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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,邮编:20549
______________________
表格10-Q/A
(第1号修正案)
______________________
(标记一)
| | | | | |
x | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末March 31, 2022
或
| | | | | |
o | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
For the transition period from ___________________ to ___________________
委托文件编号:001-41019
______________________
鸟牌环球公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
______________________
| | | | | | | | |
特拉华州 | | 86-3723155 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
| | |
东北191街392号, #20388 迈阿密, 佛罗里达州 | | 33179 |
(主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(866) 205-2442
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
______________________
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易 符号 | | 各交易所名称 在其上注册的 |
A类普通股, 每股面值0.0001美元 | | 金砖四国 | | 纽约证券交易所 |
认股权证,每股可为一股A类普通股行使的完整认股权证 | | BRDS WS | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是x不是o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是x不是o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | o | | 加速文件管理器 | o |
| | | | |
非加速文件服务器 | x | | 规模较小的报告公司 | x |
| | | | |
新兴成长型公司 | x | | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是o不是x
截至2022年4月30日,有244,232,830注册人的A类普通股,每股面值0.0001美元,流通股,其中包括根据伯德全球公司2021年股权激励计划由某些股权获得者持有的我们A类普通股的限制性股票,以及因提前行使期权而发行的A类普通股的限制性股票,以及34,534,930注册人的X类普通股,每股面值0.0001美元,已发行。
解释性说明
鸟牌环球公司(“本公司”)现以Form 10-Q/A表格提交本修正案第1号(下称“Form 10-Q/A”),以修订及重述其截至2022年3月31日及截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月的简明综合财务报表,该等报表先前已包括在其于2022年5月15日提交给美国证券交易委员会(SEC)的Form 10-Q季度报告(“The Form 10-Q/A”)(“原始报告”)中。本表格10-Q/A还修订了原始报告中的某些其他项目,如下文“本表格10-Q/A中修订的项目”所列。
重述背景
在编制截至2022年9月30日的三个月和九个月的简明综合财务报表时,本公司发现了一个与其业务系统配置相关的错误,该错误影响了对其共享业务客户完成的某些旅行的收入的确认,而这些旅行可能无法收回。具体地说,对于预装“钱包”余额不足的客户,在游乐设施完成后,我们的业务系统记录了无法收回余额的收入。这一错误导致多报了#美元的分享收入。2.6百万美元和美元1.4在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的简明综合经营报表中分别少报了2170万美元和1910万美元的递延收入,在截至2022年3月31日和2021年12月31日的简明综合资产负债表中分别少报了2170万美元和1910万美元的递延收入。
2022年11月11日,公司董事会审计委员会在与管理层讨论后得出结论,原始报告中包含的精简综合财务报表应重述,以反映这些错误的影响,因此不应再依赖。同样,原始报告中描述公司财务结果的任何以前提交或提交的报告、相关的收益新闻稿、投资者介绍或类似的公司通信都不应再依赖。
关于这一错误陈述,管理层已重新评估公司的披露控制和程序的有效性。管理层得出结论,截至2022年3月31日,公司的披露控制和程序没有生效,原因是财务报告的内部控制存在重大弱点,这与围绕我们的业务系统的控制设计不力有关,导致在完成某些不应记录的乘车后,收入被记录为坏账余额。有关管理层对我们的披露控制和程序的评价以及所发现的重大弱点的讨论,请参阅本表格10-Q/A第I部分第4项“控制和程序”。
本表格中修订的项目10-Q/A
本表格10-Q/A介绍了修改和重述的原始报告,并作了必要的修改,以反映前述重述。为反映重述,对下列项目进行了修改:
•前瞻性陈述
•第一部分,项目1.财务报表
•第一部分,第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
•第一部分,第4项.控制和程序
此外,根据适用的美国证券交易委员会规则,本10-Q/A表格包括2002年萨班斯-奥克斯利法案第302和906节所要求的新证明,由我们的首席执行官(作为首席执行官)和我们的首席财务官(作为首席财务官)出具,日期为10-Q/A表格的提交日期。
除上文所述及附注13外,本表格10-Q/A并不修订、更新或更改原始报告中的任何其他项目或披露,亦不声称反映提交后的任何资料或事件。因此,本10-Q/A表格仅说明原始报告提交之日的情况,我们在此并未承诺修改、补充或更新原始报告中包含的任何信息以使任何后续事件生效,但如附注13所述。除附注13所述重述和事项外,原始报告中所作的前瞻性陈述并未修改,以反映原始报告日期之后发生的事件、结果或事态发展或我们所知的事实。因此,阅读本10-Q/A表格时,应结合我们在原始报告提交后向美国证券交易委员会提交的文件,包括对这些文件的任何修改。
本文所包括的简明综合财务报表附注1对重述作了更全面的说明。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 | 财务信息 | |
第1项。 | 财务报表(未经审计,重述) | 4 |
| 截至2022年3月31日(未经审计,重述)和2021年12月31日(已审计,重述)的简明综合资产负债表 | 5 |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月的简明综合业务报表(未经审计,重述) | 6 |
| 简明综合全面收益(亏损)表(重述) | 7 |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月可赎回可转换优先股和股东(亏损)权益简明合并报表(未经审计,重述) | 8 |
| 截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月简明合并现金流量表(未经审计,重述) | 10 |
| 简明合并财务报表附注(未经审计,重述) | 11 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(重述) | 24 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 37 |
第四项。 | 控制和程序(重述) | 37 |
| | |
第II部 | 其他信息 | |
第1项。 | 法律诉讼 | 39 |
第1A项。 | 风险因素 | 39 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 39 |
第三项。 | 高级证券违约 | 39 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 39 |
第五项。 | 其他信息 | 39 |
第六项。 | 陈列品 | 40 |
签名 | | 41 |
前瞻性陈述
本表格10-Q/A包含前瞻性陈述。我们打算将这类前瞻性陈述纳入1933年《证券法》(修订后的《证券法》)第27A节和1934年《证券交易法》(修订后的《交易法》)第21E节中有关前瞻性陈述的安全港条款。除本表格10-Q/A中包含的有关历史事实的陈述外,其他所有陈述均为前瞻性陈述。在某些情况下,您可以通过“可能”、“将会”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“预测”、“潜在”、“将”或“继续”或这些术语的否定或其他类似表述来识别前瞻性陈述。本10-Q/A表格中包含的前瞻性陈述包括但不限于有关我们未来的经营结果和财务状况、行业和业务趋势、股权薪酬、业务战略、计划、市场增长、我们弥补财务报告内部控制重大缺陷的能力、我们持续经营的能力以及我们对未来运营的目标的陈述。
本10-Q/A表格中的前瞻性陈述仅为预测。这些前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和财务趋势的预期和预测,我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营结果。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素,可能导致我们的实际结果、业绩或成就与前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同,包括但不限于以下风险:与我们的合并财务报表重述有关的风险;这个我们对财务报告的内部控制存在实质性缺陷的潜在影响;当前的宏观经济环境,包括持续的新冠肺炎大流行、劳动力和通胀压力以及利率上升对我们的业务、财务状况和经营结果的影响;我们解决纽约证券交易所(“纽交所”)价格不足和满足纽约证券交易所持续上市要求的能力;与我们相对较短的经营历史和正在演变的新业务模式相关的风险,这使得评估我们的未来前景、预测财务业绩和评估我们可能面临的风险和挑战变得困难;我们未来实现或保持盈利的能力;我们留住现有乘客或增加新乘客的能力;我们车队经理保持车辆质量或服务水平的能力;我们评估我们在我们经营的新的和快速变化的行业中的业务和前景的能力;与恶劣天气和季节性对我们业务的影响有关的风险;我们以商业合理的条件获得足够数量的符合我们质量规格的车辆的能力;我们在竞争激烈的行业中成功竞争的能力;我们经营的行业与巨额债务相关的风险;我们获得额外融资的能力;与我们无法控制的移动操作系统、网络和标准的有效运行有关的风险;与政府当局采取行动限制在其所在地访问我们的产品和服务有关的风险;与索赔、诉讼、仲裁程序、政府调查和我们经常面临的其他程序有关的风险;与合规、市场和其他风险有关的风险,包括乌克兰和俄罗斯之间持续的冲突, 与我们进入国际市场的任何扩张有关的风险;与我们长期资产减值影响有关的风险;以及第一部分第1A项中讨论的其他重要因素。风险因素“在我们截至2021年12月31日的10-K/A表格年度报告(”2021年10-K/A表格“)中,并在我们提交给美国证券交易委员会的未来报告中不时进行描述。本10-Q/A表格中的前瞻性陈述是基于截至本10-Q/A表格日期我们所掌握的信息,虽然我们认为这些信息构成了此类陈述的合理基础,但此类信息可能是有限或不完整的,我们的陈述不应被解读为表明我们已对所有可能获得的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的,告诫投资者不要过度依赖这些陈述。
您应阅读本10-Q/A表格以及我们在本10-Q/A表格中引用的文件,并已将其作为证物提交给本10-Q/A表格,以了解我们未来的实际结果、业绩和成就可能与我们预期的大不相同。我们通过这些警告性声明来限定我们所有的前瞻性声明。这些前瞻性陈述仅在本10-Q/A表格公布之日发表,除适用法律要求外,我们不打算公开更新或修改本10-Q/A表格中包含的任何前瞻性陈述,无论是由于任何新信息、未来事件或其他原因。
除文意另有所指外,本表格10-Q/A中提及的“公司”、“我们”或“鸟牌”均指鸟牌环球公司及其子公司。所提及的“Bird Global”指的是Bird Global,Inc.,而提及的“Bird Rides”指的是Bird Rides,Inc.
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
鸟牌环球公司
简明综合资产负债表
(单位为千股,每股金额和股数除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| | (未经审计) (如上文所述) | | (如上文所述) |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 35,026 | | | $ | 128,556 | |
受限现金和现金等价物--流动 | | 33,834 | | | 30,142 | |
应收账款净额 | | 9,885 | | | 8,397 | |
库存,净额 | | 23,262 | | | 28,242 | |
预付费用和其他流动资产 | | 58,052 | | | 33,778 | |
流动资产总额 | | 160,059 | | | 229,115 | |
受限现金和现金等价物--非流动 | | 1,487 | | | 1,203 | |
财产和设备,净额 | | 1,315 | | | 1,526 | |
车辆押金 | | 104,313 | | | 117,071 | |
车辆,净网 | | 173,184 | | | 118,949 | |
商誉 | | 118,911 | | | 121,169 | |
其他资产 | | 7,780 | | | 8,228 | |
总资产 | | $ | 567,049 | | | $ | 597,261 | |
负债、可赎回可转换优先股和股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付帐款 | | $ | 8,294 | | | $ | 5,002 | |
应计费用 | | 34,471 | | | 31,428 | |
递延收入 | | 64,454 | | | 62,439 | |
应付票据 | | 68,607 | | | 49,094 | |
其他流动负债 | | 5,978 | | | 5,089 | |
流动负债总额 | | 181,804 | | | 153,052 | |
衍生负债 | | 27,549 | | | 136,196 | |
其他负债 | | 5,720 | | | 6,282 | |
总负债 | | 215,073 | | | 295,530 | |
承付款和或有事项 | | | | |
股东权益 | | | | |
A类普通股,$0.0001面值,1,000,000,000授权股份,以及240,141,898和238,089,017截至2022年3月31日和2021年12月31日分别发行和发行的股票,X类普通股,$0.0001面值,50,000,000授权股份,34,534,930截至2022年3月31日和2021年12月31日的已发行和已发行股票 | | 27 | | | 27 | |
额外实收资本 | | 1,522,270 | | | 1,475,300 | |
累计其他综合收益 | | 3,065 | | | 7,538 | |
累计赤字 | | (1,173,386) | | | (1,181,134) | |
股东权益总额 | | 351,976 | | | 301,731 | |
总负债、可赎回可转换优先股和股东权益 | | $ | 567,049 | | | $ | 597,261 | |
见简明合并财务报表附注
鸟牌环球公司
简明综合业务报表
(未经审计,单位为千股,每股金额和股数除外)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 3月31日, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (重述) | | (重述) | | | | |
收入: | | | | | | | |
共享 | 30,974 | | | 20,226 | | | | | |
产品销售 | 4,401 | | | 4,021 | | | | | |
总收入 | 35,375 | | | 24,247 | | | | | |
分摊成本,不包括折旧 | 21,386 | | | 14,398 | | | | | |
产品销售成本 | 4,229 | | | 4,215 | | | | | |
共享车辆折旧 | 8,940 | | | 5,017 | | | | | |
毛利率 | 820 | | | 617 | | | | | |
其他运营费用: | | | | | | | |
一般和行政费用(包括基于股票的薪酬费用#美元44.7百万美元和美元1.1截至2022年和2021年3月31日的三个月分别为百万美元) | 84,650 | | | 29,379 | | | | | |
销售和营销(包括基于股票的薪酬支出#美元0.8百万美元和美元0.2截至2022年和2021年3月31日的三个月分别为百万美元) | 5,051 | | | 3,507 | | | | | |
研究和开发(包括基于股票的薪酬支出#美元3.2百万美元和美元0.2截至2022年和2021年3月31日的三个月分别为百万美元) | 10,513 | | | 7,299 | | | | | |
总运营费用 | 100,214 | | | 40,185 | | | | | |
运营亏损 | (99,394) | | | (39,568) | | | | | |
利息支出,净额 | (1,401) | | | (1,572) | | | | | |
其他收入(费用),净额 | 108,580 | | | (35,652) | | | | | |
所得税前收入(亏损) | 7,785 | | | (76,792) | | | | | |
所得税拨备 | 37 | | | 20 | | | | | |
净收益(亏损) | 7,748 | | | (76,812) | | | | | |
| | | | | | | |
普通股股东每股收益(亏损) | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.03 | | | $ | (1.70) | | | | | |
稀释 | $ | 0.03 | | | $ | (1.70) | | | | | |
加权平均普通股流通股:(2) | | | | | | | |
基本信息 | 269,825,019 | | | 46,420,222 | | | | | |
稀释 | 280,949,068 | | | 46,420,222 | | | | | |
(1)加权平均流通股已在截至2021年3月31日的季度追溯重述,以使业务合并生效
见简明合并财务报表附注
鸟牌环球公司
简明综合全面收益表(损益表)
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 3月31日, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (重述) | | (重述) | | | | |
净收益(亏损) | $ | 7,748 | | | $ | (76,812) | | | | | |
其他综合亏损,税后净额: | | | | | | | |
货币换算调整的变化 | (4,473) | | | (2,325) | | | | | |
其他综合损失 | (4,473) | | | (2,325) | | | | | |
全面收益(亏损)合计 | $ | 3,275 | | | $ | (79,137) | | | | | |
见简明合并财务报表附注
鸟牌环球公司
可赎回可转换优先股与股东(亏损)权益简明合并报表
(未经审计,单位为千股,股数除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回可转换优先股 | | 可赎回可转换优先股和交换普通股 | | 可赎回可转换优先股 | | 创始人可转换优先股 | | 普通股 | | | | | | | | |
| 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 累计 其他 全面 收入 | | 累计 赤字 | | 总计 股东的 (赤字)权益 |
2020年12月31日结余(1)(重述) | 135,225,157 | | | $ | 1,044,282 | | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 3,993,432 | | | — | | | 47,713,169 | | | — | | | $ | 92,654 | | | $ | 9,693 | | | $ | (966,210) | | | $ | (863,863) | |
净亏损(重述) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (76,812) | | | (76,812) | |
行使股票期权发行普通股及提前行使回购条款到期 | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,592,693 | | | — | | | 435 | | | | | | | 435 | |
普通股的归属 | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,951,826 | | | — | | | | | | | | | — | |
基于股票的薪酬费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,485 | | | | | | | 1,485 | |
可赎回可转换优先股转换为普通股 | (135,225,157) | | | (1,044,282) | | | | | | | | | | | | | | | 135,225,157 | | | — | | | 1,044,282 | | | | | | | 1,044,282 | |
普通股转换为可赎回可转换优先股和交换普通股 | | | | | 135,225,157 | | | 1,044,282 | | | | | | | | | | | (135,225,157) | | | | | (1,044,282) | | | | | | | (1,044,282) | |
发行可赎回可转换优先股,扣除衍生品和发行成本以及实收股息的应计项目 | | | | | | | | | 19,833,612 | | | 80,570 | | | | | | | | | | | (2,030) | | | | | | | (2,030) | |
外币折算调整 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (2,325) | | | | | (2,325) | |
2021年3月31日的余额(重述) | — | | | $ | — | | | 135,225,157 | | | $ | 1,044,282 | | | 19,833,612 | | | $ | 80,570 | | | 3,993,432 | | | $ | — | | | 51,257,688 | | | $ | — | | | $ | 92,544 | | | $ | 7,368 | | | $ | (1,043,022) | | | $ | (943,110) | |
(1)优先股和普通股的股份已追溯重列,以使业务合并生效。
见简明合并财务报表附注
鸟牌环球公司
可赎回可转换优先股与股东(亏损)权益简明合并报表
(未经审计,单位为千股,股数除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | |
| | 股票 | | 金额 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 累计 其他 全面 收入 | | 累计 赤字 | | 总计 股东的 (赤字)权益 |
截至2021年12月31日的结余(重述) | | 272,623,947 | | | $ | 27 | | | $ | 1,475,300 | | | $ | 7,538 | | | $ | (1,181,134) | | | $ | 301,731 | |
净收入(重列) | | | | | | | | | | 7,748 | | | 7,748 | |
行使股票期权发行普通股及提前行使回购条款到期 | | 843,591 | | | — | | | 169 | | | | | | | 169 | |
通过限售股单位结算方式发行普通股 | | 1,817,226 | | | — | | | | | | | | | — | |
与股份净额结算相关的被扣留普通股股份 | | (607,936) | | | — | | | (1,903) | | | | | | | (1,903) | |
基于股票的薪酬费用 | | | | | | 48,704 | | | | | | | 48,704 | |
外币折算调整 | | | | | | | | (4,473) | | | | | (4,473) | |
2022年3月31日的余额(重述) | | 274,676,828 | | | $ | 27 | | | $ | 1,522,270 | | | $ | 3,065 | | | $ | (1,173,386) | | | $ | 351,976 | |
见简明合并财务报表附注
鸟牌环球公司
现金流量表简明合并报表
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
| (重述) | | (重述) |
经营活动的现金流 | | | |
净收益(亏损) | $ | 7,748 | | | $ | (76,812) | |
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整: | | | |
衍生负债的发行和按市值计价调整 | (108,646) | | | 31,504 | |
折旧及摊销 | 9,512 | | | 6,087 | |
非现金车辆费用 | 2,557 | | | 1,383 | |
基于股票的薪酬费用 | 48,704 | | | 1,485 | |
| | | |
债务发行成本和折价摊销 | 352 | | | 808 | |
坏账支出 | 20 | | | 502 | |
其他 | 278 | | | (331) | |
资产和负债变动情况: | | | |
应收账款 | (1,509) | | | 243 | |
库存 | 3,323 | | | 3,015 | |
预付费用和其他流动资产 | (13,814) | | | (2,397) | |
其他资产 | 63 | | | 15 | |
应付帐款 | 3,329 | | | (2,431) | |
递延收入 | 2,129 | | | 2,801 | |
应计费用和其他流动负债 | 3,952 | | | (2,270) | |
其他负债 | (563) | | | 61 | |
用于经营活动的现金净额 | (42,565) | | | (36,337) | |
投资活动产生的现金流 | | | |
购置财产和设备 | (251) | | | (66) | |
购买车辆 | (63,364) | | | (12,117) | |
用于投资活动的现金净额 | (63,615) | | | (12,183) | |
融资活动产生的现金流 | | | |
扣除发行成本后的借款收益 | 23,716 | | | — | |
发行可赎回可转换优先股和衍生产品所得款项,扣除发行成本 | — | | | 187,781 | |
支付与股票净额结算相关的税款 | (1,903) | | | — | |
发行普通股的收益 | 169 | | | 435 | |
偿还债务 | (4,353) | | | — | |
融资活动提供的现金净额 | 17,629 | | | 188,216 | |
汇率变动对现金的影响 | (1,003) | | | 5,360 | |
现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物净(减)增 | (89,554) | | | 145,056 | |
现金和现金等价物以及受限现金和现金等价物 | | | |
期初 | 159,901 | | | 53,767 | |
期末 | $ | 70,347 | | | $ | 198,823 | |
现金和现金等价物以及受限现金和现金等价物的构成 | | | |
现金和现金等价物 | 35,026 | | | 182,134 | |
受限现金和现金等价物 | 35,321 | | | 16,689 | |
现金和现金等价物总额以及受限现金和现金等价物 | $ | 70,347 | | | $ | 198,823 | |
见简明合并财务报表附注
鸟牌环球公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
附注1--重要会计政策的组织和摘要
公司概述
鸟牌环球公司(“鸟牌环球”及其子公司“鸟牌”、“公司”、“我们”或“我们”)于2021年5月4日在特拉华州注册成立,成为鸟牌骑行有限公司(“鸟牌骑行”)的全资子公司。鸟牌环球由Switchback II Corporation(“Switchback”)、Switchback的直接全资附属公司Maverick Merge Sub Inc.(“合并子公司”)、Bird Rdes及Bird Global成立,目的是完成日期为2021年5月11日的业务合并协议(经修订,“业务合并协议”及据此拟进行的交易,称为“业务合并”)所预期的交易。
鸟牌是一家致力于提供短距离电动交通解决方案的微型移动公司。该公司与城市合作,为居民和游客带来轻型电动汽车,通过提供另一种可持续的交通选择,努力取代汽车出行。鸟牌的产品包括其核心的车辆共享业务和运营(“共享”),以及销售鸟牌设计的个人使用的车辆(“产品销售”)。
列报依据和合并原则
随附的未经审计简明综合财务报表(“简明综合财务报表”)包括本公司及其全资附属公司的账目,并已按照美国公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)有关中期财务报告的会计披露规则及规定编制。按照公认会计原则编制的财务报表中通常包括的某些信息和附注披露已根据这些规则和条例予以精简或省略。简明综合财务报表应与本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K/A年报(“2021年Form 10-K/A”)所载经审核综合财务报表及相关附注一并阅读。所有公司间余额和交易在合并时被冲销。
本文所包括的截至2021年12月31日的综合资产负债表是从截至该日的经审计的年度综合财务报表中得出的。简明综合财务报表已按经审核年度综合财务报表的相同基准编制,管理层认为,该等调整反映所有调整,其中仅包括正常经常性调整,以公平地陈述本公司所呈报期间的财务状况、经营业绩、综合收益(亏损)、股东亏损(权益)及现金流量,但不一定显示任何未来年度或中期的预期经营结果。
截至2021年12月31日,公司在经审计的综合财务报表中描述的重大会计政策没有发生重大变化。
前几个期间的某些数额已重新分类,以符合本期的列报方式。所有这些重新分类都不会对公司的简明综合财务报表产生实质性影响。
简明合并财务报表重述
在编制本公司截至2022年9月30日止三个月及九个月的简明综合财务报表时,本公司发现一个与其业务系统配置有关的错误,该错误影响对其共享业务(“搭乘”)客户完成的某些行程的收入的确认,而这些行程可能无法收回。具体地说,对于某些预存“钱包”余额不足的客户,公司的业务系统在完成某些本不应记录的乘车后,记录了无法收回的余额的收入。这一错误导致在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的精简综合经营报表中夸大了分享收入,并在截至2022年3月31日和2021年12月31日的精简综合资产负债表中少报了递延收入。该公司还更正了截至该三个月和该三个月的财务报表中所列的其他一些以前发现的重大错误
截至2021年3月31日和2020年3月31日,以及截至2020年12月31日止年度,如2021年10-K/A表格所披露。
重述的影响
关于先前报告的截至2022年3月31日以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的重报金额的对账,见下文。此前报告的金额来自公司于2022年5月15日提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的三个月的Form 10-Q季度报告(以下简称“原始报告”)。这些数额在下表中标为“以前报告的数额”。标有“重述调整”的金额代表上述重述的影响。在标有“重述调整”的数额中还包括对某些其他项目的更正 此前确认了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月以及截至2020年12月31日的年度的非实质性错误。
这一错误陈述的纠正导致分享收入减少了#美元。2.6百万美元和美元1.4截至2022年和2021年3月31日止三个月的简明综合经营报表分别增加百万美元,递延收入增加#美元21.7百万美元和美元19.1截至2022年3月31日和2021年12月31日的简明综合资产负债表中分别有100万美元。以下是以前报告的受影响财务报表行项目与截至2022年3月31日和2021年12月31日的重报金额以及截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
简明综合资产负债表 | | 正如之前报道的那样 | | 重述调整 | | 如上所述 | | 正如之前报道的那样 | | 重述调整 | | 如上所述 |
递延收入 | | 42,757 | | | 21,697 | | | 64,454 | | | 43,345 | | | 19,094 | | | 62,439 | |
流动负债总额 | | 160,107 | | | 21,697 | | | 181,804 | | | 133,958 | | | 19,094 | | | 153,052 | |
总负债 | | 193,376 | | | 21,697 | | | 215,073 | | | 276,436 | | | 19,094 | | | 295,530 | |
累计赤字 | | (1,151,689) | | | (21,697) | | | (1,173,386) | | | (1,162,040) | | | (19,094) | | | (1,181,134) | |
股东权益总额 | | 373,673 | | | (21,697) | | | 351,976 | | | 320,825 | | | (19,094) | | | 301,731 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三个月 | | 截至2021年3月31日的三个月 |
简明综合业务报表 | | 正如之前报道的那样 | | 重述调整 | | 重述 | | 正如之前报道的那样 | | 重述调整 | | 重述 |
收入: | | | | | | | | | | | | |
共享 | | 33,577 | | | (2,603) | | | 30,974 | | | 21,649 | | | (1,423) | | | 20,226 | |
总收入 | | 37,978 | | | (2,603) | | | 35,375 | | | 25,670 | | | (1,423) | | | 24,247 | |
总毛利率 | | 3,423 | | | (2,603) | | | 820 | | | 2,040 | | | (1,423) | | | 617 | |
一般和行政 | | 84,650 | | | — | | | 84,650 | | | 30,190 | | | (811) | | | 29,379 | |
总运营费用 | | 100,214 | | | — | | | 100,214 | | | 40,996 | | | (811) | | | 40,185 | |
运营亏损 | | (96,791) | | | (2,603) | | | (99,394) | | | (38,956) | | | (612) | | | (39,568) | |
所得税前收入(亏损) | | 10,388 | | | (2,603) | | | 7,785 | | | (76,180) | | | (612) | | | (76,792) | |
净收益(亏损) | | 10,351 | | | (2,603) | | | 7,748 | | | (76,200) | | | (612) | | | (76,812) | |
普通股股东每股收益(亏损),基本收益和稀释后收益 | | 0.04 | | | (0.01) | | | 0.03 | | | (1.69) | | | (0.01) | | | (1.70) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三个月 | | 截至2021年3月31日的三个月 |
合并全面损失表 | | 正如之前报道的那样 | | 重述调整 | | 重述 | | 正如之前报道的那样 | | 重述调整 | | 重述 |
净收益(亏损) | | 10,351 | | | (2,603) | | | 7,748 | | | (76,200) | | | (612) | | | (76,812) | |
总综合亏损,税后净额 | | 5,878 | | | (2,603) | | | 3,275 | | | (78,525) | | | (612) | | | (79,137) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三个月 | | 截至2021年3月31日的三个月 |
可赎回可转换优先股与股东亏损简明合并报表 | | 正如之前报道的那样 | | 重述调整 | | 重述 | | 正如之前报道的那样 | | 重述调整 | | 重述 |
净收益(亏损) | | 10,351 | | | (2,603) | | | 7,748 | | | (76,200) | | | (612) | | | (76,812) | |
累计其他综合收益 | | 3,065 | | | — | | | 3,065 | | | 10,680 | | | (3,312) | | | 7,368 | |
累计赤字 | | (1,151,689) | | | (21,697) | | | (1,173,386) | | | (1,041,907) | | | (1,115) | | | (1,043,022) | |
股东权益总额 | | 373,673 | | | (21,697) | | | 351,976 | | | (938,683) | | | (4,427) | | | (943,110) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年3月31日的三个月 | | 截至2021年3月31日的三个月 |
现金流量表简明合并报表 | | 正如之前报道的那样 | | 重述调整 | | 重述 | | 正如之前报道的那样 | | 重述调整 | | 重述 |
净收益(亏损) | | 10,351 | | | (2,603) | | | 7,748 | | | (76,200) | | | (612) | | | (76,812) | |
资产和负债变动情况: | | | | | | | | | | | | |
递延收入 | | (474) | | | 2,603 | | | 2,129 | | | 1,378 | | | 1,423 | | | 2,801 | |
应计费用和其他流动负债 | | 3,952 | | | — | | | 3,952 | | | (1,459) | | | (811) | | | (2,270) | |
用于经营活动的现金净额 | | (42,565) | | | — | | | (42,565) | | | (36,337) | | | — | | | (36,337) | |
本公司简明综合财务报表附注的其余部分已更新及重列(视乎适用而定),以反映上述重述的影响。
预算的使用
根据公认会计原则编制简明综合财务报表时,管理层须作出估计及假设,以影响于简明综合财务报表日期的资产及负债的呈报金额、报告期内的收入及开支的呈报金额,以及于简明综合财务报表日期的或有资产及负债的披露。管理层持续评估受重大判断影响的估计,包括但不限于与车辆有关的使用年限、其他长期资产减值、商誉减值、衍生负债及若干股权奖励估值所采用的假设,以及或有亏损。实际结果可能与这些估计不同。
最近发布的尚未采用的会计公告
2016年2月,财务会计准则委员会(FASB)发布了2016-02年度最新会计准则(ASU)-租赁(主题842),它引入了一种承租人模式,将大多数租赁纳入资产负债表,并使新出租人模式的许多基本原则与新的收入确认标准中的原则保持一致。财务会计准则委员会随后还发布了指导意见,对新租赁指导意见的各个方面进行了修改和澄清。新的租赁标准代表着对承租人的租赁会计的全面改变,并要求关于租赁安排的额外披露。此更新适用于2022年1月1日开始的年度期间和2023年1月1日开始的过渡期,并允许提前采用。虽然本公司正继续评估2016-02年度ASU的潜在影响,但预期不会对其综合财务报表产生重大影响。
本公司不相信最近发布的任何其他有效或尚未生效的公告将会或预期会对本公司的财务状况、现金流或经营业绩产生任何重大影响。
Note 2 – 公允价值计量
经常性公允价值计量
公认会计原则将公允价值定义为在计量日期就特定资产或负债在主要市场或(如无)最有利市场的市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或转移一项负债而收取的价格(称为“退出价格”)。公允价值是以市场为基础的
基于市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设而确定的计量,包括对不良表现风险的考虑。
本公司披露和确认其资产和负债的公允价值,采用的层次结构优先考虑用于计量公允价值的估值技术的投入。这一层次表明了用于计量公允价值的投入在多大程度上可以在市场上观察到。
•第1级:反映活跃市场中可观察到的相同资产或负债的报价的投入。
•第2级:直接或间接可观察到的第1级报价以外的投入,包括活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;或模型衍生估值,其中重大投入可观察到,或可主要从可观察到的市场数据中得出或得到证实。
•第3级:不可观察到的投入,即在计量日期无法获得资产或负债的可观测投入,并包括管理层对市场参与者将用于为资产或负债定价的假设的判断。
衍生品负债
关于签署业务合并协议,公司指定30.01,000,000股A类普通股(“溢价股份”)将发行予所有合资格股权持有人(定义见下文),但须视乎溢价触发事件(定义见下文)在溢价期间(定义见下文)内发生而定。“合资格股权持有人”是指在紧接业务合并完成前持有普通股股份的持有人,包括限制性股票、股票期权或鸟牌游乐设施的限制性股票单位(“RSU”)。“溢价期”是指五-截至2026年11月4日的一年。“溢价触发事件”与一股A类普通股在纽约证券交易所(“NYSE”)报价的每日成交量加权平均销售价格挂钩。十任何时间内的交易日20在套现期间内的连续交易日期间。
NGP Switchback II,LLC和Switchback的某些高级管理人员和董事于2021年1月7日对信函协议进行了修订,根据该协议,除其他事项外,双方同意在完成业务合并后生效,可能被没收的总额(按比例)2.02,000,000股由他们持有的A类普通股(“Switchback创始人赚回股份”),这些股份将不再被潜在的没收,这将基于与公司在纽约证券交易所报价的一股A类普通股的最后一次平均销售价格相关的事件十任何时间内的交易日20在套现期间内的连续交易日期间。
在企业合并生效后,公司立即承担了6.6来自Switchback的百万份私募认股权证(“私募认股权证”)和6.3来自Switchback的百万份公开认股权证(“公开认股权证”)。此外,还有0.11,000,000股已发行认股权证,用以购买A类普通股股份(连同私募认股权证及公开认股权证,统称为“认股权证”)。
公司的衍生负债按公允价值通过每个报告期的净其他收入(费用)重新计量。这类公允价值计量主要基于第3级投入,但公共认股权证除外,它们是基于第1级投入。下表详细说明了按公允价值经常性计量的衍生负债的公允价值计量(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
溢价股份 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,258 | | | $ | 20,258 | |
Switchback创始人赚回股票 | — | | | — | | | 1,962 | | | 1,962 | |
认股权证 | 2,403 | | | — | | | 2,926 | | | 5,329 | |
总计 | $ | 2,403 | | | $ | — | | | $ | 25,146 | | | $ | 27,549 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
溢价股份 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 106,003 | | | $ | 106,003 | |
Switchback创始人赚回股票 | — | | | — | | | 9,087 | | | 9,087 | |
认股权证 | 6,515 | | | — | | | 14,591 | | | 21,106 | |
总计 | $ | 6,515 | | | $ | — | | | $ | 129,681 | | | $ | 136,196 | |
与发行衍生债务和按市价调整衍生债务有关的金额反映在其他收入(支出)、净额和总额#美元。108.6百万美元的其他收入和31.5截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的其他支出分别为100万美元。
注3-车辆,净网
本公司的车辆,净余额由以下各项组成(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
已部署的车辆 | $ | 111,886 | | | $ | 93,192 | |
未部署的车辆 | 76,304 | | | 46,867 | |
备件 | 24,066 | | | 10,009 | |
减去:累计折旧 | (39,072) | | | (31,119) | |
车辆总数,净额 | $ | 173,184 | | | $ | 118,949 | |
与车辆有关的折旧费用为$8.9百万美元和美元5.0截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。
注4-预付费用和其他流动资产
公司的预付费用和其他流动资产包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
库存保证金 | $ | 32,400 | | | $ | 18,628 | |
应收关税报销 | 11,750 | | | — | |
预付费用和其他流动资产 | 13,902 | | | 15,150 | |
预付费用和其他流动资产总额 | $ | 58,052 | | | $ | 33,778 | |
Note 5 – 商誉
截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司的商誉余额为美元118.9百万美元和美元121.2分别为100万美元。在截至2022年3月31日的三个月中,这一下降是外币换算调整的结果。
Note 6 – 所得税
该公司通过使用预测的年度有效税率并对本季度产生的任何离散项目进行调整来计算其季度所得税拨备和由此产生的实际税率。该公司的实际税率为0.48%和(0.03分别为截至2022年和2021年3月31日的三个月)%。
实际税率与美国法定税率不同,主要是因为公司在美国的递延税项资产和大多数外国递延税项资产有估值津贴。公司预计将维持这一估值津贴,直到公司递延税项资产的利益更有可能通过预期的未来应纳税所得额实现。
Note 7 – 应付票据
阿波罗车辆融资机制
于二零二一年四月,本公司全资拥有的综合特别目的工具实体(“特殊目的工具”)与作为贷款人的阿波罗投资公司及作为贷款人及行政代理的MidCap Financial Trust订立信贷协议(“阿波罗信贷协议”),使特别目的工具实体可借入最多$40.0(“车辆融资工具”),无权再借入车辆融资工具中已偿还或预付的任何部分。车辆融资机制包括一个偿还机制,直接与SPV根据公司间租赁安排租赁给鸟牌骑行的车辆产生的收入挂钩(“滑板车租赁”)。根据阿波罗信贷协议的条款、条件和契诺,SPV中的车辆和现金可以转移出SPV。
2021年10月,SPV签署了阿波罗信贷协议第2号修正案,其中包括将贷款人提供的承诺从#美元增加到40.0百万至美元150.0百万美元,任何信贷延期超过$40.0以企业合并完成为准的百万元。2021年11月,完成了企业合并协议所设想的交易,从而获得了最高可达#美元的信贷延期150.0车辆融资机制下的100万美元。2022年4月,SPV签署了阿波罗信贷协议第3号修正案,除其他外,允许对位于联合王国、欧盟和以色列的摩托车进行借款,最高限额为#美元。50欧洲、中东和非洲地区的贷款(“EMEA贷款”),以及与位于美国的摩托车有关的借款(“美国贷款”)。经修订后,阿波罗信贷协议继续允许SPV在最高承诺为#美元的情况下借入至剩余可用资金。150通过美国贷款和欧洲、中东和非洲地区的贷款,这些贷款的收益可用于一般企业用途。截至2022年3月31日,该公司拥有77.0车辆融资机制下的百万可用资金。
该公司提取了$24.2在截至2022年3月31日的三个月内,截至2022年3月31日,车辆融资机制下的未偿还本金余额为#美元68.6百万美元。
车辆融资机制的担保条件为:由鸟儿游乐设施向SPV提供的车辆的优先完善担保权益、受该融资机制约束的车辆产生的收入所产生的收益,以及与该等收益相关的储备账户(统称为“抵押品”)。截至2022年3月31日,公司维持在9.1在这类储备账户中,现金和现金等价物被归类为限制性现金和现金等价物--在简明综合资产负债表中流动。
未偿还车辆融资工具余额按伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)计息,受1.0%的下限,外加7.5本公司按月应计并支付的%。车辆融资工具的到期日为2024年11月30日(“最终到期日”)。于最终到期日前每个月的第四个营业日,本公司须按预先设定的每月摊销时间表(该金额为“摊销金额”)偿还车辆融资工具项下尚未偿还的本金。此外,于每年1月、4月、7月及10月的第四个营业日,本公司须偿还在车辆融资机制下尚未偿还的额外本金。50基础抵押品产生的收入的百分比大于上一季度到期摊销金额的总和。所有未偿还车辆融资工具余额将如前所述到期并支付,除非承诺提前终止,或如果发生违约事件(或在某些与破产相关的违约事件中自动发生)。
阿波罗信贷协议包括某些惯例陈述、保证、肯定和否定的金融和非金融契约、违约事件和赔偿条款。主要负面契约是对包括在基础抵押品中的工具的留置权的限制,这限制了公司出售、转让或处置与阿波罗信贷协议相关的任何抵押品。《基本平权公约》要求在以下范围内提供月度报告30在规定的时间内,在每个财政月和经审计的年度财务报表结束后的几天内。摩托租赁包括两个财务契约,即最低流动资金要求和最低有形净值要求,每种情况下都是从每个日历月的最后一个营业日开始计算。
本公司目前遵守阿波罗信贷协议和滑板车租赁的所有条款和契诺。根据协议中概述的条款,公司支付的合同本金总额为#美元。4.4在截至2022年3月31日的三个月内,与阿波罗信贷协议有关的发行成本为#美元4.9百万美元被资本化为递延资产,并在阿波罗信贷协议的期限内摊销。
截至2022年3月31日止三个月的车辆融资的利息开支为$1.1百万.
Note 8 – 普通股
普通股
自2022年3月31日起,本公司有权发行1,000,000,000A类普通股,10,000,000B类普通股的股份,以及50,000,000X类普通股的股份。截至2022年3月31日,公司拥有240,141,898和34,534,930A类普通股和X类普通股分别发行和发行。截至2022年3月31日,有不是已发行和已发行的B类普通股。限制性股票,包括因提前行使期权而发行的尚未归属的限制性股票,不计入已发行和已发行普通股的数量,因为在归属发生之前,受让人无权获得股份所有权奖励。
已发行普通股的持有者有权在董事会宣布时获得股息,但须符合所有类别的已发行优先股持有者享有优先权利的权利。自公司成立至2022年3月31日,公司董事会没有宣布任何股息。
除修订后的《鸟牌全球公司注册证书》或适用法律另有明确规定外,X类普通股的每个持有者有权20X类已发行普通股的每股投票权,并由该持有人记录在案,A类普通股或B类普通股的每位持有人有权一A类普通股或B类已发行普通股的每股投票权,并由该持有人记录在案。
Note 9 – 基于股票的薪酬费用
2017年计划
根据2017年5月10日通过的鸟骑公司2017年股票计划,鸟骑向某些员工、董事和顾问授予了购买普通股、限制性股票奖励(RSA)和RSU的期权。于2021年11月4日,为配合业务合并的完成及通过伯德环球股份有限公司2021年股权激励计划(“2021年计划”),鸟骑股份有限公司2017年股票计划经修订及重述(经修订及重述为“2017年计划”)并终止,因此,只有截至2021年11月4日(业务合并完成之日)仍未完成的2017计划下的奖励,继续受2017计划的条款所规限,但本公司不能继续授予2017计划下的奖励。根据2017年计划授予的奖励被认为是股权分类奖励。
根据2017年计划授予的股票期权和RSU通常是基于服务的奖励,通常授予总计四年根据两个不同的归属时间表。根据一个归属明细表,第一件背心通常是一年制悬崖背心,紧随其后的是决赛的月度或季度归属三年。根据第二个归属附表,该裁决按月或按季归属于四-一年的背心期限。此外,Bird Rdes还向其董事会的某些成员发布了RSA。2017年计划还允许提前行使股票期权,如果我们的董事会批准的话。根据提前行使股票期权购买的股票可进行回购,直到这些股票归属为止。因此,提前行使未归属股份所收到的现金计入综合资产负债表的流动负债,并重新分类为普通股和额外实收资本作为股份归属。
提前行使期权而发行的限制性股票不被视为已发行股票,因为受让人无权获得股份所有权奖励。这些股票不会在资产负债表上显示为流通股,也不会计入每股收益(亏损),直到这些股票不再受回购功能的约束。
根据2017年计划授予的所有奖励都进行了追溯重述,以反映业务合并的应用。
2021年计划
2021年11月4日通过的《2021年计划》规定,向本公司及其子公司的员工和顾问以及本公司的非雇员董事授予股票期权、RSU、RSA和股票增值权
结伴。总计59,500,730根据2021年计划,公司A类普通股的股票最初保留供发行。此外,根据2021年计划为发行保留的股份将包括根据2017年计划授予的任何奖励,这些奖励在2021年11月4日之后到期、在未充分行使的情况下被没收或以其他方式终止,前提是从2017年计划可添加到2021年计划的最大股票数量为17,820,688.
《2021年计划》规定的可供发行的股票数量自2022年1月1日起每年1月1日增加,数额相当于:(I)5A类普通股和X类普通股在上一历年最后一天已发行股票总数的百分比,以及(Ii)我们董事会决定的较少数量的股票。2022年1月1日,另一项13,732,005根据2021年计划,A类普通股可以发行。
根据2021年计划,只批准了RSU和RSA。除管理奖RSU(定义如下)外,根据2021计划颁发的奖励通常是基于服务的奖励,通常授予总计四年根据两个不同的归属时间表。根据一个归属明细表,第一件背心通常是一年制悬崖背心,紧随其后的是决赛的季度奖品三年。根据第二个归属附表,该裁决按季度归属于四-一年的背心期限。从2022年4月起,根据2021年计划颁发的奖励通常按季度授予一年制背心条款。
2021年11月,公司董事会批准29.1根据2021年计划,向某些员工发放100万个RSU(“管理层奖励RSU”)。管理奖RSU根据基于服务的授予条件的满足和某些股票价格目标的实现而授予,$12.50, $20.00、和$30.00。在满足这些归属条件之前,管理奖RSU不包括在已发行和未发行的A类普通股之外。公司将确认以股票为基础的薪酬支出总额为$176.3在派生服务期间,使用加速归属法。该公司确认了$26.0在截至2022年3月31日的三个月内,与管理层奖励RSU相关的基于股票的薪酬支出为100万美元。
限制性股票的未归属股份不被视为已发行股份,因为受让人在归属前无权获得股份所有权奖励。未归属股份在资产负债表上不显示为流通股,并且在股份归属之前不计入每股收益(亏损)。
该公司授予零和0.1在截至2022年和2021年3月31日的三个月内分别拥有百万份股票期权和4.6百万美元和零分别截至2022年和2021年3月31日的三个月的RSU。
下表汇总了截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的股票薪酬支出(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
一般和行政 | 44,678 | | | 1,104 | | | | | |
销售和市场营销 | 841 | | | 179 | | | | | |
研发 | 3,185 | | | 202 | | | | | |
总计 | $ | 48,704 | | | $ | 1,485 | | | | | |
Note 10 – 普通股股东每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法是将普通股股东应占净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数,不考虑普通股等价物。普通股股东应占每股摊薄收益(亏损)的计算方法为净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数和潜在摊薄的普通股等价物,除非普通股等价物的影响是反摊薄的。
该公司采用两级法计算每股收益(亏损)。除投票权外,A类普通股和X类普通股的权利相同,包括清算权和分红权。因此,A类普通股和X类普通股在公司净收益(亏损)中的份额相等。
由于A类普通股和X类普通股持有者的计算每股收益(亏损)是相同的,我们没有单独计算每股收益(亏损)。
截至2021年3月31日止三个月的每股亏损已追溯重列,以反映业务合并的应用。对截至2021年3月31日的三个月的净亏损进行了调整,以反映某些优先股持有人赚取的实收实物股息的应计金额。下表列出了普通股股东应占基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)的计算方法(单位为千,不包括每股金额):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
分子: | | | | | | | |
净收益(亏损)(重述) | $ | 7,748 | | | $ | (76,812) | | | | | |
净收益(亏损)调整 | — | | | (2,030) | | | | | |
普通股股东应占净收益(亏损)(重述) | $ | 7,748 | | | $ | (78,842) | | | | | |
分母: | | | | | | | |
加权平均流通股 | 269,825 | | | 46,420 | | | | | |
每股收益(亏损): | | | | | | | |
每股基本收益(亏损)(重述) | $ | 0.03 | | | $ | (1.70) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
分子: | | | |
净收益(亏损)(重述) | $ | 7,748 | | | $ | (76,812) | |
净收益(亏损)调整 | — | | | (2,030) | |
普通股股东应占净收益(亏损)(重述) | $ | 7,748 | | | $ | (78,842) | |
分母: | | | |
加权平均流通股 | 269,825 | | | 46,420 | |
股票期权 | 10,608 | | | — | |
RSU | 516 | | | — | |
稀释加权平均股数 | 280,949 | | | 46,420 | |
每股收益(亏损): | | | |
每股摊薄收益(亏损)(重述) | $ | 0.03 | | | $ | (1.70) | |
以下已发行证券不包括在每股摊薄收益(亏损)的计算中,因为它们的影响在所述期间是反摊薄的(以千为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, |
| 2022 | | 2021 |
可赎回可转换优先股 | — | | | 19,834 | |
可赎回可转换优先股和交换普通股 | — | | | 135,225 | |
创始人可转换优先股 | — | | | 3,993 | |
普通股未归属股份 | — | | | 3,290 | |
股票期权 | 1,007 | | | 15,448 | |
RSU | 25,740 | | | — | |
管理奖项RSU | 29,073 | | | — | |
购买可赎回可转换优先股的认股权证 | — | | | 94 | |
购买可赎回可转换优先股的认股权证 | — | | | 5,180 | |
购买A类普通股的认股权证 | 12,935 | | | — | |
或有发行股份 | 1,977 | | | — | |
总计 | 70,732 | | | 183,064 | |
虽然在紧接业务合并完成前指定予博彩普通股持有人的溢价股份部分在所述期间内属反摊薄性质,但该等溢价股份并非已发行证券,并已从上表中剔除。
Note 11 – 承付款和或有事项
经营租约
截至2022年3月31日,该公司已签署了其在美国各地以及世界各地设施的运营租赁协议,这些协议将于2026年之前的不同日期到期。租赁协议的条款规定,在租赁期内,固定租金的支付将逐步增加。截至2022年3月31日止三个月内,本公司并无订立任何重大新租约。
购买承诺
该公司在正常业务过程中承诺与车辆、软件、托管服务和其他项目相关,到2025年到期时间各不相同。这些金额是根据公司根据合同承担的不可取消数量或终止金额确定的。
截至2022年3月31日,该公司承诺购买库存和车辆价值为1美元。9.1到2022年7月。
应付票据
该公司有与车辆融资机制相关的承诺。截至2022年3月31日,该公司未来的最低付款金额为$68.6100万美元,将在未来12个月内到期。
诉讼及弥偿
本公司不时涉及在正常业务过程中可能出现的法律程序、索赔和监管事项、间接税审查或政府查询和调查。其中某些事项包括对巨额或不确定数额的损害赔偿的投机性索赔。当公司认为很可能发生了损失,并且损失金额可以合理估计时,公司记录负债。如果公司确定合理地可能出现亏损,并且可以估计损失或损失范围,则公司将在合并财务报表中披露可能的损失。
本公司审查可能影响以前记录的拨备金额的或有事态发展。本公司相应地调整拨备和披露的变化,以反映
谈判、和解、裁决、法律顾问的建议和最新信息。要确定损失的概率和估计金额,需要作出重大判断。
本公司并不参与任何未决的重大诉讼,管理层目前亦不知道有任何个别或整体被视为对本公司的财务状况或经营结果有重大影响的法律诉讼,但若干合并诉讼除外,这些法律诉讼声称先前作为机械师和充电器提供服务的个人被错误归类为违反加州劳动法和工资法的独立承包商。我们还面临诉讼,并进行辩护,指控之前作为舰队经理提供服务的个人被错误归类为独立承包商,违反了加州劳动法和工资法。我们打算大力捍卫这些主张。因此,我们无法估计损失或损失范围。此外,法律程序、索赔和监管事项、间接税审查以及政府调查和调查的结果本质上是不确定的。因此,如果这些问题中的一项或多项对本公司不利,涉及的金额超过管理层的预期,本公司的财务状况和经营结果,包括在任何此类结果可能和可评估的报告期内,可能会受到重大不利影响。
Note 12 – 细分市场信息
本公司根据首席运营决策者(“CODM”)管理业务、分配资源、做出运营决策和评估运营业绩的方式来确定其运营部门。CODM不使用资产信息评估经营部门,因此,本公司不按部门报告资产信息。本公司没有将其经营部门汇总为可报告的部门。因此,本公司已确定三可报告的部门,根据其开展业务的地理区域组织如下:
| | | | | | | | |
细分市场 | | 描述 |
北美 | | 包括加拿大和美国 |
欧洲、中东和非洲(EMEA) | | 包括欧盟内的所有国家、英国和中东内的所有国家 |
其他 | | 包括南美、中国、墨西哥、澳大利亚、新西兰和日本 |
该公司部门的经营业绩衡量标准是毛利率。毛利率的定义是收入减去收入成本,不包括折旧和共享车辆的折旧。
下表提供了有关公司部门的信息,以及部门毛利总额与所得税前亏损的对账(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
| 北美 | | 欧洲、中东和非洲地区 | | 其他 | | 总计 细分市场 | | 北美 | | 欧洲、中东和非洲地区 | | 其他 | | 总计 细分市场 |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
共享(已重述) | $ | 22,389 | | | 8,479 | | | 106 | | | 30,974 | | | $ | 16,744 | | | 3,482 | | | — | | | 20,226 | |
产品销售 | 4,234 | | | 167 | | | — | | | 4,401 | | | 3,831 | | | 190 | | | — | | | 4,021 | |
总收入(重述) | 26,623 | | | 8,646 | | | 106 | | | 35,375 | | | 20,575 | | | 3,672 | | | — | | | 24,247 | |
分摊成本,不包括折旧(重述) | 13,794 | | | 7,551 | | | 41 | | | 21,386 | | | 12,531 | | | 1,867 | | | — | | | 14,398 | |
产品销售成本 | 4,178 | | | 51 | | | — | | | 4,229 | | | 4,067 | | | 148 | | | — | | | 4,215 | |
共享车辆折旧 | 4,704 | | | 4,213 | | | 23 | | | 8,940 | | | 2,353 | | | 2,664 | | | — | | | 5,017 | |
毛利率(重订) | $ | 3,947 | | | (3,169) | | | 42 | | | 820 | | | $ | 1,624 | | | (1,007) | | | — | | | 617 | |
对帐项目: | | | | | | | | | | | | | | | |
总费用(重述) | | | | | | | $ | (6,965) | | | | | | | | | $ | 77,409 | |
所得税前亏损(重列) | | | | | | | $ | 7,785 | | | | | | | | | $ | (76,792) | |
根据ASC 280-分部报告,该公司根据进行销售的子公司的地点,而不是客户或装运点的地点,对产品销售额(和产品销售的相关成本)进行归属。
Note 13 – 后续事件
于2022年5月12日,本公司订立备用股权购买协议(“采购协议“)与YA II PN,Ltd.(”约克维尔“)。约克维尔是一家由约克维尔顾问全球公司管理的基金,总部设在新泽西州的山坡。
根据《采购协议,公司有权,但没有义务,向约克维尔出售高达$100.0在签约后36个月内的任何时间,其A类普通股采购协议,受采购协议条款的约束。为了申请购买,该公司将向约克维尔提交一份预先通知,说明它打算出售给约克维尔的股票数量。根据公司的选择权,约克维尔将以下列价格之一购买这些股票:97自通知日期起计的连续三个交易日(“方案1预支”)或(Ii)的VWAP(定义见下文)97预告生效日成交VWAP的百分比(定义见下文)(“选项2预付款”);在每种情况下,销售发生在适用的定价期之后。公司还可以在e中规定某一最低可接受的每股价格它根据采购协议(“预付款”)。“VWAP”是指在任何交易日,彭博社报道的公司A类普通股在正常交易时间内在纽约证券交易所的日成交量加权平均价。每笔预付款可以是A类普通股的若干股票,其总价值最高可达$20.0百万美元,受某些数量限制和下文列出的其他条件的限制。除非公司和约克维尔另有约定,否则选项1预付款和选项2预付款将进一步限于150%或50预告前三个交易日的平均成交量的百分比。在任何情况下,约克维尔都没有义务购买任何会导致其拥有超过4.99A类普通股当时已发行股份的百分比。此外,使用根据适用的纽约证券交易所规则,在任何情况下,公司向约克维尔发行的股票总数不得超过19.99占公司已发行普通股的百分比采购协议(“联交所上限”),除非本公司已获股东批准发行该等股票,或该等发行获适用的纽约证券交易所规则另有许可。
约克维尔公司购买A类普通股的义务采购协议须受若干条件规限,包括须向美国证券交易委员会提交登记声明(“登记声明”),登记转售承诺费股份(定义见下文)及根据任何
根据经修订的1933年证券法(“证券法”)预付款,并且美国证券交易委员会宣布注册声明生效。作为约克维尔承诺按购买协议所载条款及条件按公司指示购买A类普通股的代价,于购买协议签署后,公司承诺向约克维尔发行217,203A类普通股(“承诺股”)在购买协议签署后六个月内分三次等额发行。
除本公司有权要求垫款外,本公司在提交注册说明书后五个营业日内,并在符合某些条件的情况下,包括本公司的后五天VWAP,本公司亦可向约克维尔申请最高达$的预先贷款(“预先贷款”)。21.02,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元。预贷将由本票(“本票”)证明,该本票将在预贷的六个月或七个月周年日到期,由本公司选择。本票的应计利息利率为0%,但将以4.76%原始发行折扣,并将根据公司的选择,从预付贷款之日起第二个月或第三个月开始按月等额分期付款偿还。本票可以用预付款所得款项偿还,也可以用现金偿还,用现金偿还的,连同2%溢价。
在原始报告发布后,管理层确定了一些因素,这些因素使人对公司作为持续经营企业的持续经营能力产生了重大怀疑。截至2022年9月30日,该公司拥有38.5该等现金及现金等价物为百万元,如无额外资金,将不足以在该等综合财务报表重新刊发之日起计十二个月内履行本公司的债务。随附的简明综合财务报表的编制假设本公司将继续作为一家持续经营的企业,该企业考虑在正常业务过程中变现资产以及清偿负债和承诺。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
阁下应阅读以下有关本公司财务状况及经营业绩的讨论及分析,以及本公司未经审核的简明综合财务报表及于本10-Q/A表格其他部分的相关附注,以及于我们的2021-10-K/A表格披露的经审核年度综合财务报表及相关附注。本讨论反映了Bird及其附属公司于业务合并(定义如下)前的经营及财务状况的历史业绩。本讨论包含基于涉及风险和不确定性的当前计划、预期和信念的前瞻性陈述。由于各种因素,包括第一部分第1A项所述的因素,我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同。我们2021年表格10-K/A中的“风险因素”。
重述以前发布的财务报表
以下资料已作出调整,以反映本表格10-Q/A开头的“附注”及本文所包括的简明综合财务报表附注1所述的简明综合财务报表的重述。
概述
鸟牌的使命是为每个人提供环保的交通工具。我们相信通过创新和技术引领向清洁、公平交通的过渡。通过与城市合作,鸟牌的专有技术和运营正在革命现有的交通模式,使轻量化电动汽车在世界各地随时可供租赁或拥有。
自2017年首次共享以来,我们通过汽车共享业务已经为超过1.4亿人次的鸟牌车辆出行提供了便利。今天,Bird为骑手提供了一种按需、负担得起、更清洁的替代方案,以满足他们的短距离移动需求400世界各地的城市。我们相信,由于(I)我们由创始人领导的富有远见的管理团队,(Ii)我们先进的技术和数据平台,(Iii)在互惠互利的运营模式中的一致激励,我们利用第三方物流提供商(“车队经理”)来储存、充电、维护和维修我们的车辆,以及(Iv)我们强劲的全年单位经济效益,鸟牌在这一市场上处于独特的地位。
新冠肺炎加速了对环保、社交距离遥远的交通工具的采用,比如鸟牌。随着世界进入大流行后的新“常态”,我们正在继续与城市合作,增加微型移动接入和基础设施投资,以确保向可持续城市交通的转变继续下去。
商业模式
我们将我们的产品归类为我们的核心车辆共享业务和运营(“共享”)和鸟牌设计的个人使用车辆的销售(“产品销售”)。我们的产品以我们的专有技术和车辆设计为中心,旨在为城市交通带来革命性的变化。
共享
我们的大部分收入来自我们的共享业务。共享为乘客提供对鸟牌车辆的按需访问,使他们能够通过我们的移动应用程序定位、解锁和支付乘车费用。鸟牌从我们共享车辆上的出行中获得收入。对于单次乘车,乘客通常需要支付固定的解锁费才能进入车辆,此外,车辆使用每分钟还需要支付市场水平的每分钟价格。
我们共享业务的本地市场运营要么通过我们的内部团队(“内部”)管理,要么在Fleet经理网络的支持下进行管理。在2020年第二季度之前,我们几乎所有的市场运营都是通过内部运营模式进行的。在2020年3月新冠肺炎启动时暂停运营后,我们迅速转向车队经理运营模式,作为一种快速重新启动的方式,并为我们的全球城市合作伙伴提供安全和社交距离遥远的交通选择。
车队经理通常在当地市场为100辆或更多鸟牌拥有的车辆管理物流,在超本地化水平上推动有意义的规模。在我们中央运营团队和先进技术平台的支持下,机队经理管理正确的机队管理所需的日常物流职责,包括部署、维修、再平衡和消毒鸟牌车辆。通过收入分成模式,Fleet经理通过乘坐他们管理的车辆来赚钱,创造了内置的经济激励措施,以确保这些车辆得到适当的维护、频繁的清洁,并在战略上与当地需求保持一致。伯德成为舰队经理不需要预付费用,舰队经理通常利用现有工具和资源
管理他们的舰队。因此,舰队经理计划为当地企业提供经济发展机会,其中许多企业受到新冠肺炎疫情的影响。
为了扩大我们的使命,我们提供了我们产品和技术的白色标签版本(“Bird Platform”)。鸟牌平台合作伙伴购买并持有鸟牌设计的车队的所有权,以便在当地市场运营。
产品销售
我们的产品销售业务主要是向零售客户销售汽车。为了扩大我们的使命并提供更多获得微移动性解决方案的机会,我们通过精选的零售渠道销售几款由鸟牌设计的车型。我们还将向鸟牌平台合作伙伴销售鸟牌设计的车辆视为产品销售。除了提高品牌知名度外,我们产品的销售还增加了我们的营收,同时利用现有的车辆研发投资。这些产品通常由签约分销商网络购买、存储、销售和交付给零售合作伙伴。
企业合并
鸟牌环球先前由开曼群岛豁免公司Switchback II Corporation(“Switchback”)、美国特拉华州一家公司Maverick Merge Sub,Inc.及Switchback的直接全资附属公司(“合并子公司”)订立于2021年5月11日订立的业务合并协议(经修订,“业务合并协议”及据此拟进行的交易,称为“业务合并”)。根据业务合并协议的设想,2021年11月3日,Switchback通过与鸟牌环球合并并并入鸟牌环球(“驯化合并”)重新注册为特拉华州,鸟牌环球在驯化合并中幸存下来,成为Merge Sub的唯一所有者。在归化合并生效时,通过归化合并:(A)Bird Global每股当时已发行的普通股按面值赎回;(B)每股当时已发行的Switchback A类普通股被注销,并按一对一的基础转换为我们的A类普通股;(C)当时尚未发行的每股Switchback B类普通股一对一地注销并转换为B类普通股(此后,每股B类普通股在收购合并的基础上一对一转换为A类普通股);(D)根据Switchback和大陆股票转让信托公司之间的某些认股权证协议,假设当时尚未发行的每股Switchback认股权证并自动转换为购买一股A类普通股的认股权证(“认股权证”);以及(E)每个当时尚未发行的Switchback单位,每个由一股A类普通股和五分之一的Switchback认股权证组成,被注销并转换为Bird Global的一个单位, 每份包括一股A类普通股和五分之一的认股权证。
根据业务合并协议预期,于2021年11月4日,合并子公司与鸟牌游乐设施合并(“收购合并”),鸟牌游乐设施作为鸟牌环球的全资附属公司于收购合并后继续存在。在完成收购合并的同时,若干投资者根据认购协议以每股10.00美元的收购价购买了总计16,000,000股A类普通股(“PIPE融资”)。
于二零二一年十一月四日,根据业务合并协议的预期,紧接收购合并生效时间前,每股当时已发行的鸟骑优先股按鸟骑注册证书计算的当时有效换算率自动转换为若干鸟骑普通股(“转换”)。
在收购合并生效时,根据收购合并:(A)当时已发行的鸟牌游乐设施普通股,包括因转换而产生的普通股股份,但不包括当时已发行的限制性鸟牌游乐设施股票,被注销并自动转换为以下权利:(I)(A)对于Travis VanderZanden,X类普通股的股份数量;(B)对于任何其他持有鸟牌游乐设施普通股的人,在每种情况下,A类普通股的数量,等于适用的交换比率(根据企业合并协议确定)(“交换比率”)和(Ii)或有权获得某些溢价股份(定义见下文);(B)根据交换比率及经调整的每股行使价格(根据业务合并协议厘定),当时尚未行使及未行使的每份鸟游认股权证被自动认购及转换为认股权证;。(C)当时尚未行使及未行使的每份鸟游认购权已转换为(I)可根据交换比率行使A类普通股股份的期权及(Ii)或有权收取若干溢价股份;。(D)每一项当时尚未偿还的限制性股票奖励已转换为(I)一项涉及A类普通股股份的奖励(按交换比率计算)及(Ii)收取若干套利股份的或然权利;及(E)每项当时尚未偿还的限制性股票奖励已转换为(I)一项奖励,内容包括
按交换比率计算的A类普通股股份及(Ii)或有权收取若干溢价股份。于收购合并生效时及与收购合并有关,每股B类普通股按一对一原则转换为A类普通股,而Bird Global的每单位则分为一股A类普通股及五分之一份认股权证。
最新发展动态
于2022年5月12日,本公司订立备用股权购买协议(“采购协议“)与YA II PN,Ltd.(”约克维尔“)。约克维尔是一家由约克维尔顾问全球公司管理的基金,总部设在新泽西州的山坡。
根据《采购协议,公司有权,但没有义务,在签约后36个月内的任何时间,向约克维尔出售价值高达100,000,000美元的A类普通股采购协议,受采购协议条款的约束。为了申请购买,该公司将向约克维尔提交一份预先通知,说明它打算出售给约克维尔的股票数量。根据本公司的选择权,约克维尔将以(I)自通知日期开始的连续三个交易日的平均VWAP(定义见下文)的97%或(Ii)预告生效日期收盘VWAP的97%(定义见下文)的价格购买该等股份;在每种情况下,出售均在适用的定价期之后进行。公司还可以在e中规定某一最低可接受的每股价格它根据采购协议(“预付款”)。“VWAP”是指在任何交易日,公司A类普通股在纽约证券交易所的日成交量加权平均价(如彭博社报道的在正常交易时间内的价格)。每笔预付款可以是A类普通股的若干股票,其总价值最高可达20,000,000美元,受某些数量限制和下文规定的其他条件的限制。除本公司及约克维尔另有协议外,每项方案1预付款及方案2预付款将分别进一步限制于预告前三个交易日平均成交量的150%或50%。在任何情况下,约克维尔都没有义务购买任何导致其拥有当时已发行的A类普通股超过4.99%的股份。此外,使用根据适用的纽约证券交易所规则,在任何情况下,我们都不会向约克维尔发行合计将超过本公司截至采购协议(“联交所上限”),除非本公司已获股东批准发行该等股票,或该等发行获适用的纽约证券交易所规则另有许可。
约克维尔公司购买A类普通股的义务采购协议受若干条件所规限,包括向美国证券交易委员会提交登记声明(“登记声明”)、登记转售承诺费股份(定义见下文)及根据一九三三年证券法(经修订)(“证券法”)下的任何垫款而发行的股份,以及登记声明由美国证券交易委员会宣布生效。作为约克维尔承诺按照购买协议所载条款和条件按照公司指示购买A类普通股的代价,公司承诺在购买协议签署后六个月内分三次等额向约克维尔发行217,203股A类普通股(“承诺股”)。
除本公司有权要求垫款外,本公司亦可根据购买协议所载的条款及条件,在提交注册说明书后五个营业日内及在符合若干条件的情况下,向约克维尔申请最多21,000,000美元的预贷(“预贷”),包括本公司的后续五天VWAP。预贷将由本票(“本票”)证明,该本票将在预贷的六个月或七个月周年日到期,由本公司选择。本票按0%的利率计息,但将以4.76%的原始发行折扣发行,并将在预贷款日期后的第二个月或第三个月开始按月等额分期付款偿还。本票可以用预付款的收益偿还,也可以用现金偿还,如果用现金偿还,还要加上2%的溢价。
影响我们业绩的关键因素
在我们的2021 Form 10-K/A中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”部分中的“影响我们业绩的关键因素”没有实质性的变化。我们的财务状况和经营结果在很大程度上取决于这些因素。
我们运营结果的组成部分
分享收入
我们的收入主要来自我们的共享业务。客户通常按次从预装的钱包余额中支付乘车费用,收入通常在乘车完成时确认。
产品销售收入
我们还从产品销售中获得收入,主要是向零售客户销售我们的汽车。我们的零售客户包括我们的分销商、零售商和直接客户。
分享收入的成本,不包括折旧
分享收入的成本,不包括折旧,主要由可变成本组成。我们的主要业务模式依赖于舰队经理计划的成本,尽管我们仍然有一些依赖于内部运营模式的成本。在这两种商业模式中,收入成本包括支付处理费、网络基础设施、车辆数量调整和城市许可费。
支付手续费包括商户手续费和退款。网络基础设施包括托管我们的移动应用程序的成本以及我们的移动数据费用。车辆数量调整包括我们地区配送中心和市场资源中心根据Fleet经理的报告在季度硬盘点期间确认的车辆调整成本。
Fleet Manager运营模式利用当地服务提供商的支持,为鸟牌拥有的车队提供后勤服务,并对其进行维护。船队管理人业务模式所包括的费用主要包括支付给船队管理人的收入份额。
与内部运营相关的成本主要包括支付给临时工、服务中心管理费用和独立承包商的车辆维护费用,包括备件消耗和某些辅助任务,以及服务中心和分销网络费用。服务中心和分销网络费用与车辆的充电、维修、休眠和维护相关。
产品销售收入成本
产品销售收入成本主要包括为车辆支付的金额、向客户支付的运费、海关和关税、某些保险成本、翻新以及对现有库存的任何调整。
共享车辆折旧
我们利用所产生的费用使车辆达到最初可以在我们的共享业务中部署的条件。这些成本包括为车辆支付的金额、制造商的运费、关税和关税,以及美国对从中国进口的商品征收的具体关税成本。我们的车辆是作为成品运输的。
我们使用基于使用情况的折旧方法,根据客户的乘车次数对部署的车辆(定义如下)进行折旧。
毛利率
毛利率代表我们的收入减去收入成本和在共享车辆上确认的任何折旧。
一般和行政
一般和行政费用是指我们在执行和管理间接费用以及行政和后勤支助职能方面发生的费用。这些成本主要包括工资、福利、差旅、奖金和基于股票的薪酬支出(“人事支出”)、软件许可证和硬件、网络和云以及IT服务(“技术服务”)、专业服务提供商、非现场存储和物流、一定的保险覆盖范围以及与我们的一般和行政部门相关的办公租金和水电费的分配(“设施支出”)。一般和行政费用一般在发生时计入费用。我们产生了额外的一般和行政费用,这是与发行以下项目授予的RSU相关的基于股票的补偿费用的结果
与业务合并(“成交授予”),其中某些既包含基于服务的归属条件,也包含基于市场的归属条件,并在加速归属方法下得到确认。
销售和市场营销
销售和营销成本是指我们为寻找新的舰队经理和客户而产生的成本。这些成本主要包括人员费用、广告费用、品牌和创意服务、促销车辆,以及与我们的销售和营销部门相关的某些技术服务和设施费用的分配。销售和营销成本通常在发生时计入费用。我们产生额外的销售和营销费用是由于与发行成交授予相关的基于股票的补偿费用,其中某些包含基于服务和基于市场的归属条件,并根据加速归属法确认。
研究与开发
研发成本是指我们为开发、设计和增强硬件和软件产品、服务、技术和流程而产生的成本。这些成本主要包括人员费用、专业服务提供商、机械工程以及与我们的研发部门相关的某些技术服务和设施费用的分配。研究和开发成本一般在发生时计入费用。我们产生额外的研究及发展开支是由于与发行结案授权书有关的基于股票的补偿开支,其中若干包括基于服务及基于市场的归属条件,并按加速归属法确认。
利息支出,净额
利息支出净额主要包括发生和支付的利息以及债务递延成本的摊销,以及与债务清偿相关的成本。
其他收入(费用),净额
其他收入(支出),净额主要包括外币汇兑损益、与发行衍生工具负债有关的成本,以及衍生工具负债按市价计算的调整。
所得税拨备
所得税拨备主要包括外国司法管辖区的所得税和美国各州的所得税。随着我们扩大国际商业活动的规模,美国和外国对此类活动征税的任何变化都可能增加我们未来对所得税的整体拨备。
我们对我们的美国递延税项资产有估值津贴,包括联邦和州的净营业亏损,以及我们的大部分海外递延税项资产。我们预计将维持这一估值津贴,直到我们的递延税项资产的好处更有可能通过预期的未来应纳税所得额实现为止。
经营成果
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
下表列出了我们在本报告所述期间的业务成果。财务结果的逐期比较不一定预示着未来的结果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 更改百分比 |
| (重述) | | (重述) | | | | |
| (除百分比外,以千为单位) |
收入: | | | | | | | |
共享 | $ | 30,974 | | | $ | 20,226 | | | $ | 10,748 | | | 53.1 | % |
产品销售 | 4,401 | | | 4,021 | | | 380 | | | 9.5 | |
总收入 | 35,375 | | | 24,247 | | | 11,128 | | | 45.9 | |
分摊成本,不包括折旧 | 21,386 | | | 14,398 | | | (6,988) | | | (48.5) | |
产品销售成本 | 4,229 | | | 4,215 | | | (14) | | | (0.3) | |
共享车辆折旧 | 8,940 | | | 5,017 | | | (3,923) | | | (78.2) | |
毛利率 | 820 | | | 617 | | | 203 | | | 32.8 | |
其他运营费用:(1) | | | | | | | |
一般和行政 | 84,650 | | | 29,379 | | | (55,271) | | | (188.1) | |
销售和市场营销 | 5,051 | | | 3,507 | | | (1,544) | | | (44.0) | |
研发 | 10,513 | | | 7,299 | | | (3,214) | | | (44.0) | |
总运营费用 | 100,214 | | | 40,185 | | | (60,029) | | | (149.4) | |
运营亏损 | (99,394) | | | (39,568) | | | (59,826) | | | (151.2) | |
利息支出,净额 | (1,401) | | | (1,572) | | | 171 | | | 10.9 | |
其他收入(费用),净额 | 108,580 | | | (35,652) | | | 144,232 | | | 404.6 | |
所得税前收入(亏损) | 7,785 | | | (76,792) | | | 84,577 | | | 110.1 | |
所得税拨备 | 37 | | | 20 | | | (17) | | | (85.0) | |
净收益(亏损) | $ | 7,748 | | | (76,812) | | | $ | 84,560 | | | 110.1 | % |
(1)包括基于股票的薪酬费用如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
一般和行政 | 44,678 | | | 1,104 | |
销售和市场营销 | 841 | | | 179 | |
研发 | 3,185 | | | 202 | |
总计 | $ | 48,704 | | | $ | 1,485 | |
下表列出了我们每个时期未经审计的简明综合经营报表的组成部分,以占收入的百分比表示:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 3月31日, |
| 2022 | | 2021 |
| (重述) | | (重述) |
收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % |
分摊成本,不包括折旧 | 60.5 | | | 59.4 | |
产品销售成本 | 12.0 | | | 17.4 | |
共享车辆折旧 | 25.3 | | | 20.7 | |
毛利率 | 2.3 | | | 2.5 | |
其他运营费用: | | | |
一般和行政 | 239.3 | | | 121.2 | |
销售和市场营销 | 14.3 | | | 14.5 | |
研发 | 29.7 | | | 30.1 | |
总运营费用 | 283.3 | | | 165.7 | |
运营亏损 | (281.0) | | | (163.2) | |
利息支出,净额 | (4.0) | | | (6.5) | |
其他收入(费用),净额 | 306.9 | | | (147.0) | |
所得税前收入(亏损) | 22.0 | | | (316.7) | |
所得税拨备 | 0.1 | | | 0.1 | |
净收益(亏损) | 21.9 | % | | (316.8) | % |
分享收入
与去年同期相比,截至2022年3月31日的三个月,分享收入增加了1070万美元,增幅为53.1%。这一增长主要是由于乘车次数(定义见下文)的增加。
产品销售收入
与去年同期相比,截至2022年3月31日的三个月,产品销售收入增加了40万美元,增幅为9.5%。这一增长主要是由我们电动自行车和滑板车的销售推动的。
分享收入的成本,不包括折旧
与去年同期相比,截至2022年3月31日的三个月,不包括折旧的分享收入成本增加了700万美元,增幅为48.5%。这一增长主要是由于Fleet Manager运营成本增加了350万美元,车辆计数调整增加了110万美元,随着总乘车(定义如下)和分享收入的增加,交易处理费用增加了90万美元,其他收入成本增加了90万美元,内部运营成本增加了60万美元。
产品销售收入成本
与去年同期相比,截至2022年3月31日的三个月,产品销售收入成本名义上有所下降。
共享车辆折旧
在截至2022年3月31日的三个月里,共享汽车的折旧比去年同期增加了390万美元,增幅为78.2%。这一增长主要是由于Ride销量的增加(定义如下),推动了330万美元的增长,主要是由于更多的车辆部署。
一般和行政费用
与去年同期相比,截至2022年3月31日的三个月,一般和行政费用增加了5,530万美元,增幅为188.1%。这一增长主要是由于人员费用增加了4830万美元,专业服务费用增加了290万美元,非现场存储和物流费用增加了230万美元,商业保险费用增加了90万美元。人事支出包括主要由于发放结账补助金而增加的基于股票的薪酬支出增加4360万美元,以及由于支持上市公司运营成熟而增加员工人数而增加的其他人事支出470万美元。
销售和营销费用
与去年同期相比,截至2022年3月31日的三个月,销售和营销费用增加了150万美元,增幅为44.0%。增加的主要原因是人事费用增加了120万美元。人事支出包括主要由于发放结账补助金而增加的基于股票的薪酬支出增加70万美元,以及由于增加员工以支持业务扩张而增加的其他人事支出60万美元。
研究和开发费用
与去年同期相比,截至2022年3月31日的三个月,研发费用增加了320万美元,增幅为44.0%。增加的主要原因是人员费用增加了270万美元,技术服务费用增加了60万美元。人员支出包括主要由于发放结账补助金而增加的基于股票的薪酬支出增加300万美元。
利息支出,净额
与去年同期相比,截至2022年3月31日的三个月的净利息支出名义上有所下降。
其他收入(费用),净额
截至2022年3月31日的三个月,其他收入(支出)净额增加了1.442亿美元,增幅为404.6%,从截至2021年3月31日的三个月的其他支出净额增加到截至2022年3月31日的三个月的1.086亿美元。由其他开支转为其他收入的主要原因是负债分类权益工具按市价调整所产生的1.401亿美元收入,包括与优先股融资、业务合并及管道融资相关承担的衍生负债。
所得税拨备
与去年同期相比,截至2022年3月31日的三个月,所得税准备金名义上增加了。
关键运营指标和非GAAP财务指标
我们审查以下关键运营指标和非GAAP财务指标,以评估我们的业务、衡量我们的业绩、识别影响我们业务的趋势、制定业务计划和做出战略决策。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | |
| | (除非另有说明,否则以百万为单位) | | |
运营指标 | | | | | | | | |
乘车 | | 7.3 | | 4.4 | | | | |
每辆部署车辆每天的平均乘车次数(X) | | 1.0x | | 1.1x | | | | |
平均部署车辆(以千为单位) | | 78.9 | | 47.0 | | | | |
交易总额(重订) | | $43.1 | | $31.3 | | | | |
非GAAP财务指标 | | | | | | | | |
乘车利润(车辆折旧前)(重述) | | $10.4 | | $6.4 | | | | |
分享收入的百分比(重述) | | 34% | | 32% | | | | |
乘车利润(车辆折旧后)(重算) | | $1.2 | | $0.8 | | | | |
分享收入的百分比(重述) | | 4% | | 4% | | | | |
调整后的EBITDA(重订) | | $(39.4) | | $(30.1) | | | | |
游乐设施:顺风车是衡量我们共享业务使用率和规模的关键指标。我们根据我们的共享业务客户完成的有偿和无偿行程总数来计算乘车次数。随着我们扩大运营规模,并见证了骑手和城市对共享微机动性的快速采用,乘车次数大幅增加。乘车在一定程度上是季节性的。我们通常在第二和第三季度经历更高的活动水平,这是北半球天气状况改善的结果,而随着条件的恶化,第一和第四季度的活动水平较低。
每辆已部署车辆每天的乘车次数(RPD):RPD代表我们的共享车辆被骑手使用的速度。我们计算RPD的方法是将每个日历日的共享业务中的总乘车次数除以总部署车辆(定义如下)。
部署的车辆:已部署车辆是指通过我们的共享业务可供骑手使用的车辆数量。我们在24小时内按比例计算部署的车辆,其中两辆车部署24小时的总和相当于一辆部署的车辆。部署车辆是我们总车队的一部分,我们根据各种因素进行战略性部署,包括天气、历史需求、一天中的时间和一周中的一天。如果车辆正在充电、正在维修或暂时丢失,则不被视为已部署。在冬季的几个月里,我们会主动储备部分机队,以满足季节性需求并保护我们的资产基础。因此,部署的车辆数量往往会出现季节性波动。
交易总值(“GTV”):GTV反映了我们共享业务中的乘车业务和我们产品销售业务中向零售客户销售的车辆的总美元价值,不包括任何适用的税收,在每种情况下都不会对零售折扣或退款进行任何调整。为了计算GTV,我们将我们的分享和产品销售业务的对销收入以及我们确认的鸟牌平台收入调整后相加。GTV是我们业务规模的关键指标,并最终推动收入。
下表列出了我们计算的GTV细目:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
(单位:百万) | | | | | | | |
收入(重述) | 35.4 | | | 24.2 | | | | | |
抵销收入(重述) | 5.7 | | | 4.7 | | | | | |
平台调整(1) | 2.1 | | | 2.3 | | | | | |
总交易额 | 43.1 | | | 31.3 | | | | | |
(1)代表向鸟牌平台合作伙伴骑手收取的全额费用(不包括适用的税收)与鸟牌确认的收入之间的差额。
非GAAP财务计量与非GAAP财务计量的调整
乘车利润:顺风车利润反映了在计入直接顺风车费用后,我们的共享业务从顺风车产生的利润,这主要包括向车队经理支付的费用。其他乘车成本包括支付处理费、网络基础设施和城市许可费。我们计算车辆折旧前的乘车利润(I)以说明现金回报,以及(Ii)车辆折旧后的乘车利润(Ii)以说明车辆演变的影响。我们计算乘车利润率的方法是乘车利润除以我们从共享业务中产生的收入。我们认为,顺风车利润是衡量我们共享业务经济状况的有用指标,因为它不包括研发、销售和营销等间接、未分配的费用,以及一般和行政费用。
下表列出了所示期间的顺风车利润(车辆折旧前)和顺风车利润(车辆折旧后)与毛利率的对账,毛利率是GAAP最直接的可比指标:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
(单位:百万) | | | | | | | |
毛利率(重订) | 0.8 | | | 0.6 | | | | | |
车辆折旧 (1) | 9.2 | | | 5.6 | | | | | |
车辆数量调整(2) | 0.6 | | | (0.2) | | | | | |
产品销售部(3) | (0.2) | | | 0.3 | | | | | |
乘车利润(车辆折旧前)(重述) | 10.4 | | | 6.4 | | | | | |
车辆折旧 (1) | (9.2) | | | (5.6) | | | | | |
乘车利润(车辆折旧后)(重算) | 1.2 | | | 0.8 | | | | | |
(1)我们不包括车辆折旧,因为这些成本本质上是非现金的。车辆折旧不包括关税折旧调整,截至2022年和2021年3月31日的三个月,关税折旧调整分别为30万美元和60万美元。
(2)我们不包括车辆盘点调整,因为这些调整是基于实物库存盘点的结果进行的,本质上是非现金的。
(3)我们不包括与向零售客户和鸟牌平台合作伙伴销售汽车相关的收入和成本。
调整后的EBITDA:调整后的EBITDA是对经营业绩的补充衡量,用于为业务的管理决策提供信息。它还可能有助于投资者评估我们相对于其他可比业务的业绩,因为它排除了非现金性质、非经常性或与我们的核心业务运营无关的项目的影响。我们在调整后的EBITDA中经历了季节性,通常与北半球夏季月份需求增加的时期有关。我们计算调整后EBITDA为净收益(亏损),调整后不包括(I)利息支出净额,(Ii)所得税拨备,(Iii)折旧和摊销,(Iv)车辆数量调整,(V)股票补偿支出,(Vi)关税退款,(Vii)其他(收入)支出,净额,(Viii)法律和解和储备,以及(Ix)其他非经常性、非现金或非核心项目。
下表列出了调整后的EBITDA与净收益(亏损)的对账,净收益(亏损)是公认会计准则中最直接可比的衡量标准:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
(单位:百万) | | | | | | | |
净收益(亏损)(重述) | 7.7 | | | (76.8) | | | | | |
利息支出,净额 | 1.4 | | | 1.6 | | | | | |
所得税拨备 | 0.0 | | | 0.0 | | | | | |
折旧及摊销 (1) | 9.8 | | | 6.9 | | | | | |
车辆数量调整 | 0.6 | | | (0.2) | | | | | |
基于股票的薪酬费用 | 48.7 | | | 1.5 | | | | | |
关税退还 | — | | | — | | | | | |
其他(收入)费用,净额 | (108.6) | | | 35.7 | | | | | |
法律和解和保留 | 0.9 | | | 1.2 | | | | | |
其他非经常性、非现金或非核心项目 | — | | | — | | | | | |
调整后的EBITDA(重订) | (39.4) | | | (30.1) | | | | | |
(1)折旧和摊销不包括关税折旧和其他调整,截至2022年和2021年3月31日的三个月,关税折旧和其他调整分别为30万美元和60万美元。
流动性与资本资源
我们的主要流动资金来源历来包括我们的业务和融资活动产生的现金,特别是来自业务合并、管道融资以及发行优先股和债务的收益。截至2022年3月31日,我们拥有总计3500万美元的现金和现金等价物。我们的现金等价物主要是我们认为具有高信用质量的金融机构持有的货币市场证券。
于2021年4月,本公司全资拥有的综合特别目的工具实体(“特殊目的工具”)与作为贷款人的阿波罗投资公司及作为贷款人及行政代理的MidCap Financial Trust订立信贷协议(“阿波罗信贷协议”),允许特别目的工具实体借入最多4,000,000美元(“工具融资工具”),并无权再借入工具融资工具中已偿还或预付的任何部分。车辆融资机制包括一个偿还机制,直接与SPV根据公司间租赁协议租赁给鸟牌游乐设施的车辆产生的收入挂钩。根据阿波罗信贷协议的条款、条件和契诺,SPV中的车辆和现金可以转移出SPV。我们打算利用车辆融资机制为我们未来的大部分车辆资本支出提供资金。
2021年10月,SPV签订了阿波罗信贷协议第2号修正案,其中包括将贷款人提供的承诺从4,000,000,000美元增加至15,000,000美元,任何超过4,000,000美元的信贷展期均须待业务合并完成后方可进行。于二零二一年十一月,业务合并协议拟进行的交易已完成,扣除交易成本后所得款项为2.171亿美元,并可根据车辆融资安排获得最高达1.5亿美元的信贷展期。截至2022年3月31日,我们在车辆融资机制下有7700万美元的可用资金。
2022年4月,SPV签署了阿波罗信贷协议第3号修正案,其中包括允许对位于联合王国、欧盟和以色列的摩托车进行借款,除对位于美国的摩托车进行借款外,还允许对位于英国、欧盟和以色列的摩托车进行借款,最高限额为5000万美元(“EMEA贷款”)。经修订后,阿波罗信贷协议继续允许SPV通过美国贷款和欧洲、中东和非洲地区的贷款(其收益可用于一般企业用途)借入1.5亿美元的最高承诺下的剩余可用资金。
此外,2022年5月12日,我们与约克维尔签订了购买协议,根据该协议,我们有权,但没有义务,在购买协议签署后的36个月内,应我们的要求,向约克维尔出售价值高达1.00亿美元的A类普通股,但须符合某些条件。根据购买协议,在提交注册声明后的五个工作日内,并受某些条件的限制,包括我们在紧接之前五天期间的VWAP,我们可以根据购买协议中规定的条款和条件向约克维尔申请最高2,100万美元的预贷。预付贷款将由本票证明,本票将于6-7月6-7日到期-
预付贷款的一个月周年纪念日,由我们选择。本票按0%的利率计息,但将以4.76%的原始发行折扣发行,并将在预贷之日之后的第二个月或第三个月开始按月等额分期付款偿还。本票可以用预付款的收益偿还,也可以用现金偿还,如果用现金偿还,还要加上2%的溢价。
我们相信,我们在车辆融资机制下的资金来源和可用借款能力,以及根据购买协议借入预贷款和发行A类普通股的能力,将足以满足我们目前预期的现金需求,包括营运资金需求、资本支出、偿债和其他流动性需求,至少在本10-Q/A表格日期起计的未来12个月内。
自成立以来,我们遭受了运营亏损和运营现金流为负的情况,我们预计这种情况将在可预见的未来持续下去。我们为营运资本提供资金、进行资本支出和偿还债务的能力将取决于我们从经营活动中产生现金的能力,这取决于我们未来的经营成功,以及以合理的条款获得融资的能力,这受到我们无法控制的因素的影响,包括总体经济、政治和金融市场状况。资本市场在过去和未来可能会经历一段时期的动荡,这可能会影响股权和债务融资的可用性和成本。
在我们能够产生足够的收入来为营运资本提供资金、进行资本支出和偿还债务之前,我们预计主要通过股权和债务融资的组合来满足现金需求。此外,在未来,我们可能会达成收购或投资于互补业务、产品和技术的安排,我们可能需要寻求额外的股权或债务融资来完成此类交易。如果我们无法筹集额外资本或产生必要的现金流来扩大我们的业务并投资于持续的创新,我们可能无法成功竞争,这将损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们打算继续评估,并可能在某些情况下采取先发制人的行动,以在新冠肺炎大流行期间保持流动性。由于围绕新冠肺炎疫情的情况仍不确定,我们继续积极监测疫情在全球范围内对我们的影响,包括我们的财务状况、流动性、运营结果和现金流。
现金流
下表汇总了我们在所示期间由经营、投资和融资活动提供(用于)的综合现金流:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
(单位:千) | 2022 | | 2021 |
用于经营活动的现金净额 | $ | (42,565) | | | $ | (36,337) | |
用于投资活动的现金净额 | (63,615) | | | (12,183) | |
融资活动提供的现金净额 | 17,629 | | | 188,216 | |
经营活动
截至2022年3月31日的三个月,经营活动中使用的现金净额为4260万美元,主要包括1.086亿美元的衍生债务发行和按市值计价的调整,以及310万美元与营运资本变化有关的现金,被4870万美元的股票薪酬支出、950万美元的折旧和摊销以及770万美元的净收益所抵消。周转资本中使用的现金主要由应收账款和预付费用及其他流动资产的增加所推动,但递延收入和存货的减少以及应付账款和应计费用及其他流动负债的增加抵消了这一增长。
截至2021年3月31日的三个月,经营活动中使用的现金净额为3630万美元,主要包括7680万美元的净亏损和与营运资本变化有关的100万美元,被3150万美元的衍生债务发行和按市值计算的调整、610万美元的折旧和摊销、150万美元的基于股票的薪酬支出和140万美元的非现金车辆支出所抵消。周转资本中使用的现金主要是由于预付费用和其他流动资产的增加以及应付账款和应计费用和其他流动资产的减少,但被库存和递延收入的减少所抵消。
在截至2022年3月31日的三个月中,运营中使用的净现金与去年同期相比有所增加,主要是由于支持上市公司运营成熟和业务扩张的成本增加。
投资活动
截至2022年3月31日的三个月,用于投资活动的现金净额为6,360万美元,主要包括用于购买车辆的6,340万美元现金。
截至2021年3月31日的三个月,用于投资活动的现金净额为1220万美元,主要包括用于购买车辆的1210万美元现金。
融资活动
在截至2022年3月31日的三个月里,融资活动提供的净现金为1760万美元,主要包括2370万美元的借款收益,扣除发行成本,部分被440万美元的债务偿还和190万美元的与股票净结算相关的税款所抵消。
截至2021年3月31日的三个月,融资活动提供的净现金为1.882亿美元,主要包括发行可赎回可转换优先股和衍生品所得的1.78亿美元,扣除发行成本。
合同义务和承诺
与2021年Form 10-K/A中描述的义务相比,我们的合同义务没有实质性变化。
关键会计政策和估算
我们已根据过往经验及各种其他被认为在当时情况下属合理的假设作出估计,而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础,而该等资产及负债的账面价值并非由其他来源轻易可见。由于作出这些估计所涉及的固有不确定性,未来期间报告的实际结果可能与我们的估计不同。
我们的关键会计政策在我们的2021年Form 10-K/A中的标题“管理层对关键鸟型会计政策和估计的财务状况和执行结果的讨论和分析”以及在此Form 10-Q/A中其他地方出现的未经审计的简明合并财务报表的附注下描述。
近期会计公告
请参阅本表格10-Q/A其他部分所载未经审核简明综合财务报表的附注1,以讨论最近采纳及最近尚未采纳的会计公告及其对我们财务报表的潜在影响。
启动我们2012年的创业法案
根据2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”),“新兴成长型公司”可以利用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则。这一规定允许新兴成长型公司推迟采用对上市公司和私营公司具有不同过渡日期的新会计准则或经修订的会计准则,直到这些准则适用于私营公司。我们符合新兴成长型公司的定义,并选择使用这一延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则,直到我们(I)不再是新兴成长型公司或(Ii)明确且不可撤销地选择退出《就业法案》规定的延长过渡期。因此,我们的综合财务报表和其中所载的经营报告结果可能无法与其他上市公司的财务报表直接比较.
第3项关于市场风险的定量和定性披露。
我们在正常的业务过程中面临着市场风险。这些风险主要包括利率和外币汇率的波动。我们不为交易或投机目的而订立衍生工具或其他金融工具,我们亦没有任何衍生工具或其他未偿还金融工具。
通货膨胀因素,例如我们的收入和运营费用成本的增加,可能会对我们的运营业绩产生不利影响。虽然到目前为止,我们并不认为通货膨胀对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生了实质性的影响,但如果我们的产品和服务的价格涨幅没有达到或超过我们成本的涨幅,那么未来的高通胀率可能会对我们维持和提高毛利率的能力产生不利影响,或者降低我们的运营费用占收入的比例。
利率风险
由于我们的信贷安排下借款利率的变化,我们受到市场风险的影响。2021年4月,SPV签订了经修订的阿波罗信贷协议,该协议规定以LIBOR为基础的浮动利率最高借款1.5亿美元,下限为1.0%,外加7.5%的保证金。相应地,市场利率的波动可能会增加或减少我们的利息支出。目前,我们没有,但我们未来可能会使用利率上限衍生品、利率掉期或其他利率对冲工具来经济地对冲和管理与我们的浮动利率债务有关的利率风险。假设车辆融资机制下的全部可用金额被提取,截至2022年3月31日利率上调或下调100个基点将导致我们的年度利息支出变化80万美元。
此外,LIBOR可能受到监管指导和/或改革的影响,这可能会导致我们当前或未来债务协议下的利率表现与过去不同,或导致其他意想不到的后果。伦敦银行间同业拆借利率的部分期限已于2022年3月31日终止。尽管我们预计资本和债务市场将在不久的将来停止使用LIBOR作为基准,并且LIBOR的管理人已宣布打算将大多数美元LIBOR的发布期限延长至2023年6月30日,但我们无法预测LIBOR是否或何时实际上将停止提供,有担保的隔夜融资利率是否会取代它成为市场基准,或者这种过渡可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生什么影响。
外币风险
我们在全球范围内以多种货币进行业务往来。我们的国际收入,以及以外币计价的成本和支出,使我们面临外币兑美元汇率波动的风险。因此,汇率的变化可能会对我们未来的收入和以美元表示的其他经营业绩产生负面影响。我们的外币风险得到了部分缓解,因为我们以美元以外的货币确认的收入在不同地理区域之间是多样化的,我们在这些地区以相同货币产生的费用。
由于与重新计量我们的资产和负债余额有关的交易损益,我们已经并将继续经历我们经营业绩的波动,这些交易收益或亏损是以记录资产和负债的实体的功能货币以外的货币计价的。目前,我们没有,但我们可能在未来,进入衍生品或其他金融工具,试图对冲我们的外汇兑换风险。
项目4.控制和程序
对控制和程序有效性的限制
在设计和评估我们的披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外,披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下,在本10-Q/A表格所涵盖的期间结束时评估了我们的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。根据这项评估,并由于下文所述的重大弱点,公司的主要高管和主要财务官
结论是,截至2022年3月31日,我们的披露控制和程序在合理的保证水平下并不有效。
物质上的弱点
正如我们在2021年Form 10-K/A中披露的那样,在编制截至2022年9月30日的三个月和九个月的Form 10-Q季度报告时,我们发现了业务系统配置中的错误,这些错误影响了某些游乐设施收入的确认,这些游乐设施无法收回。具体地说,对于预装“钱包”余额不足的客户,在游乐设施完成后,我们的业务系统记录了无法收回余额的收入。于2022年11月11日,本公司董事会审计委员会在与本公司管理层讨论后得出结论:(I)本公司截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的综合财务报表及其中的季度,以及(Ii)本公司截至2022年3月31日及2022年6月30日止季度的简明综合财务报表不应依赖。关于重述上述期间的财务报表,管理层发现,截至2021年12月31日、2020年12月31日和2022年3月31日,我们对财务报告的内部控制存在重大弱点,原因是围绕我们的业务系统的控制设计无效,以及缺乏审查控制来检测我们的业务系统未能限制收入,从而导致在完成某些不应记录的乘车后将收入记录为坏账余额。
我们已经确定并开始实施几个步骤,如下所述,旨在补救上述重大弱点,并加强我们的整体控制环境。我们不会考虑补救重大弱点,直到我们的强化控制措施运行了足够长的一段时间并进行了测试,使管理层能够得出加强控制措施正在有效运行的结论。
为了弥补这一重大缺陷,我们正在对我们的业务系统实施适当的分析和审查控制,以确保当预装钱包余额不足的客户完成余额无法收回的乘车时,不会记录收入,包括额外审查钱包子分类帐中的负余额,以及额外审查我们业务系统配置中的失败付款。此外,我们正在实施控制措施,以防止客户在乘车过程中将预存的钱包余额耗尽在零美元以下。
虽然上述措施旨在有效补救本项目4所述的实质性弱点,但也有可能需要采取额外的补救步骤。因此,随着我们继续评估和实施我们补救重大弱点的计划,我们的管理层可能会决定采取额外措施来解决实质性弱点或修改上述补救步骤。在适用的补救控制措施运行了足够长的一段时间并且管理层通过测试得出结论认为这些控制措施正在有效运行之前,不能认为重大缺陷已完全补救。在这一重大弱点得到弥补之前,我们计划继续进行额外的分析和其他程序,以帮助确保我们的合并财务报表是按照公认会计准则编制的。
财务报告内部控制的变化
除上文所述外,在截至2022年3月31日的季度内,我们对财务报告的内部控制(根据《外汇法案》第13a-15(F)和15d-15(F)规则的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
在正常业务过程中,我们会受到索赔、行政行为、政府调查以及其他法律和监管程序的影响,包括与工作有关的索赔、人身伤害和产品责任索赔。例如,我们现在面临合并诉讼,并进行辩护,指控之前作为机械师和充电器提供服务的个人被错误归类为独立承包商,违反了加州劳动法和工资法。这些案件分别于2018年和2019年提起诉讼,并于2020年10月7日在洛杉矶高等法院进行了协调。我们还面临诉讼,并进行辩护,指控之前作为舰队经理提供服务的个人被错误归类为独立承包商,违反了加州劳动法和工资法。我们打算大力捍卫这些主张。与该诉讼中的不利结果相关的成本,或在辩护、和解或解决这些诉讼中的成本,可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。我们不认为我们目前参与的任何其他索赔、行政行动、政府调查或其他法律和监管程序是实质性的,或者根据管理层的判断和现有信息,任何此类行动的结果可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。然而,无论最终结果如何,任何此类索赔、行政行动、政府调查或其他法律和监管程序都可能给管理层和员工带来巨大负担,并可能伴随着巨额辩护费用或不利的初步和临时裁决。
第1A项。风险因素。
除本表格10-Q/A中所列的其他信息外,您还应仔细考虑第I部分第1A项下讨论的因素。这些因素可能对我们的业务、财务状况、流动性、经营结果和资本状况产生重大不利影响,并可能导致我们的实际结果与我们的历史结果或本10-Q/A表中包含的任何前瞻性陈述所预期的结果大不相同。与2021年10-K/A表中“风险因素”标题下披露的风险因素相比,没有实质性变化。
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
没有。
第3项高级证券违约
没有。
第4项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
于2022年5月16日,本公司与其董事、行政人员及董事附属基金(“禁售方”)订立协议(“禁售方”),根据该等协议,禁售方同意在禁售日起计180天内,不会转让或以其他方式处置禁售方持有的任何本公司证券,但须遵守与鸟骑股东在业务合并后须遵守的禁售期安排实质上一致的惯常准许转让。公司董事会可随时免除或修改禁售方在其禁售协议下的义务。受禁售协议约束的证券占已发行A类普通股的40%以上(假设禁售方持有的所有X类普通股认股权证和股份均已行使或(视情况而定)转换为A类普通股)。
项目6.展品。
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| | | | 以引用方式并入 | | 已提交/ 配备家具 特此声明 |
展品 数 | | 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 归档 日期 | |
2.1 | | 业务合并协议,日期为2021年5月11日,由Switchback、Merge Sub、Bird Holdings和Bird Global签署 | | S-4 | | 333-256187 | | 2.1 | | 05/14/2021 | | |
3.1 | | 鸟牌全球公司注册证书的修订和重新签署。 | | S-8 | | 333-360893 | | 4.1 | | 11/09/2021 | | |
3.2 | | 修订和重新制定了鸟牌全球公司的章程。 | | 10-Q | | 001-41019 | | 3.2 | | 11/15/2021 | | |
10.1 | | 截至2022年4月8日的贷款和担保协议第3号修正案 | | 8-K | | 001-41019 | | 99.1 | | 04/13/2022 | | |
10.2 | | 2022年4月8日生效的主滑板车运营租赁和维修协议第2号修正案 | | 8-K | | 001-41019 | | 99.2 | 0 | 04/13/2022 | | |
10.3 | | 欧洲、中东和非洲地区担保和质押协议,日期为2022年4月8日 | | | | | | | | | | * |
10.4 | | 贷款和担保协议第四修正案,日期为2022年4月22日 | | | | | | | | | | * |
10.5 | | 备用股权购买协议,日期为2022年5月12日,由YA II PN,Ltd.和Bird Global,Inc.签署。 | | | | | | | | | | * |
31.1 | | 根据规则13a-14(A)/15d-14(A)签发首席执行干事证书。 | | | | | | | | | | * |
31.2 | | 根据第13a-14(A)/15d-14(A)条核证首席财务干事. | | | | | | | | | | * |
32.1 | | 根据《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明。 | | | | | | | | | | ** |
32.2 | | 根据《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 | | | | | | | | | | ** |
101.INS | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | | | | | | | | | * |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | | | | | | | | | * |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | | | * |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | | | | | | | | * |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | | | | | | | | * |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | | | | | | | | * |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) | | | | | | | | | | * |
______________
*现送交存档。
**随函提供。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| 鸟牌全球公司。 |
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日期:2022年11月17日 | 发信人: | /s/Shane Torchiana |
| | 肖恩·托奇亚纳 |
| | 首席执行官兼总裁 |
| | (首席行政主任) |
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