附件99.1
未经审计的中期浓缩
合并财务报表
石材有限公司
2022年9月30日
中期简明合并财务信息审核报告
致股东和管理层
石材有限公司
引言
吾等已审阅随附的石材有限公司(“贵公司”)于二零二二年九月三十日的中期简明综合财务报表,该等中期简明综合财务报表包括于二零二二年九月三十日的中期简明综合财务状况表及相关的中期简明综合损益表 截至该日止三个月及九个月期间的其他全面收益表、权益变动及现金流量表,以及附注说明。
管理层负责根据国际会计准则理事会(IASB)发布的《国际会计准则第34号-中期财务报告》 编制和列报本中期综合财务信息。我们的责任是根据我们的审查对此临时合并财务信息做出结论。
覆核范围
我们是根据该实体的独立核数师进行的中期财务资料审查 的《审查活动国际准则2410》进行审查的。对中期财务信息的审查包括对主要负责财务和会计事务的人员进行询问,并应用分析和其他审查程序。审查的范围远小于根据国际审计准则进行的审计,因此我们不能保证我们会了解审计中可能发现的所有重大事项。因此,我们不发表审计意见。
结论
根据吾等的审核,吾等并无 注意到任何事项令吾等相信随附的中期简明综合财务报表并非根据国际会计准则理事会(IASB)发布的《国际会计准则第34号-中期财务报告》在所有重大方面编制。
圣保罗,2022年11月11日。
安永会计师事务所
独立审计师S.S.
石材有限公司
未经审计的中期简明综合财务状况表
截至2022年9月30日和2021年12月31日
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
备注 | 2022年9月30日 |
2021年12月31日 (重铸) | |||
资产 | |||||
流动资产 | |||||
现金和现金等价物 | 4 | 2,343,160 | 4,495,645 | ||
短期投资 | 5 | 2,716,078 | 1,993,037 | ||
来自银行解决方案的金融资产 | 20.5 | 3,074,062 | 2,346,474 | ||
发卡机构应收账款 | 6 | 18,842,231 | 19,286,590 | ||
应收贸易账款 | 7 | 469,126 | 886,126 | ||
可退还的税款 | 144,281 | 214,837 | |||
预付费用 | 108,979 | 169,555 | |||
衍生金融工具 | 20 | 51,430 | 219,324 | ||
其他资产 | 250,384 | 332,864 | |||
27,999,731 | 29,944,452 | ||||
非流动资产 | |||||
应收贸易账款 | 7 | 38,685 | 59,595 | ||
发卡机构应收账款 | 6 | 45,312 | - | ||
关联方应收账款 | 13.2 | 5,966 | 4,720 | ||
递延税项资产 | 8.2 | 742,621 | 580,492 | ||
预付费用 | 127,847 | 214,092 | |||
其他资产 | 124,272 | 141,693 | |||
长期投资 | 5 | 329,787 | 1,238,476 | ||
联营公司的投资 | 73,403 | 66,454 | |||
财产和设备 | 9.1 | 1,642,821 | 1,569,520 | ||
无形资产 | 10.1 | 8,598,867 | 8,277,518 | ||
11,729,581 | 12,152,560 | ||||
总资产 | 39,729,312 | 42,097,012 |
附注是该等未经审计的中期简明综合财务报表的组成部分。
F-3
石材有限公司
未经审计的中期简明综合财务状况表
截至2022年9月30日和2021年12月31日
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
备注 | 2022年9月30日 |
2021年12月31日 (重铸) | |||
负债和权益 | |||||
流动负债 | |||||
银行客户的存款 | 20.5 | 2,944,729 | 2,201,861 | ||
应付给客户的帐款 | 11 | 14,760,293 | 15,723,331 | ||
应付贸易帐款 | 459,641 | 372,547 | |||
贷款和融资 | 12 | 1,833,898 | 2,578,755 | ||
对FIDC配额持有人的义务 | 12 | 666,836 | 1,294,806 | ||
劳动和社会保障责任 | 466,110 | 273,347 | |||
应缴税金 | 303,145 | 176,453 | |||
衍生金融工具 | 20 | 250,066 | 23,244 | ||
其他负债 | 385,472 | 145,501 | |||
22,070,190 | 22,789,845 | ||||
非流动负债 | |||||
应付给客户的帐款 | 19,162 | 3,171 | |||
贷款和融资 | 12 | 2,827,996 | 3,556,460 | ||
对FIDC配额持有人的义务 | 12 | 625,000 | 932,368 | ||
递延税项负债 | 8.2 | 578,871 | 629,911 | ||
应急准备 | 14 | 198,914 | 181,849 | ||
劳动和社会保障责任 | 27,193 | 32,749 | |||
其他负债 | 619,700 | 343,439 | |||
4,896,836 | 5,679,947 | ||||
总负债 | 26,967,026 | 28,469,792 | |||
权益 | 15 | ||||
已发行资本 | 15.1 | 76 | 76 | ||
资本公积 | 15.2 | 13,659,178 | 14,541,132 | ||
国库股 | 15.3 | (69,085) | (1,065,184) | ||
其他综合收益 | (405,336) | (35,792) | |||
留存收益(累计亏损) | (502,050) | 96,214 | |||
母公司所有者应占权益 | 12,682,783 | 13,536,446 | |||
非控制性权益 | 79,503 | 90,774 | |||
总股本 | 12,762,286 | 13,627,220 | |||
负债和权益总额 | 39,729,312 | 42,097,012 |
附注是该等未经审计的中期简明综合财务报表的组成部分。
F-4
石材有限公司
未经审计的中期综合损益表
截至2022年和2021年9月30日的9个月和3个月
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
截至9月30日的9个月, | 截至9月30日的三个月, | ||||||||
备注 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
交易活动和其他服务的净收入 | 17 | 1,839,593 | 1,114,181 | 677,779 | 436,707 | ||||
来自订阅服务和设备租赁的净收入 | 17 | 1,296,349 | 663,809 | 426,358 | 370,972 | ||||
财政收入 | 17 | 3,306,383 | 1,016,517 | 1,251,640 | 607,708 | ||||
其他财务收入 | 17 | 440,522 | 156,230 | 152,667 | 54,251 | ||||
总收入和收入 | 6,882,847 | 2,950,737 | 2,508,444 | 1,469,638 | |||||
服务成本 | (1,971,796) | (1,067,699) | (671,258) | (525,614) | |||||
行政费用 | (794,198) | (599,214) | (283,929) | (359,762) | |||||
销售费用 | (1,105,094) | (694,143) | (385,430) | (308,223) | |||||
财务费用,净额 | (2,603,226) | (580,843) | (940,268) | (330,745) | |||||
FVPL指定的股权证券按市值计价 | (738,574) | (500,011) | 111,505 | (1,341,178) | |||||
其他收入(支出),净额 | (193,452) | (134,793) | (91,310) | (29,105) | |||||
18 | (7,406,340) | (3,576,703) | (2,260,690) | (2,894,627) | |||||
在联营公司的投资亏损 | (3,244) | (9,211) | (1,243) | (2,793) | |||||
所得税前利润(亏损) | (526,737) | (635,177) | 246,511 | (1,427,782) | |||||
当期所得税和社会贡献 | 8.1 | (246,157) | (127,173) | (93,803) | (42,605) | ||||
递延所得税和社会贡献 | 8.1 | 167,663 | 186,455 | 44,359 | 210,173 | ||||
当期净收益(亏损) | (605,231) | (575,895) | 197,067 | (1,260,214) | |||||
净收益(亏损)可归因于: | |||||||||
母公司的所有者 | (598,264) | (564,195) | 202,350 | (1,251,707) | |||||
非控制性权益 | (6,967) | (11,700) | (5,283) | (8,507) | |||||
(605,231) | (575,895) | 197,067 | (1,260,214) | ||||||
每股收益(亏损) | |||||||||
当期母公司所有者应占每股基本收益(亏损)(巴西雷亚尔) | 16 | (R$ 1.92) | (R$ 1.83) | R$ 0.65 | (R$ 4.05) | ||||
当期母公司所有者应占每股摊薄收益(亏损)(巴西雷亚尔) | 16 | (R$ 1.92) | (R$ 1.83) | R$ 0.62 | (R$ 4.05) |
附注是该等未经审计的中期简明综合财务报表的组成部分。
F-5
石材有限公司
其他全面收益合并中期报表
截至2022年和2021年9月30日的9个月和3个月
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
截至9月30日的9个月, | 截至9月30日的三个月, | ||||||||
备注 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
当期净收益(亏损) | (605,231) | (575,895) | 197,067 | (1,260,214) | |||||
其他综合收益 | |||||||||
可在以后期间重新分类为损益的其他全面收益(亏损)(税后净额): | |||||||||
按公允价值通过其他综合收益从发卡机构应收账款的公允价值变动 | (113,097) | (92,278) | (57,308) | (47,809) | |||||
涉外业务翻译的交流差异 | (21,307) | 5,404 | (4,218) | 4,597 | |||||
现金流对冲公允价值变动--债券对冲 | 20.4 | (235,767) | 899 | (60,660) | (61) | ||||
现金流对冲的未实现亏损-未来极有可能进口 | - | 1,512 | - | - | |||||
不会在以后期间重新分类为损益的其他全面收益(亏损)(税后净额): | |||||||||
《国际会计准则》第29号对恶性通货膨胀经济体的影响 | 3,633 | 1,043 | 1,646 | 1,043 | |||||
按公允价值通过其他全面收益确定的权益工具的公允价值变动 | (6,432) | 213,753 | (5,087) | 5,922 | |||||
当期其他综合收益(亏损),税后净额 | (372,970) | 130,333 | (125,627) | (36,308) | |||||
当期综合收益(亏损)总额,税后净额 | (978,201) | (445,562) | 71,440 | (1,296,522) | |||||
可归因于以下方面的全面收益(亏损)总额: | |||||||||
母公司的所有者 | (967,808) | (436,013) | 78,616 | (1,290,087) | |||||
非控制性权益 | (10,393) | (9,549) | (7,176) | (6,435) | |||||
(978,201) | (445,562) | 71,440 | (1,296,522) |
附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表的组成部分。
F-6
石材有限公司
未经审计的中期综合权益变动表
截至2022年和2021年9月30日的9个月
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
归因于母公司的所有者 | |||||||||||||||||||||||||
资本公积 | |||||||||||||||||||||||||
备注 | 已发行资本 | 额外实收资本 | 股东之间的交易 | 特殊储备 | 其他 储量 | 总计 | 国库股 | 其他压缩- 可观的收入 |
留存收益(累计亏损 ) | 总计 | 非控制性权益 | 总计 | |||||||||||||
2020年12月31日的余额 | 75 | 13,307,585 | (86,483) | 61,127 | 197,493 | 13,479,722 | (76,360) | (5,002) | 1,455,027 | 14,853,462 | 138,563 | 14,992,025 | |||||||||||||
当期净收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | - | (564,195) | (564,195) | (11,700) | (575,895) | |||||||||||||
当期其他综合收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | 128,182 | - | 128,182 | 2,151 | 130,333 | |||||||||||||
综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | 128,182 | (564,195) | (436,013) | (9,549) | (445,562) | |||||||||||||
基于股份的支付 | - | - | - | - | 91,889 | 91,889 | - | - | - | 91,889 | 31 | 91,920 | |||||||||||||
发行股份以换取购买的非控股权益 | 1 | 516,891 | (208,481) | - | - | 308,410 | - | - | - | 308,411
|
(77,911) | 230,500 | |||||||||||||
为企业收购而发行股份 | - | - | 629,260 | - | - | 629,260 | - | - | - | 629,260 | - | 629,260 | |||||||||||||
子公司的交易成本 | - | - | (23,848) | - | - | (23,848) | - | - | - | (23,848) | - | (23,848) | |||||||||||||
股份回购 | - | - | - | - | - | - | (988,824) | - | - | (988,824) | - | (988,824) | |||||||||||||
企业合并中产生的非控制性权益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 36,337 | 36,337 | |||||||||||||
销售子公司 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,219) | (1,219) | |||||||||||||
已支付的股息 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,651) | (1,651) | |||||||||||||
非控制性权益的现金收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 893 | 893 | |||||||||||||
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 10 | 10 | |||||||||||||
截至2021年9月30日的余额 | 76 | 13,824,476 | 310,448 | 61,127 | 289,382 | 14,485,433 | (1,065,184) | 123,180 | 890,832 | 14,434,337 | 85,504 | 14,519,841 | |||||||||||||
截至2021年12月31日的余额(重新计算) | 76 | 13,825,325 | 299,701 | 61,127 | 354,979 | 14,541,132 | (1,065,184) | (35,792) | 96,214 | 13,536,446 | 90,774 | 13,627,220 | |||||||||||||
当期净收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | - | (598,264) | (598,264) | (6,967) | (605,231) | |||||||||||||
当期其他综合收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | (369,544) | - | (369,544) | (3,426) | (372,970) | |||||||||||||
综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | (369,544) | (598,264) | (967,808) | (10,393) | (978,201) | |||||||||||||
库存股-以业务合并方式交付并出售 | - | - | (703,656) | - | - | (703,656) | 873,520 | - | - | 169,864 | - | 169,864 | |||||||||||||
与非控股权益的看跌期权相关的股权交易 | - | - | - | - | (178,110) | (178,110) | - | - | - | (178,110) | 3,904 | (174,206) | |||||||||||||
基于股份的支付 | - | - | (34,315) | - | 41,025 | 6,710 | 122,579 | - | - | 129,289 | 33 | 129,322 | |||||||||||||
具有非控股权益的股权交易 | - | - | (6,898) | - | - | (6,898) | - | - | - | (6,898) | (2,829) | (9,727) | |||||||||||||
企业合并中产生的非控制性权益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 114 | 114 | |||||||||||||
已支付的股息 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (2,101) | (2,101) | |||||||||||||
其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | 1 | |||||||||||||
截至2022年9月30日的余额 | 76 | 13,825,325 | (445,168) | 61,127 | 217,894 | 13,659,178 | (69,085) | (405,336) | (502,050) | 12,682,783 | 79,503 | 12,762,286 |
附注是该等未经审计的中期简明综合财务报表的组成部分。
F-7
石材有限公司
未经审计的中期综合现金流量表
截至2022年和2021年9月30日的9个月
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
截至9月30日的9个月, | |||||
备注 | 2022 | 2021 | |||
经营活动 | |||||
当期净收益(亏损) |
(605,231) |
(575,895) | |||
对当期净收益(亏损)与现金流量净额进行调整: | |||||
折旧及摊销 | 9.2 | 585,568 | 395,790 | ||
递延所得税和社会贡献 | 8.1 | (167,663) | (186,455) | ||
在联营公司的投资亏损 | 3,244 | 9,211 | |||
利息、货币和汇率变动,净额 | (359,917) | (643,187) | |||
应急准备 | 14 | 8,371 | 4,759 | ||
基于股份的支付费用 | 129,322 | 91,920 | |||
预期信贷损失准备 | 75,225 | 39,376 | |||
处置财产、设备和无形资产的损失 | 21.4 | 25,401 | 84,186 | ||
实施恶性通货膨胀的效果 | 2,476 | 1,273 | |||
附属公司的出售亏损 | - | 12,746 | |||
FVPL金融工具的公允价值调整 | 1,120,842 | 1,642,737 | |||
衍生工具中的公允价值调整 | 168,431 | 85,404 | |||
重新计量先前持有的收购附属公司权益 | - | (15,848) | |||
营运资金调整: | |||||
发卡机构应收账款 | 2,007,596 | (2,423,373) | |||
关联方应收账款 | 15,343 | (425) | |||
可退还的税款 | (95,617) | (71,203) | |||
预付费用 | 146,821 | (274,350) | |||
贸易应收账款、银行解决方案和其他资产 | 625,531 | (37,780) | |||
应付给客户的帐款 | (4,180,975) | 3,878,406 | |||
应缴税金 | 443,440 | 123,288 | |||
劳动和社会保障责任 | 184,163 | 28,759 | |||
应急准备 | (5,125) | (7,875) | |||
应付贸易账款和其他负债 | 239,490 | 239 | |||
支付的利息 | (324,923) | (180,864) | |||
收到的扣除成本后的利息收入 | 1,452,940 | 1,121,719 | |||
已缴纳所得税 | (154,111) | (90,642) | |||
经营活动中使用的/提供的现金净额 | 1,340,642 | 3,011,916 | |||
投资活动 | |||||
购置财产和设备 | (352,622) | (611,002) | |||
无形资产的购买和开发 | (215,305) | (139,958) | |||
收购子公司,净额为收购的现金 | (69,836) | (4,737,410) | |||
出售子公司,扣除处置的现金后的净额 | - | (35) | |||
短期投资收益(收购),净额 | (557,032) | 5,078,290 | |||
收购股权证券 | (15,000) | (2,480,003) | |||
处置短期和长期投资--股权证券 | 183,518 | 209,324 | |||
处置非流动资产所得收益 | 23,074 | (1,316) | |||
取得联营公司的权益 | (34,872) | (41,459) | |||
用于投资活动的现金净额 | (1,038,075) | (2,723,569) | |||
融资活动 | |||||
借款收益 | 12 | 3,249,986 | 5,985,408 | ||
偿还借款 | (4,741,693) | (3,089,382) | |||
向FIDC配额持有人支付款项 | (937,500) | (2,353,300) | |||
FIDC配额持有人的收益 | - | 584,191 | |||
租约的缴付 | 12 | (80,151) | (62,824) | ||
回购自己的股份 | 53,406 | (988,824) | |||
收购非控股权益 | (1,020) | (900) | |||
具有非控制性权益的交易 | - | 230,500 | |||
支付给非控股权益的股息 | (2,101) | (1,651) | |||
非控制性权益的现金收益 | - | 893 | |||
融资活动提供的现金净额 | (2,459,073) | 304,111 | |||
外汇对现金及现金等价物的影响 | 4,021 | 2,444 | |||
现金及现金等价物的变动 | (2,152,485) | 594,902 | |||
期初现金及现金等价物 | 4 | 4,495,645 | 2,446,990 | ||
期末现金及现金等价物 | 4 | 2,343,160 | 3,041,892 | ||
现金及现金等价物的变动 | (2,152,485) | 594,902 |
附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表的组成部分。
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未经审计中期简明合并财务报表附注
2022年9月30日
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
1. | 运营 |
StoneCo Ltd.(“本公司”), 是开曼群岛豁免的有限责任公司,于2014年3月11日注册成立。本公司注册办事处位于教会南街103号海港广场4楼。
本公司由拥有45.6%投票权的HR控股有限责任公司控制,其最终母公司是一个投资基金、VCK投资基金有限公司SAC A和一个正式组织的信托机构Old Bridges Trust,每个信托基金都由公司的联合创始人拥有。个别公司的股票在纳斯达克公开交易(股票代码为STNE),代表公司股票的存托凭证(BDR)在圣保罗交易所交易(股票代码为STOC31的B3)。
2022年6月1日,公司宣布 打算向巴西中央银行提交关于公司子公司Stone Instituição de Pagamento S.A.和Stone Sociedade de Crédito Direto S.A.变更公司重组控制权的技术要求 涉及将Eduardo Pontes在公司B类超级投票权股份(目前通过控股公司间接持有)的权益转换为其家族车辆直接拥有的A类股份的技术要求。由于Eduardo Pontes 脱离HR Holdings,并因此将其原来的超级表决权B类股份转换为普通表决权A类股份,本公司的两名联合创办人 将共同及个别拥有少于50%的投票权。这种公司重组的实施仍有待巴西中央银行的批准。
本公司及其附属公司(统称为“本集团”)主要致力于为客户提供金融科技服务和软件解决方案,使他们能够在店内、线上和移动渠道之间无缝地进行电子商务,并帮助他们更好地管理业务, 线上和线下都能提高生产力和销售量。
本集团截至2022年、2022年及2021年9月30日止九个月的中期简明综合财务报表已于2022年11月11日获审核委员会批准。
1.1. | 重新编制的财务报表 |
收购价格分配由SimplesVet和VHsys收购集团于2022年3月31日达成,Linx收购于2022年6月30日达成,Collact和蹦床收购于2022年9月30日达成(详情见附注22.2)。因此,根据IFRS 3,在截至2021年12月31日的财务状况报表 中进行了追溯调整。
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2022年9月30日
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
截至2021年9月30日的9个月比较期间的损益报表 中没有任何影响。财务状况表中经修订的行如下:
2021年12月31日 (如前所述) |
调整 |
2021年12月31日 (重铸) | ||||
资产 | ||||||
流动资产 | ||||||
可追讨税款(A) | 230,558 | (15,721) | 214,837 | |||
流动资产总额 | 29,960,173 | (15,721) | 29,944,452 | |||
非流动资产 | ||||||
递延税项资产(B) | 431,755 | 148,737 | 580,492 | |||
无形资产(C) | 8,370,313 | (92,795) | 8,277,518 | |||
非流动资产总额 | 12,096,618 | 55,942 | 12,152,560 | |||
总资产 | 42,056,791 | 40,221 | 42,097,012 | |||
负债和权益 | ||||||
非流动负债 | ||||||
递延税项负债(B) | 617,445 | 12,466 | 629,911 | |||
其他负债(D) | 348,458 | (5,019) | 343,439 | |||
非流动负债总额 | 5,672,500 | 7,447 | 5,679,947 | |||
总负债 | 28,462,345 | 7,447 | 28,469,792 | |||
权益 | ||||||
资本公积金(E) | 14,516,767 | 24,365 | 14,541,132 | |||
母公司所有者应占权益 | 13,512,081 | 24,365 | 13,536,446 | |||
非控股权益(F) | 82,365 | 8,409 | 90,774 | |||
总股本 | 13,594,446 | 32,774 | 13,627,220 | |||
负债和权益总额 | 42,056,791 | 40,221 | 42,097,012 |
(a) | 本集团审阅了Linx先前确认的税项抵免的可回收性。 |
(b) | 由于过去的业务合并,本集团确认了Linx之前确认的商誉税项摊销的递延税项负债 。该等金额已于综合财务报表中因本集团收购Linx而取消确认。与商誉剩余财政摊销的税收优惠相关的递延税项资产已确认。 此外,还对已确认的无形资产的递延税项负债进行了审查。 |
(c) | 该等调整主要指受上述(A)及(B)项影响的商誉,以及与Linx创办人签订的公平非竞争协议价值。次要影响是指对与SimplesVet、VHsys、Trampolin、Collact和Linx的业务组合中确定的客户关系、软件、商标和专利进行审查评估。 |
(d) | 调整主要指已审查的SimplesVet和蹦床的或有对价。 |
(e) | 该等调整指源自与Linx创办人签订的竞业禁止协议的权益工具形式的或有代价。 |
(f) | 该等调整指SimplesVet及VHsys的非控股权益在上文(C)项所述的 调整中的公允价值。 |
1.2. | 运营的季节性 |
由于消费模式的影响,本集团的收入会受到季节性波动的影响。从历史上看,由于巴西假日期间销售额的增加,今年最后一个季度的收入一直是最强劲的。这是由于与季节性零售活动相关的电子支付交易的数量和金额增加。这几个月发生的不良事件可能会对整个财年的运营结果产生不成比例的影响。由于这些因素和其他因素造成的季节性波动,中期业绩可能不能反映整个会计年度的预期业绩。
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2022年9月30日
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
2. | 群信息 |
2.1. | 附属公司 |
本集团的合并财务报表 包括以下子公司和结构实体:
集团股权的百分比 | ||||||
实体名称 | 主要活动 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||
Stone Instituição de Pagamento S.A.(“Stone Pagamentos”) | 商家收购 | 100.00 | 100.00 | |||
MNLT S.A.(“MNLT”) | 商家收购 | 100.00 | 100.00 | |||
Pagar.me Instituição de Pagamento S.A.(“Pagar.me”) | 商家收购 | 100.00 | 100.00 | |||
PDCA S.A.(“PDCA”)(A) | 商家收购 | 100.00 | 100.00 | |||
Stone Cartóes Instituição de Pagamento S.A.(“Stone Cartóes”) | 商家收购 | 100.00 | 100.00 | |||
Linx Pay Meios de Pagamento Ltd.(“Linx Pay”) | 商家收购 | 100.00 | 100.00 | |||
Stone Sociedade de Crédito Direto S.A.(“Stone SCD”) | 金融服务业 | 100.00 | 100.00 | |||
TAG Tecnologia paro Sistema financeiro S.A. | 金融资产登记簿 | 100.00 | 100.00 | |||
MAV Participaçóes S.A.(“MVarandas”)(B) | 技术服务 | — | 100.00 | |||
MLabs Software S.A.(“MLabs”) | 技术服务 | 51.50 | 51.50 | |||
等于S.A.(“等于”) | 技术服务 | 100.00 | 100.00 | |||
Questor Sistemas S.A(“Questor”) | 技术服务 | 50.00 | 50.00 | |||
Sponte Informática S.A(“Sponte”)(C) | 技术服务 | 100.00 | 90.00 | |||
SimplesVet Tecnologia S.A.(“SimplesVet”)(注22.2) | 技术服务 | 50.00 | 50.00 | |||
VHsys Sistema de Gestão S.A.(“VHsys”)(注22.2) | 技术服务 | 50.00 | 50.00 | |||
蹦床Pagamentos S.A.(“蹦床”) | 技术服务 | 100.00 | 100.00 | |||
Linx S.A.(“Linx”)(注22.2) | 技术服务 | 100.00 | 100.00 | |||
林克斯姐妹咨询有限公司。(“Linx Sistemas”) | 技术服务 | 100.00 | 100.00 | |||
Linx Telecomunicaçóes Ltd. | 技术服务 | 100.00 | 100.00 | |||
Napse S.R.L.(“Napse Group”) | 技术服务 | 100.00 | 100.00 | |||
Napse乌拉圭公司(“napse集团”)(D) | 技术服务 | 100.00 | — | |||
智利Ingenería de Sistemas Napse I.T.de智利有限公司(“Napse集团”) | 技术服务 | 100.00 | 100.00 | |||
综合IT秘鲁S.R.L.(“Napse集团”) | 技术服务 | 100.00 | 100.00 | |||
综合控股有限责任公司(“Napse Group”) | 技术服务 | 100.00 | 100.00 | |||
综合美国有限责任公司(“Napse Group”) | 技术服务 | 100.00 | 100.00 | |||
零售美洲社会责任有限资本变量(“Napse Group”) | 技术服务 | 100.00 | 100.00 | |||
综合IT de México社会责任有限资本变量(“Napse Group”) | 技术服务 | 100.00 | 100.00 | |||
MercAdapp Soluçóes em Software Ltd da(E) | 技术服务 | — | 100.00 | |||
HiPer Software S.A. | 技术服务 | 100.00 | 100.00 | |||
Reclame Aqui LLC(“Reclame Aqui Group”)(注22.1) | 技术服务 | 50.00 | — | |||
Obvio Brasil Software e Serviços S.A(“Reclame Aqui Group”)(附注22.1) | 技术服务 | 50.00 | — | |||
O Mediator Tecnologia da Informação S/S Ltd.(“Reclame Aqui Group”)(附注22.1) | 技术服务 | 50.00 | — | |||
Reclame Aqui Marcas e Serviços Ltd.(“Reclame Aqui Group”)(附注22.1) | 技术服务 | 50.00 | — | |||
ThirdLevel Soluçóes de Internet S.A.(“Plib.To”)(附注22.1) | 技术服务 | 100.00 | — | |||
Hubcount Tecnologia S.A(“Hubcount”)(附注22.1)(F) | 技术服务 | 37.50 | — | |||
Creditinfo牙买加有限公司(“Creditinfo加勒比”) | 信用局服务 | 53.05 | 53.05 | |||
Creditinfo圭亚那公司(“Creditinfo加勒比”) | 信用局服务 | 53.05 | 53.05 | |||
CreditAdvisment巴巴多斯有限公司(“Creditinfo加勒比”) | 信用局服务 | 53.05 | 53.05 | |||
Creditinfo ECCU Ltd(“Creditinfo加勒比”)(E) | 信用局服务 | 53.05 | — | |||
Buy4 Processamento de Pagamentos S.A.(“Buy4”) | 处理信用卡交易 | 100.00 | 100.00 | |||
Buy4 Sub LLC | 云商店卡交易 | 100.00 | 100.00 | |||
葡萄藤(Vitta Corretora de Seguros Ltd.)(“维塔集团”) | 保险服务 | 100.00 | 100.00 | |||
Stone Seguros S.A.(“Stone Seguros”) | 保险服务 | 100.00 | 100.00 | |||
Vitta Tecnologia em Saúde S.A.(“Vitta集团”) | 健康服务 | 100.00 | 100.00 | |||
VITTA Serviços em Saúde Ltd.(“维塔集团”) | 健康服务 | 100.00 | 100.00 | |||
贝纳菲西奥斯有限公司管理部门。(“维塔集团”) | 健康服务 | 100.00 | 100.00 | |||
Pagamentos英国有限公司 | 服务提供商 | 100.00 | 100.00 | |||
石木属植物。 | 物流服务 | 100.00 | 100.00 | |||
Collact Serviços Digitais S.A.(“Collact”)(G) | 客户关系管理 | — | 100.00 | |||
斯通特许经营有限公司。 | 特许经营管理 | 100.00 | 100.00 | |||
Cappta S.A.(“Cappta”) | 电子资金转账 | 58.48 | 58.48 | |||
阿梅蒂斯塔服务数字有限公司。 | 电子资金转账 | 100.00 | 100.00 | |||
Esmeralda Serviços Digitais Ltd. | 电子资金转账 | 100.00 | 100.00 | |||
迪吉特服务有限公司。 | 电子资金转账 | 100.00 | 100.00 | |||
Safira Serviços Digitais Ltd. | 电子资金转账 | 100.00 | 100.00 | |||
TAPSO FIDC(“FIDC TAPSO”) | 投资基金 | 100.00 | 100.00 | |||
TAPSO II FIDC(FIDC TAPSO II) | 投资基金 | 100.00 | 100.00 | |||
FIDC Bancos Emissores de Cartão de Crédito-Stone III(“FIDC AR III”) | 投资基金 | 100.00 | 100.00 | |||
SOMA FIDC(“FIDC SOMA”) | 投资基金 | 100.00 | 100.00 | |||
SOMA III FIDC(“FIDC SOMA III”) | 投资基金 | 100.00 | 100.00 | |||
STONECO Exclusivo FIC FIM(“FIC FIM STONECO”) | 投资基金 | 100.00 | 100.00 | |||
Retail Renda Fixa Crédito Privado Fundo de Invstiento(“Retail Renda Fixa”) | 投资基金 | 100.00 | 100.00 | |||
MPB Capital LLC | 投资公司 | 100.00 | 100.00 | |||
DLP Capital LLC | 控股公司 | 100.00 | 100.00 | |||
DLP Par Participaçóes S.A.(“DLP Par”) | 控股公司 | 100.00 | 100.00 | |||
Reclame Aqui Holding Ltd.(注22.1) | 控股公司 | 50.00 | — | |||
STNE Participaçóes S.A. | 控股公司 | 100.00 | 100.00 | |||
STNE Participaçóes em Tecnologia S.A. | 控股公司 | 100.00 | 100.00 | |||
VittaPar LLC.(“维塔集团”) | 控股公司 | 100.00 | 100.00 | |||
StoneCo CI有限公司 | 控股公司 | 53.05 | 53.05 |
(a) | Stone Pagamentos之前持有的PDCA股权于2022年9月16日出售给Pagar.me。 |
(b) | MVarandas于2022年4月1日并入Linx Sistemas。 |
(c) | STNE Participaçóes S.A.于2022年9月20日收购了Sponte的剩余股份。 |
(d) | Creditinfo ECCU Ltd已于3月22日开始运营,Napse乌拉圭SA于2022年2月8日创建。 |
(e) | 2022年1月1日,MercAdapp并入Linx Sistemas。 |
(f) | STNE拥有Questor 50%的股份,2022年8月31日。Questor收购了Hubcount Tecnologia S.A.(“Hubcount”)75%的股权。 |
(g) | Collact于2022年1月1日合并为Stone Pagamentos。 |
PDCA于2022年10月18日并入Pagar.me,Plib.To于2022年11月3日并入Linx Sistemas。
本集团持有期权(认购期权) 以收购其部分附属公司的额外权益。每个期权均已根据预先确定的 公式进行评估,截至2022年9月30日的综合财务状况表中46,460雷亚尔被记录为衍生金融工具(2021-9,044雷亚尔)项下的资产。
集团还发行了针对Reclame Aqui非控股权益的看跌期权 。本公司对非控股股东所持股份并无现时所有权权益,因此本集团选择该等认沽期权作为会计政策,于每个报告日期终止确认该等非控股权益,犹如该等权益是于该日期收购一样,并按行使非控股权益认沽期权的应付金额的现值确认财务负债。确认为财务负债的金额与在每个期间取消确认的非控制性权益之间的差额确认为股权交易。257,671雷亚尔在截至2022年9月30日的综合财务状况表中记录为其他负债项下的财务负债(2021年未确认任何金额)。
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2022年9月30日
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
2.2. | 联属 |
集团股权的百分比 | ||||||
实体名称 | 主要活动 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||
Alpha-Logo Serviços de Informática S.A.(“平板电脑云”) | 技术服务 | 25.00 | 25.00 | |||
Trinks Serviços de Internet S.A.(“Trinks”) | 技术服务 | 19.90 | 19.90 | |||
Neostore Desenvolvimento de Programas de Computado S/A(“Neomode”)(A) | 技术服务 | 40.02 | - | |||
RH Software S.A.(“RH Software”)(B) | 技术服务 | 20.00 | - | |||
App Sistemas S.A.(“app”) | 技术服务 | 20.00 | 20.00 | |||
Delivery More Tecnologia S.A.(“Delivery More”) | 外卖市场 | 29.50 | 29.50 |
(a) | 2021年7月2日,我们的子公司Linx Sistemas签署了一项协议,通过与Neomode股东签署投资协议,收购Neostore Desenvolvimento de Programas de Computado SA(“Neomode”)40%的股权。此次收购的条件是巴西反垄断局(CADE)于2021年11月19日批准。集团于2022年1月7日通过6,083雷亚尔的增资和875雷亚尔的贷款转换完成收购,转移对价总计6,958雷亚尔。 |
(b) | 2022年5月2日,本集团通过贷款协议转换,以2,320雷亚尔收购了位于巴西圣保罗州的私人公司RH Software 20%的股权。RH Software开发面向牙科诊所的软件,该公司希望通过这些软件在为客户提供服务方面获得协同效应。本集团亦持有认购期权,可于协议完成之日起计2至3年期间收购额外股权,这将使 集团可收购RH Software额外30%股权。 |
本集团持有期权(看涨期权) 以收购其部分联营公司的额外权益。各期权均已根据预定公式进行评估 ,于2022年9月30日及2021年12月31日并无任何金额于综合财务状况表中记为衍生金融工具项下的资产 。
3. | 本集团会计政策及估计的编制及变动基准 |
3.1. | 准备的基础 |
截至2022年9月30日止九个月的中期简明综合财务报表乃根据《国际会计准则第34号-中期财务报告》编制, 由国际会计准则理事会(“IASB”)发布。
中期简明综合财务报表 以巴西雷亚尔(“雷亚尔”)列报,所有价值均四舍五入至最接近的千元(000雷亚尔), ,除非另有说明。
中期简明综合财务报表 并不包括年度财务报表所要求的所有资料及披露,应与本集团截至2021年12月31日的年度综合财务报表一并阅读。
除附注3.2所述与分部信息有关的政策外,本中期报告期内采用的会计政策与上一财政年度的会计政策一致。
3.2. | 细分市场信息 |
按分部分类的资料乃根据提交本集团首席营运决策者(“CODM”)的行政总裁(“行政总裁”)及董事会(“BOD”)的内部报告而编制及披露。自2022年第一季度以来,根据战略和组织结构,集团提出了两个运营和可报告的部门,即“金融服务”、 “软件”,并将其他活动列为“未分配活动”。详情见附注23。
3.3. | 估计数 |
在编制本公司及其子公司的财务报表时,管理层需要作出判断和估计,并采用影响财务报表日期收入、费用、资产和负债的金额的假设。实际结果可能与这些 估计值不同。
判断、估计和假设经常被修订 ,任何影响都会在修订期间和任何未来受影响的期间确认。这些修订的目的是减少未来估计结果和实际结果之间存在重大差异的风险。
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2022年9月30日
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
于编制该等中期简明合并财务报表时,管理层在应用本集团会计政策时作出的重大判断及估计,以及估计不确定性的主要来源,与截至2021年12月31日止 年度合并财务报表所载的相同,并无变动。
4. | 现金和现金等价物 |
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||
以雷亚尔$计价 | 2,220,030 | 4,431,019 | ||
以美元计价 | 123,101 | 64,593 | ||
以其他外币计价 | 29 | 33 | ||
2,343,160 | 4,495,645 |
5. | 短期和长期投资 |
短期 | 长期的 | |||||||||
上市证券 | 非上市证券 | 上市证券 | 非上市证券 | 2022年09月30日的余额 | ||||||
债券(A) | 421,284 | 2,292,542 | - | - | 2,713,826 | |||||
股权证券(B) | - | - | 296,622 | 33,165 | 329,787 | |||||
投资基金(C) | - | 2,252 | - | - | 2,252 | |||||
421,284 | 2,294,794 | 296,622 | 33,165 | 3,045,865 | ||||||
短期 | 长期的 | |||||||||
上市证券 | 非上市证券 | 上市证券 | 非上市证券 | 2021年12月31日的余额 | ||||||
债券(A) | 645,826 | 1,336,344 | - | - | 1,982,170 | |||||
股权证券(B) | - | - | 1,215,791 | 22,685 | 1,238,476 | |||||
投资基金(C) | - | 10,867 | - | - | 10,867 | |||||
645,826 | 1,347,211 | 1,215,791 | 22,685 | 3,231,513 |
(a) | 包括巴西国库券(“LFT”)、与LFT挂钩的结构性票据和公司债券,金额分别为94,926雷亚尔、2,292,542雷亚尔和326,358雷亚尔(2021-344,032雷亚尔、1,336,344雷亚尔和301,794雷亚尔), 到期日超过三个月,以固定和浮动利率为指标。截至2022年9月30日,上市公司的债券主要以美元固定利率为指数,并使用无本金交割远期(NDF)对冲到巴西雷亚尔。 |
(b) | 由上市和非上市实体的普通股组成。该等资产按公允价值计量,且本集团按资产选择确认现有上市及非上市权益工具的公允价值变动 透过损益(“FVPL”)或其他全面收益(“FVOCI”)。截至2022年9月30日的非上市股本工具的公允价值是根据最近的证券谈判确定的。 |
· | FVPL的资产: |
由Banco Inter的股份组成,于2021年6月收购。截至2022年9月30日的九个月期间,FVPL的股权证券公允价值变动为亏损738,574雷亚尔。2022年6月,部分出售了价值180,596雷亚尔的股份。
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· | 作为FVOCI的资产: |
2022年9月30日,主要由未在活跃市场交易的实体的普通股组成。
截至2022年9月30日的9个月,FVOCI股权证券的公允价值变动为6,432雷亚尔(2021年12月31日-216,466雷亚尔),这在其他综合 收入中确认。
(c) | 由外国投资基金股票组成。 |
短期和长期投资以巴西雷亚尔和美元计价。
6. | 发卡机构应收账款 |
应收账款是指发卡机构和收购人在正常业务过程中因客户与持卡人之间的交易而应收的款项。
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||
发卡机构应收账款(A) | 18,260,291 | 18,865,658 | ||
其他收购人的应收账款(B) | 645,909 | 436,035 | ||
预期信贷损失准备 | (18,657) | (15,103) | ||
18,887,543 | 19,286,590 | |||
当前 | 18,842,231 | 19,286,590 | ||
非当前 | 45,312 | - | ||
(a) | 因处理与客户的交易而从发卡机构应收的账款,扣除交换费 。 |
截至2022年9月30日,从发卡机构应收账款总额中,1,570,469雷亚尔由FIDC AR III持有(2021年12月31日-2,363,476雷亚尔)。FIDC持有的应收账款 为FIDC配额持有人的债务提供了担保。来自发卡机构的应收账款450,907雷亚尔(2021年12月31日-451,618雷亚尔)为债券债务提供担保。
(b) | 与PSP(支付服务提供商)交易有关的其他收购人的应收账款。 |
7. | 应收贸易账款 |
应收贸易账款是指客户应收的款项,主要与认购服务、设备租赁和按公允价值通过损益分配的贷款有关。
2022年9月30日 |
2021年12月31日 | |||
订阅服务应收账款 | 264,668 | 232,109 | ||
设备租赁应收账款 | 138,374 | 159,771 | ||
在FVPL指定的贷款(A) | 61,424 | 511,240 | ||
按容量使用计费 | 48,817 | 26,783 | ||
登记处业务应收款 | 41,127 | 41,449 | ||
提供的服务 | 25,872 | 13,388 | ||
其他 | 39,981 | 41,399 | ||
预期信贷损失准备 | (112,452) | (80,418) | ||
507,811 | 945,721 | |||
当前 | 469,126 | 886,126 | ||
非当前 | 38,685 | 59,595 |
(a) | 本集团已不可撤销地选择将截至2021年6月30日的贷款按公允价值分类,并在损益表中确认 净变化。该金额由FIDC SOMA和FIDC SOMA III持有。该公司改变了其业务模式,因此,自2021年7月1日以来发放的贷款按摊销成本计价。 |
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8. | 所得税 |
所得税支出包括我们在所有司法管辖区的运营结果,包括开曼岛、巴西、阿根廷和其他地区。
法定税率认为34%的税率仅适用于巴西实体,并考虑由法人评估和支付的所得税和社会缴款,而不是按综合基础 。
8.1.所得税费用对账
以下是通过应用截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月34%的巴西法定综合税率计算得出的该期间所得税支出与利润的对账 :
截至9月30日的9个月, | 截至9月30日的三个月, | |||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
所得税前利润(亏损) | (526,737) | (635,177) | 246,511 | (1,427,782) | ||||
巴西法定汇率 | 34% | 34% | 34% | 34% | ||||
按法定税率享受税收优惠/(费用) | 179,091 | 215,960 | (83,814) | 485,446 | ||||
添加(排除): | ||||||||
不同于法定市值的税率对FVPL指定的股权证券的影响 | (251,115) | (170,004) | 37,912 | - | ||||
生效税率不同于法定税率 | 23,077 | 5,538 | (2,197) | (341,826) | ||||
其他永久性差异 | (3,151) | 12,759 | 7,419 | 5,853 | ||||
联营公司股权回升 | (1,103) | (3,132) | (423) | (950) | ||||
未记录的递延税金 | (29,358) | (34,534) | (6,819) | (2,576) | ||||
使用以前未记录的税务损失 | 755 | - | 567 | - | ||||
净股本的利息支付 | - | 5,932 | - | - | ||||
研发税收优惠 | 2,343 | 4,687 | (2,321) | 175 | ||||
以前未确认的递延所得税(临时和税务损失) | - | 21,506 | - | 21,506 | ||||
其他税收优惠 | 967 | 570 | 232 | (60) | ||||
所得税和社会缴费福利/(费用)总额 | (78,494) | 59,282 | (49,444) | 167,568 | ||||
实际税率 | 不适用 | 9% | 不适用 | 12% | ||||
当期所得税和社会贡献 | (246,157) | (127,173) | (93,803) | (42,605) | ||||
递延所得税和社会贡献 | 167,663 | 186,455 | 44,359 | 210,173 | ||||
所得税和社会缴费福利/(费用)总额 | (78,494) | 59,282 | (49,444) | 167,568 |
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8.2.递延所得税的性质和变化
根据巴西税法,暂时性的差额和税收损失可以无限期结转,但税收损失只能用于抵消该期间最高30%的应税 利润。
截至9月底的9个月内的变动 2022年9月30日 |
||||||||||
2021年12月31日(重铸) | 在其他全面收益中确认 | 在损益中确认 | 起源于企业合并 | 2022年9月30日 | ||||||
FVOCI的资产 | 127,335 | 57,824 | - | - | 185,159 | |||||
可用于抵销未来应纳税所得额的亏损 | 317,725 | - | 126,426 | - | 444,151 | |||||
其他暂时性差额的递延税金 | 107,364 | - | 98,842 | - | 206,206 | |||||
可抵税商誉 | 111,298 | - | (32,037) | - | 79,261 | |||||
基于股份的薪酬 | 41,150 | - | (12,369) | - | 28,781 | |||||
FVPL的资产 | (4,583) | - | 1,226 | - | (3,357) | |||||
技术创新效益 | (18,493) | - | 6,990 | - | (11,503) | |||||
FIDC规定的暂时性差异 | (69,556) | - | (44,371) | - | (113,927) | |||||
企业合并产生的递延所得税 | (661,659) | - | 22,956 | (12,318) | (651,021) | |||||
递延税金,净额 | (49,419) | 57,824 | 167,663 | (12,318) | 163,750 |
8.3.未确认的递延税金
本集团于若干附属公司累计税项亏损 结转及其他暂时性差额128,097雷亚尔(2021年12月31日-104,920雷亚尔) 其中递延税项资产未予确认,并可无限期抵销产生亏损的 公司未来的应课税溢利。由于递延税项资产不能用来抵销本集团附属公司之间的应课税溢利,因此并未就该等亏损确认,而目前并无其他证据显示该等递延税项资产可于近期收回。
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9. | 财产和设备 |
9.1.财产和设备的变化
2021年12月31日的余额 | 加法 | 处置(A) | 恶性通货膨胀的影响(国际会计准则第29号) | 汇率变动的影响(《国际会计准则》第21条) | 业务合并 | 2022年09月30日的余额 | |||||||
成本 | |||||||||||||
PIN垫和POS | 1,498,271 | 458,581 | (63,793) | - | - | - | 1,893,059 | ||||||
IT设备 | 246,543 | 14,370 | (3,007) | - | 24 | 1,352 | 259,282 | ||||||
设施 | 90,186 | 3,404 | (1,922) | (207) | (40) | - | 91,421 | ||||||
机器和设备 | 25,776 | 5,441 | (7,623) | 156 | 3,725 | 24 | 27,499 | ||||||
家具和固定装置 | 24,754 | 904 | (1,232) | 4 | 8 | 118 | 24,556 | ||||||
车辆和飞机 | 43,586 | 97 | (16,272) | 79 | (9) | - | 27,481 | ||||||
在建工程 | 14,078 | 29,723 | (7,179) | - | - | - | 36,622 | ||||||
使用权资产--设备 | 4,629 | 194 | - | - | - | - | 4,823 | ||||||
使用权资产--车辆 | 31,547 | 7,759 | (2,950) | - | - | - | 36,356 | ||||||
使用权资产--办公室 | 238,329 | 25,764 | (57,844) | (211) | (63) | - | 205,975 | ||||||
2,217,699 | 546,237 | (161,822) | (179) | 3,645 | 1,494 | 2,607,074 | |||||||
折旧 | |||||||||||||
PIN垫和POS | (438,346) | (278,597) | 30,045 | - | - | - | (686,898) | ||||||
IT设备 | (95,553) | (40,215) | 2,290 | - | (16) | - | (133,494) | ||||||
设施 | (25,066) | (10,540) | 310 | - | 29 | - | (35,267) | ||||||
机器和设备 | (17,861) | (3,756) | 3,031 | - | 32 | - | (18,554) | ||||||
家具和固定装置 | (5,516) | (2,083) | 679 | - | (7) | - | (6,927) | ||||||
车辆和飞机 | (2,498) | (2,773) | 3,452 | - | (3) | - | (1,822) | ||||||
使用权资产--设备 | (505) | (500) | - | - | - | - | (1,005) | ||||||
使用权资产--车辆 | (14,187) | (8,750) | 2,799 | - | - | - | (20,138) | ||||||
使用权资产--办公室 | (48,647) | (30,912) | 19,411 | - | - | - | (60,148) | ||||||
(648,179) | (378,126) | 62,017 | - | 35 | - | (964,253) | |||||||
财产和设备,净额 | 1,569,520 | 168,111 | (99,805) | (179) | 3,680 | 1,494 | 1,642,821 |
(A)包括因一段时间后未被客户使用而取消识别的PIN Pad和POS 。
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9.2.折旧及摊销费用
折旧和摊销费用已计入合并损益表的下列行项目:
截至9月30日的9个月, | 截至9月30日的三个月, | |||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
服务成本 | 378,693 | 192,861 | 137,838 | 78,040 | ||||
一般和行政费用 | 174,131 | 168,201 | 55,410 | 124,272 | ||||
销售费用 | 32,443 | 34,728 | 10,577 | 11,665 | ||||
其他收入(支出),净额 | 301 | - | - | - | ||||
折旧及摊销费用 | 585,568 | 395,790 | 203,825 | 213,977 | ||||
折旧费 | 378,126 | 211,661 | 131,712 | 83,464 | ||||
摊销费用(附注10及22) | 207,442 | 184,129 | 72,113 | 130,513 | ||||
折旧及摊销费用 | 585,568 | 395,790 | 203,825 | 213,977 |
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10. | 无形资产 |
10.1. | 无形资产变动情况 |
2021年12月31日的余额 (重铸) |
加法 | 处置 | 恶性通货膨胀的影响 (国际会计准则29) |
汇率变动的影响(《国际会计准则》第21条) | 业务合并 | 2022年09月30日的余额 | |||||||
成本 | |||||||||||||
商誉-收购子公司 | 5,591,489 | - | - | - | (7,653) | 198,070 | 5,781,906 | ||||||
客户关系 | 1,747,444 | 8,741 | - | - | (105) | 85,211 | 1,841,291 | ||||||
商标和专利 | 262,036 | - | - | - | - | 21,122 | 283,158 | ||||||
软件 | 1,066,470 | 148,641 | (59,998) | 1,336 | (2,925) | 44,873 | 1,198,397 | ||||||
竞业禁止协议 | 26,024 | - | - | - | - | - | 26,024 | ||||||
经营许可证 | 12,443 | - | - | - | (696) | - | 11,747 | ||||||
正在开发的软件 | 43,960 | 23,406 | (2,007) | - | - | - | 65,359 | ||||||
使用权资产-软件 | 72,463 | 16,728 | (834) | - | - | - | 88,357 | ||||||
8,822,329 | 197,516 | (62,839) | 1,336 | (11,379) | 349,276 | 9,296,239 | |||||||
摊销 | |||||||||||||
客户关系 | (217,090) | (48,154) | - | - | 2,880 | - | (262,364) | ||||||
商标和专利权人 | (6,908) | (50) | - | - | - | - | (6,958) | ||||||
软件 | (264,399) | (132,181) | 46,706 | - | 1,998 | - | (347,876) | ||||||
竞业禁止协议 | (1,106) | (5,343) | - | - | - | - | (6,449) | ||||||
经营许可证 | (10,854) | (3,325) | - | - | 2,474 | - | (11,705) | ||||||
使用权资产-软件 | (44,454) | (18,389) | 823 | - | - | - | (62,020) | ||||||
(544,811) | (207,442) | 47,529 | - | 7,352 | - | (697,372) | |||||||
无形资产,净额 | 8,277,518 | (9,926) | (15,310) | 1,336 | (4,027) | 349,276 | 8,598,867 |
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11. | 应付给客户的帐款 |
应付予客户的账款指与信用卡及借记卡交易有关的应付予认可客户的 金额,扣除发卡机构保留的交换费及支付予付款计划网络的评估费用,以及本集团作为代理收取的商户折扣率净额费用。
12. | 贷款以及对FIDC配额持有人的融资和义务 |
12.1. | 贷款和融资以及对FIDC配额持有人的义务发生变化 |
2021年12月31日的余额 | 加法 | 处置 | 付款 | 业务合并 | 汇率的变化 | 利息 | 2022年09月30日的余额 | |||||||||
对FIDC AR配额持有人的义务(附注12.2.1) | 2,206,043 | - | - | (1,103,847) | - | - | 167,963 | 1,270,159 | ||||||||
对FIDC TAPSO配额持有人的义务(附注12.2.2) | 21,131 | - | - | (1,515) | - | - | 2,061 | 21,677 | ||||||||
租约(附注12.2.3) | 273,455 | 50,445 | (49,156) | (80,151) | - | 191 | 10,972 | 205,756 | ||||||||
债券(附注12.2.4) | 2,764,610 | - | - | (50,395) | - | (90,118) | 83,031 | 2,707,128 | ||||||||
银行借款(附注12.2.5) | 2,697,641 | 3,249,986 | - | (4,426,668) | 4,463 | - | 223,588 | 1,749,010 | ||||||||
债券(附注12.2.6) | 399,509 | - | - | (421,691) | - | - | 22,182 | - | ||||||||
8,362,389 | 3,300,431 | (49,156) | (6,084,267) | 4,463 | (89,927) | 509,797 | 5,953,730 | |||||||||
当前 | 3,873,561 | 2,500,734 | ||||||||||||||
非当前 | 4,488,828 | 3,452,996 |
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12.2. | 对FIDC配额持有人的贷款和融资及义务说明 |
在正常业务过程中,公司通过自有现金、债务和应收账款销售为其预付款业务提供资金。
12.2.1。对FIDC AR配额持有人的义务
付款主要是指FIDC AR III第一系列本金的摊销和利息的支付。
12.2.2. | 对FIDC TAPSO配额持有人的义务 |
2022年2月,本集团协商修改合同,将本金支付日期推迟至2023年3月,基准回报率为CDI每年+1.80%的100%。
12.2.3. | 租契 |
本集团拥有多项办公室、车辆及营运软件的租赁合约。本集团的租赁债务以出租人对租赁资产的所有权作为抵押。一般而言,本集团受制于转让及分租租赁资产。
12.2.4. | 债券 |
2021年6月,该集团发行了首批美元债券,筹集了5亿美元的7年期债券,最终收益率为3.95%。总发行额为2,510,350雷亚尔(扣除发行交易成本后净额为2,477,408雷亚尔,将在债务期间摊销)。
12.2.5. | 银行借款 |
2022年第二季度,集团发行了CCB(双边无担保定期贷款),有多个交易对手,期限从短期(12个月以下) 到长期(12个月以上)不等。这类贷款的本金和利息主要在到期时支付。这些贷款的收益主要用于预付应收账款。
12.2.6. | 债券 |
2019年6月12日,Stone Pagamentos批准发行简单的、有担保的和不可转换的单一系列债券,用于公开分销,但有限制分销的努力, 经修订,总额高达40万雷亚尔,于7月1日结算ST,2022年。债券以Stone Pagamentos的应收账款为抵押,利率为信用违约互换利率的109.0%。
本集团遵守其任何借款安排的所有借款限额或契诺(如适用)。
13. | 与关联方的交易 |
关联方包括本集团的母公司、股东、主要管理人员以及由股东和董事直接或间接控制的任何业务,他们对这些业务具有重大的管理影响力。关联方交易按本集团管理层批准的价格和条款在正常业务过程中进行。
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13.1. | 与关联方的交易 |
与关联方进行了 以下交易:
九个月结束 9月30日, |
截至三个月 9月30日, | |||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
服务销售 | ||||||||
联营公司(法律和行政服务)(A) | 51 | 19 | 37 | 4 | ||||
51 | 19 | 37 | 4 | |||||
购买商品和服务 | ||||||||
实体受控管理人员 | - | (16) | - | - | ||||
服务提供商 | - | (360) | - | (120) | ||||
联营公司(交易服务)(B) | (1,450) | (1,833) | (507) | (546) | ||||
(1,450) | (2,209) | (507) | (666) |
(a) | 与向Genova和Trinks提供的服务有关。 |
(b) | 主要涉及支付给Trinks、Dental Office、APP Sistemas和Alpha Logo的咨询服务费用, 营销费用和销售佣金,以及用于获得新客户的软件许可。 |
13.2. | 期末余额 |
在本报告所述期间结束时,与关联方的交易有关的下列余额尚未结清:
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||
对管理人员的贷款 | 4,713 | 4,663 | ||
贷款 | 1,253 | 57 | ||
关联方应收账款 | 5,966 | 4,720 |
截至2022年9月30日,关联方应收账款不计提预期信用损失准备。未就涉及关联方的任何应收或应付账款 提供或收到担保。
本集团与 若干管理人员有未偿还贷款。这些贷款自发放之日起三至七年内支付,并根据国家消费者物价指数、巴西银行间利率或Libor加额外利差计算利息。
14. | 应急准备 |
集团公司是劳工、 正在进行的民事和税务诉讼的当事人,这些诉讼正在行政和司法层面上解决,并认识到其活动可能需要记录拨备的风险。
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14.1. | 财务状况表中规定的可能损失 |
管理层根据外部法律顾问的意见对这些事项可能造成的损失拨备进行估计和定期调整。 负债的数额、性质和变动情况概述如下:
民事 | 劳工 | 税收 | 总计 | |||||
截至2021年12月31日的余额 | 15,610 | 16,383 | 149,856 | 181,849 | ||||
加法 | 21,077 | 5,086 | 1,485 | 27,648 | ||||
反转 | (10,646) | (1,097) | (7,534) | (19,277) | ||||
利益 | 1,562 | 676 | 11,581 | 13,819 | ||||
付款 | (4,967) | (158) | - | (5,125) | ||||
截至2022年9月30日的余额 | 22,636 | 20,890 | 155,388 | 198,914 |
14.2. | 财务状况表中未计提的可能损失 |
根据法律顾问的评估,本集团有可能涉及管理层评估损失风险的民事和劳动诉讼 未确认拨备:
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||
民事 | 170,735 | 130,908 | ||
劳工 | 183,770 | 62,299 | ||
税收 | 93,813 | 30,324 | ||
总计 | 448,318 | 223,531 |
民事诉讼的性质概述如下:
本集团是数宗诉讼的当事人,诉讼标的与其日常营运有关。这些诉讼涉及:(1)潜在使用存款账户和PIX业务,2022年9月30日为71,008雷亚尔(2021年12月31日为12,151雷亚尔);(2)风险分析和应收款保留,2022年9月30日为29,575雷亚尔(2021年12月31日为13,696雷亚尔);(3)收集负责捕获和显示商业机构的商业合作伙伴,2022年9月30日为10,320雷亚尔(2021年12月31日为9,728雷亚尔),(Iv)客户讨论是否存在通过信用卡(按存储容量使用计费)进行的有争议的交易,金额为10,794雷亚尔(2022年9月30日为10,794雷亚尔(2021年12月31日为10,470雷亚尔)),以及(V)收购方和/或其注册商业机构,金额为 于2022年9月30日为8,300雷亚尔(2021年12月31日为13,972雷亚尔)。
劳动诉讼的性质概述如下:
在劳工法院,该集团经常在两个案件中被起诉:(I)前雇员的劳工索赔和(Ii)由Stone承包的外包公司前雇员的劳工索赔。在这些各自的索赔中,该集团面临两个主要订单:安置在不同的工会和支付加班费。
税务诉讼的性质 概述如下:
关于国家税务机关发布的纳税评估的取消扣税行动 ,但有一项谅解,即本公司应在2014年1月至2015年12月期间租赁 设备和数据中心空间,理由是运营将具有电信服务的性质,因此将按25%的税率缴纳ICMS税,并因未能履行辅助纳税义务而被处以相当于更新税额50%的罚款 。截至2022年9月30日,最新记录为可能亏损的金额为23,936雷亚尔(截至2021年12月31日为21,934雷亚尔),29,501雷亚尔(截至2021年12月31日为27,376雷亚尔)被视为可能亏损(Linx收购产生的或有 )。
F-23
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2022年9月30日
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
在2022年第三季度,我们 收到了市税务机关出具的纳税评估报告,涉及据称支付的服务税款不足,以及被归类为可能损失的总额64,313雷亚尔。此案正在法院的行政级别受到质疑。
15. | 权益 |
15.1. | 法定资本 |
公司的法定股本为50,000美元,相当于63,000,000股法定股份,每股面值0.000079365美元。因此,经董事会批准,公司有权在这一限额内增资。每个成员的责任 仅限于该成员不时未支付的股份金额。
15.2. | 认缴和实缴资本及资本公积金 |
公司章程规定,在发行A类普通股的任何时候,B类普通股只能在下列条件下发行:(A)拆分、拆分或类似交易或公司章程所述的类似交易;或(B)涉及发行B类普通股作为全部或部分对价的企业合并。根据《公司章程》的定义,企业合并包括法定合并、安排或其他重组等。
额外实收资本是指股东为股份支付的收购价与其面值之间的差额。根据开曼法律,这类帐户中的金额 可由本公司用于向成员支付分派或股息、缴足将发行的未发行股份 、用于赎回和回购自己的股份、用于注销初步费用、已确认费用、佣金或其他原因的 。所有分派均受开曼偿债能力测试的约束,该测试旨在解决公司在自然业务过程中到期偿还债务的能力 。
以下是截至2022年9月30日的9个月内股票的变动情况:
股份数量 | ||||||
A类 | B类 | 总计 | ||||
截至2021年12月31日 | 266,490,063 | 46,041,185 | 312,531,248 | |||
转换 | 14,400,000 | (14,400,000) | - | |||
既得裁决(A) | 315,272 | - | 315,272 | |||
截至2022年9月30日 | 281,205,335 | 31,641,185 | 312,846,520 |
(a) | 该公司通过发行股票交付了199612个RSU。此外,还向我们的创始人股东发行了115,660股A类普通股 ,作为反稀释股份。 |
15.3. | 国库股 |
重新收购的自有权益工具(库藏股)按成本确认并从权益中扣除。在购买、出售、发行或注销本集团本身的权益工具时,不会在损益中确认损益。如重新发行,账面金额与代价之间的任何差额将在权益中确认。
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2022年9月30日
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
2019年5月13日,公司宣布实施总金额达2亿美元的股份回购计划(“回购计划”)。 回购计划于2019年第二季度生效,没有固定的到期日。回购计划可 按照《交易法》下的规则10b-18执行。
截至2022年9月,本公司持有233,772股A类普通股(2021年12月-3,599,848股)。库存股减少主要指:(A)收购Reclame Aqui,其中公司于2022年2月将1,977,391股以前以库房形式持有的A类普通股转让给部分出售股东,(B)在公司作为Reclame Aqui增资后不久出售974,718股A类普通股,(C)交付281,359股既得奖励及(D)其他行动132,608。
16. | 每股收益(亏损) |
每股基本收益(亏损)的计算方法为:将当期归属于母公司所有者的净收入(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。
调整计算每股收益的分子 (“EPS”),以分配未分配的收益,就像该期间的所有收益都已分配一样。 在确定基本每股收益的分子时,应归属于集团的收益分配如下:
截至9月30日的9个月, | 截至9月30日的三个月, | |||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
可归因于母公司所有者的净收益(亏损) | (598,264) | (564,195) | 202,350 | (1,251,707) | ||||
碱性和稀释性EPS的分子 | (598,264) | (564,195) | 202,350 | (1,251,707) |
下表包含本集团截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月的每股盈利 (除每股及每股金额外,以千元计):
截至9月30日的9个月, | 截至9月30日的三个月, | |||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
基本每股收益的分子 | (598,264) | (564,195) | 202,350 | (1,251,707) | ||||
加权平均流通股数量 | 311,629,824 | 308,896,636 | 312,396,238 | 308,911,014 | ||||
基本每股收益的分母 | 311,629,824 | 308,896,636 | 312,396,238 | 308,911,014 | ||||
每股基本收益(亏损)--雷亚尔 | (1.92) | (1.83) | 0.65 | (4.05) | ||||
稀释每股收益的分子 | (598,264) | (564,195) | 202,350 | (1,251,707) | ||||
基于股份的支付 | - | - | 11,524,392 | - | ||||
加权平均流通股数量 | 311,629,824 | 308,896,636 | 312,396,238 | 308,911,014 | ||||
稀释每股收益的分母 | 311,629,824 | 308,896,636 | 323,920,630 | 308,911,014 | ||||
稀释后每股收益(亏损)-雷亚尔$ | (1.92) | (1.83) | 0.62 | (4.05) |
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(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
17. | 总收入和收入 |
截至9月30日的9个月, | 截至9月30日的三个月, | |||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
收入确认的时机 | ||||||||
交易活动和其他服务的净收入 | 1,839,593 | 1,114,181 | 677,779 | 436,707 | ||||
在某个时间点被识别 | 1,839,593 | 1,114,181 | 677,779 | 436,707 | ||||
来自订阅服务和设备租赁的净收入 | 1,296,349 | 663,809 | 426,358 | 370,972 | ||||
财政收入 | 3,306,383 | 1,016,517 | 1,251,640 | 607,708 | ||||
其他财务收入 | 440,522 | 156,230 | 152,667 | 54,251 | ||||
随着时间的推移得到认可 | 5,043,254 | 1,836,556 | 1,830,665 | 1,032,931 | ||||
总收入和收入 | 6,882,847 | 2,950,737 | 2,508,444 | 1,469,638 |
18. | 本质上的费用 |
截至9月30日的9个月, | 截至9月30日的三个月, | |||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||
人员费用 | 1,798,539 | 987,503 | 682,436 | 449,052 | ||||
财务开支(A) | 2,603,226 | 580,843 | 940,268 | 330,745 | ||||
FVPL指定的股权证券按市值计价(附注5(B)) | 738,574 | 500,011 | (111,505) | 1,341,179 | ||||
交易和客户服务费用(B) | 800,269 | 504,128 | 242,771 | 248,332 | ||||
折旧及摊销(附注9.2) | 585,568 | 395,790 | 203,825 | 213,977 | ||||
营销费用和销售佣金(C) | 472,449 | 291,288 | 155,803 | 130,770 | ||||
第三方服务 | 245,420 | 204,231 | 87,253 | 135,138 | ||||
其他 | 162,295 | 112,909 | 59,839 | 45,434 | ||||
总费用 | 7,406,340 | 3,576,703 | 2,260,690 | 2,894,627 |
(a) | 财务支出包括向银行出售应收账款的折扣、借款利息支出、为FIDC配额持有人提供资金的利息、外币汇率变动、净额以及涵盖利息和外汇风险的衍生品成本。 |
(b) | 交易和客户服务成本包括卡交易捕获服务、卡交易和 结算处理服务、物流成本、支付方案费用、云服务等成本。 |
(c) | 营销费用和销售佣金涉及营销和广告费用,以及支付给销售相关合作伙伴的佣金 。 |
本集团为所有员工提供标准福利方案,主要包括医疗保健计划、团体人寿保险、餐食代金券和交通代金券。支付给销售人员的佣金包括在人事费用中。
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(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
19. | 股份支付 |
本集团通过股份激励向本集团员工(包括执行董事)提供福利。
截至2022年9月30日的9个月,包括税收和社会费用在内的项目总支出为143,651雷亚尔(2021-94,522雷亚尔)。集团 在资本储备中记录了129,289雷亚尔(2021-91,889雷亚尔)与股份支付相关的金额。
受限股份单位和股票 期权
本集团有一项长期激励计划(“LTIP”),使本集团能够就其A类普通股向员工及其他服务供应商授予以股权为基础的奖励,并根据LTIP向若干关键员工授予限制性股份单位(“RSU”)及股票期权,以激励及奖励该等人士。这些奖项计划在四年、五年、七年和十年内授予, 取决于并以达到某些业绩条件为条件。假设达到这些业绩条件, 奖励将在其A类普通股中结算或行使。如果未达到适用的绩效条件,将不加考虑地没收 奖励。
于2022年2月及3月,本公司 分别授予85,243及107,487个RSU,公平价值分别为84.95雷亚尔及53.35雷亚尔,该等金额乃根据所授股权工具的公平价值及汇率(两者均于授出日期)厘定。在2022年第一季度,该集团还取消了126,079个RSU。
2022年第二季度,该公司已发放了4,704,390个RSU,平均价格为49.53雷亚尔。价格是根据授予日授予的权益工具的公允价值和汇率确定的。此外,本公司在2022年第二季度加快了383,030个RSU的销售,并取消了69,210个RSU。
2022年第三季度,该公司以43.65雷亚尔的价格发放了966,139个RSU,并取消了239,899个RSU。价格是根据已授出权益工具的公允价值及汇率而厘定,两者均于授出日期。此外,该公司在2022年第三季度加速了279,696个RSU。
截至2022年9月30日,已发行的A类普通股为11,286,018股,已发行的A类普通股为29,730股(加权平均行权价为24.92美元)。
绩效份额单位
本集团授予业绩 股份单位(“PSU”)奖项。该等奖励按股权分类,让受益人有权在本集团于指定期间内达到股东总回报(“TSR”)或已确定市值的最低水平,并在指定期间内继续提供 服务时,获得股份。授予的PSU不会导致向受益人交付股票,如果不满足最低 绩效条件,该PSU将到期。奖励的公允价值在授予日使用Black-Scholes-Merton定价模型进行估计,同时考虑到授予PSU的条款和条件,相关补偿费用将在授权期内确认。在估计授出日期公允价值时会考虑履约情况。
于2022年第二季,本公司批出4,051,090个新认购单位,平均授出日期公平值为2.57雷亚尔,本集团亦注销1,221,000个认购单位。
在2022年第三季度,公司 批准了607,856个新的PSU,平均授权日的公平价值为3.33雷亚尔,并取消了120,878个PSU。授予日期公允价值是根据历史数据和当前预期确定的,不一定表明可能发生的业绩模式。
预期波动率反映了这样一种假设,即与PSU寿命相似的一段时间内的历史波动率表明了未来趋势,这可能不一定是实际结果。对于上述授予,模型的两个主要输入是:(I)基于本公司股价的3个月Libor远期曲线的无风险利率 为3.13%,年波动率为76.5%;(Ii)根据本公司的股价,3个月Libor远期曲线的无风险利率为3.10%,年波动率为77.3%。
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(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
20. | 金融工具 |
20.1. | 金融风险管理 |
本集团的活动使其面临各种财务风险:信用风险、市场风险(包括外汇风险、现金流或公允价值利率风险、价格风险)、流动性风险和欺诈风险。本集团的整体财务风险管理计划旨在消除或至少将财务业绩的潜在不利影响降至最低。本集团使用衍生金融工具以减低某些风险 。本集团的政策是不得以投机为目的进行衍生工具交易。
财务风险管理由全球财务部门(“全球财务”)在集团层面进行,由综合风险管理团队根据政策进行设计,并经董事会批准。环球金库与本集团各营运部门紧密合作,识别、评估及对冲财务风险。在子公司的具体层面上,主要是与巴西的商户收购业务有关的业务,由当地财政部门(“地方财政部”)根据具体政策执行和管理财务工具,尊重本集团的战略。董事会提供全面风险管理的书面原则,以及涵盖特定领域的书面政策,例如外汇风险、利率风险、信用风险、反欺诈、使用衍生金融工具和非衍生金融工具,以及过剩流动资金的投资。
乌克兰战争加剧了始于新冠肺炎疫情的全球市场波动和供应链中断,特别是通过通胀和利率上升影响了全球经济,这可能会对我们获得资金以满足流动性需求、执行现有战略、追求进一步业务扩张和保持收入增长的能力产生不利影响。风险正受到密切监控,随着风险的发展, 集团打算遵循健康和安全指南。
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(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
20.2. | 按类别分列的金融工具 |
财务状况表中的资产
摊销成本 | FVPL | FVOCI | 总计 | |||||
截至2022年9月30日 | ||||||||
短期和长期投资 | - | 3,013,476 | 32,389 | 3,045,865 | ||||
来自银行解决方案的金融资产 | - | 3,074,062 | - | 3,074,062 | ||||
发卡机构应收账款 | 4,473 | - | 18,883,070 | 18,887,543 | ||||
应收贸易账款 | 446,387 | 61,424 | - | 507,811 | ||||
衍生金融工具 | - | 51,430 | - | 51,430 | ||||
关联方应收账款 | 5,967 | - | - | 5,967 | ||||
其他资产 | 374,656 | - | - | 374,656 | ||||
831,483 | 6,200,392 | 18,915,459 | 25,947,334 | |||||
截至2021年12月31日 | ||||||||
短期投资 | - | 3,209,604 | 21,909 | 3,231,513 | ||||
来自银行解决方案的金融资产 | - | 2,346,474 | - | 2,346,474 | ||||
发卡机构应收账款 | 132,605 | - | 19,153,985 | 19,286,590 | ||||
应收贸易账款 | 434,481 | 511,240 | - | 945,721 | ||||
衍生金融工具 | - | 219,324 | - | 219,324 | ||||
关联方应收账款 | 4,720 | - | - | 4,720 | ||||
其他资产 | 474,557 | - | - | 474,557 | ||||
1,046,363 | 6,286,642 | 19,175,894 | 26,508,899 |
财务状况表中的负债
摊销成本 | FVPL | 总计 | ||||
截至2022年9月30日 | ||||||
银行客户的存款 | 2,944,729 | - | 2,944,729 | |||
应付给客户的帐款 | 14,779,455 | - | 14,779,455 | |||
应付贸易帐款 | 459,641 | - | 459,641 | |||
贷款和融资 | 4,661,894 | - | 4,661,894 | |||
对FIDC配额持有人的义务 | 1,291,836 | - | 1,291,836 | |||
衍生金融工具(A) | - | 250,066 | 250,066 | |||
其他负债 | 644,021 | 361,151 | 1,005,172 | |||
24,781,576 | 611,217 | 25,392,793 | ||||
截至2021年12月31日 | ||||||
银行客户的存款 | 2,201,861 | - | 2,201,861 | |||
应付给客户的帐款 | 15,726,502 | - | 15,726,502 | |||
应付贸易帐款 | 372,547 | - | 372,547 | |||
贷款和融资 | 6,135,215 | - | 6,135,215 | |||
对FIDC配额持有人的义务 | 2,227,174 | - | 2,227,174 | |||
衍生金融工具 | - | 23,244 | 23,244 | |||
其他负债 | 160,484 | 328,456 | 488,940 | |||
26,823,783 | 351,700 | 27,175,483 |
(A)金额为200,301雷亚尔的衍生金融工具被指定为现金流对冲工具,因此对冲的有效部分 计入保监处。
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20.3. | 公允价值计量 |
下表按类别比较了本集团金融工具的账面价值和公允价值:
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||
账面价值 | 公允价值 | 层次结构级别 | 账面价值 | 公允价值 | 层次结构级别 | |||||||
金融资产 | ||||||||||||
短期和长期投资(A) | 3,045,865 | 3,045,865 | I/II | 3,231,513 | 3,231,513 | I/II | ||||||
来自银行解决方案的金融资产(E) | 3,074,062 | 3,074,062 | I | 2,346,474 | 2,346,474 | I | ||||||
发卡机构应收账款(B) | 18,887,543 | 18,887,354 | 第二部分: | 19,286,590 | 19,283,921 | 第二部分: | ||||||
应收贸易账款(C)(D) | 507,811 | 507,811 | II/III | 945,721 | 945,721 | II/III | ||||||
衍生金融工具(F) | 51,430 | 51,430 | 第二部分: | 219,324 | 219,324 | 第二部分: | ||||||
关联方应收账款(C) | 4,713 | 4,713 | 第二部分: | 4,720 | 4,720 | 第二部分: | ||||||
其他资产(C) | 375,910 | 375,910 | 第二部分: | 474,557 | 474,557 | 第二部分: | ||||||
25,947,334 | 25,947,145 | 26,508,899 | 26,506,230 | |||||||||
金融负债 | ||||||||||||
银行客户存款(G) | 2,944,729 | 2,944,729 | 第二部分: | 2,201,861 | 2,201,861 | 第二部分: | ||||||
应付客户帐款(一) | 14,779,455 | 13,769,239 | 第二部分: | 15,726,502 | 14,628,794 | 第二部分: | ||||||
应付贸易账款(C) | 459,641 | 459,641 | 第二部分: | 372,547 | 372,547 | 第二部分: | ||||||
贷款和融资(H) | 4,661,894 | 4,651,174 | 第二部分: | 6,135,215 | 6,121,966 | 第二部分: | ||||||
对FIDC配额持有人的义务(H) | 1,291,836 | 1,511,656 | 第二部分: | 2,227,174 | 2,324,553 | 第二部分: | ||||||
衍生金融工具(F) | 250,066 | 250,066 | 第二部分: | 23,244 | 23,244 | 第二部分: | ||||||
其他负债(C)(J) | 1,005,172 | 1,005,172 | II/III | 488,940 | 490,634 | II/III | ||||||
25,392,793 | 24,591,677 | 27,175,483 | 26,163,599 |
(a) | 短期和长期投资按公允价值计量。上市证券被归类为I级,非上市证券被归类为II级,对于这些证券,公允价值是使用估值技术确定的,该技术使用了市场可观察到的投入。 |
(b) | 来自发卡机构的应收账款按FVOCI或摊销成本计量,视乎资产的合约现金流特征及本集团管理上述各项的业务模式而定。对于按FVOCI计量的资产,公允价值是通过使用类似项目的市场利率对未来现金流量进行贴现来估计的。对于按摊销成本计量的资产,账面价值假设为接近其公允价值,考虑到这些余额的变现和 短期结算期限。 |
(c) | 贸易应收账款、关联方应收账款、其他资产、贸易应付账款和其他负债的账面价值按摊销成本计量,并按其原始金额减去减值准备和现值调整准备(如适用)入账。账面价值假设为接近其公允价值,并考虑到这些余额的变现和结算期限不超过60天。这些金额在层次结构级别中被归类为 二级。 |
(d) | 包括在应收贸易账款中,在截至2022年9月30日的9个月中,FVPL指定的贷款金额为61,424雷亚尔,该投资组合记录了382,268雷亚尔的亏损,总净现金流影响为流入454,998雷亚尔。贷款通过损益按公允价值计量,并使用估值技术进行估值,该技术使用了市场不可观察的投入,因此在层次结构水平上被归类为第三级。 |
截至2021年12月31日 | 511,240 |
收藏 | (454,998) |
在损益表中确认为财务收入的利息收入 | 387,450 |
公允价值在损益表中确认为财务收入 | (382,268) |
截至2022年9月30日 | 61,424 |
F-30
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2022年9月30日
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
在公允价值等级中对FVPL指定的贷款进行公允价值计量时使用的重大不可观察的投入 是用于评估资产的预期损失率和贴现率。为了计算预期损失率,公司考虑了一系列假设, 主要是:客户交易的单个预测、每份合同违约的可能性以及恢复的情况 。系统会定期检查这些主要输入,或者在发生可能影响应用于投资组合的概率和曲线的事件时进行检查。
在确定贴现率时, 我们认为贴现率应为与贷款组合的性质和使用的估值方法相称的当前利率。当 最近实际交易的利率可用并适当地反映截至测量日期的利率时,我们会考虑 这些利率。当没有这样的价格时,我们也会获得不具约束力的报价。根据所有可用信息,我们对要使用的费率作出判断。在前几个时期,我们使用在最近的交易中支付给FIDC高级持有人的利率。 考虑到我们自2021年2月以来没有通过FIDC筹集资金,以及在巴西观察到的基准利率和信贷市场的变化,我们目前根据最近获得的贷款和金融机构的报价 建立了向我们发放的无担保贷款的利率曲线。
(e) | 银行解决方案的金融资产按公允价值计量。主权债券的定价采用Anbima公开定价方法的报价 。 |
(f) | 本集团与具有投资级别信用评级的金融机构订立衍生金融工具。无本金交割远期合约使用估值技术进行估值,这种技术使用了市场可观察到的投入。 |
(g) | 银行客户的存款按摊销成本计量,考虑到客户支付账户存款的即时流动资金。 |
(h) | 贷款和融资以及对FIDC配额持有人的债务按摊销成本计量。公允价值 按本集团可用于类似金融工具的市场利率对未来合约现金流进行贴现估计。 |
(i) | 应付给客户的账款按摊余成本计量。公允价值按预付业务适用利率的平均值对未来合同现金流量进行贴现,以估计公允价值。 |
(j) | 在业务合并所产生的其他负债中,存在按FVPL计量的或有考虑因素。公允价值是根据与出售股东的合同中明确的预定公式进行估计的。 截至2022年9月30日的金额为361,070雷亚尔,在层级级别中被归类为III级。或有对价的变动情况概述如下: |
截至2021年12月31日 | 328,456 |
增订(附注22.1.3) | 44,429 |
按公允价值重新计量,在损益表中确认为其他收入(费用)、净额 | 3,832 |
付款 | (28,011) |
在损益表中确认为财务费用的利息,净额 | 12,364 |
截至2022年9月30日 | 361,070 |
在公允价值层次中归类为第三级的或有对价的公允价值计量中使用的重大不可观察投入 是根据对收入、净债务、客户数量、净利润和用于评估负债的贴现率的预测 。
本集团进行了敏感性分析,考虑到收入和客户数量的预测分别增加了10%和减少了10%。其结果是,考虑到不可观察到的投入的增加,或有对价总额增加了51,078雷亚尔,考虑到无法观察到的投入的减少,或有对价总额减少了59,436雷亚尔。
F-31
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2022年9月30日
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
就披露而言,金融负债的公允价值 是按本集团可用于类似金融工具的市场利率对未来合约现金流量进行贴现而估计的。资产负债表日的实际利率为通常的市场利率,其公允价值与会计记录中的余额并无重大差异。
20.4. | 对冲会计--债券 |
于2021年期间,本公司进行对冲操作以保障其首次发行的美元债券(附注12.1.4),受使用交叉货币掉期合约的外汇风险影响。 该等交易已被选作对冲会计,并分类为现金流量对冲,以对冲因汇率变动而产生的美元债券指定现金流的变动。交叉货币互换的详细情况如下。
名义上的美元 | 名义上的雷亚尔美元 | 以当地货币计算的薪酬 | 交易日期 | 到期日 | 截至2022年9月30日的公允价值--资产(负债) |
损失 在截至2022年9月30日的9个月内确认的收入 (a) |
在截至2022年9月30日的9个月内在保险公司确认的损失 (b) |
截至2021年12月31日的公允价值--资产(负债) | ||||||||
50,000 | 248,500 | CDI + 2.94% | 23-Jun-2021 | 16-Jun-2028 | (16,521) | (28,409) | (25,860) | 25,736 | ||||||||
50,000 | 247,000 | CDI + 2.90% | 24-Jun-2021 | 16-Jun-2028 | (16,103) | (28,167) | (25,607) | 25,814 | ||||||||
50,000 | 248,500 | CDI + 2.90% | 24-Jun-2021 | 16-Jun-2028 | (17,133) | (28,360) | (25,069) | 24,307 | ||||||||
75,000 | 375,263 | CDI + 2.99% | 30-Jun-2021 | 16-Jun-2028 | (27,832) | (43,035) | (36,298) | 33,213 | ||||||||
50,000 | 250,700 | CDI + 2.99% | 30-Jun-2021 | 16-Jun-2028 | (18,915) | (28,747) | (24,010) | 21,615 | ||||||||
50,000 | 250,110 | CDI + 2.98% | 30-Jun-2021 | 16-Jun-2028 | (18,505) | (28,621) | (24,225) | 22,209 | ||||||||
25,000 | 127,353 | CDI + 2.99% | 15-Jul-2021 | 16-Jun-2028 | (10,786) | (14,595) | (11,355) | 8,912 | ||||||||
25,000 | 127,353 | CDI + 2.99% | 15-Jul-2021 | 16-Jun-2028 | (10,860) | (14,609) | (11,261) | 8,744 | ||||||||
50,000 | 259,890 | CDI + 2.96% | 16-Jul-2021 | 16-Jun-2028 | (25,262) | (29,703) | (20,670) | 12,290 | ||||||||
25,000 | 131,025 | CDI + 3.00% | 06-Aug-2021 | 16-Jun-2028 | (13,115) | (15,014) | (10,270) | 5,654 | ||||||||
25,000 | 130,033 | CDI + 2.85% | 10-Aug-2021 | 16-Jun-2028 | (12,336) | (14,749) | (10,738) | 6,808 | ||||||||
25,000 | 130,878 | CDI + 2.81% | 11-Aug-2021 | 16-Jun-2028 | (12,933) | (14,802) | (10,404) | 5,900 | ||||||||
净额 | (200,301) | (288,811) | (235,767) | 201,202 |
(a) | 在损益表“财务费用,净额”中确认。 |
(b) | 在“其他综合收益”中确认的权益。截至2022年9月30日的现金流对冲储备余额为亏损289,911雷亚尔。 |
此外,集团于2022年第二季度支付了123,075雷亚尔的交叉货币掉期利息。
20.5. | 银行解决方案的金融资产和银行客户的存款 |
来自银行解决方案的金融资产由公司存放在巴西中央银行(“BACEN”)托管账户或巴西国家国债中,以保证银行客户的存款,符合BACEN法规的公司要求。
2022年9月30日,运输中的余额被重新归类,总额199,410雷亚尔,从“银行客户的存款”重新归类为“其他负债”,因为这笔金额来自与我们客户不同的交易对手。
20.6. | 金融工具的抵销 |
金融资产及负债结余 只有在本公司及其附属公司 目前拥有法律上可强制执行的权利抵销已确认金额并打算按净额结算,或同时变现资产及清偿负债的情况下,才予以抵销(即按净额在综合财务状况表中报告)。
截至2022年9月30日及2021年12月31日,本集团并无符合按净值确认的条件的金融工具。
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(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
21. | 关于现金流的其他披露 |
21.1. | 非现金经营活动 |
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||
对发卡机构应收账款的公允价值调整 | 171,359 | 139,816 | |
FVOCI指定的权益工具/上市证券的公允价值调整 | (6,432) | 213,753 | |
FVPL指定贷款的公允价值调整 | (382,268) | (1,142,726) | |
FVPL指定的股权证券按市值计价 | (738,574) | (500,011) |
21.2. | 非现金投资活动 |
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||
通过租赁获得的财产和设备以及无形资产 | 50,445 | 72,642 |
21.3. | 非现金融资活动 |
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||
收购非控股股份的未付代价 | - | 2,188 | |
与私营实体结清贷款 | 803 | 748,297 | |
在Reclame Aqui收购时交付的公司股票 | 169,864 | - |
21.4. | 财产和设备以及无形资产 |
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||
增加财产和设备(附注9) | (546,237) | (679,072) | |
增加使用权(国际财务报告准则第16号) | 33,717 | 67,016 | |
上期付款 | (51,614) | (33,353) | |
期末未付款的购货 | 109,442 | 102,080 | |
预付费购买POS | 102,070 | (67,673) | |
购置财产和设备 | (352,622) | (611,002) | |
新增无形资产(附注10) | (197,516) | (168,840) | |
增加使用权(国际财务报告准则第16号) | 16,728 | 5,626 | |
上期付款 | (41,898) | - | |
期末未付款的购货 | 6,312 | 22,025 | |
发行股份以取得资产 | - | 849 | |
借款成本资本化 | 1,069 | 382 | |
无形资产的购买和开发 | (215,305) | (139,958) | |
已处置资产的账面净值(附注9和10) | 115,115 | 97,391 | |
租赁账面净值注销 | (49,156) | (3,297) | |
处置财产、设备和无形资产的损失 | (25,401) | (84,186) | |
处置领汇的财产、设备和无形资产,包括商誉 | - | (11,224) | |
未清偿余额 | (17,484) | - | |
处置财产、设备和无形资产所得收益 | 23,074 | (1,316) |
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2022年9月30日
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
22. | 企业合并 |
22.1. | 2022年的收购 |
重命名阿奎尔
于2022年2月17日,本集团收购Reclame Aqui Holdings Limited(“Reclame Aqui”)50%股权。该集团还有权加入Reclame Aqui董事会,董事会有两个席位,四个席位。Reclame Aqui是一家总部位于开曼群岛的未上市公司,在巴西有业务,提供客户关系软件和其他解决方案,帮助公司更好地吸引客户并为客户提供服务。
Plugg.to
2022年6月8日,本集团收购了总部位于巴西圣保罗州的私人公司ThirdLevel Soluçóes de Internet S.A(“Plib.to”)100%的股权。Plib.to开发了作为市场枢纽的技术,在虚拟商店平台、ERP和市场之间提供快速和智能的集成,集团希望通过这些集成在为客户提供服务方面获得协同效应。与出售股东的协议规定了与实现某些运营目标以及与2023和2024财年净收入表现挂钩的或有对价。
轮毂计数
2022年8月31日,我们控制的公司Questor收购了Hubcount Tecnologia S.A(“Hubcount”)75%的股权,Hubcount Tecnologia S.A是一家总部位于巴西圣保罗州的私人公司。Hubcount开发为会计事务所和大公司提供会计解决方案的技术, 集团希望通过这些技术在为客户提供服务方面获得协同效应。与出售股东的协议规定, 与2023财年净收入表现挂钩的或有对价。
22.1.1. | 被收购企业的财务状况 |
按公允价值收购的净资产、支付的对价和在业务合并日确认的商誉金额如下所示。
公允价值 |
重命名阿奎尔 (as of Feb 17, 2022) (a) |
Plugg.to (as of June 08, 2022) (b) |
轮毂计数 (截至2022年8月31日) (a) |
总计
| ||||
现金和现金等价物 | 418 | 362 | 36 | 816 | ||||
短期投资 | 9,024 | - | - | 9,024 | ||||
应收贸易账款 | 7,938 | 1,864 | 235 | 10,037 | ||||
可退还的税款 | 148 | 91 | 42 | 281 | ||||
关联方应收账款 | 62 | - | - | 62 | ||||
财产和设备 | 1,285 | - | 205 | 1,490 | ||||
无形资产--客户关系(三) | 83,122 | 2,089 | - | 85,211 | ||||
无形资产--软件(三) | 10,732 | 34,141 | - | 44,873 | ||||
无形资产--商标和专利(C) | 21,122 | - | - | 21,122 | ||||
其他资产 | 63,651 | 8 | 460 | 64,119 | ||||
总资产 | 197,502 | 38,555 | 978 | 237,035 |
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2022年9月30日
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
应付贸易帐款 | 17,401 | 3,943 | 79 | 21,423 | ||||
贷款和融资 | 4,463 | - | - | 4,463 | ||||
劳动和社会保障责任 | 2,190 | 541 | 313 | 3,044 | ||||
应缴税金 | 3,364 | 313 | 41 | 3,718 | ||||
不同的纳税义务 | - | 12,318 | - | 12,318 | ||||
其他负债 | 3,154 | - | 87 | 3,241 | ||||
总负债 | 30,572 | 17,115 | 520 | 48,207 | ||||
净资产和净负债 | 166,930 | 21,440 | 458 | 188,828 | ||||
已付代价(附注22.1.3) | 330,245 | 46,038 | 10,615 | 386,898 | ||||
商誉 | 163,315 | 24,598 | 10,157 | 198,070 |
(a) | 获得的资产、承担的负债、转让的对价和商誉的确认和计量是初步的。 |
(b) | 收购资产、承担的负债、转让的对价和商誉的确认和计量是最终的。 |
(c) | 本公司对在业务合并中收购的资产进行了初步公允价值评估,将客户关系、软件、商标和专利确定为无形资产。评估这些资产所采用的方法和假设的详情见附注22.1.2。 |
22.1.2. | 企业合并产生的无形资产 |
客户关系
重命名阿奎尔 | Plugg.to | |||
金额 | 83,122 | 2,089 | ||
评价方法 | Meem(*) | 分配者法 | ||
预计使用寿命(A) | 5年 | 3年零7个月 | ||
贴现率(B) | 14.0% | 15.0% | ||
信息来源 | 收购方管理层内部预测 | 收购方管理层内部预测 | ||
评估状态 | 初步 | 最终 | ||
(*)多期超额收益法(“Meem”) |
(a) | 使用年限是根据内部基准估算的。 |
(b) | 使用的贴现率相当于加权平均资本成本与行业风险的总和。 |
F-35
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(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
软件
重命名阿奎尔 | Plugg.to | |||
金额 | 10,732 | 34,141 | ||
评价方法 | 重置成本 | Meem(*) | ||
预计使用寿命(A) | 5年 | 5年 | ||
贴现率(B) | 14.0% | 15.0% | ||
信息来源 | 历史数据 | 收购方管理层内部预测 | ||
评估状态 | 初步 | 最终
| ||
(*)多期超额收益法(“Meem”) |
(a) | 使用年限是根据内部基准估算的。 |
(b) | 使用的贴现率相当于加权平均资本成本与行业风险的总和。 |
商标和专利
重命名阿奎尔 | ||
金额 | 21,122 | |
评价方法 | 免除特许权使用费 | |
预计使用寿命(A) | 不定 | |
贴现率(B) | 14.0% | |
信息来源 | 收购方管理层内部预测 | |
评估状态 | 初步 |
(a) | 使用年限是根据内部基准估算的。 |
(b) | 使用的贴现率相当于加权平均资本成本与行业风险的总和。 |
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2022年9月30日
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
22.1.3. | 支付的对价 |
就业务 合并支付的代价由以下价值之和(如有)组成:(I)转让代价、(Ii)被收购方非控股权益及(Iii)收购方先前持有的被收购方股权的公允价值。初步评估中支付的对价列示如下。
重命名阿奎尔 | Plugg.to | 轮毂计数 | 总计 | |||||
支付给出售股东的现金代价 | 42,273 | 20,880 | 7,500 | 70,653 | ||||
须支付予出售股东的现金代价 | 10,000 | 16,744 | 3,000 | 29,744 | ||||
向出售股东交付本公司股份(A) | 113,779 | - | - | 113,779 | ||||
被收购方增资(A) | 64,013 | - | - | 64,013 | ||||
被收购方的非控股权益(B) | 83,464 | - | 115 | 83,579 | ||||
被收购方中的看涨期权(C) | (19,299) | - | - | (19,299) | ||||
或有对价(D) | 36,015 | 8,414 | - | 44,429 | ||||
总计 | 330,245 | 46,038 | 10,615 | 386,898 |
a) | 该集团用国库股支付了一些出售股票的股东。集团亦将库藏股用于Reclame Aqui的部分增资 (见附注15.3)。 |
b) | 本集团已选择使用现有所有权工具在被收购方可确认净资产的确认金额中的比例份额来计量被收购方的非控股权益。 |
c) | 本集团拥有认购期权,以收购持有Reclame Aqui 100%股权的剩余股权,可在2027年1月1日至2027年6月30日期间行使。该期权已按照预定公式计量,并在综合财务状况表中作为衍生金融工具入账。19,299雷亚尔是对收购日期的初步估计。这一价值会定期重新测量,这可能会导致估计的增加或减少, 截至2022年6月30日,这一选项包括在附注2.1中提到的44,560雷亚尔的金额中。 |
d) | Reclame Aqui或有对价将分两个时期支付给出售股东-在2023(1)结束后 ST期间)和2025年(2发送该数额是根据预先确定的 公式计算的,该公式主要考虑到Reclame Aqui在2023年和2025年底的净收入。或有对价将在2023年财务指标和2024年运营指标结束后支付给出售股东。正在评估收购Hubcount的或有对价 。 |
此外,本集团持有认沽期权,可将其持有的Reclame Aqui全部股份出售予VLP Holding Ltd(Reclame Aqui的非控股股东)。VLP Holding Ltd还拥有向集团出售其在Reclame Aqui的全部股份的认沽期权。VLP Holding Ltd可于2027年7月1日至2027年7月31日期间行使此认购权,条件是:(I)本公司决定不行使上文第(Br)c)项所述认购期权,以及(Ii)达到基于Reclame Aqui净收入的某些指标。有关选择这些选项的会计政策的详细信息,请参阅附注2.1。
22.1.4. | 收入和利润贡献 |
2022年收购的所有公司自收购之日起至2022年9月30日的综合损益表如下:
九个月 截至9月 30, 2022 | |
来自订阅服务和设备租赁的净收入 | 51,820 |
其他财务收入 | 2,054 |
总收入和收入 | 53,874 |
服务成本 | (693) |
行政费用 | (47,445) |
销售费用 | (755) |
财务费用,净额 | (545) |
其他收入(支出),净额 | (1,249) |
(50,687) | |
所得税前收入 | 3,187 |
当期收入 | 3,187 |
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2022年9月30日
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
假设收购发生在每次收购的年初,本集团的总收入和净收入按形式列示如下 :
九个月 截至9月 30, 2022 | |
预计总收入和收入 | 6,895,097 |
预计净收入 | (610,679) |
本备考财务信息仅供参考 ,并不代表公司在假设日期完成收购时的经营结果,也不一定代表未来可能出现的结果。
22.2. | 2021年的收购--2022年完成的评估 |
于2021年,本公司与一些公司进行了 次业务合并,包括SimplesVet、VHsys、Linx、蹦床和Collact。对这些公司的收购是在2021年根据初步评估进行计量的,并包括在2021年12月31日的合并财务报表中。SimplesVet和VHsys的评估已于2022年第一季度完成,Linx的评估在2022年第二季度完成,蹦床和Collact的评估在第三季度完成。初步评估(最初于2021年12月31日确认)和最终评估之间差异的影响已追溯到截至2021年12月31日的合并财务报表中。因此,这些中期精简合并财务报表对2021年12月31日财务状况比较表进行了修订 (见附注1.1)。
22.2.1. | 被收购企业的财务状况 |
按公允价值收购的净资产、支付的对价以及在考虑初步和最终评估后于业务合并日期确认的商誉金额如下。
22.2.1.1. | 单纯性 |
公允价值 |
初步金额 (截至2021年12月31日) |
调整 |
最终金额 (截至2022年9月30日) | |||
现金和现金等价物 | 11,107 | - | 11,107 | |||
应收贸易账款 | 96 | - | 96 | |||
可退还的税款 | - | 20 | 20 | |||
财产和设备 | 179 | - | 179 | |||
无形资产--客户关系(A) | 15,924 | (9,098) | 6,826 | |||
无形资产--软件(A) | 2,807 | 12,859 | 15,666 | |||
其他资产 | 137 | (21) | 116 | |||
总资产 | 30,250 | 3,760 | 34,010 | |||
应付贸易帐款 | 106 | - | 106 | |||
劳动和社会保障责任 | 566 | - | 566 | |||
应缴税金 | - | 580 | 580 | |||
递延税项负债 | 6,369 | 1,279 | 7,648 | |||
其他负债 | 843 | (580) | 263 | |||
总负债 | 7,884 | 1,279 | 9,163 | |||
净资产和净负债(B) | 22,366 | 2,481 | 24,847 | |||
已付代价(附注22.2.3.1) | 39,583 | (2,102) | 37,481 | |||
商誉 | 17,217 | (4,583) | 12,634 |
F-38
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未经审计中期简明合并财务报表附注
2022年9月30日
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
(a) | 本公司对在业务合并中收购的资产进行了公允价值评估,已确定客户关系,并将软件视为无形资产。评估这些 资产的方法和假设详情见附注22.2.2。 |
(b) | 2021年12月31日财务报表确认的净资产基于对其公允价值的临时评估,而本集团则寻求对Simplesvet拥有的无形资产进行独立估值。截至董事会批准发布2021年财务报表之日,估值尚未完成。2022年第一季度, 评估完成。 |
22.2.1.2. | VHsys |
公允价值 |
初步金额 (截至2021年12月31日) |
调整 |
最终金额 (截至2022年9月30日) | |||
现金和现金等价物 | 13,731 | - | 13,731 | |||
应收贸易账款 | 351 | - | 351 | |||
可退还的税款 | - | 38 | 38 | |||
财产和设备 | 2,232 | 4 | 2,236 | |||
无形资产 | 2,522 | (2,522) | - | |||
无形资产--客户关系(A) | 6,134 | (5,462) | 672 | |||
无形资产--软件(A) | 14,583 | 8,215 | 22,798 | |||
无形资产--商标和专利(A) | - | 21,513 | 21,513 | |||
其他资产 | 109 | (60) | 49 | |||
总资产 | 39,662 | 21,726 | 61,388 | |||
应付贸易帐款 | 3,515 | - | 3,515 | |||
贷款和融资 | 1,525 | - | 1,525 | |||
劳动和社会保障责任 | 2,019 | - | 2,019 | |||
应缴税金 | - | 174 | 174 | |||
应急准备 | - | 2 | 2 | |||
递延税项负债 | 7,044 | 7,393 | 14,437 | |||
其他负债 | 177 | (177) | - | |||
总负债 | 14,280 | 7,392 | 21,672 | |||
净资产和净负债(B) | 25,382 | 14,334 | 39,716 | |||
已付代价(附注22.2.3.2) | 55,411 | 7,167 | 62,578 | |||
商誉 | 30,029 | (7,167) | 22,862 |
(a) | 本公司对在业务合并中收购的资产进行了公允价值评估,已确定客户关系,并将软件视为无形资产。评估这些 资产的方法和假设详情见附注22.2.2。 |
(b) | 2021年12月31日财务报表确认的资产净值基于对其公允价值的临时评估,而本集团则寻求对VHsys拥有的无形资产进行独立估值。截至董事会批准发布2021年财务报表之日,估值尚未完成 。2022年第一季度,完成了评估。 |
F-39
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2022年9月30日
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
22.2.1.3. | Linx |
公允价值 |
初步金额 (截至2021年12月31日) |
调整 |
最终金额 (截至2022年9月30日) | |||
现金和现金等价物 | 41,618 | - | 41,618 | |||
短期投资 | 431,444 | - | 431,444 | |||
发卡机构应收账款 | 349,471 | - | 349,471 | |||
应收贸易账款 | 212,567 | - | 212,567 | |||
可退还的税款 | 43,927 | (15,721) | 28,206 | |||
预付费用 | 4,735 | - | 4,735 | |||
递延税项资产 | 47,362 | 148,737 | 196,099 | |||
财产和设备 | 200,420 | - | 200,420 | |||
无形资产 | 56,917 | - | 56,917 | |||
无形资产--客户关系(A) | 1,471,741 | (899) | 1,470,842 | |||
无形资产--软件(A) | 340,780 | - | 340,780 | |||
无形资产--商标和专利(A) | 214,578 | - | 214,578 | |||
无形资产--竞业禁止协议(A) | - | 24,365 | 24,365 | |||
其他资产 | 77,367 | - | 77,367 | |||
总资产 | 3,492,927 | 156,482 | 3,649,409 | |||
应付给客户的帐款 | 332,902 | - | 332,902 | |||
应付贸易帐款 | 107,205 | - | 107,205 | |||
贷款和融资 | 346,151 | - | 346,151 | |||
劳动和社会保障责任 | 85,829 | - | 85,829 | |||
应缴税金 | 34,635 | - | 34,635 | |||
递延税项负债 | 608,749 | 9,714 | 618,463 | |||
应急准备 | 164,259 | - | 164,259 | |||
其他负债 | 111,233 | - | 111,233 | |||
总负债 | 1,790,963 | 9,714 | 1,800,677 | |||
净资产和净负债(B) | (1,701,964) | (146,768) | (1,848,732) | |||
已付代价(附注22.2.3.3) | 6,737,900 | 24,365 | 6,762,265 | |||
商誉 | 5,035,936 | (122,403) | 4,913,533 |
(a) | 本公司对在业务合并中收购的资产进行了公允价值评估,将客户关系、软件、商标和专利以及竞业禁止协议确定为无形资产。评估这些资产所采用的方法和假设详情见附注22.2.2。 |
(b) | 2021年12月31日财务报表确认的净资产基于对其公允价值的临时评估,而本集团则寻求对Linx拥有的无形资产进行独立估值。截至董事会批准发布2021年财务报表之日,估值尚未完成 。2022年第二季度, 评估完成。 |
F-40
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2022年9月30日
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
22.2.1.4. | 蹦床 |
公允价值 |
初步金额 (截至2021年12月31日) |
调整 |
最终金额 (截至2022年9月30日) | |||
现金和现金等价物 | 294 | - | 294 | |||
应收贸易账款 | 130 | - | 130 | |||
财产和设备 | 9 | - | 9 | |||
无形资产--软件(A) | 7,874 | (6,414) | 1,460 | |||
其他资产 | 2 | - | 2 | |||
总资产 | 8,309 | (6,414) | 1,895 | |||
递延税项负债 | 2,677 | (2,180) | 497 | |||
其他负债 | 125 | - | 125 | |||
总负债 | 2,802 | (2,180) | 622 | |||
净资产和净负债(B) | 5,507 | (4,234) | 1,273 | |||
已付代价(附注22.2.3.4) | 24,993 | (1,694) | 23,299 | |||
商誉 | 19,486 | 2,540 | 22,026 |
(a) | 本公司对在业务合并中收购的资产进行了公允价值评估,将软件确定为无形资产。评估这些资产所采用的方法和假设的详情见附注 22.2.2。 |
(b) | 2021年12月31日财务报表确认的资产净值基于对其公允价值的临时评估,而本集团则寻求对蹦床拥有的无形资产进行独立估值。截至董事会批准发布2021年财务报表之日,估值尚未完成。2022年第三季度, 评估完成。 |
22.2.1.5. | 集体合作 |
公允价值 |
初步金额 (截至2021年12月31日) |
调整 |
最终金额 (截至2022年9月30日) | |||
现金和现金等价物 | 38 | - | 38 | |||
应收贸易账款 | 29 | - | 29 | |||
财产和设备 | 389 | - | 389 | |||
无形资产--客户关系(A) | - | 294 | 294 | |||
无形资产--软件(A) | 11,634 | (10,518) | 1,116 | |||
无形资产--商标和专利(A) | 774 | (774) | - | |||
其他资产 | 321 | - | 321 | |||
总资产 | 13,185 | (10,998) | 2,187 |
F-41
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2022年9月30日
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
应付给客户的帐款 | 261 | - | 261 | |||
劳动和社会保障责任 | 852 | - | 852 | |||
应缴税金 | 10 | - | 10 | |||
递延税项负债 | 4,218 | (3,739) | 479 | |||
其他负债 | 902 | - | 902 | |||
总负债 | 6,243 | (3,739) | 2,504 | |||
净资产和净负债(B) | 6,942 | (7,259) | (317) | |||
已付代价(附注22.2.3.5) | 14,116 | - | 14,116 | |||
商誉 | 7,174 | 7,259 | 14,433 |
(a) | 本公司对在业务合并中收购的资产进行了公允价值评估,将客户关系和软件确定为无形资产。评估这些资产所采用的方法和假设的详情见附注22.2.2。 |
(b) | 2021年12月31日财务报表确认的净资产基于对其公允价值的临时评估,而本集团则寻求对Collact拥有的无形资产进行独立估值。截至董事会批准发布2021年财务报表之日,估值尚未完成。2022年第三季度, 评估完成。 |
22.2.2. | 企业合并产生的无形资产 |
考虑到最终评估,计量业务合并中确认的无形资产的公允价值所采用的假设如下。
客户关系
简单视频 | VHsys | Linx | 集体合作 | |||||
金额 | 6,826 | 672 | 1,470,842 | 294 | ||||
评价方法 | Meem(*) | Meem(*) | Meem(*) | Meem(*) | ||||
预计使用寿命(A) | 8年 | 3年零4个月 | 31年零6个月至34年零6个月 | 2年零7个月 | ||||
贴现率(B) | 14.0% | 13.9% | 10.3% | 13.8% | ||||
信息来源 | 收购方管理层内部预测 | 收购方管理层内部预测 | 收购方管理层内部预测 | 收购方管理层内部预测 | ||||
(*)多期超额收益法(“Meem”) |
(a) | 使用年限是根据内部基准估算的。在Linx的情况下,使用寿命考虑了Linx客户的行为,这些客户在历史上流失率非常低。LINX的每一家子公司都对资产进行了计量 ,因此,使用寿命是可变的。 |
(b) | 使用的贴现率相当于加权平均资本成本与行业风险的总和。 |
F-42
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2022年9月30日
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
软件
简单视频 | VHsys | Linx | 蹦床 | 集体合作 | ||||||
金额 | 15,666 | 22,798 | 340,780 | 1,460 | 1,115 | |||||
评价方法 | 重置成本 | 重置成本 | 免除特许权使用费 | 重置成本 | 免除特许权使用费 | |||||
预计使用寿命(A) | 6年 | 6年 | 4年至10年 | 5年 | 5年 | |||||
贴现率(B) | 13.6% | 13.5% | 10.3% | 17.3% | 13.8% | |||||
信息来源 | 历史数据 | 历史数据 | 收购方管理层内部预测 | 历史数据 | 收购方管理层内部预测 |
(a) | 使用年限是根据内部基准估算的。该资产是针对Linx的每一家子公司进行计量的,因此使用年限是可变的。 |
(b) | 使用的贴现率相当于加权平均资本成本与行业风险的总和。 |
商标和专利
VHsys | Linx | |||
金额 | 21,513 | 214,578 | ||
评价方法 | 免除特许权使用费 | 免除特许权使用费 | ||
预计使用寿命(A) | 不定 | 不定 | ||
贴现率(B) | 13.5% | 10.3% | ||
信息来源 | 收购方管理层内部预测 | 收购方管理层内部预测 |
(a) | 使用年限是根据内部基准估算的。 |
(b) | 使用的贴现率相当于加权平均资本成本与行业风险的总和。 |
竞业禁止协议
Linx | ||
金额 | 24,365 | |
评价方法 | 带/不带 | |
预计使用寿命(A) | 5年 | |
贴现率(B) | 10.3% | |
信息来源 | 收购方管理层内部预测 |
(a) | 使用年限是根据竞业禁止协议条款估算的。 |
(b) | 使用的贴现率相当于加权平均资本成本与行业风险的总和。 |
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2022年9月30日
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
22.2.3. | 支付的对价 |
企业合并支付的对价由下列价值之和组成:(一)转让的对价,(二)被收购方的非控股 权益,(三)收购方先前持有的被收购方股权的公允价值。在初步和最终摊款中支付的对价如下。
22.2.3.1. | 单纯性 |
初步金额 (截至2021年12月31日) |
调整 |
最终金额 (截至2022年9月30日) | ||||
支付给出售股东的现金代价 | 15,650 | - | 15,650 | |||
须支付予出售股东的现金代价 | 5,750 | - | 5,750 | |||
被收购方的非控股权益(A) | 11,183 | 1,241 | 12,424 | |||
或有对价(B) | 7,000 | (3,343) | 3,657 | |||
总计 | 39,583 | (2,102) | 37,481 |
(a) | 本集团已选择使用现有所有权工具在被收购方可确认净资产的确认金额中的比例份额来计量被收购方的非控股权益。 |
(b) | 收购日期的最终或有对价金额是根据预定的 公式评估的,主要考虑了被收购公司在不同 预期情景下于2022年底将拥有的收入和盈利能力。 |
22.2.3.2. | VHsys |
初步金额 (截至2021年12月31日) |
调整 |
最终金额 (截至2022年9月30日) | ||||
支付给出售股东的现金代价 | 18,656 | - | 18,656 | |||
以前在被收购方持有的股权,按公允价值(A) | 24,064 | - | 24,064 | |||
被收购方的非控股权益(B) | 12,691 | 7,167 | 19,858 | |||
总计 | 55,411 | 7,167 | 62,578 |
(a) | 指被收购方此前从出售股东手中获得的股份。由于分步收购VHsys,本集团于2021年确认收益12,010雷亚尔,即之前持有的VHsys 33.33%权益(按公允价值计算)24,064雷亚尔与其账面值12,054雷亚尔之间的差额。 |
(b) | 本集团已选择使用现有所有权工具在被收购方可确认净资产的确认金额中的比例份额来计量被收购方的非控股权益。 |
F-44
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2022年9月30日
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
22.2.3.3. | Linx |
初步金额 (截至2021年12月31日) |
调整 |
最终金额 (截至2022年9月30日 | ||||
支付给出售股东的现金代价 | 4,752,811 | - | 4,752,811 | |||
以前在被收购方持有的股权,按公允价值(A) | 1,335,603 | - | 1,335,603 | |||
向出售股东发行的公司股份 | 618,514 | - | 618,514 | |||
或有对价(B) | 30,972 | 24,365 | 55,337 | |||
总计 | 6,737,900 | 24,365 | 6,762,265 |
(a) | 指被收购方以前在股票市场上或从出售股东手中获得的股份。 |
(b) | 指可能在未来几个月支付的基于股份的付款,以及与Linx创始人签署的向股东出售股份的竞业禁止协议。 |
22.2.3.4. | 蹦床 |
初步金额 (截至2021年12月31日) |
调整 |
最终金额 (截至2022年9月30日 | ||||
支付给出售股东的现金代价 | 13,402 | - | 13,402 | |||
将向出售股份的股东发行公司股份 | 9,897 | - | 9,897 | |||
或有对价(A) | 1,694 | (1,694) | - | |||
总计 | 24,993 | (1,694) | 23,299 |
(a) | 收购日期的最终或有对价金额是根据预定的 公式评估的,主要考虑了被收购公司在不同 预期情景下于2022年底将拥有的收入和盈利能力。 |
22.2.3.5. | 集体合作 |
初步金额 (截至2021年12月31日)和 最终金额 (截至2022年9月30日) | ||
支付给出售股东的现金代价 | 3,173 | |
以前在被收购方持有的股权,按公允价值(A) | 3,529 | |
转股贷款 | 5,247 | |
须支付予出售股东的现金代价 | 167 | |
或有对价(B) | 2,000 | |
总计 | 14,116 |
(a) | 指被收购方以前在股票市场或从出售股东手中收购的股份。 由于分步收购Collact,本集团确认了3,838雷亚尔的收益,即之前持有的按公允价值持有的Collact 25%权益的金额为3,529雷亚尔,与其账面金额(309雷亚尔)之间的差额。 |
(b) | 收购日期的最终或有对价金额是根据预定的 公式评估的,主要考虑了被收购公司在不同 预期情景下于2022年底将拥有的收入和盈利能力。 |
F-45
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(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
23. | 细分市场信息 |
截至2021年第二季度,本集团将该业务作为一个单一的可报告部门进行评估。自2021年第三季度起,由于收购Linx,以及业务的复杂性,本集团开始有两个运营和可报告的部门:StoneCo(ex-Linx)和Linx,因为CODM审查和监测运营 ,并考虑该等独立意见评估业绩。从2022年第一季度开始,根据集团的战略和组织结构,集团将提出两个可报告的细分市场,即“金融服务”和 “软件”以及某些未分配的活动:
· | 金融服务:由我们的金融服务解决方案组成,主要包括支付解决方案、数字银行、信贷、保险解决方案以及注册业务标签。 |
· | 软件:由两个主要活动组成:(I)核心,由POS/企业资源规划解决方案、TEF和二维码网关、对账和客户关系管理组成;(Ii)数字,包括OMS、电子商务平台、参与工具、美国存托股份解决方案和市场枢纽。 |
· | 未分配活动:由非战略性业务组成,包括处置/终止非核心业务的结果 。 |
细分市场的变化反映了我们内部组织的变化,财务服务和软件分别代表战略业务单位,并由 领导团队的一名成员负责。
本集团使用并继续使用经调整净收入(亏损)作为向CODM报告各分部业绩的指标。
自2022年4月1日起计量调整后净收益(亏损) 不再排除分段损益表中的债券费用(见附注12.1.4)。因此,在自2022年4月1日起的损益表中,债券费用包括在金融服务部门损益表中。前期信息 (包括2022年1月1日至2022年3月31日的比较期间和结果)尚未进行追溯调整 以反映新标准。从2022年4月1日至2022年9月30日,调整后的净收入不再不包括债券费用,影响总额为2.04亿雷亚尔。
为了便于在一致的基础上比较分部的结果,我们提供分部损益表作为补充信息:(I)截至2022年9月30日的9个月的净收益(亏损),不包括债券费用的净收益(亏损),这是我们使用的截至2022年3月31日的标准,(Ii)截至2022年9月30日的9个月的净收益(亏损),不包括此类债券支出的9个月的净收益(亏损), 这是我们目前的标准,以及(Iii)截至9月30日的9个月。2021年净收益(亏损)不包括9个月期间的债券费用,这是我们目前的标准。
F-46
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未经审计中期简明合并财务报表附注
2022年9月30日
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
分段利润表或 亏损表
截至2022年9月30日的9个月 | ||||||
金融服务 | 软件 | 未分配 | ||||
总收入和收入 | 5,775,334 | 1,043,513 | 64,001 | |||
服务成本 | (1,463,517) | (498,914) | (9,365) | |||
行政费用 | (436,761) | (230,724) | (30,685) | |||
销售费用 | (909,100) | (181,239) | (14,755) | |||
财务费用,净额 | (2,460,647) | (38,054) | (685) | |||
其他收入(支出),净额 | (97,255) | (7,671) | (19,740) | |||
调整后费用总额 | (5,367,280) | (956,602) | (75,230) | |||
在联营公司的投资亏损 | - | (965) | (2,278) | |||
调整后的所得税前利润(亏损) | 408,054 | 85,946 | (13,507) | |||
所得税和社会贡献 | (67,122) | (41,499) | (560) | |||
当期调整后净收益(亏损) | 340,932 | 44,447 | (14,067) | |||
补充资料: | ||||||
调整后净收益(亏损),不包括债券费用 | 260,373 | 44,447 | (14,067) | |||
调整后净收益(亏损)不包括所有期间的债券费用 | 541,283 | 44,447 | (14,067) | |||
截至2021年9月30日的9个月 | ||||||
金融服务 | 软件 | 未分配 | ||||
总收入和收入 | 2,545,077 | 374,827 | 30,833 | |||
服务成本 | (863,155) | (194,141) | (10,403) | |||
行政费用 | (294,117) | (104,747) | (15,441) | |||
销售费用 | (623,559) | (62,769) | (7,815) | |||
财务费用,净额 | (499,719) | (18,023) | 58 | |||
其他收入(支出),净额 | (59,240) | (6,875) | (3,026) | |||
调整后费用总额 | (2,339,790) | (386,555) | (36,627) | |||
在联营公司的投资亏损 | (941) | (66) | (8,204) | |||
调整后的所得税前利润(亏损) | 204,346 | (11,794) | (13,998) | |||
所得税和社会贡献 | (810) | (6,685) | (1,458) | |||
当期调整后净收益(亏损) | 203,536 | (18,479) | (15,456) | |||
补充资料: | ||||||
调整后净收益(亏损),不包括债券费用 | 151,205 | (18,479) | (15,456) |
F-47
石材有限公司
未经审计中期简明合并财务报表附注
2022年9月30日
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
合并财务报表中当期分部调整后净收益(亏损)与净收益(亏损)的对账
截至2022年9月30日的9个月 | 截至2021年9月30日的9个月 | ||
调整后净收益--金融服务 | 340,932 | 203,536 | |
调整后净收益(亏损)-软件 | 44,447 | (18,479) | |
调整后净收益(亏损)--未分配 | (14,067) | (15,456) | |
分部调整后净收益 | 371,312 | 169,601 | |
调整后净收益调整为合并净收益(亏损) | |||
国际银行投资按市值计价及相关成本 | (819,133) | (552,342) | |
公允价值调整摊销(A) | (103,625) | (114,172) | |
基于股份的薪酬支出(B) | (88,934) | (65,394) | |
之前持有的联营公司权益的收益 | - | 15,848 | |
其他费用(C) | 4,461 | (97,671) | |
税收对调整的影响 | 30,688 | 68,235 | |
合并净收益(亏损) | (605,231) | (575,895) |
(a) | 与收购相关。包括因采用收购方法而导致公允价值调整变动而产生的开支。 |
(b) | 包括与一次性上市前基于股票的薪酬池归属相关的费用以及非经常性长期激励计划 。 |
(c) | 包括与联营公司认购期权、并购和债券发行费用有关的公允价值调整、与收购有关的收益利益、出售公司的损益、Linx的股息和组织重组费用 。 |
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