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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
____________________________________________________________
表格10-K
____________________________________________________________ | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止9月30日, 2022
或 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
委托文件编号:001-34654
____________________________________________________________
华盛顿联邦公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
____________________________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
华盛顿 | | 91-1661606 | |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) | |
| |
派克街425号 | 西雅图 | 华盛顿 | 98101 | |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) | |
注册人的电话号码,包括区号:(206) 624-7930
_____________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值1.00美元 | Wafd | 纳斯达克股票市场 |
存托股份,每股相当于4.875%固定利率A系列非累积永久优先股股份的1/40权益 | WAFDP | 纳斯达克股票市场 |
根据该法第12(G)条登记的证券:
无
____________________________________
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节所要求的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章229.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。是☒ No ☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No ☒
登记公司非关联公司在2022年3月31日,也就是登记公司第二财季的最后一个营业日持有的普通股(“普通股”)的总市值为#美元2,111,858,464基于纳斯达克股票当天的收盘价每股32.82美元。这是基于当天发行和发行的64,346,693股普通股,其中不包括所有关联公司持有的960,235股。
在2022年11月17日,有65,309,580已发行普通股。
以引用方式并入的文件
在此列出通过引用并入的下列文件以及该文件所在的表格10-K部分:
(1)注册人将于2023年2月14日召开的年度股东大会的最终委托书的部分内容被纳入本10-K表格第三部分第10-14项。
华盛顿联邦,Inc.及附属公司
Form 10-K年度报告
2022年9月30日
第一部分
| | | | | |
项目1.业务 | 6 |
第1A项。风险因素 | 21 |
项目1B。未解决的员工意见 | 34 |
项目2.财产 | 35 |
项目3.法律诉讼 | 35 |
项目4.矿山安全信息披露 | 35 |
第II部
| | | | | |
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 36 |
项目6.选定的财务数据 | 38 |
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 40 |
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露 | 58 |
项目8.财务报表和补充数据 | 62 |
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 | 115 |
第9A项。控制和程序 | 115 |
项目9B。其他信息 | 117 |
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 117 |
第三部分
| | | | | |
项目10.董事、高级管理人员和公司治理 | 117 |
项目11.高管薪酬 | 117 |
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项 | 117 |
第十三项特定关系和关联交易与董事独立性 | 117 |
项目14.主要会计和服务 | 117 |
第四部分
| | | | | |
项目15.证物和财务报表附表 | 118 |
项目16.表格10-K摘要 | 119 |
| |
签名 | 119 |
| |
关于前瞻性陈述和风险因素摘要的警示说明
华盛顿联邦公司(以下简称“我们”或“公司”)在本年度报告中以Form 10-K的形式作出陈述,构成前瞻性陈述。诸如“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“打算”、“预测”、“项目”等类似的表达方式或诸如“将”、“应该”、“将”和“可能”等未来或条件动词旨在帮助识别此类前瞻性陈述。这些陈述不是历史事实,而是代表公司目前的预期、计划或预测,是基于公司管理层的信念和假设以及准备这些披露时管理层可获得的信息。公司打算将所有这些前瞻性陈述纳入1995年《私人证券诉讼改革法》以及1933年《证券法》第27A节和1934年《证券交易法》第21E节规定的前瞻性陈述的安全港条款。这些陈述不是对未来结果或业绩的保证,涉及某些风险、不确定因素和假设,这些风险、不确定因素和假设难以预测,而且往往超出公司的控制范围。实际结果和结果可能与公司前瞻性陈述中表达或暗示的内容大不相同。
你不应过分依赖任何前瞻性陈述,应考虑以下不确定性和风险,以及本报告其他部分讨论的风险和不确定性,包括在项目1A下讨论的风险和不确定性。“风险因素”以及公司随后提交给美国证券交易委员会的任何其他文件中,可能会导致公司未来的结果与前瞻性陈述中表达的计划、目的、目标、估计、意图和预期大不相同:
运营风险:
•经济不明朗或经济状况恶化或经济增长放缓,包括房屋销售量下降,以及因利率上升或经济环境不明朗而对借款人(消费者和企业)造成财务压力;
•利率波动和通货膨胀对公司业务和财务业绩的影响;
•联邦储备系统理事会和美国政府货币和财政政策的影响和变化,包括对新冠肺炎疫情的应对;
•全球经济趋势,包括与乌克兰和俄罗斯有关的事态发展,以及对我们的借款人、金融市场和全球经济产生的相关负面金融影响;
•我们能够对我们的贷款组合的可收回性做出准确的假设和判断,包括借款人的信誉和担保这些贷款的资产的价值;
•与运营、技术和第三方提供的技术基础设施相关的风险
•与网络安全事件和威胁行为者有关的风险;
•自然灾害或人为灾害或冲突的影响,包括恐怖事件和流行病(如新冠肺炎大流行),以及由此产生的政府和社会应对措施,包括对我们的资产信用质量和业务运营的影响,及其对一般经济和金融市场状况的影响;
•与我们参与Paycheck保护计划相关的风险;
•与我们未能留住或吸引关键员工相关的风险;
•与我们的风险管理框架失败相关的风险;
•与气候变化对我们业务或声誉的影响有关的风险;
监管和诉讼风险:
•与世界银行完成从联邦宪章转换为州宪章有关的意外影响和费用;
•公司管理银行住房抵押贷款披露法案(“HMDA”)合规和报告的补救工作所涉及的风险和成本的能力,以及与银行住房抵押贷款披露计划相关的执法行动或法律程序的影响;
•不遵守《美国爱国者法》、《银行保密法》、《房地产结算程序法》、《贷款真实性法》、《社区再投资法》、《公平贷款法》、《洪水保险改革法》等法律法规;
•法律和法规方面的限制,包括根据《多德-弗兰克法案》、《华盛顿商业银行法》产生的限制,以及公司开展业务和开展新投资和活动的方式方面的潜在限制;
•诉讼风险,造成重大费用、损失和名誉损害的;
•房地产贷款业务产生的环境风险;
市场和行业风险:
•与我们的地理集中有关的风险,包括经济严重下滑的影响,包括我们主要市场地区的高失业率以及房价和房地产价值的下降;
•房地产市场低迷;
•影响公司市场、运营、定价、产品、服务和费用的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素的变化;
•与不充分或错误的承销和收贷做法相关的风险;
•银行业务的变化,包括从零售活动转向在线活动;
•利率风险的波动和市场利率的变化,包括与伦敦银行同业拆借利率改革有关的风险、收益率曲线倒置的风险以及对我们的净利息收入和净息差的影响;
•丧失抵押品赎回权的行业缺陷,包括丧失抵押品赎回权过程中的延误和挑战;
竞争风险:
•我们有能力有效地与进入市场的政府支持企业、其他金融机构和新的市场参与者竞争;
•我们实现有机增长或通过收购实现增长的能力;
安全所有权风险:
•我们继续支付股息的能力,包括我们已发行的A系列优先股
•与我们普通股的波动性和未来摊薄有关的风险;
•维权股东的影响;
•公司获得外部融资为其运营提供资金或以优惠条件获得融资的能力;
一般风险:
•本公司在管理上述风险及管理业务方面是否成功;及
•可能受到公司无法控制的情况影响的事件的发生或未发生的时间。
出于上述原因,我们告诫您不要依赖任何前瞻性陈述。您不应认为这些因素的汇总是对可能导致我们当前预期或信念改变的所有风险、不确定性或潜在不准确假设的详尽陈述。此外,所有前瞻性陈述仅在作出此类陈述之日发表,公司没有义务更新或修改任何前瞻性陈述,以反映假设的变化、意外事件的发生、未来经营结果的变化,或前瞻性陈述发表之日之后出现的情况的影响。
Item 1. Business
一般信息
华盛顿联邦银行于1917年4月24日在华盛顿州巴拉德成立,主要向消费者、大中型企业以及商业房地产的所有者和开发商提供贷款、存管、保险和其他银行服务,是一家联邦保险的华盛顿州特许商业银行。华盛顿联邦银行成立于1994年11月,是一家华盛顿公司,是世界银行的控股公司。如本文件通篇所用,术语“华盛顿联邦”、“公司”或“我们”或“我们”和“我们”是指华盛顿联邦公司及其合并子公司,术语“银行”或“Wafd银行”是指运营子公司华盛顿联邦银行。该公司总部设在华盛顿州西雅图。
2022年1月3日,世行宣布,它已向华盛顿州金融机构部(WDFI)申请从全国性协会转变为非美联储成员的华盛顿州特许银行。从2022年2月4日起,世行完成了从国家银行章程到华盛顿州特许商业银行的转换,该章程由货币监理署监督。作为转换的一部分,该银行取消了其在旧金山联邦储备银行的股票持有量,其法定名称从“Washington Federal Bank,National Association”改为“Washington Federal Bank”。作为转换的结果,WDFI是银行的主要州监管机构,联邦存款保险公司(FDIC)是银行的主要联邦监管机构。美联储将继续监管世行的控股公司华盛顿联邦银行。
1982年11月9日,公司在纳斯达克上市交易。自上市以来,每年都有盈利的运营记录。截至2022年9月30日,该股的股价是1982年发行价的81倍,已经连续158个季度支付了现金股息,并向40年前的投资者提供了13.079%的总股东回报。
该公司的财政年度结束日期为9月30日。此处提及的2022年、2021年和2020年分别代表截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的结余或当时终了的财政年度的活动。
该银行的业务主要包括接受公众存款,并将这些资金投资于各种类型的贷款,包括独户住宅的第一留置权抵押贷款、建筑贷款、土地收购和开发贷款、多户贷款、商业房地产和其他创收物业的贷款、房屋净值贷款和商业贷款。本银行还投资于某些美国政府和机构义务以及适用法律和法规允许的其他投资。截至2022年9月30日,华盛顿联邦银行在华盛顿州、俄勒冈州、爱达荷州、亚利桑那州、犹他州、内华达州、新墨西哥州和德克萨斯州拥有201家分行。通过银行的子公司,该公司还从事保险经纪活动。
公司活动的主要资金来源是留存收益、贷款偿还、存款净流入、借款和偿还以及投资销售。华盛顿联邦银行的主要收入来源是贷款利息和投资利息和股息。它的主要费用是存款利息、信贷成本、一般和行政费用、借款利息和所得税。
监管结构赋予监管当局与其监督和执法活动有关的广泛自由裁量权。此类法规的任何变化,无论是由WDFI、FDIC、美联储、CFPB还是美国国会做出的,都可能对公司及其运营产生重大影响。见下文“规则”一节。
借贷活动
将军。截至2022年9月30日,公司的净贷款组合总额为16,113,564,000美元,占总资产的77.6%。贷款活动包括房地产抵押贷款的发起,包括长期固定利率和浮动利率抵押贷款、浮动利率建筑贷款、浮动利率土地开发贷款、固定利率和浮动利率多户贷款、固定利率和浮动利率商业房地产贷款和固定利率和浮动利率商业贷款。
下表是按贷款组合细分和类别划分的应收贷款摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 |
| (千美元) |
按类别分列的贷款总额 | | | | | | | | | | |
商业贷款 | | | | | | | | | | |
多户住宅 | $ | 2,645,801 | | 13.6 | % | $ | 2,291,477 | | 14.1 | % | $ | 1,538,762 | | 10.6 | % | $ | 1,422,674 | | 10.7 | % | $ | 1,385,125 | | 10.8 | % |
商业地产 | 3,133,660 | | 16.2 | | 2,443,845 | | 15.0 | | 1,895,086 | | 13.1 | | 1,631,170 | | 12.3 | | 1,452,168 | | 11.3 | |
工商业 | 2,350,984 | | 12.1 | | 2,314,654 | | 14.2 | | 2,132,160 | | 14.7 | | 1,268,695 | | 9.5 | | 1,140,874 | | 8.9 | |
施工 | 3,784,388 | | 19.5 | | 2,888,214 | | 17.7 | | 2,403,276 | | 16.6 | | 2,038,052 | | 15.3 | | 1,890,668 | | 14.7 | |
土地征用与开发 | 291,301 | | 1.5 | | 222,457 | | 1.4 | | 193,745 | | 1.3 | | 204,107 | | 1.5 | | 155,204 | | 1.2 | |
商业贷款总额 | 12,206,134 | | 63.1 | | 10,160,647 | | 62.3 | | 8,163,029 | | 56.4 | | 6,564,698 | | 49.3 | | 6,024,039 | | 46.9 | |
消费贷款 | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 5,771,862 | | 29.8 | | 4,951,627 | | 30.4 | | 5,304,689 | | 36.7 | | 5,835,194 | | 43.8 | | 5,798,966 | | 45.1 | |
建筑--定制 | 974,652 | | 5.0 | | 783,221 | | 4.8 | | 674,879 | | 4.7 | | 540,741 | | 4.1 | | 624,479 | | 4.9 | |
土地-消费地块贷款 | 153,240 | | 0.8 | | 149,956 | | 0.9 | | 102,263 | | 0.7 | | 99,694 | | 0.7 | | 102,036 | | 0.8 | |
HELOC | 203,528 | | 1.0 | | 165,989 | | 1.0 | | 139,703 | | 1.0 | | 142,178 | | 1.1 | | 130,852 | | 1.0 | |
消费者 | 75,543 | | 0.4 | | 87,892 | | 0.5 | | 83,159 | | 0.6 | | 129,883 | | 1.0 | | 173,306 | | 1.3 | |
消费贷款总额 | 7,178,825 | | 36.9 | | 6,138,685 | | 37.7 | | 6,304,693 | | 43.6 | | 6,747,690 | | 50.7 | | 6,829,639 | | 53.1 | |
总贷款总额 | 19,384,959 | | 100 | % | 16,299,332 | | 100 | % | 14,467,722 | | 100 | % | 13,312,388 | | 100 | % | 12,853,678 | | 100 | % |
更少: | | | | | | | | | | |
信贷损失准备(1) | 172,808 | | | 171,300 | | | 166,955 | | | 131,534 | | | 129,257 | | |
正在办理的贷款 | 3,006,023 | | | 2,232,836 | | | 1,456,072 | | | 1,201,341 | | | 1,195,506 | | |
递延费用、成本和折扣净额 | 92,564 | | | 61,626 | | | 52,378 | | | 48,938 | | | 51,834 | | |
贷款冲销账户合计 | 3,271,395 | | | 2,465,762 | | | 1,675,405 | | | 1,381,813 | | | 1,376,597 | | |
净贷款 | $ | 16,113,564 | | | $ | 13,833,570 | | | $ | 12,792,317 | | | $ | 11,930,575 | | | $ | 11,477,081 | | |
__________________
(1) The reserve for unfunded commitments was $32,500,000, $27,500,000, $25,000,000, $6,900,000 and $7,250,000 as of September 30, 2022, 2021, 2020, 2019 and 2018 respectively.
贷款计划和政策。世行的贷款活动包括商业和消费贷款,包括以下贷款类别。
多户住宅贷款。多户住宅(五个或五个以上住宅单位)贷款通常由多户出租物业(如公寓楼)担保。在承保多户住宅贷款时,本行会考虑多项因素,包括按贷款还本付息要求推算的净现金流量、抵押品的年期和状况、借款人的财政资源和收入水平,以及借款人拥有或管理类似物业的经验。多户住宅贷款的金额最高可达获得贷款的物业评估价值的80%。
多户住宅房地产担保的贷款通常涉及不同于单户住宅贷款的信用风险,且贷款余额更大。这种不同的信用风险是几个因素的结果,包括本金集中在数量有限的贷款和借款人上,一般经济和社会状况对创收物业的影响,用于偿还的主要现金流分布在多个租户之间,政府命令的影响,如容忍驱逐,以及评估和监测这些类型贷款的难度增加。多户抵押贷款的偿还通常取决于相关房地产的成功运作。如果项目的现金流减少,借款人偿还贷款的能力可能会受损。世行寻求通过其承保政策将这些风险降至最低,该政策要求此类贷款在发放时必须符合物业的收入和偿债比率的要求。
银行的政策是获得所有权保险,确保其对作为贷款抵押品的抵押房地产拥有有效的第一留置权。借款人还必须在关闭前购买危险保险,如果法规要求,还必须购买洪水保险。借款人可能被要求按月将资金连同每笔本金和利息预付到抵押贷款托管账户,银行将从该账户支付房地产税、危险保险费和到期的私人抵押贷款保险费等项目。
商业和工业贷款。银行在其市场领域向客户提供各种类型的商业贷款,用于营运资金、购买房地产、设备或其他商业目的,如收购。这些贷款的期限一般从不到一年到最长十年不等。这些贷款要么在固定利率的基础上谈判,要么带有可调整的利率,这些利率与伦敦银行间同业拆借利率、SOFR利率、BSBY利率、最优惠利率或另一种市场利率挂钩。在大多数情况下,以伦敦银行间同业拆借利率为指标的贷款协议包括将取代伦敦银行间同业拆借利率作为指数利率的措辞。
商业贷款的发放依据是对借款人偿还能力和意愿的评估,以及对二次还款来源的评估,如抵押品的价值和适销性。大多数此类贷款都发放给少数人持股的企业,通常会获得委托人的个人担保。与住宅房地产贷款相比,商业贷款的违约风险相对较高。商业贷款的定价以借款人的信用风险为基础,并考虑到借款人的整体关系,包括存款和已缴股本/贷款与价值的比率。获取业务保证金是这一业务线的重要着力点。本行提供全线金库管理产品,以满足客户的存管需求。
公司还参加了小企业管理局的薪资保护计划,并根据该计划提供了各种商业贷款。
建筑贷款。世行发起建筑贷款,为单户和多户住宅以及商业地产的建设提供资金。向建筑商发放的贷款通常与利率指数挂钩,通常期限为两年或更短时间,或者在房地产完成建设或稳定后转换为永久贷款。向个人发放的建造住房的贷款通常是30年期固定利率贷款。世行的政策规定,对于住宅建设贷款,贷款可在完成后以物业评估价值的85%或更低的比例发放。由于过去40年的活动,世行认为,在其主要市场地区建造独栋住宅的建筑商认为世行是建筑贷款人的选择。由于这一历史,世行培养了一支拥有深入土地开发和建设经验的员工队伍,并根据他们的经营历史和财务稳定性与选定的建筑商建立了工作关系。
由于本金集中在有限数量的贷款和借款人中,以及住房建筑业总体经济状况的影响,建筑贷款涉及的风险水平高于单户住宅贷款。此外,建筑贷款可能涉及额外的风险,因为完成建筑的复杂性,在估计项目的估计成本(包括利息)和项目完工时的财产价值方面存在固有的困难。
土地开发贷款。世行的土地开发贷款属短期性质,贷款金额一般为未经改善物业评估价值的75%或以下。根据公司人员的授权,资金在完成的不同阶段定期支付。这些贷款的利率通常每天或每月根据指定的指数进行调整。
与业主自住房地产的长期融资相比,土地开发贷款涉及的信用风险程度更高。减少土地发展贷款的损失风险,主要取决于物业在发展完成时的初步估计价值相对于估计的发展成本(包括利息)和借款人的财政实力的准确性。
永久土地贷款。世行的永久性土地贷款(也称为消费地块贷款)通常是在改良后的土地上发放的,目的是建造主要或次要住宅。这些贷款的上限为物业评估价值的70%或以下,最高贷款额为70万美元。永久土地贷款利率一般固定为20年。
独户住宅贷款。该银行以单户住宅为抵押,发放30年期固定利率按揭贷款。此外,世行的一般政策是在证明其传统抵押贷款的文件中列入销售到期日条款,以便在抵押贷款的财产出售或转让时调整这类贷款的利率。
本行的所有按揭贷款均须遵守本公司董事会(“董事会”)所批准的书面、非歧视性的承保标准、贷款发放程序及贷款政策。所有房地产贷款都要求进行房地产估值。评估由独立评估师准备,由世行工作人员审查,并由世行管理层批准。财产评估有时被用来代替对25万美元或以下的独户房地产贷款的评估,并由银行工作人员进行审查。获得详细的贷款申请,以确定借款人的偿还能力,并通过使用信用报告、财务报表或书面确认来核实这些申请中较重要的项目。
视乎所涉贷款的规模,该银行须有不同数目的职员批准贷款申请,才可批出贷款。联邦指导方针将房地产贷款的金额限制在担保贷款的房产价值的特定百分比内,这是由贷款发起时的评估确定的。这被称为贷款与价值比率。董事会为银行提供的每种类型的房地产贷款设定最高贷款与价值比率。
在为按揭成数超过80%而不受私人按揭保险承保的贷款设立一般准备金时,本行会考虑这些产品所固有的额外风险及其相对的贷款损失经验,并在认为适当时提供准备金。截至2022年9月30日,按揭成数超过80%的贷款余额为177,087,000元,分配储备为1,578,000元。
消费贷款。本行的非按揭消费贷款组合包括从独立金融投资公司购入的优质学生贷款,每笔贷款保留1%,外加各种其他非按揭消费贷款,包括个人信用额度和信用卡。
房屋净值贷款。银行向消费者提供循环信贷额度,以单一家庭住宅的第一或第二抵押贷款为担保。这些贷款的利率按月指数调整为最优惠利率。当与银行持有的任何基础第一留置权相结合时,总的贷款与价值比率限制在85%或更低。当基础第一留置权由任何其他投资者持有时,总贷款与价值比率被限制在80%或更低。贷款期限是10年的提款期,然后是15年的分期付款。
贷款的发起和购买。世行拥有在美国任何地方放贷的一般权力;然而,它的主要放贷地区是华盛顿州、俄勒冈州、爱达荷州、亚利桑那州、犹他州、内华达州、新墨西哥州和德克萨斯州。贷款来源多种多样。住宅贷款源于房地产经纪人、无预约客户、与银行资助的建筑项目相关的物业购买者、抵押贷款经纪人和现有客户的再融资活动的转介。商业目的贷款主要通过直接征求借款人和持续的关系来获得。
当贷款利率和市场地区新贷款的抵押贷款额不能满足其需求时,银行也会购买贷款和抵押贷款支持证券。
下表显示了该公司的贷款发放、购买和偿还活动总额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的12个月, | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (单位:千) |
商业贷款发放量(1) | | | | | | | | | |
多户住宅 | $ | 675,534 | | | $ | 821,426 | | | $ | 403,118 | | | $ | 210,589 | | | $ | 272,046 | |
商业地产 | 880,850 | | | 673,117 | | | 466,322 | | | 343,172 | | | 274,242 | |
工商业 | 2,569,682 | | | 2,509,512 | | | 2,168,908 | | | 1,020,296 | | | 869,337 | |
施工 | 2,486,387 | | | 2,178,260 | | | 1,457,602 | | | 1,271,167 | | | 1,068,443 | |
土地征用与开发 | 175,234 | | | 124,871 | | | 88,379 | | | 123,758 | | | 85,208 | |
商业贷款总额 | 6,787,687 | | | 6,307,186 | | | 4,584,329 | | | 2,968,982 | | | 2,569,276 | |
消费贷款发放量(1) | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 892,608 | | | 938,822 | | | 910,571 | | | 547,057 | | | 621,431 | |
建筑--定制 | 765,696 | | | 621,928 | | | 576,342 | | | 457,328 | | | 523,951 | |
土地--消费地块贷款 | 61,731 | | | 94,388 | | | 51,678 | | | 37,125 | | | 33,820 | |
HELOC | 171,393 | | | 130,988 | | | 93,285 | | | 101,399 | | | 82,508 | |
消费者 | 57,078 | | | 91,421 | | | 4,395 | | | 8,580 | | | 3,008 | |
消费贷款总额 | 1,948,506 | | | 1,877,547 | | | 1,636,271 | | | 1,151,489 | | | 1,264,718 | |
已发放贷款总额 | 8,736,193 | | | 8,184,733 | | | 6,220,600 | | | 4,120,471 | | | 3,833,994 | |
购买的贷款 | 564,584 | | | 488,147 | | | 15,456 | | | — | | | 143,605 | |
偿还贷款本金 | (6,194,448) | | | (6,797,043) | | | (5,096,622) | | | (3,638,622) | | | (3,335,896) | |
处理中贷款、贴现等的净变化。(2) | (826,335) | | | (834,584) | | | (277,692) | | | (28,355) | | | (47,244) | |
净贷款活动增加(减少) | $ | 2,279,994 | | | $ | 1,041,253 | | | $ | 861,742 | | | $ | 453,494 | | | $ | 594,459 | |
| | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 13,833,570 | | | $ | 12,792,317 | | | $ | 11,930,575 | | | $ | 11,477,081 | | | $ | 10,882,622 | |
期末余额 | $ | 16,113,564 | | | $ | 13,833,570 | | | $ | 12,792,317 | | | $ | 11,930,575 | | | $ | 11,477,081 | |
___________________
(1)包括正在处理的未支付贷款。
(2)包括非现金交易。
利率、贷款手续费和服务费。银行对按揭贷款收取的利率主要由其贷款领域和二级市场提供的具有竞争力的贷款利率决定。按揭贷款利率反映了一些因素,如一般利率、该行业可获得的资金供应以及对这类贷款的需求。总体经济状况、联邦和州机构的监管计划和政策,包括联邦储备银行的货币政策、税法的变化和政府预算计划都会影响这些因素。
除了与现有贷款有关的各种费用和收费外,银行还收取发起贷款的费用,包括预付费、滞纳金和假设费。在发放一至四个家庭的住房按揭贷款时,银行通常收取发放费,作为贷款申请的一部分,无论借款人是否关闭贷款,借款人都会向银行支付自付费用,如评估费。收取的利率通常是贷款申请获得批准和接受时的现行利率。对于建筑贷款,银行通常收取发放费。贷款发放费和多户住宅贷款的其他条款另行协商。
投资活动
监管机构有义务维持充足的流动性,并通过持有现金和现金等价物以及投资证券来做到这一点。除其他外,这些投资可包括某些存单、回购协议、银行承兑汇票、向存款有联邦保险的金融机构提供的贷款、联邦基金、美国政府和机构债务以及抵押担保证券。
资金来源
将军。存款是银行用于贷款和其他一般商业用途的资金的主要来源。除存款外,本行的资金来源包括偿还贷款、德梅因联邦住房贷款银行(“FHLB”)的垫款、其他借款以及投资还款和销售。偿还贷款是一个相对稳定的资金来源,而存款的流入和流出受到一般利率、货币市场状况、FDIC保险的可用性以及市场对公司财务稳定性的看法的影响。短期借款可用于弥补正常资金来源的减少,例如低于预期水平的存款流入。借款也可以长期使用,以支持扩大的活动和管理利率风险。借贷能力和可获得性受到利率、市场状况、抵押品的可获得性以及市场对银行金融稳定性的看法的影响。
押金。该银行依赖多种存款类型,包括企业和个人支票账户、定期存单,以及其他没有固定期限的储蓄存款选择,如货币市场账户和存折储蓄账户。该银行提供几种有息和无息的消费者支票账户产品和三种商业支票账户,其中两种针对具有相对简单和直接的银行需求的小企业,另一种针对较大、更复杂的商业储户,其账户根据活动的数量和类型按月定价。储蓄和货币市场账户同时向企业和消费者提供,超过一定的门槛金额后支付利息。
该银行的存款主要来自华盛顿州、俄勒冈州、爱达荷州、亚利桑那州、犹他州、内华达州、新墨西哥州和德克萨斯州的居民。
借款。根据抵押品的可用性,银行在FHLB的信贷额度最高可达总资产的45%。银行根据其拥有的FHLB股本和某些贷款的安全性从FHLB获得垫款,前提是已达到某些与信用有关的标准。这样的预付款是根据几个不同的信贷计划进行的。每个信贷计划都有自己的利率和期限范围,联邦住房金融局规定了根据每个计划可以使用的预付款的可接受用途,以及对此类预付款规模的限制。根据计划的不同,此类限制要么基于固定的资产百分比,要么基于公司的信用信誉。FHLB预付款用于支付存款账户的季节性和其他提款,并为银行扩大放贷提供资金。
银行可能需要借入短期资金,以满足日常融资需求。在这些情况下,资金是从其他金融机构或美联储借入的,期限通常从当时的借款利率一天到七天不等。截至2022年9月30日,世行没有此类短期借款。
有关这些活动的详细信息,请参阅合并财务报表附注L:“第8项.财务报表和补充数据”这份报告的。
附属公司
该公司是一家银行控股公司,通过其唯一的直接拥有的子公司Wafd Bank开展其主要业务。该行有四家活跃的全资子公司,将在下文进一步讨论。
Wafd保险集团公司根据华盛顿州的法律注册成立,是一家向银行客户以及普通公众提供全线个人和商业保单的保险机构。截至2022年9月30日和2021年9月30日,Wafd Insurance Group,Inc.的总资产分别为18,483,000美元和19,936,000美元。
全州抵押贷款服务公司根据华盛顿州的法律注册成立,并持有和销售所拥有的房地产。截至2022年9月30日和2021年9月30日,全州抵押贷款服务公司的总资产分别为785,000美元和785,000美元。
华盛顿服务公司是根据华盛顿州的法律成立的。它根据信托契约担任受托人,而银行是该信托契约的受益人。截至2022年9月30日和2021年9月30日,华盛顿服务公司的总资产分别为13,000美元和13,000美元。
派克街实验室有限责任公司成立于2019年,根据华盛顿州的法律组织。它为世行提供数据和技术服务。截至2022年9月30日和2021年9月30日,派克街实验室的总资产分别为293.4万美元和80.2万美元。
人力资本
在Wafd Bank,我们的文化是由我们的诚信、团队合作、所有权、简单、服务和纪律的企业价值观定义的。我们重视员工,投资于健康的工作和生活平衡,有竞争力的薪酬和福利方案,以及以专业服务和员工之间开放沟通为中心的充满活力的、以团队为导向的环境。我们努力建立和保持高绩效的文化,通过创造一个吸引和留住优秀、敬业的员工的工作环境,成为“首选雇主”,这些员工体现了我们公司的格言“热爱你所做的事情”。让事情有所不同。
人口统计数据。截至2022年9月30日,我们雇佣了2132名全职和兼职员工。这些员工都没有代表集体谈判协议。在2022财年,我们雇佣了626名员工。我们的自愿离职率在2022财年为21.18%,较2021年的22.37%略有下降。
多样性、公平和包容性。我们致力于拥有一支强大而多样化的员工团队,我们知道,通过我们的智慧和智慧,我们在一起会更好。我们致力于公平、包容和工作场所的多样性,专注于理解、接受和重视人与人之间的差异。为了实现这一目标,我们在我们的每个地区建立了多样性和包容性咨询委员会,由遍布我们足迹的不同员工代表组成。除其他外,我们通过一项强有力的平权行动计划来表明我们对平等就业机会的承诺,该计划包括年度薪酬分析和对我们的遴选和招聘做法的持续审查,同时继续关注建设和保持多样化的劳动力队伍。
截至2022年9月30日,我们的劳动力人口如下:
学习与发展。我们通过提供多维的学习方法来投资于员工的成长和发展,这种方法赋予我们的同事权力,使他们在智力上成长,并在专业上发展。我们的员工接受与银行业和他们在公司内的工作职能相关的继续教育课程。此外,我们还为特定职位创建了学习路径,旨在鼓励员工在我们组织内的晋升和成长。我们还提供同伴指导计划、领导力和客户服务培训。这些资源为员工提供实现职业目标、培养管理技能和成为公司领导者所需的技能。
薪酬和福利。我们提供有竞争力的薪酬和福利计划,以帮助满足员工的需求。除了工资,这些计划还包括年度奖金、股票奖励、除雇主年度缴费外还有雇主匹配缴费的401(K)计划、医疗保健和保险福利、医疗储蓄、灵活的支出账户、带薪假期、探亲假和员工援助计划。
工作场所安全与健康。我们把员工的健康和他们的家庭健康放在首位。我们提供医疗保健计划,公司为员工及其子女支付每月保费的很大一部分。除了灵活支出账户(FSA)外,我们的福利计划还包括健康储蓄账户(HSA)选项。我们认为,保持有竞争力的福利计划是吸引新员工和留住忠诚、敬业和热情的同事的合理投资。我们为员工提供的福利包括:
•健康保险,包括牙科和视力保险。
•医疗保健和儿童保育费用的灵活支出计划。
•雇主支付的人寿保险和意外死亡和肢解保险。
•长期伤残保险。
•员工援助计划,提供获得咨询和支持福利的途径。
新冠肺炎疫情促使我们对如何运营进行评估,以确保员工能够安全地继续工作。该公司实施了技术升级,包括为我们的大多数员工提供笔记本电脑和虚拟交互平台,使他们中的许多人能够远程工作。
企业社会和环境责任
我们认识到我们的活动对人们的生活和我们的社区产生的影响所产生的社会和环境责任。公司的企业和社会环境政策将社会、环境和道德问题融入到我们的日常业务活动和我们与利益相关者的关系中。通过这一政策,我们努力以负责任的方式开展我们的银行活动,将我们客户的金融需求和我们社区的经济健康置于我们关注的核心。以下是我们2022年社区活动和财政贡献的摘要。
更多信息将在公司即将发布的2022年社会和社会责任报告中提供,该报告将在公司网站上提供。本公司网站上的任何内容,包括上述报告,均不应被视为通过引用方式纳入本年度报告。
“公司”(The Company)
将军。本公司注册为银行控股公司,并受美联储的监管、审查、监督和报告要求的约束。
监管。该公司在一个高度监管的行业中运营。监管公司业务的监管结构主要是为了保护存款保险基金和消费者,而不是为了让我们的股东受益。作为这一监管结构的一部分,本公司受制于监管机构制定的有关资本水平、股息支付时间和金额、资产分类以及为监管目的建立充足的贷款损失准备金的政策和其他指导。在这种结构下,监管机构拥有广泛的酌处权,可在确定(其中包括)不安全或不健全、不符合适用法律或与法律法规或这些机构的监管政策不一致的情况下,对公司的运营施加限制和限制。
不遵守适用的法律和条例可能导致一系列制裁和执法行动,包括施加民事罚款、正式协议以及停止和停止令。为了遵守监管要求,世行已经并将继续产生额外的巨额成本,以使计划和运营合规。
有关监管事项的更多信息,请参阅合并财务报表附注A:“第8项.财务报表和补充数据”以及“风险因素”本报告的一节和下面讨论的“2001年美国爱国者法案”。
以下各节包括与公司和银行监管相关的某些法律和法规的描述。对这些法律和法规的描述以及本文其他地方包含的法律和法规的描述并不声称是完整的,并且通过参考适用的法律和法规来进行整体限定。
对活动和收购的限制。银行控股公司的活动和可以进行的收购受到各种限制。一般而言,非金融控股公司的银行控股公司的活动或收购仅限于组成银行或管理或控制银行的活动或收购,或与以下方面密切相关的活动或收购
银行业。此外,在没有美联储事先批准的情况下,银行控股公司通常被禁止收购银行或银行控股公司任何类别有投票权证券的流通股超过5%,采取任何导致银行成为银行控股公司子公司的行动,收购银行的全部或基本上所有资产,或与另一家银行控股公司合并。
公司或银行的控制权。根据《银行控制权变更法》(下称《加拿大帝国商业银行法》),个人、公司或其他实体收购公司股权,可单独或与其他投资者一起被视为控制控股公司或银行。如果一项收购被认为构成了对控股公司或银行的控制,并且不需要根据银行控股公司法或某些其他法规获得批准,则该个人或集团将被要求根据CIBC法案提交通知。一般来说,任何类别的有投票权证券的所有权或投票权超过25%即构成控制权。对于其证券在美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)登记的银行或银行控股公司,拥有或有权投票超过任何类别有表决权证券的10%即可产生控制权推定。
力量的源泉。根据美联储的长期政策,银行控股公司预计将成为其子公司银行的财务和管理实力来源。根据这项政策,银行控股公司应随时准备在财政困难时期向其附属银行提供充足的资本金,并保持财务灵活性和筹资能力,以协助其附属银行。《多德-弗兰克法案》通过了一项法律规定,除其他事项外,要求银行控股公司作为其附属银行的财务力量来源,从而将力量来源原则编入法典。
限制公司派息。公司向股东支付股息的能力受到几个因素的影响。由于本公司是独立于本行及其附属公司的法人实体,本身并无重大业务,故如本行无法向本公司支付股息,本公司可能无法向其股东支付股息。银行派发股息的能力受到各种监管限制。
此外,公司支付股息的能力受制于美联储的规则和政策。美联储的政策是,银行控股公司只应从过去一年的可用收入中支付现金股息,而且只有在预期收益留存与公司预期的未来需求和财务状况一致的情况下才能支付现金股息。美联储于2015年1月生效的资本规则可能会限制公司在未能满足规则下的某些要求时支付股息的能力。此外,如果我们没有或无法支付A系列优先股的季度股息,我们可能不会向我们普通股的持有者支付股息。
请参阅“华盛顿联邦银行,全资运营子公司-股息限制.”
由于本公司是华盛顿州的一家公司,根据华盛顿州公司法,它也受到与股息相关的限制。一般而言,根据华盛顿法律,如在实施股息后,公司将无法支付在正常业务过程中到期的负债,或公司的总资产将少于其总负债的总和加上(除某些例外情况外)公司在支付股息时解散时为满足优先股权证券的解散偏好所需的金额,则公司不得支付股息。
华盛顿联邦银行,全资运营子公司
将军。世行是一家联邦保险的华盛顿州特许商业银行DBA Wafd Bank。本行是联邦存款保险公司的成员,其存款的承保额度达到由联邦存款保险公司管理的存托保险基金(“DIF”)的适用限额。因此,FDIC对世行拥有一定的监管和审查权。
监管。WDFI和FDIC对世行的业务拥有广泛的权力。作为这一权力的一部分,世行必须向WDFI和FDIC提交定期报告,并接受WDFI和FDIC的定期检查。作为华盛顿州特许商业银行,在华盛顿州、俄勒冈州、爱达荷州、犹他州、内华达州、亚利桑那州、新墨西哥州和得克萨斯州设有分行,本行不仅须遵守华盛顿州的适用法律和法规,还应遵守其开展业务的其他州的适用法律和法规。各种法律法规规定了银行的投资和放贷权限,禁止银行从事法律法规不允许的任何活动。虽然世行拥有广泛的权力从事所有类型的贷款活动,但世行的某些其他投资受到各种限制。
州际银行业务。在某些限制和限制的情况下,银行控股公司经美联储事先批准,可以收购州外银行;不禁止州外合并的州的银行可以与
经适当的联邦银行机构批准,一家银行可以在该州以外设立新的分行,前提是另一州允许为该另一州特许的州银行设立分行。
存款账户的保险。根据多德-弗兰克法案,联邦存款保险覆盖的最高金额永久性地从每个储户10万美元增加到每个机构25万美元。多德-弗兰克法案还扩大了FDIC保险评估的基础。现在的评估是基于金融机构的平均综合总资产减去有形权益资本。此外,《多德-弗兰克法案》还将FDIC每年为DIF设定的最低指定存款准备金率提高到1.35%。《多德-弗兰克法案》取消了存款准备金率超过某些门槛时,FDIC必须向存款机构支付股息的要求。联邦存款保险公司设立了2%的更高准备金率,作为一个超出法规要求的长期目标。
经纪存款。《联邦存款保险法》禁止有保险的存款机构接受经纪存款或为任何明显高于银行正常市场区域或全国现行利率的存款提供利率(取决于征集存款的地点),除非该机构资本充足或资本充足,并获得联邦存款保险公司的豁免。根据FDIC的豁免,资本充足并接受经纪存款的存款机构不得为任何存款支付比某些现行市场利率高出75个基点的利率。
2020年12月15日,FDIC发布了一项最终规则,旨在根据现代吸收存款方法对其经纪存款监管进行现代化。最终规则为“存款经纪”定义的某些条款建立了一个新的框架,并修订了FDIC计算国家利率、国家利率上限和地方市场利率上限的利率方法。最终规则于2021年4月1日生效,合规日期延长至2022年1月1日。
与关联公司的交易;内幕贷款。根据现行联邦法律,银行与其附属公司(包括控股公司)之间的所有交易均须受《联邦储备法》第23A和23B条及其颁布的W法规的约束。一般来说,这些要求将银行对附属机构的信贷和某些其他此类交易的延期限制在机构资本的一定比例内,而且通常此类交易必须有抵押。一般来说,所有关联交易的条款必须至少与与非关联交易一样有利于银行。此外,银行不得向从事银行控股公司不允许的非银行活动的任何附属公司放贷,也不得收购任何不是附属公司的附属公司的股份。联邦法律授权在必要时对与附属公司的交易施加额外限制,以保护银行的安全和稳健。
银行向高级管理人员、董事和主要股东发放信贷须受《联邦储备法》第22(H)条的约束,该条款除其他规定外,一般禁止向任何此类个人提供贷款,只要贷款总额超过机构未减值资本和盈余的15%,如果贷款是由随时可出售的抵押品完全担保的,则不得再加上未减值资本和盈余的10%。第22(H)条允许根据主题银行员工普遍可获得的福利或补偿计划向董事、高管和主要股东发放贷款,但不得给予任何高管、董事或主要股东或与其相关的权益优先于任何其他员工。此外,一家银行向所有内部人士发放的信贷总额不能超过该机构的未减值资本和盈余。此外,第22(G)条对向执行干事的贷款施加了额外的限制。
《联邦储备法》第23A和23B条中的关联交易规则扩大了关联交易的定义,并将这些规则应用于证券借贷、回购协议和衍生品。这些规定还加强了抵押品要求,并限制了美联储的豁免权力。此外,就与行政人员、董事及主要股东进行的交易而言,“信贷延伸”的定义包括衍生工具交易、回购或逆回购协议或证券借出或借用交易所产生的信贷风险。该等规定并未对本公司或本行产生实质影响。
对股息的限制。银行支付给公司的股息数额取决于其收益和资本状况,并受到联邦和州法律、法规和政策的限制,包括资本保护缓冲要求。联邦法律进一步规定,任何有保险的存款机构不得进行任何资本分配(包括现金股息),如果在进行分配后,该机构将如《迅速纠正行动条例》所定义的那样“资本不足”。此外,如果投保银行支付的股息被认为构成不安全和不健全的做法,联邦银行监管机构还拥有限制此类支付的一般权力。此外,根据华盛顿法律,未经WDFI事先批准,任何银行不得宣布或支付任何超过其留存收益的股息。WDFI还有权要求任何银行暂停支付任何和所有股息。
联邦住房贷款银行系统。本银行是得梅因联邦住房贷款银行的成员,得梅因联邦住房贷款银行是11家地区性住房贷款银行之一,为其成员提供住房抵押贷款,以及经济适用房和社区发展贷款。每个联邦住房抵押贷款机构为其指定区域内的成员提供服务,资金主要来自出售联邦住房抵押贷款机构系统的合并债券所得收益。贷款是根据FHLB董事会制定的政策和程序向成员发放的。截至2022年9月30日,FHLB向世行的预付款为21.25亿美元。作为成员,世行必须购买和维护得梅因FHLB的库存。截至2022年9月30日,银行持有95,073,000美元的得梅因FHLB股票,符合这一要求。
《社区再投资法案》和《公平贷款法》。根据《社区再投资法案》(CRA)和FDIC的相关法规,银行有责任帮助满足其社区的信贷需求,包括低收入和中等收入社区。此外,《平等信贷机会法》和《公平住房法》(统称为《公平贷款法》)禁止贷款人在其贷款做法中根据这些法规规定的特征进行歧视。如果一家机构未能遵守CRA的规定,至少可能会导致监管机构对其活动进行限制。如果不遵守公平贷款法,可能会导致OCC、CFPB和包括美国司法部在内的其他联邦监管机构采取执法行动。
2001年《美国爱国者法案》。2001年的《美国爱国者法》(“爱国者法”)通过对联邦《银行保密法》的修正,规定了重大的新的合规和尽职调查义务,规定了新的犯罪和处罚,并扩大了美国管辖权的域外范围,从而大大扩大了美国反洗钱法律和条例的范围。美国财政部根据《爱国者法案》发布了一些适用于世行等金融机构的规定。这些条例规定金融机构有义务维持适当的政策、程序和控制,以发现、防止和报告洗钱和资助恐怖主义活动,并核实其客户的身份。如果金融机构未能维持和实施打击洗钱和恐怖分子融资的适当计划,或未能令人满意地遵守所有相关的爱国者法案和BSA要求,可能会对该机构造成严重的法律和声誉后果。
监管资本要求。银行控股公司和联邦保险银行被要求维持最低监管资本水平。美联储制定了适用于所有银行控股公司的资本标准,WDFI和FDIC制定了适用于华盛顿州特许非成员银行的资本标准。资本规则在一定程度上反映了巴塞尔银行监管委员会于2010年12月最初采用的某些标准(这些标准通常被称为“巴塞尔协议III”)以及《多德-弗兰克法案》所设想的要求。
资本规则要求普通股一级资本与基于风险的资产的资本比率。普通股一级资本一般包括留存收益和普通股工具(须经若干调整)以及累积的其他全面收益(“AOCI”),但如本公司及本行行使一次性不可撤销选择权以剔除本公司及本行已行使的AOCI部分,则不在此限。一级资本还包括非累积永久优先股和有限数量的少数股权。监管机构从资本中扣除的项目包括商誉和无形资产。资本规则规定了确定某些资本要素的方式,包括但不限于,要求与抵押贷款偿还权和递延税项资产有关的某些扣除。总资本包括一级资本和补充资本。补充资本包括若干不符合核心资本资格的资本工具,以及一般估值贷款和租赁损失拨备,最高可达风险加权资产的1.25%。补充资本只能用于满足基于风险的要求,其金额只能相当于第一级资本的金额。
在确定所需的基于风险的资本额时,包括某些表外项目在内的总资产乘以基于机构所持资产类型所固有风险的风险加权系数。风险类别从美国国债和GNMA证券等低风险资产的0%到各种类型的贷款和其他被视为风险较高的资产的1250%不等。贷款与价值比率不超过80%并符合某些额外标准的单户住宅贷款,以及某些多户住宅贷款,均符合50%风险加权处理的资格。每项资产的账面价值乘以适用于该资产类别的风险系数,这一计算的乘积之和等于风险加权资产总额。这些规则规定了计算某些基于风险的资产的方法,这反过来又会影响基于风险的比率的计算。更高或更敏感的风险权重被分配给不同类别的资产,其中包括商业房地产、为房地产的收购、开发或建设提供资金的信贷安排、逾期90天或非应计项目的某些风险敞口或信贷、外国风险敞口、某些公司风险敞口、证券化风险敞口、股权敞口,以及在某些情况下抵押贷款服务权和递延税项资产。
公司和银行都被要求拥有4.5%的普通股一级资本比率。此外,这两个
公司和银行的一级杠杆率要求为4.0%,一级风险杠杆率为6.0%,总风险杠杆率为8.0%。公司和银行都被要求建立一个“保护缓冲”,包括相当于2.5%的普通股一级资本。资本保护缓冲旨在确保银行在压力时期以外建立资本缓冲,这些缓冲可以在发生亏损时动用。不符合保护缓冲的机构将受到某些活动的限制,包括向高管支付股息、股票回购和酌情奖金。
美联储和联邦存款保险公司还被授权根据具体情况对个别机构施加超过上述标准的资本金要求。管理层认为,公司和银行目前的资本水平足以符合规则下完全分阶段实施的标准。
任何未能满足资本金要求的银行、控股公司或银行都可能受到执法行动的影响。此类行动可能包括资本指令、停止或同意令、民事罚款、对机构运营的限制和/或指定管理人或接管人。美联储和WDFI资本法规规定,通过执法程序或其他方式,此类监管行动可能需要一种或多种纠正行动。
有关公司和银行截至2022年9月30日遵守上述资本要求的信息,请参见项目8所列合并财务报表附注Q在此。
立即采取纠正措施。联邦法规建立了一个基于五个资本类别的监管框架:资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。一家机构的类别取决于其相对于相关资本衡量标准的资本水平,这些资本衡量标准包括基于风险的资本衡量标准、杠杆率资本衡量标准和某些其他因素。联邦银行机构已经通过了实施这一法定框架的法规。
适用于银行但不适用于本公司的即时纠正行动规则进行了修改,以包括基于风险的普通股一级资本比率,并增加了各种门槛的某些其他资本要求。例如,根据规则,银行被视为资本充足的要求是5.0%的一级杠杆率、6.5%的普通股一级风险资本比率、8.0%的一级风险资本比率和10.0%的总风险资本比率。为了获得足够的资本,这些比率为4.0%-4.5%。分别为6.0%和8.0%。
一家资本不充足的机构对经纪存款受到某些限制,包括对其存款利率的限制。任何既不是资本充足也不是充分资本的机构都被认为是资本不足。联邦法律授权FDIC将资本充足的机构重新分类为资本充足的机构,并可能要求资本充足的机构或资本不足的机构遵守监管行动,就像它属于下一个较低类别一样。FDIC可能不会将一家资本严重不足的机构重新归类为资本严重不足。截至2022年9月30日,该行超过了一家资本充足的机构的要求。
多德-弗兰克法案压力测试(DFAST)。2018年7月6日,银行监管机构(美联储、联邦存款保险公司和货币监理署)就《经济增长、监管救济和消费者保护法》(EGRRCPA)对金融机构的影响发表了一份联合机构间声明。在2019年11月25日之前,EGRRCPA立即免除了适用的银行控股公司的压力测试,但不包括金融机构。根据世行监管机构的指示,世行得到了类似的救济,不再需要提交公司运营的年度压力测试。尽管对压力测试要求进行了这些修订,但联邦银行机构通过机构间指导表示,总资产低于1000亿美元的机构的资本规划和风险管理做法将继续通过定期监管程序进行审查。尽管世行将继续按照联邦监管机构的安全和稳健预期对其资本进行监控,但由于立法和监管修订,世行将不再进行公司运营的压力测试。世行继续使用定制的压力测试来支持业务,并将其作为风险管理和资本规划进程的一部分。
EGRRCPA还在一些技术合规领域实施了几项重要变化,我们相信这些变化将有助于减轻我们的监管负担,包括:
•禁止联邦银行监管机构对高波动性商业房地产(“HVCRE”)敞口实施更高的资本标准,除非它们用于收购、开发或建设(“ADC”),并澄清ADC的地位;
•要求联邦银行机构修改流动性覆盖率规则,使所有符合条件的投资级、流动性和可随时出售的市政证券都被视为2B级流动资产,使其更具吸引力;
•豁免某些涉及农村地区房地产且价值低于40万美元的交易的评估要求;以及
•指示消费者金融保护局就TILA-RESPA综合披露规则对抵押贷款承担交易和建筑到永久住房贷款的适用性以及贷款人可以在多大程度上依赖不反映最近监管变化的范本披露提供指导。
尽管EGRCPA为公司等中型金融机构带来了改善,但多德-弗兰克法案及其实施条例的许多条款仍然有效,并将继续导致额外的运营和合规成本,可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外,《EGRRCPA》要求颁布一些实施条例,这些条例的细节可能对法律的最终影响产生实质性影响。
网络安全。联邦银行机构已经对机构的信息安全和网络安全计划建立了一定的期望,越来越注重风险管理、与信息技术和运营弹性相关的流程,以及在提供金融服务时使用第三方。2020年1月,联邦银行机构联合发布了一份声明,提醒受监管的金融机构健全的网络安全风险管理原则,该原则扩展了《联邦存款保险法》第39节和《格拉姆-利奇-布莱利法》第501和505(B)节中制定的机构间信息安全标准指南中阐明的领域。
州监管机构在执行隐私和网络安全标准和法规方面也越来越积极。最近,几个州通过了法规,要求某些金融机构实施网络安全计划,并对这些计划提供了详细的要求,包括数据加密要求。许多州最近还实施或修改了数据泄露通知和数据隐私要求。我们预计这些地区的州一级活动的这种趋势将继续下去,并正在持续监测公司运营所在州的事态发展。
2018年2月,美国证券交易委员会发布解释性指导意见,协助上市公司做好网络安全风险和事件披露工作。这些美国证券交易委员会指南以及任何其他监管指南是州和联邦银行法律法规对通知和披露要求的补充。
2021年11月,美国联邦银行监管机构通过了一项关于银行组织与重大计算机安全事件相关的通知要求的规则。根据最终规则,银行控股公司(如本公司)和FDIC监管的受保存款机构(如银行)必须在事件发生后36小时内分别通知美联储或FDIC,这些事件严重扰乱或降低了银行组织向其客户基础的重要部分提供服务的能力,或合理地很可能严重扰乱或降级银行组织向其重要客户群提供服务的能力,危及银行组织关键业务的生存能力,或影响金融部门的稳定。 根据该规则,服务提供商必须尽快通知其提供服务的任何受影响的银行客户,如果服务提供商确定其经历了一次计算机安全事件,该事件已严重扰乱或降低了该实体向银行提供的涵盖服务四个小时或更长时间,或者很可能严重中断或降级了该实体提供的服务。
税收
除联邦所得税外,公司在各州(和一些城市)还需缴纳所得税、特许经营税、消费税或总收入税,在这些州(和一些城市),公司设有分支机构或被认为有足够的联系来纳税。 该公司通常向其子公司提交合并的联邦和州所得税申报单。
该公司的联邦所得税申报单是开放的,并可能受到美国国税局对2019财年及以后的审查。
竞争
我们在竞争激烈的环境中运营。我们的竞争对手包括其他银行、储蓄协会、社区银行、信用合作社和其他金融中介机构,以及提供与我们类似的服务的新市场参与者。我们在我们的地域市场范围内与一些竞争对手竞争,并在特定产品的基础上与其他竞争对手竞争,例如
作为住房抵押贷款市场。我们有效竞争的能力取决于我们提供一流、友好和专业的客户服务以及提供客户想要和需要的银行解决方案的能力。我们还依赖于我们在管理薪酬和其他成本的同时吸引和留住员工的能力。
财务数据的可用性
根据1934年证券交易法(“交易法”),公司必须向美国证券交易委员会提交年度、季度和当前报告、委托书和其他信息。我们向美国证券交易委员会提交10-K、10-Q和8-K表格及其修正案的报告。公众可以在美国证券交易委员会的网站上获得这些报道的副本:Www.sec.gov.
该公司已通过并在其网站上公布了一项适用于其高级财务人员的道德守则。公司网站还包括审计委员会、薪酬委员会、风险管理委员会、提名和治理委员会以及监管合规委员会的章程。
该公司网站的网址是www.wafdbank。在我们以电子方式向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交或提供这些材料后,本公司在其网站上免费提供其年度报告Form 10-K、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告、委托书和对这些报告的任何修订(以及其他)。我们还在网站上公开不需要向美国证券交易委员会备案或提交报告的财务信息。我们的美国证券交易委员会报告和其他信息可以通过我们网站(https://www.wafdbank.com/about-us/investor-relations).的投资者关系部分获取公司网站提供了我们在美国证券交易委员会埃德加网站上所有备案文件的链接,公司将免费向任何提出请求的股东提供我们的任何Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告、委托书和对这些报告的任何修订的印刷版。我们网站上的信息不是我们向美国证券交易委员会提交或提供的本报告或任何其他报告的一部分。
Item 1A. Risk Factors
我们普通股的所有权涉及风险。除本10-K表格年报所载的其他资料外,投资者应审慎考虑下列风险因素。下列风险可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。这些风险并不是我们面临的唯一风险;其他目前未知或目前被认为无关紧要的风险和不确定性也可能对我们的业务产生实质性和不利的影响。
操作风险
目前不确定的经济状况带来了挑战,并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们正在一个不确定的经济环境中运作。疫情导致全球经济放缓,虽然我们已经看到经济复苏,但持续的供应链问题、劳动力短缺和通胀风险正在影响持续的复苏。持续的经济不确定性和经济衰退或停滞可能会给银行的借款人带来财务压力,这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。随着经济开始复苏,我们在2021财年和2022财年减少了信贷损失费用,然而,我们服务的地区经济体或这些经济体中某些部门的状况恶化,可能会导致损失超过我们的贷款损失拨备。我们还可能面临与以下事件相关的以下风险:
•市场发展和经济停滞或放缓可能会影响消费者的信心水平,并可能导致支付模式的不利变化,导致贷款和其他信贷安排的拖欠和违约率增加。
•我们用来估算信贷损失拨备和其他准备金的方法可能被证明是不可靠的。这种估计依赖于复杂的建模输入和判断,包括对经济状况的预测,这些预测可能会变得不准确和/或不再受到准确预测的影响。
•如果我们用来选择、管理和承销贷款的模型和方法对未来的冲销变得不那么可预测,我们评估借款人信用的能力可能会受到损害。
•对该行业的监管审查可能会加强,导致对该行业的监管加强,这可能会导致更高的合规成本,限制我们追求商业机会的能力,并增加我们面临诉讼或罚款的风险。
•无效的货币政策或其他市场状况可能会导致利率和资产价值的快速变化,这将对我们的盈利能力和整体财务状况产生重大不利影响。
•美国财政部财政状况的进一步恶化可能会导致新的税收,这将限制我们追求增长和向股东返还利润的能力。
如果这些或类似的情况继续存在或恶化,我们可能会经历对我们财务状况的持续或增加的不利影响。
利率波动可能会对我们的业务产生不利影响。
贷款市场利率的大幅上升,或认为可能会增加的看法,可能会对我们发放新贷款的能力和我们的增长能力产生不利影响。从2022年初开始,为了应对越来越多的通胀迹象,美联储迅速提高了利率。此外,美联储迅速提高了基准利率,并宣布打算采取进一步行动来缓解通胀压力。利率的快速变化使银行难以平衡其贷款和存款组合,这可能会对我们的运营结果产生不利影响,例如,降低资产收益率或利差,造成运营和系统问题,或对我们的业务产生其他不利影响。相反,利率下降可能导致贷款提前还款的速度加快。市场利率上升也可能对浮息借款人履行更高还款义务的能力造成不利影响。如果发生这种情况,可能会导致不良资产增加和冲销,这可能会对我们的业务产生不利影响。
此外,我们的盈利能力在很大程度上取决于净利息收入,净利息收入是从贷款、证券和其他有息资产赚取的利息与存款、借款和其他有息负债支付的利息之间的差额(或“利差”)。由于我们的生息资产和计息负债的到期日和重新定价特征不同,利率的变化不会对生息资产的利息收入和计息负债的利息产生同等的变化。因此,利率波动可能会对我们的利差产生不利影响,进而影响我们的盈利能力。尽管预计美联储将继续
2023年提高目标联邦基金利率以对抗最近的通胀趋势,如果利率不上升,或者如果美联储将目标联邦基金利率下调至0%以下,这些低利率可能会继续限制我们的利差,并可能对我们的业务预测产生不利影响。另一方面,为了抗击通胀或其他目的而提高利率,可能会导致无息账户和有息账户的组合发生变化。在其他条件不变的情况下,如果公司计息负债的利率增长速度快于我们有息资产的利率增长速度,结果将是净利息收入减少,净收益也随之减少。 我们无法预测利率的变化,利率受到我们无法控制的因素的影响,包括通胀、通货紧缩、经济衰退、失业、货币供应和金融市场的其他变化。
通胀压力和物价上涨可能会影响我们的经营业绩和财务状况。
2022年,通货膨胀率继续上升,达到40多年来未曾见过的水平。目前预计通胀压力在整个2022年都将居高不下,并可能持续到2023年。通货膨胀可能会增加我们客户的成本,使他们更难偿还贷款或其他债务,增加了我们的信用风险。美联储可能需要持续提高利率,以抑制持续的通胀价格压力,这可能会压低资产价格,削弱经济活动。美国和我们市场的经济状况恶化可能导致贷款拖欠和不良资产增加,贷款抵押品价值下降,对我们的产品和服务的需求减少,所有这些反过来都会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
美联储货币政策的变化可能会对我们的业务结果产生不利影响。
美联储负责监管美国的货币供应,包括在经济压力时期用于稳定价格的公开市场操作,以及制定货币政策。这些活动极大地影响了我们某些投资的回报率、我们对按揭服务的对冲效力和我们的按揭发放渠道,以及我们用于贷款和投资的资金成本,所有这些都可能对我们的流动性、经营业绩、财务状况和资本状况产生不利影响。
不稳定的全球经济状况可能会对我们的业务、财务状况和运营产生严重的不利影响。
全球信贷和金融市场不时经历极端的波动和破坏,包括流动性和信贷供应严重减少,消费者信心下降,经济增长放缓,失业率上升,通货膨胀率居高不下,经济稳定不确定。金融市场和全球经济也可能受到军事冲突当前或预期影响的不利影响,包括目前俄罗斯和乌克兰之间的冲突,这增加了商品和能源价格的波动性,造成供应链问题,并造成金融市场不稳定。美国和其他国家为应对这种冲突而实施的制裁可能会进一步对金融市场和全球经济造成不利影响,受影响国家或其他国家的任何经济对策都可能加剧市场和经济的不稳定。乌克兰冲突对我们业务的具体后果目前很难预测,但除了影响我们的业务以及我们的客户和借款人的通胀压力外,我们还可能遇到针对我们、我们的客户和借款人、服务提供商和其他第三方的网络攻击增加。不能保证市场和对经济状况的信心不会进一步恶化。我们的总体业务战略可能会受到任何此类经济低迷、动荡的商业环境、敌对的第三方行动或持续不可预测和不稳定的市场状况的不利影响。
我们的信贷损失准备(“ACL”)可能不足以弥补未来的贷款损失,这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
由于经济状况下降,我们的客户可能无法按照原来的条款偿还贷款,而为偿还这些贷款提供担保的抵押品可能不足以支付任何剩余的贷款余额。虽然我们维持我们的ACL来为贷款违约和不良贷款做准备,但损失可能会超过担保贷款的抵押品的价值,而且拨备可能不能完全弥补任何额外损失。
我们对贷款组合的可收回性做出各种假设和判断,包括借款人的信誉以及用作偿还贷款抵押品的房地产和其他资产的价值。我们的ACL基于这些判断,以及历史损失经验和对与我们的贷款组合相关的其他风险的评估,包括但不限于经济趋势和条件、承保标准的变化、管理、竞争以及拖欠、非应计和反向分类贷款的趋势。贷款组合的规模和构成、当前的经济状况和投资组合中的地理集中度。作为审查过程的一部分,联邦监管机构会审查我们的贷款和ACL。如果我们的假设和判断用于确定ACL
如果事实证明是错误的,如果担保贷款的抵押品价值大幅下降,或者如果监管机构不同意其判断,我们可能需要增加ACL的金额,超出我们的预期。对ACL的实质性增加将对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
我们面临与我们的运营、技术和第三方提供的技术基础设施相关的风险。
我们广泛依赖信息技术和电信系统的成功和不间断运行来开展我们的业务。这包括内部开发的系统、内部管理的系统、第三方服务提供商提供的外包系统、面向互联网的数字产品和服务、移动技术以及每项服务的持续运营维护。这些系统的任何中断、故障或不准确,包括更改和改进,都可能导致我们无法为客户提供服务、管理运营、管理风险、履行监管义务或提供及时准确的财务报告,这可能会损害我们的声誉、导致客户业务损失、使我们受到监管审查,或使我们面临民事诉讼和可能的财务责任。
在许多情况下,公司向客户提供的产品和服务依赖于第三方服务提供商,他们提供必要的或关键的服务和支持。此类服务的任何中断,或与之相关的第三方许可或服务协议的意外终止,都可能对我们为客户提供必要产品和服务的能力造成不利影响。
近年来,我们进行了大量持续投资,以增强我们的技术能力,目标是改善客户体验、增加收入和提高运营效率。有一种风险是,这些投资可能不会提供预期的收益,和/或将证明生产成本和时间要高得多。如果发生这种情况,我们可能会失去客户,我们的财务业绩和执行战略计划的能力可能会受到不利影响。
我们面临着与欺诈和网络攻击相关的风险。
网络安全以及旨在保护客户信息、系统、计算机、软件、数据和网络免受攻击、损坏或未经授权访问的控制、流程和实践的持续发展和增强仍是公司的优先事项。随着网络安全威胁的不断发展,我们可能需要花费更多的资源来继续加强、修改和完善我们针对这些不断变化的威胁的保护措施。
我们正在不断增强和扩展我们的数字产品和服务,以满足客户和企业的需求,并取得预期的结果。这些数字产品和服务通常包括存储、传输和处理机密的客户、员工、财务和业务信息。由于这些信息的性质及其对内部和外部威胁参与者的价值,我们和我们的第三方服务提供商继续受到网络攻击和欺诈活动的影响,这些活动试图获得未经授权的访问、滥用信息和信息系统、窃取信息、破坏或破坏信息系统、传播恶意软件和其他非法活动。
我们最近更换了消费者在线和手机银行平台,以提供更灵活和可定制的功能集,以改善客户体验。这一变化为公司提供了更多在市场上脱颖而出的机会,但也增加了我们管理与数字银行相关的网络安全风险的直接责任,而在历史上,提供足够保障和安全控制的责任是由第三方供应商管理的。
我们相信,我们拥有强大的预防、检测和行政保障措施和安全控制措施,可以最大限度地降低发生重大事件的可能性和规模。然而,由于威胁行为者用来绕过保障措施和安全控制的战术和技术经常变化,而且往往在事件发生后才被认识到,我们可能无法预测未来的战术和技术,也无法实施充分和及时的保护措施。
2022年6月,我们接到第三方供应商的通知,称其遇到了一次网络安全事件,涉及未经授权访问我们一些客户的某些个人和财务数据。我们立即暂停了与供应商的服务。在检测到事件后,该第三方供应商聘请了第三方安全公司对事件进行调查,提供支持以移除未经授权的访问,加强其安全控制,并帮助第三方供应商安全恢复运营。在对数据被泄露的范围进行调查后,我们通知了所有受此次入侵影响的客户。我们自己的系统并没有因为这起事件而遭到破坏。在得到该第三方正在安全可靠地运作的保证后,我们已经恢复了与它的运作。我们不知道有任何持续的网络安全威胁或入侵涉及该供应商或我们的系统。未来涉及该供应商或其他第三方服务提供商的事件可能会导致我们的声誉受损,并可能需要我们招致巨额费用,这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
到目前为止,我们还不知道有成功的网络攻击或其他重大信息安全漏洞影响到我们运营和控制的系统。然而,我们的风险和对这些问题的风险敞口仍在增加,原因包括这些威胁的演变性质,我们员工和服务提供商继续处于远程或混合工作环境,以及我们计划继续实施和扩展数字银行服务,扩大运营,并使用包括基于云的基础设施、平台和软件在内的第三方信息系统。最近专门针对银行和金融服务企业的攻击事件表明,我们的系统面临的风险仍然很大。我们和我们的第三方提供商经常成为未遂攻击的目标,攻击者的能力持续增长。 对我们的潜在威胁 技术、系统、网络和其他设备,以及我们的员工、第三方供应商和与我们互动的其他第三方的技术、系统、网络和其他设备,包括DDoS攻击、计算机病毒、黑客攻击、恶意软件、勒索软件、凭据填充或网络钓鱼或其他形式的社会工程。此类网络攻击和其他安全事件旨在导致各种有害结果,例如未经授权的交易、未经授权或无意访问或释放、收集、监控、披露、丢失、破坏、腐败、禁用、加密、误用、修改或以其他方式处理机密或敏感信息(包括个人信息)、知识产权、软件、方法或商业秘密、服务、系统或网络的中断、破坏或降级,或其他损害。这些威胁可能源于我们的员工、内部人员或第三方的错误、欺诈或恶意等,也可能源于意外的技术故障。其中任何一方还可能试图以欺诈手段引诱员工、服务提供商、客户、合作伙伴或我们系统或网络的其他第三方用户披露机密或敏感信息(包括个人信息),以便访问我们的系统、网络或数据,或访问我们的客户、合作伙伴或与我们互动的第三方的数据,或通过误导或以其他方式不当付款非法获得金钱利益。例如,任何一方通过网络攻击或其他安全事件获取我们的机密或敏感信息(包括个人信息),可能会使用这些信息作为我们或第三方支付的赎金,作为更广泛犯罪活动的一部分的欺诈活动的一部分。, 或用于其他非法目的。我们运营和控制的系统发生网络攻击或其他安全事件可能会导致我们的声誉受损,导致生产力损失,要求我们产生大量费用,包括与调查和恢复服务相关的响应成本、与客户通知和信用监控服务相关的补救费用、增加的保险费、监管处罚和罚款,以及与民事诉讼相关的费用,任何这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
当我们的客户成为网络攻击的受害者时,我们还面临额外的成本。例如,多家零售商报告称,他们成为了一次网络攻击的受害者,在这次攻击中,他们的大量客户数据,包括借记卡和信用卡信息,被窃取。我们的客户可能是网络钓鱼诈骗的受害者,为网络罪犯提供访问他们的账户、信用卡或借记卡信息的权限。在这些情况下,我们会产生更换受损的卡和解决影响我们客户的欺诈交易活动的成本,以及我们可能为弥补这些损失而维持的保单保费可能增加的情况。
内部和外部的欺诈和盗窃都是风险。如果机密的客户、员工、货币或业务信息被不当处理或滥用,我们可能会遭受严重的监管后果、声誉损害和经济损失。这种不当处理或误用可能包括,例如,由于我们的系统、员工或交易对手的错误,将此类信息错误地提供给不允许获得信息的各方,或者此类信息将被第三方拦截或以其他方式不适当地获取,或者如果我们自己的员工滥用对财务系统的访问来对我们的客户和公司进行欺诈。这些活动可能与发起贷款和信用额度、ACH交易、电汇交易、自动柜员机交易和支票交易等活动有关,并导致财务损失和声誉损害。
操作错误可包括信息系统配置错误、文书或记录保存错误,或计算机或电信系统故障或故障造成的中断。由于金融服务业务的性质涉及大量交易,某些错误可能是自动的或手动的,在被发现和成功纠正之前可能会重复或复杂化。由于本公司的交易量很大,而且它必须依赖自动化系统来记录和处理这些交易,因此存在这样的风险,即由于完全或部分无法控制的事件而引起的技术缺陷、篡改或操纵这些自动化系统,可能会导致对客户的服务中断以及财务损失或责任。
任何这些风险的发生都可能导致我们经营业务的能力减弱、纠正缺陷的额外成本、对客户的潜在责任、声誉损害。和监管干预,其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
持续的新冠肺炎疫情或类似的健康危机可能会对我们的业务以及我们的客户、交易对手、员工和第三方服务提供商未来产生不利影响。
新冠肺炎的蔓延造成了一场全球公共卫生危机,导致了严重的经济不确定性,并影响了家庭、企业、经济和市场状况,包括我们在美国西部开展的几乎所有业务。
在整个疫情期间,我们的业务一直受到关闭某些办事处和限制客户通过我们的分支网络开展业务的需要的影响。我们的许多员工继续远程工作,这使我们面临越来越多的网络安全风险,如网络钓鱼、恶意软件和其他网络安全攻击,所有这些都可能使我们承担责任,并可能严重扰乱我们的业务运营。
新冠肺炎疫情的持续或类似危机可能会对我们的资本、流动性和其他财务状况以及我们的业务、运营结果和前景产生负面影响。新变种的兴起导致扩散的重新抬头,可能会影响到更多的家庭和企业,或者对商业活动造成更多限制,增加失业率,增加财产空置率,以及普遍的经济和金融不稳定。我们开展业务的地区的经济复苏放缓或逆转,可能会导致贷款需求和抵押品价值下降。新冠肺炎对我们客户造成的负面影响可能会导致拖欠、违约、丧失抵押品赎回权和我们贷款损失的风险增加。大流行的持续时间和严重程度仍然无法预测,季节性或其他形式卷土重来的可能性也是如此。我们也相信,即使在新冠肺炎疫情消退后,我们也会继续看到疫情的经济影响,预计这将继续影响我们的业务、财务状况、运营和前景。
•政府当局的其他行动。迄今为止,政府当局采取的许多行动,包括容忍驱逐、限制居住和强制接种疫苗,都是为了限制家庭和商业活动,以遏制新冠肺炎,同时部署财政和货币政策措施,以部分缓解对个人家庭和企业的不利影响。这些行动的最终成功或影响以及它们对我们的客户和经济的影响总体上仍不清楚。此外,一些措施,如暂停抵押贷款和其他贷款支付和丧失抵押品赎回权,可能会对我们的业务产生负面影响。
•对我们的客户、交易对手、员工和第三方服务提供商的影响。新冠肺炎及其相关后果和不确定性正在以不同方式和不同程度地影响着个人、家庭和企业。对我们客户的负面影响可能会导致拖欠、违约、丧失抵押品赎回权和我们贷款损失的风险增加。
•对经济和市场的影响。目前尚不清楚政府和非政府机构的行动能否成功缓解新冠肺炎的不利影响。国家、地区和地方经济和市场可能遭受持久的干扰。政府行为正在对利率环境和金融市场活动产生重大影响,并可能对税收和其他经济因素产生持久影响,这些因素可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
各国政府采取了前所未有的步骤,部分减轻其遏制措施的不利影响。例如,在2020年3月下旬,颁布了CARE法案,向美国经济注入了超过2万亿美元的财政援助,随后在2020年12月通过了大约9亿美元的额外COVID救济立法。 2021年3月,美国颁布了《美国救援计划法案》,又称新冠肺炎刺激计划或美国救援计划,编号117-2,旨在额外注入1.9万亿美元的金融救济和经济刺激资金。经济刺激是否会产生持久的积极影响,或者是否会导致更高的通胀或其他经济负面影响,目前还不得而知。
作为SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)的参与方,我们在处理PPP贷款时面临来自客户或其他各方的额外诉讼风险,以及SBA可能无法为部分或全部PPP贷款担保提供资金的风险。
2020年3月27日,总裁·特朗普签署了CARE法案,其中包括一个通过小企业管理局管理的贷款项目,即PPP。根据PPP(及其2021年的扩大),小企业和其他实体和个人有资格向现有的SBA贷款人和其他注册参加该计划的经批准的受监管的贷款人申请贷款,但受许多限制和资格标准的限制。我们作为贷款人参与了PPP,最终为大约9,000家企业提供了大约10.85亿美元的PPP贷款。截至2022年9月30日,SBA已免除了约8,800笔PPP贷款,总计约10.75,000,000美元,我们继续持有10,141,000美元的PPP应收贷款。
如果SBA确定我们在发起、资助或提供PPP贷款的方式上存在缺陷,例如借款人获得PPP贷款的资格问题,这可能与PPP运作的法律、规则和指导中的含糊不清有关,也可能与PPP运作的法律、规则和指导不明确有关,那么我们就有PPP贷款的信用风险。在……里面
如果PPP贷款违约造成损失,并且SBA确定PPP贷款的发起、融资或提供服务的方式存在缺陷,SBA可以否认其在担保项下的责任,减少担保金额,或者,如果它已经根据担保支付,则要求向我们追回与缺陷相关的任何损失。此外,几家较大的银行在处理购买力平价贷款申请方面受到诉讼。我们可能面临类似诉讼的风险,来自向我们寻求购买力平价贷款的客户和非客户。我们和其他PPP贷款人也可能面临与PPP其他方面相关的诉讼风险,包括但不限于寻求贷款豁免的借款人。如果对我们提起任何此类诉讼,可能会对我们造成重大的财务或声誉损害。
如果我们无法留住或吸引关键员工,或者如果我们遭受大量员工流失,我们的业务可能会受到干扰。
如果一名关键员工或大量员工离职或无法履行职责,可能会对我们照常开展业务的能力造成负面影响。然后,我们可能不得不从其他运营领域转移资源,这可能会给其他员工带来额外的压力,包括那些担任关键职位的员工。合格和关键人员的流失,或无法继续吸引、留住和激励关键人员,可能会对我们的业务产生不利影响,从而影响我们的财务状况和运营结果。
我们的风险管理框架可能不能有效地减轻我们面临的风险和损失。
我们的风险管理框架由各种流程、系统和战略组成,旨在管理我们所面临的风险类型,其中包括信贷、市场、流动性、利率和合规。我们的框架还包括涉及管理假设和判断的财务或其他建模方法。我们的风险管理框架可能不是在所有情况下都有效,也可能不足以减轻我们的任何损失风险。如果我们的框架不有效,我们可能遭受意想不到的损失,我们的财务状况、运营或业务前景可能受到重大不利影响。我们还可能受到潜在的不利监管后果的影响。
气候变化可能会对我们的业务产生不利影响,影响客户活动水平,并损害我们的声誉。
对气候变化长期影响的担忧已经并将继续促使世界各国政府努力减轻这些影响。由于这些担忧,消费者和企业也在改变他们的行为和商业偏好。与气候变化有关的新的政府法规或指导,以及消费者和企业行为和商业偏好的变化,可能会影响我们是否以及以什么条款和条件从事某些活动或提供某些产品或服务。政府和监管机构对气候变化的关注也可能导致我们受到新的或更高的监管要求的约束,例如与各种气候压力情景的运营弹性或压力测试有关的要求。任何此类新的或更高的要求都可能导致监管、合规或其他成本增加,或更高的资本要求。在向低碳经济过渡的过程中,立法或公共政策的变化以及消费者情绪的变化可能会对我们客户的业务和财务状况产生负面影响,这可能会减少这些客户的收入,增加与这些客户的贷款和其他信用敞口相关的信用风险。如果我们对气候变化的反应被认为无效或不足,我们吸引和留住员工的业务、声誉和能力也可能受到损害。
此外,气候变化的长期影响将对我们的客户和他们的业务产生负面影响。实物风险包括极端风暴,损坏或摧毁财产和库存,确保我们发放的贷款,或可能中断我们客户的业务运营,使他们陷入财务困境,并增加违约风险。我们的客户还面临气候变化推动的能源和大宗商品价格变化,以及导致运营成本增加的新监管要求。
监管和诉讼风险
如果不遵守2020年和2013年消费者金融保护局关于我们提交的住房抵押贷款披露法案的同意命令,可能会导致额外的监管执法行动。
2020年3月,消费者金融保护局(“CFPB”)执法办公室正式通知我们,我们提交的HMDA报告涉嫌违反了住房抵押贷款披露法案(“HMDA”)。CFPB声称,世行没有准确地报告年度HMDA呈件中所要求的所有相关信息。我们回复了CFPB,注意到世行已经制定了增强的程序,以确保遵守HMDA,并提交了修订的HMDA文件。2020年10月,在与CFPB进一步讨论后,我们就HMDA报告达成了一项同意令,根据该命令,我们同意支付20万美元的民事罚款,并在遵守合规计划的同时实施HMDA合规管理系统。同意令的有效期为10年。我们之前在2013年与CFPB签订了同意令,也与HMDA报告缺陷有关,导致
民事罚款3.4万美元。2013年的HMDA同意令仍然有效。我们提交的HMDA报告中的任何进一步缺陷都可能导致额外的监管执法行动,导致我们招致额外的重大合规成本,并使我们面临更大的罚款。此外,我们的HMDA报告中持续存在的缺陷可能会给世行带来严重的声誉后果。这些结果中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
不遵守《美国爱国者法》、《银行保密法》、《房地产结算程序法》、《贷款真实法》、《社区再投资法》、《公平贷款法》、《洪水保险改革法》或其他法律法规可能会导致罚款或制裁,并限制我们的扩张机会。
根据2001年的《美国爱国者法案》(《爱国者法案》)和《银行保密法》(《银行保密法》),金融机构必须制定防止金融机构被用于洗钱和恐怖活动的计划。金融机构还有义务向美国财政部金融犯罪执法网络办公室提交可疑活动报告。这些规定还要求金融机构建立程序,以识别和核实寻求开立新金融账户的客户的身份。未能或无法遵守《爱国者法案》和BSA法规可能会导致罚款或处罚、减少扩张机会、执法行动、监管机构的干预或制裁,以及代价高昂的诉讼或额外的控制和系统。在过去的几年里,几家银行机构因违反这些法律法规而被处以巨额罚款,我们受到同意令的约束,并已就我们的BSA计划支付了民事罚款,如下所述。此外,美国政府强加并预计将继续扩大与住宅和消费贷款活动相关的法律法规,这可能会造成重大的合规负担和财务成本。
此前,该银行的BSA计划须接受OCC于2018年2月发布的同意令(“BSA同意令”)。BSA同意令导致银行为遵守该命令而产生巨额费用,包括支付2500,000美元的民事罚款。OCC于2021年12月终止了BSA同意令。然而,银行仍然受《BSA》、《爱国者法案》和其他法律法规的约束,除其他职责外,还要求金融机构建立和维持有效的反洗钱计划,并酌情提交可疑活动和货币交易报告。如果不能维持有效的BSA计划,可能会给世行带来严重的商业、财务和声誉后果。这些结果中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们在一个高度监管的行业中运营,这限制了我们业务活动的方式和范围。
我们受到WDFI、CFPB和FDIC的广泛监督、监管和审查。此外,美联储还负责监管控股公司。这种监管结构的设计主要是为了保护存款保险基金和消费者,而不是为了让我们的股东受益。这种监管结构还赋予监管当局在其监管和执法活动以及审查政策方面的广泛酌处权,以不仅处理遵守适用的法律和法规(包括关于消费者信贷的法律和法规,以及反洗钱和反恐法律),而且还处理资本充足率、资产质量和风险、管理能力和业绩、收益、流动性、数据报告和各种其他因素。作为这一监管架构的一部分,我们受制于监管机构就资本水平、股息支付的时间和金额、资产分类以及为监管目的建立充足的贷款损失准备金而制定的政策和其他指导。在这种结构下,WDFI、FDIC、CFPB和美联储拥有广泛的自由裁量权,可在确定我们的业务不安全或不健全、未能遵守适用法律或以其他方式与法律法规或这些机构的监管政策相抵触的情况下,对我们的业务施加限制和限制。这一监管框架可能会对我们业务的开展、增长和盈利能力产生重大影响。
不遵守适用的法律和法规可能会导致一系列制裁和执行行动,包括施加民事罚款、正式协议和停止令;我们的HMDA报告和BSA/AML计划中发现的缺陷已导致CFPB和OCC的同意命令,要求我们招致巨额费用和合规成本,并受到民事处罚。如果不能满足监管要求,银行可能需要承担额外的巨额成本,以使我们的计划和运营合规,对我们的声誉产生负面影响,并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
此外,根据银行的资本水平,联邦存款保险公司有权采取“迅速纠正行动”。目前,出于及时纠正行动的目的,该银行被认为是“资本充足的”。如果该银行被指定为“资本充足”,其吸收中间人存款的能力将变得有限。如果银行被指定为“资本不足”、“严重资本不足”或“严重资本不足”的较低资本水平之一,它将被要求筹集更多资本,并将受到越来越严格的业务、管理限制。
和资本分配,以及更换高级管理人员和董事。如果银行变得“严重资本不足”,它也将受到监管人或接管人的任命。
最近国家和州支持金融服务业的立法和监管举措伴随着许多限制和要求,这可能会对我们的业务造成不利影响。
多德-弗兰克法案自2010年通过以来,对金融服务业产生了重大影响。多德-弗兰克法案创建了一个框架,监管改革一直是通过这个框架进行的,并将继续通过这个框架进行。虽然多德-弗兰克法案要求的许多规则已经实施,但其他规则仍在起草中。因此,未来监管要求的影响继续不确定。我们预计我们开展业务的方式将继续受到这些监管要求的影响,包括对我们追求某些业务线的能力的限制、资本要求、增强的报告义务和增加的成本。
其他立法举措可能会对我们未来的运营产生不利影响。任何此类立法的影响程度将取决于最终通过的立法的具体细节(如果有的话)。
未来存款保险费可能会进一步增加。
FDIC为FDIC承保的金融机构的存款提供保险,其中包括世行。FDIC向投保金融机构收取保费,以维持存款保险基金(“DIF”)在特定水平。从历史上看,不利的经济状况增加了银行倒闭,这些额外的倒闭降低了DIF。为了将存款保险基金恢复到法定的最低水平,联邦存款保险公司大幅提高了存款保险费率,包括世界银行的存款保险费。联邦存款保险公司的保险费未来可能会增加,以应对类似的经济状况下降。最近,保险存款的异常增长导致存款保险基金占保险存款总额的比例降至目前1.35%的法定最低水平以下。FDIC还制定了2%的较高准备金率作为长期目标,以及抵御未来金融危机所需的最低水平,这一水平与过去危机的规模相当。联邦存款保险公司可能会提高评估率或在未来实施额外的特别评估,以恢复并稳步提高DIF至这些法定目标水平。银行FDIC保费的任何增加都可能对其业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们受到各种索赔和诉讼的影响,这可能会导致巨额费用、损失和对我们声誉的损害。
我们不时会受到与我们的业务相关的索赔和诉讼的影响。这些索赔和法律行动可能包括我们监管机构的监督或执法行动,检察机关的刑事诉讼,或我们的客户、前客户、合同对手方以及现任和前任员工的民事索赔。我们还可能因涉嫌违反就业、州工资和工时以及消费者保护法而面临集体诉讼。这些索赔可能涉及巨额金钱要求,包括政府当局施加的民事罚款或罚款,以及巨额国防费用。如果此类索赔和法律诉讼被提起,并且没有以对公司有利的方式得到解决,它们可能导致财务责任和/或声誉损害,这可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
银行机构也越来越成为集体诉讼的目标。最近,因资金不足或透支费用而提出的关于欺骗性做法或违反账户条件的索赔有所增加。2020年9月,我们收到了针对银行提起的类似集体诉讼的通知,指控我们一直在向客户收取重新提交付款的透支费。2022年5月,世行就这起诉讼达成和解,要求支付495,000美元外加索赔管理费用。2022年6月,法院初步批准了和解,索赔管理进程正在进行中。如果和解没有得到法院的批准,或者如果另一起集体诉讼对我们不利,或者我们就此类问题达成和解协议,我们可能面临金钱损害、声誉损害或我们经营业务的能力受到限制,这可能会对我们的财务状况和经营结果产生不利影响。
我们的房地产贷款也使我们面临环境责任的风险。
在我们的业务过程中,有必要取消抵押品赎回权并取得房地产的所有权,这可能会使我们对这些房地产承担环境责任。在我们拥有或出售给第三方之后,可能会在物业上发现有害物质或废物、污染物、污染物或其来源。我们可能被要求对政府实体或第三方承担与环境污染有关的财产损失、人身伤害、调查和清理费用,或者可能被要求调查或清理此类物业的危险或有毒物质或化学物质排放。与调查或补救活动相关的费用可能是
数额巨大,并可能大大超过房地产的价值。此外,作为受污染场地的拥有人或前拥有人,我们可能会受到第三方的普通法索赔,这些索赔是基于物业产生的环境污染所导致的损害和费用。我们可能无法从任何第三方收回成本。这些事件可能会大幅降低受影响财产的价值,我们可能会发现在任何环境补救之前或之后很难或不可能使用或出售该财产。如果我们受到重大环境责任的影响,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到实质性的不利影响。
市场和行业风险
我们的业务主要集中在美国西部,这使我们面临这些市场地区总体经济状况的风险。
世行几乎所有的贷款都发放给了太平洋西北地区、亚利桑那州、犹他州、德克萨斯州、新墨西哥州和内华达州的个人、企业和房地产开发商。因此,我们的业务在很大程度上取决于这些市场领域的一般经济状况。失业率大幅上升,或这些一手市场地区的房价和物业价值大幅下跌,可能会对我们的业务造成重大不利影响,原因包括:
•贷款拖欠可能会增加。
•问题资产和丧失抵押品赎回权的情况可能会增加。
•对世行产品和服务的需求可能会下降。
•银行贷款的抵押品,特别是房地产,可能会贬值,进而降低客户的借款能力,并降低与贷款相关的资产和抵押品的价值。
•自然灾害和灾难性事件,如野火、洪水和地震,可能会损坏或摧毁银行贷款的抵押品,并对抵押品的价值和客户偿还贷款的能力产生负面影响。
房地产市场的低迷会损害我们的业务。
该行的业务活动和信贷风险集中于房地产贷款,特别是商业房地产贷款,这些贷款通常被视为比住宅房地产贷款或某些其他类型的贷款或投资具有更大的违约风险。房地产市场是周期性的,该行业的前景不确定。房地产市场的低迷,伴随着价值的下降和丧失抵押品赎回权的增加,将损害我们的业务,因为我们的大部分贷款是以房地产为抵押的。
如果市场价值大幅下降,贷款抵押品提供的安全水平将会下降。因此,我们通过出售标的房地产来收回违约贷款本金的能力将会减弱,我们更有可能因违约贷款而蒙受损失。 由于我们的贷款组合包含余额相对较大的商业房地产贷款,这些贷款的恶化可能会导致我们的不良贷款大幅增加,从而可能导致这些贷款的收益损失、贷款损失拨备增加或贷款冲销增加,任何这些都将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响,这可能是实质性的。
由于不良贷款导致丧失抵押品赎回权,我们拥有房地产。如果其他贷款人或借款人以快速或无序的方式清算大量房地产,或者如果FDIC选择以类似的方式处置破产金融机构的大量房地产,可能会压低这些房地产持有的价值,从而对公司拥有的房地产的价值产生不利影响。在这种情况下,我们可能会产生进一步的冲销和冲销,这反过来可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
零售分销策略和消费者行为的变化可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们为我们的分行网络以及我们的零售员工和其他分行资产在银行场所和设备方面进行了大量投资。电子商务、电话、互联网和手机银行等技术的进步,以及包括自动柜员机和其他设备在内的分行内自助服务技术的进步,以及客户对这些访问我们产品和服务的其他方式的偏好的变化,可能会降低我们分行网络或其他零售分销资产的价值,并可能导致我们改变零售分销策略,关闭和/或出售某些分行或地块以供开发,并重组或减少我们剩余的分行和劳动力。这些行动可能导致这些资产的损失,或可能对其他长期资产的账面价值产生不利影响,并可能导致翻新和重新配置剩余分支机构或以其他方式改革我们的零售分销渠道的支出增加。此外,
我们分行网络策略的任何变化都可能对我们的业务、财务状况或运营产生不利影响,如果它导致客户或存款的流失,而我们依赖这些客户或存款作为我们贷款和运营的低成本和稳定的资金来源。
我们的贷款组合可能会因为不充分或错误的承保和收贷做法而蒙受损失。
任何贷款组合都存在固有的风险,我们试图通过坚持特定的承保和收贷做法来解决这些风险。承保做法通常包括分析借款人以前的信用记录;财务报表;纳税申报表;现金流预测;抵押品估值;对企业贷款的个人担保;以及对流动资产的核实。如果承保过程未能捕捉到准确的信息或证明不充分,我们可能会因似乎符合我们的承保标准的贷款而蒙受损失,这些损失可能会超过信贷损失准备金中预留的金额。可以扩大贷款收集资源,以满足经济低迷导致的不良贷款的增加,或为任何获得的贷款提供服务,从而导致更高的贷款管理成本。我们还面临着丧失抵押品赎回权程序记录不当的风险,这也会增加收回成本。
我们的业务受到利率风险的影响,市场利率的变化可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。
我们的主要收入来源是净利息收入,即计息资产产生的利息收入与计息负债产生的利息支出之间的差额。净利息收入水平是产生利息的资产和有息负债的平均余额以及这些资产的收益率与这些负债的成本之间的差额的函数。这些因素受有息资产和有息负债的定价和组合的影响,而有息资产和有息负债的组合又受本地经济、借贷和存款竞争、联邦储备理事会联邦公开市场委员会(“FOMC”)的货币政策和市场利率等外部因素的影响。管理层无法预测这些外部因素,包括市场利率的波动,这些因素受到许多驱动因素的影响,包括通货膨胀、经济衰退、失业、货币政策、国内外混乱、国内外金融市场的不稳定以及投资者和消费者需求。
此外,利率的变动、变动的速度,以及计息资产和负债的数量和组合,都会影响净利息收入的水平。客户存款的成本在很大程度上是基于短期利率,短期利率的水平由联邦公开市场委员会推动。然而,长期贷款(如单户住宅和多户抵押贷款)和证券产生的收益率通常由较长期(10年期)利率驱动,这些利率由市场设定,每天都有所不同。此外,美联储最近在购买资产方面的变化,也就是通常所说的“量化宽松”,造成了市场利率的大幅波动,最近联邦基准利率的快速上升,以及此类利率可能的进一步上升,正在造成额外的不确定性,使我们更难平衡我们的贷款和存款组合。
例如,如果计息负债的利率增长速度快于赚取利息的资产的利率,结果可能是我们的净利息收入减少,随之而来的是收益减少。如果有息资产的利率下降速度快于有息负债的利率,情况可能也是如此。如果有息资产的利率比有息负债的利率下降得更快,净利息收入和收益也会受到同样的影响。此外,利率的变化可能会影响银行发放贷款以及吸引和保留存款的能力;其证券和其他金融资产的公允价值;其负债的公允价值;以及其贷款和证券投资组合的平均寿命。此外,利率下降可能会导致贷款再融资活动增加,这反过来又会改变我们赚取利息的资产的余额,并影响净利息收入。利率上升可能会减少贷款再融资活动,这可能会导致贷款收益率与更快上升的融资利率之间的利差压缩。
我们还可能受到市场利率波动的影响,程度是其他金融机构没有经历过的,这是由于我们大量的固定利率单户住房贷款组合,这些贷款的性质比构成我们负债的客户账户和借款的期限更长。
我们的流动性可能会受到止赎实践中某些行业缺陷所产生的问题的不利影响,包括止赎过程中的延误和挑战。
止赎程序问题及其潜在的法律和监管对策可能会对包括银行在内的住房抵押贷款机构完成止赎的程序和时间产生负面影响。由于新冠肺炎的紧急状态,我们做生意的某些州制定了驱逐和丧失抵押品赎回权的临时禁令,或者为遇到经济困难的房主制定了忍耐权。甚至在通过这些紧急政策之前,止赎时间表近年来就已经增加,原因包括经济衰退导致的止赎案件数量显著增加造成的延误、与
止赎程序和自愿或强制计划,旨在允许或要求贷款人考虑贷款修改或其他止赎替代方案。如果这些停留或忍耐权继续下去,我们可能会限制我们及时拥有抵押贷款的房地产资产的能力,这可能会增加我们的贷款损失。止赎时间的增加也可能对抵押品价值和我们将损失降至最低的能力产生不利影响。
更换伦敦银行同业拆息基准利率可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生影响。
我们发放的某些贷款是以浮动利率发放的,该利率使用LIBOR作为确定利率的基准。此外,我们也有参考LIBOR的投资和利率衍生品。2017年7月27日,英国金融市场行为监管局(FCA)宣布,打算在2021年后停止说服或强制银行提交LIBOR利率。为了促进伦敦银行间同业拆借利率的有序过渡,2020年11月30日,货币监理署、联邦存款保险公司和美联储理事会联合宣布,在2021年12月31日之后签订以伦敦银行间同业拆借利率为参考利率的新合同将带来安全和稳健风险。2021年3月5日,FCA宣布,所有LIBOR设置将在2021年12月31日之后立即停止由任何管理员提供或不再具有代表性,对于1周和2个月美元LIBOR设置,以及2023年6月30日之后,对于其余美元LIBOR设置。在美国,物色一套另类美元参考利率的工作正在进行中,另类参考利率委员会(下称“参考利率委员会”)已建议采用有担保隔夜融资利率(SOFR)。SOFR与LIBOR的不同之处在于,它是一种回溯的有担保利率,而不是前瞻性的无担保利率。与伦敦银行同业拆借利率相比,这些差异可能导致世行为SOFR筹集资金的成本之间存在更大差距。对于现金产品和贷款,ARRC还推荐了期限SOFR,这是一种基于SOFR期货的前瞻性SOFR,可能会在一定程度上缩小SOFR和LIBOR之间的差异。为了进一步缩小替代指数和替代指数之间的差异,市场从业者也被信贷敏感利率所吸引。, 其中最主要的是彭博短期银行收益率指数(“BSBY”)。ARRC于2020年10月21日宣布,他们无法很好地判断信用敏感利率的发展,也不会仅仅批评公司使用SOFR以外的参考利率,如BSBY。本公司已准备根据SOFR、期限SOFR、BSBY、Prime和其他指数向客户发放新贷款,但市场对这些或其他替代参考利率的接受程度或可用性仍不确定。根据我们与借款人的贷款协议,采用一个或多个替代指数来计算利率,可能会在实施过渡时产生大量费用,如果借款人不接受一个或多个替代指数,可能会导致贷款余额减少,并可能导致与客户就替代指数的适当性或与LIBOR的可比性发生纠纷或诉讼,这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。这些改革可能会导致LIBOR不复存在,建立新的计算LIBOR的方法,或建立多个替代参考利率。这些后果不能完全预测,可能会对我们持有或欠我们的与LIBOR挂钩的证券、贷款和其他金融义务或信贷延期的市场价值或价值产生不利影响。
竞争风险
由于美国政府、美联储和政府支持的企业(“GSE”)参与住宅抵押贷款市场的竞争加剧,我们发放抵押贷款的能力受到了不利影响。
过去数年,由于政府一般企业愈来愈多参与按揭市场,导致符合政府一般企业指引的30年期固定利率按揭贷款利率人为地维持在低位,以致按揭贷款的竞争日益激烈。一至四个家庭住宅物业的按揭还款有所增加,而这些按揭还款可能会因这场竞争而超过我们的贷款产量,令我们难以扩大按揭贷款组合和资产负债表,并对我们的业务造成不利影响。
世行面临来自其他金融机构和新的市场参与者的激烈竞争,它们提供的服务与世行提供的服务类似。
许多竞争对手,包括金融科技公司,都提供与该公司相同类型的贷款和存款服务。这些竞争对手包括国家和跨国银行、其他地区性银行、储蓄协会、社区银行、信用社和其他金融中介机构。特别是,我们的竞争对手包括国家银行和大型金融公司,它们更多的资源可能会使它们拥有市场优势,因为它们能够维持众多的银行地点,并开展广泛的促销和广告活动。此外,最近的技术突破使其他非传统竞争对手有可能进入市场,争夺传统银行服务。我们地理市场区域内的竞争加剧可能会导致贷款来源和存款的减少。最终,来自当前和未来竞争对手的竞争可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们可能无法继续有机增长或通过收购实现增长。
从历史上看,我们通过有机增长和收购相结合的方式进行扩张。如果市场和监管条件发生变化,我们可能无法实现有机增长,也无法像近年来那样成功地竞争、完成和整合未来的潜在收购,甚至根本无法实现。历史上,我们一直使用我们强大的股票、货币和资本资源来完成收购。股票市场和股票市场价格的下跌、我们资本状况的变化以及我们监管地位的变化都可能对我们完成未来收购的能力产生负面影响。
安全所有权风险
我们支付股息的能力受到限制,这可能会影响我们继续向股东支付股息的能力。
本公司是独立于银行附属公司的法人实体,本身并无重大业务。可从银行获得的股息受到银行收益和资本以及各种法律和法规的限制。根据本行的财政状况及其他因素,本行有可能无法向本公司支付股息。如果银行无法向公司支付股息,那么我们可能无法向股东支付优先股或普通股的股息。联邦法律对银行可以通过股息和贷款向公司提供资金或以其他方式向公司提供资金的程度有各种限制。这些限制包括监管机构的资本充足率法规和政策,特别是联邦存款保险公司的迅速纠正行动条例,关于从净利润或盈余中支付股息的联邦银行法要求,《联邦储备法》第23A和23B条,以及监管受保存款机构与其关联公司之间交易的W法规,以及防止不安全或不健全做法的一般联邦监管监督。如果银行盈利不足以向我们支付股息,同时维持充足的资本水平,那么我们的流动性可能会受到影响,我们的股票价格可能会因为我们无法支付股息而受到负面影响,这将对公司和我们的股东都产生不利影响。
我们的4.875%固定利率非累积永久优先股A系列(“A系列优先股”)的排名高于我们的普通股,我们被禁止支付普通股的股息,除非我们已经支付了A系列优先股的股息。
在支付股息和清算、解散或清盘时的资产分配方面,我们A系列优先股的股票优先于我们的普通股。从2021年4月15日开始,A系列优先股的持有者有权在我们的董事会(或我们正式授权的董事会委员会)宣布的情况下,从根据华盛顿法律可用于支付股息的合法资产中获得基于A系列优先股清算优先股的非累积现金股息,利率相当于每个季度股息期的4.875%。如果我们没有或无法支付我们的A系列优先股的季度股息,我们可能不会向我们普通股的持有者支付股息。我们的股票价格可能会因为我们无法支付股息而受到负面影响,这将对公司和我们的股东都产生不利影响。
此外,如果我们在六个季度股息期内未能支付,或宣布并留出用于支付的A系列优先股的股息,无论是否连续,我们董事会的董事人数将自动增加两人,A系列优先股的持有者将有权选举两名额外的董事会成员(“优先股董事”)来填补这些新设立的董事职位。
我们普通股的市场价格可能会波动。
我们普通股的市场价格在未来可能会因一系列因素而大幅波动,包括以下讨论的因素。我们普通股的市场价格在过去有很大的波动。我们预计,由于持续的新冠肺炎疫情造成的不确定性、全球供应链中断、美国政府债务上限的不确定性以及美联储政策的变化,金融市场将出现进一步的波动。可能导致我们普通股价格波动的其他因素包括:
•金融市场和房地产市场的一般情况。
•美国和整个金融市场的宏观经济和政治状况(包括新冠肺炎疫情的影响)。
•本公司和我们的竞争对手的经营结果存在差异。
•影响市场认为与本公司相当的其他公司的事件。
•证券分析师对我们未来业绩和竞争对手未来业绩的估计发生变化。
•公司或我们的竞争对手宣布合并、收购和战略合作伙伴关系。
•关键人员增减离任。
•公司普通股是否存在卖空行为。
•我们未来出售我们的普通股或债务证券。
股票市场总体上经历了大幅的价格和交易波动。这些波动导致了证券市场价格的波动,这些波动往往与经营业绩的变化无关或不成比例。这些广泛的市场波动预计将在不久的将来持续,并可能对我们普通股的交易价格产生不利影响。
未来可能会出售或稀释公司的股本,这可能会对我们的普通股或存托股份的市场价格产生不利影响。
我们不受限制地增发普通股、优先股或可转换为或可交换的证券,或代表接受普通股或优先股的权利。本公司董事会有权安排华盛顿联邦不时发行A系列优先股以下的一个或多个类别或系列优先股,而无需股东采取任何行动,并且我们的董事会也有权在未经股东批准的情况下设定可能发行的任何此类或系列优先股的条款,包括投票权、股息权以及在股息方面或在我们解散、清盘和清算时相对于普通股的优先股和其他条款。虽然发行A系列优先股以上权益的存托股份将需要得到存托股份持有人的批准,但如果我们在未来发行在股息支付或清算时优先于A系列优先股的优先股,或者如果我们发行带有投票权的优先股,稀释A系列优先股或存托股份的投票权,存托股份持有人的权利或存托股份的市场价格可能会受到不利影响。
发行任何额外的普通股、优先股或可转换证券,或行使这些证券,都可能大大稀释现有股东的权益。例如,我们因参与资本购买计划而向美国财政部发行的认股权证的行使稀释了我们普通股的价值。我们还可以选择使用普通股为新的收购提供资金,这将稀释现有股东的股权。本公司普通股持有人并无优先购买权,使其有权按比例购买任何类别或系列股份的发售股份,因此,该等出售或发售股份可能导致本公司股东权益被进一步摊薄。
我们在一定程度上依赖外部融资为我们的业务提供资金,如果未来得不到这种资金,可能会对我们的增长和前景产生不利影响。
我们依靠客户存款、联邦住房抵押贷款机构的预付款和其他借款为我们的运营提供资金。管理层历来能够在需要时更换到期存款;然而,如果我们的财务状况或市场状况发生变化,或者如果这样做的成本可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响,我们可能无法在任何给定的时间点更换此类资金。
尽管我们认为目前的资金来源足以满足我们的流动性需求,但我们可能会在未来寻求额外的债务,以实现我们的长期业务目标。如果寻求这样的借款,我们可能无法获得,或者如果有的话,可能不会以优惠的条件提供。如果无法获得额外的融资来源或不能以合理的条款获得融资,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
如果持有我们普通股的人获得了公司10%或更多的有表决权的股票,那么根据华盛顿的反收购法规,他可以在所有事项上拥有其普通股的投票权。
我们在华盛顿州注册成立,并受华盛顿州法律的约束。华盛顿州法律的一些条款可能会干扰或限制收购要约或其他影响我们的控制权变更事件。例如,除有限的例外情况外,《华盛顿商业公司法》第23B.19章禁止“目标公司”在收购人收购股份后五年内从事特定的“重大商业交易”,除非:
•被禁止的交易或收购人购买股份,在收购人收购股份前,经目标公司董事会过半数成员批准;或
•被禁止的交易得到目标公司董事会多数成员的批准,并在股东大会上获得至少三分之二的已发行有表决权股份(不包括收购)的授权
在收购人收购股份时或之后)。收购人被定义为实益拥有目标公司10%或更多有投票权证券的个人或群体。这类被禁止的交易除其他外包括:
•某些合并、合并、向收购人处置资产、向收购人发行股票或从收购人赎回股票;
•因收购人收购目标公司10%以上的股份,解雇目标公司5%以上的员工;
•允许收购人作为股东获得任何不成比例的利益;以及
•清算或者解散目标公司。
五年后,如果某些“重大商业交易”符合法规中某些“公允价格”的规定,或获得收购人实益所有权以外的流通股的多数批准,则允许进行某些“重大商业交易”。作为华盛顿的一家公司,该公司不被允许“选择退出”这项法规。
维权股东的行动可能会对公司的业务或其普通股的价值造成负面影响。
公司重视来自股东的建设性意见,我们的董事会和管理团队致力于以公司所有股东的最佳利益为行动。不同意董事会组成、公司战略方向或公司管理方式的维权股东可能会寻求通过各种策略来实现改变,这些策略包括私下参与、公开提交文件、委托书竞争、强制不受董事会支持的交易的努力,以及诉讼。应对其中一些行动可能代价高昂、耗时长,可能会扰乱公司的运营,并转移董事会和管理层的注意力。此类活动可能会干扰公司执行其战略计划以及吸引和留住合格的行政领导的能力。激进战略对公司未来方向的不确定性也可能影响公司普通股的市场价格和波动性。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目2.财产
该公司拥有其位于华盛顿州西雅图的主要执行办公室所在的大楼,以及某些分支机构的物业。该公司不断评估其办事处、分支机构和行政中心的适当性和充分性,并根据需要开设、搬迁、改建或关闭地点,以保持高效和有吸引力的办公场所。有关这些活动的详细信息,请参阅附注J和 M合并财务报表在“项目8.财务报表和补充数据”这份报告的。
项目3.法律诉讼
本公司及其合并附属公司涉及日常业务过程中发生的法律程序,管理层认为该等法律程序总体上对本公司的财务报表并不重要。法律程序的影响并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
项目4.矿山安全信息披露
没有。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
普通股
该公司的普通股在纳斯达克全球精选市场的纳斯达克股票市场有限责任公司的交易代码为“WAFD”。截至2022年9月30日,登记在册的股东数量为1134人。这一数字并不代表普通股实益所有人的实际人数,因为股票经常被证券交易商和其他人以“街头名义”持有,以使可能投票的个人所有者受益。
有关股票期权和其他股权薪酬计划的其他信息,请参见合并财务报表附注P“项目8.财务报表和补充数据”这份报告的。
公司支付股息的能力受银行监管要求的约束,包括(但不限于)联邦储备系统理事会制定的资本充足率规定和政策。公司董事会的股息政策是每季度审查我们的财务业绩、资本充足率、监管合规性和现金资源,如果审查结果有利,则宣布并向普通股股东支付季度现金股息。
公司4.875%的固定利率非累积永久优先股A系列(“A系列优先股”)在支付股息和股息(如果宣布)方面高于公司普通股,A系列优先股的年利率为4.875%,每季度支付一次。虽然A系列优先股尚未支付,但除非上一季度的股息全部支付或宣布并预留一笔款项,否则不得宣布或支付公司普通股的股息。
发行人购买股票证券
公司的股票回购计划于1995年2月3日由董事会公开宣布,目前尚无到期日。根据这一计划,公司共有76,956,264股普通股被授权回购。下表显示了截至2022年9月30日的三个月的股票回购。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | 总人数 购入的股份 | | 平均价格 按股支付 | | 总人数 购入的股份 作为公开活动的一部分 已宣布的计划 | | 极大值 股份数量 这可能还是可能的 在以下条件下购买 该计划在 期末 |
July 1, 2022 to July 31, 2022 | 570 | | | $ | 30.03 | | | 570 | | | 3,725,304 | |
2022年8月1日至2022年8月31日 | 309 | | | 34.68 | | | 309 | | | 3,724,995 | |
2022年9月1日至2022年9月30日 | 651 | | | 31.26 | | | 651 | | | 3,724,344 | |
总计 | 1,530 | | | $ | 31.49 | | | 1,530 | | | 3,724,344 | |
性能图表
下图比较了华盛顿联邦政府股东的累计总回报(股价升值加上再投资股息)与纳斯达克股票市场指数(美国公司)和KBW银行指数在截至2022年9月30日的五年期间以及自华盛顿联邦政府于1982年11月9日首次上市以来的累计总回报。图表假设在2017年9月30日和1982年11月9日分别投资于华盛顿联邦普通股、纳斯达克股票市场指数和纳斯达克金融股指数,并且所有股息都进行了再投资。华盛顿联邦政府的管理层告诫说,以下图表中显示的股价表现不应被视为未来潜在的股价表现的指标。
项目6.选定的财务数据
选定综合财务数据的五年摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至九月三十日止年度, | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | |
| (单位为千,每股数据除外) |
利息收入 | $ | 666,359 | | $ | 591,610 | | $ | 621,265 | | $ | 671,466 | | $ | 607,083 | | |
利息支出 | 71,770 | | 86,501 | | 151,757 | | 190,406 | | 134,944 | | |
净利息收入 | 594,589 | | 505,109 | | 469,508 | | 481,060 | | 472,139 | | |
信贷损失准备(解除) | 3,000 | | 500 | | 21,750 | | (1,650) | | (5,450) | | |
其他收入 | 67,023 | | 60,988 | | 86,986 | | 63,128 | | 43,976 | | |
其他费用 | 358,575 | | 332,459 | | 315,558 | | 283,063 | | 264,322 | | |
所得税前收入 | 300,037 | | 233,138 | | 219,186 | | 262,775 | | 257,243 | | |
所得税 | 63,707 | | 49,523 | | 45,748 | | 52,519 | | 53,393 | | |
净收入 | 236,330 | | 183,615 | | 173,438 | | 210,256 | | 203,850 | | |
优先股股息 | 14,625 | | 10,034 | | — | | — | | — | | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 221,705 | | $ | 173,581 | | $ | 173,438 | | $ | 210,256 | | $ | 203,850 | | |
平均资产回报率 | 1.17 | % | 0.95 | % | 1.00 | % | 1.28 | % | 1.31 | % | |
平均普通股权益回报率 | 11.70 | % | 8.69 | % | 8.63 | % | 10.46 | % | 10.16 | % | |
平均股本与平均资产之比 | 9.40 | % | 10.34 | % | 11.62 | % | 12.29 | % | 12.85 | % | |
股息支付率 | 28.02 | % | 38.08 | % | 38.50 | % | 30.27 | % | 27.92 | % | |
每普通股数据 | | | | | | |
基本收入 | $ | 3.40 | | $ | 2.39 | | $ | 2.26 | | $ | 2.61 | | $ | 2.40 | | |
摊薄后收益 | 3.39 | | 2.39 | | 2.26 | | 2.61 | | 2.40 | | |
现金股利 | 0.95 | | 0.91 | | 0.87 | | 0.79 | | 0.67 | | |
| | | | | | |
9月30日, | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | |
| (千美元) |
总资产 | $ | 20,772,131 | | $ | 19,650,574 | | $ | 18,794,055 | | $ | 16,474,910 | | $ | 15,865,724 | | |
应收贷款净额 | 16,113,564 | | 13,833,570 | | 12,792,317 | | 11,930,575 | | 11,477,081 | | |
抵押贷款支持证券 | 1,359,262 | | 972,852 | | 1,674,090 | | 2,426,039 | | 2,524,923 | | |
投资证券 | 1,155,074 | | 1,531,432 | | 1,281,240 | | 503,183 | | 415,454 | | |
现金和现金等价物 | 683,965 | | 2,090,809 | | 1,702,977 | | 419,158 | | 268,650 | | |
客户存款账户 | 16,029,570 | | 15,542,112 | | 13,779,624 | | 11,990,764 | | 11,387,146 | | |
联邦住房金融局取得进展 | 2,125,000 | | 1,720,000 | | 2,700,000 | | 2,250,000 | | 2,330,000 | | |
| | | | | | |
股东权益总额 | 2,274,260 | | 2,126,064 | | 2,014,133 | | 2,032,995 | | 1,996,908 | | |
数量 | | | | | | |
客户存款账户 | 416,963 | | 426,145 | | 434,686 | | 450,375 | | 449,339 | | |
贷款 | 33,103 | | 34,949 | | 41,623 | | 37,551 | | 37,992 | | |
办公室 | 207 | | 219 | | 238 | | 238 | | 235 | | |
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本讨论应与我们的合并财务报表和本报告“项目8.财务报表和补充数据”中的相关附注一并阅读。在下文的讨论中,除非另有说明,否则所提及的某一特定期间和某一特定日期的收入和支出项目平均结余的增减是指与上一年该期间或日期的相应数额的比较。
除历史财务信息外,以下讨论和分析包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。由于许多因素的影响,我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同,这些因素包括在“风险因素”一节以及本年度报告Form 10-K其他部分讨论的那些因素。本表格10-K的这一部分一般讨论2022年和2021年的项目,以及2022年和2021年之间的年度比较。有关管理层对截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度影响我们经营结果的因素的审查,请参阅我们于2021年11月19日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告。
关键会计政策和估算
本公司已确定,对理解其综合财务报表至关重要的唯一会计政策与确定信贷损失准备(“ACL”)金额的方法有关。
管理层对ACL金额的确定是一项关键的会计估计,因为它需要在很大程度上依赖于我们归因于个别借款人的信用风险、对个别评估贷款的预期未来现金流的金额和时间的估计和重大判断、对同类投资组合的历史损失率的重大依赖、对我们对过去事件、当前状况的定量和定性评估的考虑,以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。
展望未来,贷款组合的组成、特点和质素,以及当时的经济情况和预测,将会对计算贷款利率的方法产生重大影响。这些因素和其他相关因素的重大变化可能会导致信贷损失准备的波动性更大,因此,我们报告的收益也会更大波动性。
有关ACL的选择信息,请参见下面的“信贷损失准备”。有关更多详细信息,请参阅附注A和 E综合财务报表“项目8.财务报表和补充数据。
信贷损失准备
下表提供了本公司信贷损失准备的详细情况(2020年前的期间采用已发生的损失模型,因为当前的预期信用损失方法(“CECL”)于2020年实施)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日的12个月, | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (单位:千) |
期初余额 | $ | 171,300 | | | $ | 166,955 | | | $ | 131,534 | | | $ | 129,257 | | | $ | 123,073 | |
冲销: | | | | | | | | | |
商业贷款 | | | | | | | | | |
多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业地产 | 529 | | | — | | | 111 | | | 428 | | | 36 | |
商业和工业贷款 | 1,202 | | | 31 | | | 4,196 | | | 5,782 | | | 3,574 | |
施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
土地征用与开发 | 11 | | | 2 | | | 11 | | | 107 | | | 13 | |
商业贷款总额 | 1,742 | | | 33 | | | 4,318 | | | 6,317 | | | 3,623 | |
消费贷款 | | | | | | | | | |
独户住宅 | — | | | 106 | | | 131 | | | 268 | | | 1,142 | |
建筑--定制 | — | | | — | | | — | | | 1,973 | | | 50 | |
土地--消费地块贷款 | 27 | | | — | | | 237 | | | 804 | | | 67 | |
HELOC | — | | | — | | | — | | | 1,086 | | | 668 | |
消费者 | 370 | | | 286 | | | 1,069 | | | 1,028 | | | 382 | |
消费贷款总额 | 397 | | | 392 | | | 1,437 | | | 5,159 | | | 2,309 | |
| 2,139 | | | 425 | | | 5,755 | | | 11,476 | | | 5,932 | |
恢复: | | | | | | | | | |
商业贷款 | | | | | | | | | |
多户住宅 | — | | | — | | | 498 | | | — | | | — | |
商业地产 | 984 | | | 2,789 | | | 2,447 | | | 1,102 | | | 189 | |
商业和工业贷款 | 73 | | | 92 | | | 443 | | | 3,443 | | | 714 | |
施工 | 2,179 | | | — | | | 188 | | | 99 | | | — | |
土地征用与开发 | 70 | | | 622 | | | 2,070 | | | 7,457 | | | 14,223 | |
商业贷款总额 | 3,306 | | | 3,503 | | | 5,646 | | | 12,101 | | | 15,126 | |
消费贷款 | | | | | | | | | |
独户住宅 | 1,002 | | | 2,026 | | | 1,394 | | | 1,020 | | | 757 | |
建筑--定制 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
土地--消费地块贷款 | 48 | | | 168 | | | 639 | | | 719 | | | 35 | |
HELOC | 351 | | | 52 | | | 95 | | | 46 | | | 71 | |
消费者 | 940 | | | 1,021 | | | 1,252 | | | 1,167 | | | 993 | |
消费贷款总额 | 2,341 | | | 3,267 | | | 3,380 | | | 2,952 | | | 1,856 | |
| 5,647 | | | 6,770 | | | 9,026 | | | 15,053 | | | 16,982 | |
净冲销(回收) | (3,508) | | | (6,345) | | | (3,271) | | | (3,577) | | | (11,050) | |
ASC 326采用影响 | — | | | — | | | 17,750 | | | — | | | — | |
贷款损失和转移拨备(解除) | (2,000) | | | (2,000) | | | 14,400 | | | (1,300) | | | (4,866) | |
期末余额(1) | $ | 172,808 | | | $ | 171,300 | | | $ | 166,955 | | | $ | 131,534 | | | $ | 129,257 | |
净冲销(收回)与平均未偿还贷款的比率 | (0.02) | % | | (0.05) | % | | (0.03) | % | | (0.03) | % | | (0.10) | % |
(1)这不包括截至2022年、2021年、2020年、2019年和2018年9月30日分别为32,500,000美元、27,500,000美元、25,000,000美元、6,900,000美元和7,250,000美元的无资金承付款准备金。
下表显示了自上一年以来该公司的信贷损失准备金的变化。
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| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | $Change | | 更改百分比 |
(单位:千) | | | |
信贷损失准备: | | | | | | | |
商业贷款 | | | | | | | |
多户住宅 | $ | 12,013 | | | $ | 16,949 | | | $ | (4,936) | | | (29) | % |
商业地产 | 25,814 | | | 23,437 | | | 2,377 | | | 10 | % |
工商业 | 57,210 | | | 45,957 | | | 11,253 | | | 24 | % |
施工 | 26,161 | | | 25,585 | | | 576 | | | 2 | % |
土地征用与开发 | 12,278 | | | 13,447 | | | (1,169) | | | (9) | % |
商业贷款总额 | 133,476 | | | 125,375 | | | 8,101 | | | 6 | % |
消费贷款 | | | | | | | |
独栋住宅 | 25,518 | | | 30,978 | | | (5,460) | | | (18) | % |
建筑--定制 | 3,410 | | | 4,907 | | | (1,497) | | | (31) | % |
土地-消费地块贷款 | 5,047 | | | 4,939 | | | 108 | | | 2 | % |
HELOC | 2,482 | | | 2,390 | | | 92 | | | 4 | % |
消费者 | 2,875 | | | 2,711 | | | 164 | | | 6 | % |
消费贷款总额 | 39,332 | | | 45,925 | | | (6,593) | | | (14) | % |
贷款损失准备总额 | 172,808 | | | 171,300 | | | 1,508 | | | 1 | % |
未筹措资金承付款准备金 | 32,500 | | | 27,500 | | | 5,000 | | | 18 | % |
信贷损失准备总额 | $ | 205,308 | | | $ | 198,800 | | | $ | 6,508 | | | 3 | % |
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贷款损失拨备增加了1,508,000美元,或0.88%,从截至2021年9月30日的171,300,000美元增加到2022年9月30日的172,808,000美元。截至2022年9月30日,172 808 000美元的津贴是用于在汇集基础上进行评估的贷款,其中115 245 000美元与量化部分有关,57 563 000美元与管理层的质量重叠有关。
该公司在2022年记录了300万美元的信贷损失准备金,而2021年的准备金为50万美元。2022年,与强劲的房地产市场和抵押品条件有关的某些贷款组合的信贷质量改善,主要抵消了为无资金承付款和贷款组合的净增长拨备。在截至2022年9月30日的一年中,净回收为3,508,000美元,而前一年为6,345,000美元。由于政府担保,属于商业和工业贷款类别的购买力平价贷款没有记录任何津贴。截至2022年9月30日,贷款总额占贷款总额的比率(不包括购买力平价贷款)由2021年9月30日的1.22%下降至1.06%。减少的主要原因是某些贷款组合的信贷质量有所改善,这些贷款组合与强劲的房地产市场和抵押品条件有关。
截至2022年9月30日,无资金贷款承诺准备金为3250万美元,而截至2021年9月30日为2750万美元。
管理层认为,总的ACL足以吸收贷款组合和无资金承诺中固有的估计损失。
下表按贷款组合和类别列出本公司的贷款损失准备金额(2020年前的期间采用已发生损失模型,因为当前的预期信用损失方法(CECL)于2020年实施)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
9月30日, | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| 津贴 | | 贷款占贷款总额的比例(1) | 覆盖率(2) | | 津贴 | | 贷款占贷款总额的比例(1) | 覆盖率(2) | | 津贴 | | 贷款占贷款总额的比例(1) | 覆盖率(2) | | 津贴 | | 贷款占贷款总额的比例(1) | 覆盖率(2) | | 津贴 | | 贷款占贷款总额的比例(1) | 覆盖率(2) |
| (千美元) | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
多户住宅 | $ | 12,013 | | | 16.2 | % | 0.5 | % | | $ | 16,949 | | | 16.3 | % | 0.8 | % | | $ | 13,853 | | | 11.8 | % | 0.9 | % | | $ | 7,391 | | | 11.7 | % | 0.5 | % | | $ | 8,329 | | | 11.9 | % | 0.6 | % |
商业地产 | 25,814 | | | 19.1 | | 0.8 | | | 23,437 | | | 17.4 | | 1.0 | | | 22,516 | | | 14.4 | | 1.2 | | | 13,170 | | | 13.5 | | 0.8 | | | 11,852 | | | 12.5 | | 0.8 | |
工商业 | 57,210 | | | 14.2 | | 2.5 | | | 45,957 | | | 16.3 | | 2.0 | | | 38,665 | | | 16.5 | | 1.8 | | | 31,450 | | | 10.5 | | 2.5 | | | 28,702 | | | 9.8 | | 2.5 | |
施工 | 26,161 | | | 8.7 | | 1.9 | | | 25,585 | | | 7.9 | | 2.3 | | | 24,156 | | | 10.5 | | 1.8 | | | 32,304 | | | 9.6 | | 2.8 | | | 31,317 | | | 9.1 | | 3.0 | |
土地征用与开发 | 12,278 | | | 1.3 | | 5.8 | | | 13,447 | | | 1.3 | | 7.5 | | | 10,733 | | | 1.2 | | 7.0 | | | 9,155 | | | 1.3 | | 5.7 | | | 7,978 | | | 1.1 | | 6.5 | |
商业贷款总额 | 133,476 | | | | | | 125,375 | | | | | | 109,923 | | | | | | 93,470 | | | | | | 88,178 | | | | |
消费贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 25,518 | | | 35.4 | | 0.4 | | | 30,978 | | | 35.5 | | 0.6 | | | 45,186 | | | 40.8 | | 0.9 | | | 30,988 | | | 48.2 | | 0.5 | | | 33,033 | | | 49.7 | | 0.6 | |
建筑--定制 | 3,410 | | | 2.4 | | 0.9 | | | 4,907 | | | 2.5 | | 1.4 | | | 3,555 | | | 2.3 | | 1.2 | | | 1,369 | | | 2.1 | | 0.5 | | | 1,842 | | | 2.5 | | 0.6 | |
土地-消费地块贷款 | 5,047 | | | 0.9 | | 3.4 | | | 4,939 | | | 1.0 | | 3.4 | | | 2,729 | | | 0.8 | | 2.7 | | | 2,143 | | | 0.8 | | 2.2 | | | 2,164 | | | 0.8 | | 2.2 | |
HELOC | 2,482 | | | 1.3 | | 1.2 | | | 2,390 | | | 1.2 | | 1.5 | | | 2,571 | | | 1.1 | | 1.8 | | | 1,103 | | | 1.2 | | 0.8 | | | 781 | | | 1.1 | | 0.6 | |
消费者 | 2,875 | | | 0.5 | | 4.0 | | | 2,711 | | | 0.6 | | 3.2 | | | 2,991 | | | 0.6 | | 3.6 | | | 2,461 | | | 1.1 | | 1.9 | | | 3,259 | | | 1.5 | | 1.9 | |
消费贷款总额 | 39,332 | | | | | | 45,925 | | | | | | 57,032 | | | | | | 38,064 | | | | | | 41,079 | | | | |
贷款损失准备总额(3) | $ | 172,808 | | | 100 | % | | | $ | 171,300 | | | 100 | % | | | $ | 166,955 | | | 100 | % | | | $ | 131,534 | | | 100 | % | | | $ | 129,257 | | | 100 | % | |
___________________
(1)表示每个贷款类别的应收贷款占应收贷款总额的百分比。
(2)表示每个贷款类别的备抵金额占该贷款类别应收贷款的百分比。2022年9月30日、2021年9月30日的基本商业和工业贷款余额包括没有记录任何拨备的购买力平价贷款。截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日,这些PPP贷款余额分别为1000万美元、3.12亿美元和7.45亿美元。
(3)这不包括截至2022年9月30日、2021年9月30日、2020年9月30日、2019年9月30日和2018年9月30日分别为3250万美元、2750万美元、2500万美元、690万美元和725万美元的无资金承付款准备金。
资产质量
问题债务重组贷款(“TDR”)。TDR是根据公司的CECL方法保留的。大多数TDR都是履约和应计贷款,借款人由于暂时的财务困难,已主动与公司接洽,要求进行修改。每一项请求都会单独评估其优点和成功的可能性。对这些贷款的优惠通常是通过在特定期限(通常是6至12个月)降低100至200个基点的利率来减少还款额。在修改期间,也可以批准只计利息的付款。
对建筑、土地A&D和多户家庭贷款的优惠通常是一种延长期限的做法,同时通常会降低利率100个基点。在批准修改TDR中的贷款之前,借款人的偿还能力是通过评估当前收入水平、债务收入比、信用评分、贷款支付历史和对二次还款来源的最新评估来考虑的。
如果一笔贷款在成为TDR之前处于非应计状态,在重组后它将保持非应计状态,直到它已经运行了至少六个月,在这一点上,它可能会被转移到应计状态。如果一笔贷款在成为TDR之前处于应计状态,并且得出结论认为很有可能得到全额偿还,那么在重组后,它仍将处于应计状态。如果同质重组贷款没有履行,它在拖欠90天时被置于非应计状态。对于商业贷款,在将贷款恢复到应计状态之前,需要连续六次支付新重组的贷款条件。在按规定连续支付六笔款项后,管理层评估可能会得出结论,认为整个到期本金和利息的收取仍有疑问。在这些情况下,贷款将保持非应计项目。违约并随后被修改的贷款将影响公司的拖欠趋势,这是CECL方法中定性风险因素的一部分。任何再次违约并被注销的修改后的贷款都将影响CECL方法的数量部分。
不良资产。当借款人违反贷款条件时,银行试图通过联系借款人来纠正违约。在大多数情况下,违约会被迅速治愈。如果违约没有在适当的时间框架内得到纠正,通常是90天,银行可能会采取适当的行动来收回贷款,例如要求付款或启动抵押品的止赎程序。如果发生丧失抵押品赎回权的情况,抵押品通常会在公开拍卖中出售,并可能由银行购买。
当管理层认为收取利息或本金的可能性不足以保证进一步应计时,贷款被置于非应计项目状态。当一笔贷款处于非权责发生制状态时,以前应计但未付的利息将从利息收入中扣除。本行不会就逾期90天或以上的贷款收取利息。见项目8所列合并财务报表附注A欲了解更多信息,请点击此处。
本行将考虑修改贷款的利率和条款,如果其确定修改被认为是可供全额收回的最佳选择,或者为了将本行的损失降至最低。在TDR中重组的大多数贷款都是应计和履行贷款,借款人因暂时的财务困难主动与世行接洽,要求进行修改。每一项请求都会单独评估其优点和成功的可能性。对这些贷款的修改通常是通过在特定期限(通常是6至12个月)降低100至200个基点的利率来减少还款额。在修改期间,也可以批准只计利息的付款。通常情况下,本金豁免不是重组贷款的可用选项。截至2022年9月30日,单户住宅贷款占重组贷款的82.5%。世行在其以集合为基础的一般准备金方法范围内为重组贷款预留准备金,除非管理层认为适合单独评估。
因丧失抵押品赎回权或其替代契据而取得的不动产(“REO”或“不动产拥有”)被归类为持有以供出售的不动产。于购入物业时,按购入当日的公平市价减去估计销售成本入账。应计利息于购入日期终止,而自该日期起所有因维护物业而产生的成本将计入已产生的费用。该等物业的改善或发展所产生的成本已资本化。看见项目8所列合并财务报表附注A欲了解更多信息,请点击此处。
下表列出了有关公司重组贷款和不良资产的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
9月30日, | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 |
| (单位:千) |
履行重组贷款 | $ | 55,823 | | | $ | 63,655 | | | $ | 89,072 | | | $ | 116,659 | | | $ | 150,667 | |
不良重组贷款 | 994 | | | 1,473 | | | 2,336 | | | 5,018 | | | 6,191 | |
重组贷款总额 | 56,817 | | | 65,128 | | | 91,408 | | | 121,677 | | | 156,858 | |
非权责发生制贷款: | | | | | | | | | |
商业贷款 | | | | | | | | | |
多户住宅 | 5,912 | | | 475 | | | — | | | — | | | 27,643 | |
商业地产 | 4,691 | | | 8,038 | | | 3,771 | | | 5,835 | | | 2,427 | |
工商业 | 5,693 | | | 365 | | | 329 | | | 1,292 | | | — | |
施工 | — | | | 505 | | | 1,669 | | | — | | | 920 | |
土地征用与开发 | — | | | 2,340 | | | — | | | 169 | | | 787 | |
商业贷款总额 | 16,296 | | | 11,723 | | | 5,769 | | | 7,296 | | | 31,777 | |
消费贷款 | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 17,450 | | | 19,320 | | | 22,431 | | | 25,271 | | | — | |
建筑--定制 | 435 | | | — | | | — | | | — | | | 8,971 | |
土地-消费地块贷款 | 84 | | | 359 | | | 243 | | | 246 | | | 14,394 | |
HELOC | 233 | | | 287 | | | 553 | | | 907 | | | 523 | |
消费者 | 36 | | | 60 | | | 60 | | | 11 | | | 21 | |
消费贷款总额 | 18,238 | | | 20,026 | | | 23,287 | | | 26,435 | | | 23,909 | |
非权责发生制贷款总额(1) | 34,534 | | | 31,749 | | | 29,056 | | | 33,731 | | | 55,686 | |
自有房地产 | 6,667 | | | 8,204 | | | 4,966 | | | 6,781 | | | 11,298 | |
拥有的其他财产 | 3,353 | | | 3,672 | | | 3,673 | | | 3,314 | | | 3,109 | |
不良资产总额 | 44,554 | | | 43,625 | | | 37,695 | | | 43,826 | | | 70,093 | |
不良资产总额和不良重组贷款 | $ | 100,377 | | | $ | 107,280 | | | $ | 126,767 | | | $ | 160,485 | | | $ | 220,760 | |
不良资产总额和重组贷款占总资产的百分比 | 0.48 | % | | 0.55 | % | | 0.67 | % | | 0.97 | % | | 1.39 | % |
不良资产总额与总资产之比 | 0.21 | % | | 0.22 | % | | 0.20 | % | | 0.27 | % | | 0.44 | % |
___________________
(1)在截至2022年9月30日的一年中,公司确认了从借款人收到的现金非应计贷款的利息收入3,334,000美元。如果这些贷款按照原来的合同条款履行,该公司将在同一时期确认1330,000美元的利息收入。确认的利息收入可能包括一些当期或还清的非应计贷款超过12个月的利息。除了上表中反映的非应计贷款外,该公司还有173,348,000美元的贷款,这些贷款在2022年9月30日拖欠不到90天,但由于一个或多个原因被归类为不合格贷款。如果这些贷款被视为不良贷款,到2022年9月30日,公司不良资产总额和不良重组贷款占总资产的比例将增加到1.32%。有关本公司以非权责发生制状态发放贷款的政策的讨论,请参见本报告项目8所列合并财务报表附注A。
不良资产截至2022年9月30日,增长2.1%,至44,554,000美元,占总资产的0.21%,而截至2021年9月30日,为43,625,000美元,占总资产的0.22%。增加的主要原因是非应计贷款增加2,785,000美元,部分被所拥有房地产减少1,537,000美元所抵销。截至2022年9月30日,拥有的其他财产价值3,353,000美元,完全由政府担保,与通过商业贷款止赎获得的设备有关。
TDRS从2021年9月30日的65,128,000美元下降到2022年9月30日的56,817,000美元。截至2022年9月30日,55,823,000美元或98.3%的TDR正在进行。不良TDR为994,000美元,包括在不良资产评估中。NPA总数
截至2022年9月30日,执行TDR占总资产的百分比已从2021年9月30日的0.55%降至0.48%。2022年期间,由于预付款和对REO的转移,TDR增加了5950,000美元,减少了14,261,000美元。截至2022年9月30日,82.5%的TDR由单户住宅贷款组成。
截至2022年9月30日,房地产自有资产总额为6,667,000美元,较截至2021年9月30日的8,204,000美元减少1,537,000美元,降幅18.7%,主要是由于REO物业的销售被新增的REO部分抵消。在2022年期间,该公司出售了房地产自有物业,净收益总额为697.8万美元。REO的大部分物业都是预计将出售的前银行房产。
截至2022年9月30日,贷款损失准备与非应计贷款的比率从2021年9月30日的540%降至500%。
财务状况的变化
现金和现金等价物:截至2022年9月30日,现金和现金等价物降至683,965,000美元,而2021年9月30日为2,090,809,000美元。这一变化主要是由于贷款组合的资金增长2,279,994,000美元,部分被客户账户增加487,458,000美元和FHLB借款增加40,000,000美元所抵消。
可供出售的投资证券:在截至2022年9月30日的一年中,可供出售证券减少87,222,000美元,降幅4.1%,至2,051,037,000美元,主要原因是可供出售证券价值下降123,077,000美元,本金偿还510,156,000美元,销售额5,020,000美元,但被587,942,000美元的购买量部分抵消。截至2022年9月30日,该公司可供出售证券的未实现净亏损为111,700,000美元,作为股东权益的一部分计入税后净额。
该公司几乎所有可供出售的债务证券都是由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保,并有着长期零信用损失的历史。其余证券由评级较高的市政当局或企业借款人发行。本公司认为,截至2022年9月30日,其可供出售的债务证券中没有任何一种出现信用损失减值,因此没有记录任何减值准备。未来的影响将取决于贷款和证券组合的组成、特征和信用质量以及未来报告期的经济状况。
持有至到期的投资证券:在截至2022年9月30日的年度内,持有至到期证券增加97,274,000美元至463,299,000美元,或26.6%,主要是由于购买了195,357,000美元,部分被本金偿还和95,326,000美元的到期日所抵消。在截至2022年9月30日的年度内,没有出售持有至到期的证券。利率上升可能导致这些证券遭受未实现损失。截至2022年9月30日,持有至到期证券的未实现净亏损为56,439,000美元,管理层将其归因于收购以来利率的变化。
该公司持有至到期的债务证券基本上都是由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保,并有着长期零信用损失的历史。截至2022年9月30日,该公司没有记录持有至到期证券的信贷损失准备金,因为投资组合主要由美国政府机构抵押贷款支持证券组成,管理层认为这些证券存在非实质性的损失风险。未来的影响将取决于贷款和证券组合的组成、特征和信用质量以及未来报告期的经济状况。
下表显示了按期限分类的可供出售和可持有供投资的证券组合。
| | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | 摊销 成本 | | 加权平均收益率 |
| (千美元) |
在不到1年内到期 | $ | 75,000 | | | 3.74 | % |
在1年至5年后到期 | 214,341 | | | 3.50 | |
在5年至10年后到期 | 358,617 | | | 3.05 | |
在10年后到期 | 1,978,078 | | | 3.27 | |
| $ | 2,626,036 | | | 3.28 | % |
有关我们投资组合的更多信息,请参阅合并财务报表附注C“项目8.财务报表和补充数据”这份报告的。
应收贷款:截至2022年9月30日,扣除相关冲销账户的应收贷款净额增加2,279,994,000美元,至16,113,564,000美元,上年同期为13,833,570,000美元,增幅16.5%。增加的主要原因是8,736,193,000美元的原始贷款和564,584,000美元的贷款购买,但被偿还贷款6,194,448,000美元和截至2022年9月30日的一年中正在进行的贷款增加773,187,000美元部分抵消。商业贷款发放量占77.7%
由于公司继续专注于商业贷款,加上我们运营的所有主要市场的经济不断增长,总发起额和消费者发放额占22.3%。
下表列出了按类别分列的贷款余额和同比变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 变化 |
| (千美元) | | (千美元) | | $ | % |
按类别分列的贷款总额 | | | | | | | | |
商业贷款 | | | | | | | | |
多户住宅 | $ | 2,645,801 | | 13.6 | % | | $ | 2,291,477 | | 14.1 | % | | $ | 354,324 | | 15.5% |
商业地产 | 3,133,660 | | 16.2 | | | 2,443,845 | | 15.0 | | | 689,815 | | 28.2 |
工商业(1) | 2,350,984 | | 12.1 | | | 2,314,654 | | 14.2 | | | 36,330 | | 1.6 |
施工 | 3,784,388 | | 19.5 | | | 2,888,214 | | 17.7 | | | 896,174 | | 31.0 |
土地征用与开发 | 291,301 | | 1.5 | | | 222,457 | | 1.4 | | | 68,844 | | 30.9 |
商业贷款总额 | 12,206,134 | | 63.1 | | | 10,160,647 | | 62.3 | | | 2,045,487 | | 20.1 |
消费贷款 | | | | | | | | |
独栋住宅 | 5,771,862 | | 29.8 | | | 4,951,627 | | 30.4 | | | 820,235 | | 16.6 |
建筑--定制 | 974,652 | | 5.0 | | | 783,221 | | 4.8 | | | 191,431 | | 24.4 |
土地-消费地块贷款 | 153,240 | | 0.8 | | | 149,956 | | 0.9 | | | 3,284 | | 2.2 |
HELOC | 203,528 | | 1.0 | | | 165,989 | | 1.0 | | | 37,539 | | 22.6 |
消费者 | 75,543 | | 0.4 | | | 87,892 | | 0.5 | | | (12,349) | | (14.1) |
消费贷款总额 | 7,178,825 | | 36.9 | | | 6,138,685 | | 37.7 | | | 1,040,140 | | 16.9 |
总贷款总额 | 19,384,959 | | 100 | % | | 16,299,332 | | 100 | % | | 3,085,627 | | 18.9% |
更少: | | | | | | | | |
贷款损失准备 | 172,808 | | | | 171,300 | | | | 1,508 | | 0.9 |
正在办理的贷款 | 3,006,023 | | | | 2,232,836 | | | | 773,187 | | 34.6 |
递延费用、成本和折扣净额 | 92,564 | | | | 61,626 | | | | 30,938 | | 50.2 |
贷款冲销账户合计 | 3,271,395 | | | | 2,465,762 | | | | 805,633 | | 32.7 |
净贷款 | $ | 16,113,564 | | | | $ | 13,833,570 | | | | $ | 2,279,994 | | 16.5% |
(1)包括截至2022年9月30日的10,237,000美元的SBA薪资保护计划贷款。
下表汇总了该公司的贷款组合,根据合同条款到期或重新定价。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | 总计 | | 少于 1年 | | 1 to 5 年份 | | 5 to 15 年份 | | 在15岁之后 年份 |
| (单位:千) | | |
商业贷款 | | | | | | | | | |
多户住宅 | $ | 2,626,479 | | | $ | 804,188 | | | $ | 844,632 | | | $ | 943,280 | | | $ | 34,379 | |
商业地产 | 3,111,112 | | | 1,178,997 | | | 833,770 | | | 1,088,338 | | | 10,007 | |
工商业 | 2,343,403 | | | 1,363,572 | | | 519,991 | | | 395,508 | | | 64,332 | |
施工 | 1,423,891 | | | 1,190,975 | | | 52,986 | | | 172,793 | | | 7,137 | |
土地征用与开发 | 223,616 | | | 210,088 | | | 11,237 | | | 2,291 | | | — | |
商业贷款总额 | 9,728,501 | | | 4,747,820 | | | 2,262,616 | | | 2,602,210 | | | 115,855 | |
消费贷款 | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 5,726,979 | | | 65,329 | | | 38,782 | | | 385,768 | | | 5,237,100 | |
建筑--定制 | 397,343 | | | — | | | — | | | 3,306 | | | 394,037 | |
土地-消费地块贷款 | 151,945 | | | 26,585 | | | 25,113 | | | 9,634 | | | 90,613 | |
HELOC | 206,033 | | | 205,811 | | | 145 | | | 77 | | | — | |
消费者 | 75,571 | | | 31,452 | | | 2,379 | | | 34,309 | | | 7,431 | |
消费贷款总额 | 6,557,871 | | | 329,177 | | | 66,419 | | | 433,094 | | | 5,729,181 | |
| $ | 16,286,372 | | | $ | 5,076,997 | | | $ | 2,329,035 | | | $ | 3,035,304 | | | $ | 5,845,036 | |
该公司发出的住宅按揭贷款的合约还款期通常由15至30年不等。近年来的经验表明,由于与再融资和出售财产有关的预付款,住房贷款的加权平均期限通常约为五年。
下表按贷款类别和地域提供了关于应收贷款的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | 多个- 家庭 | 商业广告 房地产 | 商业广告 和工业 | 施工 | 土地- A&D | 单人- 家庭 住宅 | 建造- 自定义 | 土地- 批次贷款 | 消费者 | HELOC | 总计 |
| (单位:千) |
华盛顿 | $ | 283,434 | | $ | 492,925 | | $ | 964,779 | | $ | 270,403 | | $ | 68,403 | | $ | 2,787,331 | | $ | 220,476 | | $ | 84,514 | | $ | 111,276 | | $ | 31,472 | | $ | 5,315,013 | |
俄勒冈州 | 500,748 | | 383,981 | | 240,020 | | 156,781 | | 54,767 | | 817,868 | | 39,884 | | 15,912 | | 26,091 | | 387 | | 2,236,439 | |
亚利桑那州 | 583,341 | | 537,134 | | 123,129 | | 249,684 | | 15,883 | | 720,414 | | 47,847 | | 21,998 | | 22,570 | | 291 | | 2,322,291 | |
犹他州 | 285,807 | | 265,358 | | 95,718 | | 370,829 | | 29,853 | | 448,050 | | 34,451 | | 5,299 | | 11,294 | | 11,709 | | 1,558,368 | |
德克萨斯州 | 423,277 | | 650,279 | | 576,134 | | 184,670 | | 23,218 | | 147,709 | | 2,131 | | 207 | | 2,908 | | 25 | | 2,010,558 | |
新墨西哥州 | 153,519 | | 237,446 | | 18,261 | | 62,062 | | 9,470 | | 193,004 | | 11,518 | | 3,212 | | 10,681 | | 664 | | 699,837 | |
爱达荷州 | 122,474 | | 204,419 | | 23,558 | | 50,491 | | 16,413 | | 342,086 | | 27,230 | | 14,461 | | 14,291 | | 57 | | 815,480 | |
内华达州 | 143,749 | | 157,897 | | 47,409 | | 39,782 | | 5,609 | | 252,109 | | 13,806 | | 6,342 | | 6,922 | | 11,833 | | 685,458 | |
其他 | 130,130 | | 181,673 | | 254,395 | | 39,189 | | — | | 18,408 | | — | | — | | — | | 19,133 | | 642,928 | |
| $ | 2,626,479 | | $ | 3,111,112 | | $ | 2,343,403 | | $ | 1,423,891 | | $ | 223,616 | | $ | 5,726,979 | | $ | 397,343 | | $ | 151,945 | | $ | 206,033 | | $ | 75,571 | | $ | 16,286,372 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按地理区域划分的百分比 |
2022年9月30日 | 多个- 家庭 | 商业广告 房地产 | 商业广告 和工业 | 施工 | 土地- A&D | 单人- 家庭 住宅 | 建造- 自定义 | 土地- 批次贷款 | 消费者 | HELOC | 总计 |
| 占贷款总额的百分比 |
华盛顿 | 1.7 | % | 3.0 | % | 5.9 | % | 1.7 | % | 0.4 | % | 17.1 | % | 1.3 | % | 0.5 | % | 0.7 | % | 0.2 | % | 32.5 | % |
俄勒冈州 | 3.1 | | 2.3 | | 1.5 | | 1.0 | | 0.4 | | 5.0 | | 0.2 | | 0.1 | | 0.2 | | — | | 13.8 | |
亚利桑那州 | 3.6 | | 3.3 | | 0.8 | | 1.5 | | 0.1 | | 4.4 | | 0.3 | | 0.2 | | 0.1 | | — | | 14.3 | |
犹他州 | 1.7 | | 1.6 | | 0.6 | | 2.3 | | 0.2 | | 2.8 | | 0.2 | | — | | 0.1 | | 0.1 | | 9.6 | |
德克萨斯州 | 2.6 | | 4.0 | | 3.5 | | 1.1 | | 0.1 | | 0.9 | | — | | — | | — | | — | | 12.2 | |
新墨西哥州 | 0.9 | | 1.5 | | 0.1 | | 0.4 | | 0.1 | | 1.2 | | 0.1 | | — | | 0.1 | | — | | 4.4 | |
爱达荷州 | 0.8 | | 1.3 | | 0.1 | | 0.3 | | 0.1 | | 2.1 | | 0.2 | | 0.1 | | 0.1 | | — | | 5.1 | |
内华达州 | 0.9 | | 1.0 | | 0.3 | | 0.2 | | — | | 1.6 | | 0.1 | | — | | — | | 0.1 | | 4.2 | |
其他 | 0.8 | | 1.1 | | 1.6 | | 0.2 | | — | | 0.1 | | — | | — | | — | | 0.1 | | 3.9 | |
| 16.1 | % | 19.1 | % | 14.4 | % | 8.7 | % | 1.4 | % | 35.2 | % | 2.4 | % | 0.9 | % | 1.3 | % | 0.5 | % | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按地理区域划分的百分比,以每种贷款类型的百分比表示 |
2022年9月30日 | 多个- 家庭 | 商业广告 房地产 | 商业广告 和工业 | 施工 | 土地- A&D | 单人- 家庭 住宅 | 建造- 自定义 | 土地- 批次贷款 | 消费者 | HELOC |
| 占贷款总额的百分比 |
华盛顿 | 10.8 | % | 15.8 | % | 41.2 | % | 19.0 | % | 30.6 | % | 48.6 | % | 55.5 | % | 55.6 | % | 54.0 | % | 41.6 | % |
俄勒冈州 | 19.1 | | 12.3 | | 10.2 | | 11.0 | | 24.5 | | 14.3 | | 10.0 | | 10.5 | | 12.7 | | 0.5 | |
亚利桑那州 | 22.2 | | 17.3 | | 5.3 | | 17.5 | | 7.1 | | 12.6 | | 12.0 | | 14.5 | | 10.9 | | 0.4 | |
犹他州 | 10.9 | | 8.5 | | 4.1 | | 26.0 | | 13.4 | | 7.8 | | 8.7 | | 3.5 | | 5.5 | | 15.5 | |
德克萨斯州 | 16.1 | | 20.9 | | 24.6 | | 13.0 | | 10.4 | | 2.6 | | 0.5 | | 0.1 | | 1.4 | | — | |
新墨西哥州 | 5.8 | | 7.6 | | 0.8 | | 4.4 | | 4.2 | | 3.4 | | 2.9 | | 2.1 | | 5.2 | | 0.9 | |
爱达荷州 | 4.7 | | 6.6 | | 1.0 | | 3.5 | | 7.3 | | 6.0 | | 6.9 | | 9.5 | | 6.9 | | 0.1 | |
内华达州 | 5.5 | | 5.1 | | 2.0 | | 2.8 | | 2.5 | | 4.4 | | 3.5 | | 4.2 | | 3.4 | | 15.7 | |
其他 | 4.9 | | 5.9 | | 10.8 | | 2.8 | | — | | 0.3 | | — | | — | | — | | 25.3 | |
| 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
下表显示了自上一年以来按国家分列的贷款组合地理分布的变化。 | | | | | | | | | | | |
9月30日, | 2022 | 2021 | 变化 |
华盛顿 | 32.5 | % | 36.1 | % | (3.6) | |
俄勒冈州 | 13.8 | | 15.9 | | (2.1) | |
亚利桑那州 | 14.3 | | 11.9 | | 2.4 | |
犹他州 | 9.6 | | 8.0 | | 1.6 | |
德克萨斯州 | 12.2 | | 10.1 | | 2.1 | |
新墨西哥州 | 4.4 | | 4.6 | | (0.2) | |
爱达荷州 | 5.1 | | 5.1 | | — | |
内华达州 | 4.2 | | 4.0 | | 0.2 | |
其他(1) | 3.9 | | 4.3 | | (0.4) | |
| 100 | % | 100 | % | |
(1)包括来自我们八个州足迹以外的贷款。
CARE法案和PPP计划:根据国会通过的冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”),该公司为消费者贷款和商业贷款提供延期付款。该公司还通过小企业管理局薪资保护计划向小企业提供贷款。有关这些活动的详细信息,请参阅合并财务报表附注D“项目8.财务报表和补充数据”这份报告的。
信贷损失准备:详情见本报告上文“信贷损失准备”一节。
不良资产:有关详细信息,请参阅本报告上文“资产质量”一节。
问题债务重组贷款(“TDR”):有关详细信息,请参阅本报告上文“资产质量”一节。
自有房地产:有关详细信息,请参阅本报告上面的“资产质量”部分。
应收利息: 截至2022年9月30日,应收利息为63,872,000美元,比2021年9月30日增加了13,236,000美元,增幅为26.1%。这主要是由于应收贷款增加16.5%及利率上升所致。
银行拥有的人寿保险:截至2022年9月30日,银行拥有的人寿保险从截至2021年9月30日的233,263,000美元增加到237,931,000美元,这主要是由于保单现金退还价值的增加。对银行拥有的人寿保险的投资,有助于为不断增长的员工福利成本提供资金。
无形资产:截至2022年9月30日,该公司的无形资产总额为309,009,000美元,而截至2021年9月30日,该公司的无形资产总额为31,019,000美元。2022年9月30日的余额包括303,457,000美元的商誉以及5,552,000美元的核心存款和其他无形资产的未摊销余额。
客户帐户:截至2022年9月30日,客户存款总额为16,029,570,000美元,而2021年9月30日为15,542,112,000美元,增长487,458,000美元,增幅为3.1%。在2022年,公司的交易账户增加了583,502,000美元或4.8%,而定期存款减少了96,044,000美元或2.8%。
下表按帐户类型显示客户存款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 存款账户余额 | | 占总存款的百分比 | | 加权 平均费率 | | 存款账户余额 | | 占总存款的百分比 | | 加权 平均费率 |
非利息检查 | $ | 3,266,734 | | | 20.4 | % | | — | % | | $ | 3,122,397 | | | 20.1 | % | | — | % |
利息查询 | 3,497,795 | | | 21.8 | | | 0.90 | | | 3,566,322 | | | 22.9 | | | 0.20 | |
储蓄 | 1,059,093 | | | 6.6 | | | 0.13 | | | 1,039,336 | | | 6.7 | | | 0.11 | |
货币市场 | 4,867,905 | | | 30.4 | | | 0.49 | | | 4,379,970 | | | 28.2 | | | 0.19 | |
定期存款 | 3,338,043 | | | 20.8 | | | 0.74 | | | 3,434,087 | | | 22.1 | | | 0.54 | |
总计 | $ | 16,029,570 | | | 100 | % | | 0.51 | % | | $ | 15,542,112 | | | 100 | % | | 0.23 | % |
下表按州显示了客户存款的地理分布。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | $Change | 更改百分比 |
华盛顿 | $ | 7,209,123 | | 45.0 | % | $ | 6,742,208 | | 43.4 | % | $ | 466,915 | | 6.9 | % |
俄勒冈州 | 2,878,933 | | 18.0 | | 3,006,222 | | 19.3 | | (127,289) | | (4.2) | % |
亚利桑那州 | 1,625,957 | | 10.1 | | 1,551,671 | | 10.0 | | 74,286 | | 4.8 | % |
新墨西哥州 | 1,363,525 | | 8.5 | | 1,292,965 | | 8.3 | | 70,560 | | 5.5 | % |
爱达荷州 | 1,052,550 | | 6.6 | | 1,067,834 | | 6.9 | | (15,284) | | (1.4) | % |
犹他州 | 802,635 | | 5.0 | | 1,027,317 | | 6.6 | | (224,682) | | (21.9) | % |
内华达州 | 534,655 | | 3.3 | | 522,988 | | 3.4 | | 11,667 | | 2.2 | % |
德克萨斯州 | 562,192 | | 3.5 | | 330,907 | | 2.1 | | 231,285 | | 69.9 | % |
| $ | 16,029,570 | | 100 | % | $ | 15,542,112 | | 100 | % | $ | 487,458 | | 3.1 | % |
下表按不同利率类别列出了在指定期间到期的固定利率定期存款金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成熟于 |
2022年9月30日 | 1 to 3 月份 | | 4 to 6 月份 | | 7 to 12 月份 | | 13 to 24 月份 | | 25 to 36 月份 | | 37 to 60 月份 | | 总计 |
| (单位:千) |
固定利率定期存款: | | | | | | | | | | | | | |
1.00%以下 | $ | 921,215 | | | $ | 805,638 | | | $ | 762,799 | | | $ | 104,030 | | | $ | 42,473 | | | $ | 69,058 | | | $ | 2,705,213 | |
1.00% to 1.99% | 16,134 | | | 1,300 | | | — | | | 223,747 | | | 63,520 | | | — | | | 304,701 | |
2.00% to 2.99% | 70,386 | | | 159,584 | | | 47,882 | | | 50,000 | | | — | | | — | | | 327,852 | |
3.00% to 3.99% | — | | | 277 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 277 | |
| | | | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 1,007,735 | | | $ | 966,799 | | | $ | 810,681 | | | $ | 377,777 | | | $ | 105,993 | | | $ | 69,058 | | | $ | 3,338,043 | |
从历史上看,相当数量的定期存款账户持有人将他们的余额以银行当时的当前利率滚动到相同期限的新定期存款中。为了确保这一趋势的连续性,世行预计将继续提供市场利率。保留到期定期存款的能力很难预测;然而,世行相信,通过对这些证书进行竞争性定价,管理层认为适当的水平可以持续实现。
截至2022年9月30日,该银行有804,410,000美元的未偿还定期存款,金额为250,000美元或以上,到期情况如下:3个月内为232,735,000美元;3个月至6个月内为277,930,000美元;6个月至12个月内为167,565,000美元;此后为126,180,000美元。
期限为一年或更短的定期存款对提前提取的惩罚相当于90天的利息。当到期日大于一年但不到四年时,惩罚是180天的利息。当到期日是
超过四年的处罚是365天的利息。截至2022年、2021年和2020年的提前取款罚金收入分别为26.7万美元、19.8万美元和53.9万美元。
有关客户帐户的其他详细信息,包括未投保的存款,请参阅合并财务报表附注K“第8项.财务报表及补充数据”这份报告的。
联邦住房金融局取得进展:截至2022年9月30日,FHLB的预付款增加到21.25亿美元,而2021年9月30日的预付款为17.2亿美元。应收贷款的强劲增长部分来自FHLB的新借款。截至2022年9月30日,FHLB的加权平均利率为2.02%,而2021年9月30日的加权平均利率为1.51%,这主要是由于新的短期贷款利率上升。该公司已签订利率掉期协议,以对冲利率风险,并将某些FHLB预付款转换为固定利率付款。考虑到这些对冲,2022年9月30日FHLB垫款的加权平均有效期限为3.25年。
行动的结果
2022年与2021年的结果比较
净收入:在截至2022年9月30日的一年中,净收入增加了52,715,000美元,或28.7%,达到236,330,000美元,而截至2021年9月30日的一年中,净收入为183,615,000美元。这一变化是由于下述因素造成的。
净利息收入:截至2022年9月30日的年度,净利息收入为594,589,000美元,比截至2021年9月30日的年度增加89,480,000美元或17.7%。净利息收入较上年增加,主要是由于平均生息资产增加776,307,000元或4.3%,而平均计息负债则增加273,037,000元或1.9%。2022年期间,应收贷款平均余额增加1,873,469,000美元,即14.2%,而抵押贷款支持证券、其他投资证券和现金的综合平均余额减少1,061,655,000美元,即22.6%。同期平均无息存款增加569,347,000美元。净利息收入的变化也受到生息资产的平均利率上升26个基点的影响,而有息负债的平均利率下降了11个基点。
速率/体积分析
下表载列有关本公司所指年度利息收入及利息支出变动的若干资料。对每一类生息资产和计息负债,提供了可归因于:(1)数量变化(数量变化乘以旧利率)和(2)利率变化(利率变化乘以旧平均数量)的资料。可归因于交易量和利率变化的利息收入和利息支出的变化,已按比例分配给交易量变化和利率变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的12个月, |
| 2022 vs. 2021 因…而增加(减少) | | 2021 vs. 2020 因…而增加(减少) | | 2020 vs. 2019 因…而增加(减少) |
| 卷 | | 费率 | | 总计 | | 卷 | | 费率 | | 总计 | | 卷 | | 费率 | | 总计 |
| (单位:千) | | (单位:千) | | (单位:千) |
利息收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款组合 | $ | 74,710 | | | $ | (10,778) | | | $ | 63,932 | | | $ | 40,365 | | | $ | (48,413) | | | $ | (8,048) | | | $ | 21,197 | | | $ | (43,585) | | | $ | (22,388) | |
抵押贷款支持证券 | (3,101) | | | 4,725 | | | 1,624 | | | (16,011) | | | (8,593) | | | (24,604) | | | (13,094) | | | (12,079) | | | (25,173) | |
投资(1) | (9,347) | | | 18,540 | | | 9,193 | | | 18,824 | | | (15,827) | | | 2,997 | | | 19,566 | | | (22,206) | | | (2,640) | |
所有可产生利息的资产 | 62,262 | | | 12,487 | | | 74,749 | | | 43,178 | | | (72,833) | | | (29,655) | | | 27,669 | | | (77,870) | | | (50,201) | |
利息支出: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
客户帐户 | 2,170 | | | (1,442) | | | 728 | | | 11,184 | | | (69,183) | | | (57,999) | | | 9,781 | | | (31,685) | | | (21,904) | |
FHLB垫款和其他借款 | (9,002) | | | (6,457) | | | (15,459) | | | (6,003) | | | (1,254) | | | (7,257) | | | (35) | | | (16,710) | | | (16,745) | |
所有有息负债 | (6,832) | | | (7,899) | | | (14,731) | | | 5,181 | | | (70,437) | | | (65,256) | | | 9,746 | | | (48,395) | | | (38,649) | |
净利息收入变动 | $ | 69,094 | | | $ | 20,386 | | | $ | 89,480 | | | $ | 37,997 | | | $ | (2,396) | | | $ | 35,601 | | | $ | 17,923 | | | $ | (29,475) | | | $ | (11,552) | |
___________________
(1)包括得梅因FHLB和旧金山FRB的现金等价物利息和股票股息。
信贷损失准备(解除):该公司在2022年记录了300万美元的信贷损失准备金,而2021年的准备金为50万美元。2022年,与强劲的房地产市场和抵押品条件有关的某些贷款组合的信贷质量改善,主要抵消了为无资金承付款和贷款组合的净增长拨备。在截至2022年9月30日的一年中,净回收为3,508,000美元,而前一年为6,345,000美元。
其他收入:截至2022年9月30日的年度,其他收入为66,372,000美元,比截至2021年9月30日的年度的60,561,000美元增加5,811,000美元,增幅为9.6%。这一增长主要是由于在截至2022年9月30日的一年中,某些股权投资的未实现收益增加了3,555,000美元。
其他费用:截至2022年9月30日的年度的运营费用为358,575,000美元,比截至2021年9月30日的年度的332,459,000美元增加了26,116,000美元,或7.9%。薪酬及福利成本同比增加17,811,000美元或10.1%,主要是由于年度业绩增长、与强劲存款和贷款增长相关的更高奖金薪酬应计以及对顶尖人才和合同员工的战略投资,以支持战略项目。随着我们继续努力成为数字第一银行,2022年的信息技术成本比2021年增加了4,465,000美元。该公司2022年的效率比率为54.3%,而前一年为58.8%。截至2022年9月30日和2021年9月30日,工作人员人数(包括相当于全职的兼职员工)分别为2132人和2082人。截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度总运营费用分别占平均资产的1.78%和1.72%。
不动产自有损益:截至2022年9月30日的一年,拥有的房地产净收益为651,000美元,而截至2021年9月30日的一年,净收益为427,000美元。这一金额包括持续维护费用、定期估值调整和REO销售的收益(亏损)。
所得税费用:截至2022年9月30日的财年,所得税支出为63,707,000美元,比截至2021年9月30日的财年的49,523,000美元增加了14,184,000美元,增幅28.6%。这一增长主要是由于税前收入增长了28.7%。2022年的有效税率为21.23%,而截至2021年9月30日的一年为21.24%。2022年21.23%的有效税率与21%的法定税率存在差异,主要原因是国家税收、免税收入、税收抵免投资以及账面和减税方面的某些差异的影响。
2021年结果与2020年结果的比较
有关管理层对截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度运营结果的影响因素的审查,请参阅我们于2021年11月19日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告。
流动资金和资本资源
本公司活动的主要资金来源为偿还贷款(包括预付款项)、存款净流入、借款、偿还及出售投资和留存收益(如适用)。该公司的主要收入来源是贷款利息和投资利息和股息。此外,公司还为贷款、存款、保险和其他服务赚取手续费收入。
2021年2月8日,为承销公开发行,本公司发行了300,000股4.875%的非累积A系列优先股(“A系列优先股”)。扣除承保折扣和费用后的净收益为293,325,000美元。公开发行包括发行和出售12,000,000股存托股份,每股相当于A系列优先股的1/40权益,公开发行价格为每股存托股份25.00美元。存托股份持有人有权享有A系列优先股的所有比例权利和优惠权(包括股息、投票权、赎回权和清算权)。存托股份在纳斯达克上交易,代码为“WAFDP”。A系列优先股可在2026年4月15日或之后由公司选择赎回,但须经所有适用的监管部门批准。
截至2022年9月30日,公司的股东权益为2,274,260,000美元,占总资产的10.95%,而截至2021年9月30日,公司股东权益为2,126,064,000美元,占总资产的10.82%。本年度公司股东权益受到净收益236,330,000美元、普通股股息61,576,000美元、优先股股息14,625,000美元、库存股购买3,260,000美元以及其他综合亏损17,304,000美元的影响。该公司将2022年收益的28.0%以现金股息支付给普通股股东,而去年这一比例为38.1%。在截至2022年9月30日的年度,公司以现金股息和股票回购的形式向股东返还了净收益的27.4%,而截至2021年9月30日的年度为226%。管理层相信,公司强大的净值状况使其能够管理资产负债表风险,并为在受监管的环境中受控增长提供所需的资本支持。公司的股份回购计划可随时修改、暂停或终止,股份回购的时间和金额取决于市场状况和公司普通股的市场价格等因素。
根据具体的抵押品资格,银行在FHLB的信贷额度最高可达总资产的45%。如果需要,这条线路提供了大量额外的流动性来源。根据截至2022年9月30日质押的抵押品,世行在FHLB还有3,564,720,000美元的额外借款能力。
世行已与FHLB达成借款协议,根据短期浮动利率现金管理预付款计划和固定利率定期预付款协议借入资金。所有借款均以联邦住房贷款委员会的存量、在联邦住房贷款委员会的存款,以及与联邦住房贷款委员会签订的协议中规定的合格应收贷款的一揽子质押为抵押。根据联邦储备银行的主要信贷计划,该银行也有资格借款。
截至2022年9月30日,公司的现金和现金等价物为683,965,000美元,比截至2021年9月30日的2,090,809,000美元减少了67.3%。这一变化主要是由于贷款组合的资金增长2,279,994,000美元,部分被客户账户增加487,458,000美元和FHLB借款增加40,000,000美元所抵消。有关这一变化的更多细节,请参阅上文“财务状况的变化”和财务报表中的“现金流量表”。
下表按合同到期日或付款金额列出了公司在下述类别中的重大固定和可确定的合同义务。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | 总计 | | 少于 1年 | | 1 to 5 年份 | | 超过5个 年份 |
| | (单位:千) |
客户帐户(1) | | $ | 16,029,570 | | | $ | 15,476,743 | | | $ | 552,827 | | | $ | — | |
债务义务(2) | | 2,125,000 | | | 2,025,000 | | | 100,000 | | | — | |
经营租赁义务 | | 30,695 | | | 6,215 | | | 16,697 | | | 7,783 | |
| | $ | 18,185,265 | | | $ | 17,507,958 | | | $ | 669,524 | | | $ | 7,783 | |
(1)包括未到期的客户交易账户。
(2)代表FHLB预付款的合同到期日。考虑到现金流对冲,2022年9月30日FHLB预付款的加权平均有效期限为3.25年。
这些债务包括在综合财务状况报表中。经营租赁债务的付款金额为合同到期金额。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
本公司的主要收入来源为净利息收入,即计息资产产生的利息收入与计息负债产生的利息支出之间的差额。净利息收入水平是有息资产和有息负债的平均余额以及有息资产收益率和有息负债成本之间的差额的函数。公司的计息资产和计息负债的定价和组合都会影响这些因素。在其他条件不变的情况下,如果公司计息负债的利率增长速度快于其有息资产的利率增长速度,结果将是净利息收入减少,净收益也随之减少。
利率风险的部分原因是银行持有大量固定利率的单一家庭住房贷款,这些贷款的期限比构成其主要负债的客户账户更长。因此,资产对利率变化的反应通常不像负债那样快。在管理层不采取行动的情况下,可以预计净利息收入在利率上升时会下降,在利率下降时会扩大。缩短投资组合的到期日或重新定价是管理层可以采取的行动之一。截至2022年9月30日,投资组合的构成为39.1%的浮动利率和60.9%的固定利率,以提供一些针对利率上升的保护。此外,世行正在发放更多期限较短和/或利率浮动的商业贷款,并将对利率不那么敏感的交易存款账户增加到存款组合的79.2%。
公司的资产负债表战略与低运营成本相结合,使公司能够在董事会制定的指导方针内,在所有利率周期内管理利率风险。管理层的目标是通过利率周期增加净利息收入的美元金额,承认在某些时期这将是不可行的。683,965,000美元的现金和现金等价物以及2,274,260,000美元的股东权益为管理层提供了管理利率风险的灵活性。根据管理层对当前利率环境的评估,该公司已采取措施,包括不断增长的平均寿命较短的商业贷款和交易存款账户,以适应利率的变化。
净利息收入敏感度。我们使用利率模拟模型估计我们的净利息收入对市场利率变化的敏感性,该模型包括与资产负债表增长水平、存款重新定价特征和多个利率变化情景下的提前还款额相关的假设。利率敏感度取决于我们的有息资产和有息负债的某些重新定价特征,包括资产和负债的期限结构及其在市场利率变化期间的重新定价特征。下面的分析假设资产负债表不变。实际结果将不同于该模型中使用的假设,因为管理层监测和调整贷款和存款定价以及资产负债表的规模和构成,以应对不断变化的利率。
如果短期和长期利率立即和同时上调200个基点,该模型估计明年净利息收入将增加1.9%。相比之下,截至2021年9月30日的分析估计增幅为9.7%。值得注意的是,如果收益率曲线趋平,短期利率和长期利率之间的利差缩小,很可能会导致净利息收入减少,反之亦然,收益率曲线变陡。管理层估计,假设资产负债表不变,管理层不干预,短期利率逐步上调300个基点,长期利率逐步上调100个基点,第一年的净利息收入将增加0.5%,第二年的净利息收入将增加1.8%。
投资组合净值(NPV)敏感度。净现值是对股东权益在某个时间点的市场价值的估计。它是通过计算资产预期现金流量现值与负债和表外合同预期现金流量现值之间的差额得出的。净现值对利率变化的敏感性提供了对当前资产负债表利率风险的较长期看法,因为它纳入了所有未来预期现金流。截至2022年9月30日,如果立即和平行加息200个基点,净现值估计将减少6.17亿美元,或20.9%,NPV占总资产的比率将从14.9%的基数下降至12.6%。截至2021年9月30日,如果立即和平行加息200个基点,净现值估计减少2.07亿美元,或6.8%,净值占总资产的比率将从15.5%的基数下降至15.2%。净现值比率对这一假设利率变化的敏感度的变化主要是由于收益率曲线变平和资产负债表组合逐年变化所致。
利差。利差是指每期期末的生息资产利率与有息负债利率之间的差额。2022年9月30日的期末利差为3.36%,2021年9月30日的期末利差为2.45%。截至2022年9月30日,生息资产加权平均利率较2021年9月30日上升124个基点至4.04%。产生利息的资产利率较高,主要是由于联邦储备银行加息,导致可调整利率贷款、投资证券和现金的利率上升,以及资产组合转向应收贷款。截至2022年9月30日,有息负债加权平均利率较2021年9月30日上升33个基点至0.68%。有息负债利率较高,主要是由于客户存款重新定价和FHLB新借款利率较高所致。最近八个财政季度的期末利差如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| SEP 2022 | | JUN 2022 | | MAR 2022 | | DEC 2021 | | SEP 2021 | | JUN 2021 | | MAR 2021 | | DEC 2020 |
贷款利率和抵押贷款支持证券 | 4.13 | % | | 3.67 | % | | 3.37 | % | | 3.30 | % | | 3.37 | % | | 3.30 | % | | 3.38 | % | | 3.48 | % |
其他生息资产的利率 | 3.16 | | | 2.02 | | | 0.85 | | | 0.67 | | | 0.53 | | | 0.58 | | | 0.54 | | | 0.64 | |
加在一起,所有能产生利息的资产 | 4.04 | | | 3.50 | | | 2.93 | | | 2.83 | | | 2.80 | | | 2.72 | | | 2.75 | | | 2.92 | |
客户账户利率 | 0.51 | | | 0.32 | | | 0.24 | | | 0.23 | | | 0.23 | | | 0.24 | | | 0.25 | | | 0.36 | |
借款利率(1) | 2.02 | | | 1.43 | | | 1.55 | | | 1.49 | | | 1.51 | | | 1.74 | | | 1.84 | | | 1.82 | |
综合资金成本 | 0.68 | | | 0.43 | | | 0.36 | | | 0.35 | | | 0.35 | | | 0.41 | | | 0.45 | | | 0.58 | |
利差 | 3.36 | % | | 3.07 | % | | 2.57 | % | | 2.48 | % | | 2.45 | % | | 2.31 | % | | 2.30 | % | | 2.34 | % |
(1)代表考虑FHLB借款现金流对冲的实际利率。 |
下图显示了期末净息差(相对于右轴的虚线)与相对稳定的净利息收入增长(相对于左轴的实线)的波动性。净利息收入的相对一致性是通过在不同的利率周期中积极管理资产负债表的规模和构成来实现的。
净息差。净息差是用净利息收入除以当期平均可赚取利息的资产来衡量的。截至2022年9月30日止年度的净息差由该年度的2.80%增至3.16%
截至2021年9月30日。生息资产收益率上升26个基点至3.54%,有息负债成本下降11个基点至0.50%。赚取利息的资产的收益率较高,主要是由于利率上升对可调整利率资产和现金的影响。在截至2022年9月30日的一年中,PPP贷款的净贷款发放费摊销降至6,536,000美元,而前一年为10,291,000美元。有息负债的利率较低,主要是由於以较低利率以新借贷取代高收益的长期贷款所致。
在截至2022年9月30日的一年中,平均生息资产增加了4.3%,达到18,812,481,000美元,高于截至2021年9月30日的18,036,174,000美元。2022年资产负债表的大幅增长主要是由于应收贷款的增长。2022年期间,平均应收贷款增加1,873,469,000美元,即14.2%,而抵押贷款支持证券、其他投资证券和现金的综合平均余额减少1,061,655,000美元,即22.6%。管理层将有机贷款增长视为资本的最高和最佳使用;因此,重点主要是增加应收贷款。
在2022年期间,平均计息客户存款账户增加了775,955,000美元或6.5%,而FHLB借款的平均余额比2021年减少了502,917,000美元,或22.5%。
下表列出了解释净利息收入和净息差变化的资料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入汇总 |
| 截至九月三十日止年度, |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 费率 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 费率 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 费率 |
| (千美元) |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
应收贷款(1) | $ | 15,083,111 | | | $ | 601,593 | | | 3.99 | % | | $ | 13,209,642 | | | $ | 537,660 | | | 4.07 | % | | $ | 12,266,430 | | | $ | 545,708 | | | 4.44 | % |
抵押贷款支持证券 | 1,141,501 | | | 26,332 | | | 2.31 | | | 1,290,901 | | | 24,707 | | | 1.91 | | | 2,060,804 | | | 49,312 | | | 2.39 | |
现金和其他投资证券(2) | 2,500,008 | | | 33,555 | | | 1.34 | | | 3,412,263 | | | 23,051 | | | 0.68 | | | 1,587,602 | | | 20,112 | | | 1.26 | |
FHLB和FRB股票 | 87,861 | | | 4,879 | | | 5.55 | | | 123,368 | | | 6,192 | | | 5.02 | | | 135,294 | | | 6,133 | | | 4.52 | |
生息资产总额 | 18,812,481 | | | 666,359 | | | 3.54 | % | | 18,036,174 | | | 591,610 | | | 3.28 | % | | 16,050,130 | | | 621,265 | | | 3.86 | % |
其他资产 | 1,343,848 | | | | | | | 1,279,085 | | | | | | | 1,254,061 | | | | | |
总资产 | $ | 20,156,329 | | | | | | | $ | 19,315,259 | | | | | | | $ | 17,304,191 | | | | | |
负债与股东权益 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生息客户帐户 | $ | 12,738,719 | | | 43,041 | | | 0.34 | % | | $ | 11,962,764 | | | 42,312 | | | 0.35 | % | | $ | 10,647,044 | | | 100,312 | | | 0.94 | % |
联邦住房金融局取得进展 | 1,731,110 | | | 28,729 | | | 1.66 | | | 2,234,027 | | | 44,188 | | | 1.98 | | | 2,532,596 | | | 51,445 | | | 2.03 | |
其他借款 | 10 | | | — | | | 2.49 | | | 11 | | | — | | | 0.69 | | | 19 | | | — | | | 0.46 | |
计息负债总额 | 14,469,839 | | | 71,770 | | | 0.50 | % | | 14,196,802 | | | 86,500 | | | 0.61 | % | | 13,179,659 | | | 151,757 | | | 1.15 | % |
无息客户帐户 | 3,249,120 | | | | | | | 2,679,773 | | | | | | | 1,870,032 | | | | | |
其他负债 | 245,213 | | | | | | | 249,134 | | | | | | | 244,203 | | | | | |
总负债 | 17,964,172 | | | | | | | 17,125,709 | | | | | | | 15,293,894 | | | | | |
股东权益 | 2,195,157 | | | | | | | 2,189,550 | | | | | | | 2,010,297 | | | | | |
总负债和股东权益 | $ | 20,159,329 | | | | | | | $ | 19,315,259 | | | | | | | $ | 17,304,191 | | | | | |
净利息收入/利差 | | | $ | 594,589 | | | 3.04 | % | | | | $ | 505,110 | | | 2.67 | % | | | | $ | 469,508 | | | 2.71 | % |
净息差(3) | | | | | 3.16 | % | | | | | | 2.80 | % | | | | | | 2.93 | % |
___________________
(1)利息收入包括截至2022年、2021年和2020年的净摊销-递延贷款费用、成本、折扣和保费分别为29,156,000美元,48,079,000美元和25,060,000美元。
(2)包括现金等价物和非抵押支持证券投资,如美国机构债务、共同基金、公司债券和市政债券。
(3)净利息收入除以平均可产生利息的资产。
下表显示了利率上升对一年净收入的潜在影响。该公司的重点主要是短期利率突然上升或下降的影响。值得注意的是,这不是对未来事件的预测或预测,而是用作衡量潜在风险的工具。这一分析假设资产负债表零增长,资产和负债的比例保持不变。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入可能增加(减少) |
加(减)息基点 | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| (除百分比外,以千为单位) |
(200) | $ | (18,501) | | (2.40) | % | | 不适用 | 不适用 |
(100) | (10,525) | | (1.37) | | | 不适用 | 不适用 |
100 | 4,788 | | 0.62 | | | $ | 24,612 | | 4.76 | % |
200 | 14,381 | | 1.87 | | | 50,065 | | 9.67 | |
300 | 21,110 | | 2.74 | | | 72,721 | | 14.05 | |
实际结果将不同于该模型中使用的假设,因为管理层监测和调整资产负债表的规模和构成,以应对不断变化的利率。在利率上升的环境下,该公司很可能会扩大其资产负债表,以抵消可能发生的利润率压缩。年内净利息收入敏感度的改善主要是由于利率互换活动和延长某些借款的期限所致。
另一种用于量化利率风险的方法是净现值分析。这一分析计算了有息负债的现值与来自有息资产和表外合同的预期现金流量现值之间的差额。下表列出了对公司利率风险的分析,该利率风险是通过收益率曲线(以100个基点为增量)的瞬时和持续平行变化所产生的净现值的估计变化来衡量的。
下表表示了不同利息情景下的净现值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | |
更改中 利率 | | 估计数 净现值金额 | | 净现值预计增加/(减少) | | 净现值为 占资产的百分比 | | |
(基点) | | (单位:千) | | (单位:千) | | | | |
300 | | | $ | 1,987,904 | | | $ | (956,559) | | | 11.06 | % | | |
200 | | | 2,327,875 | | | (616,588) | | | 12.57 | | | |
100 | | | 2,647,946 | | | (296,517) | | | 13.86 | | | |
没有变化 | | 2,944,463 | | | — | | | 14.93 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | |
更改中 利率 | | 估计数 净现值金额 | | 净现值预计增加/(减少) | | 净现值为 占资产的百分比 | | |
(基点) | | (单位:千) | | (单位:千) | | | | |
300 | | | $ | 2,705,037 | | | $ | (353,315) | | | 14.88 | % | | |
200 | | | 2,851,010 | | | (207,342) | | | 15.24 | | | |
100 | | | 2,973,814 | | | (84,538) | | | 15.45 | | | |
没有变化 | | 3,058,352 | | | — | | | 15.46 | | | |
截至2022年9月30日,该公司遵守了其所有利率风险政策指导方针。
项目8.财务报表和补充数据
财务报表和财务报表明细表索引:
| | | | | |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID:34) | 64 |
财务报表和补充数据: | |
合并财务状况报表 | 66 |
合并业务报表 | 67 |
综合全面收益表 | 68 |
合并股东权益报表 | 69 |
合并现金流量表 | 70 |
合并财务报表附注 | 72 |
独立注册会计师事务所报告
致本公司股东及董事会
华盛顿联邦公司
华盛顿州西雅图
对财务报表的几点看法
我们已审计所附华盛顿联邦公司及其附属公司(“本公司”)截至2022年9月30日及2021年9月30日的综合财务状况表、截至2022年9月30日期间各年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益及现金流量,以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的财务状况,以及截至2022年9月30日的三个年度的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2022年9月30日的财务报告内部控制,依据内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2022年11月18日的报告,对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项,该事项已传达或要求传达给审计委员会,并且(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露,(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
贷款损失准备--见财务报表附注A和附注E
关键审计事项说明
根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则汇编第326号“金融工具-信贷损失”(“ASC 326”)所要求的现行预期信贷损失(“CECL”)方法对贷款预期信贷损失的估计是基于关于当前状况、过去事件的相关信息以及关于报告金额可收回性的合理和可支持的前瞻性预测。为估计贷款损失准备(“全部”),本公司使用队列或加权平均剩余期限(“WORM”)方法按贷款组合类别确定历史损失率,然后考虑是否需要对这些历史损失率进行定性调整。截至2022年9月30日,总金额为172,808,000美元。
在确定是否需要对每个投资组合贷款类别进行质量调整以及在多大程度上需要进行质量调整时,需要做出重大的管理层判断。这些调整是在考虑了以历史损失经验为基础的期间内的条件后做出的,并分为两个部分:1)报告日期的资产或类别特定风险特征或当前条件,与投资组合信用质量、剩余付款、数量和性质、信用文化和管理、业务有关
环境或其他管理因素,没有计入历史损失率,以及2)对未来经济状况和抵押品价值的合理和可支持的预测。
鉴于ALL的重要性,依赖历史损失率以及对过去事件、当前状况进行定量和定性评估所需的管理层判断,以及影响报告金额可收集性的合理和可支持的预测,执行评估ALL的审计程序需要高度的审计员判断力和更大的努力程度。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与ALL有关的审计程序包括以下内容:
•我们测试了管理层对(1)关键假设和判断,(2)贷款组合的CECL估计模型,(3)管理层决定的定性调整,包括管理层选择的合理和可支持的预测调整,(4)和披露的控制的有效性。
•我们评估了公司在应用CECL方法时涉及的会计政策、假设和选择的适当性。
•我们测试了用于确定贷款组合类别历史损失率的队列和WORM方法的基础数据和数学准确性。
•我们评估了CECL估计模型中应用的方法的合理性和概念上的合理性,包括估计预期信贷损失的关键假设和判断。
•我们根据ASC 326对公司披露的准确性和完整性进行了评估。
•具体到对历史损失率进行的定性调整:
•我们评估了定性调整框架的适当性。
•我们进行了分析,以评估每个合理和可支持的预测假设与历史亏损的相关性。
•我们通过将预测与相关的外部市场数据进行比较,评估了管理层对经济变量的合理和可支持的预测。
•我们评估了管理层的决定,即是否需要对某些贷款组合类别进行质量调整,以及在多大程度上有必要对这些类别进行质量调整,以考虑与历史损失率确定期间不同的特定风险特征或当前状况。
/s/ 德勤律师事务所
华盛顿州西雅图
2022年11月18日
至少自1982年以来,我们一直担任本公司的审计师;然而,不能可靠地确定更早的一年。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| (单位:千,共享数据除外) |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 683,965 | | | $ | 2,090,809 | |
可供出售的证券,按公允价值计算 | 2,051,037 | | | 2,138,259 | |
持有至到期日证券,按摊销成本计算 | 463,299 | | | 366,025 | |
应收贷款,扣除贷款损失准备净额#美元172,808及$171,300 | 16,113,564 | | | 13,833,570 | |
应收利息 | 63,872 | | | 50,636 | |
房舍和设备,净额 | 243,062 | | | 255,152 | |
自有房地产 | 6,667 | | | 8,204 | |
FHLB和FRB股票 | 95,073 | | | 102,863 | |
银行自营人寿保险 | 237,931 | | | 233,263 | |
无形资产,包括#美元的商誉303,457及$303,457 | 309,009 | | | 310,019 | |
联邦和州所得税资产,净额 | — | | | 3,877 | |
其他资产 | 504,652 | | | 257,897 | |
| $ | 20,772,131 | | | $ | 19,650,574 | |
负债和股东权益 | | | |
负债 | | | |
客户帐户 | | | |
交易存款账户 | $ | 12,691,527 | | | $ | 12,108,025 | |
定期存款账户 | 3,338,043 | | | 3,434,087 | |
| 16,029,570 | | | 15,542,112 | |
联邦住房金融局取得进展 | 2,125,000 | | | 1,720,000 | |
借款人预付税款和保险费 | 50,051 | | | 47,016 | |
联邦和州所得税负债净额 | 3,306 | | | — | |
应计费用和其他负债 | 289,944 | | | 215,382 | |
| 18,497,871 | | | 17,524,510 | |
承付款和或有事项(见附注M) | | | |
股东权益 | | | |
优先股,$1.00面值,5,000,000授权股份;300,000和300,000已发行股份;300,000和300,000流通股 | 300,000 | | | 300,000 | |
普通股,$1.00面值,300,000,000授权股份;136,270,886和135,993,254已发行股份;65,330,126和65,145,268流通股 | 136,271 | | | 135,993 | |
实收资本 | 1,686,975 | | | 1,678,622 | |
累计其他综合收益(亏损),税后净额 | 52,481 | | | 69,785 | |
库存股,按成本计算;70,940,760和70,847,986股票 | (1,590,207) | | | (1,586,947) | |
留存收益 | 1,688,740 | | | 1,528,611 | |
| 2,274,260 | | | 2,126,064 | |
| $ | 20,772,131 | | | $ | 19,650,574 | |
| | | | | | | | | | | |
截至九月三十日止年度, | 2022 | 2021 | 2020 |
| (单位:千,共享数据除外) |
利息收入 | | | |
应收贷款 | $ | 601,592 | | $ | 537,660 | | $ | 545,708 | |
抵押贷款支持证券 | 26,332 | | 24,708 | | 49,312 | |
投资证券和现金等价物 | 38,435 | | 29,242 | | 26,245 | |
| 666,359 | | 591,610 | | 621,265 | |
利息支出 | | | |
客户帐户 | 43,041 | | 42,313 | | 100,312 | |
联邦住房金融局取得进展 | 28,729 | | 44,188 | | 51,445 | |
| 71,770 | | 86,501 | | 151,757 | |
净利息收入 | 594,589 | | 505,109 | | 469,508 | |
信贷损失准备(解除) | 3,000 | | 500 | | 21,750 | |
扣除拨备(释放)后的净利息收入 | 591,589 | | 504,609 | | 447,758 | |
| | | |
其他收入 | | | |
出售投资证券的收益(损失) | 99 | | 14 | | 15,028 | |
套期保值衍生产品终止时的收益(损失) | — | | 14,110 | | — | |
对长期债务的提前还款罚款 | — | | (13,788) | | (13,809) | |
贷款手续费收入 | 7,168 | | 6,899 | | 7,293 | |
存款费收入 | 25,942 | | 24,686 | | 23,691 | |
其他收入 | 33,163 | | 28,640 | | 54,757 | |
| 66,372 | | 60,561 | | 86,960 | |
其他费用 | | | |
薪酬和福利 | 193,917 | | 176,106 | | 147,596 | |
入住率 | 42,499 | | 39,610 | | 39,570 | |
FDIC保险费 | 9,531 | | 14,368 | | 10,939 | |
产品交付 | 19,536 | | 18,505 | | 17,010 | |
资讯科技 | 47,202 | | 42,737 | | 52,902 | |
其他费用 | 45,890 | | 41,133 | | 47,541 | |
| 358,575 | | 332,459 | | 315,558 | |
房地产自有收益(亏损),净额 | 651 | | 427 | | 26 | |
所得税前收入 | 300,037 | | 233,138 | | 219,186 | |
所得税费用 | 63,707 | | 49,523 | | 45,748 | |
净收入 | 236,330 | | 183,615 | | 173,438 | |
优先股股息 | 14,625 | | 10,034 | | — | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 221,705 | | $ | 173,581 | | $ | 173,438 | |
| | | |
每股数据 | | | |
基本每股普通股收益 | $ | 3.40 | | $ | 2.39 | | $ | 2.26 | |
稀释后每股普通股收益 | 3.39 | | 2.39 | | 2.26 | |
每股普通股支付的股息 | 0.95 | | 0.91 | | 0.87 | |
已发行普通股基本加权平均数 | 65,287,650 | | 72,529,188 | | 76,721,969 | |
已发行普通股的摊薄加权平均数 | 65,404,110 | | 72,565,920 | | 76,731,464 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至九月三十日止年度, | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
净收入 | $ | 236,330 | | | $ | 183,615 | | | $ | 173,438 | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | |
期内可供出售债务证券的未实现净收益(亏损),税后净额为#美元36,908, $(2,020) and $(6,220) | (123,077) | | | 6,762 | | | 20,528 | |
在出售可供出售证券期间的净收益中计入净(收益)亏损的重新分类调整,税后净额为$(23), $(3)及$3,456 | 76 | | | 11 | | | (11,572) | |
投资证券未实现净收益(亏损),重新分类调整后的净额 | (123,001) | | | 6,773 | | | 8,956 | |
| | | | | |
当期借款现金流量套期保值未实现净收益(亏损),扣除税金净额$(31,805), $(17,003)及$2,204 | 105,697 | | | 56,924 | | | (7,295) | |
重新分类调整净(收益)损失,计入当期从套期保值衍生工具获得的净收益,税后净额#美元。—, $3,245及$0 | — | | | (10,865) | | | — | |
现金流量套期保值工具未实现净收益(亏损),重新分类调整后的净额 | 105,697 | | | 46,059 | | | (7,295) | |
| | | | | |
其他全面收益(亏损) | (17,304) | | | 52,832 | | | 1,661 | |
综合收益 | $ | 219,026 | | | $ | 236,447 | | | $ | 175,099 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 择优 库存 | 普普通通 库存 | 已缴费 资本 | 保留 收益 | 累计 其他 全面 收入(亏损) | 财务处 库存 | 总计 |
| | | | | | | |
2019年9月30日的余额 | $ | — | | $ | 135,540 | | $ | 1,672,417 | | $ | 1,335,909 | | $ | 15,292 | | $ | (1,126,163) | | $ | 2,032,995 | |
| | | | | | | |
根据采用ASU 2016-13进行的调整 | — | | — | | — | | (21,945) | | — | | — | | (21,945) | |
净收入 | — | | — | | — | | 173,438 | | — | | — | | 173,438 | |
其他全面收益(亏损) | — | | — | | — | | — | | 1,661 | | — | | 1,661 | |
| | | | | | | |
普通股股息(美元0.87每股) | — | | — | | — | | (66,496) | | — | | — | | (66,496) | |
| | | | | | | |
股票奖励的收益 | — | | 8 | | 136 | | — | | — | | — | | 144 | |
基于股票的薪酬费用 | — | | 179 | | 6,290 | | — | | — | | — | | 6,469 | |
| | | | | | | |
购买的库存股 | — | | — | | — | | — | | — | | (112,133) | | (112,133) | |
2020年9月30日的余额 | — | | 135,727 | | 1,678,843 | | 1,420,906 | | 16,953 | | (1,238,296) | | 2,014,133 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净收入 | — | | — | | — | | 183,615 | | — | | — | | 183,615 | |
其他全面收益(亏损) | — | | — | | — | | | 52,832 | | — | | 52,832 | |
发行优先股,净额 | 300,000 | | — | | (6,675) | | — | | — | | — | | 293,325 | |
普通股股息(美元0.91每股) | — | | — | | — | | (65,876) | | — | | — | | (65,876) | |
优先股股息(美元33.45每股) | — | | — | | — | | (10,034) | | — | | — | | (10,034) | |
股票奖励的收益 | — | | 20 | | 319 | | — | | — | | — | | 339 | |
基于股票的薪酬费用 | — | | 246 | | 6,135 | | — | | — | | — | | 6,381 | |
| | | | | | | |
购买的库存股 | — | | — | | — | | — | | — | | (348,651) | | (348,651) | |
2021年9月30日的余额 | 300,000 | | 135,993 | | 1,678,622 | | 1,528,611 | | 69,785 | | (1,586,947) | | 2,126,064 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净收入 | — | | — | | — | | 236,330 | | — | | — | | 236,330 | |
其他全面收益(亏损) | — | | — | | — | | — | | (17,304) | | — | | (17,304) | |
| | | | | | | |
普通股股息(美元0.95每股) | — | | — | | — | | (61,576) | | — | | — | | (61,576) | |
优先股股息(美元48.75每股) | — | | — | | — | | (14,625) | | — | | — | | (14,625) | |
股票奖励的收益 | — | | 65 | | 1,758 | | — | | — | | — | | 1,823 | |
基于股票的薪酬费用 | — | | 213 | | 6,595 | | — | | — | | — | | 6,808 | |
购买的库存股 | — | | — | | — | | — | | — | | (3,260) | | (3,260) | |
2022年9月30日的余额 | $ | 300,000 | | $ | 136,271 | | $ | 1,686,975 | | $ | 1,688,740 | | $ | 52,481 | | $ | (1,590,207) | | $ | 2,274,260 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至九月三十日止年度, | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
经营活动的现金流 | | | |
净收入 | $ | 236,330 | | | $ | 183,615 | | | $ | 173,438 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | | |
折旧、摊销、增值及其他,净额 | 64,050 | | | 33,914 | | | 39,912 | |
| | | | | |
基于股票的薪酬费用 | 6,808 | | | 6,381 | | | 6,469 | |
信贷损失准备(解除) | 3,000 | | | 500 | | | 21,750 | |
出售投资证券的损失(收益) | (99) | | | (14) | | | (15,028) | |
提前清偿债务的违约金 | — | | | 13,788 | | | 13,809 | |
提前终止长期借款对冲的收益 | — | | | (14,110) | | | — | |
银行自营寿险的结算收益 | (1,385) | | | — | | | — | |
房地和设备减值损失 | — | | | 944 | | | 6,431 | |
出售所拥有的房舍、设备和不动产的已实现(收益)净亏损 | 655 | | | (593) | | | (31,990) | |
应计应收利息减少(增加) | (13,236) | | | 3,163 | | | (4,942) | |
应收联邦和州所得税的减少(增加) | 3,877 | | | 1,831 | | | (5,708) | |
银行自营寿险现金退保额减少(增加) | (5,549) | | | (5,514) | | | (5,673) | |
其他资产减少(增加) | (100,146) | | | 155,599 | | | (146,893) | |
增加(减少)联邦和州所得税负担 | 8,386 | | | (15,781) | | | 890 | |
应计费用和其他负债增加(减少) | 65,774 | | | (49,269) | | | 114,135 | |
经营活动提供(使用)的现金净额 | 268,465 | | | 314,454 | | | 166,600 | |
| | | | | |
投资活动产生的现金流 | | | | | |
贷款发起和本金偿还,净额 | (1,748,955) | | | (556,274) | | | (902,481) | |
购买的贷款 | (576,697) | | | (488,147) | | | (15,456) | |
FHLB和FRB的股票购买 | (293,800) | | | (296,073) | | | (435,200) | |
FHLB和FRB股票赎回 | 301,590 | | | 335,200 | | | 417,200 | |
购买的可供出售的证券 | (587,942) | | | (530,227) | | | (1,064,815) | |
可供出售证券的本金支付和到期日 | 510,156 | | | 646,532 | | | 493,402 | |
出售可供出售的投资证券所得款项 | 5,020 | | | 1,499 | | | 204,351 | |
购买的持有至到期证券 | (195,357) | | | — | | | — | |
持有至到期证券的本金支付和到期日 | 95,326 | | | 332,001 | | | 356,532 | |
| | | | | |
出售自有房地产所得收益 | 6,978 | | | 3,340 | | | 5,022 | |
银行自营人寿保险结算所得款项 | 2,266 | | | — | | | — | |
| | | | | |
在企业合并中收到(支付)的现金净额 | — | | | (1,500) | | | (2,810) | |
出售房舍和设备所得收益 | 41 | | | 3,376 | | | 55,213 | |
购置房舍和设备以及改善REO | (11,790) | | | (29,472) | | | (31,937) | |
投资活动提供(使用)的现金净额 | (2,493,164) | | | (579,745) | | | (920,979) | |
| | | | | |
融资活动产生的现金流 | | | | | |
客户账户净增(减) | 487,458 | | | 1,762,488 | | | 1,788,860 | |
借款收益 | 7,345,000 | | | 7,400,000 | | | 10,880,000 | |
偿还借款 | (6,940,000) | | | (8,393,788) | | | (10,443,809) | |
提前终止长期借款对冲的收益 | — | | | 14,110 | | | — | |
股票奖励的收益 | 1,823 | | | 339 | | | 144 | |
发行优先股所得款项净额 | — | | | 293,325 | | | — | |
普通股支付的股息 | (61,576) | | | (65,876) | | | (66,496) | |
优先股支付的股息 | (14,625) | | | (6,378) | | | — | |
| | | | | |
购买的库存股 | (3,260) | | | (348,651) | | | (112,133) | |
增加(减少)借款人预付的税款和保险费 | 3,035 | | | (2,446) | | | (8,368) | |
融资活动提供(使用)的现金净额 | 817,855 | | | 653,123 | | | 2,038,198 | |
增加(减少)现金和现金等价物 | (1,406,844) | | | 387,832 | | | 1,283,819 | |
年初现金及现金等价物 | 2,090,809 | | | 1,702,977 | | | 419,158 | |
年终现金及现金等价物 | $ | 683,965 | | | $ | 2,090,809 | | | $ | 1,702,977 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至九月三十日止年度, | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
现金流量信息的补充披露 | | | | | |
非现金投资活动 | | | | | |
通过丧失抵押品赎回权获得的房地产 | $ | 73 | | | $ | 221 | | | $ | 1,765 | |
其他因丧失抵押品赎回权而获得的个人财产 | 577 | | | — | | | 359 | |
非现金融资活动 | | | | | |
| | | | | |
应付优先股股息 | 3,656 | | | 3,656 | | | |
年内支付的现金 | | | | | |
利息 | 65,175 | | | 71,845 | | | 146,675 | |
所得税 | 35,098 | | | 47,854 | | | 35,640 | |
| | | | | |
| | | | | |
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华盛顿联邦,Inc.及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
附注A-重要会计政策摘要
公司和业务性质。华盛顿联邦银行于1917年4月24日在华盛顿州巴拉德成立,主要向消费者、大中型企业以及商业房地产的所有者和开发商提供贷款、存管、保险和其他银行服务,是一家联邦保险的华盛顿州特许商业银行。华盛顿联邦银行成立于1994年11月,是一家华盛顿公司,是世界银行的控股公司。在本文件中使用的术语“华盛顿联邦”、“公司”或“我们”或“我们”和“我们”是指华盛顿联邦公司及其合并子公司,而术语“银行”是指运营子公司华盛顿联邦银行。该公司总部设在华盛顿州西雅图。世行通过以下网络开展活动:201银行在华盛顿州、俄勒冈州、爱达荷州、犹他州、亚利桑那州、内华达州、新墨西哥州和德克萨斯州设有分行。
列报和使用概算的依据。该公司的会计和财务报告政策符合美国公认的会计原则。公司间余额和交易已在合并中冲销。在编制综合财务报表时,本公司作出的估计和假设会影响截至财务报表日期的资产和负债报告金额,以及报告期和相关披露期间的收入和支出。需要适用重大管理判断的领域往往导致需要对本质上不确定并可能在未来期间发生变化的事项的影响作出估计。实际结果可能与这些估计大相径庭。以前各期财务报表中的某些数额已重新分类,以符合当前财务报表的列报方式。在某些情况下,文本中的金额是通过舍入到最接近的千位来表示的。
该公司的财政年度结束日期为9月30日。2022年、2021年和2020年指的是截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的余额或当时结束的财政年度的活动。
优先股。2021年2月8日,就承销公开发行事宜,本公司发行300,000的股份4.875非累积永久A系列优先股百分比(“A系列优先股”)。扣除承保折扣和费用后的净收益为#美元。293,325,000。公开发行包括发行和出售12,000,000存托股份,每股相当于1/40这是对A系列优先股股份的权益,公开发行价为$25.00按存托股份计算。存托股份持有人有权享有A系列优先股的所有比例权利和优先股(包括股息、投票权、赎回权和清算权)。这些存托股份在纳斯达克全球精选市场上交易,代码为“WAFDP”。A系列优先股可在2026年4月15日或之后由公司选择赎回,但须经所有适用的监管部门批准。
现金和现金等价物。现金和现金等价物包括手头现金、银行应付金额、隔夜投资和初始到期日不超过三个月的回购协议。
受限现金余额-基于手头的金库现金水平,截至2022年9月30日,公司不需要在联邦储备银行维持现金储备余额。截至2022年9月30日和2021年9月30日,公司持有交易对手现金抵押品$284,400,000和质押的现金抵押品#1,500,000分别与衍生品合约有关。
股权证券-该公司在其综合财务状况报表中记录了其他资产中的股权证券。这些股权投资以不同的方法入账。
•低收入住房税收抵免投资按照ASU 2014-1的比例摊销法入账。
•对于本公司有重大影响的其他股权投资,本公司采用权益会计方法,对投资的账面价值进行调整,以确认投资实体财务业绩的比例份额,无论是否进行了任何分配。对这些投资公允价值的任何调整都记录在综合经营报表的其他收入中。
•对于ASU 2014-1和权益会计方法均不适用的其他股权投资,本公司采用ASU 2016-1的公允价值调整方法。对这些投资公允价值的任何调整都记录在综合经营报表的其他收入中。公允价值按可随时厘定的市价厘定(如适用)。不能轻易确定的股权投资
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截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
公允价值(非市值性)一般按成本减去减值(如有)加上或减去由涉及同一发行人相同或类似投资的可观察交易所产生的变动而入账,亦称为计量替代方案。在公允价值计量的资产净值便利下,投资于合格房地产基金的权益投资可以使用基金确定的资产净值作为投资的公允价值。于2022年9月30日,本公司持有并于资产净值入账的股权投资账面值为$41,476,000以及剩余的未筹措资金的承付款#美元7,511,000。这些基于资产净值的投资未经同意是不能转让的,我们也没有赎回权。以资产净值衡量的股权投资不在公允价值层次中分类。
债务证券,包括抵押贷款支持证券。该公司的债务证券分为两类:持有至到期和可供出售。债务证券的溢价和折价在资产的合同期限内递延并确认为收入,采用实际利息法。
持有至到期日的证券按摊销成本入账,但公司必须具有持有这些证券至到期日的积极意图和能力。在非常有限的情况下,持有至到期类别的证券可以出售,而不会损害对这一类别的其余证券进行会计核算的成本基础。
可供出售证券按公允价值入账。出售这些证券实现的收益和损失根据具体的确认方法进行会计处理。可供出售证券的未实现收益和亏损从收益中扣除,并在股东权益的累计其他全面收益部分中扣除相关的税收影响后报告。
信贷损失准备(持有至到期债务证券)。至于持有至到期(“HTM”)债务证券,本公司须使用CECL方法估计预期信贷损失。该公司几乎所有的HTM债务证券都是由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保,并有着长期零信用损失的历史。因此,公司没有记录这些证券的信贷损失准备金。截至2022年9月30日,该公司确定其公司债券和市政债券的预期信贷损失不重要,因此没有记录信贷损失准备金。看见附注C“投资证券”和附注F“公允价值计量”有关HTM债务证券的更多信息。
信贷损失准备(可供出售的债务证券)。可供出售(“AFS”)债务证券的减值模式不同于适用于HTM债务证券的CECL方法,因为AFS债务证券按公允价值而非摊销成本计量。虽然ASC 326用信用损失模型取代了传统的非临时性减值(“OTTI”)模型,但它保留了传统OTTI模型的基本性质。对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券,本公司首先评估其是否打算在其摊销成本基础收回之前出售或更有可能被要求出售该证券。如果符合任何一个标准,证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合这两个标准的AFS债务证券,本公司评估公允价值下降是否由信贷损失或其他因素造成。在作出这项评估时,管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券信用评级的任何改变,以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失,则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础,则存在信用损失,并为信用损失计入信用损失准备,但以公允价值低于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的任何剩余折扣在其他全面收益中确认。在新的指导下, 一个实体可能不再考虑公允价值小于摊销成本的时间长度。信贷损失准备的变化被记录为信贷损失准备金(或拨备)。当管理层认为AFS证券的不可收回性得到确认,或者当有关出售意图或要求的标准之一得到满足时,损失将计入备抵。截至2022年9月30日,本公司确定AFS证券的未实现损失头寸不是信贷损失的结果,因此没有记录信贷损失准备金。看见附注C“投资证券”和附注F“公允价值计量”有关AFS债务证券的更多信息。
应收贷款。按照合同条款履行的贷款,在扣除保费、折扣和净递延贷款费用后,按未偿还本金余额计提。递延贷款净额包括不可偿还的贷款发放
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费用减去直接贷款发放成本。递延贷款费用、保费和贴现净额按实际预付款调整后,按利息方法或直线方法按贷款条款摊销为利息收入。除了发放贷款的费用和成本外,还可能发生与现有贷款有关的各种其他费用和收费,包括预付款费用、滞纳金和假设费用。
当借款人未能支付所需的贷款款项时,世行试图通过联系借款人来弥补欠款。在付款后进行联系30过了宽限期的几天。在大多数情况下,缺陷很快就会被治愈。如果违法行为不能在90日内,银行可采取适当行动取消房产的抵押品赎回权。如果丧失抵押品赎回权,该房产将在公开拍卖中出售,并可能被银行购买。
信贷损失准备(应收贷款)。本公司适用FASB ASU 2016-13,金融工具-信贷损失(“ASC 326”),因此,拨备的计算是基于当前的预期信贷损失方法(“CECL”)。本公司为贷款组合的预期信贷损失以及无资金支持的贷款承诺保留信贷损失准备金(“ACL”)。ACL的数量基于管理层持续的季度评估。CECL方法要求对风险敞口(或风险敞口池)有效期内预期的信用损失进行估计,并取代已发生损失方法的门槛,后者将推迟信用损失的确认,直到很可能发生损失事件。看见附注E“贷款损失准备”了解更多细节。
贷款准备金由贷款损失准备金和无资金承付款准备金组成。根据CECL方法对预期信贷损失的估计是基于关于过去事件、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测的相关信息。历史损失经验通常是估计预期信贷损失的起点。然后,我们考虑是否应根据报告日期的资产特定风险特征或当前状况调整历史损失经验,而这些风险特征或当前状况在每种贷款类型的历史经验所依据的期间内并不存在。最后,我们认为对未来经济状况或抵押品价值变化的预测是合理和可支持的。
投资组合细分被定义为实体开发和记录系统方法以确定其ACL的级别。该公司指定了两个贷款组合细分,即商业贷款和消费贷款。这些贷款组合进一步细分为代表类似类型、风险特征以及监测和评估信用风险的方法的贷款类别。商业贷款组合部分分为五个类别:多户、商业房地产、商业和工业、建筑以及土地收购和开发。商业贷款组合部分的损失风险通常主要由分配给每个借款人的信用风险评级来表示。商业贷款风险评级由经验丰富的高级信贷员根据具体事实和情况确定,并由独立的内部信用专家团队定期审查。消费贷款组合部分分为五类:单户住宅抵押贷款、定制建筑、消费地块贷款、房屋净值信用额度和其他消费者。消费贷款组合部分的损失风险通常最受拖欠状况和一般经济因素的影响。每个商业和消费贷款组合类别也可以根据风险特征进一步细分。
对于我们的大多数贷款组合类别,历史损失经验是使用队列方法确定的。这种方法将贷款集中到具有相似风险特征的组(“队列”)中,并跟踪每个队列在贷款寿命内的净冲销,以计算历史损失率。然后对每个群体的历史损失率进行平均,以计算总的历史损失率,该损失率适用于当前贷款余额,从而得出各个贷款组合类别的信贷损失准备金的量化基线部分。对于某些贷款组合类别,公司确定没有足够的历史损失信息来使用队列方法计算有意义的历史损失率。对于任何这样的贷款组合类别,在获得足够的历史损失数据之前,将使用加权平均剩余期限(“WORM”)方法。温法将平均年损失率乘以贷款池的预期剩余寿命,得出相应贷款组合类别信贷损失准备金的量化基线部分。
公司还考虑对每个贷款组合类别的历史损失率进行定性调整。每个贷款类别的定性调整考虑了历史损失经历所依据的期间内的条件,分为两部分:1)与投资组合信用质量、剩余付款、数量和性质、信用文化和管理、商业环境或其他管理因素有关的报告日期的资产或类别特定风险特征或当前条件;以及2)对未来经济状况和抵押品价值的合理和可支持的预测。
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截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
本公司每季度进行一次资产质量审查,其中包括对预测的总冲销和收回、不良资产、不良贷款、风险评级转移、拖欠等的审查。资产质量审查由管理层执行,结果用于考虑量化基线的定性重叠。上文提到的第二项质的调整,即经济状况和抵押品价值,包括一年的合理和可支持的预测期。对合理和可支持的预测的重叠调整假设在一年预测期之后立即恢复到各自贷款池剩余寿命的历史损失率。
当管理层认为适当时,本公司为个别评估的贷款设立特定准备金,这些贷款与每个贷款池所包括的贷款不具有相似的风险特征。这些单独评估的贷款从各自的池中移除,通常是抵押品依赖型贷款,但也可能包括其他不良贷款或问题债务重组(TDR)。此外,公司还单独评估“合理预期的”TDR,这些贷款被公司确定为一种贷款,预计将在未来六个月内被归类为TDR。管理判断是用来做出这一决定的。
问题债务重组贷款(“TDR”)。如果公司确定修改是止赎的更好选择,它将考虑修改贷款的利率和条款。大多数TDR都是应计和履行贷款,借款人由于暂时的财务困难,已经主动与公司接触,要求修改贷款。每一项请求都会单独评估其优点和成功的可能性。对这些贷款的优惠通常是通过降低利率来减少付款100至200特定期限的BPS,通常为六至12月份。在修改期间,也可以批准只计利息的付款。对于重组后的贷款,本金豁免通常不是一个可用的选项。在批准修改TDR中的贷款之前,会评估借款人的偿还能力,包括:当前收入水平和债务收入比、借款人的信用评分、贷款的付款历史以及对二次还款来源的最新评估。本公司还修改了一些未归类为TDR的贷款,因为修改是由于债务的实际利率降低以反映市场利率的下降。当管理层在报告日期合理地预期将与个人借款人签订TDR时,公司的ACL反映了TDR的影响。
非权责发生制贷款。当管理层认为收取利息的可能性不足以保证进一步应计时,贷款被置于非应计项目状态。当一笔贷款处于非权责发生制状态时,以前应计但未付的利息将从利息收入中扣除。本公司不应计贷款利息90逾期几天或更长时间。如果对一笔贷款进行了付款,导致贷款逾期不到90天,并且公司希望全额收回本金和利息,则贷款将恢复到完全应计状态。最终收取的任何利息都计入复苏期间的收入。当损失可以估计并且借款人被确认不能履行合同义务时,贷款就被注销。
如果消费贷款在成为TDR之前处于非应计状态,则在重组后它将保持非应计状态,直到它至少运行了6个月,此时它可能会被转移到应计状态。如果一笔贷款在成为TDR之前处于应计状态,并且管理层根据内部评估得出结论认为有可能全额偿还,则在重组后该贷款仍将处于应计状态。如果重组的消费贷款没有执行,当它处于非应计状态时,它将被置于非应计状态90拖欠的天数。对于商业贷款,六在将贷款恢复到应计状态之前,需要对新重组的贷款条款进行连续付款。在某些情况下,在所需的六如果连续付款,管理层将得出结论,整个到期本金和利息的收取仍然存在疑问。在这些情况下,贷款将保持非应计状态。
应计应收利息。本公司已就应计应收利息(“AIR”)作出以下选择:
•在合并财务状况表内,应计利息应收余额与其相关工具分开列报。
•不包括计入融资应收账款摊销成本的应计应收利息,不受相关披露要求的影响。
•继续我们的政策,在公司无法合理预期收到付款的情况下,通过冲销利息收入来注销应计应收利息。
•未计提因公司及时核销应收未收回应计利息余额政策而产生的应计利息的信用损失准备。我们认为截至2022年9月30日记录的应计利息是可收回的。
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截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
表外信贷敞口。资产负债表外唯一的重大信贷敞口是正在处理的贷款和未使用的信贷额度。无供资承付款准备金确认为负债(综合财务状况表中的其他负债),准备金的调整通过综合损益表中的信贷损失准备金予以确认。无资金承付款准备金是资产负债表外债务的预期终身信贷损失,例如提供信贷和备用信用证的承诺。然而,对于公司无条件可取消的承诺,责任不被确认。无资金承付款准备金是通过估计未来的提款,包括减轻风险行动的影响,并对这些提款适用预期损失率来确定的。损失率的估算方法是利用为与贷款组合类别有关的信贷损失准备计算的相同损失率。看见附注M“承付款和或有事项”了解更多细节。
客户互换计划对冲。利率互换协议提供给某些客户,这些客户希望将他们的债务从浮动利率转换为固定利率。根据该等协议,本行除与客户订立掉期协议外,还与客户订立浮动利率贷款协议,然后与第三者订立相应的掉期协议,以抵销其在客户掉期协议上的风险。由于与客户及第三方的利率互换协议并未被指定为FASB ASC 815下的会计对冲,该等工具在收益中按市价计价。抵销掉期的公允价值变动计入其他非利息收入,对净收入没有影响。掉期获得的手续费收入包括在贷款手续费收入中。
借款现金流对冲。该公司已签订利率互换协议,将一系列未来的短期借款转换为固定利率付款。这些利率掉期符合ASC 815规定的现金流对冲工具的资格,因此在对冲有效的范围内,收益和亏损记录在其他全面收益中。利率互换的收益和损失从保监处重新分类到受对冲交易影响收益期间的收益,并包括在受对冲交易记录的同一损益表项目中。
抵押贷款“最后一层”的投资组合对冲。本公司已订立利率掉期合约,以对冲预期于对冲期限结束时保留的有关可预付按揭贷款的已结清投资组合部分。这些套期保值符合ASC 815规定的最后一层套期保值,并规定对利率掉期损益和相关对冲项目的确认进行匹配。
商业贷款公允价值套期保值。本公司已订立利率掉期合约,以对冲长期固定利率商业贷款。该等对冲符合ASC 815规定的公允价值对冲,并就确认利率掉期及相关对冲贷款的损益作出规定。
房舍和设备。房舍和设备按成本减去累计折旧列报。折旧按直线折旧法计算各资产的估计使用年限。改进的费用是资本化的。日常维护和维修费用在发生时计入运营费用。
房地产自有。通过丧失抵押品赎回权或通过收购获得的房地产最初按公允价值减去销售成本入账,随后以较低的成本或公允价值入账。改进的费用是资本化的。所有的收益(损失)和维护费用都记入不动产的净收益(损失)。
无形资产。商誉是指收购企业的成本超过收购净资产公允价值的部分。其他无形资产,包括核心存款无形资产,是缺乏实物但可以与商誉区分开来的收购资产。商誉在第四季度按年度进行减值评估。其他无形资产在其估计寿命内摊销,并在事件或情况发生变化时进行减值测试。如果情况显示资产的账面价值可能无法收回,则可以计入减值费用。世行使用加速方法将核心存款无形资产在其估计寿命内摊销。
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截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
下表提供了有关该公司无形资产的详细信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商誉 | | 核心存款和其他无形资产 | | 总计 |
| (单位:千) |
2020年9月30日的余额 | $ | 302,707 | | | $ | 7,199 | | | $ | 309,906 | |
加法 | 750 | | | 750 | | | 1,500 | |
摊销 | — | | | (1,387) | | | (1,387) | |
2021年9月30日的余额 | 303,457 | | | 6,562 | | | 310,019 | |
加法 | — | | | — | | | — | |
摊销 | — | | | (1,010) | | | (1,010) | |
2022年9月30日的余额 | $ | 303,457 | | | $ | 5,552 | | | $ | 309,009 | |
下表列出了未来五年核心存款和其他无形资产的未来摊销估计费用。
| | | | | | | | |
财政年度 | | 费用 |
| | (单位:千) |
2023 | | $ | 955 | |
2024 | | 921 | |
2025 | | 872 | |
2026 | | 829 | |
2027 | | 654 | |
所得税。所得税采用资产负债法进行会计核算,该方法要求就已列入财务报表的事件的预期未来税务后果确认递延税项资产和负债。根据这一方法,递延税项资产或负债是根据财务报表与收入、收益、亏损、扣除或抵扣的相应税项处理之间的临时差异来确定的,并使用预期差异将逆转的年度的现行税率。所得税拨备包括基于经折旧、贷款损失准备金、免税利息和经济适用房税收抵免等临时和永久性差异调整后的净收入的当期和递延所得税支出。不确定税收状况的准备金,以及任何相关利息和罚款(如果适用),以及经济适用住房税收抵免投资的摊销,均记入所得税支出。
计入基于股票的薪酬。我们在营运说明书中确认在雇员必需的服务期间(一般为归属期间)向雇员发放的股票期权和其他以股权为基础的补偿的授予日期公允价值。必要的服务期限可能会受到性能条件的影响。股票期权和限制性股票奖励通常按比例授予二至五年并在同一时间段内确认为费用。每项期权的行权价格等于授予日公司普通股的市场价格,最高期限为十年.
某些限制性股票的授予须遵守基于业绩和基于市场的归属,以及其他批准的归属条件和基于该等条件的悬崖归属。薪酬支出在服务期内确认,以预期授予限制性股票奖励的程度为限。看见附注P“股票奖励计划”以获取更多信息。
业务细分。由于公司在合并的基础上管理其业务和运营,管理层已确定有一可报告的业务部门。
监管方面的问题。此前,该银行的BSA计划须接受OCC于2018年2月发布的同意令(“BSA同意令”)。BSA同意令导致银行产生巨额费用,以
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截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
遵守它,包括支付$2,500,000民事罚金。OCC于2021年12月终止了BSA同意令。
2013年10月9日,CFPB对该银行发出同意令,要求该银行支付#美元的民事罚款。34,000,并采用与报告住房抵押贷款披露法案(“HMDA”)数据相关的增强合规计划。世行已通过了一项增强的HMDA计划,该计划将继续接受CFPB的审查。2020年10月27日,CFPB就该行违反HMDA报告义务的行为对该行发出了第二次同意令。2020年的同意令要求世行支付1美元200,000民事罚款,并开发和实施HMDA合规管理系统。这两项HMDA同意令仍然有效。
随后发生的事件。2022年11月13日,公司宣布已达成最终合并协议,根据协议,公司将以全股票交易方式收购路德·伯班克公司(纳斯达克股票代码:LBC,以下简称路德·伯班克)及其全资子公司路德·伯班克储蓄。654以华盛顿联邦政府普通股2022年11月11日的收盘价为基础。交易完成后,华盛顿联邦银行和路德·伯班克的董事会都一致批准了这笔交易,并有待股东和监管机构的批准以及其他惯例的完成条件,路德·伯班克的股东将有权获得0.3353华盛顿联邦政府普通股换取他们拥有的每一股路德·伯班克普通股。这笔交易预计最早将于2023年第二季度完成,将把华盛顿联邦的特许经营权扩展到加州。截至本报告日期,本公司已评估对公司综合财务报表进行调整或披露的后续事件,尚未确定任何其他应记录或可披露的事件。
附注B-新会计公告
2020年3月,财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2020-04,参考汇率改革(主题848)。本ASU中的修正案提供了临时的、可选的指导,以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。如果符合某些标准,ASU为将GAAP应用于受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外。ASU主要包括与合同修改和对冲关系有关的减免,以及为出售或转让被归类为持有至到期的债务证券提供一次性选择。本指南立即生效,修正案可能会在2022年12月31日之前实施。该公司已经评估了停止使用伦敦银行间同业拆借利率的监管要求,并为此建立了系统和能力。采用这一ASU预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。
2022年3月,FASB发布了ASU 2022-01,衍生品和套期保值(主题815)。本ASU中的修订澄清了ASC 815关于投资组合和金融资产利率风险的公允价值对冲会计的指导意见。除其他事项外,经修订的指南确立了“最后一层”方法,使这些投资组合的公允价值套期保值会计更容易获得,并将该方法重新命名为“投资组合层”方法。本ASU中的修正案在2022年12月15日之后的财政年度内有效,包括这些财政年度内的过渡期。我们预计这些修订不会对我们的综合财务报表产生实质性影响。
2022年3月,FASB发布了ASU 2022-02,金融工具--信贷损失(主题326)。该ASU的修正案取消了对问题债务重组的指导,同时加强了对某些贷款再融资和债权人向遇到财务困难的借款人进行重组的披露要求。ASU还要求实体按贷款和租赁的起源年份披露当期总冲销。本ASU中的修正案在2022年12月15日之后的财政年度内有效,包括这些财政年度内的过渡期。我们预计这些修订不会对我们的综合财务报表产生实质性影响。
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截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
注C-投资证券
下表提供了有关可供出售和持有至到期投资证券的摊余成本和公允价值的详细信息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | 摊销 成本 | | 未实现总额 | | 公平 价值 | | 产率 |
收益 | | 损失 | |
| (千美元) |
可供出售的证券 | | | | | | | | | |
美国政府和机构债券到期 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
1至5年 | $ | 40,403 | | | $ | — | | | $ | (1,049) | | | $ | 39,354 | | | 3.03 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
资产支持证券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
1至5年 | 22,527 | | | — | | | (1,141) | | | 21,386 | | | 3.27 | |
5至10年 | 82,962 | | | 4 | | | (547) | | | 82,419 | | | 3.53 | |
超过10年 | 668,482 | | | 783 | | | (6,069) | | | 663,196 | | | 3.86 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
到期公司债务证券 | | | | | | | | | |
1年内 | 75,000 | | | 4 | | | (200) | | | 74,804 | | | 3.74 | |
1至5年 | 151,411 | | | — | | | (2,748) | | | 148,663 | | | 3.59 | |
5至10年 | 114,414 | | | — | | | (24,124) | | | 90,290 | | | 3.87 | |
| | | | | | | | | |
市政债券到期 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
5至10年 | 5,751 | | | — | | | (361) | | | 5,390 | | | 3.00 | |
超过10年 | 29,871 | | | 400 | | | (699) | | | 29,572 | | | 5.85 | |
抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | |
代办直通证书 | 971,916 | | | 117 | | | (76,070) | | | 895,963 | | | 2.81 | |
| | | | | | | | | |
| 2,162,737 | | | 1,308 | | | (113,008) | | | 2,051,037 | | | 3.36 | |
持有至到期证券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | |
代办直通证书 | 463,299 | | | 22 | | | (56,461) | | | 406,860 | | | 2.88 | |
| | | | | | | | | |
| 463,299 | | | 22 | | | (56,461) | | | 406,860 | | | 2.88 | |
| $ | 2,626,036 | | | $ | 1,330 | | | $ | (169,469) | | | $ | 2,457,897 | | | 3.28 | % |
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截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | 摊销 成本 | | 未实现总额 | | 公平 价值 | | 产率 |
收益 | | 损失 | |
| (千美元) |
可供出售的证券 | | | | | | | | | |
美国政府和机构债券到期 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
1至5年 | 47,339 | | | 240 | | | — | | | 47,579 | | | 0.44 | % |
5至10年 | $ | 14,064 | | | $ | 136 | | | $ | — | | | $ | 14,200 | | | 2.05 | |
| | | | | | | | | |
资产支持证券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
1至5年 | 19,730 | | | — | | | (434) | | | 19,296 | | | 0.52 | |
5至10年 | 71,207 | | | 412 | | | (97) | | | 71,522 | | | 0.57 | |
超过10年 | 973,892 | | | 14,069 | | | (98) | | | 987,863 | | | 0.94 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
到期公司债务证券 | | | | | | | | | |
1年内 | 225,928 | | | 7,860 | | | — | | | 233,788 | | | 1.57 | |
1至5年 | 86,802 | | | 1,345 | | | — | | | 88,147 | | | 4.64 | |
5至10年 | 28,804 | | | 249 | | | — | | | 29,053 | | | 1.95 | |
| | | | | | | | | |
市政债券到期 | | | | | | | | | |
1年内 | 1,493 | | | 17 | | | — | | | 1,510 | | | — | |
| | | | | | | | | |
5至10年 | 5,781 | | | 294 | | | — | | | 6,075 | | | 0.22 | |
超过10年 | 29,909 | | | 2,490 | | | — | | | 32,399 | | | 5.85 | |
抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | |
代办直通证书 | 585,121 | | | 23,717 | | | (2,011) | | | 606,827 | | | 2.60 | |
| | | | | | | | | |
| 2,090,070 | | | 50,829 | | | (2,640) | | | 2,138,259 | | | 1.69 | |
持有至到期证券 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | |
代办直通证书 | 366,025 | | | 13,522 | | | — | | | 379,547 | | | 3.17 | |
| | | | | | | | | |
| 366,025 | | | 13,522 | | | — | | | 379,547 | | | 3.17 | |
| $ | 2,456,095 | | | $ | 64,351 | | | $ | (2,640) | | | $ | 2,517,806 | | | 1.89 | % |
该公司购买了$587,942,000可供出售的投资证券和美元195,357,0002022年持有至到期的投资证券。可供出售证券的销售总额为1美元5,020,000当时有不是2022年持有至到期投资证券的销售。几乎所有抵押贷款支持证券的合同到期日都超过25好几年了。
该公司决定将AIR排除在本脚注中披露的债务证券的摊余成本基础之外。对于AFS证券,AIR总计为$5,694,000及$3,459,000分别截至2022年9月30日和2021年9月30日。对于HTM债务证券,AIR总计为$1,108,000及$944,000分别截至2022年9月30日和2021年9月30日。空气包括在“应收利息“有关本公司综合财务状况报表的项目。
下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的证券未实现亏损总额和公允价值,按每个类别的证券处于持续亏损状态的时间长度划分。有几个223和31截至2022年9月30日和2021年9月30日未实现亏损的证券。购买以来公允价值的下降可归因于利率的变化。由于本公司并不打算出售该等证券,亦不认为本公司须于摊销成本基准(可能于到期时)收回前出售该等证券的可能性较大,故本公司并不认为该等投资已减值。
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合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 未实现 总损失 | | 公平 价值 | | 未实现 总损失 | | 公平 价值 | | 未实现 总损失 | | 公平 价值 |
| (单位:千) | | |
可供出售的证券 | | | | | | | | | | | |
公司债务证券 | $ | (27,072) | | | $ | 288,753 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (27,072) | | | $ | 288,753 | |
市政债券 | (1,061) | | | 14,561 | | | — | | | — | | | (1,061) | | | 14,561 | |
美国政府和机构证券 | (1,049) | | | 39,354 | | | — | | | — | | | (1,049) | | | 39,354 | |
资产支持证券 | (6,374) | | | 601,248 | | | (1,383) | | | 50,070 | | | (7,757) | | | 651,318 | |
抵押贷款支持证券 | (63,738) | | | 833,683 | | | (12,331) | | | 53,533 | | | (76,069) | | | 887,216 | |
| (99,294) | | | 1,777,599 | | | (13,714) | | | 103,603 | | | (113,008) | | | 1,881,202 | |
持有至到期证券 | | | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | (56,461) | | | 405,166 | | | — | | | — | | | (56,461) | | | 405,166 | |
| $ | (155,755) | | | $ | 2,182,765 | | | $ | (13,714) | | | $ | 103,603 | | | $ | (169,469) | | | $ | 2,286,368 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
| 未实现 总损失 | | 公平 价值 | | 未实现 总损失 | | 公平 价值 | | 未实现 总损失 | | 公平 价值 |
| (单位:千) | | |
可供出售的证券 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
资产支持证券 | $ | (15) | | | $ | 4,639 | | | $ | (614) | | | $ | 70,058 | | | $ | (629) | | | $ | 74,697 | |
抵押贷款支持证券 | (1,569) | | | 47,758 | | | (442) | | | 32,266 | | | (2,011) | | | 80,024 | |
| (1,584) | | | 52,397 | | | (1,056) | | | 102,324 | | | (2,640) | | | 154,721 | |
持有至到期证券 | | | | | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| $ | (1,584) | | | $ | 52,397 | | | $ | (1,056) | | | $ | 102,324 | | | $ | (2,640) | | | $ | 154,721 | |
该公司持有至到期的债务证券基本上都是由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的。这些证券拥有美国政府的显性和/或隐性担保,并有着长期零信用损失的历史。因此,截至2022年9月30日或2021年9月30日,公司没有记录这些证券的信贷损失准备金。
本公司认为,截至2022年9月30日或2021年9月30日,处于未实现亏损状态的可供出售债务证券不存在任何信用损失减值。本公司不打算出售处于未实现亏损状态的投资证券,而且本公司不太可能被要求在其可能到期的摊销成本基础收回之前出售投资证券。由美国政府机构或美国政府支持的企业发行的可供出售的债务证券具有美国政府的显性和/或隐性担保,并且具有长期的零信用损失历史。所持公司债务证券和市政债券的发行人被认为具有高信用质量(评级为AA或更高),公允价值下降是由于利率和其他市场状况的变化。发行人继续及时支付债券本金和利息。随着债券接近到期日,公允价值预计将回升。
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合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
附注D-应收贷款
有关贷款和信贷质量的详细讨论,包括会计政策和用于估算信贷损失拨备的CECL方法,见附注:“重要会计政策摘要”上面。
本公司为投资而持有的贷款分为两个投资组合部分,即商业贷款和消费贷款,每个部分又进一步划分为贷款类别,以估计信贷损失拨备。
下表是按贷款组合细分和类别划分的应收贷款摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| (千美元) | | (千美元) |
按类别分列的贷款总额 | | | | | |
商业贷款 | | | | | |
多户住宅 | $ | 2,645,801 | | 13.7 | % | | $ | 2,291,477 | | 14.0 | % |
商业地产 | 3,133,660 | | 16.2 | | | 2,443,845 | | 15.0 | |
工商业(1) | 2,350,984 | | 12.1 | | | 2,314,654 | | 14.2 | |
施工 | 3,784,388 | | 19.5 | | | 2,888,214 | | 17.7 | |
土地征用与开发 | 291,301 | | 1.5 | | | 222,457 | | 1.4 | |
商业贷款总额 | 12,206,134 | | 63.0 | | | 10,160,647 | | 62.3 | |
消费贷款 | | | | | |
独栋住宅 | 5,771,862 | | 29.8 | | | 4,951,627 | | 30.4 | |
建筑--定制 | 974,652 | | 5.0 | | | 783,221 | | 4.8 | |
土地-消费地块贷款 | 153,240 | | 0.8 | | | 149,956 | | 0.9 | |
HELOC | 203,528 | | 1.0 | | | 165,989 | | 1.0 | |
消费者 | 75,543 | | 0.4 | | | 87,892 | | 0.5 | |
消费贷款总额 | 7,178,825 | | 37.0 | | | 6,138,685 | | 37.7 | |
总贷款总额 | 19,384,959 | | 100 | % | | 16,299,332 | | 100 | % |
更少: | | | | | |
贷款损失准备 | 172,808 | | | | 171,300 | | |
正在办理的贷款 | 3,006,023 | | | | 2,232,836 | | |
递延费用、成本和折扣净额 | 92,564 | | | | 61,626 | | |
贷款冲销账户合计 | 3,271,395 | | | | 2,465,762 | | |
净贷款 | $ | 16,113,564 | | | | $ | 13,833,570 | | |
| | | | | |
(1)包括$10,237,000及$311,795,000截至2022年9月30日的SBA薪资保护计划贷款
分别于2021年9月30日。
该公司选择将AIR从贷款的摊余成本基础中剔除,以进行披露,并不计入估计的信贷损失。截至2022年9月30日和2021年9月30日,AIR的贷款总额为57,070,000及$46,234,000,并包括在“应计应收利息“有关本公司综合财务状况报表的项目。
数额为$的贷款8,224,951,000及$5,930,015,000作为我们流动性管理战略的一部分,分别于2022年9月30日和2021年9月30日承诺从FHLB获得借款。联邦住房金融局无权出售或再质押这些贷款。
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截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
以下摘要按到期时间或利率调整时间细分本公司的固定利率及可调整利率贷款。有关个别固定利率商业贷款的公允价值对冲的详情,以及“最后一层”方法下可预先支付的固定利率按揭贷款组合的指定部分的对冲,请参阅附注G。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 |
固定费率 | | 可调率 |
期限到到期 | 贷款 | 贷款的百分比 | | 期限至费率调整 | 贷款 | 贷款的百分比 |
| (单位:千) | | | | (单位:千) | |
1年内 | $ | 146,178 | | 0.9 | % | | 不到1年 | $ | 4,930,819 | | 30.3 | % |
1至3年 | 459,554 | | 2.8 | | | 1至3年 | 474,147 | | 2.9 | |
3至5年 | 979,946 | | 6.0 | | | 3至5年 | 415,388 | | 2.6 | |
5至10年 | 2,232,082 | | 13.7 | | | 5至10年 | 108,678 | | 0.7 | |
10到20年 | 1,171,724 | | 7.2 | | | 10到20年 | 4 | | — | |
20多年来 | 5,367,852 | | 33.0 | | | 20多年来 | — | | — | |
| $ | 10,357,336 | | 63.6 | % | | | $ | 5,929,036 | | 36.4 | % |
本公司已向本公司的高级职员和董事发放贷款及相关权益。这些贷款的条件,包括利率和抵押品,与当时与无关人士进行可比交易时的条件相同,不涉及超过正常收款风险的情况。这些贷款的美元总额,包括无资金的贷款承诺,为#美元。144,178,000及$142,806,000分别于2022年、2022年和2021年9月30日。截至2022年9月30日,所有这些贷款都在按照合同条款履行。
下表列出了应收非应计贷款和逾期90天或以上仍在应计的贷款的摊余成本基础。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| (单位为千,比率数据除外) |
| 非应计项目 | | 无ACL的非应计项目 | | 逾期90天或以上并累积 | | 非应计项目 | | 无ACL的非应计项目 | | 逾期90天或以上并累积 |
商业贷款 | | | | | | | | | | | |
多户住宅 | $ | 5,912 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 475 | | | $ | — | | | $ | — | |
商业地产 | 4,691 | | | — | | | — | | | 8,038 | | | — | | | — | |
工商业 | 5,693 | | | 1,308 | | | — | | | 365 | | | 30 | | | — | |
施工 | — | | | — | | | — | | | 505 | | | — | | | — | |
土地征用与开发 | — | | | — | | | — | | | 2,340 | | | — | | | — | |
商业贷款总额 | 16,296 | | | 1,308 | | | — | | | 11,723 | | | 30 | | | — | |
消费贷款 | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 17,450 | | | — | | | — | | | 19,320 | | | — | | | — | |
建筑--定制 | 435 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
土地-消费地块贷款 | 84 | | | — | | | — | | | 359 | | | — | | | — | |
HELOC | 233 | | | — | | | — | | | 287 | | | — | | | — | |
消费者 | 36 | | | — | | | — | | | 60 | | | — | | | — | |
消费贷款总额 | 18,238 | | | — | | | — | | | 20,026 | | | — | | | — | |
贷款总额 | $ | 34,534 | | | $ | 1,308 | | | $ | — | | | $ | 31,749 | | | $ | 30 | | | $ | — | |
贷款总额的百分比 | 0.21 | % | | | | | | 0.23 | % | | | | |
华盛顿联邦,Inc.及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
下表按贷款组合类别和类别细分了贷款拖欠情况。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | | 基于美元贷款额的拖欠天数 | | 基于% 在$ |
贷款类型 | 应收贷款(摊销成本) | | 当前 | | 30 | | 60 | | 90 | | 逾期合计 | |
| (千美元) | | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | |
多户住宅 | $ | 2,626,479 | | | $ | 2,626,479 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
商业地产 | 3,111,112 | | | 3,110,056 | | | 538 | | | 450 | | | 68 | | | 1,056 | | | 0.03 | |
工商业 | 2,343,403 | | | 2,336,791 | | | — | | | 919 | | | 5,693 | | | 6,612 | | | 0.28 | |
建筑--投机性 | 1,423,891 | | | 1,423,891 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
土地征用与开发 | 223,616 | | | 223,616 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业贷款总额 | 9,728,501 | | | 9,720,833 | | | 538 | | | 1,369 | | | 5,761 | | | 7,668 | | | 0.08 | |
消费贷款 | | | | | | | | | | | | | |
独户住宅 | 5,726,979 | | | 5,708,996 | | | 2,796 | | | 1,316 | | | 13,871 | | | 17,983 | | | 0.31 | |
建筑--定制 | 397,343 | | | 396,908 | | | — | | | — | | | 435 | | | 435 | | | 0.11 | |
土地--消费地块贷款 | 151,945 | | | 151,746 | | | — | | | 139 | | | 60 | | | 199 | | | 0.13 | |
HELOC | 206,033 | | | 205,605 | | | 155 | | | 46 | | | 227 | | | 428 | | | 0.21 | |
消费者 | 75,571 | | | 75,357 | | | 162 | | | 17 | | | 35 | | | 214 | | | 0.28 | |
消费贷款总额 | 6,557,871 | | | 6,538,612 | | | 3,113 | | | 1,518 | | | 14,628 | | | 19,259 | | | 0.29 | |
贷款总额 | $ | 16,286,372 | | | $ | 16,259,445 | | | $ | 3,651 | | | $ | 2,887 | | | $ | 20,389 | | | $ | 26,927 | | | 0.17 | % |
拖欠率% | | | 99.83 | % | | 0.02 | % | | 0.02 | % | | 0.13 | % | | 0.17 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | | 基于美元贷款额的拖欠天数 | | 基于% 在$ |
贷款类型 | 应收贷款(摊销成本) | | 当前 | | 30 | | 60 | | 90 | | 逾期合计 | |
| (千美元) | | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | |
多户住宅 | $ | 2,273,689 | | | $ | 2,273,214 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 475 | | | $ | 475 | | | 0.02 | % |
商业地产 | 2,429,332 | | | 2,428,014 | | | 971 | | | 64 | | | 283 | | | 1,318 | | | 0.05 | |
工商业 | 2,303,927 | | | 2,303,605 | | | — | | | — | | | 322 | | | 322 | | | 0.01 | |
建筑--投机性 | 1,117,227 | | | 1,117,186 | | | — | | | — | | | 41 | | | 41 | | | — | |
土地征用与开发 | 192,416 | | | 190,076 | | | — | | | — | | | 2,340 | | | 2,340 | | | 1.22 | |
商业贷款总额 | 8,316,591 | | | 8,312,095 | | | 971 | | | 64 | | | 3,461 | | | 4,496 | | | 0.05 | |
消费贷款 | | | | | | | | | | | | | |
独户住宅 | 4,937,064 | | | 4,915,749 | | | 3,627 | | | 2,165 | | | 15,523 | | | 21,315 | | | 0.43 | |
建筑--定制 | 347,752 | | | 347,752 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
土地--消费地块贷款 | 148,534 | | | 147,952 | | | 5 | | | 307 | | | 270 | | | 582 | | | 0.39 | |
HELOC | 166,940 | | | 166,627 | | | 47 | | | — | | | 266 | | | 313 | | | 0.19 | |
消费者 | 87,989 | | | 87,727 | | | 152 | | | 59 | | | 51 | | | 262 | | | 0.30 | |
消费贷款总额 | 5,688,279 | | | 5,665,807 | | | 3,831 | | | 2,531 | | | 16,110 | | | 22,472 | | | 0.40 | |
贷款总额 | $ | 14,004,870 | | | $ | 13,977,902 | | | $ | 4,802 | | | $ | 2,595 | | | $ | 19,571 | | | $ | 26,968 | | | 0.19 | % |
拖欠率% | | | 99.81 | % | | 0.03 | % | | 0.02 | % | | 0.14 | % | | 0.19 | % | | |
由于新冠肺炎疫情的影响,该公司积极与借款人合作,修改消费者抵押贷款和商业贷款,以提供延期付款。消费者抵押贷款的延期还款期限一般为90天,商业贷款的延期期限最长为180天,借款人可能有资格获得多次延期。根据国会通过的冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”),这些贷款修改不计入TDR。总的来说,1,472消费贷款和221商业贷款被批准延期。截至2022年9月30日,1按揭贷款
华盛顿联邦,Inc.及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
总计$64,000而且没有被修改的商业贷款仍处于延期状态。这些贷款只有在延迟期结束并恢复按计划付款后才被视为逾期。
该公司参加了小企业管理局的Paycheck保护计划。这项计划是通过CARE法案产生的,旨在帮助小企业通过新冠肺炎庇护所下订单来保持员工的就业。公司协助完成了9,000企业的成本约为1,085,000,000在购买力平价贷款来源中。截至2022年9月30日,大约8,800购买力平价贷款总额为$1,075,000,000已经被小企业管理局原谅,我们继续持有PPP应收贷款,摊销成本为#美元10,141,000.
大多数TDR都是应计和履行贷款,借款人由于暂时的财务困难,已经主动与公司接触,要求修改贷款。每一项请求都会单独评估其优点和成功的可能性。对这些贷款的优惠通常是通过降低利率来减少付款100至200特定期限的BPS,通常为六至12月份。在修改期间,也可以批准只计利息的付款。本金豁免不是重组贷款的可用选项。截至2022年9月30日,TDR的未偿还余额为#美元56,817,000与美元相比65,128,000截至2021年9月30日。截至2022年9月30日,98.3重组后的贷款中,有%的贷款表现良好。单户住宅贷款包括82.5截至2022年9月30日的TDR的百分比。该公司的ACL方法考虑了以下重组贷款的业绩指标:1)修改以来的时间,2)当前支付状况和3)地理区域。
我们根据监管风险评级评估我们商业贷款的信用质量,并考虑其他因素。在此评估的基础上,对贷款进行评级,并按如下方式分类:
•经过-积分不符合以下定义之一。
•特别提及-特别提到的是,信贷目前被认为是不受损失的,但潜在的疲软。本金或利息的损失是不可预见的;然而,需要适当的监督和管理注意,以阻止信贷的进一步恶化。这类资产构成了一些不适当和不必要的信用风险,但不足以证明风险评级为不合格。根据特定资产的情况,信用风险可能相对较小,但构成了不必要的风险。
•不合标准-不合格的信用是不可接受的信用。此外,由于存在一个或多个定义明确的弱点,正常情况下的还款处于危险之中。在这些情况下,如果弱点得不到纠正,很可能会损失本金。借款人或质押抵押品(如有)的当前稳健价值和偿付能力不足以保护不合标准的资产。如此归类的资产将有一个或多个明确界定的弱点,危及债务的收回或清算。潜在损失虽然存在于总金额的不合标准资产中,但不一定存在于风险评级为不合标准的个别资产中。
•值得怀疑-一个分类可疑的信贷具有一个分类不合格所固有的所有弱点,并增加了一个特点,即根据目前存在的事实、条件和价值,这种弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。损失的可能性很高,但由于某些重要和合理具体的未决因素可能对资产的优势和加强起作用,因此将其归类为估计损失将被推迟,直到可能确定其更确切的状态。悬而未决的因素包括拟议的合并、收购或清算程序、注资、完善额外抵押品的留置权,以及再融资计划。
•损失-分类损失的信贷被认为是无法收回的,价值如此之小,以至于没有理由将其作为可银行资产继续存在。这种分类并不意味着资产绝对没有回收或残值,而是说,推迟注销这项资产是不切实际或不可取的,即使部分回收可能在未来受到影响。损失应在确定为无法收回的期间计入。如果抵押品提供了一些可识别的保护,则可以采取部分冲销与全部冲销的做法。
华盛顿联邦,Inc.及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
下表按信用质量指标、贷款类别和发起年份列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的应收贷款摊销成本基础。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | |
(单位:千) | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2018年前 | 循环贷款 | 转向定期贷款 | 贷款总额 |
商业贷款 | | | | | | | | | |
多户住宅 | | | | | | | | | |
经过 | $ | 657,144 | | $ | 778,936 | | $ | 500,917 | | $ | 168,568 | | $ | 157,144 | | $ | 315,858 | | $ | 34,102 | | $ | — | | $ | 2,612,669 | |
| | | | | | | | | |
不合标准 | 3,951 | | — | | 1,729 | | — | | 6,560 | | 1,570 | | — | | — | | 13,810 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 661,095 | | $ | 778,936 | | $ | 502,646 | | $ | 168,568 | | $ | 163,704 | | $ | 317,428 | | $ | 34,102 | | $ | — | | $ | 2,626,479 | |
商业地产 | | | | | | | | | |
经过 | $ | 820,490 | | $ | 679,321 | | $ | 492,826 | | $ | 301,033 | | $ | 218,171 | | $ | 541,008 | | $ | 1,391 | | $ | — | | $ | 3,054,240 | |
特别提及 | — | | 1,594 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,594 | |
不合标准 | 259 | | — | | 6,074 | | 30,579 | | 4,857 | | 10,923 | | 2,586 | | — | | 55,278 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 820,749 | | $ | 680,915 | | $ | 498,900 | | $ | 331,612 | | $ | 223,028 | | $ | 551,931 | | $ | 3,977 | | $ | — | | $ | 3,111,112 | |
工商业 | | | | | | | | | |
经过 | $ | 254,668 | | $ | 435,630 | | $ | 145,799 | | $ | 39,102 | | $ | 25,709 | | $ | 197,909 | | $ | 1,097,696 | | $ | 255 | | $ | 2,196,768 | |
特别提及 | 2,503 | | — | | — | | — | | — | | — | | 29,153 | | — | | 31,656 | |
不合标准 | 2,021 | | 12,639 | | 9,803 | | 5,029 | | 1,213 | | 25,519 | | 58,755 | | — | | 114,979 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 259,192 | | $ | 448,269 | | $ | 155,602 | | $ | 44,131 | | $ | 26,922 | | $ | 223,428 | | $ | 1,185,604 | | $ | 255 | | $ | 2,343,403 | |
施工 | | | | | | | | | |
经过 | $ | 510,764 | | $ | 671,611 | | $ | 142,816 | | $ | 27,260 | | $ | 375 | | $ | — | | $ | 68,808 | | $ | — | | $ | 1,421,634 | |
| | | | | | | | | |
不合标准 | — | | 2,257 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,257 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 510,764 | | $ | 673,868 | | $ | 142,816 | | $ | 27,260 | | $ | 375 | | $ | — | | $ | 68,808 | | $ | — | | $ | 1,423,891 | |
土地征用与开发 | | | | | | | | | |
经过 | $ | 100,022 | | $ | 64,539 | | $ | 16,934 | | $ | 3,391 | | $ | 8,175 | | $ | 27,955 | | $ | 2,600 | | $ | — | | $ | 223,616 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 100,022 | | $ | 64,539 | | $ | 16,934 | | $ | 3,391 | | $ | 8,175 | | $ | 27,955 | | $ | 2,600 | | $ | — | | $ | 223,616 | |
商业贷款总额 | | | | | | | | | |
经过 | $ | 2,343,088 | | $ | 2,630,037 | | $ | 1,299,292 | | $ | 539,354 | | $ | 409,574 | | $ | 1,082,730 | | $ | 1,204,597 | | $ | 255 | | $ | 9,508,927 | |
特别提及 | 2,503 | | 1,594 | | — | | — | | — | | — | | 29,153 | | — | | 33,250 | |
不合标准 | 6,231 | | 14,896 | | 17,606 | | 35,608 | | 12,630 | | 38,012 | | 61,341 | | — | | 186,324 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 2,351,822 | | $ | 2,646,527 | | $ | 1,316,898 | | $ | 574,962 | | $ | 422,204 | | $ | 1,120,742 | | $ | 1,295,091 | | $ | 255 | | $ | 9,728,501 | |
华盛顿联邦,Inc.及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | |
(单位:千) | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2018年前 | 循环贷款 | 转向定期贷款 | 贷款总额 |
消费贷款 | | | | | | | | | |
独栋住宅 | | | | | | | | | |
当前 | $ | 1,131,152 | | $ | 1,652,242 | | $ | 771,769 | | $ | 320,546 | | $ | 276,093 | | $ | 1,557,194 | | $ | — | | $ | — | | $ | 5,708,996 | |
逾期30天 | — | | — | | 400 | | 604 | | — | | 1,792 | | — | | — | | 2,796 | |
逾期60天 | — | | — | | — | | — | | — | | 1,316 | | — | | — | | 1,316 | |
逾期90天以上 | — | | — | | — | | 477 | | — | | 13,394 | | — | | — | | 13,871 | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 1,131,152 | | $ | 1,652,242 | | $ | 772,169 | | $ | 321,627 | | $ | 276,093 | | $ | 1,573,696 | | $ | — | | $ | — | | $ | 5,726,979 | |
建筑--定制 | | | | | | | | | |
当前 | $ | 235,030 | | $ | 150,434 | | $ | 9,811 | | $ | 1,155 | | $ | 478 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 396,908 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
逾期90天以上 | — | | 435 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 435 | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 235,030 | | $ | 150,869 | | $ | 9,811 | | $ | 1,155 | | $ | 478 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 397,343 | |
土地-消费地块贷款 | | | | | | | | | |
当前 | $ | 53,396 | | $ | 60,454 | | $ | 15,876 | | $ | 5,399 | | $ | 3,433 | | $ | 13,188 | | $ | — | | $ | — | | $ | 151,746 | |
| | | | | | | | | |
逾期60天 | — | | — | | 139 | | — | | — | | — | | — | | — | | 139 | |
逾期90天以上 | — | | — | | — | | — | | — | | 60 | | — | | — | | 60 | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 53,396 | | $ | 60,454 | | $ | 16,015 | | $ | 5,399 | | $ | 3,433 | | $ | 13,248 | | $ | — | | $ | — | | $ | 151,945 | |
HELOC | | | | | | | | | |
当前 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,349 | | $ | 200,267 | | $ | 989 | | $ | 205,605 | |
逾期30天 | — | | — | | — | | — | | — | | 95 | | 60 | | — | | 155 | |
逾期60天 | — | | — | | — | | — | | — | | 29 | | 17 | | — | | 46 | |
逾期90天以上 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 227 | | — | | 227 | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,473 | | $ | 200,571 | | $ | 989 | | $ | 206,033 | |
消费者 | | | | | | | | | |
当前 | $ | 1,386 | | $ | 10,156 | | $ | 8,038 | | $ | 215 | | $ | 23,919 | | $ | 6,449 | | $ | 25,194 | | $ | — | | $ | 75,357 | |
逾期30天 | — | | — | | — | | 2 | | — | | 153 | | 7 | | — | | 162 | |
逾期60天 | — | | — | | — | | — | | — | | 17 | | — | | — | | 17 | |
逾期90天以上 | 1 | | — | | — | | 32 | | — | | 2 | | — | | — | | 35 | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 1,387 | | $ | 10,156 | | $ | 8,038 | | $ | 249 | | $ | 23,919 | | $ | 6,621 | | $ | 25,201 | | $ | — | | $ | 75,571 | |
消费贷款总额 | | | | | | | | | |
当前 | $ | 1,420,964 | | $ | 1,873,286 | | $ | 805,494 | | $ | 327,315 | | $ | 303,923 | | $ | 1,581,180 | | $ | 225,461 | | $ | 989 | | $ | 6,538,612 | |
逾期30天 | — | | — | | 400 | | 606 | | — | | 2,040 | | 67 | | — | | 3,113 | |
逾期60天 | — | | — | | 139 | | — | | — | | 1,362 | | 17 | | — | | 1,518 | |
逾期90天以上 | 1 | | 435 | | — | | 509 | | — | | 13,456 | | 227 | | — | | 14,628 | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 1,420,965 | | $ | 1,873,721 | | $ | 806,033 | | $ | 328,430 | | $ | 303,923 | | $ | 1,598,038 | | $ | 225,772 | | $ | 989 | | $ | 6,557,871 | |
华盛顿联邦,Inc.及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | |
(单位:千) | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2017年前 | 循环贷款 | 转向定期贷款 | 贷款总额 |
商业贷款 | | | | | | | | | |
多户住宅 | | | | | | | | | |
经过 | $ | 796,231 | | $ | 479,038 | | $ | 220,483 | | $ | 205,661 | | $ | 217,203 | | $ | 287,595 | | $ | 46,184 | | $ | — | | $ | 2,252,395 | |
特别提及 | — | | 1,763 | | — | | 3,111 | | — | | — | | — | | — | | 4,874 | |
不合标准 | — | | — | | 7,548 | | 651 | | 3,703 | | 4,518 | | — | | — | | 16,420 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 796,231 | | $ | 480,801 | | $ | 228,031 | | $ | 209,423 | | $ | 220,906 | | $ | 292,113 | | $ | 46,184 | | $ | — | | $ | 2,273,689 | |
商业地产 | | | | | | | | | |
经过 | $ | 650,457 | | $ | 434,117 | | $ | 270,174 | | $ | 260,344 | | $ | 216,564 | | $ | 339,374 | | $ | 3,109 | | $ | 247 | | $ | 2,174,386 | |
特别提及 | — | | — | | 4,419 | | 32,931 | | — | | 20,275 | | — | | — | | 57,625 | |
不合标准 | — | | 8,362 | | 71,972 | | 17,290 | | 46,800 | | 51,800 | | 1,097 | | — | | 197,321 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 650,457 | | $ | 442,479 | | $ | 346,565 | | $ | 310,565 | | $ | 263,364 | | $ | 411,449 | | $ | 4,206 | | $ | 247 | | $ | 2,429,332 | |
工商业 | | | | | | | | | |
经过 | $ | 687,597 | | $ | 224,225 | | $ | 50,054 | | $ | 38,595 | | $ | 75,674 | | $ | 155,171 | | $ | 864,669 | | $ | 12,167 | | $ | 2,108,152 | |
特别提及 | 5,947 | | 3,287 | | 6,302 | | — | | — | | — | | 32,588 | | — | | 48,124 | |
不合标准 | 71 | | 46,695 | | 2,690 | | 4,589 | | 37 | | 17,093 | | 76,217 | | 259 | | 147,651 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 693,615 | | $ | 274,207 | | $ | 59,046 | | $ | 43,184 | | $ | 75,711 | | $ | 172,264 | | $ | 973,474 | | $ | 12,426 | | $ | 2,303,927 | |
施工 | | | | | | | | | |
经过 | $ | 402,578 | | $ | 362,799 | | $ | 214,189 | | $ | 44,257 | | $ | 15,656 | | $ | — | | $ | 76,312 | | $ | — | | $ | 1,115,791 | |
特别提及 | 931 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 931 | |
不合标准 | — | | 464 | | — | | — | | 41 | | — | | — | | — | | 505 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 403,509 | | $ | 363,263 | | $ | 214,189 | | $ | 44,257 | | $ | 15,697 | | $ | — | | $ | 76,312 | | $ | — | | $ | 1,117,227 | |
土地征用与开发 | | | | | | | | | |
经过 | $ | 89,770 | | $ | 37,773 | | $ | 14,070 | | $ | 15,835 | | $ | 13,635 | | $ | 16,393 | | $ | 2,600 | | $ | — | | $ | 190,076 | |
| | | | | | | | | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | 2,340 | | — | | — | | — | | 2,340 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 89,770 | | $ | 37,773 | | $ | 14,070 | | $ | 15,835 | | $ | 15,975 | | $ | 16,393 | | $ | 2,600 | | $ | — | | $ | 192,416 | |
商业贷款总额 | | | | | | | | | |
经过 | $ | 2,626,633 | | $ | 1,537,952 | | $ | 768,970 | | $ | 564,692 | | $ | 538,732 | | $ | 798,533 | | $ | 992,874 | | $ | 12,414 | | $ | 7,840,800 | |
特别提及 | 6,878 | | 5,050 | | 10,721 | | 36,042 | | — | | 20,275 | | 32,588 | | — | | 111,554 | |
不合标准 | 71 | | 55,521 | | 82,210 | | 22,530 | | 52,921 | | 73,411 | | 77,314 | | 259 | | 364,237 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 2,633,582 | | $ | 1,598,523 | | $ | 861,901 | | $ | 623,264 | | $ | 591,653 | | $ | 892,219 | | $ | 1,102,776 | | $ | 12,673 | | $ | 8,316,591 | |
华盛顿联邦,Inc.及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | |
(单位:千) | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2017年前 | 循环贷款 | 转向定期贷款 | 贷款总额 |
消费贷款 | | | | | | | | | |
独栋住宅 | | | | | | | | | |
当前 | $ | 1,309,354 | | $ | 824,827 | | $ | 413,564 | | $ | 352,070 | | $ | 395,569 | | $ | 1,620,365 | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,915,749 | |
逾期30天 | 3 | | — | | 349 | | 59 | | 391 | | 2,825 | | — | | — | | 3,627 | |
逾期60天 | — | | — | | — | | — | | — | | 2,165 | | — | | — | | 2,165 | |
逾期90天以上 | — | | — | | — | | 115 | | 169 | | 15,239 | | — | | — | | 15,523 | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 1,309,357 | | $ | 824,827 | | $ | 413,913 | | $ | 352,244 | | $ | 396,129 | | $ | 1,640,594 | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,937,064 | |
建筑--定制 | | | | | | | | | |
当前 | $ | 204,614 | | $ | 139,175 | | $ | 2,854 | | $ | 1,109 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 347,752 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 204,614 | | $ | 139,175 | | $ | 2,854 | | $ | 1,109 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 347,752 | |
土地-消费地块贷款 | | | | | | | | | |
当前 | $ | 85,342 | | $ | 28,415 | | $ | 9,012 | | $ | 4,454 | | $ | 5,404 | | $ | 15,325 | | $ | — | | $ | — | | $ | 147,952 | |
逾期30天 | — | | — | | — | | — | | — | | 5 | | — | | — | | 5 | |
逾期60天 | — | | 142 | | — | | — | | — | | 165 | | — | | — | | 307 | |
逾期90天以上 | — | | — | | — | | — | | 116 | | 154 | | — | | — | | 270 | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 85,342 | | $ | 28,557 | | $ | 9,012 | | $ | 4,454 | | $ | 5,520 | | $ | 15,649 | | $ | — | | $ | — | | $ | 148,534 | |
HELOC | | | | | | | | | |
当前 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,764 | | $ | 160,183 | | $ | 1,680 | | $ | 166,627 | |
逾期30天 | — | | — | | — | | — | | — | | 31 | | 16 | | — | | 47 | |
| | | | | | | | | |
逾期90天以上 | — | | — | | — | | — | | — | | 30 | | 236 | | — | | 266 | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 4,825 | | $ | 160,435 | | $ | 1,680 | | $ | 166,940 | |
消费者 | | | | | | | | | |
当前 | $ | 12,091 | | $ | 8,091 | | $ | 606 | | $ | 35,228 | | $ | 36 | | $ | 10,700 | | $ | 20,975 | | $ | — | | $ | 87,727 | |
逾期30天 | — | | — | | 13 | | — | | 54 | | 82 | | 3 | | — | | 152 | |
逾期60天 | — | | — | | 4 | | — | | — | | 55 | | — | | — | | 59 | |
逾期90天以上 | — | | — | | 35 | | — | | — | | 16 | | — | | — | | 51 | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 12,091 | | $ | 8,091 | | $ | 658 | | $ | 35,228 | | $ | 90 | | $ | 10,853 | | $ | 20,978 | | $ | — | | $ | 87,989 | |
消费贷款总额 | | | | | | | | | |
当前 | $ | 1,611,401 | | $ | 1,000,508 | | $ | 426,036 | | $ | 392,861 | | $ | 401,009 | | $ | 1,651,154 | | $ | 181,158 | | $ | 1,680 | | $ | 5,665,807 | |
逾期30天 | 3 | | — | | 362 | | 59 | | 445 | | 2,943 | | 19 | | — | | 3,831 | |
逾期60天 | — | | 142 | | 4 | | — | | — | | 2,385 | | — | | — | | 2,531 | |
逾期90天以上 | — | | — | | 35 | | 115 | | 285 | | 15,439 | | 236 | | — | | 16,110 | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 1,611,404 | | $ | 1,000,650 | | $ | 426,437 | | $ | 393,035 | | $ | 401,739 | | $ | 1,671,921 | | $ | 181,413 | | $ | 1,680 | | $ | 5,688,279 | |
华盛顿联邦,Inc.及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
注E-贷款损失准备
有关贷款和信贷质量的详细讨论,包括会计政策和用于估算信贷损失拨备的CECL方法,见附注A,“重要会计政策摘要”。 下表按贷款组合类别和类别汇总了贷款损失准备的活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的12个月 | 起头 津贴 | | 冲销 | | 复苏 | | 拨备和 转账 | | 结束津贴 |
| (单位:千) | | | | | | | | |
商业贷款 | | | | | | | | | |
多户住宅 | $ | 16,949 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4,936) | | | $ | 12,013 | |
商业地产 | 23,437 | | | (529) | | | 984 | | | 1,922 | | | 25,814 | |
工商业 | 45,957 | | | (1,202) | | | 73 | | | 12,382 | | | 57,210 | |
建筑--投机性 | 25,585 | | | — | | | 2,179 | | | (1,603) | | | 26,161 | |
土地征用与开发 | 13,447 | | | (11) | | | 70 | | | (1,228) | | | 12,278 | |
商业贷款总额 | 125,375 | | | (1,742) | | | 3,306 | | | 6,537 | | | 133,476 | |
消费贷款 | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 30,978 | | | — | | | 1,002 | | | (6,462) | | | 25,518 | |
建筑--定制 | 4,907 | | | — | | | — | | | (1,497) | | | 3,410 | |
土地-消费地块贷款 | 4,939 | | | (27) | | | 48 | | | 87 | | | 5,047 | |
HELOC | 2,390 | | | — | | | 351 | | | (259) | | | 2,482 | |
消费者 | 2,711 | | | (370) | | | 940 | | | (406) | | | 2,875 | |
消费贷款总额 | 45,925 | | | (397) | | | 2,341 | | | (8,537) | | | 39,332 | |
| $ | 171,300 | | | $ | (2,139) | | | $ | 5,647 | | | $ | (2,000) | | | $ | 172,808 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的12个月 | 开始免税额 | | 冲销 | | 复苏 | | 拨备和 转账 | | 结束津贴 |
| (单位:千) |
商业贷款 | | | | | | | | | |
多户住宅 | $ | 13,853 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,096 | | | $ | 16,949 | |
商业地产 | 22,516 | | | — | | | 2,789 | | | (1,868) | | | $ | 23,437 | |
工商业 | 38,665 | | | (31) | | | 92 | | | 7,231 | | | $ | 45,957 | |
建筑--投机性 | 24,156 | | | — | | | — | | | 1,429 | | | $ | 25,585 | |
土地征用与开发 | 10,733 | | | (2) | | | 622 | | | 2,094 | | | $ | 13,447 | |
商业贷款总额 | 109,923 | | | (33) | | | 3,503 | | | 11,982 | | | 125,375 | |
消费贷款 | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 45,186 | | | (106) | | | 2,026 | | | (16,128) | | | 30,978 | |
建筑--定制 | 3,555 | | | — | | | — | | | 1,352 | | | 4,907 | |
土地-消费地块贷款 | 2,729 | | | — | | | 168 | | | 2,042 | | | 4,939 | |
HELOC | 2,571 | | | — | | | 52 | | | (233) | | | 2,390 | |
消费者 | 2,991 | | | (286) | | | 1,021 | | | (1,015) | | | 2,711 | |
消费贷款总额 | 57,032 | | | (392) | | | 3,267 | | | (13,982) | | | 45,925 | |
| $ | 166,955 | | | $ | (425) | | | $ | 6,770 | | | $ | (2,000) | | | $ | 171,300 | |
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合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
该公司记录了一项信贷损失准备金#美元。3,000,0002022年,相比之下,拨款为#美元500,0002021年。2022年,贷款组合的净增长拨备主要被某些贷款组合信贷质量的改善所抵消,这些贷款组合与强劲的房地产市场和抵押品条件有关。截至2022年9月30日的年度,净回收为$3,508,000,相比之下,6,345,000在前一年。如果损失是可以估计的,并且确认借款人不能履行其合同义务,则对贷款进行注销。不是由于政府担保,属于商业和工业贷款类别的PPP贷款的津贴记录为2022年9月30日或2021年9月30日。
非应计贷款增至#美元。34,534,000自2022年9月30日起,从31,749,000截至2021年9月30日。不良资产总额为$44,554,000,或0.21占总资产的百分比,截至2022年9月30日,相比之下,43,625,000,或0.22占总资产的百分比,截至2021年9月30日。
截至2022年9月30日,贷款损失准备金为1美元。172,808,000是指在集合基础上评估的贷款,其中包括#美元115,245,000与数量部分和#美元有关57,563,000与管理层的质量重叠有关(包括准备金的预测部分)。
本公司设有资产质量审查职能,分析其贷款组合,并每季度向董事会报告审查结果。单户住宅、HELOC和消费者投资组合是根据其作为贷款池的表现进行评估的,因为没有一笔贷款是单独意义重大的,也不是根据其风险评级、规模或潜在损失风险来判断的。建筑、土地、多户、商业地产以及商业和工业贷款按贷款逐一进行风险评级,以确定特定借款人或贷款所固有的相对风险。根据该风险评级,对贷款进行评级并进行分类,如中所述附注D“应收贷款”。
下表根据风险评级类别(如前所述)提供了应收贷款的摊销成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | 内部指定职系 | | |
| 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | 值得怀疑 | | 损失 | | 总计 |
| (单位:千) |
贷款类型 | | | | | | | | | | | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | |
多户住宅 | $ | 2,612,669 | | | $ | — | | | $ | 13,810 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,626,479 | |
商业地产 | 3,054,241 | | | 1,594 | | | 55,277 | | | — | | | — | | | 3,111,112 | |
工商业 | 2,196,767 | | | 31,656 | | | 114,980 | | | — | | | — | | | 2,343,403 | |
建筑--投机性 | 1,421,634 | | | — | | | 2,257 | | | — | | | — | | | 1,423,891 | |
土地征用与开发 | 223,616 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 223,616 | |
商业贷款总额 | 9,508,927 | | | 33,250 | | | 186,324 | | | — | | | — | | | 9,728,501 | |
消费贷款 | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 5,706,199 | | | — | | | 20,780 | | | — | | | — | | | 5,726,979 | |
建筑--定制 | 396,908 | | | — | | | 435 | | | — | | | — | | | 397,343 | |
土地-消费地块贷款 | 151,723 | | | — | | | 222 | | | — | | | — | | | 151,945 | |
HELOC | 205,800 | | | — | | | 233 | | | — | | | — | | | 206,033 | |
消费者 | 75,570 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 75,571 | |
消费贷款总额 | 6,536,200 | | | — | | | 21,671 | | | — | | | — | | | 6,557,871 | |
贷款总额 | $ | 16,045,127 | | | $ | 33,250 | | | $ | 207,995 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,286,372 | |
| | | | | | | | | | | |
总评等占贷款总额的百分比 | 98.5 | % | | 0.2 | % | | 1.3 | % | | — | % | | — | % | | |
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合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | 内部指定职系 | | |
| 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | 值得怀疑 | | 损失 | | 总贷款总额 |
| (单位:千) |
贷款类型 | | | | | | | | | | | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | |
多户住宅 | $ | 2,252,395 | | | $ | 4,874 | | | $ | 16,420 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,273,689 | |
商业地产 | 2,174,386 | | | 57,625 | | | 197,321 | | | — | | | — | | | 2,429,332 | |
工商业 | 2,108,152 | | | 48,124 | | | 147,651 | | | — | | | — | | | 2,303,927 | |
建筑--投机性 | 1,115,791 | | | 931 | | | 505 | | | — | | | — | | | 1,117,227 | |
土地征用与开发 | 190,076 | | | — | | | 2,340 | | | — | | | — | | | 192,416 | |
商业贷款总额 | 7,840,800 | | | 111,554 | | | 364,237 | | | — | | | — | | | 8,316,591 | |
消费贷款 | | | | | | | | | | | |
独栋住宅 | 4,915,106 | | | — | | | 21,958 | | | — | | | — | | | 4,937,064 | |
建筑--定制 | 347,752 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 347,752 | |
土地-消费地块贷款 | 148,010 | | | — | | | 524 | | | — | | | — | | | 148,534 | |
HELOC | 166,652 | | | — | | | 288 | | | — | | | — | | | 166,940 | |
消费者 | 87,962 | | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | 87,989 | |
消费贷款总额 | 5,665,482 | | | — | | | 22,797 | | | — | | | — | | | 5,688,279 | |
总贷款总额 | $ | 13,506,282 | | | $ | 111,554 | | | $ | 387,034 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,004,870 | |
| | | | | | | | | | | |
总评级占总贷款总额的百分比 | 96.4 | % | | 0.8 | % | | 2.8 | % | | — | % | | — | % | | |
华盛顿联邦,Inc.及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
下表根据借款人的付款活动提供了应收贷款摊销成本的资料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | 履约贷款 | | 不良贷款 |
| 金额 | | 占贷款总额的百分比 | | 金额 | | 占贷款总额的百分比 |
| (单位:千) | | | | (单位:千) | | |
商业贷款 | | | | | | | |
多户住宅 | $ | 2,620,567 | | | 99.8 | % | | $ | 5,912 | | | 0.2 | % |
商业地产 | 3,106,421 | | | 99.8 | | | 4,691 | | | 0.2 | |
工商业 | 2,337,710 | | | 99.8 | | | 5,693 | | | 0.2 | |
建筑--投机性 | 1,423,891 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
土地征用与开发 | 223,616 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
商业贷款总额 | 9,712,205 | | | 99.8 | | | 16,296 | | | 0.2 | |
消费贷款 | | | | | | | |
独栋住宅 | 5,709,529 | | | 99.7 | | | 17,450 | | | 0.3 | |
建筑--定制 | 396,908 | | | 99.9 | | | 435 | | | 0.1 | |
土地-消费地块贷款 | 151,861 | | | 99.9 | | | 84 | | | 0.1 | |
HELOC | 205,800 | | | 99.9 | | | 233 | | | 0.1 | |
消费者 | 75,535 | | | 100.0 | | | 36 | | | — | |
消费贷款总额 | 6,539,633 | | | 99.7 | | | 18,238 | | | 0.3 | |
总计 | $ | 16,251,838 | | | 99.8 | % | | $ | 34,534 | | | 0.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | 履约贷款 | | 不良贷款 |
| 金额 | | 占贷款总额的百分比 | | 金额 | | 占贷款总额的百分比 |
| (单位:千) | | | | (单位:千) | | |
商业贷款 | | | | | | | |
多户住宅 | $ | 2,273,214 | | | 100.0 | % | | $ | 475 | | | — | % |
商业地产 | 2,421,294 | | | 99.7 | | | 8,038 | | | 0.3 | |
工商业 | 2,303,562 | | | 100.0 | | | 365 | | | — | |
建筑--投机性 | 1,116,722 | | | 100.0 | | | 505 | | | — | |
土地征用与开发 | 190,076 | | | 98.8 | | | 2,340 | | | 1.2 | |
商业贷款总额 | 8,304,868 | | | 99.9 | | | 11,723 | | | 0.1 | |
消费贷款 | | | | | | | |
独栋住宅 | 4,917,744 | | | 99.6 | | | 19,320 | | | 0.4 | |
建筑--定制 | 347,752 | | | 100.0 | | | — | | | — | |
土地-消费地块贷款 | 148,175 | | | 99.8 | | | 359 | | | 0.2 | |
HELOC | 166,653 | | | 99.8 | | | 287 | | | 0.2 | |
消费者 | 87,929 | | | 99.9 | | | 60 | | | 0.1 | |
消费贷款总额 | 5,668,253 | | | 99.6 | | | 20,026 | | | 0.4 | |
总贷款总额 | $ | 13,973,121 | | | 99.8 | % | | $ | 31,749 | | | 0.2 | % |
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合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
附注F-公允价值计量
FASB ASC 820,公允价值计量(“ASC 820”)将公允价值定义为于计量日期在市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转让负债而收取或支付的交换价格(退出价格)。ASC 820还建立了公允价值等级,这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,并最大限度地减少使用不可观察到的投入。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个级别的投入:
1级:截至计量日期,该实体有能力进入活跃的外汇市场的相同资产或负债的报价(未调整)。
第2级:除一级价格外的其他重大可观察投入,例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价以及可观察到或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。
第3级:反映公司自身对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的重大不可观察的输入。
本公司已建立并记录了确定其资产和负债公允价值的程序(如适用)。公允价值以相同或相似资产或负债的市场报价(如有)为基础。在没有报价的情况下,公允价值是使用估值模型或第三方评估来确定的。以下是按经常性或非经常性基础计量和报告金融资产和负债公允价值所使用的估值方法的说明。
以循环方式衡量
可供出售的投资证券和衍生工具合约
可供出售的证券按公允价值经常性入账。债务证券的公允价值采用基于证券与独立第三方提供的其他基准报价的关系的模型定价,并在公认会计原则下被视为第二级输入方法。在活跃的交易所交易的证券,包括本公司的股权证券,按活跃市场的收盘价计量,被视为一级输入法。
该公司向希望管理其利率风险的可变利率借款人提供利率掉期服务。同时,公司与交易对手进行对手方交易,以抵消其利率风险。该公司还利用利率互换进行了各种形式的公允价值对冲和现金流对冲。这些利率互换的公允价值是由第三方定价服务机构使用贴现现金流技术估计的。这些被认为是二级输入法。
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合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
下表列出了按公允价值经常性计量的资产和负债在公允价值层次结构中的余额和水平(使用资产净值实际权宜之计计量的资产和负债除外)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| (单位:千) |
可供出售的证券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
美国政府和机构证券 | $ | — | | | $ | 39,354 | | | $ | — | | | $ | 39,354 | |
资产支持证券 | — | | | 767,001 | | | | | 767,001 | |
市政债券 | — | | | 34,962 | | | — | | | 34,962 | |
| | | | | | | |
公司债务证券 | — | | | 313,757 | | | — | | | 313,757 | |
抵押贷款支持证券 | | | | | | | |
代办直通证书 | — | | | 895,963 | | | — | | | 895,963 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
可供出售证券总额 | — | | | 2,051,037 | | | — | | | 2,051,037 | |
客户互换计划对冲 | — | | | 67,260 | | | — | | | 67,260 | |
商业贷款对冲 | — | | | 2,517 | | | — | | | 2,517 | |
按揭贷款公允价值对冲 | — | | | 36,765 | | | — | | | 36,765 | |
借款现金流对冲 | — | | | 179,945 | | | — | | | 179,945 | |
金融总资产 | $ | — | | | $ | 2,337,524 | | | $ | — | | | $ | 2,337,524 | |
| | | | | | | |
金融负债 | | | | | | | |
客户互换计划对冲 | $ | — | | | $ | 67,260 | | | $ | — | | | $ | 67,260 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
金融负债总额 | $ | — | | | $ | 67,260 | | | $ | — | | | $ | 67,260 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| (单位:千) |
可供出售的证券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
美国政府和机构证券 | $ | — | | | $ | 61,779 | | | $ | — | | | $ | 61,779 | |
资产支持证券 | — | | | 1,078,681 | | | — | | | 1,078,681 | |
市政债券 | — | | | 39,984 | | | — | | | 39,984 | |
| | | | | | | |
公司债务证券 | — | | | 350,988 | | | — | | | 350,988 | |
抵押贷款支持证券 | | | | | | | |
代办直通证书 | — | | | 606,827 | | | — | | | 606,827 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
可供出售证券总额 | — | | | 2,138,259 | | | — | | | 2,138,259 | |
客户互换计划对冲 | — | | | 10,983 | | | — | | | 10,983 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
借款现金流对冲 | — | | | 42,442 | | | — | | | 42,442 | |
金融总资产 | $ | — | | | $ | 2,191,684 | | | $ | — | | | $ | 2,191,684 | |
| | | | | | | |
金融负债 | | | | | | | |
客户互换计划对冲 | $ | — | | | $ | 10,983 | | | $ | — | | | $ | 10,983 | |
商业贷款对冲 | — | | | 2,177 | | | — | | | 2,177 | |
按揭贷款公允价值对冲 | — | | | 1,641 | | | — | | | 1,641 | |
| | | | | | | |
金融负债总额 | $ | — | | | $ | 14,801 | | | $ | — | | | $ | 14,801 | |
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合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
在截至2022年9月30日或2021年9月30日的年度内,1级、2级或3级之间没有任何调入和/或调出。
在非经常性基础上衡量
若干资产及负债在初步确认后按公允价值非经常性基础计量,例如抵押品依赖贷款及拥有的房地产(“REO”)。REO主要包括通过丧失抵押品赎回权而获得的财产。不时以非经常性基准记录使用公允价值计量的调整,以反映基于贴现现金流量、抵押品或REO财产的当前评估或估计价值的增加或减少。
当管理层认为抵押品或REO的公允价值因评估价值更新或没有可观察到的市场价格而需要额外调整时,本公司将抵押品依赖型贷款或拥有的房地产归类为3级。按公允价值非经常性基础记录的3级资产包括根据抵押品公允价值计提拨备或部分冲销的贷款,以及物业公允价值低于成本基础的房地产。
下表列出了列报期间按公允价值非经常性基础计量的资产的合计余额,以及相应期间公允价值调整所产生的总收益(亏损)。估计公允价值计量显示的是估计销售成本的毛数。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | 截至2022年9月30日的12个月 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 | | | | 总收益(亏损) |
| (单位:千) | | |
应收贷款(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,912 | | | $ | 7,912 | | | | | $ | (1,286) | |
自有房地产(2) | — | | | — | | | 3,128 | | | 3,128 | | | | | (367) | |
期末余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,040 | | | $ | 11,040 | | | | | $ | (1,653) | |
(1)收益(损失)代表对抵押品依赖型减值贷款的重新衡量。
(2)收益(损失)是对所拥有的房地产的总冲销和冲销。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | | | 截至2021年9月30日的12个月 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 | | | | 总收益(亏损) |
| (单位:千) | | |
减值贷款(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | (105) | |
自有房地产(2) | — | | | — | | | 1,851 | | | 1,851 | | | | | (420) | |
期末余额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,851 | | | $ | 1,851 | | | | | $ | (525) | |
(1)收益(损失)代表对抵押品依赖型减值贷款的重新衡量。
(2)收益(损失)是对所拥有的房地产的总冲销和冲销。
截至2022年9月30日,没有止赎的住宅房地产作为REO持有。以正进行正式止赎程序的住宅房地产作为抵押的消费按揭贷款的记录投资额为#美元。3,627,000.
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合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
金融工具的公允价值
美国公认会计原则要求披露有关金融工具的公允价值信息,无论是否在财务状况表上确认,对这些工具的公允价值进行估计是可行的。某些金融工具和所有非金融工具不受披露要求的限制。因此,呈报的合计公允价值估计并不反映本公司的基本公允价值。虽然管理层并不知悉任何会对下文所列估计公允价值金额有重大影响的因素,但自该等日期以来,该等金额并未就该等财务报表进行全面重估,因此,该等日期之后的公允价值估计可能与以下所列金额有重大差异。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 水平 | 携带 金额 | 估计数 公允价值 | | 携带 金额 | 估计数 公允价值 |
| | (单位:千) |
金融资产 | | | | | | |
现金和现金等价物 | 1 | $ | 683,965 | | $ | 683,965 | | | $ | 2,090,809 | | $ | 2,090,809 | |
可供出售的证券: | | | | | | |
| | | | | | |
美国政府和机构证券 | 2 | 39,354 | | 39,354 | | | 61,779 | | 61,779 | |
资产支持证券 | 2 | 767,001 | | 767,001 | | | 1,078,681 | | 1,078,681 | |
市政债券 | 2 | 34,962 | | 34,962 | | | 39,984 | | 39,984 | |
| | | | | | |
公司债务证券 | 2 | 313,757 | | 313,757 | | | 350,988 | | 350,988 | |
抵押贷款支持证券 | | | | | | |
代办直通证书 | 2 | 895,963 | | 895,963 | | | 606,827 | | 606,827 | |
| | | | | | |
可供出售证券总额 | | 2,051,037 | | 2,051,037 | | | 2,138,259 | | 2,138,259 | |
持有至到期证券: | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
抵押贷款支持证券 | | | | | | |
代办直通证书 | 2 | 463,299 | | 406,860 | | | 366,025 | | 379,547 | |
| | | | | | |
持有至到期证券总额 | | 463,299 | | 406,860 | | | 366,025 | | 379,547 | |
| | | | | | |
应收贷款 | 3 | 16,113,564 | | 15,417,635 | | | 13,833,570 | | 14,279,725 | |
| | | | | | |
FHLB和FRB股票 | 2 | 95,073 | | 95,073 | | | 102,863 | | 102,863 | |
| | | | | | |
其他资产-客户互换计划对冲 | 2 | 67,260 | | 67,260 | | | 10,983 | | 10,983 | |
其他资产--商业贷款公允价值对冲 | 2 | 2,517 | | 2,517 | | | — | | — | |
其他资产--抵押贷款公允价值对冲 | 2 | 36,765 | | 36,765 | | | — | | — | |
其他资产-借款现金流对冲 | 2 | 179,945 | | 179,945 | | | 42,442 | | 42,442 | |
| | | | | | |
金融负债 | | | | | | |
定期存款 | 2 | 3,338,043 | | 3,249,169 | | | 3,434,087 | | 3,382,206 | |
FHLB垫款和其他借款 | 2 | 2,125,000 | | 1,940,813 | | | 1,720,000 | | 1,692,412 | |
其他负债-客户互换计划对冲 | 2 | 67,260 | | 67,260 | | | 10,983 | | 10,983 | |
其他负债.商业贷款公允价值对冲 | 2 | — | | — | | | 2,177 | | 2,177 | |
其他负债--按揭贷款公允价值对冲 | 2 | — | | — | | | 1,641 | | 1,641 | |
| | | | | | |
下列方法和假设用于估计金融工具的公允价值:
现金和现金等价物-这些物品的账面价值是对其公允价值的合理估计。
可供出售证券和持有至到期证券-公允价值证券主要根据证券与独立第三方提供的其他基准报价的关系使用模型定价进行定价,并被视为第二级输入方法。在交易所交易的股票被认为是一种一级输入法。
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截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
应收贷款-公允价值首先是通过对具有类似金融特征的贷款组合进行分层来估计的。贷款按类型分类,如多户房地产贷款、住宅抵押贷款、建筑贷款、商业贷款、消费贷款和土地贷款。每种贷款类别又被进一步细分为固定利率和可调整利率期限。对于住房抵押贷款和多户贷款,该行确定其最佳退出价格是证券化。MBS基准价格用作基本价格,并根据个人贷款特征(如FICO评分、LTV、物业类型和入住率)进行进一步的贷款水平定价调整。对于所有其他贷款类别,公允价值估计随后根据贴现现金流量计算,使用市场上对类似产品提供和观察的贴现率,加上流动资金调整以反映贷款的非同质性,以及基于历史损失的年度损失率,以得出估计退出价格公允价值。减值贷款的公允价值也是基于最近的评估或估计的现金流量,使用与估计现金流量相关的风险相称的利率进行贴现。关于信用风险、现金流和贴现率的假设是使用现有的市场信息和特定的借款人信息来判断确定的。
FHLB和FRB股票-公允价值以股票的面值为基础,该面值等于其账面价值。
定期存款-固定期限定期存款的公允价值是通过使用目前为剩余期限相似的存款提供的利率贴现估计的未来现金流来估计的。
联邦住房金融局取得进展-FHLB垫款和其他借款的公允价值是通过使用公司目前可用于类似剩余期限的债务的利率贴现估计的未来现金流来估计的。
利率互换-该公司向希望管理其利率风险的可变利率借款人提供利率掉期。同时,本行与交易对手进行反向交易,以抵消其利率风险。该公司还使用利率掉期进行各种公允价值对冲和现金流对冲。利率互换的公允价值由第三方定价服务机构使用现金流贴现技术进行估算。
注G-衍生工具和套期保值活动
下表列出了2022年9月30日和2021年9月30日的衍生资产和负债的公允价值、名义金额和资产负债表分类。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | 衍生资产 | | 衍生负债 |
利率合约目的 | 资产负债表位置 | 概念上的 | 公允价值 | | 资产负债表位置 | 概念上的 | 公允价值 |
| (单位:千) | | (单位:千) |
客户互换计划对冲 | 其他资产 | $ | 588,676 | | $ | 67,260 | | | 其他负债 | $ | 588,676 | | $ | 67,260 | |
商业贷款公允价值对冲 | 其他资产 | 42,209 | | 2,517 | | | 其他负债 | — | | — | |
按揭贷款公允价值对冲 | 其他资产 | 470,000 | | 36,765 | | | 其他负债 | — | | — | |
借款现金流对冲 | 其他资产 | 1,000,000 | | 179,945 | | | 其他负债 | — | | — | |
| | $ | 2,100,885 | | $ | 286,487 | | | | $ | 588,676 | | $ | 67,260 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | 衍生资产 | | 衍生负债 |
利率合约目的 | 资产负债表位置 | 概念上的 | 公允价值 | | 资产负债表位置 | 概念上的 | 公允价值 |
| (单位:千) | | (单位:千) |
客户互换计划对冲 | 其他资产 | $ | 644,355 | | $ | 10,983 | | | 其他负债 | $ | 644,355 | | $ | 10,983 | |
商业贷款公允价值对冲 | 其他资产 | — | | — | | | 其他负债 | 44,678 | | 2,177 | |
按揭贷款公允价值对冲 | 其他资产 | — | | — | | | 其他负债 | 470,000 | | 1,641 | |
借款现金流对冲 | 其他资产 | 1,000,000 | | 42,442 | | | 其他负债 | — | | — | |
| | $ | 1,644,355 | | $ | 53,425 | | | | $ | 1,159,033 | | $ | 14,801 | |
华盛顿联邦,Inc.及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
本公司订立利率掉期合约以对冲利率风险。这些安排包括对个别固定利率商业贷款的对冲,以及对“最后一层”方法下指定部分可预付固定利率按揭贷款组合的对冲。这些关系符合FASB ASC 815规定的公允价值对冲,衍生工具和套期保值(“ASC 815”),其中规定了对各自利率掉期和对冲项目的损益的确认。在该等对冲关系中指定的利率掉期损益,连同可归因于对冲风险的对冲项目的抵销损益,均在同一损益表项目内的当期收益中确认。
在选择采用ASC 815公允价值对冲会计后,被对冲项目的账面价值将进行调整,以反映应占对冲风险的公允价值变动的累积影响。套期保值基差调整保留在每个被套期保值项目上,直到被套期保值项目从资产负债表中取消确认。下表显示了公允价值套期保值会计在2022年9月30日和2021年9月30日对套期保值项目账面价值的影响。
| | | | | | | | |
(单位:千) | 2022年9月30日 |
记录套期保值项目的资产负债表行项目 | 套期保值项目的账面价值 | 计入套期保值项目账面金额的累计损益公允价值套期保值调整 |
应收贷款(1)(2) | $ | 1,159,496 | | $ | (39,090) | |
| $ | 1,159,496 | | $ | (39,090) | |
(1)包括结算按揭贷款组合的摊销成本基础,用以指定对冲关系,而在该等对冲关系中,被对冲项目是预期在该等对冲关系结束时仍会保留的最后一层。于2022年9月30日,用于对冲关系的封闭式贷款组合的摊余成本基准为#美元。1,119,975,000,与套期保值关系相关的累计基差调整为$(36,458,000),指定套期保值项目金额为#美元。470,000,000.
(2)包括以公允价值套期关系指定的商业贷款的摊余成本基础。于2022年9月30日,已对冲商业贷款的摊余成本基准为#美元。39,521,000与套期保值关系相关的累计基差调整为$(2,632,000).
| | | | | | | | |
(单位:千) | 2021年9月30日 |
记录套期保值项目的资产负债表行项目 | 套期保值项目的账面价值 | 计入套期保值项目账面金额的累计损益公允价值套期保值调整 |
应收贷款(1)(2) | $ | 1,515,487 | | $ | 4,215 | |
| $ | 1,515,487 | | $ | 4,215 | |
(1)包括结算按揭贷款组合的摊销成本基础,用以指定对冲关系,而在该等对冲关系中,被对冲项目是预期在该等对冲关系结束时仍会保留的最后一层。于2021年9月30日,用于对冲关系的封闭式贷款组合的摊余成本基准为#美元。1,468,517,000,与套期关系相关的累计基差调整为#美元。1,864,000,而指定套期保值项目的金额为470,000,000。在截至2021年9月30日的年度内,停止了对冲会计#30,000,000 (30%) of a $100,000,000最后一层树篱。这一美元1,238,000与对冲终止部分相关的未摊销折扣将在相关贷款池的剩余寿命内摊销。
(2)包括以公允价值套期关系指定的商业贷款的摊余成本基础。于2021年9月30日,已对冲商业贷款的摊销成本基准为#美元。46,970,000与套期保值关系相关的累计基差调整为#美元2,351,000。在截至2021年9月30日的年度内,对冲会计因一美元而停止。46,240,000商业贷款对冲。
该公司已签订利率掉期协议,将某些短期借款转换为固定利率付款。这些对冲的主要目的是减轻未来现金流因利率上升而发生变化的风险。对于排位赛
华盛顿联邦,Inc.及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
根据ASC 815进行的现金流量对冲,利率掉期的损益计入累计其他全面收益(“AOCI”),然后重新分类为同期收益。被对冲现金流量影响收益,并在与被对冲现金流量相同的收益表项目内。截至2022年9月30日,可调利率借款的对冲期限从不到两年至八年,加权平均值为6.5 years.
下表列出了衍生工具(借款的现金流对冲)在本报告期间对AOCI的影响。
| | | | | | | | |
(单位:千) | 截至9月30日的12个月, |
现金流套期保值关系中衍生产品在AOCI中确认的损益金额 | 2022 | 2021 |
利率合约: | | |
为借款的现金流对冲支付固定/接收浮动掉期 | $ | 137,502 | | $ | 59,817 | |
在AOCI确认的税前收益/(亏损)总额 | $ | 137,502 | | $ | 59,817 | |
下表载列于报告期内根据ASC 815项下的公允价值衍生工具及现金流量会计对冲关系的收益/(亏损)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的12个月 | 截至2021年9月30日的12个月 |
| 应收贷款利息收入 | FHLB预付款的利息支出 | 应收贷款利息收入 | FHLB预付款的利息支出 |
| (单位:千) | (单位:千) |
利息收入/(费用),包括公允价值和现金流量对冲的影响 | $ | 601,592 | | $ | (28,729) | | $ | 537,660 | | $ | (44,188) | |
| | | | |
公允价值套期保值关系的损益: | | | | |
利率合约 | | | | |
与衍生品利息结算有关的金额 | $ | (1,782) | | | $ | (6,320) | | |
在衍生品上得到认可 | 43,100 | | | 20,736 | | |
在套期保值项目上确认 | (43,305) | | | (20,449) | | |
公允价值套期保值确认的净收益/(费用) | $ | (1,987) | | | $ | (6,033) | | |
| | | | |
现金流套期保值关系的损益: | | | | |
利率合约 | | | | |
与衍生品利息结算有关的金额 | | $ | (408) | | | $ | 10,846 | |
从AOCI重新分类为利息收入/支出的衍生收益/(损失)金额 | | — | | | 14,110 | |
现金流量套期保值确认的净收益/(费用) | | $ | (408) | | | $ | 24,956 | |
公司定期签订某些利率互换协议,以便为商业贷款客户提供从浮动利率付款转换为固定利率付款的能力,同时公司保留浮动利率贷款。根据该等协议,本公司与客户订立浮动利率贷款协议及互换协议。互换协议有效地将客户的可变利率贷款转换为固定利率。本公司与第三方订立相应的互换协议,以抵消其对客户互换协议中可变和固定部分的风险。利率互换是ASC 815项下的衍生品,公允价值变动计入收益。曾经有过不是对截至2022年和2021年9月30日止年度的经营报表的净影响,因为收取固定掉期和支付固定掉期的公允价值变动相互抵消。截至2022年9月30日,所有未偿还的名义余额均与关联方贷款无关。
华盛顿联邦,Inc.及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
下表列出了未在ASC 815规定的会计对冲中指定的衍生工具(客户互换计划)在本报告期间的影响。
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 截至9月30日的12个月, |
衍生工具 | 衍生工具收益中确认的损益分类 | 2022 | 2021 |
利率合约: | | | |
固定支付/接收浮动掉期 | 其他非利息收入 | $ | 78,244 | | $ | 37,218 | |
接受固定/浮动薪酬互换 | 其他非利息收入 | (78,244) | | (37,218) | |
| | $ | — | | $ | — | |
注H-与客户签订合同的收入
2018年10月1日,公司通过了ASU 2014-09号,与客户签订合同的收入(“ASC 606”)。由于金融资产和负债的净利息收入不受本指引的影响,我们的大部分收入不受新指引的影响。
在新指导范围内的收入流在非利息收入中列报,通常在公司履行对客户的义务的同时确认为收入。在新的指导范围内,公司的大多数客户合同都可以由任何一方取消,而不会受到惩罚,而且是短期的。这些收入来源包括储户和其他消费者和企业银行手续费、佣金收入以及借记卡和信用卡交换费。在截至2022年和2021年的财年中,范围内的收入流约为5.6%和5.8分别占我们总收入的1%。由于这一标准对我们的综合财务报表并不重要,本公司在ASC 606中遗漏了某些披露,包括收入表的分解。新指导意见范围内的非利息收入来源包括:
与存款有关的费用和其他手续费(在存款费用收入中确认):公司的存款账户受行业惯例的标准化合同管辖。收入是在某个时间点或在一段时间内(按月)从账户维护费和特定交易的费用中赚取的,如电汇、停止付款订单、透支、借记卡更换、支票订单和本票。在提供服务时(时间点或每月),公司与上述每项费用相关的履约义务一般都已履行,相关收入已确认。在每一份合同中,公司都是委托人。
借记卡和信用卡交换费(在存款手续费收入中确认):本公司根据涉及本公司发行的借记卡或信用卡的交易,从借记卡和信用卡支付网络收取交换费,通常以基础交易的百分比计算。借记卡和信用卡交易的交换费被确认为交易处理服务是由网络提供的。该公司在卡支付网络安排中充当代理,因此交换费是在扣除支付给委托人(在这种情况下是卡支付网络)的任何费用后记录的。
保险代理佣金(在其他收入中确认):Wafd Insurance Group,Inc.是华盛顿联邦银行的全资子公司,作为一家保险机构运营,为少数优质保险公司销售和营销财产和意外伤害保险单。Wafd Insurance Group,Inc.通过保险公司为已售出的保单支付佣金的形式获得收入。除了始发佣金外,Wafd保险集团公司还可以根据为保险公司产生的业务量和保单续约率获得或有奖励费用。
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合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
注:我-应收利息
下表按产生利息的资产类型汇总了应收利息。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| (单位:千) |
应收贷款 | $ | 57,070 | | | $ | 46,234 | |
抵押贷款支持证券 | 3,313 | | | 2,159 | |
投资证券 | 3,489 | | | 2,243 | |
| $ | 63,872 | | | $ | 50,636 | |
注J-房舍和设备
下表按资产类别汇总了房舍和设备。
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 |
| 估计数 使用寿命 | (单位:千) |
土地 | — | | $ | 92,938 | | $ | 95,247 | |
建筑物 | 10 - 40 | 185,573 | | 185,813 | |
租赁权改进 | 5 - 15 | 18,361 | | 15,698 | |
家具、软件和设备 | 2 - 10 | 92,164 | | 91,174 | |
| | 389,036 | | 387,932 | |
减去累计折旧和摊销 | | (145,974) | | (132,780) | |
| | $ | 243,062 | | $ | 255,152 | |
注:K-客户帐户
下表提供了公司客户账户的构成,包括定期存款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 存款账户余额 | | 占总存款的百分比 | | 加权 平均费率 | | 存款账户余额 | | 占总存款的百分比 | | 加权 平均费率 |
(千美元) | | | | | | | | | | | |
非利息检查 | $ | 3,266,734 | | | 20.4 | % | | — | % | | $ | 3,122,397 | | | 20.1 | % | | — | % |
利息查询 | 3,497,795 | | | 21.8 | | | 0.90 | | | 3,566,322 | | | 22.9 | | | 0.20 | |
储蓄 | 1,059,093 | | | 6.6 | | | 0.13 | | | 1,039,336 | | | 6.7 | | | 0.11 | |
货币市场 | 4,867,905 | | | 30.4 | | | 0.49 | | | 4,379,970 | | | 28.2 | | | 0.19 | |
定期存款 | 3,338,043 | | | 20.8 | | | 0.74 | | | 3,434,087 | | | 22.1 | | | 0.54 | |
总计 | $ | 16,029,570 | | | 100 | % | | 0.51 | % | | $ | 15,542,112 | | | 100 | % | | 0.23 | % |
华盛顿联邦,Inc.及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
| | | | | | | | |
按利率级别划分的定期存款如下: | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 |
| (单位:千) |
低于1.00% | $ | 2,705,212 | | $ | 3,153,788 | |
1.00% to 1.99% | 304,702 | | 229,594 | |
2.00% to 2.99% | 327,852 | | 50,608 | |
3.00% to 3.99% | 277 | | 97 | |
| | |
| $ | 3,338,043 | | $ | 3,434,087 | |
| | |
按期限划分的定期存款如下: | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 |
| (单位:千) |
三个月或更短时间 | $ | 1,007,735 | | $ | 1,085,001 | |
超过3至6个月 | 966,800 | | 819,906 | |
超过6至12个月 | 810,680 | | 870,801 | |
超过12个月 | 552,828 | | 658,379 | |
| $ | 3,338,043 | | $ | 3,434,087 | |
超过250,000美元的客户账户(未投保存款)总计$7,400,474,000截至2022年9月30日,相比之下,7,198,111,000截至2021年9月30日。
客户账户的利息支出包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
截至九月三十日止年度, | 2022 | 2021 | 2020 |
| (单位:千) |
支票账户 | $ | 10,086 | | $ | 5,545 | | $ | 8,447 | |
储蓄账户 | 1,377 | | 1,143 | | 959 | |
货币市场账户 | 12,423 | | 8,723 | | 18,951 | |
定期存款账户 | 19,422 | | 27,100 | | 72,494 | |
| 43,308 | | 42,511 | | 100,851 | |
较少的提早退出处罚 | (267) | | (198) | | (539) | |
| $ | 43,041 | | $ | 42,313 | | $ | 100,312 | |
| | | |
年末加权平均利率 | 0.51 | % | 0.23 | % | 0.48 | % |
年内每日加权平均利率 | 0.34 | % | 0.35 | % | 0.94 | % |
注L-FHLB垫款和其他借款
下表显示了未偿还FHLB预付款的合同到期日。
| | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 |
| (单位:千) |
联邦住房金融局取得进展 | | |
1年内 | $ | 2,025,000 | | $ | 1,320,000 | |
1至3年 | 100,000 | | 400,000 | |
| | |
| | |
| $ | 2,125,000 | | $ | 1,720,000 | |
截至2022年9月30日,FHLB没有可召回的预付款。考虑到现金流对冲,2022年9月30日的FHLB预付款的加权平均有效到期日为3.25好几年了。
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合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
与加权平均成本和FHLB预付款金额有关的财务信息如下。
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | 2021 | 2020 |
| (千美元) |
年底加权平均利率,包括现金流对冲 | 2.02 | % | 1.51 | % | 1.79 | % |
年内加权每日平均利率,包括现金流量对冲 | 1.66 | % | 1.98 | % | 2.03 | % |
年内联邦住房贷款机构每日平均预付款 | $ | 1,731,110 | | $ | 2,234,027 | | $ | 2,532,596 | |
FHLB在任何月末的最高预付款 | $ | 2,125,000 | | $ | 2,700,000 | | $ | 3,050,000 | |
年内利息支出(包括掉期利息收入和费用) | $ | 28,729 | | $ | 44,188 | | $ | 51,445 | |
银行在FHLB上的信用额度等于45总资产的%,受抵押品要求的限制。世行已与FHLB达成借款协议,根据短期浮动利率现金管理预付款计划和固定利率定期贷款协议借入资金。所有借款均以联邦住房贷款委员会的存量、在联邦住房贷款委员会的存款和与联邦住房贷款委员会签订的协议中规定的合格应收贷款的一揽子质押为抵押。
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合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
注:M-承付款和或有事项
租约承诺额-该公司的租赁承诺主要包括分支机构的房地产和2022年至2070年到期的各种不可撤销经营租约下的办公空间。 大多数租约包含续期选择和根据预定时间表或商定的指数增加租金的规定。如果租赁开始时,本公司认为行使续期选择权是合理确定的,本公司将在计算使用权资产和租赁负债时计入延长的期限。
经营租赁负债及使用权资产于租赁开始日按租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。未来租赁付款按相当于本公司类似期限融资工具的抵押借款利率的利率贴现,并计入应计费用和其他负债。相关的使用权资产包含在其他资产.
下表显示了公司的经营租赁使用权资产及相关租赁负债。
| | | | | | | | | |
(单位:千) | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |
经营性租赁资产 | $ | 25,546 | | $ | 27,785 | | |
经营租赁负债 | $ | 27,974 | | $ | 29,569 | | |
截至2022年9月30日,公司的经营租赁的加权平均剩余租期为8.5年,加权平均贴现率为1.99%。计量上述经营租赁负债时支付的现金为#美元。6,788,000及$6,425,000截至2022年9月30日及2021年9月30日止的12个月。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的12个月内,为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产为#美元。3,611,000及$2,864,000.
下表列出了租赁费用净额的组成部分,这是占用费用的一个组成部分。该公司选择不将租赁和非租赁组成部分分开,而是将它们作为一个单独的租赁组成部分进行核算。可变租赁成本包括随后按指数计算的租金和公共区域维护等可变付款的增加。
| | | | | | | | |
(单位:千) | 截至9月30日的12个月, | 截至9月30日的12个月, |
| 2022 | 2021 |
经营租赁成本 | $ | 6,654 | | $ | 6,754 | |
可变租赁成本 | 1,537 | | 1,095 | |
转租收入 | (358) | | (185) | |
净租赁成本 | $ | 7,833 | | $ | 7,664 | |
下表显示了截至2022年9月30日各个时期的运营租赁未来最低付款。
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合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
| | | | | |
(单位:千) | 截至九月三十日止的年度: |
| |
2023 | $ | 6,215 | |
2024 | 5,503 | |
2025 | 4,596 | |
2026 | 3,732 | |
2027 | 2,866 | |
此后 | 7,783 | |
最低付款总额 | 30,695 | |
相当于利息的数额 | (2,721) | |
最低租赁付款现值 | $ | 27,974 | |
租金支出,包括根据逐月可取消租约支付的金额为#美元。8,191,000及$7,849,000分别在2022年和2021年。
具有表外风险的金融工具-表外唯一的重大信贷敞口是正在处理的贷款和未使用的信贷额度,总余额为#美元。4,947,570,000及$3,804,444,000分别于2022年9月30日和2021年9月30日。无资金承付款准备金为#美元。32,500,000截至2022年9月30日,比2022年9月30日的美元有所增加27,500,0002021年9月30日。看见附注:“重要会计政策摘要”有关储备方法的详细信息,请参阅。
法律诉讼-本公司及其附属公司不时成为因正常业务活动而引起的各种法律诉讼的被告,并受到这些诉讼的威胁。管理层在咨询法律顾问后认为,因该等待决或威胁的行动及诉讼程序而产生的最终责任(如有)将不会对本公司的财务报表产生重大影响。
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合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
注N-所得税
根据公认的会计原则,本公司采用资产负债法核算所得税。根据这一方法,递延税项资产和负债按现有资产和负债的财务报表账面金额与各自的计税基础之间的差额可归因于未来的税务后果进行确认。递延税项资产及负债按适用于该等暂时性差异可望转回的年度的应课税收入的制定税率计量。
下表按主要来源汇总了公司的税务资产和负债,包括递延税项资产和递延税项负债。递延税项余额是指财务报表与对收入、收益、损失、扣除或抵扣的相应税务处理之间的临时差异。
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| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 |
| (单位:千) |
递延税项资产 | | |
信贷损失准备 | $ | 47,426 | | $ | 45,724 | |
REO储量 | 329 | | 173 | |
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非应计贷款利息 | 1,104 | | 1,080 | |
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递延补偿 | 6,841 | | 6,230 | |
基于股票的薪酬 | 2,636 | | 2,508 | |
租赁责任 | 6,207 | | 6,655 | |
其他 | 1,329 | | 4,525 | |
递延税项资产总额 | 65,872 | | 66,895 | |
递延税项负债 | | |
FHLB股票股息 | 9,826 | | 9,783 | |
可供出售证券和现金流量套期保值的估值调整 | 15,765 | | 20,845 | |
贷款发放费和成本 | 10,918 | | 5,645 | |
房舍和设备 | 20,132 | | 21,426 | |
租赁使用权资产 | 5,992 | | 6,249 | |
股权投资 | 5,323 | | 2,982 | |
其他 | 4,141 | | 6,157 | |
递延税项负债总额 | 72,097 | | 73,087 | |
递延税项净资产(负债) | (6,225) | | (6,192) | |
活期纳税资产(负债) | 2,920 | | 10,069 | |
纳税净资产(负债) | $ | (3,305) | | $ | 3,877 | |
华盛顿联邦,Inc.及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
下表显示了法定联邦所得税率与公司有效所得税率的对账。
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截至九月三十日止年度, | 2022 | 2021 | 2020 |
法定所得税率 | 21 | % | 21 | % | 21 | % |
州所得税 | 2 | | 2 | | 2 | |
| | | |
其他差异 | (2) | | (2) | | (2) | |
有效所得税率 | 21 | % | 21 | % | 21 | % |
下表汇总了公司各个时期的所得税支出(收益)。
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截至九月三十日止年度, | 2022 | 2021 | 2020 |
| (单位:千) |
联邦政府: | | | |
当前 | $ | 50,854 | | $ | 53,820 | | $ | 49,782 | |
延期 | 7,187 | | (8,468) | | (7,858) | |
| 58,041 | | 45,352 | | 41,924 | |
国家: | | | |
当前 | 6,600 | | 5,584 | | 5,310 | |
延期 | (934) | | (1,413) | | (1,486) | |
| 5,666 | | 4,171 | | 3,824 | |
总计 | | | |
当前 | 57,454 | | 59,404 | | 55,092 | |
延期 | 6,253 | | (9,881) | | (9,344) | |
| $ | 63,707 | | $ | 49,523 | | $ | 45,748 | |
根据目前的信息,本公司预计未来12个月未确认税收优惠金额的变化不会对其经营业绩或财务状况产生重大影响。截至2022年9月30日或2021年9月30日,公司不对不确定的税收状况承担责任。
该公司的联邦所得税申报单是开放的,并可能受到2019年及以后财政年度美国国税局的审查。州所得税申报单通常在一段时间内进行审查三至五年在申请之后。任何联邦变化对各州的影响仍需接受各州的审查,期限最长为两年在正式通知各州之后。
注O-401(K)计划
公司为员工的利益制定了401(K)计划(“计划”)。公司出资由董事会批准,每年缴纳一次。这一数额不超过1974年《雇员退休收入保障法》所允许的数额。
计划参与者可根据计划的定义,对其考虑的收入进行自愿的税后缴费。此外,参与者可以通过该计划的401(K)条款进行税前缴费,最高可达法定限额。在本计划中,个人参与者帐户的缴款每年增加的金额不能超过以下较小的金额100基本工资的百分比或美元61,000.
华盛顿联邦,Inc.及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
新员工有资格参加该计划,并在完成后的日历月的第一天进行员工缴费30受雇天数。这些合资格的雇员在完成以下工作后的第一天(1月1日、4月1日、7月1日或10月1日)才有资格分享利润或作出等额供款1服务年限。“服务年限”被定义为符合资格的雇员工作至少1,000小时的12个月期间,第一个符合资格的服务期从受雇的第一天开始。
该计划规定了一个有保障的安全港,其出资相当于100第一个的百分比4员工向其账户缴纳的薪酬的%,这笔金额将立即归属。避风港比赛不受六年利润分享出资的归属明细表。这为计划参与者提供了更大的投资灵活性。此外,公司预计,所有符合条件的员工,无论是否参加个人计划,都将继续从公司获得年度可自由支配的利润分享贡献。
公司对该计划的捐款为#美元。10,559,000, $9,905,000及$8,333,000分别截至2022年、2021年和2020年的年度。
注:P-股票奖励计划
公司的基于股票的薪酬计划规定授予股票期权和限制性股票。2020年1月22日,股东通过了2020年激励计划。 于二零一零年奖励计划获批准后,二零一一年奖励计划于未来奖励方面终止,截至该日仍未根据二零一一年奖励计划奖励之剩余股份被注销。 总计3,200,000根据2020年激励计划,股票可供授予1,882,283截至2022年9月30日,股票仍可供发行。
在适用的情况下,授予股票期权的行权价格等于授予之日公司股票的市场价格;这些期权奖励通常基于三至五年连续服役,并拥有10年期合同条款。公司的政策是在行使认购权时发行新股。授予的股票期权的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计。此外,可能还有其他因素会对授予的员工股票期权的价值产生重大影响,但模型没有考虑到这些因素。预期波动率是基于公司股票的历史波动率。无风险利率基于授予时生效的美国国债收益率曲线,剩余期限等于期权的预期寿命。预期期限代表授予的期权预期未偿还的时间段。
股票期权奖:
有几个352,0432022年根据激励计划授予的股票期权,而2021年和1,043,349根据先前计划于2020年授予的股票期权。
华盛顿联邦,Inc.及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
本年度股票期权活动及变动摘要如下。 | | | | | | | | | | | | | | |
选项 | 选项数量 | 加权 平均值 锻炼 价格 | 加权 平均值 剩余 合同 期限(年) | 集料 固有的 价值 (单位:千) |
截至2020年9月30日未偿还 | 1,229,724 | | $ | 28.93 | | 9 | $ | — | |
授与 | — | | — | | | |
已锻炼 | (19,846) | | 17.06 | | | |
被没收 | (179,555) | | 29.05 | | | |
截至2021年9月30日的未偿还债务 | 1,030,323 | | 29.14 | | 8 | 5,330 | |
授与 | 352,043 | | 32.49 | | | |
已锻炼 | (64,415) | | 28.16 | | | |
被没收 | (180,343) | | 30.24 | | | |
在2022年9月30日未偿还 | 1,137,608 | | $ | 30.06 | | 8 | $ | — | |
可于2022年9月30日行使 | 156,698 | | $ | 28.16 | | 6.0 | $ | 285 | |
下表列出了有关股票期权的其他信息。
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截至九月三十日止年度, | 2022 | 2021 | 2020 |
| (单位为千,授予日除外,每股股票期权公允价值) |
股票期权的薪酬成本 | $ | 1,296 | | $ | 1,676 | | $ | 1,344 | |
加权平均授予日每股股票期权公允价值 | 5.10 | | 4.39 | | 4.37 | |
行使的期权的总内在价值 | 433 | | 276 | | 102 | |
授予日期行使期权的公允价值 | 345 | | 78 | | 33 | |
从期权行使中收到的现金 | 1,823 | | 339 | | 144 | |
以下是与未归属股票期权相关的活动摘要。
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截至九月三十日止年度, | 2022 | | 2021 | | 2020 |
未授予的股票期权 | 未完成的期权 | 加权 平均值 授予日期 公允价值 | | 未完成的期权 | 加权 平均值 授予日期 公允价值 | | 未完成的期权 | 加权 平均值 授予日期 公允价值 |
期初未清偿债务 | 1,031,134 | | $ | 4.39 | | | 1,210,689 | | $ | 4.38 | | | 293,167 | | $ | 5.33 | |
授与 | 352,043 | | 7.18 | | | — | | — | | | 1,043,349 | | 4.17 | |
既得 | (223,387) | | 5.32 | | | — | | — | | | — | | — | |
被没收 | (178,380) | | 5.02 | | | (179,555) | | 4.31 | | | (125,827) | | 4.83 | |
期末未清偿债务 | 981,410 | | $ | 5.07 | | | 1,031,134 | | $ | 4.39 | | | 1,210,689 | | $ | 4.38 | |
截至2022年9月30日,1,851,364与股票期权相关的未确认补偿成本。
限制性股票奖:
本公司根据激励计划授予限制性股票。限制性股票授予须遵守服务条件,并在一段时间内授予一至七年了.
授予高级管理人员的某些限制性股票也受额外的市场和业绩条件的限制,这些条件是基于实现董事会预先设定的某些股东总回报目标。该公司总共有489,777截至2022年9月30日已发行的限制性股票,总授予日期公允价值为$10,598,774.
华盛顿联邦,Inc.及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
下表汇总了有关未归属限制性股票活动的信息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至九月三十日止年度, | 2022 | | 2021 | | 2020 |
非既有限制性股票 | 杰出的 | 加权 平均值 公允价值 | | 杰出的 | 加权 平均值 公允价值 | | 杰出的 | 加权 平均值 公允价值 |
期初未清偿债务 | 522,991 | | $ | 19.96 | | | 409,469 | | $ | 24.32 | | | 435,838 | | $ | 23.73 | |
授与 | 224,593 | | 25.34 | | | 331,344 | | 17.04 | | | 197,706 | | 26.24 | |
既得 | (246,119) | | 21.34 | | | (132,649) | | 30.64 | | | (205,715) | | 25.56 | |
被没收 | (11,688) | | 23.96 | | | (85,173) | | 12.94 | | | (18,360) | | 17.20 | |
期末未清偿债务 | 489,777 | | $ | 21.64 | | | 522,991 | | $ | 19.96 | | | 409,469 | | $ | 24.32 | |
与限制性股票奖励相关的薪酬支出为$4,367,000, $4,473,000、和$4,453,000分别截至2022年、2021年和2020年的年度。
注:Q-股东权益
本公司及本行须遵守各种监管资本要求。法规为确保资本充足性而建立的量化措施要求公司和银行维持普通股一级、一级资本和总资本对风险加权资产(如法规定义)和一级资本对平均资产(如法规定义)的最低金额和比率(见下表)。未能满足最低资本要求可能引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动,如果采取这些行动,可能会对公司的财务报表产生直接的重大影响。本公司和本行在未经监管机构事先批准的情况下可宣布的股息数额也受到某些限制。
2021年2月8日,就承销公开发行事宜,本公司发行300,000的股份4.875非累积永久A系列优先股百分比。扣除承保折扣和费用后的净收益为#美元。293,325,000。公开发行包括发行和出售12,000,000存托股份,每股相当于1/40这是对A系列优先股股份的权益,公开发行价为$25.00按存托股份计算。存托股份持有人有权享有A系列优先股的所有比例权利和优先股(包括股息、投票权、赎回权和清算权)。这些存托股份在纳斯达克全球精选市场上交易,代码为“WAFDP”。A系列优先股可在2026年4月15日或之后由公司选择赎回,但须经所有适用的监管部门批准。
截至2022年9月30日和2021年9月30日,公司和银行满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求,银行监管机构将其归类为监管框架下的资本充足率良好,以便迅速采取纠正行动。要被归类为资本充足,银行必须保持下表所列的最低普通股一级、一级风险、总风险和一级杠杆率。表中还列出了截至这些日期的银行实际资本数额和比率。没有任何条件或事件,因为管理层认为已经改变了世行的分类。
华盛顿联邦,Inc.及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际 | | | 资本充足率 指导方针 | | 根据及时纠正措施条款归类并资本化 |
| 资本 | 比率 | | | 比率 | | 比率 |
2022年9月30日 | (千美元) |
普通股一级风险资本比率: | | | | | | | |
“公司”(The Company) | $ | 1,613,075 | | 9.86 | % | | | 4.50 | % | | 北美 |
《世界银行》 | 1,781,932 | | 10.89 | | | | 4.50 | | | 6.50 | % |
基于风险的第一级资本比率: | | | | | | | |
“公司”(The Company) | 1,913,075 | | 11.69 | | | | 6.00 | | | 北美 |
《世界银行》 | 1,781,932 | | 10.89 | | | | 6.00 | | | 8.00 | |
基于风险的总资本比率: | | | | | | | |
“公司”(The Company) | 2,117,574 | | 12.94 | | | | 8.00 | | | 北美 |
《世界银行》 | 1,986,434 | | 12.14 | | | | 8.00 | | | 10.00 | |
第1级杠杆率: | | | | | | | |
“公司”(The Company) | 1,913,075 | | 9.51 | | | | 4.00 | | | 北美 |
《世界银行》 | 1,781,932 | | 8.86 | | | | 4.00 | | | 5.00 | |
| | | | | | | |
2021年9月30日 | | | | | | | |
普通股一级风险资本比率: | | | | | | | |
“公司”(The Company) | $ | 1,446,613 | | 9.50 | % | | | 4.50 | % | | 北美 |
《世界银行》 | 1,717,014 | | 11.28 | | | | 4.50 | | | 6.50 | % |
基于风险的第一级资本比率: | | | | | | | |
“公司”(The Company) | 1,746,613 | | 11.47 | | | | 6.00 | | | 北美 |
《世界银行》 | 1,717,014 | | 11.28 | | | | 6.00 | | | 8.00 | |
基于风险的总资本比率: | | | | | | | |
“公司”(The Company) | 1,937,036 | | 12.72 | | | | 8.00 | | | 北美 |
《世界银行》 | 1,907,408 | | 12.53 | | | | 8.00 | | | 10.00 | |
第1级杠杆率: | | | | | | | |
“公司”(The Company) | 1,746,613 | | 9.07 | | | | 4.00 | | | 北美 |
《世界银行》 | 1,717,014 | | 8.92 | | | | 4.00 | | | 5.00 | |
作为监督的一部分,美联储、WDFI和FDIC会定期检查公司和银行的财务报表。根据他们的审查,这些监管机构可以指示公司或银行的财务报表根据他们的调查结果进行调整。
本公司及本行派发股息须受监管限制。
公司有一项持续的普通股回购计划,并92,7742022年以加权平均价$回购了股票。35.14. In 2021, 10,810,113股票以加权平均价$回购。32.25。截至2022年9月30日,管理层已获得董事会授权,可以回购最多3,724,344额外的股份。
华盛顿联邦,Inc.及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
下表列出了有关普通股每股收益计算的信息。
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截至九月三十日止年度, | 2022 | | 2021 | | 2020 |
加权平均流通股 | 65,287,650 | | | 72,529,188 | | | 76,721,969 | |
| | | | | |
加权平均稀释期权 | 116,460 | | | 36,732 | | | 9,495 | |
加权平均稀释股份 | 65,404,110 | | | 72,565,920 | | | 76,731,464 | |
| | | | | |
普通股股东可获得的净收入(单位:千) | $ | 221,705 | | | $ | 173,581 | | | $ | 173,438 | |
基本每股收益 | $ | 3.40 | | | $ | 2.39 | | | $ | 2.26 | |
稀释每股收益 | 3.39 | | | 2.39 | | | 2.26 | |
注R-金融信息-华盛顿联邦,Inc.
以下是华盛顿联邦公司(仅限母公司)的财务信息,应与合并财务报表的其他附注一起阅读。
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财务状况简明报表 | | |
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 |
| (单位:千) |
资产 | | |
现金 | $ | 130,502 | | $ | 28,696 | |
其他资产 | 5,000 | | 5,000 | |
对子公司的投资 | 2,143,116 | | 2,096,464 | |
总资产 | $ | 2,278,618 | | $ | 2,130,160 | |
| | |
负债 | | |
优先股应付股息 | $ | 3,656 | | $ | 3,656 | |
其他负债 | 702 | | 440 | |
总负债 | 4,358 | | 4,096 | |
| | |
股东权益 | | |
股东权益总额 | 2,274,260 | | 2,126,064 | |
总负债和股东权益 | $ | 2,278,618 | | $ | 2,130,160 | |
华盛顿联邦,Inc.及附属公司
合并财务报表附注
截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度
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运营简明报表 | | | |
截至9月30日的12个月, | 2022 | 2021 | 2020 |
| (单位:千) |
收入 | | | |
来自子公司的股息 | $ | 172,850 | | $ | 92,400 | | $ | 190,900 | |
| | | |
总收入 | 172,850 | | 92,400 | | 190,900 | |
费用 | | | |
杂项费用 | 619 | | 626 | | 529 | |
总费用 | 619 | | 626 | | 529 | |
| | | |
子公司未分配净收益(亏损)中扣除权益前的净收益(亏损) | 172,231 | | 91,774 | | 190,371 | |
子公司未分配净收益(亏损)中的权益 | 63,956 | | 91,697 | | (17,055) | |
所得税前收入 | 236,187 | | 183,471 | | 173,316 | |
所得税优惠(费用) | 143 | | 144 | | 122 | |
净收入 | 236,330 | | 183,615 | | 173,438 | |
优先股股息 | 14,625 | | 10,034 | | — | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 221,705 | | $ | 173,581 | | $ | 173,438 | |
| | | | | | | | | | | |
现金流量表简明表 | | | |
截至9月30日的12个月, | 2022 | 2021 | 2020 |
| (单位:千) |
经营活动的现金流 | | | |
净收入 | $ | 236,330 | | $ | 183,615 | | $ | 173,438 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
投资于子公司的未分配收益 | (63,956) | | (91,697) | | — | |
超过子公司投资收益的分配 | — | | — | | 17,055 | |
基于股票的薪酬费用 | 6,808 | | 6,381 | | 6,469 | |
| | | |
其他负债增加(减少) | 262 | | 440 | | — | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | 179,444 | | 98,739 | | 196,962 | |
| | | |
投资活动产生的现金流 | | | |
购买战略投资 | — | | — | | — | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | — | | — | | — | |
| | | |
融资活动产生的现金流 | | | |
行使普通股期权所得收益及相关税收优惠 | 1,823 | | 339 | | 144 | |
发行优先股所得款项净额 | — | | 293,325 | | |
购买的库存股 | (3,260) | | (348,651) | | (112,133) | |
优先股股息 | (14,625) | | (6,378) | | — | |
普通股股息 | (61,576) | | (65,876) | | (66,496) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | (77,638) | | (127,241) | | (178,485) | |
| | | |
增加(减少)现金 | 101,806 | | (28,502) | | 18,477 | |
年初现金 | 28,696 | | 57,198 | | 38,721 | |
年终现金 | $ | 130,502 | | $ | 28,696 | | $ | 57,198 | |
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至2022年9月30日,本公司在包括本公司首席执行官和首席财务官在内的本公司管理层的监督和参与下,根据《交易法》第13a-15(E)条对本公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序有效地确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并有效确保积累这些信息并酌情传达给公司管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出有关披露要求的决定。
管理层关于财务报告内部控制的报告
公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。该公司的内部控制系统旨在根据美国公认的会计惯例,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。
公司管理层评估了截至2022年9月30日公司财务报告内部控制的有效性。在进行评估时,公司管理层使用了特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会在其2013年版内部控制-综合框架中提出的标准。根据其评估,公司管理层认为,截至2022年9月30日,公司对财务报告的内部控制基于这一标准是有效的。
公司的独立审计师、独立注册会计师事务所德勤会计师事务所发布了一份关于公司财务报告内部控制的审计报告,该报告以Form 10-K的形式出现在本年度报告中。
在截至2022年9月30日的最近一个财政季度内,公司财务报告的内部控制没有发生重大影响或有可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
独立注册会计师事务所报告
致本公司董事会及股东
华盛顿联邦公司
华盛顿州西雅图
财务报告内部控制之我见
我们已经审计了华盛顿联邦公司及其子公司(“公司”)截至2022年9月30日的财务报告内部控制,依据的标准是内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。由于管理层的评估和我们的审计是为了满足联邦存款保险公司改进法案(FDICIA)第112条的报告要求而进行的,管理层的评估和我们对公司财务报告内部控制的审计包括根据货币监理署关于附表RC上资产负债表催缴报告的指示、附表RI上的收益表和附表RI-A上的银行股权资本变动的指示,对相当于基本财务报表的明细表的编制进行控制。我们认为,根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,截至2022年9月30日,公司在所有重要方面都对财务报告实施了有效的内部控制。
我们没有审查,因此,我们不会对管理层关于遵守法律和法规的声明发表意见或任何其他形式的保证。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年9月30日及截至2022年9月30日年度的综合财务报表以及我们于2022年11月18日发布的报告,对该等财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并负责评估财务报告内部控制的有效性,包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计,对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性,以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
华盛顿州西雅图
2022年11月18日
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
本项目所需资料将载于本公司将于2023年2月14日举行的股东周年大会的最终委托书(“2022年委托书”),内容如下,并入本文作为参考。
•建议1:选举董事
•行政人员
•公司治理
•拖欠还款第16条报告
该公司通过了一项适用于所有高级财务官的道德准则,包括首席执行官和首席财务官。该道德守则已在本公司网站“投资者关系”一栏公开提供,网址为:Www.wafdbank.com。如果本公司对道德守则作出任何实质性修订或对守则某项规定给予豁免,本公司将在其网站上或在Form 8-K报告中披露该等修订或豁免的性质。
项目11.高管薪酬
本项目所要求的信息将在2022年委托书声明中以“高管薪酬”和“公司治理-薪酬委员会联锁和内部人参与”的标题列出,并通过引用并入本文。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
本条款所要求的信息将在2022年委托书中以“某些受益所有人和管理层的担保所有权”为标题提出,并通过引用并入本文。
有关股票期权和其他股权薪酬计划的其他信息,请参见合并财务报表附注P“项目8.财务报表和补充数据”这份报告的。
第十三项特定关系和关联交易与董事独立性
本项目所要求的信息将在2022年委托书“公司治理与相关方交易”的标题下列出,并通过引用并入本文。
项目14.主要会计费用和服务
本项目所要求的信息将在2022年委托书“委托人会计费用和服务”的标题下列出,并通过引用并入本文。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(A)(1)“项目8.财务报表和补充数据”所列合并财务报表和相关文件作为本报告的一部分提交。
(A)(2)S-X条例要求的合并财务报表的所有其他附表被省略,因为它们不适用,不是实质性的,或者因为这些信息包括在合并财务报表和相关附注中的本报告的“第8项.财务报表和补充数据”。
(A)(3)下列物证作为本报告的一部分存档,本清单包括物证索引:
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不是的。 | 展品 | 页面/ 脚注 |
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3.1 | 经修订的重述公司章程 | (1) |
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3.2 | 修订及重订公司附例 | (2) |
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4.1 | 注册人的证券说明 | (1) |
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4.2 | 本公司、美国股票转让与信托公司以及其中所述的存托凭证持有人之间于2021年2月8日签订的《存托协议》 | (3) |
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10.1 | 2020年奖励计划及奖励协议形式* | (4) |
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10.2 | 修订后的2011年奖励计划* | (5) |
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10.3 | 2011年激励计划下限制性股票奖励协议的格式* | (5) |
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10.4 | 2011年激励计划下的股票期权协议格式* | (5) |
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10.5 | 弥偿协议的格式* | (6) |
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10.6 | 更改管制协议的格式* | (7) |
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21 | 本公司的子公司-有关所需资料,请参阅项目1“业务-子公司” | + |
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23.1 | 独立注册会计师事务所的同意 | + |
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31.1 | 第302条由行政总裁发出的证明 | + |
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31.2 | 第302条首席财务官的证明 | + |
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32 | 第906条根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》进行认证 | + |
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101 | 截至2022年9月30日的财年以iXBRL格式编制的财务报表 | + |
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104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) | + |
(1)通过引用并入注册人于2021年11月19日提交给美国证券交易委员会的10-K表格。
(2)通过引用并入注册人于2020年11月20日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。
(3)通过引用并入注册人于2021年2月8日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。
(4)通过引用并入注册人于2020年11月23日提交给美国证券交易委员会的10-K表格。
(5)通过引用合并自注册人于2016年11月21日提交给美国证券交易委员会的10-K表格。
(6)通过引用合并自注册人于2016年10月24日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。
(7)通过引用并入注册人于2015年8月19日提交给美国证券交易委员会的8-K表格。
项目16.表格10-K摘要
不适用。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
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| 华盛顿联邦,Inc. |
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2022年11月18日 | 发信人: | /S/ 布伦特·J·比尔德 |
| | 副董事长布伦特·J·比尔达尔,总裁兼首席执行官 |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告由以下人员代表注册人在指定日期以注册人身份签署。
| | | | | |
/s/Brent J.Beardall | 2022年11月18日 |
布伦特·J·比尔德 副董事长总裁和首席执行官 (首席行政主任) | |
/s/文森特·L·比蒂 | 2022年11月18日 |
文森特·L·比蒂 常务副总裁兼首席财务官 (首席财务官) | |
科里·D·斯图尔特 | 2022年11月18日 |
科里·D·斯图尔特 高级副总裁与首席会计官 (首席会计主任) | |
/s/史蒂芬·M·格雷厄姆 | 2022年11月18日 |
斯蒂芬·M·格雷厄姆,董事会主席 | |
/s/R.肖恩·比斯 | 2022年11月18日 |
R·肖恩·比斯,董事 | |
/s/Linda S.Brower | 2022年11月18日 |
琳达·S·布劳尔,董事 | |
David·K·格兰特 | 2022年11月18日 |
David·K·格兰特,董事 | |
/s/西尔维亚·R·汉佩尔 | 2022年11月18日 |
西尔维亚·R·汉佩尔,董事 | |
/S/S史蒂文·辛格 | 2022年11月18日 |
S.史蒂文·辛格,董事 | |
肖恩·B·辛格尔顿 | 2022年11月18日 |
肖恩·B·辛格尔顿,董事 | |
/s/Mark N.Tabbut | 2022年11月18日 |
马克·N·塔布特,董事 | |
/s/兰德尔·H·塔尔伯特 | 2022年11月18日 |
兰德尔·H·塔尔博特,董事 | |
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