美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
截至本季度末
或
由_至_的过渡期
委托文件编号：
中网载线公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
+
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| | | |
通过核对表明注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求：
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器☐ | 加速的文件服务器☐ |
| 规模较小的报告公司 | |
| 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至11月18，2022，注册人有
目录
| 第一部分财务信息 |
页 |
|
| 项目1.中期财务报表 |
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| 截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明综合资产负债表 |
1-2 |
|
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月和3个月的简明综合经营报表和综合(亏损)/收入(未经审计) |
3-4 |
|
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月简明综合现金流量表(未经审计) |
5-6 |
|
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月和三个月的简明综合权益变动表(未经审计) |
7-8 |
|
| 简明合并财务报表附注(未经审计) |
9-29 |
|
| 项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
30-42 |
|
| 项目3.关于市场风险的定量和定性披露 |
42 |
|
| 项目4.控制和程序 |
42 |
|
| 第二部分：其他信息 |
||
| 项目1.法律诉讼 |
42 |
|
| 第1A项。风险因素 |
43 |
|
| 第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 |
43 |
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| 项目3.高级证券违约 |
43 |
|
| 项目4.矿山安全信息披露 |
43 |
|
| 项目5.其他信息 |
43 |
|
| 项目6.展品 |
44 |
|
| 签名 |
45 |
|
第一部分财务信息
项目1.中期财务报表
如果PCAOB无法检查或全面调查中国的审计师，我们的普通股可能会被摘牌，并根据《持有外国公司问责法》或HFCAA禁止在场外市场交易。2021年12月16日，PCAOB发布了HFCAA确定报告(“PCAOB确定清单”)，根据该报告，总部设在中国香港特别行政区(“香港”)的我们的审计师因中国当局的立场而被确定为PCAOB无法完全检查或调查。2022年5月13日，在我们于2022年4月15日提交Form 10-K年度报告后，美国证券交易委员会最终确定我们是委员会指定的发行商，其聘用了PCAOB无法彻底检查或调查的审计师。根据现行法律，美国可能在2024年退市并禁止场外交易。如果发生这种情况，就不能确定我们的普通股能否在美国以外的交易所上市，或者我们的普通股的市场是否会在美国以外的地方发展起来。我们的普通股退市或退市的威胁，可能会对您的投资价值产生实质性的不利影响。
2020年12月18日，《外国公司问责法案》签署成为法律，规定如果美国证券交易委员会确定发行人提交了自2021年起连续三年未接受美国上市交易委员会审查的注册会计师事务所出具的审计报告，美国证券交易委员会将禁止其普通股在美国全国证券交易所或场外交易市场交易。此外，2021年6月22日，美国参议院通过了一项名为《加速外国公司问责法案》的法案。禁止任何注册人的证券在任何美国证券交易所上市或在场外交易，如果注册人的财务报表的审计师连续两年没有接受PCAOB检查，而不是像HFCAA目前规定的连续三年。2022年2月4日，美国众议院通过了《2022年美国竞争法》，其中包括与参议院通过的法案完全相同的修正案。然而，美国竞争法案包括了更广泛的与HFCAA无关的立法，以回应参议院2021年通过的美国创新与竞争法案。美国众议院和参议院需要就这些法案的修正案达成一致，以使立法保持一致，并通过他们修改后的法案，美国总裁才能签署成为法律。
2021年12月16日，PCAOB发布了HFCAA确定报告(“PCAOB确定名单”)，根据该报告，我们的审计师，总部设在中国香港特别行政区(“香港”)，应受到PCAOB因中国当局的立场而无法完全检查或调查的确定。2022年5月13日，随着我们于2022年4月15日提交的10-K表格年度报告，美国证券交易委员会最终确定我们为委员会认定的发行人，聘用了PCAOB无法检查或完全调查的审计师。
根据现行法律，我们的普通股可能在2024年退市并禁止在美国进行场外交易。如果发生这种情况，我们不确定我们的普通股是否能够在美国以外的交易所上市，或者我们的普通股的市场是否会在美国以外的地方发展起来。我们的普通股退市，或者它们被摘牌的威胁，可能会对您的投资价值产生实质性的不利影响。可能颁布的《加快外国公司问责法案》将把不受检查的年限从三年减少到两年，从而缩短我们的普通股可能被禁止场外交易或退市的时间段。如果这项法案获得通过，我们的普通股可能会在2023年从交易所退市，并被禁止在美国进行场外交易。
我们一直在联系不属于PCAOB确定名单的美国审计公司。然而，我们了解，这些审计公司必须通过“客户接受程序”，才能接受聘用。我们将在随后的季度报告和年度报告中披露有关美国审计公司聘用的进展情况。
2022年8月26日，PCAOB与中国证券监督管理委员会(“证监会”)和中国财政部(“财政部”)签署了一份关于对总部设在内地和香港的审计公司进行检查和调查的协议声明，对总部设在内地和香港的中国和香港的审计公司进行检查和调查。正如协议中所述，中国当局承诺，PCAOB可以直接查看其检查或调查下的完整审计工作底稿，并对选定的审计公司和审计活动拥有唯一自由裁量权。该协议为PCAOB打开了全面检查和调查内地、中国和香港注册会计师事务所的大门。PCAOB现在被要求在2022年底之前进一步重新查阅其决定。2022年9月中旬，PCAOB稽查组抵达香港，在中国证监会官员的协助下，对选定的总部设在内地和/或香港的审计公司中国进行了为期8至10周的现场审计视察和调查。尽管如此，最终结果仍不确定。不能保证议定书声明在实现其所述目标方面是有效的。
中网载线公司
简明合并资产负债表
(单位为千股，不包括股票数量和每股数据)
| 9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| (US $) | (US $) | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，扣除坏账准备后的净额和，分别 | ||||||||
| 对供应商的预付款和定金 | ||||||||
| 关联方应缴款项 | ||||||||
| 其他流动资产，净额 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 长期投资 | ||||||||
| 经营性租赁使用权资产 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 长期存款和提前还款 | ||||||||
| 递延税项资产，净额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债与权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付帐款* | $ | $ | ||||||
| 来自客户的预付款* | ||||||||
| 应计工资总额和其他应计项目* | ||||||||
| 应缴税款* | ||||||||
| 经营租赁负债* | ||||||||
| 与短期租赁有关的租赁付款责任* | ||||||||
| 其他流动负债* | ||||||||
| 认股权证负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
中网载线公司
简明合并资产负债表(续)
(单位为千股，不包括股票数量和每股数据)
| 9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| (US $) | (US $) | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 长期负债： | ||||||||
| 经营租赁负债--非流动* | ||||||||
| 向关联方长期借款 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项 | ||||||||
| 股本： | ||||||||
| 中网载线公司的股东权益 | ||||||||
| 普通股(美国面值；授权；已发行并未偿还股票和股票分别于2022年9月30日和2021年12月31日) | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 法定储备金 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合收益 | ||||||||
| 总计中网载线公司的股东权益 | ||||||||
| 总股本 | ||||||||
| 负债和权益总额 | $ | $ | ||||||
*由于合并这些VIE而确认的负债并不代表对公司一般资产的额外索赔(注2)。
见未经审计的简明综合财务报表附注
中网载线公司
简明合并经营报表和综合(亏损)/收益
(单位为千股，不包括股票数量和每股数据)
| 截至9月30日的9个月， |
截至9月30日的三个月， |
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| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| (US $) |
(US $) |
(US $) |
(US $) |
|||||||||||||
| (未经审计) |
(未经审计) |
(未经审计) |
(未经审计) |
|||||||||||||
| 收入 |
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| 来自不相关的各方 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 来自关联方的 |
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| 总收入 |
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| 收入成本 |
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| 毛利/(亏损) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 运营费用 |
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| 销售和市场营销费用 |
||||||||||||||||
| 一般和行政费用 |
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| 研发费用 |
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| 总运营费用 |
||||||||||||||||
| 运营亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他收入/(支出) |
||||||||||||||||
| 利息收入 |
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| 其他(费用)/收入，净额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 处置长期投资的损失 |
( |
) | ||||||||||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 |
( |
) | ||||||||||||||
| 其他收入/(支出)总额 |
( |
) | ||||||||||||||
| (亏损)/所得税前收益/(费用)和非控制性权益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 所得税优惠/(费用) |
( |
) | ||||||||||||||
| 净(亏损)/收入 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 可归因于非控股权益的净(收益)/亏损 |
( |
) | ||||||||||||||
| 中网载线的净(亏损)/收益 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||
中网载线公司
简明合并经营报表和综合(亏损)/收益
(续)
(单位为千股，不包括股票数量和每股数据)
| 截至9月30日的9个月， |
截至9月30日的三个月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| (US $) |
(US $) |
(US $) |
(US $) |
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| (未经审计) |
(未经审计) |
(未经审计) |
(未经审计) |
|||||||||||||
| 净(亏损)/收入 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||
| 外币折算收益/(亏损) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 综合(亏损)/收益 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||
| 可归属于非控股权益的全面收益 |
( |
) | ||||||||||||||
| 中网载线的综合(亏损)/收益 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||
| (亏损)/每股收益 |
||||||||||||||||
| (亏损)/普通股每股收益 |
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| 基本的和稀释的 |
$ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | |||||||||
| 已发行普通股加权平均数： |
||||||||||||||||
| 基本的和稀释的 |
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见未经审计的简明综合财务报表附注
中网载线公司
简明合并现金流量表
(单位：千)
| 截至9月30日的9个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (US $) | (US $) | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 经营活动的现金流 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整 | ||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||
| 经营性租赁使用权资产摊销 | ||||||||
| 基于股份的薪酬费用 | ||||||||
| 为坏账拨备 | ||||||||
| 处置长期投资的损失 | ||||||||
| 递延税金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他营业外收入/(亏损) | ( | ) | ||||||
| 经营性资产和负债的变动 | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 对供应商的预付款和定金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 关联方应缴款项 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 长期存款和提前还款 | ( | ) | ||||||
| 应付帐款 | ( | ) | ||||||
| 从客户那里预支资金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应计工资和其他应计项目 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他流动负债 | ( | ) | ||||||
| 应缴税金 | ( | ) | ||||||
| 与短期租赁有关的租赁付款责任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流 | ||||||||
| 租赁改善和购买车辆、家具和办公设备的付款 | ( | ) | ||||||
| VIE子公司分拆的现金效应 | ( | ) | ||||||
| 投资和对所有权的垫款被投资实体 | ( | ) | ||||||
| 所有权被投资方实体的偿还 | ||||||||
| 对非关联方的短期贷款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 偿还短期贷款和非关联方利息收入 | ||||||||
| 购买软件技术的付款 | ( | ) | ||||||
| 为其他投资活动合同支付的保证金和预付款 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
中网载线公司
简明合并现金流量表(续)
(单位：千)
| 截至9月30日的9个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (US $) | (US $) | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 融资活动产生的现金流 | ||||||||
| 发行普通股和认股权证所得收益(扣除美国现金发行成本) | ||||||||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 汇率波动对现金及现金等价物的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金和现金等价物净额(减少)/增加 | ( | ) | ||||||
| 期初的现金和现金等价物 | ||||||||
| 期末现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 补充披露现金流量信息 | ||||||||
| 已缴纳的所得税 | $ | $ | ||||||
| 支付的利息费用 | $ | $ | ||||||
见未经审计的简明综合财务报表附注
中网载线公司
简明合并权益变动表
截至2022年9月30日的9个月和3个月
(单位：千股，股数除外)
| 普通股 |
其他内容 已缴费 资本 |
法定 储量 |
累计 赤字 |
累计其他综合收益 |
总股本 |
|||||||||||||||||||||||
| 股份数量 |
金额 |
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| (US $) |
(US $) |
(US $) |
(US $) |
(US $) |
(US $) |
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| 余额，2022年1月1日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 以股份为基础的薪酬，以换取非雇员的服务 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 以股份为基础的薪酬，以换取员工和董事的服务 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 当期净亏损 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
- | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 余额，2022年6月30日(未经审计) |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 以股份为基础的薪酬，以换取员工和董事的服务 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 当期净亏损 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2022年9月30日(未经审计) |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
见未经审计的简明综合财务报表附注
中网载线公司
简明合并权益变动表
截至2021年9月30日的9个月和3个月
(单位：千股，股数除外)
| 普通股 | 其他内容 已缴费 资本 | 法定 储量 | 累计 赤字 | 累计其他综合收益 | 非控制性权益 | 总股本 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股份数量 | 金额 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| (US $) | (US $) | (US $) | (US $) | (US $) | (US $) | (US $) | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 为私募发行普通股，净额分配给投资者认股权证的收益直接发售成本(包括分配给配售代理的收益需要承担法律责任和现金发行成本)，分别 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 以股份为基础的薪酬换取 员工和董事提供的服务 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 当期净(亏损)/收入 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 余额，2021年6月30日(未经审计) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 以股份为基础的薪酬，以换取员工和董事的服务 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证的无现金行使 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当期净收益/(亏损) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年9月30日(未经审计) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
见未经审计的简明综合财务报表附注
中网载线公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
| 1. | 业务的组织和性质 |
中网载线(Chinanet Online Holdings，Inc.)(“本公司”)于年在德克萨斯州注册成立。2006年4月并在年重新注册为内华达州公司2006年10月。在……上面 June 26, 2009, 本公司与根据英属维尔京群岛法律成立的公司中国网络在线传媒集团有限公司(“股份交易所”)(“中国网络BVI”)达成换股交易。由于股份交换，中国网络BVI成为本公司的全资附属公司，而本公司现为控股公司，透过与人民Republic of China(“中国”)的营运公司订立的若干合约安排，从事线上至线下提供互联网广告、精准营销、电子商务(O2O)向中国的中小型企业(SMEs)提供广告和营销服务以及相关的数据和技术服务。
| 2. | 可变利息实体 |
该公司是不中国的一家运营公司，但内华达州的一家控股公司不是VIE的股权所有权。本公司主要透过其中国附属公司、与本公司订立合约安排的VIE及其于中国的附属公司在中国进行业务。以下摘要为本公司于以下日期在简明综合资产负债表中报告的VIE资产及负债的相关资料2022年9月30日和2021年12月31日，分别为：
| 9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| US$(’000) | US$(’000) | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款净额 | ||||||||
| 对供应商的预付款和定金 | ||||||||
| 关联方应缴款项 | ||||||||
| 其他流动资产，净额 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 长期投资 | ||||||||
| 经营性租赁使用权资产 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 递延税项资产，净额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 从客户那里预支资金 | ||||||||
| 应计工资和其他应计项目 | ||||||||
| 应缴税金 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ||||||||
| 与短期租赁有关的租赁付款责任 | ||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 经营租赁负债--非流动 | ||||||||
| 总负债 | $ | $ | ||||||
由于合并这些VIE而确认的负债不代表对公司一般资产的额外债权。
中网载线公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
以下摘要为本公司于年度简明综合经营报表及综合(亏损)/收入报表所报告的VIE财务表现的相关资料。九和三截至的月份2022年9月30日和2021,分别为：
| 截至9月30日的9个月， | 截至9月30日的三个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | |||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 总运营费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 分配给非控股权益前的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 3. | 流动性与资本资源 |
对于九截至的月份2022年9月30日，该公司因经营以下业务而蒙受亏损百万美元，净营业现金流出百万美元。自.起2022年9月30日，该公司拥有现金和现金等价物百万美元和营运资金百万美元。
本公司的现金及现金等价物余额于2022年9月30日因为公司通常需要向其主要供应商，即关键搜索引擎支付更多预付款，作为中国国庆假期黄金周之前的缓冲第一一周十月)，以确保其账户中有足够的余额用于节日期间的消费。节后，连同随后收取所提供服务的应收账款和客户的额外预付款，公司的现金和现金等价物余额于 October 31, 2022 增加了大约13%,与截止日期相比2022年9月30日。
该公司经历了收入和毛利润的暂时下降，并不从其现有核心业务，即互联网广告和相关数据服务业务中产生正现金流九截至的月份2022年9月30日。这主要是由于反复出现严重的COVID-19中国疫情期间多省病例回升第一 九财政年度的月份2022,这导致了地区性的大规模检疫和企业停业，并进一步引发了对疫情的担忧，反过来严重影响了中小企业所有者进一步扩大业务的信心。因此，本公司在财政年度一直依赖融资活动所产生的收益作为其流动资金2022.
为改善营运表现，公司于#年开始向客户推出新的软件即服务(“SaaS”)服务2022.公司的SaaS服务是基于其自研的区块链集成框架(BIF)平台的技术提供的。公司与客户签订了多份框架合同和备忘录，根据这些合同和备忘录，公司将于年初通过平台按月、按季或按年提供SaaS订阅服务2022.认购将使本公司的客户能够利用BIF平台作为企业管理软件，以记录、共享和存储链上的运营数据，和/或为其IP和证书生成独特设计的不可替代令牌(“NFT”)。然而，由于COVID意外的长时间隔离和停业措施-19年发生的疫情控制第一 九几个月来2022,尤其是在第二年财政季度2022,其中一些协议被客户取消或推迟。尽管来自新的SaaS服务业务的收入及其盈利能力不达到公司预期，预计将为公司带来正现金流，因为这些服务是基于公司自主开发的软件平台的技术提供的，该平台具有不是否需要进一步向其他公司流出现金第三--党的服务提供者。
此外，为了进一步改善其流动资金，公司计划与其主要供应商协商更优惠的付款条件，通过优化不同办公室之间的人员结构来降低运营成本，并在需要时减少办公室租赁空间。如有需要，本公司亦拟向中国商业银行取得循环信贷安排，以补充其短期营运资金。该公司拥有不以前在获得这种信贷安排时遇到过任何困难。
基于上述讨论，本公司相信其目前的现金及现金等价物、预期的来自营运及融资活动的新现金流量，以及其他改善流动资金的措施，将确保本公司有足够的现金履行其于下一年到期的债务12自本合同之日起数月。
中网载线公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
| 4. | 重要会计政策摘要 |
a) | 陈述的基础 |
未经审核简明综合中期财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制及呈列。
未经审核的简明综合中期财务资料2022年9月30日而对于九和三截至的月份2022年9月30日和2021是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定编制的。某些信息和脚注披露通常包括在根据美国公认会计原则编制的完整综合财务报表中，但根据这些规则和法规已被省略。未经审计的简明综合中期财务资料应与公司年度报告中的财务报表及其附注一并阅读10-截至本财政年度的K2021年12月31日，之前向美国证券交易委员会提交的文件(“2021表格10-K”) on April 15, 2022.
管理层认为，所有必要的调整(包括正常的经常性调整)，以公允地反映公司截至2022年9月30日，其浓缩的综合经营业绩九和三截至的月份2022年9月30日和2021,及其浓缩的综合现金流九截至的月份2022年9月30日和2021,在适用的情况下，已经制定了。经营的中期业绩如下不必须表明整个会计年度或未来任何时期的经营业绩。
b) | 合并原则 |
未经审核简明综合中期财务报表包括本公司所有附属公司及VIE的账目。本公司与其附属公司及VIE之间的所有交易及结余已于合并时注销。
c) | 预算的使用 |
根据美国公认会计原则编制财务报表时，管理层须作出估计和假设，以影响于该等合并财务报表日期呈报的资产和负债额及相关的或有资产和负债披露，以及报告期内呈报的收入和开支数额。公司根据最新可获得的信息、历史经验和公司认为在当时情况下合理的各种其他假设，不断评估这些估计和假设。由于使用估计数是财务报告程序的一个组成部分，实际结果可能与这些估计数不同。
d) | 外币折算 |
为编制简明合并财务报表，用于将人民币金额折算为美元的汇率如下：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 资产负债表项目，除权益账户外 | ||||||||
| 截至9月30日的9个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 经营表和全面损失表中的项目 | ||||||||
| 截至9月30日的三个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 经营表和全面损失表中的项目 | ||||||||
不是人民币金额可按上述汇率兑换成美元，或按上述汇率兑换成美元。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
e) | 现金和现金等价物 |
现金和现金等价物由手头现金和银行存款组成，取款和使用不受限制。本公司认为所有原始到期日为三在购买时为现金等价物的月或更短时间。
该公司的现金存放在美国和中国的主要金融机构的账户中。本公司认为，这些金融机构的信用质量都很高，都参加了各自辖区的联邦/国家存款保险计划。公司在美国金融机构的账户中持有的现金由联邦存款保险公司(FDIC)承保，最高可达US$0.25中国人民中国银行的全资子公司存款保险资本公司为每个被保险银行的储户提供最高可达RMB0.50每家投保银行的每个储户一百万英镑。本公司、其子公司、VIE和VIE的子公司不在美国和中国的此类账户中发生任何亏损，并不认为其现金面临任何重大风险。
f) | 公允价值计量 |
在公允价值层级内按公允价值经常性计量的负债，截至2022年9月30日和2021年12月31日具体如下：
| 报告日的公允价值计量使用 | ||||||||||||||||
| 自.起 2022年9月30日 | 报价在活跃的市场对于相同的资产/负债(1级) | 意义重大其他可观测输入(2级) | 意义重大看不见输入量(3级) | |||||||||||||
| US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | |||||||||||||
| (未经审计) | ||||||||||||||||
| 认股权证负债(附注16) | - | - | ||||||||||||||
| 报告日的公允价值计量使用 | ||||||||||||||||
| 自.起 2021年12月31日 | 报价在活跃的市场对于相同的资产/负债(1级) | 意义重大其他可观测输入(2级) | 意义重大看不见输入量(3级) | |||||||||||||
| US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | |||||||||||||
| 认股权证负债(附注16) | - | - | ||||||||||||||
g) | 收入确认 |
下表列出了该公司按产品和服务分列的收入：
| 截至9月30日的9个月， | 截至9月30日的三个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | |||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
| 互联网广告及相关服务 | ||||||||||||||||
| --分配搜索引擎营销服务使用权 | ||||||||||||||||
| --网络广告投放 | ||||||||||||||||
| 电子商务O2O广告和营销服务 | ||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
对于九和三截至的月份2022年9月30日和2021,所有收入都是随着时间的推移而确认的，因为客户同时获得和消费了公司业绩所提供的好处。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
合同费用
对于九和三截至的月份2022年9月30日和2021,《公司》做到了不与客户签订合同所产生的任何重大增量成本和/或履行与客户的合同所产生的成本，应确认为资产，并按与相关合同的收入确认时间相匹配的模式摊销至费用。
合同责任
下表汇总了该公司合同负债的变动情况九截至的月份2022年9月30日：
| 合同责任 | ||||
| US$(’000) | ||||
| 截至2022年1月1日的余额 | ||||
| 汇兑平移调整 | ( | ) | ||
| 从期初合同负债余额确认的收入 | ( | ) | ||
| 从客户收到的与未履行履约义务有关的预付款 | ||||
| 截至2022年9月30日的余额(未经审计) | $ | |||
与未履行履约义务相关的客户预付款一般可退还。从客户那里退还预付款对九和三截至的月份2022年9月30日和2021.
对于九和三截至的月份2022年9月30日和2021,的确有
h) | 研发费用 |
公司将日常运营中使用的互联网平台和知识产权的增强、维护和技术支持费用计入研究和开发费用。研究和开发成本在发生时计入费用。研究和开发的费用九截至的月份2022年9月30日和2021大约是百万美元和分别为100万美元。研究和开发的费用三截至的月份2022年9月30日和2021大约是百万美元和分别为100万美元。
i) | 租赁 |
自.起2022年9月30日，已确认的经营租赁使用权资产和经营租赁负债总额约为百万美元和分别为100万美元。
经营租赁负债到期日
| 经营租约 | ||||
| US$(’000) | ||||
| (未经审计) | ||||
| 截至2022年12月31日的三个月 | ||||
| 截至十二月三十一日止的年度： | ||||
| -2023 | ||||
| -2024 | ||||
| -2025 | ||||
| -2026 | ||||
| -2027 | ||||
| -此后 | ||||
| 未贴现的租赁付款总额 | ||||
| 减去：推定利息 | ( | ) | ||
| 截至2022年9月30日的总经营租赁负债 | $ | |||
| 包括： | ||||
| 经营租赁负债 | ||||
| 经营租赁负债--非流动 | ||||
| $ | ||||
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经营租赁费用：
| 截至9月30日的9个月， | 截至9月30日的三个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | |||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
| 长期经营租赁合同 | ||||||||||||||||
| 短期经营租赁合同 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
与经营租赁有关的补充资料:
| 截至2022年9月30日的9个月 | ||||
| (未经审计) | ||||
| 用于经营租赁的经营现金流(美元‘000) | ||||
| 以新租赁负债换取的使用权资产(美元‘000) | ||||
| 加权平均剩余租赁年限(年) | ||||
| 加权平均贴现率 | % | |||
| 5. | 应收账款净额 |
| 9月30日， 2021 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| US$(’000) | US$(’000) | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 坏账准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收账款净额 | ||||||||
所有应收账款都是无息的。基于对截至以下日期的应收账款可收回性的评估2022年9月30日和2021年12月31日，该公司提供了大约百万美元和坏账准备分别为百万美元，主要与公司互联网广告及相关服务部门的应收账款有关，账龄超过月份。公司对账龄超过时的应收账款进行评估六并根据老化数据、历史收集经验、客户特定事实和经济状况确定津贴。对于九和三截至的月份2022年9月30日，该公司提供了大约对可疑资产的免赔额分别为100万美元和美元。对于九和三截至的月份2021年9月30日，
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| 6. | 对供应商的预付款和定金 |
| 9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| US$(’000) | US$(’000) | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 向广告资源提供商支付保证金 | ||||||||
| 向广告资源提供商预付款项 | ||||||||
| 其他投资合同的定金和预付款 | ||||||||
| 其他按金和预付款 | ||||||||
自.起2022年9月30日，其他投资合同的定金和预付款是一种为潜在收购交易支付的100万可退还押金，如果出现以下情况，将退还不是各方在预期截止日期之前达成最终协议，即，2022年12月31日。截至本报告日期，本公司正在对目标公司进行尽职调查。
| 7. | 关联方应缴款项 |
| 9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| US$(’000) | US$(’000) | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 忠旺熙悦科技(北京)有限公司(“忠旺熙悦”) | ||||||||
| 广州市共翔科技有限公司(“共翔科技”) | ||||||||
| 关联方应缴款项 | ||||||||
本公司关联方代表本公司直接或间接非合并被投资公司和本公司高级管理人员或董事能够施加重大影响的实体。
自.起2022年9月30日和2021年12月31日，应收忠旺息月指本公司于正常业务过程中提供予该关联方之广告及营销服务之未偿还应收账款，其条款与提供予非关连客户之条款相同。
自.起2022年9月30日和2021年12月31日，龚翔科技向该被投资实体提供的一笔短期营运资金贷款，预计将于以下时间全额偿还给本公司2022年12月31日。
| 8. | 其他流动资产 |
| 9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| US$(’000) | US$(’000) | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 对非关联方的短期贷款 | ||||||||
| 应收短期贷款利息应收款 | ||||||||
| 为业务运营预付员工预付款 | ||||||||
| 其他流动资产总额 | ||||||||
| 坏账准备 | ( | ) | ||||||
| 其他流动资产，净额 | ||||||||
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在财年2022,本公司提供无抵押、有息的短期营运资金贷款给二不相关的当事人，如下所述。这些短期周转资金贷款被记录为其他流动资产。
在……上面 January 5, 2022, 本公司提供短期周转资金贷款百万美元给不相关的一方，到期日期为 May 5, 2022. 这笔贷款是无抵押的，固定年化利率为
在……上面 April 21, 2022, 本公司提供短期周转资金贷款百万美元卖给另一个不相关的人，这将于2022年12月31日。这笔贷款是无抵押的，固定年化利率为
自.起2022年9月30日，其他流动资产还包括一笔营运资金贷款US$1.65本公司向香港数码太阳创投有限公司(“数码太阳”)非关连人士提供百万元现金。在……里面 March 2021, 本公司与Digital Sun达成口头协议，据此，本公司提供一笔营运资金贷款百万美元给数字太阳公司。这笔贷款有一个一-一年任期。这笔贷款是无抵押的，免息，到期时必须在#年前一次性偿还2022年3月。
本公司向Digital Sun提供这笔无抵押及免息贷款，是考虑到Digital Sun管理层作出的承诺及申索，即Digital Sun与寻求中国战略合作伙伴的国际知名传媒公司关系密切，而Digital Sun将协助本公司与该等传媒公司建立战略业务伙伴关系。
自.起 March 31, 2022, 数字太阳公司已经偿还了百万美元的这笔贷款和拖欠的贷款余额百万美元。该公司试图收回未偿还的贷款余额。自.起 June 30, 2022, 本公司全数拨备未偿还贷款余额1,000,000,000美元，基于公司对这笔未偿还余额的可收集性的评估。本公司打算采取进一步行动，以保障其在违约后的权利-19内地中国与香港之间的检疫政策被解除，包括不仅限于，向数码太阳发出法律信函，亲自协商还款计划，并在所有其他催收手段用尽后对数码太阳提起诉讼。
| 9. | 长期投资 |
| 金额 | ||||
| US$(’000) | ||||
| 截至2022年1月1日的余额 | ||||
| 汇兑平移调整 | (131 | ) | ||
| 年内现金投资 | ||||
| 于本年度内处置 | ||||
| 截至2022年9月30日的余额(未经审计) | ||||
自.起2022年9月30日，除已完全减值的长期投资外，本公司实益拥有
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该公司衡量的这些投资确实不按本公司相同或类似投资的有序交易中可见的价格变动，按成本减去减值(如有)厘定可随时厘定的公允价值。
| 10. | 财产和设备，净额 |
| 9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| US$(’000) | US$(’000) | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 车辆 | ||||||||
| 办公设备 | ||||||||
| 电子设备 | ||||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 财产和设备、成本 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
的折旧费用九截至的月份2022年9月30日和2021大约是百万美元和分别为100万美元。的折旧费用三截至的月份2022年9月30日和2021大约是百万美元和分别为100万美元。
| 11. | 无形资产，净额 |
| 截至2022年9月30日(未经审计) | ||||||||||||||||
| 项目 | 毛收入 携带 价值 | 累计 摊销 | 减损 | 网络 携带 价值 | ||||||||||||
| US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | |||||||||||||
| 应摊销的无形资产： | ||||||||||||||||
| --十年寿命： | ||||||||||||||||
| 云计算软件技术 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 许可产品使用权 | ( | ) | - | |||||||||||||
| --5年寿命： | ||||||||||||||||
| 一种互联网广告跟踪系统 | ( | ) | - | |||||||||||||
| 直播技术 | ( | ) | - | |||||||||||||
| --3年寿命： | ||||||||||||||||
| 区块链集成框架 | ( | ) | - | |||||||||||||
| Bo！新闻应用 | ( | ) | - | |||||||||||||
| 其他计算机软件 | ( | ) | - | |||||||||||||
| 总计 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
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简明合并财务报表附注(未经审计)
| 截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 项目 | 毛收入 携带 价值 | 累计 摊销 | 减损 | 网络 携带 价值 | ||||||||||||
| US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | |||||||||||||
| 应摊销的无形资产： | ||||||||||||||||
| --十年寿命： | ||||||||||||||||
| 云计算软件技术 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 许可产品使用权 | ( | ) | - | |||||||||||||
| --5年寿命： | ||||||||||||||||
| 一种互联网广告跟踪系统 | ( | ) | - | |||||||||||||
| 直播技术 | ( | ) | - | |||||||||||||
| --3年寿命： | ||||||||||||||||
| 区块链集成框架 | - | |||||||||||||||
| Bo！新闻应用 | - | |||||||||||||||
| 其他计算机软件 | ( | ) | - | |||||||||||||
| 总计 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
的摊销费用九截至的月份2022年9月30日和2021大约是百万美元和分别为100万美元。的摊销费用三截至的月份2022年9月30日和2021大约是百万美元和分别为100万美元。
以有限年限无形资产扣除减值损失后的调整账面价值为基础，加权平均剩余使用年限为
| 12. | 长期存款和提前还款 |
自.起2022年9月30日和2021年12月31日，长期存款和预付款是指公司的营业存款和预付款不预计在以下时间内退款或消费一各报告日期的年份。
| 13. | 应计工资和其他应计项目 |
| 9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| US$(’000) | US$(’000) | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 应计薪金总额和工作人员福利 | ||||||||
| 应计营业费用 | ||||||||
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| 14. | 税收 |
自.起2022年9月30日和2021年12月31日，应缴税款包括：
| 9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| US$(’000) | US$(’000) | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 应缴周转税及附加费 | ||||||||
| 应缴企业所得税 | ||||||||
| 应缴税款总额 | ||||||||
对于九和三截至的月份2022年9月30日和2021,本公司的所得税优惠/(支出)包括：
| 截至9月30日的9个月， | 截至9月30日的三个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | |||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
| 当前 | ||||||||||||||||
| 延期 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税优惠/(费用) | ( | ) | ||||||||||||||
本公司截至的递延税项资产2022年9月30日和2021年12月31日具体情况如下：
| 9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| US$(’000) | US$(’000) | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 营业净亏损结转的纳税影响 | ||||||||
| 经营租赁成本 | ||||||||
| 坏账准备 | ||||||||
| 估值免税额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延税项资产，净额 | ||||||||
这家美国控股公司的净营业亏损总额约为百万美元和百万，截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别进行了分析。NOL结转日期为2017年12月31日随着时间的推移逐渐到期，最后一个到期时间为2037.在此之后发生的空额2017年12月31日将要不是较长时间可用于结转，但可无限期结转，每年限制为
本公司中国附属公司及VIE产生的不良贷款约为百万美元和百万，截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别进行了分析。随着时间的推移，结转的亏损逐渐到期，其中最后一笔到期于2027.相关递延税项资产乃根据各中国附属公司及VIE各自产生的NOL及将于预期使用亏损期间生效的相应颁布税率计算。
该公司记录了大约百万美元和截至的百万估值免税额2022年9月30日和2021年12月31日，分别是因为它被认为比不部分递延税项资产将不通过与经营亏损相关的实体未来充足的收益来实现。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
对于九和三截至的月份2022年9月30日，该公司记录了大约百万美元和分别计提递延税额估值免税额。对于九和三截至的月份2021年9月30日，该公司记录了大约百万美元和分别计提递延税额估值免税额。
| 15. | 向关联方长期借款 |
关联方长期借款是指与本公司全资子公司RISE KING世纪科技发展(北京)有限公司(“RISE KING WFOE”)的原始实收出资额有关的、来自本公司关联平价的无息贷款，即不预计将在以下时间内偿还一年。
| 16. | 融资及认股权证负债 |
本公司向若干机构投资者及本公司的配售代理发行于年完成的登记直接发售的认股权证2021年2月(这个“2021融资“)，2020年12月(这个“2020融资“)，以及2018年1月(这个“2018融资“)，认股权证作为衍生负债入账，并按公允价值计量，公允价值变动应计入各报告期的收益。
已发行的认股权证2021融资：
| 2021年投资者认股权证 | 2021年配售代理认股权证 | |||||||||||||||||||||||
| 9月30日， 2022 | 6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | 9月30日， 2022 | 6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||||||||||||||
| 股票价格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 还有几年就到期了 | ||||||||||||||||||||||||
| 无风险利率 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
| 股息率 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 预期波动率 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
| 行权价格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 权证的公允价值 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 认股权证负债(美元‘000) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2021年投资者认股权证 | 2021年配售代理认股权证 | |||||||||||||||||||||||
| 9月30日， 2021 | 6月30日， 2021 | 2月18日， 2021* | 9月30日， 2021 | 6月30日， 2021 | 2月18日， 2021* | |||||||||||||||||||
| 股票价格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 还有几年就到期了 | ||||||||||||||||||||||||
| 无风险利率 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
| 股息率 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 预期波动率 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
| 行权价格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 权证的公允价值 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 认股权证负债(美元‘000) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
*截止日期：2021融资。
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已发行的认股权证2020融资：
| 2020投资者认股权证 | 2020年安置代理认股权证 | |||||||||||||||||||||||
| 9月30日， 2022 | 6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | 9月30日， 2022 | 6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||||||||||||||
| 股票价格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 还有几年就到期了 | ||||||||||||||||||||||||
| 无风险利率 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
| 股息率 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 预期波动率 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
| 行权价格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 权证的公允价值 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 认股权证负债(美元‘000) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 2020投资者认股权证 | 2020年安置代理认股权证 | |||||||||||||||||||||||
| 9月30日， 2021 | 6月30日， 2021 | 十二月三十一日， 2020 | 9月30日， 2021 | 6月30日， 2021 | 十二月三十一日， 2020 | |||||||||||||||||||
| 股票价格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 还有几年就到期了 | ||||||||||||||||||||||||
| 无风险利率 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
| 股息率 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 预期波动率 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
| 行权价格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 权证的公允价值 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 认股权证负债(美元‘000) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
已发行的认股权证2018融资：
| 2018年配售代理认股权证 | ||||||||||||
| July 2, 2021* | June 30, 2021 | 2020年12月31日 | ||||||||||
| 股票价格 | $ | $ | $ | |||||||||
| 还有几年就到期了 | ||||||||||||
| 无风险利率 | % | % | % | |||||||||
| 股息率 | - | - | - | |||||||||
| 预期波动率 | % | % | % | |||||||||
| 行权价格 | $ | $ | $ | |||||||||
| 权证的公允价值 | $ | $ | $ | |||||||||
| 认股权证负债(美元‘000) | $ | $ | $ | |||||||||
*在中发行的投资者权证2018融资已于 July 2020. 配售代理于2018融资是无现金行使的 July 2, 2021.
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简明合并财务报表附注(未经审计)
认股权证负债的公允价值变动
九个月和三个月结束2022年9月30日(未经审计)
| 自.起 2022年9月30日 | 自.起 June 30, 2022 | 自.起 2021年12月31日 | 公允价值变动 (得失) | |||||||||||||||||
| 九个月结束 2022年9月30日 | 截至三个月 2022年9月30日 | |||||||||||||||||||
| (US$’000) | (US$’000) | (US$’000) | (US$’000) | (US$’000) | ||||||||||||||||
| 2021年发行的权证融资： | ||||||||||||||||||||
| --投资者认股权证 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| --配售代理认股权证 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 2020年发行的认股权证融资： | ||||||||||||||||||||
| --投资者认股权证 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| --配售代理认股权证 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 认股权证负债 | ( | ) | ||||||||||||||||||
九个月和三个月结束2021年9月30日(未经审计)
| 公允价值变动 (得失) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 自.起 9月30日， 2021 | 自.起 7月2日， 2021 | 自.起 6月30日， 2021 | 自.起 2月18日， 2021 | 自.起 十二月三十一日， 2020 | 九个月 告一段落 2021年9月30日 | 三个月 告一段落 2021年9月30日 | ||||||||||||||||||||||
| (US$’000) | (US$’000) | (US$’000) | (US$’000) | (US$’000) | (US$’000) | (US$’000) | ||||||||||||||||||||||
| 2021年发行的权证融资： | ||||||||||||||||||||||||||||
| --投资者认股权证 | * | * | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| --配售代理认股权证 | * | * | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2020年发行的认股权证融资： | ||||||||||||||||||||||||||||
| --投资者认股权证 | * | * | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| --配售代理认股权证 | * | * | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 2018年发行的权证融资： | ||||||||||||||||||||||||||||
| --配售代理认股权证 | * | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
* 不适用.
已发行及未清偿的认股权证2022年9月30日以及他们在战争期间的行动九截至该月底的月份如下：
| 未偿还认股权证 | 可行使的认股权证 | |||||||||||||||||||||||
| 标的股份数量 | 加权平均 | 加权 | 标的股份数量 | 加权 | 加权 | |||||||||||||||||||
| 余额，2022年1月1日 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 已授予/已授予 | - | |||||||||||||||||||||||
| 已锻炼 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2022年9月30日(未经审计) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 17. | 受限净资产 |
本公司为内华达州控股公司，主要透过其中国附属公司、合并VIE及VIE的附属公司在中国进行业务。公司向美国投资者支付股息的能力可能依赖于从其中国附属公司收取分派，以及清偿综合VIE协议项下的欠款。本公司中国附属公司及综合VIE向本公司付款的能力受到任何限制，或向本公司付款的税务影响，均可能对其向美国投资者支付股息的能力产生重大不利影响。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
根据中国的会计准则和法规，中国的法规目前只允许从累计利润中支付股息。本公司的中国子公司、合并后的VIE及其在中国的子公司也必须至少留出
根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定，外商投资企业向其在中国境外的直属控股公司支付的股息、利息、租金或特许权使用费，须缴纳
确实有不是限制合并后的VIE清偿VIE协议下的欠款，以提升King WFOE。然而，关联实体之间的安排和交易可能接受中国税务机关的审计或质疑。如果在任何时候，综合VIE和Rise King WFOE之间的VIE协议和相关费用结构被确定为非实质性且不被中国税务机关允许，作为最后手段，合并VIE可就VIE协议项下的欠款向Rise King WFOE进行不可抵扣的转移。这将导致这种转移对于合并的VIE来说是不可扣除的费用，但对于Rise King WFOE仍然是应纳税的收入。如果发生这种情况，它将可能增加公司税负，减少公司在中国的税后收入；以及可能对其向控股公司进行分配的能力产生实质性的不利影响。公司管理层认为，这种情况发生的可能性微乎其微。
公司在中国的子公司的所有收入都是以人民币计算的，不可自由兑换成其他货币。因此，对货币兑换的任何限制可能限制本公司中国子公司向本公司支付股息/分派股息的能力。中国政府对人民币兑换外币实施管制，在某些情况下，还对从中国汇出的货币实施管制。外币供应短缺可能然后限制公司的中国子公司向内华达州控股公司汇出足够的外币，使控股公司向美国投资者支付股息。目前人民币在“经常项目”下是可兑换的，包括股息、贸易和与服务有关的外汇交易，但不在“资本项目”下，包括外国直接投资和外债。目前，公司在中国的子公司可能未经中国国家外汇管理局(“外汇局”)批准，按照一定的程序要求，购买外币用于结算经常账户交易，包括向内华达州控股公司支付股息。不过，中国政府有关部门可能限制或取消公司未来为经常账户交易购买外币的能力。中国政府可能继续加强资本管制，以及额外的限制和实质性的审查程序可能由外汇局对同时属于经常账户和资本账户的跨境交易实行。任何现有和未来的货币兑换限制可能限制本公司利用以人民币产生的收入向本公司证券持有人支付外币股息的能力。资本项目下的外汇交易仍然受到限制，需要得到外管局和其他相关中国政府部门的批准或登记。这可能会影响本公司通过债务或股权融资为其中国子公司获得外币的能力。
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到目前为止，无本公司各附属公司并无向中国所属或其各自股东或内华达控股公司作出任何收益分配或派发任何股息，而内华达控股公司从未宣布或向美国投资者派发任何现金股息。
该公司做到了不是否计划在可预见的将来直接或间接向其内华达控股公司分配收益/发放任何股息或支付普通股的任何现金股息，因为该公司目前打算保留大部分不所有，其可用资金和任何未来的收益，以运营和扩大公司的业务。
| 18. | 员工定义缴费计划 |
本公司在中国的全职雇员参与政府规定的固定供款计划，根据该计划，向雇员提供若干退休金福利、医疗、雇员住房公积金及其他福利。中国的劳动法规要求，公司的中国子公司必须按员工工资的一定比例向政府缴纳这些福利。员工福利在发生时计入费用。该公司拥有不是对捐款以外的福利负有法律义务。这些雇员福利的总金额约为百万美元，这两个九截至的月份2022年9月30日和2021.这些雇员福利的总金额约为百万美元和百万美元三截至的月份2022年9月30日和2021,分别进行了分析。
| 19. | 风险集中 |
信用风险
可能使公司面临严重集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、应收账款以及对非关联方的存款和贷款。自.起2022年9月30日，
客户集中度
下表汇总了关于公司客户集中度的信息九和三截至的月份2022年9月30日和2021,分别为：
| 客户 A | 客户 B | 客户 C | 客户 D | 客户 E | 客户 F | 客户 G | |||||||
| 截至2022年9月30日的9个月 | |||||||||||||
| 收入、客户集中风险 | * | * | * | * | * | * | - | ||||||
| 截至2022年9月30日的三个月 | |||||||||||||
| 收入、客户集中风险 | | * | * | * | * | * | - | ||||||
| 截至2021年9月30日的9个月 | |||||||||||||
| 收入、客户集中风险 | * | | * | * | * | * | * | ||||||
| 截至2021年9月30日的三个月 | |||||||||||||
| 收入、客户集中风险 | * | * | | * | * | * | * | ||||||
| 截至2022年9月30日 | |||||||||||||
| 应收账款、客户集中风险 | - | - | | | | | - | ||||||
| 截至2021年12月31日 | |||||||||||||
| 应收账款、客户集中风险 | - | - | | | | - | |
*少于10%.
- 不是报告期内发生的交易/截至报告日没有余额。
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供应商集中度
下表汇总了关于公司集中供应商的信息九和三截至的月份2022年9月30日和2021,分别为：
| 供应商A | 供应商B | 供应商C | |||
| 截至2022年9月30日的9个月 | |||||
| 收入成本、供应商集中风险 | | | * | ||
| 截至2022年9月30日的三个月 | |||||
| 收入成本、供应商集中风险 | | | | ||
| 截至2021年9月30日的9个月 | |||||
| 收入成本、供应商集中风险 | * | | - | ||
| 截至2021年9月30日的三个月 | |||||
| 收入成本、供应商集中风险 | * | | - |
*少于10%.
- 不是报告期内发生的交易。
| 20. | 承付款和或有事项 |
本公司目前不任何法律或行政诉讼程序的一方，并且是不知悉在所有实质性方面针对我们的任何未决或威胁的法律或行政程序。“公司”(The Company)可能不时成为其正常业务过程中出现的各种法律或行政诉讼的一方。
| 21. | 细分市场报告 |
公司关注ASC主题280“细分市场报告”，要求公司根据管理层如何决定向细分市场分配资源并评估其业绩来披露细分市场数据。可报告经营部门包括实体的组成部分，可获得关于这些部门的单独财务信息，并由首席运营决策者(“CODM”)(公司首席执行官)定期审查哪些经营结果，以就分配给该部门的资源做出决定，并评估每个经营部门的业绩。
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九个月结束2022年9月30日(未经审计)
| 互联网广告 和相关的 服务 | 电子商务O2O广告和 | 区块链 技术 | 公司 | 分部间和对账项目 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | |||||||||||||||||||
| 收入 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 收入成本 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 总运营费用 | (1) | - | ||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销费用计入总营业费用 | - | |||||||||||||||||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 总资产-2022年9月30日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 总资产-2021年12月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| (1) | 包括大约百万股薪酬支出。 |
截至三个月2022年9月30日(未经审计)
| 互联网广告。 和相关的 服务 | 电子商务O2O广告和 | 区块链 技术 | 公司 | 分部间和对账项目 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | |||||||||||||||||||
| 收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 收入成本 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 总运营费用 | (1) | - | ||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销费用计入总营业费用 | - | |||||||||||||||||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| (1) | 包括大约百万股薪酬支出。 |
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九个月结束2021年9月30日(未经审计)
| 互联网广告 和相关的 服务 | 电子商务O2O广告和 | 区块链 技术 | 公司 | 分部间和对账项目 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | |||||||||||||||||||
| 收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 收入成本 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 总运营费用 | (1) | - | ||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销费用计入总营业费用 | - | |||||||||||||||||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 净(亏损)/收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||
| 长期资产支出 | - | |||||||||||||||||||||||
| (1) | 包括大约百万股薪酬支出。 |
截至三个月2021年9月30日(未经审计)
| 互联网广告。 和相关的 服务 | 电子商务O2O广告和 | 区块链 技术 | 公司 | 分部间和对账项目 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | |||||||||||||||||||
| 收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 收入成本 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 总运营费用 | (1) | - | ||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销费用计入总营业费用 | - | |||||||||||||||||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 净(亏损)/收入 | ( | ) | ( | ) | - | |||||||||||||||||||
| 长期资产支出 | - | 85 | - | |||||||||||||||||||||
| (1) | 包括大约百万股薪酬支出。 |
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| 22. | (亏损)/每股收益 |
各列报期间的基本和摊薄(亏损)/每股收益计算如下(除股数和每股数据外，所有金额均以千美元为单位列报)：
| 截至9月30日的9个月， | 截至9月30日的三个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
| 中网载线的净(亏损)/收益(每股基本亏损和稀释后亏损的分子) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
| 已发行普通股的加权平均数--基本和稀释 | ||||||||||||||||
| (亏损)/每股收益-基本和摊薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||
对于九和三截至的月份2022年9月30日和2021,摊薄(亏损)/每股收益的计算确实做到了不包括购买该公司普通股的任何未偿还认股权证和期权，因为它们的效果是反稀释的。
| 23. | 基于股份的薪酬费用 |
在……里面 March 2022, 在ITS下2020综合证券和激励计划，公司授予和发行的合计
在……里面 June 2022, 公司授予和发行
对于九截至的月份2022年9月30日，该公司还摊销了大约一笔总计百万补偿支出，与授予和发行的完全既得和不可没收的限制性普通股有关一其服务提供商的2020年3月。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
下表汇总了记录的基于股份的薪酬支出九和三截至的月份2022年9月30日和2021,分别为：
| 截至9月30日的9个月， | 截至9月30日的三个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | |||||||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
| 销售和市场营销费用 | - | |||||||||||||||
| 一般和行政费用 | ||||||||||||||||
| 研发费用 | - | |||||||||||||||
| 总计 | ||||||||||||||||
截至的未确认基于股份的薪酬支出总额2022年9月30日大约是百万美元，其中大约百万美元将在截至年底的一年内确认2022年12月31日和大约百万美元将在截至年底的一年内确认2023年12月31日。
| 24. | 后续事件 |
本公司主要透过其在中国的营运附属公司及VIE进行其业务。在……里面2020年1月，一种新型冠状病毒(COVID-)的爆发19)在全国范围内传播第一年财政季度2020.新冠肺炎的传播--19导致世界卫生组织宣布COVID爆发-19作为一场全球大流行。本公司的主要业务活动是为中国的中小型企业提供广告和营销服务，这些企业对一般经济状况的变化特别敏感。新冠肺炎的流行--19在中国造成了和可能继续导致广告支出减少或延迟，并对可能继续对公司的短期收入增长能力产生负面影响。尽管中国政府已经宣布了COVID-19自疫情爆发以来，疫情基本上在其边界内得到控制第二年财政季度2020,已经出现了COVID-19中国多个省份的病例出现反弹，与疫情未来发展相关的不确定性依然存在。该公司将继续评估其对未来期间的财务影响。可能会有不是保证这项评估将使公司能够避免因COVID传播而产生的部分或全部影响-19或其后果，包括总体上或特别是在公司部门的商业情绪下降。
除上述事项外，不是截至本合并财务报表之日需要调整或披露的其他重大事项。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
前瞻性陈述
你应该阅读以下关于我们的财务状况和经营结果的讨论和分析，以及我们的综合财务报表和本中期报告中其他部分包含的相关附注。我们的综合财务报表是根据美国公认会计准则编制的。以下讨论和分析包含符合1933年《证券法》第27A节和1934年《证券交易法》第21E节的前瞻性陈述，包括但不限于关于我们的预期、信念、意图或未来战略的陈述“预计，” “预想，” “打算，” “相信，”或类似的语言。本文件中包含的所有前瞻性表述均基于我们在本新闻稿发布之日获得的信息，我们不承担更新任何此类前瞻性表述的义务。我们的业务和财务业绩受到重大风险和不确定因素的影响。实际结果可能与前瞻性陈述中预测的结果大不相同。在评估我们的业务时，你方应仔细考虑标题下所列的信息“风险因素”在截至2021年12月31日的财年的Form 10-K年度报告中。告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述。
如果PCAOB无法检查或全面调查中国的审计师，我们的普通股可能会被摘牌，并根据《持有外国公司问责法》或HFCAA禁止在场外市场交易。2021年12月16日，PCAOB发布了HFCAA确定报告(“PCAOB确定清单”)，根据该报告，总部设在中国香港特别行政区(“香港”)的我们的审计师因中国当局的立场而被确定为PCAOB无法完全检查或调查。2022年5月13日，在我们于2022年4月15日提交Form 10-K年度报告后，美国证券交易委员会最终确定我们是委员会指定的发行商，其聘用了PCAOB无法彻底检查或调查的审计师。根据现行法律，美国可能在2024年退市并禁止场外交易。如果发生这种情况，就不能确定我们的普通股能否在美国以外的交易所上市，或者我们的普通股的市场是否会在美国以外的地方发展起来。我们的普通股退市或退市的威胁，可能会对您的投资价值产生实质性的不利影响。
2020年12月18日，《外国公司问责法案》签署成为法律，规定如果美国证券交易委员会确定发行人提交了自2021年起连续三年未接受美国上市交易委员会审查的注册会计师事务所出具的审计报告，美国证券交易委员会将禁止其普通股在美国全国证券交易所或场外交易市场交易。此外，2021年6月22日，美国参议院通过了一项名为《加速外国公司问责法案》的法案。禁止任何注册人的证券在任何美国证券交易所上市或在场外交易，如果注册人的财务报表的审计师连续两年没有接受PCAOB检查，而不是像HFCAA目前规定的连续三年。2022年2月4日，美国众议院通过了《2022年美国竞争法》，其中包括与参议院通过的法案完全相同的修正案。然而，美国竞争法案包括了更广泛的与HFCAA无关的立法，以回应参议院2021年通过的美国创新与竞争法案。美国众议院和参议院需要就这些法案的修正案达成一致，以使立法保持一致，并通过他们修改后的法案，美国总裁才能签署成为法律。
2021年12月16日，PCAOB发布了HFCAA确定报告(“PCAOB确定名单”)，根据该报告，我们的审计师，总部设在中国香港特别行政区(“香港”)，应受到PCAOB因中国当局的立场而无法完全检查或调查的确定。2022年5月13日，随着我们于2022年4月15日提交的10-K表格年度报告，美国证券交易委员会最终确定我们为委员会认定的发行人，聘用了PCAOB无法检查或完全调查的审计师。
根据现行法律，我们的普通股可能在2024年退市并禁止在美国进行场外交易。如果发生这种情况，我们不确定我们的普通股是否能够在美国以外的交易所上市，或者我们的普通股的市场是否会在美国以外的地方发展起来。我们的普通股退市，或者它们被摘牌的威胁，可能会对您的投资价值产生实质性的不利影响。可能颁布的《加快外国公司问责法案》将把不受检查的年限从三年减少到两年，从而缩短我们的普通股可能被禁止场外交易或退市的时间段。如果这项法案获得通过，我们的普通股可能会在2023年从交易所退市，并被禁止在美国进行场外交易。
我们一直在联系不属于PCAOB确定名单的美国审计公司。然而，我们了解，这些审计公司必须通过“客户接受程序”，才能接受聘用。我们将在随后的季度报告和年度报告中披露有关美国审计公司聘用的进展情况。
2022年8月26日，PCAOB与中国证券监督管理委员会(“证监会”)和中国财政部(“财政部”)签署了一份关于对总部设在内地和香港的审计公司进行检查和调查的协议声明，对总部设在内地和香港的中国和香港的审计公司进行检查和调查。正如协议中所述，中国当局承诺，PCAOB可以直接查看其检查或调查下的完整审计工作底稿，并对选定的审计公司和审计活动拥有唯一自由裁量权。该协议为PCAOB打开了全面检查和调查内地、中国和香港注册会计师事务所的大门。PCAOB现在被要求在2022年底之前进一步重新查阅其决定。2022年9月中旬，PCAOB稽查组抵达香港，在中国证监会官员的协助下，对选定的总部设在内地和/或香港的审计公司中国进行了为期8至10周的现场审计视察和调查。尽管如此，最终结果仍不确定。不能保证议定书声明在实现其所述目标方面是有效的。
概述
我们公司于2006年4月在德克萨斯州注册成立，并于2006年10月重新注册为内华达州公司。由于吾等于二零零九年六月与中国网络BVI完成换股交易，吾等现为一家控股公司，透过与中国营运公司订立的若干合约安排，从事向中国中小企业提供互联网广告、精准营销、其他电子商务O2O广告及营销服务及相关数据及技术服务。
通过我们在中国的运营子公司和VIE，我们主要在我们的全渠道广告、精确营销和数据分析管理系统上为我们的客户提供一站式服务。我们通过这个系统提供多种渠道的广告和营销服务，主要包括分销我们从主要搜索引擎购买的搜索引擎营销服务的使用权，在我们的门户网站上提供在线广告投放，提供电子商务O2O广告和营销服务，以及提供其他相关的增值数据和技术服务，以最大限度地为我们的客户提供市场曝光率和有效性。
从2022年初开始，我们开始向客户推出新的软件即服务(SaaS)服务。SaaS服务旨在通过我们的区块链集成框架(BIF)平台以独特的NFT生成、数据记录、共享和存储模块订阅等形式提供一站式区块链支持的企业管理解决方案。我们没有确认截至2022年9月30日的九个月和三个月的任何SaaS服务收入。我们预计在未来六个月内将产生大约50万美元的SaaS服务收入。
列报基础、管理层估计数和关键会计政策
我们未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的，其中包括我们公司、我们所有子公司和VIE的账目。我们根据美国公认会计原则编制财务报表，该准则要求我们作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及财务报告期内收入和支出的报告金额。我们根据最新可获得的信息、我们自己的历史经验以及我们认为在这种情况下合理的各种其他假设，不断评估这些估计和假设。由于使用估计数是财务报告程序的一个组成部分，实际结果可能与这些估计数不同。我们的一些会计政策在应用时需要比其他政策更高的判断力。为了了解我们在编制简明合并中期财务报表时采用的重要会计政策，读者应参考我们2021年Form 10-K经审计财务报表附注3“重要会计政策摘要”中的信息。
我们相信，与收入确认、应收账款估值和认股权证负债公允价值计量相关的假设和估计对我们的简明综合财务报表具有最大的潜在影响。因此，我们认为这些是我们的关键会计政策和估计。
| ● |
我们的收入在承诺服务的控制权转移给我们的客户时确认，金额反映了我们预期有权换取这些服务的对价。我们从分配搜索引擎营销服务使用权中获得的收入按总额确认，因为我们确定我们是交易中的委托人，在服务转移给我们的客户之前控制服务。我们来自在线广告投放服务的收入在投放广告期间按比例确认，因此，我们认为服务已经交付。 |
| ● |
我们的应收账款按账面价值减去坏账准备后的可变现净值入账。坏账准备是我们对现有应收账款余额中可能出现的信用损失金额的最佳估计。我们的坏账准备的确定是结合了账龄数据、收集历史和各种主观因素和考虑因素，如客户特有的风险、经济状况的变化。 |
| ● |
我们决定，我们在各种融资活动中发行的权证应作为衍生负债入账，并按公允价值计量，公允价值变动应计入每个报告期的收益。公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格。我们权证负债的公允价值是基于重大的不可观察的输入来确定的，例如我们的股票价格的波动性、无风险利率。 |
A.截至2022年和2021年9月30日的九个月和三个月的业务结果
下表列出了所示期间我们综合业务成果的摘要。我们的历史结果如下所示，并不一定代表未来任何时期的预期结果。除股数和每股数据外，所有金额均以数千美元为单位。
| 截至9月30日的9个月， |
截至9月30日的三个月， |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| (US $) |
(US $) |
(US $) |
(US $) |
|||||||||||||
| (未经审计) |
(未经审计) |
(未经审计) |
(未经审计) |
|||||||||||||
| 收入 |
||||||||||||||||
| 来自不相关的各方 |
$ | 21,813 | $ | 34,843 | $ | 7,216 | $ | 11,896 | ||||||||
| 来自关联方的 |
- | 4 | - | 4 | ||||||||||||
| 总收入 |
21,813 | 34,847 | 7,216 | 11,900 | ||||||||||||
| 收入成本 |
21,811 | 35,739 | 7,267 | 11,857 | ||||||||||||
| 毛利/(亏损) |
2 | (892 | ) | (51 | ) | 43 | ||||||||||
| 运营费用 |
||||||||||||||||
| 销售和市场营销费用 |
219 | 159 | 72 | 58 | ||||||||||||
| 一般和行政费用 |
5,697 | 10,366 | 1,651 | 1,471 | ||||||||||||
| 研发费用 |
181 | 251 | 57 | 88 | ||||||||||||
| 总运营费用 |
6,097 | 10,776 | 1,780 | 1,617 | ||||||||||||
| 运营亏损 |
(6,095 | ) | (11,668 | ) | (1,831 | ) | (1,574 | ) | ||||||||
| 其他收入/(支出) |
||||||||||||||||
| 利息收入 |
96 | 3 | 21 | 1 | ||||||||||||
| 其他(费用)/收入，净额 |
(33 | ) | 265 | (5 | ) | (37 | ) | |||||||||
| 处置长期投资的损失 |
- | (38 | ) | - | - | |||||||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 |
759 | 9,682 | (1,023 | ) | 2,853 | |||||||||||
| 其他收入/(支出)总额 |
822 | 9,912 | (1,007 | ) | 2,817 | |||||||||||
| (亏损)/所得税前收益/(费用)和非控制性权益 |
(5,273 | ) | (1,756 | ) | (2,838 | ) | 1,243 | |||||||||
| 所得税优惠/(费用) |
2 | 171 | (2 | ) | 131 | |||||||||||
| 净(亏损)/收入 |
(5,271 | ) | (1,585 | ) | (2,840 | ) | 1,374 | |||||||||
| 可归因于非控股权益的净(收益)/亏损 |
- | (1 | ) | - | 1 | |||||||||||
| 中网载线的净(亏损)/收益 |
$ | (5,271 | ) | $ | (1,586 | ) | $ | (2,840 | ) | $ | 1,375 | |||||
收入
下表列出了我们的总收入的细目，按所示期间的服务类型分类，并取消了公司间交易：
| 截至9月30日的9个月， |
||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||||||||||
| 收入类型 |
(金额以千美元表示，百分比除外) |
|||||||||||||||
| -互联网广告和相关数据服务 |
$ | 3,208 | 14.7 | % | $ | 5,720 | 16.4 | % | ||||||||
| -搜索引擎营销服务使用权的分配 |
18,605 | 85.3 | % | 28,613 | 82.1 | % | ||||||||||
| 互联网广告及相关服务 |
21,813 | 100 | % | 34,333 | 98.5 | % | ||||||||||
| 电子商务O2O广告和营销服务 |
- | - | 514 | 1.5 | % | |||||||||||
| 总计 |
$ | 21,813 | 100 | % | $ | 34,847 | 100 | % | ||||||||
| 截至9月30日的三个月， |
||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||||||||||
| 收入类型 |
(金额以千美元表示，百分比除外) |
|||||||||||||||
| -互联网广告和相关数据服务 |
$ | 980 | 13.6 | % | $ | 2,125 | 17.8 | % | ||||||||
| -搜索引擎营销服务使用权的分配 |
6,236 | 86.4 | % | 9,648 | 81.1 | % | ||||||||||
| 互联网广告及相关服务 |
7,216 | 100 | % | 11,773 | 98.9 | % | ||||||||||
| 电子商务O2O广告和营销服务 |
- | - | 127 | 1.1 | % | |||||||||||
| 总计 |
$ | 7,216 | 100 | % | $ | 11,900 | 100 | % | ||||||||
总收入：截至2022年9月30日止九个月及三个月，我们的总收入分别由去年同期的3,485万美元及1,190万美元下降至2,181万美元及722万美元，这主要是由于我们的主流服务收入减少所致，即分配搜索引擎营销服务的使用权。
| ● |
截至2022年9月30日的九个月和三个月的互联网广告收入分别约为321万美元和98万美元，而截至2021年9月30日的九个月和三个月的互联网广告收入分别为572万美元和213万美元。下降的主要原因是，在2022财年的前9个月，中国在多个省份多次出现区域性新冠肺炎反弹病例，导致区域临时隔离和业务关闭，影响了我们大多数客户，即中小企业的业务。 |
| ● |
截至2022年9月30日止九个月及三个月，分销搜索引擎营销服务使用权所产生的收入分别约为1,861万美元及624万美元，而截至2021年9月30日止九个月及三个月的收入分别约为2,861万美元及965万美元。导致这一业务类别收入减少的原因与上文关于互联网广告和相关数据服务的讨论相同。 |
| ● |
截至2021年9月30日的9个月和3个月，我们分别创造了约51万美元和13万美元的电子商务O2O广告和营销服务收入。我们从第三方购买的户外广告牌广告位的分销中获得了这些收入。我们在2021财年第四季度终止了这项业务。 |
收入成本
我们的收入成本包括与提供我们的互联网广告、精准营销及相关数据和技术服务直接相关的成本，以及与我们的电子商务O2O广告和营销服务相关的成本。下表列出了我们的收入成本，按所示期间的服务类型、金额和毛利率分列，剔除了公司间交易：
| 截至9月30日的9个月， |
||||||||||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||||||||||||||||||
| (金额以千美元表示，百分比除外) |
||||||||||||||||||||||||
| 收入 |
成本 |
GP比率 |
收入 |
成本 |
GP比率 |
|||||||||||||||||||
| -互联网广告和相关数据服务 |
$ | 3,208 | $ | 2,871 | 11 | % | $ | 5,720 | $ | 5,112 | 11 | % | ||||||||||||
| -搜索引擎营销服务使用权的分配 |
18,605 | 18,940 | -2 | % | 28,613 | 29,502 | -3 | % | ||||||||||||||||
| 互联网广告及相关服务 |
21,813 | 21,811 | 0.01 | % | 34,333 | 34,614 | -1 | % | ||||||||||||||||
| 电子商务O2O广告和营销服务 |
- | - | - | 514 | 1,125 | -119 | % | |||||||||||||||||
| 总计 |
$ | 21,813 | $ | 21,811 | 0.01 | % | $ | 34,847 | $ | 35,739 | -3 | % | ||||||||||||
| 截至9月30日的三个月， |
||||||||||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||||||||||||||||||
| (金额以千美元表示，百分比除外) |
||||||||||||||||||||||||
| 收入 |
成本 |
GP比率 |
收入 |
成本 |
GP比率 |
|||||||||||||||||||
| -互联网广告和相关数据服务 |
$ | 980 | $ | 833 | 15 | % | $ | 2,125 | $ | 1,867 | 12 | % | ||||||||||||
| -搜索引擎营销服务使用权的分配 |
6,236 | 6,434 | -3 | % | 9,648 | 9,615 | 0.3 | % | ||||||||||||||||
| 互联网广告及相关服务 |
7,216 | 7,267 | -0.7 | % | 11,773 | 11,482 | 2 | % | ||||||||||||||||
| 电子商务O2O广告和营销服务 |
- | - | - | 127 | 375 | -195 | % | |||||||||||||||||
| 总计 |
$ | 7,216 | $ | 7,267 | -0.7 | % | $ | 11,900 | $ | 11,857 | 0.4 | % | ||||||||||||
收入成本：截至2022年9月30日的9个月和3个月，我们的总收入成本分别从截至2021年9月30日的9个月和3个月的3,574万美元和1,186万美元降至2,181万美元和727万美元。我们的收入成本主要包括从关键搜索引擎购买的搜索引擎营销资源、户外广告资源成本和与提供我们的服务相关的其他直接成本。在截至2022年9月30日的9个月和3个月期间，我们的总收入成本下降，主要是由于我们在此期间从关键搜索引擎购买的搜索引擎营销服务的使用权分销相关成本下降，这与上文讨论的相关收入下降一致。
| ● |
互联网广告和数据服务的成本主要包括互联网流量成本和我们从其他门户网站和技术供应商购买的技术服务，以获得有效的销售线索，以促进在我们自己的广告门户网站上发布的商业机会广告。截至2022年9月30日止九个月及三个月，我们的互联网广告及数据服务收入总成本分别约为287万美元及83万美元，而截至2021年9月30日止九个月及三个月分别为约511万美元及187万美元。截至2022年9月30日的9个月和3个月，我们的互联网广告和数据服务的毛利率分别为11%和15%，而截至2021年9月30日的9个月和3个月的毛利率分别为11%和12%。我们预计这一业务类别的毛利率将保持在10%-15%。 |
| ● |
搜索引擎营销服务使用权的分配成本是指我们从关键搜索引擎购买并分发给客户的搜索引擎营销服务使用权所消耗的直接搜索引擎资源。这些搜索引擎资源我们是从中国的知名搜索引擎购买的，比如百度、奇虎360和搜狐(搜狗)等。我们以自己的名义以相对市场价格较低的价格购买了较大数量的资源。我们向我们的客户收取他们在搜索引擎上使用这项服务的实际成本，并按实际消费成本的一定百分比收取溢价。截至2022年9月30日止九个月及三个月内，我们分销搜索引擎市场服务使用权的总收入成本分别为1,894万美元及643万美元，而去年同期分别为2,950万美元及962万美元。截至2022年9月30日的9个月和3个月的收入成本下降与这一业务类别收入的下降是一致的，这是如上所述在2022财年前9个月发生的严重的地区性新冠肺炎反弹的结果。截至2022年9月30日的9个月和3个月，该业务类别的毛利率分别为-2%和-3%，而去年同期的毛利率分别为-3%和0.3%。 |
| ● |
截至2021年9月30日止九个月及三个月，我们电子商务O2O广告及营销服务的成本分别约为113万美元及38万美元，此成本为我们于该等期间预购的相关户外广告牌广告位的摊销成本。 |
毛利/(亏损)
由于上述原因，截至2022年9月30日止九个月，本公司产生毛利约0.002万美元，而截至2021年9月30日止九个月则录得约89万美元的总亏损。截至2022年9月30日止三个月，我们录得约0.5万美元的毛亏损，而截至2021年9月30日止三个月的毛利则约为0.04百万美元。截至2022年9月30日的9个月和3个月，我们的整体毛利率分别为0.01%和-0.7%，而去年同期分别为-3%和0.4%。截至2022年9月30日止九个月的毛利及整体毛利率较去年同期有所改善，主要归因于：(1)主要服务收入的毛利率改善，即分配搜索引擎营销服务的使用权，占同期总收入的约85.3%，由去年同期的-3%降至-2%；以及(2)我们的户外广告牌广告业务于2021年第四季度终止，因为该业务在2021财年的毛利率为-127%。
运营费用
我们的运营费用包括销售和营销费用、一般和行政费用以及研发费用。下表列出了我们的运营费用，按金额和所示期间占我们总收入的百分比分为主要类别。
| 截至9月30日的9个月， |
||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||||||||||
| (金额以千美元表示，百分比除外) |
||||||||||||||||
| 金额 |
占总数的百分比 收入 |
金额 |
占总数的百分比 收入 |
|||||||||||||
| 总收入 |
$ | 21,813 | 100 | % | $ | 34,847 | 100 | % | ||||||||
| 毛利/(亏损) |
2 | 0.01 | % | (892 | ) | -3 | % | |||||||||
| 销售和市场营销费用 |
219 | 1 | % | 159 | - | |||||||||||
| 一般和行政费用 |
5,697 | 26 | % | 10,366 | 30 | % | ||||||||||
| 研发费用 |
181 | 1 | % | 251 | 1 | % | ||||||||||
| 总运营费用 |
$ | 6,097 | 28 | % | $ | 10,776 | 31 | % | ||||||||
| 截至9月30日的三个月， |
||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||||||||||
| (金额以千美元表示，百分比除外) |
||||||||||||||||
| 金额 |
占总数的百分比 收入 |
金额 |
占总数的百分比 收入 |
|||||||||||||
| 总收入 |
$ | 7,216 | 100 | % | $ | 11,900 | 100 | % | ||||||||
| 总(亏损)/利润 |
(51 | ) | -0.7 | % | 43 | 0.4 | % | |||||||||
| 销售和市场营销费用 |
72 | 1 | % | 58 | - | |||||||||||
| 一般和行政费用 |
1,651 | 23 | % | 1,471 | 13 | % | ||||||||||
| 研发费用 |
57 | 1 | % | 88 | 1 | % | ||||||||||
| 总运营费用 |
$ | 1,780 | 25 | % | $ | 1,617 | 14 | % | ||||||||
运营费用：截至2022年9月30日的九个月和三个月，我们的总运营费用分别约为610万美元和178万美元，而截至2021年9月30日的九个月和三个月的总运营费用分别约为1078万美元和162万美元。
| ● |
销售和营销费用：截至2022年9月30日的九个月和三个月的销售和营销费用分别为22万美元和70万美元，而截至2021年9月30日的九个月和三个月的销售和营销费用分别约为16万美元和60万美元。我们的销售和营销费用主要包括员工工资和福利、绩效奖金、差旅费用、通讯费用和销售部门的其他一般办公费用。由于我们业务性质的某些方面，我们销售和营销费用的波动通常与我们净收入的波动没有直接的线性关系。截至2022年9月30日止九个月及三个月，我们的销售及市场推广开支增加，主要是由于自2021年第四财季起广州办事处的业务发展活动增加，我们广州销售部的员工薪金、员工福利及其他一般办公室开支增加。 |
| ● |
一般和行政费用：截至2022年9月30日的九个月和三个月的一般和行政费用分别为570万美元和165万美元，而截至2021年9月30日的九个月和三个月的一般和行政费用分别为1037万美元和147万美元。我们的一般和行政费用主要包括管理、会计、人力资源和行政人员的工资和福利、办公室租金、办公设备折旧、坏账准备、专业服务费、维护、水电费和我们的支持和行政部门的其他一般办公室费用。截至2022年9月30日的9个月，我们的一般和行政费用的变化主要是由于以下原因：(1)与去年同期相比，2022年前9个月授予和发行给管理层和员工的公司限制性普通股减少了约681万美元；(2)坏账准备增加了约95万美元；(3)行政资产摊销增加了约116万美元；以及(4)其他一般行政费用增加约30万美元。截至2022年9月30日止三个月，一般及行政开支增加主要是由于行政资产摊销增加约38万美元，但以股份为基础的薪酬开支及其他一般行政开支分别减少约40万美元及约16万美元，部分抵销了上述增加。 |
| ● |
研发费用：截至2022年9月30日的九个月和三个月的研发费用分别约为18万美元和60万美元，而截至2021年9月30日的九个月和三个月的研发费用分别约为25万美元和90万美元。我们的研发费用主要包括研发部员工的工资和福利、设备折旧费用以及分配给研发部的办公用具和用品。在截至2022年9月30日的9个月和3个月内，我们研发费用的减少主要是由于我们的研发部门与去年同期相比减少了员工人数。 |
运营损失：由于上述原因，本公司于截至2022年及2021年9月30日止九个月的营运亏损分别约为610万美元及1167万美元。截至2022年、2022年及2021年9月30日止三个月，我们的营运亏损分别约为183万美元及157万美元。
认股权证负债的公允价值变动：我们在融资活动中发行了认股权证。我们决定，这些权证应作为衍生负债入账，因为权证以我们的功能货币(人民币或人民币)以外的货币(美元)为主。因此，于截至2022年及2021年9月30日止九个月，该等认股权证负债分别录得约76万美元及968万美元的公平值变动收益。截至2022年9月30日止三个月，认股权证负债公平值变动亏损约102万美元，而截至2021年9月30日止三个月认股权证负债公平值变动收益约285万美元。
(亏损)/所得税前收益/(费用)和非控股权益：由于上述原因，截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月，我们的所得税优惠及非控股权益前亏损分别约为527万美元及176万美元。在截至2022年9月30日的三个月中，我们产生了约284万美元的所得税支出和非控股利息前亏损，而截至2021年9月30日的三个月，我们的所得税优惠和非控股利息前收入约为124万美元。
所得税优惠/(费用)：截至2022年9月30日止九个月，我们确认约0.002,000,000美元的所得税优惠，与我们的一家经营VIE产生的净营业亏损有关，我们认为这些亏损可能会用于该实体的未来收益。在截至2022年9月30日的三个月，我们确认了大约0.002,000,000美元的所得税支出，这与我们的同一家经营VIE产生的净营业收入有关，导致在之前报告期间确认的递延税项资产减少。于截至2021年9月30日止九个月内，我们确认约27,000,000美元的所得税优惠，有关期间内我们的一家营运VIE所产生的净营运亏损，我们认为该等亏损可能会用于该实体的未来收益，该金额分别被与期内另外两家营运VIE拨备的额外递延税项拨备及使用前期已确认递延税项资产有关的约0.08,000美元及约0.02万美元的所得税开支部分抵销。在截至2021年9月30日的三个月内，我们确认了约13万美元的所得税优惠，这与我们的一家经营VIE在此期间发生的净运营亏损有关。
净(亏损)/收入：由于上述原因，截至2022年及2021年9月30日止九个月，吾等分别录得净亏损约527万美元及159万美元。截至2022年9月30日止三个月，我们确认净亏损约284万美元，而截至2021年9月30日止三个月则录得约137万美元净收益。
可归因于非控股权益的净(收益)/亏损：2018年5月，我们成立了一家控股子公司Business Opportunity Chain，并实益拥有其51%的股权。2020年10月，我们成立了另一家控股子公司--广州奇维联，并实益拥有其51%的股权。由于业务战略的变化，我们在2021财年将我们在商机链和广州奇维联的51%股权出售给了不相关的各方。截至2021年9月30日止九个月，于我们出售我们于该等实体的股权前，分配予该等实体的非控股权益股东的净收入约为0.1亿美元。截至2021年9月30日止三个月，分配给该等实体的非控股权益股东的净亏损约为0.1亿美元。
中网载线公司的净(亏损)/收入：经上文讨论的非控股股东应占净收益/(亏损)调整后的净(亏损)/收益总额为中网载线应占净(亏损)/收益。截至2022年和2021年9月30日的9个月，中网载线应占净亏损分别约为527万美元和159万美元。在截至2022年9月30日的三个月中，中网载线的净亏损约为284万美元，而中网载线在截至2021年9月30日的三个月中的净收益约为138万美元。
B.流动资金和资本资源
本组织内部现金转账及相关限制
我们是一家内华达州控股公司，主要通过我们的中国子公司、VIE和VIE的子公司在中国开展业务。我们组织内部的公司间资金流动是通过出资和公司间贷款来实现的。我们没有关于组织内部公司间现金转移的书面政策。根据我们目前的内部现金管理做法，我们组织内的所有公司间现金转移都需要事先获得我们的财务董事和我们的首席财务官/或首席执行官的批准才能执行。
由于我们主要通过我们的中国子公司、VIE及其子公司在中国开展业务，我们打算将我们从美国股票市场筹集的大部分现金转移到这些运营实体，以支持它们的运营和扩张，我们向美国投资者支付股息的能力可能取决于从我们的中国子公司获得分派，以及从综合VIE协议下清偿VIE协议下的欠款。对我们的中国子公司和合并VIE向我们付款的能力的任何限制，或向我们付款的税务影响，都可能对我们向美国投资者支付股息的能力产生重大不利影响。
根据中国的会计准则和法规，中国的法规目前只允许从累计利润中支付股息。我们的中国附属公司、综合VIE及其在中国的附属公司亦须每年根据中国会计准则及法规，按各自税后溢利的至少10%拨备法定盈余公积金，直至储备余额达到各自中国实体注册资本的50%为止。根据该等中国法律及法规，我们的中国附属公司、综合VIE及其附属公司将其部分净资产转让予吾等的能力受到限制。于二零二二年九月三十日及二零二一年十二月三十一日止，包括我们中国附属公司的实收资本及法定储备金在内的净资产，以及纳入我们综合净资产的综合VIE及其附属公司，分别约为1,520万美元及1,320万美元。对外商投资的中国实体的企业发展基金、员工福利和奖金基金的分配，以及对其他中国实体的可自由支配盈余公积金的分配，由董事会酌情决定。截至目前，我们的中国子公司、综合VIE及其子公司均未拨付任何该等非强制性资金及储备。此外，如果这些实体未来自行产生债务，管理债务的工具可能会限制它们支付股息或支付其他款项的能力。
根据中国企业所得税法及相关法规，外商投资企业向中国境外的直属控股公司支付的股息、利息、租金或特许权使用费需缴纳10%的预扣税。如果内地中国与外资控股公司的司法管辖区之间有税收协定安排，将适用较低的预提税率。香港与中国订有税务安排，就股息征收5%的预扣税，惟须受若干条件及规定所规限，例如规定香港企业在紧接派息前12个月期间内，在任何时间均拥有派发股息的中国企业最少25%的股份，并规定收受人能证明其为香港税务居民及为股息的实益拥有人。中国政府于2018年通过了一项规定，在确定非居民企业是否具有实益所有者地位时，应根据其中列出的因素进行综合分析，并考虑具体案例的实际情况。具体地说，它明确排除代理人或指定受款人被视为“受益所有人”。我们通过中国网络香港拥有我们的中国子公司。中国网香港目前并未持有香港税务局发出的香港税务居民证明书，因此不能保证减收的预扣税率将适用于我们。如果中国净香港不被中国地方税务机关视为股息的“实益拥有人”，我们的中国子公司向其支付的任何股息将被征收10%的预提税率。
合并后的VIE没有任何限制来清偿VIE协议下欠我们WFOE的款项。然而，关联实体之间的安排和交易可能受到中国税务机关的审计或质疑。如果在任何时候，综合VIE和我们的WFOE之间的VIE协议和相关费用结构被确定为非实质性的，并且不被中国税务机关允许，作为最后手段，合并VIE可以将VIE协议下的欠款向我们的WFOE进行不可抵扣的转移。这将导致这种转移对于合并的VIE来说是不可扣除的费用，但对于我们的WFOE来说仍然是应纳税的收入。如果发生这种情况，可能会增加我们的税务负担，减少我们在中国的税后收入，并可能对我们向控股公司进行分配的能力产生重大不利影响。我们的管理层认为，这种情况发生的可能性很小。到目前为止，VIE已向我们的外商独资企业支付了VIE协议项下的总计人民币1525万元(约227万美元)的欠款。
我们在中国的子公司的所有收入都是以人民币计算的，人民币不能自由兑换成其他货币。因此，对货币兑换的任何限制都可能限制我们的中国子公司向我们支付股息/分配股息的能力。中国政府对人民币兑换外币实施管制，在某些情况下，还对从中国汇出的货币实施管制。外汇供应短缺可能会限制我们的中国子公司向我们汇出足够的外汇，使我们能够向美国投资者支付股息。人民币目前可以在“经常项目”下兑换，“经常项目”包括股息、贸易和与服务相关的外汇交易，但不能在“资本项目”下兑换，“资本项目”包括外国直接投资和外债。目前，我们的中国子公司可以购买外币进行经常账户交易的结算，包括向我们支付股息，而无需国家外汇管理局中国(“外汇局”)的批准，并遵守某些程序要求。然而，中国有关政府部门可能会限制或取消我们未来购买外汇进行经常账户交易的能力。中国政府可能会继续加强资本管制，外管局可能会对同时属于经常账户和资本账户的跨境交易实施额外的限制和实质性的审查程序。任何现有和未来对货币兑换的限制，都可能限制我们利用以人民币产生的收入向证券持有人支付外币股息的能力。资本项目下的外汇交易仍然受到限制，需要获得批准或向其登记, 外汇局等中国政府有关部门。这可能会影响我们通过债务或股权融资为我们的中国子公司获得外汇的能力。
到目前为止，我们没有任何子公司向各自的中国内外的股东或内华达州控股公司进行任何收益分配或派发任何股息，内华达州控股公司也从未向美国投资者宣布或支付任何现金股息。
我们目前没有计划在可预见的未来直接或间接地向我们的内华达控股公司进行任何收益分配/发行任何股息，或者对我们的普通股支付任何现金股息，因为我们目前打算保留大部分(如果不是全部)我们的可用资金和任何未来的收益来运营和扩大我们的业务。
截至2022年和2021年9月30日的9个月的现金流分析
现金和现金等价物代表手头的现金和银行随时待命的存款。我们将购买时原始到期日为三个月或以下的所有高流动性投资视为现金等价物。截至2022年9月30日，我们拥有约215万美元的现金和现金等价物。
我们的流动资金需求包括：(I)经营活动中使用的现金净额，包括：(A)为我们的网络和新服务的初步建设、持续扩展和新服务提供资金所需的现金；(B)我们的营运资金需求，其中包括对搜索引擎资源和其他广告资源提供商的押金和预付款、我们运营费用的支付以及我们应收账款的融资；及(Ii)用于投资活动的现金净额，包括扩大与我们现有及未来业务活动相关的技术的投资、加强我们现有广告门户网站功能以提供广告、营销及数据服务及确保我们一般网络安全的投资，以及与战略合作伙伴建立合资企业以开发新技术及服务的投资。到目前为止，我们主要通过融资活动产生的收益来满足我们的流动性需求。
下表提供了有关我们在所示期间的净现金流的详细信息：
| 截至9月30日的9个月， |
||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| 金额(以千美元计) |
||||||||
| 用于经营活动的现金净额 |
$ | (4,409 | ) | $ | (6,600 | ) | ||
| 用于投资活动的现金净额 |
(479 | ) | (6,097 | ) | ||||
| 融资活动提供的现金净额 |
- | 17,111 | ||||||
| 外币汇率变动的影响 |
(131 | ) | 20 | |||||
| 现金和现金等价物净额(减少)/增加 |
$ | (5,019 | ) | $ | 4,434 | |||
用于经营活动的现金净额
在截至2022年9月30日的9个月中，我们在经营活动中使用的现金净额约为441万美元，主要归因于：
| (1) |
扣除约1，66,000美元折旧及摊销非现金开支的净亏损；约24,000,000美元经营租赁使用权资产摊销，约14,000,000美元股份补偿；约76,000,000美元认股权证负债公平值变动收益，约95,000,000美元呆账准备，约2,000,000美元递延税项利益及约9,000,000美元营业外收入，产生约3，14,000美元的非现金、非营运项目亏损净额。 |
| (2) |
因经营资产和负债的变化而从经营中获得的现金，例如： |
| - |
其他流动负债和应付税款合计增加约74万美元； |
| - |
关联方对提供给关联方的广告服务的应收款减少了约600万美元；以及 |
| - |
其他流动资产减少约30万美元。 |
| (3) |
由营运资产和负债变动所产生的营运支出所抵销，例如： |
| - |
应收账款增加约21万美元； |
| - |
对供应商的预付款和定金增加了约46万美元，主要是由于在此期间为购买各种广告资源而支付的新定金和预付款； |
| - |
应付账款减少了约78万美元，这主要是由于在此期间与我们的一家主要供应商达成了和解； |
| - |
来自客户的预付款减少了约18万美元，主要是因为在此期间确认了打开合同负债的收入；以及 |
| - |
应计项目、经营租赁负债及短期租赁应付款项合共减少约46万美元，这是由于期内清偿该等经营负债所致。 |
在截至2021年9月30日的9个月中，我们在经营活动中使用的现金净额约为660万美元，主要归因于：
| (1) |
扣除约45,000美元折旧及摊销非现金开支的净亏损；约15,000,000美元经营租赁使用权资产摊销，约6，95万美元股份补偿；约9，68,000美元认股权证负债公允价值变动收益，约6,000,000美元出售长期投资亏损及其他非营运亏损，以及约17,000,000美元递延税项利益，导致不包括净亏损约3，83,000美元的非现金项目。 |
| (2) |
因经营资产和负债的变化而从经营中获得的现金，例如： |
| - |
应付账款增加约14万美元，原因是新供应商提供了更优惠的付款条件；以及 |
| - |
其他流动资产减少约10万美元。 |
| (3) |
由营运资产和负债变动所产生的营运支出所抵销，例如： |
| - |
应收账款增加约26万美元； |
| - |
对供应商的预付款和定金增加了约170万美元，主要是因为在此期间为购买各种广告资源增加了新的定金和预付款； |
| - |
长期押金和预付款增加了约31万美元，用于购买广告资源和租赁我们的新办公场所，预计这些金额在2021年9月30日后的一年内不会消耗或退还； |
| - |
来自客户的预付款减少了约13万美元，主要是由于确认了期内开盘合同负债的收入；以及 |
| - |
应计项目、应付税项、经营租赁负债、短期租赁应付款项及其他流动负债合共减少约52000,000美元，这是由于期内清偿该等经营负债所致。 |
用于投资活动的现金净额
截至2022年9月30日止九个月，(1)我们于期内向两名无关人士提供合共260万美元的短期贷款。目前的利率为两笔贷款的年利率为5%；(2)我们收到了总计205万美元的短期贷款本金偿还，其中103万美元与2021财年提供的一笔贷款有关，以及6万美元的贷款利息收入；以及(3)我们还从我们的一家未合并投资机构获得了约10万美元的短期贷款偿还。总体而言，在截至2022年9月30日的9个月中，这些交易导致用于投资活动的现金净流出约为48万美元。
截至2021年9月30日的9个月内，(1)我们支付了约31万美元用于购买车辆、家具和办公设备，以及我们在广州的租赁改善项目；(2)我们对被投资实体进行了总计约189万美元的现金投资，包括投资100万美元购买一个实体15.38%的股权，用于与战略合作伙伴共同开发区块链、关键意见领袖和电子竞技平台，并共同运营电子竞技和游戏的IP数据，我们还向两个被投资实体额外提供了总计约40万美元的临时贷款；(3)我们支付了116万美元购买了互联网广告跟踪系统，以进一步增强我们的互联网广告业务的有效性；(4)吾等向一名非关联方提供合共约295万美元的短期贷款，其中约151万美元于二零二一年首九个月提供。借款人于2021年前九个月偿还了约130万美元；(5)由于VIE的附属公司在此期间解除合并，现金减少约0.01美元；及(6)我们为其他投资活动预付了总计250万美元的保证金和预付款，包括(I)为潜在的合并和收购交易支付100万美元的可退还保证金，如果在双方商定的日期之前没有达成最终协议，将退还这笔保证金；以及(Ii)根据加密货币矿机购买协议预付150万美元，该协议因政府宣布的行业禁令政策而被取消。到2021财年结束时，我们得到了100万美元的退款，其余50万美元的余额被注销, 由于随后的收集被认为是远程的。总体而言，在截至2021年9月30日的9个月中，这些交易导致用于投资活动的现金流出约610万美元。
融资活动提供的现金净额
截至2022年9月30日的9个月，融资活动未提供或使用现金。
在截至2021年9月30日的9个月中，我们完成了向某些机构投资者发行约521万股我们的普通股，收购价为每股3.59美元。作为交易的一部分，我们还向投资者和配售代理发行了认股权证，分别购买最多261万股和36万股我们的普通股，行使价分别为每股3.59美元和4.4875美元。扣除以现金支付的约160万美元直接融资成本后，我们获得约1710万美元的净收益。
未来流动性、物质现金需求与资本资源
我们未来12个月内的短期流动资金需求主要包括购买搜索引擎营销资源和其他将分配给我们客户的在线营销资源所需的押金和预付款，以及支付我们的运营费用，主要包括办公室租金和员工工资和福利。
此外，为了进一步发展我们的核心业务，即互联网广告和相关数据服务业务，拓宽和多样化面向客户的在线营销渠道，加强我们的行业竞争优势和客户基础，我们正在积极寻找具有互补在线营销资源的目标公司进行收购和/或合资合作。到目前为止，我们还没有与任何潜在目标达成任何具有约束力的协议。目前尚不能确定潜在的收购和/或合作将于何时完成，以及我们将以何种形式转让对价。如果这笔交易完成，当现金对价(如果有的话)转移时，它将在短期内大幅减少我们的流动性。然而，收购完成后，被收购子公司可能会产生营业利润和新的现金流入，这也可能有助于通过新收购子公司与我们自己的业务合并的预期协同效应来改善我们核心业务的整体毛利率和现金流状况。除此之外，自本协议之日起12个月内，我们没有其他重大的非运营现金需求。
我们目前的核心业务是为中国的中小型企业(“中小型企业”)提供广告及市场推广服务，该等企业对整体经济环境的变化特别敏感。2022年前9个月，新冠肺炎在上海、深圳等多个省和一线城市反复出现严重反弹，区域性大规模检疫停业引发并预计还将时有发生，引发疫情担忧，严重影响中小企业做大经营的信心。因此，我们的核心业务收入暂时下降，毛利率也相应收窄。因此，我们在2022财年一直依赖融资活动产生的收益来提供流动性。
为了提高运营绩效，从2022年初开始，我们开始向客户推出新的软件即服务(SaaS)服务。SaaS服务旨在通过我们的区块链集成框架(BIF)平台，以独特的NFT生成、数据记录、共享和存储模块订阅等形式提供一站式区块链驱动的企业管理解决方案。我们于2022年初初步与多家企业客户就BIF平台订阅服务签订了月度、季度或年度框架合同和备忘录，预计合同总收入约为100万美元。然而，由于2022年前9个月，特别是2022财年第二财季发生的新冠肺炎疫情控制方面的意外长时间隔离和停业措施，其中一些协议被客户取消或推迟。为适应经济变化和缓解新冠肺炎防疫措施的影响，我们将短期的SaaS服务策略修改为更适合中小企业的方式，例如，我们引入了更灵活的按代净额支付的支付方式。到目前为止，我们预计在未来六个月内，这项新的SaaS服务将产生总计50万美元的收入。虽然新的SaaS服务业务的收入和盈利能力没有达到我们的预期，但预计将为我们带来正的现金流，并有助于改善我们的流动性，因为这些服务是基于我们自主开发的软件平台的技术提供的，不需要进一步向其他第三方服务提供商流出任何实质性现金。
此外，自本公告日期起计的未来12个月内，吾等预期将透过以下方式产生额外的现金流入及/或改善吾等的流动资金：(1)吾等向非关联方提供的短期营运资金贷款将于未来12个月内到期，而吾等预期于未来12个月内收取该等贷款及相关利息收入；(2)倘若吾等于任何时间预期吾等营运资金不足，吾等可向中国境内的商业银行申请循环信贷安排以补充吾等的短期流动资金赤字。我们在获得此类信贷安排方面从未遇到过任何困难，这可能会导致固定债务和利息成本的增加；(3)考虑到我们与主要供应商的长期合作历史和良好记录，我们计划与我们的供应商谈判，以获得更优惠的付款条件；以及(4)针对新冠肺炎疫情控制的隔离和停业措施导致的暂时业务业绩下滑，我们计划在必要时通过优化不同办事处之间的人员结构和减少办公租赁空间来降低运营成本。这可能会产生与雇员裁员补偿和合同终止处罚相关的增量成本。
基于上述讨论，我们相信，我们目前的现金和现金等价物、我们预期的来自运营和投融资活动的新现金流量，以及我们其他改善流动性的措施将确保我们有足够的现金来履行我们在未来12个月到期的债务。
长期而言，在未来12个月后，我们计划进一步拓宽基于区块链技术的SaaS服务的应用场景，通过收购继续扩大我们的核心互联网广告和营销业务，并开发针对海外互联网用户的互联网广告和营销渠道。因此，我们可能会决定通过在美国资本市场进行额外的股权融资来增强我们的流动性状况或增加我们的现金储备，以备未来投资。这将进一步稀释我们股东的权益。我们不能向您保证，此类融资将以我们可以接受的金额或条款提供，或者根本不能。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用于较小的报告公司。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在我们管理层的监督和参与下，包括我们的首席执行官和首席会计和财务官在内，我们对截至2022年9月30日的财政季度的披露控制和程序的有效性进行了评估，该术语在《交易法》下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，在本报告涵盖的期间，公司的披露控制和程序截至该日期有效，以确保我们在《交易所法》报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时就所需披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在本Form 10-Q季度报告所涵盖的2022财年季度期间，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
我们目前不是任何法律或行政诉讼的当事方，也不知道在所有实质性方面针对我们的任何未决或威胁的法律或行政诉讼。我们可能会不时地成为我们在正常业务过程中出现的各种法律或行政诉讼的一方。
第1A项。风险因素
由于该公司是一家较小的报告公司，该信息已被遗漏。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
下面的展品索引中列出的展品是本报告的一部分。
| 证物编号： |
文档描述 |
|
| 31.1 |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13A-14(A)/15D-14(A)条颁发的首席执行干事证书。 |
|
| 31.2 |
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13A-14(A)/15D-14(A)条认证首席会计和财务干事。 |
|
| 32.1 |
根据《美国法典》第18编第1350条(2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节)认证首席执行干事和首席会计和财务干事。 |
|
| 101 |
在此提交以下材料：(I)内联XBRL实例，(Ii)内联XBRL分类扩展模式，(Iii)内联XBRL分类扩展计算，(Iv)XBRL分类扩展标签，(V)XBRL分类扩展呈现，以及(Vi)内联XBRL分类扩展定义。 |
|
| 104 |
封面交互数据文件-封面交互数据文件不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| 中网载线公司 |
||
| 日期：11月18, 2022 |
发信人： |
/s/郑汉东 |
| 姓名：程汉东 | ||
| 头衔：首席执行官 (首席行政主任) |
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| 发信人： | /s/马克·Li | |
| 姓名：马克·Li | ||
| 职位：首席财务官 (首席会计和财务官) |