| | $ | 14,076 |
|
首次公开招股时B系列优先股的转换 | 15,046,180 |
| | 1,504 |
|
行使购股权 | 117,642 |
| | 12 |
|
转换为A类普通股 | (15,224,430 | ) | | (1,522 | ) |
2016年6月30日的余额 | 140,696,234 |
| | 14,070 |
|
行使购股权 | 914,587 |
| | 91 |
|
转换为A类普通股 | (6,326,879 | ) | | (633 | ) |
截至2017年6月30日的余额 | 135,283,942 |
| | $ | 13,528 |
|
A系列优先股资本的变动
|
| | | | | | |
| 数量 股票 | | 金额 |
| | | (以千为单位的美国美元) |
细节 | |
| | |
|
截至2015年7月1日的余额 | 12,387,798 |
| | $ | 1,239 |
|
转换为A类普通股 | (12,387,798 | ) | | (1,239 | ) |
2016年6月30日的余额 | — |
| | — |
|
截至2017年6月30日的余额 | — |
| | $ | — |
|
B系列优先股资本的变动
|
| | | | | | |
| 数量 股票 | | 金额 |
| | | (以千为单位的美国美元) |
细节 | |
| | |
|
截至2015年7月1日的余额 | 15,046,180 |
| | $ | 1,504 |
|
转换为B类普通股 | (15,046,180 | ) | | (1,504 | ) |
2016年6月30日的余额 | — |
| | — |
|
截至2017年6月30日的余额 | — |
| | $ | — |
|
受限制股本的变动
|
| | | | | | |
| 数量 股票 | | 金额 |
| | | (以千为单位的美国美元) |
细节 | |
| | |
|
截至2015年7月1日的余额 | 13,163,778 |
| | $ | 1,317 |
|
股票期权的行使,扣除早期行使活动 | 3,565,382 |
| | 356 |
|
较早行使的认股权的归属 | 213,710 |
| | 21 |
|
转换为A类普通股 | (16,942,870 | ) | | (1,694 | ) |
2016年6月30日的余额 | — |
| | — |
|
截至2017年6月30日的余额 | — |
| | $ | — |
|
普通股
名义价值
普通股的面值为0.10美元。
转换
若B类普通股总数少于本公司当时已发行股份总数的10%,则每股B类普通股将自动转换为一股A类普通股。
在获得至少66.66%的B类普通股同意后,每股B类普通股将转换为一股A类普通股。B类普通股股东可随时选择以一对一的方式将其任何B类普通股转换为A类普通股。当B类普通股转让给并非本公司组织章程细则所界定的获准B类普通股受让人的个人或实体时,转让的每股B类普通股将转换为一股A类普通股。
股息权
本公司宣派的任何股息应按A类普通股和B类普通股按比例支付,犹如它们都是同一类别的股份。
投票权
每一股A类普通股有权投一票。每股B类普通股有权获得10票。
优先股
首次公开招股结束时,所有当时已发行的A系列优先股自动转换为总计1,240万股A类普通股,所有当时已发行的B系列优先股自动转换为总计1,500万股B类普通股。
限售股
首次公开招股结束后,所有当时已发行的限制性股票自动转换为总计1720万股A类普通股。
15.储备
储备包括以下内容:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (以千为单位的美国美元) |
储量 | |
| | |
| | |
|
股票溢价 | $ | 450,959 |
| | $ | 441,734 |
| | $ | 5,744 |
|
其他资本储备 | 437,346 |
| | 244,335 |
| | 146,794 |
|
现金流对冲准备金 | 2,215 |
| | — |
| | — |
|
外币折算储备 | 4,289 |
| | 4,149 |
| | 4,153 |
|
通过其他综合收益储备按公允价值进行投资 | (258 | ) | | 550 |
| | — |
|
| $ | 894,551 |
| | $ | 690,768 |
| | $ | 156,691 |
|
|
| | | |
| 金额 |
| (以千为单位的美国美元) |
股票溢价 | |
|
截至2014年7月1日的余额 | $ | 2,677 |
|
股票期权行权 | 2,128 |
|
早期运动授予 | 939 |
|
截至2015年6月30日的余额 | 5,744 |
|
首次公开募股时的股票发行 | 429,273 |
|
股票期权行权 | 6,099 |
|
早期运动授予 | 618 |
|
2016年6月30日的余额 | 441,734 |
|
股票期权行权 | 8,858 |
|
早期运动授予 | 367 |
|
截至2017年6月30日的余额 | $ | 450,959 |
|
|
| | | |
| 金额 |
| (以千为单位的美国美元) |
其他资本储备 | |
截至2014年7月1日的余额 | $ | 92,300 |
|
基于股份的支付 | 41,534 |
|
股票计划的税收优惠 | 12,960 |
|
截至2015年6月30日的余额 | 146,794 |
|
发行股票以结算RSU | (291 | ) |
与RSU净股份结算相关的被扣留股份 | (5,395 | ) |
基于股份的支付 | 75,480 |
|
股票计划的税收优惠 | 27,747 |
|
2016年6月30日的余额 | 244,335 |
|
发行股票以结算RSU | (451 | ) |
与企业合并相关的置换股权奖励 | 20,193 |
|
基于股份的支付 | 137,458 |
|
股票计划的税收优惠 | 35,811 |
|
截至2017年6月30日的余额 | $ | 437,346 |
|
|
| | | |
| 金额 |
| (以千为单位的美国美元) |
现金流对冲准备金 | |
截至2014年7月1日的余额 | $ | — |
|
截至2015年6月30日的余额 | — |
|
2016年6月30日的余额 | — |
|
衍生工具净收益 | 2,215 |
|
截至2017年6月30日的余额 | $ | 2,215 |
|
|
| | | |
| 金额 |
| (以千为单位的美国美元) |
外币折算储备 | |
|
截至2014年7月1日的余额 | $ | 4,035 |
|
翻译调整 | 118 |
|
截至2015年6月30日的余额 | 4,153 |
|
翻译调整 | (4 | ) |
2016年6月30日的余额 | 4,149 |
|
翻译调整 | 140 |
|
截至2017年6月30日的余额 | $ | 4,289 |
|
|
| | | |
| 金额 |
| (以千为单位的美国美元) |
通过其他综合收益储备按公允价值进行投资 | |
截至2014年7月1日的余额 | $ | — |
|
截至2015年6月30日的余额 | — |
|
通过其他综合收益按公允价值归类的投资未实现收益(亏损)扣除税后的净变化 | 550 |
|
2016年6月30日的余额 | 550 |
|
通过其他综合收益按公允价值归类的投资未实现收益(亏损)扣除税后的净变化 | (808 | ) |
截至2017年6月30日的余额 | $ | (258 | ) |
股票溢价
股份溢价包括高于已发行股份面值的股份的额外代价。
其他资本储备
资本赎回和合并准备金
公司于2017年6月30日、2016年6月30日及2015年6月30日的资本赎回及合并准备金为3,500万美元。该等储备包括因赎回可赎回股份而产生的980,000美元资本赎回储备,以及3,490,000美元合并储备,代表本公司于先前重组中发行的股份面值与重组前股本及股份溢价账之间的差额。
股份支付储备金
基于股票的支付是指当期与发放给员工的股票期权的公允价值相关的费用。股票计划的税收优惠是指基于股票的付款的递延税收优惠,超过基于股票的奖励有效期内已经确认的费用。递延税项利益总额是根据以股份为基础的奖励于报告日期的内在价值厘定。发行普通股作为RSU的结算代表向我们的员工发放普通股作为RSU的归属。与股份净额结算有关的预扣股份指员工因履行首次公开招股归属事件的预扣税项义务而预扣的股份。这一和解选项仅在我们首次公开募股时提供,在首次公开募股后,员工的RSU将被出售,以支付他们的纳税义务。
现金流对冲准备金
本集团指定作为对冲工具的衍生工具的公允价值变动在其他全面收益中确认,并在权益内的单独准备金中累积。被确定为有效的现金流量对冲的影响被重新分类到与被对冲交易同期的综合经营报表中。与现金流量套期保值无效部分相关的损益,如有,应立即计入综合经营报表。
外币折算储备
境外子公司折算产生的汇兑差额在其他全面收益中确认,并在权益内单独计提准备金。当净投资被处置时,累计金额被重新分类到合并经营报表中。
通过其他综合收益储备按公允价值进行投资
本集团通过其他全面收益按公允价值分类的金融工具的公允价值变动在其他全面收益中确认并在单独的准备金中累积
在公平范围内。累计金额于出售投资时或于到期日重新分类至综合经营报表。
16.每股收益
每股基本收益的计算方法是将普通股股东应占净收益除以期内已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益是通过计算所有潜在的加权平均稀释股份计算的。未偿还奖励的摊薄效应反映在运用库存股方法稀释后的每股收益中。
首次公开招股结束时,所有当时已发行的A系列优先股自动转换为1,240万股A类普通股,所有当时已发行的限制性股票自动转换为1,720万股A类普通股,所有当时已发行的B系列优先股自动转换为总计1,500万股B类普通股。
于2016财年首次公开招股前,普通股股东应占基本及摊薄每股净收入按参与股份所需的两级法列报。本集团认为其当时已发行的A系列优先股及B系列优先股为参与证券。A类普通股和B类普通股持有人的权利相同,但投票权、转换权和转让权除外。在两类法下,普通股股东应占净收益是通过根据普通股和优先股各自的股息分配,在普通股和优先股之间分配未分配收益(计算为净收益减去支付给优先股的本期股息)来确定的。
基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)计算的对账如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (以千美元为单位,每股数据除外) |
分子: | |
| | |
| | |
|
净收益(亏损) | $ | (42,504 | ) | | $ | 4,373 |
| | $ | 6,775 |
|
减去:将收益分配给优先股-基本 | — |
| | (274 | ) | | (1,084 | ) |
普通股股东应占净收益(亏损)--基本 | (42,504 | ) | | 4,099 |
| | 5,691 |
|
新增:将收益重新分配给普通股 | — |
| | 14 |
| | 9 |
|
普通股股东应占净收益(亏损)-摊薄 | $ | (42,504 | ) | | $ | 4,113 |
| | $ | 5,700 |
|
分母: | |
| | |
| | |
|
加权平均已发行普通股-基本 | 222,224 |
| | 182,773 |
| | 144,008 |
|
潜在摊薄股份的影响: | |
| | | | |
股票期权和RSU | — |
| | 10,708 |
| | 1,492 |
|
加权平均已发行普通股-摊薄 | 222,224 |
| | 193,481 |
| | 145,500 |
|
普通股股东应占每股净收益(亏损): | |
| | |
| | |
|
每股基本净收益(亏损) | $ | (0.19 | ) | | $ | 0.02 |
| | $ | 0.04 |
|
每股摊薄净收益(亏损) | $ | (0.19 | ) | | $ | 0.02 |
| | $ | 0.04 |
|
在截至2017年6月30日的财年,1380万股潜在的反稀释股票被排除在每股净亏损的计算之外。
17.承诺
经营租赁承诺额
本集团于荷兰阿姆斯特丹、美国加利福尼亚州旧金山湾区及美国得克萨斯州奥斯汀、澳洲悉尼、菲律宾马尼拉及日本横滨等地租用多间办公室,租约将于一至五年内到期。这些租约有不同的条款、升级条款和续约权。在续签时,租约条款将重新谈判。于截至2017年6月30日、2016年及2015年6月30日止财政年度内,本集团的营运租赁租金开支分别为1,220万美元、830万美元及620万美元。
此外,该集团还与与其数据中心相关的第三方签订了服务合同。这些承诺是不可取消的,并在一到四年内到期。
截至2017年6月30日,与我们的代管数据中心相关的不可取消运营租赁和购买义务的最低租赁付款承诺如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 运营中 租契 | | 其他 合同 承付款 | | 总计 |
| (以千为单位的美国美元) |
财务期: | |
| | |
| | |
|
截至2018年的年度 | $ | 14,309 |
| | $ | 6,956 |
| | $ | 21,265 |
|
截至2019-2022年的年度 | 41,560 |
| | 1,154 |
| | 42,714 |
|
最低租赁付款总额 | $ | 55,869 |
| | $ | 8,110 |
| | $ | 63,979 |
|
18.关联方交易
关键管理人员薪酬
所有董事及执行管理层均有权力及责任规划、指导及控制本集团的活动,并被视为主要管理人员。
公司主要管理人员的薪酬如下:
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| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (以千为单位的美国美元) |
执行管理 | |
| | | | |
|
短期薪酬和福利 | $ | 2,860 |
| | $ | 3,365 |
| | $ | 2,135 |
|
离职后福利 | 100 |
| | 96 |
| | 88 |
|
基于股份的支付 | 26,030 |
| | 15,985 |
| | 3,940 |
|
| $ | 28,990 |
| | $ | 19,446 |
| | $ | 6,163 |
|
董事会 | |
| | |
| | |
|
现金报酬 | $ | 388 |
| | $ | 241 |
| | $ | — |
|
基于股份的支付 | 1,825 |
| | 1,482 |
| | 170 |
|
| $ | 2,213 |
| | $ | 1,723 |
| | $ | 170 |
|
19.地理信息
根据购买我们产品或服务的最终用户,本集团按地理区域划分的收入如下:
|
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, |
| 2017 | | 2016 | | 2015 |
| (以千为单位的美国美元) |
美洲 | $ | 312,514 |
| | $ | 232,793 |
| | $ | 159,380 |
|
欧洲、中东和非洲地区 | 242,496 |
| | 178,087 |
| | 127,704 |
|
亚太地区 | 64,926 |
| | 46,178 |
| | 32,437 |
|
| $ | 619,936 |
| | $ | 457,058 |
| | $ | 319,521 |
|
截至2017年6月30日、2016年和2015年6月30日的财年,来自美国的收入总额分别约为2.76亿美元、2.06亿美元和1.41亿美元。在截至2017年6月30日、2016年和2015年6月30日的财年中,来自我国注册国英国的收入总额分别约为4600万美元、3400万美元和2700万美元。
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| | | | | | | |
| 截至6月30日的财年, |
| 2017 | | 2016 |
| (以千为单位的美国美元)
|
非流动经营性资产 | | | |
美国 | $ | 449,504 |
| | $ | 48,345 |
|
澳大利亚 | 20,988 |
| | 22,893 |
|
| $ | 470,492 |
| | $ | 71,238 |
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非流动经营性资产包括财产和设备、商誉、无形资产和其他非流动资产。
20.股份支付
本集团维持四项以股份为本的员工薪酬计划:2015年股票激励计划(“2015计划”);2014年限售股单位计划(“2014计划”);Atlassian Corporation Plc 2013年美国股票期权计划(“2013年美国期权计划”);以及Atlassian UK员工股票期权计划(连同2013年美国期权计划,“期权计划”)。2015年10月,董事会批准了2015年计划,2015年11月,我们的股东通过了2015年计划,从我们的IPO开始生效,作为2014年计划和期权计划的继任者,规定了发行激励和非法定股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、RSU、非限制性股票奖励、现金奖励、绩效股票奖励、对被覆盖员工的业绩奖励,以及向合格员工、董事和顾问发放股息等价权。根据2015年计划,初步预留了总计2,070万股A类普通股用于发行奖励,但须每年自动增加。
RSU赠款一般在一年周年时授予25%,在剩余三年内授予1/12,此后按季度授予。
在我们首次公开招股之前,根据2014年计划发行的RSU要求满足基于时间的服务条件以及流动性条件,其定义为出售或上市公司。在我们的首次公开募股时,流动性状况得到了满足。在本公司首次公开招股后,2015计划及2014计划的参与者只须在基于时间的服务期内继续向集团实体提供服务,即有权获得以RSU为基础的A类普通股。虽然不会根据2014年计划颁发未来的奖项,但它将继续管理根据该计划颁发的未完成的奖项。
期权计划允许发行购买限制性股票的期权。自首次公开招股起,所有限售股份将自动转换为A类普通股,而根据购股权计划,认股权相关股份将转换为A类普通股。虽然不会根据期权计划授予未来的奖励,但它们将继续管理根据该计划授予的未完成奖励。
根据期权计划,股票期权的合同期限为7至10年,通常在4年内遵循标准的归属时间表:一年后25%的归属,此后36个月每月归属的1/48。个人必须继续向集团实体提供服务才能授予。终止时,所有未授予的期权将被没收,已授予的期权通常必须在三个月内行使。
RSU和A类普通股期权活动如下:
|
| | | | | | | | | | | | |
| | | 股票期权 | | |
| 股票 可用 为了格兰特 | | 分享 未完成的期权 | | 加权 平均值 锻炼 价格 | | 未完成的RSU |
截至2015年7月1日的余额 | 3,353,200 |
| | 16,933,464 |
| | $ | 2.11 |
| | 9,849,221 |
|
增加授权股份: | | | | | | | |
2014 Plan | 7,770,000 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
2015 Plan | 20,700,000 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
已批准的RSU | (7,262,585 | ) | | — |
| | — |
| | 7,262,585 |
|
已取消RSU | 1,739,357 |
| | — |
| | — |
| | (1,739,357 | ) |
已结算的RSU | — |
| | — |
| | — |
| | (3,168,096 | ) |
已行使的购股权 | — |
| | (6,217,970 | ) | | 1.08 |
| | — |
|
股票期权已取消 | 1,403,669 |
| | (1,403,669 | ) | | 7.07 |
| | — |
|
2014年计划股票终止 | (6,862,133 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
期权计划股票终止 | (3,312,292 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
2016年6月30日的余额 | 17,529,216 |
| | 9,311,825 |
| | 2.04 |
| | 12,204,353 |
|
增加授权股份: | | | | | | | |
2015 Plan | 10,817,923 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
已批准的RSU | (5,938,291 | ) | | — |
| | — |
| | 5,938,291 |
|
已取消RSU | 1,214,176 |
| | — |
| | — |
| | (1,214,176 | ) |
已结算的RSU | — |
| | — |
| | — |
| | (4,510,995 | ) |
已授出置换购股权 | (980,573 | ) | | 980,573 |
| | 0.72 |
| | — |
|
已行使的购股权 | — |
| | (5,487,334 | ) | | 1.64 |
| | — |
|
股票期权已取消 | 162,403 |
| | (162,403 | ) | | 2.70 |
| | — |
|
与企业合并有关的股权奖励 | (1,225,691 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
回购提前行使的期权 | 18,750 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
截至2017年6月30日的余额 | 21,597,913 |
| | 4,642,661 |
| | $ | 2.21 |
| | 12,417,473 |
|
截至2016年6月30日已授予并可行使的股票期权 | — |
| | 6,912,082 |
| | $ | 1.76 |
| | |
截至2017年6月30日已授予并可行使的股票期权 | — |
| | 3,074,737 |
| | $ | 2.31 |
| | |
二零一四年计划及购股权计划因本公司首次公开招股而终止,因此,根据该等计划,并无股份可供发行。
截至2017年6月30日和2016年6月30日,未平仓期权的加权平均剩余合同期限分别为4.7年和3.8年。
截至2017年6月30日和2016年6月30日可行使的期权的加权平均剩余合同期限分别约为3.5年和3.2年。
下表汇总了截至2017年6月30日的未偿还股票期权信息:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期权 | | 可行使的期权 |
范围 行权价格 | 数 杰出的 | | 加权的- 平均值 锻炼 价格 | | 数 可操练 | | 加权的- 平均值 锻炼 价格 | | 加权的- 平均值 剩余 年份 |
$0.42 - 0.66 | 947,459 |
| | $ | 0.61 |
| | 354,112 |
| | $ | 0.60 |
| | 3.07 |
|
$1.14 - 1.59 | 405,667 |
| | 1.36 |
| | 260,611 |
| | 1.47 |
| | 2.72 |
|
$1.92 - 2.16 | 340,783 |
| | 2.05 |
| | 340,783 |
| | 2.05 |
| | 2.38 |
|
$2.40 - 2.92 | 1,310,942 |
| | 2.46 |
| | 1,302,133 |
| | 2.45 |
| | 2.86 |
|
$3.18 | 1,637,810 |
| | 3.18 |
| | 817,098 |
| | 3.18 |
| | 5.41 |
|
| 4,642,661 |
| | $ | 2.21 |
| | 3,074,737 |
| | $ | 2.31 |
| | 3.50 |
|
下表汇总了截至2016年6月30日的未偿还股票期权信息:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期权 | | 可行使的期权 |
范围 行权价格 | 数 杰出的 | | 加权的- 平均值 锻炼 价格 | | 数 可操练 | | 加权的- 平均值 锻炼 价格 | | 加权的- 平均值 剩余 年份 |
$0.40 - 0.60 | 2,189,995 |
| | $ | 0.52 |
| | 2,102,670 |
| | $ | 0.52 |
| | 1.67 |
|
$1.43 - 1.59 | 573,485 |
| | 1.55 |
| | 568,380 |
| | 1.55 |
| | 2.80 |
|
$1.92 - 2.16 | 2,006,437 |
| | 2.06 |
| | 1,856,267 |
| | 2.06 |
| | 3.39 |
|
$2.40 - 2.63 | 2,007,185 |
| | 2.41 |
| | 1,474,924 |
| | 2.41 |
| | 3.84 |
|
$2.92 - 3.18 | 2,534,723 |
| | 3.14 |
| | 909,841 |
| | 3.11 |
| | 5.45 |
|
| 9,311,825 |
| | $ | 2.04 |
| | 6,912,082 |
| | $ | 1.76 |
| | 3.18 |
|
B类普通股期权活动如下:
|
| | | | | | | | | |
| 股票 可用 为了格兰特 | | 杰出的 分享 选项 | | 加权的- 平均值 锻炼 价格 |
截至2015年7月1日的余额 | — |
| | 1,552,500 |
| | $ | 0.56 |
|
已锻炼 | — |
| | (117,642 | ) | | $ | 0.24 |
|
2016年6月30日的余额 | — |
| | 1,434,858 |
| | $ | 0.56 |
|
已锻炼 | — |
| | (914,587 | ) | | $ | 0.55 |
|
截至2017年6月30日的余额 | — |
| | 520,271 |
| | $ | 0.63 |
|
截至2017年6月30日和2016年6月30日可行使的B类普通股期权的加权平均剩余合同期限分别约为0.9年和1.9年。B类普通股期权以澳元计价。
下表汇总了截至2017年6月30日已发行的B类普通股期权的信息:
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期权 | | 可行使的期权 |
行权价格 | 数 杰出的 | | 加权的- 平均值 锻炼 价格 | | 数 可操练 | | 加权的- 平均值 锻炼 价格 | | 加权的- 平均值 剩余 年份 |
$0.63 | 520,271 |
| | $ | 0.63 |
| | 520,271 |
| | $ | 0.63 |
| | 0.92 |
|
下表汇总了截至2016年6月30日已发行的B类普通股期权的信息:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的期权 | | 可行使的期权 |
行权价格 | 数 杰出的 | | 加权的- 平均值 锻炼 价格 | | 数 可操练 | | 加权的- 平均值 锻炼 价格 | | 加权的- 平均值 剩余 年份 |
$0.24 | 184,858 |
| | $ | 0.24 |
| | 184,858 |
| | $ | 0.24 |
| | 1.36 |
|
$0.61 | 1,250,000 |
| | 0.61 |
| | 1,250,000 |
| | 0.61 |
| | 1.92 |
|
| 1,434,858 |
| | $ | 0.56 |
| | 1,434,858 |
| | $ | 0.56 |
| | 1.85 |
|
所有以股份为基础的付款均按授予日的奖励公允价值计量,并于雇员须提供服务以换取奖励的期间(一般为奖励的四年归属期间)于综合经营报表中确认。
在首次公开招股前,本集团寻求第三方估值公司的协助,以便使用管理层提供的假设进行RSU的估值。如上所述,在首次公开招股生效前,本集团的RSU包含非基于时间的归属条件。根据IFRS 2,股份支付,IPO前授予的RSU的公允价值有所减少,以反映这一非基于时间的归属条件的影响。
在截至2017年6月30日和2016年6月30日的财政年度内发行的RSU的加权平均授予日期公允价值分别为每股29.16美元和21.61美元。
本公司就本集团收购Trello授予980,573股A类普通股可行使的置换购股权,加权平均行权价为每股0.72美元,这是截至2017年6月30日的财政年度内授予的唯一期权。在截至2016年6月30日的财年内,没有授予任何股票期权。在截至2015财年的财年中,授予了500,000份股票期权。股票期权授予的公允价值是在授予之日利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下假设和每股公允价值下估计的:
|
| | | |
| 截至6月30日的财年, |
| 2017 | 2016 | 2015 |
标的股份公允价值 | $28.16 | 不适用 | $14.97 |
行权价格 | $0.59 - 1.14 | 不适用 | $14.67 |
预期波动率 | 41% | 不适用 | 41% |
预期期限(以年为单位) | 4.5 - 6.0 | 不适用 | 4.0 |
无风险利率 | 1.9% | 不适用 | 1.3% |
股息率 | —% | 不适用 | —% |
加权平均每股公允价值期权 | $27.51 | 不适用 | $5.13 |
股票期权的行权价在授予日确定,并由董事会决定。由于于截至二零一五年六月三十日止财政年度内授出的购股权于本公司首次公开招股之前,本集团股份于授出日期并无活跃的外部或内部市场。为了在首次公开招股前厘定本集团限制性股份的公允价值,本集团寻求第三方估值公司的协助。本公司首次公开招股后,本公司参考授出日的收市价以厘定作为购股权基础的A类普通股的公允价值。在该公司首次公开募股之前,作为替代,计算波动率时使用的是同行公司集团。在公司首次公开募股后,公司根据公司股票价格的历史波动性估计预期的未来波动性。股票期权的估计期限是基于期权的归属条款和合同期限以及对员工归属行为的预期。无风险利率是根据期权授予时具有相同估计寿命的美国政府证券的利率计算的。
截至2017年6月30日,本集团与所有未偿还股权奖励相关的未来期间基于股份的支付支出总额为1.601亿美元,扣除估计没收后,将在1.4年的加权平均期间摊销。
股票期权的早期行使
截至2017年6月30日和2016年6月30日,流通股分别包括1,214,689股和156,251股,这些股票因提前行使和未归属而需要回购。在员工离职后的回购期间,本公司保留按原行使价回购任何未归属(但已发行)股份的权利。这些金额已在截至2017年6月30日和2016年6月30日的综合财务状况表中作为负债入账。在截至2017年6月30日和2016年6月30日的财政年度内,由于归属早期行使的股份而重新分类为已缴股本的金额分别为40万美元和70万美元。