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目录表


美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格 10-Q

☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2021年10月3日

或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

关于从到的过渡期

佣金文件编号001-34166


https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/867773/000086777321000076/spwr-20211003_g1.gif
SunPower公司
(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州94-3008969
(法团或组织的州或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
里奥罗伯斯51号圣何塞加利福尼亚95134
(主要行政办公室地址)(邮政编码)

(408) 240-5500
(注册人的电话号码，包括区号)

_________________________________________

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册所在的交易所名称
普通股，每股面值0.001美元SPWR纳斯达克股市有限责任公司

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  x No o

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  x No o

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐加速文件管理器☒
新兴成长型公司☐非加速文件服务器☐
规模较小的报告公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是x

登记人的普通股的流通股总数2021年10月29日曾经是172,988,218.

1
目录表

SunPower公司
截至2021年10月3日的季度报表10-Q

目录表
页面
第一部分财务信息
第1项。
财务报表(未经审计)
3
简明综合资产负债表
3
简明综合业务报表
4
简明综合全面收益表(损益表)
5
简明合并权益表
6
现金流量表简明合并报表
8
简明合并财务报表附注
9
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
43
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
54
第四项。
控制和程序
54
第二部分：其他信息
第1项。
法律诉讼
54
第1A项。
风险因素
55
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
57
第六项。
陈列品
58
签名
59


2
目录表

第一部分财务信息

第1项。财务报表


SunPower公司
简明综合资产负债表
(以千为单位，股票面值除外)
(未经审计)

 2021年10月3日2021年1月3日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$268,574 $232,765 
受限现金和现金等价物，本期部分2
7,438 5,518 
短期投资310,720 — 
应收账款净额1
112,059 108,864 
合同资产1
90,235 114,506 
盘存241,425 210,582 
向供应商预付款，本期部分3,501 2,814 
项目资产-厂房和土地，当前部分12,080 21,015 
预付费用和其他流动资产1
93,381 94,251 
流动资产总额1,139,413 790,315 
限制性现金和现金等价物，扣除当期部分2
4,826 8,521 
财产、厂房和设备、净值29,751 46,766 
经营性租赁使用权资产57,978 54,070 
租赁太阳能发电系统，净值46,561 50,401 
其他长期资产1
150,205 696,409 
总资产$1,428,734 $1,646,482 
负债与权益  
流动负债：  
应付帐款1
$157,742 $166,066 
应计负债1
87,298 121,915 
经营租赁负债，本期部分12,609 9,736 
合同负债，流动部分1
70,515 72,424 
短期债务66,304 97,059 
可转换债券，流动部分1
— 62,531 
流动负债总额394,468 529,731 
长期债务42,082 56,447 
可转换债务，扣除流动部分后的净额1
423,370 422,443 
经营租赁负债，扣除当期部分36,099 43,608 
合同负债，扣除当期部分1
28,241 30,170 
其他长期负债1
137,469 157,597 
总负债1,061,729 1,239,996 
承付款和或有事项(附注8)
股本：  
优先股，$0.001票面价值；10,000授权股份；无截至2021年10月3日和2021年1月3日已发行和未偿还
— — 
普通股，$0.001面值，367,500授权股份；186,226已发行的股份，以及172,915截至2021年10月3日的流通股；183,442已发行的股份，以及170,428截至2021年1月3日的已发行股票
172 170 
额外实收资本2,711,769 2,685,920 
累计赤字(2,142,408)(2,085,246)
累计其他综合收益9,375 8,799 
库存股，按成本计算：13,311截至2021年10月3日的普通股；13,014截至2021年1月3日的普通股
(212,740)(205,476)
股东权益总额366,168 404,167 
附属公司的非控股权益837 2,319 
总股本367,005 406,486 
负债和权益总额$1,428,734 $1,646,482 

1 我们有与道达尔及其关联公司美盛太阳能科技有限公司进行的交易的关联方余额。("Maxeon Solar“)，以及我们拥有直接股权投资的未合并实体。这些关联方余额记录在未经审计的简明合并资产负债表的“应收账款、净额”、“合同资产”、“预付费用和其他流动资产”、“其他长期资产”、“应付账款”、“应计负债”、“合同负债、流动部分、可转换债务”、“合同负债、减去流动部分”和“其他长期负债”财务报表项目中(见附注2、附注8、附注9、附注10和附注11)。.

2 在未经审计的简明综合资产负债表的“限制性现金和现金等价物，本期部分”和“限制性现金和现金等价物，减去本期部分”财务报表行项目中包含的金额包括为各种财务义务预留的现金余额，包括贷款、分配、信用证融资和其他项目的相关现金交易。.


附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
3
目录表


SunPower公司
简明综合业务报表
(单位为千，每股数据除外)
(未经审计)

 截至三个月九个月结束
 2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
收入：
太阳能发电系统、组件和其他1
$318,607 $267,619 $923,252 $765,316 
住宅租赁1,291 1,284 3,765 3,937 
太阳能服务3,738 5,903 11,944 13,766 
总收入323,636 274,806 938,961 783,019 
收入成本：
太阳能发电系统、组件和其他1
260,251 233,144 760,408 681,649 
住宅租赁935 1,209 2,214 3,722 
太阳能服务2,800 3,313 5,784 5,672 
收入总成本263,986 237,666 768,406 691,043 
毛利59,650 37,140 170,555 91,976 
运营费用：
研发1
2,979 5,344 12,705 19,106 
销售、一般和行政51,169 35,462 155,643 112,193 
重组(信贷)费用(230)(97)4,344 2,738 
(收益)住宅租赁资产的销售损失和减值— 386 (294)253 
(收益)业务剥离亏损，净额— — (224)(10,458)
过渡服务协议收入，净额1
(468)(1,889)(5,211)(1,889)
总运营费用53,450 39,206 166,963 121,943 
营业收入(亏损)6,200 (2,066)3,592 (29,967)
其他收入(费用)，净额：
利息收入83 104 249 682 
利息支出1
(6,710)(7,090)(22,396)(24,731)
其他，净额(86,074)155,457 (45,474)277,100 
其他收入(费用)，净额(92,701)148,471 (67,621)253,051 
(亏损)未计所得税的持续经营收入和未合并被投资人的权益收益(86,501)146,405 (64,029)223,084 
所得税收益(准备金)2,194 (36,725)4,993 (38,716)
持续经营的净(亏损)收入(84,307)109,680 (59,036)184,368 
(亏损)未计所得税的非持续经营收入和未合并投资的权益损失— (70,761)— (125,599)
来自非持续经营的所得税收益(准备金)— 6,137 — 3,191 
未合并被投资人收益(亏损)中的权益— 58 — (586)
非持续经营的净(亏损)收入，税后净额— (64,566)— (122,994)
净(亏损)收益(84,307)45,114 (59,036)61,374 
可归因于非控股权益的持续经营净(收益)损失(69)(230)1,482 2,512 
可归因于非控股权益的非持续经营净(收益)损失— (258)— (1,313)
可归因于非控股权益的净(收益)亏损(69)(488)1,482 1,199 
股东持续经营的净(亏损)收入(84,376)109,450 (57,554)186,880 
股东非持续经营的净(亏损)收入— (64,824)— (124,307)
股东应占净(亏损)收益$(84,376)$44,626 $(57,554)$62,573 
股东应占每股净(亏损)收益--基本情况：
持续运营$(0.49)$0.64 $(0.33)$1.10 
停产经营$— $(0.38)$— $(0.73)
每股净(亏损)收益--基本
$(0.49)$0.26 $(0.33)$0.37 
每股股东应占净(亏损)收益-稀释后：
持续运营$(0.49)$0.57 $(0.33)$0.99 
停产经营$— $(0.33)$— $(0.62)
每股净(亏损)收益-稀释后收益
$(0.49)$0.24 $(0.33)$0.37 
加权平均股价：
基本信息172,885 170,113 172,242 169,646 
稀释172,885 198,526 172,242 200,124 

1 我们与道达尔及其关联公司、美盛太阳能以及非合并实体有关联交易，我们在这些实体中有直接股权投资。这些关联方交易记录在“收入：太阳能系统、组件及其他”、“收入成本：太阳能系统、组件及其他”、“运营支出：研发”、“运营支出：销售、一般及行政管理”、“运营支出：来自过渡服务协议的收入(净额)”和“其他收入(支出)”、“净额：利息支出”、“财务报表行项目：太阳能系统、组件及其他”(见附注2、附注9及附注11)。


附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
4
目录表


SunPower公司
简明综合全面收益表(损益表)
(单位：千)
(未经审计)

 截至三个月九个月结束
2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
净(亏损)收益$(84,307)$45,114 $(59,036)$61,374 
其他全面(亏损)收入的组成部分：
翻译调整(14)2,619 (10)2,753 
衍生工具的净变动— (1,602)570 (2,540)
长期养老金负债债务净收益(亏损)— 16 — (33)
所得税收益(准备金)— (5)16 (5)
其他综合(亏损)收入合计(14)1,028 576 175 
综合(亏损)收益总额(84,321)46,142 (58,460)61,549 
可归于非控股权益的综合(亏损)收入(69)(488)1,482 1,199 
股东应占综合(亏损)收益$(84,390)$45,654 $(56,978)$62,748 


附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。

5
目录表


SunPower公司
简明合并权益表
(单位：千)
(未经审计)


 普通股     
 股票价值其他内容
已缴费
资本		财务处
库存		累计其他
综合收益(亏损)		累计赤字总计
股东的
权益		附属公司的非控股权益总股本
2021年1月3日的余额170,428 $170 $2,685,920 $(205,476)$8,799 $(2,085,246)$404,167 $2,319 $406,486 
净收益(亏损)— — — — — (48,385)(48,385)(1,113)(49,498)
其他综合收益— — — — 98 — 98 — 98 
向员工发行限制性股票，注销后的净额1,908 2 — — — — 2 — 2 
基于股票的薪酬费用1
— — 5,437 — — — 5,437 — 5,437 
债券/债券转换4 — 155 — — — 155 — 155 
购买库存股(76)— — (2,120)— — (2,120)— (2,120)
其他调整— — (89)— — 392 303 — 303 
2021年4月4日的余额172,264 172 2,691,423 (207,596)8,897 (2,133,239)359,657 1,206 360,863 
净收益(亏损)— — — — — 75,207 75,207 (438)74,769 
其他综合收益— — — — 492 — 492 — 492 
向员工发行限制性股票，注销后的净额664 — — — — — — — — 
向高管发行普通股2
101 — 2,999 — — — 2,999 — 2,999 
基于股票的薪酬费用1
— — 9,225 — — — 9,225 — 9,225 
购买库存股(187)— — (4,310)— — (4,310)— (4,310)
其他调整— — — (25)— — (25)— (25)
2021年7月4日的余额172,842 172 2,703,647 (211,931)9,389 (2,058,032)443,245 768 444,013 
净收益(亏损)— — — — — (84,376)(84,376)69 (84,307)
其他综合损失— — — — (14)— (14)— (14)
向员工发行限制性股票，注销后的净额107 — — — — — — — — 
基于股票的薪酬费用1
— — 4,725 — — — 4,725 — 4,725 
购买库存股(34)— — (809)— — (809)— (809)
所得税3
— — 3,397 — — — 3,397 — 3,397 
2021年10月3日的余额172,915 $172 $2,711,769 $(212,740)$9,375 $(2,142,408)$366,168 $837 $367,005 


6
目录表


SunPower公司
简明合并权益表
(单位：千)
(未经审计)


 普通股     
 股票价值其他内容
已缴费
资本		财务处
库存		累计其他
综合收益(亏损)		累计赤字总计
股东的
权益(赤字)		附属公司的非控股权益总股本(赤字)
2019年12月29日的余额168,121 $168 $2,661,819 $(192,633)$(9,512)$(2,449,679)$10,163 $11,336 $21,499 
净收益(亏损)— — — — — (1,431)(1,431)(707)(2,138)
其他综合收益— — — — 723 — 723 — 723 
向员工发行限制性股票，注销后的净额2,452 3 — — — — 3 — 3 
基于股票的薪酬费用— — 6,885 — — — 6,885 — 6,885 
购买库存股(818)(1)— (6,910)— — (6,911)— (6,911)
2020年3月29日的余额169,755 170 2,668,704 (199,543)(8,789)(2,451,110)9,432 10,629 20,061 
净收益(亏损)— — — — — 19,378 19,378 (980)18,398 
其他综合损失— — — — (1,576)— (1,576)— (1,576)
向员工发行限制性股票，注销后的净额533 — — — — — — — — 
基于股票的薪酬费用— — 5,675 — — — 5,675 — 5,675 
购买库存股(229)— — (1,253)— — (1,253)— (1,253)
2020年6月28日的余额170,059 170 2,674,379 (200,796)(10,365)(2,431,732)31,656 9,649 41,305 
净收益(亏损)— — — — — 44,626 44,626 488 45,114 
其他综合收益— — — — 1,028 — 1,028 — 1,028 
对非控股权益的分配— — — — — — — (302)(302)
向员工发行限制性股票，注销后的净额111 — — — — — — — — 
基于股票的薪酬费用— — 5,581 — — — 5,581 — 5,581 
购买库存股(31)— — (294)— — (294)— (294)
对非控制权益的贡献— — — — — — — 22 22 
发行Maxeon Solar Green可转换票据— — 53,040 — — — 53,040 — 53,040 
Maxeon Solar剥离的影响— — (53,040)— 17,407 (110,303)(145,936)(6,624)(152,560)
2020年9月27日的余额170,139 $170 $2,679,960 $(201,090)$8,070 $(2,497,409)$(10,299)$3,233 $(7,066)

1 基于股票的薪酬支出包括向Maxeon Solar充值#美元0.4根据合作协议(见附注11.关联方交易)，在截至2021年10月3日的九个月内，曾经有过不是在截至2021年10月3日的三个月内向Maxeon Solar充值。

2详见附注11.关联方交易。

3涉及因使用账面上的研发结转抵免而减少所得税负债，以对可转换债务的利息差额征税。



附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
7
目录表


SunPower公司
现金流量表简明合并报表
(单位：千)
(未经审计)
    
九个月结束
 2021年10月3日2020年9月27日
经营活动的现金流：
净(亏损)收益$(59,036)$61,374 
对净(亏损)收入与经营活动中使用的现金净额进行调整：
折旧及摊销7,498 45,737 
基于股票的薪酬19,776 18,788 
非现金利息支出4,095 5,495 
未合并被投资人的亏损(收益)权益— 586 
股权投资的损失(收益)47,238 (275,645)
(收益)可转换债务的报废损失— (3,060)
(收益)出售投资的损失(1,162)— 
(收益)业务剥离亏损，净额(224)(10,458)
递延所得税(4,109)1,639 
其他，净额(6,335)1,813 
经营性资产和负债变动情况：
应收账款(4,450)113,029 
合同资产28,687 (22,771)
盘存(3,758)(12,107)
项目资产2,817 (11,202)
预付费用和其他资产(10,915)(4,324)
经营性租赁使用权资产8,709 9,898 
对供应商的预付款(687)16,296 
应付账款和其他应计负债(56,245)(75,141)
合同责任(3,507)(53,818)
经营租赁负债(10,457)(8,642)
用于经营活动的现金净额(42,065)(202,513)
投资活动产生的现金流：
购买房产、厂房和设备(3,934)(13,174)
对软件开发成本的投资(2,468)— 
出售财产、厂房和设备所得收益900 — 
为太阳能系统支付的现金(635)(5,394)
购买有价证券— (1,338)
有价证券到期日收益— 6,588 
Maxeon Solar剥离后的现金流出，扣除收益— (140,132)
出售投资所收到的现金1,200 — 
业务剥离所得收益，扣除非合并现金10,516 15,418 
出售股权投资所得收益177,780 119,439 
股权投资资本返还所得收益2,276 7,724 
投资活动提供(用于)的现金净额185,635 (10,869)
融资活动的现金流：
来自银行贷款和其他债务的收益123,669 183,731 
偿还银行贷款和其他债务(156,386)(183,070)
发行无追索权住宅和商业融资所得款项，扣除发行成本— 13,434 
偿还无追索权的住宅和商业融资债务(9,798)(7,231)
可归因于住宅项目的非控股权益和可赎回非控股权益的出资— 22 
对非控制性权益的分配和可用于住宅项目的可赎回非控制性权益— (302)
偿还可转换债务(62,757)(95,178)
发行Maxeon Solar Green可转换债券所得款项— 200,000 
收到先前业务合并的或有资产— 2,245 
向高管发行普通股2,998 — 
已支付的股权发行成本— (928)
购买股票以承担既有限制性股票的预扣税义务(7,262)(8,455)
融资活动提供的现金净额(用于)(109,536)104,268 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响— 222 
现金、现金等价物和限制性现金净增加(减少)34,034 (108,892)
期初现金、现金等价物和限制性现金246,804 458,657 
现金、现金等价物和受限现金，期末$280,838 $349,765 
将现金、现金等价物和限制性现金对账到未经审计的简明综合资产负债表：
现金和现金等价物$268,574 $324,741 
受限现金和现金等价物，本期部分7,438 16,605 
限制性现金和现金等价物，扣除当期部分4,826 8,419 
现金总额、现金等价物和受限现金$280,838 $349,765 
补充披露现金流量信息：
由负债出资的太阳能发电系统的成本$— $598 
由负债提供资金的财产、厂房和设备购置$2,530 $36 
以租赁义务换取的使用权资产$15,957 $21,786 
解除合并使用权资产和租赁债务$3,340 $— 
出售商业项目所偿还的债务1
$5,585 $— 
承担与业务剥离有关的负债$— $9,056 
与业务剥离有关的阻碍$— $7,199 
支付利息的现金$23,734 $27,587 
缴纳所得税的现金$20,316 $17,181 

1 请参阅注5。业务剥离了解更多详细信息。



附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
8
目录表

简明合并财务报表附注(未经审计)

注1。重要会计政策的组织和汇总

组织

SunPower公司(连同其子公司，“SunPower”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”)是一家领先的太阳能技术和能源服务提供商，通过一系列硬件、软件和融资选项以及“智能能源”解决方案，为主要在美国和加拿大的客户提供全面集成的太阳能、存储和家庭能源解决方案。我们的智能能源计划旨在为家庭、建筑和电网添加多层智能控制-所有这些都通过易于使用的客户界面进行个性化。我们是美国分布式发电(DG)存储和能源服务市场的领先者，在停电期间为客户提供对用电的控制和恢复能力，同时通过多种产品为房主、企业、政府、学校和公用事业公司节省成本。我们的销售渠道包括在住宅和商业市场运营的安装和非安装经销商和转售商组成的强大网络，以及每个细分市场中一群才华横溢、积极进取的内部销售团队，从事对最终客户的直接销售。SunPower是道达尔能源太阳能公司(道达尔，前身为道达尔太阳能国际公司)和道达尔电力控股法国公司(道达尔)的多数股权子公司，两家公司均为道达尔(前身为道达尔SE)的子公司(见《注2. 与道达尔和道达尔的交易).

2020年8月26日，我们完成了对新加坡上市公司Maxeon Solar的剥离(“剥离”)，该公司是一家股份有限公司，由我们前SunPower Technologies业务部门的某些非美国业务和资产组成。作为剥离的结果，我们不再将Maxeon Solar整合到我们持续运营的财务业绩中。对于剥离前的所有期间，Maxeon Solar的财务业绩在简明综合经营报表上作为非持续业务的净收益列报。

流动性

我们相信，自这些财务报表发布之日起，我们的现金和现金等价物总额将足以在未来12个月内履行我们的债务。此外，我们历来成功地通过剥离某些投资来产生流动资金，例如我们持有的恩相能源公司(“恩相”)普通股以及非核心资产；获得其他融资来源，如进入资本市场；以及实施其他成本削减举措，如重组，以满足我们的流动性需求。尽管我们在历史上一直能够产生流动性，但我们不能保证我们将能够继续这样做。

陈述和准备的基础
    
合并原则

随附的未经审核简明综合财务报表乃由吾等根据美国(“美国”或“美国”)公认会计原则及该等会计原则(“美国公认会计原则”)编制，以提供中期财务资料，并包括SunPower、我们所有附属公司及特殊目的实体的账目(视情况而定)。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。本报告所载财务资料未经审计，并反映我们管理层认为属正常经常性性质的所有调整，而这些调整是公平陈述所呈列期间业绩所必需的。2021年1月3日的综合资产负债表数据来自SunPower在截至2021年1月3日的财政年度的Form 10-K年度报告中包括的经审计的综合财务报表，该报告于2021年2月22日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)，但不包括美国公认会计准则要求的所有披露。未经审计的简明综合财务报表应与经审计的综合财务报表及包含在SunPower截至2021年1月3日的财政年度Form 10-K年度报告中的附注一并阅读。截至2021年10月3日的三个月和九个月的经营业绩不一定表明2021财年或任何其他未来时期可能预期的结果。

我们有一个52到53周的财政年度，在最接近12月31日的周日结束。因此，每第五年或第六年将是一个53周的财政年度。本财年，即2021财年，是52周的财年，而2020财年是53周的财年。2021财年第三季度结束于2021年10月3日，而2020财年第三季度结束于2020年9月27日。

9
目录表

管理层估计

根据美国公认会计原则编制未经审核简明综合财务报表时，我们的管理层需要作出影响该等未经审核简明综合财务报表及附注所报告金额的估计及假设。这些未经审计的简明合并财务报表中的重要估计包括：收入确认，特别是履行债务的性质和履行时间、履行债务的独立销售价格和可变对价；信贷损失，包括估计影响应收款历史回收率的宏观经济因素；存货和项目资产减记；长期资产减值，具体估计包括贴现率和未来现金流在内的估值假设；投资的公允价值，包括我们对其适用公允价值选择权的股权投资和其他金融工具；或有事项的估值，如保修和诉讼；用于贴现租赁负债的增量借款率；提供给客户和其他各方的赔偿的公允价值；以及所得税和纳税评估免税额。实际结果可能与这些估计大相径庭。

选定的重要会计政策摘要
    
有关我们的重要会计政策的完整清单，请参阅我们截至2021年1月3日的财政年度的Form 10-K年度报告。

最近采用的会计公告

2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，简化所得税的会计核算简化了所得税的会计处理，消除了ASC 740中的某些例外情况，所得税，并澄清了当前指导意见的某些方面，以促进各报告实体之间的一致性。标准中的大多数修正要求在未来的基础上应用，而某些修正必须在追溯或修改的追溯基础上应用。我们在2021财年第一季度采用了ASU。这一采用并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。

2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)：范围。ASU是FASB于2020年3月发布的ASU 2020-04的更新，旨在澄清ASC 848的范围，以包括受用于保证金、贴现或合同价格调整的利率变化影响的衍生品，这些衍生品不也参考LIBOR或预计将因参考利率改革而停止的其他参考利率。本指导意见于2021年1月7日发布后立即生效。我们在2021财年第一季度采用了ASU。这项采用对我们的综合财务报表和相关披露没有任何影响。

近期尚未采用的会计公告

2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，债务--带有转换和其他期权的债务(分专题470-20)和衍生工具和套期保值--实体自有权益中的合同(分专题815-40)--实体自有权益中可转换票据和合同的会计。修正案减少了用于可转换债务工具和可转换优先股的会计模式的数量，从而减少了从宿主合同中单独确认的嵌入式转换特征。ASU 2020-06最迟于2022财年第一季度生效。允许不早于2021财年第一季度及早采用，并应追溯应用ASU。我们目前正在评估ASU 2020-06条款对我们财务报表和披露的影响。

注2.与道达尔和道达尔的交易

2011年6月，道达尔完成了现金收购要约60我们当时普通股流通股的%，价格为$23.25每股，总成本约为$1.4十亿美元。2011年12月，我们与道达尔签订了私募协议，道达尔根据该协议购买了道达尔，我们发行并出售了道达尔，18.6百万股我们的普通股，收购价为$8.80每股，从而将道达尔的所有权增加到大约66占我们截至该日已发行普通股的百分比。截至2021年10月3日，道达尔及其关联公司对我们已发行普通股的所有权约为伊利51%。分拆后，道达尔获得了Maxeon Solar按比例分配的普通股，其持有SunPower股份的百分比没有变化。

10
目录表

供应协议

2019年12月，我们将持有商业太阳能发电厂项目的某些项目公司的会员权益出售给道达尔和道达尔的合资企业Total Strong，LLC汉农·阿姆斯特朗可持续基础设施资本公司(Hannon Armstrong). 在.期间三个月和九个月结束2021年10月3日，我们确认了收入共$11.3百万美元和美元48.7分别为100万和收入共$34.3百万美元和美元65.7在截至2020年9月27日的三个月和九个月内，分别用于向这家合资企业的销售。销售收入是由于本季度继续确认工程、采购和建筑(“EPC”)收入所致，这些收入包括在我们综合经营报表中的“太阳能发电系统、组件和其他”中。

从属协议

于二零一一年四月，吾等与道达尔订立管限道达尔与吾等之间关系的附属协议(“附属协议”)。在联营协议规定的停顿期(“停顿期”)届满前，除若干例外情况外，道达尔、道达尔及彼等各自的联属公司及若干其他关联方(统称“道达尔集团”)不得就导致道达尔集团实益拥有吾等股份超过若干门槛的任何交易达成、寻求或与任何第三方进行讨论，或要求吾等或吾等的独立董事、高级职员或雇员修订或豁免适用于道达尔集团的任何停顿限制。当道达尔持有的股票少于15我们百分之百的所有权。

附属协议对道达尔集团寻求实施收购要约或合并以进行收购的能力施加了某些限制100%，并对道达尔集团的转让能力施加了某些限制40向并非道达尔直接或间接附属公司的单个人士或集团出售我们的流通股或投票权的%或以上。停顿期内，道达尔集团任何成员均不得(其中包括)征集委托书或参与与董事选举有关的选举活动(“董事会”)。

联营协议赋予道达尔对我们发行的任何新证券保持其百分比所有权的权利，道达尔也可以在公开市场上或在与没有利害关系的股东的私下交易中购买股票，但每种情况都受到某些限制。

附属协议还对我们和我们的董事会采取某些行动的能力施加了限制，包括规定需要道达尔任命的董事以外的董事批准的某些行动，以及需要道达尔股东批准的其他行动。

2021年4月19日，我们与道达尔签订了一项附属协议修正案(“4月附属协议修正案”)。四月份的附属协议修正案规定，我们的董事会将包括11成员，由我们的总裁和首席执行官，我们的前首席执行官，(“维尔纳先生”)，六道达尔指定的董事，以及三非道达尔-指定董事。如果道达尔以及TotalEner的受控子公司拥有我们有投票权的证券如果道达尔的董事会成员人数低于某些门槛，道达尔有权指定的董事会成员数量将按照从属协议的规定减少。根据四月附属协议修正案，维尔纳先生于2021年11月1日辞去董事会成员职务。2021年10月29日，我们签订了对附属协议的进一步修订(《十月附属协议修正案》)，其中规定我们的董事会将重新主站11成员任期至2022年3月31日，并允许任命一增加独立董事，以填补维尔纳先生辞去董事会职务后出现的空缺。10月附属协议修正案进一步规定，在2022年3月31日之后，董事会将恢复到九各位议员，届时一独立董事和一道达尔指定的人将辞去董事会职务。

合作协议

2020年12月，我们与道达尔签订了一项战略合作框架协议(“合作协议”)，该协议规范了我们与道达尔之间关于开发和销售某些未来商业太阳能项目的持续关系。合作协议为联合开发某些项目的潜力奠定了基础，并允许我们和道达尔扩大对太阳能项目的投资，以提供未来的机会和投资量。

除其他事项外，合作协议规定：
•我们有义务向道达尔提供某些项目，并有能力按照预先商定的模型指标进行销售；
•我们有能力获得建筑成本的无追索权融资；
•随着项目开发周期中的各种里程碑的实现，我们能够获得开发费用的融资；
11
目录表

•对出售给道达尔或其附属公司的项目提供各种售后服务的独家经营权；以及
•我们有权在道达尔开发的某些下游发电项目上提供EPC服务。

合作协议有效期至2023年12月31日，除非另行终止。

0.8752021年到期的债券百分比

2014年6月，我们发行了美元400.0我们的本金为百万美元0.8752021年6月1日到期的债券利率。本金总额为#美元250.0百万美元的0.8752021年到期的债券最初由道达尔收购。从2014年12月1日开始，每半年支付一次利息。这个0.8752021年到期的债券在任何时候都可以转换为我们的普通股。在发行时，关于0.8752021年到期的债券为每1,000美元本金20.5071股普通股0.875%优先可转换债券(相当于初始转换价格约为#美元)48.76每股)。于2020年9月1日生效后，换股比率调整为每1,000美元债券本金持有25.1388股普通股(相当于换股价格约为1,000美元)。39.78每股)。

在截至2021年1月3日的财年中，我们购买了337.4的合计本金0.8752021年到期的债券百分比，包括$250.0本金的百万美元，代表道达尔持有的全部金额。2021年6月，我们偿还了剩余的未偿还本金#62.5百万，无其中道达尔持有。

4.002023年到期的债券百分比

2015年12月，我们发行了$425.0我们的本金为百万美元4.002023年到期的债券百分比。本金总额为#美元100.0百万美元的4.00道达尔收购了2023年到期的债券的百分比。从2016年7月15日开始，每半年支付一次利息。这个4.002023年到期的债券可随时转换为我们普通股的股份。 在发行时，关于4.002023年到期债券的百分比为每1,000美元债券本金持有32.7568股普通股(相当于初始转换价格约为1,000美元)。30.53每股)。 在2020年9月1日生效的分拆生效后，转换率调整为每1,000美元债券本金持有40.1552股普通股(相当于约1,000美元的转换价)。24.90每股)，这为道达尔提供了收购最多4,015,515我们普通股的股份。转换率调整的通知已根据管理债券的条款送交受托人富国银行国家协会4.002023年到期的债券百分比。适用的转换率在某些情况下可能会进一步调整，包括根本性的变化，如管理4.002023年到期的债券百分比。如果不是早先回购或转换，4.002023年到期的债券将于2023年1月15日到期。

与道达尔及其附属公司的联合太阳能项目

我们签订各种与太阳能项目相关的EPC和运营与维护(“O&M”)协议，包括与道达尔及其附属公司拥有或部分拥有的项目相关的EPC和运营与维护服务协议。截至2021年10月3日，我们有 $47.6百万“合同资产”，$1.8百万美元的“合同负债”和$0.3百万我们的未经审计的简明综合资产负债表中的“应收账款净额”与道达尔及其附属公司直接或间接拥有重大利益的项目有关。

12
目录表

与道达尔及其附属公司的关联方交易：

以下是与道达尔及其附属公司达成的余额和交易。

自.起
(单位：千)2021年10月3日2021年1月3日
应收账款$289 $76 

截至三个月九个月结束
(单位：千)2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
收入：
太阳能发电系统、组件和其他$11,275 $34,465 $48,652 $98,244 
收入成本：
太阳能发电系统、组件和其他11,945 26,177 43,762 70,501 
其他收入：
提前偿还可转换债券的收益— 104 — 1,954 
利息支出：
信贷支持协议项下产生的担保费— — — 13 
产生的利息支出0.8752021年到期的债券百分比
— 384 — 1,216 
产生的利息支出4.002023年到期债券百分比
1,000 1,000 3,000 3,000 

13
目录表

注3.与客户签订合同的收入

收入的分类

下表列出了截至2021年10月3日和2020年9月27日的三个月和九个月来自与客户的合同的分类收入以及每个类别的可报告部分：

截至三个月
(单位：千)2021年10月3日2020年9月27日
类别住宅、轻型商业商业和工业解决方案其他总计住宅、轻型商业商业和工业解决方案其他总计
太阳能发电系统销售和EPC服务$276,606 $36,956 $980 $314,542 $191,016 $73,840 $2,688 $267,544 
运营和维护— 3,368 697 4,065 — — 75 75 
住宅租赁1,291 — — 1,291 1,284 — — 1,284 
太阳能服务3,738 — — 3,738 5,485 418 — 5,903 
总收入$281,635 $40,324 $1,677 $323,636 $197,785 $74,258 $2,763 $274,806 

九个月结束
(单位：千)2021年10月3日2020年9月27日
类别住宅、轻型商业商业和工业解决方案其他总计住宅、轻型商业商业和工业解决方案其他总计
太阳能发电系统销售和EPC服务$757,983 $145,986 $7,945 $911,914 $568,303 $170,403 $3,147 $741,853 
运营和维护— 8,776 2,562 11,338 — 3,619 19,844 23,463 
住宅租赁3,765 — — 3,765 3,937 — — 3,937 
太阳能服务11,944 — — 11,944 12,524 1,242 — 13,766 
总收入$773,692 $154,762 $10,507 $938,961 $584,764 $175,264 $22,991 $783,019 

我们在控制权移交给客户时确认模块和组件的销售收入，这通常发生在发货或交付给客户时，具体取决于合同条款，我们还确认服务期内的运营和维护以及太阳能服务的收入。

对于EPC收入和太阳能系统销售，我们开始在基础系统控制权转移给客户时确认收入，并继续根据迄今产生的成本与完成履约义务时的总估计成本的比率，随着时间的推移确认收入。对于我们出售某些项目公司的会员权益的合同，我们在控制权移交给客户时确认初始开发和其他太阳能资产的收入，并确认随着工作的进行，随着时间的推移向合资企业提供的工作的持续EPC收入。

我们的安排可能包含这样的条款，如延迟或提前履行奖金的违约金、最优惠的定价或其他可以提高或降低交易价格的条款。这些可变金额通常在达到某些绩效指标或里程碑时奖励。可变对价于每个计量日期以其最可能的金额估计，以确认的累计收入可能不会发生重大逆转为限，并随着该等估计的变化而前瞻性地应用真实调整。

14
目录表

需要作出判断，以评估各种假设，包括合同净收入和估计费用总额，以确定我们在完成合同方面取得的进展，并计算相应的收入数额予以确认。如果任何合同的估计总成本大于合同净收入，我们确认损失已知期间的全部估计损失。对于安装后系统监控和维护的合同，我们以直线方式在不可取消的合同期限内确认与系统监控和维护相关的收入。

EPC服务系统销售估计的变化有多种原因，包括但不限于(I)施工计划加速或延迟，(Ii)产品成本预测变化，(Iii)变更单，或(Iv)用于估算成本的其他信息的变化。估计的变化可能会对我们的综合经营报表产生实质性影响。下表概述了截至2021年10月3日和2020年9月27日的三个月和九个月与系统有关的销售合同的估计交易价格和投入成本(增加和减少)净变化对收入的影响，以及包括这些变化的项目数量。就下表而言，只有对收入和/或成本至少有影响的估计数变化的项目1.0列报了各期间按季度计算的100万美元。表中还包括这类项目估计数占总收入的百分比的净变化。

截至三个月九个月结束
(除项目数量外，以千为单位)2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
交易价格净变动带来的收入增加$— $1,142 $2,131 $834 
投入成本估计数净变化导致的收入减少— (1,041)(2,084)(1,092)
估计净变动带来的收入净增加(减少)$— $101 $47 $(258)
 
项目数量—234
以相关项目总收入的百分比表示的估计净变化— %0.3 %0.6 %(0.2)%


合同资产和负债

合同资产包括：(1)预留金，代表建筑和开发项目的已赚取但未开票的部分，客户推迟支付该部分，直至达到某些合同里程碑；(2)未开单应收账款，代表在向客户开单之前确认的收入，这在长期建筑合同中是常见的。合同负债包括递延收入和客户预付款，这是指在根据销售合同条款将货物或服务的控制权移交给客户之前从客户那里收到的对价。请参阅附注4。资产负债表组成部分了解更多细节。截至各自日期的合同资产总额和合同负债余额如下：
自.起
(单位：千)2021年10月3日2021年1月3日
合同资产$94,115 $122,802 
合同责任98,756 102,594 
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目录表


在截至2021年10月3日的三个月中，合同资产减少了#美元。4.2100万美元主要来自商业项目的账单，这些项目已经达到了某些里程碑。在截至2021年10月3日的9个月中，减少了$28.7百万美元主要是由于一个遗留发电厂项目取得里程碑成就的结算，以及前几年出售的发电厂开发项目的可变对价的集合。

在截至2020年9月27日的三个月和九个月期间，合同资产增加了$5.7百万美元和美元4.5600万美元，主要是由于商业项目的账单尚未达到某些里程碑，但已达到收入确认标准。

在截至2021年10月3日的三个月中，合同负债增加了#美元。5.0100万美元，主要是由于等待收入确认的开具发票的合同数量增加。在截至2021年10月3日的9个月中，减少了$3.8100万美元是由于各种项目实现了里程碑式的账单。

在截至2020年9月27日的三个月和九个月期间，合同负债减少了#美元2.0百万美元和美元6.7600万美元，主要是由于客户预付款的使用。

在截至2021年10月3日的三个月和九个月内，我们确认的收入为32.0百万美元和美元43.7截至2021年7月4日和2021年1月3日，分别包括在合同负债中的100万美元。在截至2020年9月27日的三个月和九个月内，我们确认的收入为26.9百万美元和美元78.4截至2020年6月28日和2019年12月29日，分别包括在合同负债中的100万美元。

下表是截至2021年10月3日我们正在建设的项目的EPC协议的平均完成百分比。我们预计将确认$152.0项目控制权转移时的收入为百万美元。

项目收入类别EPC合同/合作伙伴开发项目预计年度收入确认将完成已确认收入的平均百分比
各种配电发电项目太阳能发电系统销售和EPC服务五花八门202392.2 %

截至2021年10月3日，我们已与客户签订了销售模块和组件的合同，交易总价为$357.3100万美元，其中大部分我们预计将在未来12个月内确认。

注4.资产负债表组成部分

应收账款净额
自.起
(单位：千)2021年10月3日2021年1月3日
应收账款，毛额1
$127,006 $124,402 
减去：信贷损失准备金(14,678)(15,379)
减去：销售退货准备(269)(159)
应收账款净额$112,059 $108,864 

1对$存在留置权64.9截至2021年10月3日，我们与2019年3月29日签订的贷款和担保协议有关的综合应收账款(毛额)为百万美元。请参阅附注10。债务和信贷来源.

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目录表

信贷损失准备
截至三个月九个月结束
(单位：千)2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
期初余额$14,997 $19,485 $15,379 $17,208 
信贷损失准备金37 (2,568)228 998 
核销(356)69 (929)(1,220)
期末余额$14,678 $16,986 $14,678 $16,986 

盘存
自.起
(单位：千)2021年10月3日2021年1月3日
光伏组件$178,957 $170,013 
微型逆变器13,467 16,774 
储能24,709 4,548 
其他太阳能发电系统组件材料24,292 19,247 
盘存1 2
$241,425 $210,582 

1对$存在留置权176.6截至2021年10月3日，与2019年3月29日签订的贷款和担保协议相关的总库存的100万美元。请参阅附注10。债务和信贷来源。

2 光伏组件被归类为成品，而总库存中的剩余部件被归类为原材料。

预付费用和其他流动资产
自.起
(单位：千)2021年10月3日2021年1月3日
延期项目成本$38,391 $26,996 
增值税应收账款，本期部分973 1,174 
太阳能发电系统的递延成本19,869 24,526 
预付税金107 205 
关联方应收账款4,955 9,891 
其他29,086 31,459 
预付费用和其他流动资产$93,381 $94,251 

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目录表

财产、厂房和设备、净值
自.起
(单位：千)2021年10月3日2021年1月3日
制造设备1
$13,352 $17,134 
租赁权改进29,256 29,385 
太阳能发电系统8,601 30,110 
计算机设备53,854 49,935 
家具和固定装置7,855 7,899 
正在进行的工作3,328 3,080 
财产、厂房和设备，毛额116,246 137,543 
减去：累计折旧和减值(86,495)(90,777)
财产、厂房和设备、净值2
$29,751 $46,766 

1 截至2021年1月3日和2021年10月3日，制造设备主要与我们位于俄勒冈州希尔斯伯勒的制造工厂的设备相关。

2物业、厂房和设备主要位于美国。

其他长期资产
自.起
(单位：千)2021年10月3日2021年1月3日
公允价值易于确定的股权投资$77,683 $614,148 
公允价值不容易确定的股权投资801 801 
具有公允价值期权的股权投资8,374 9,924 
长期库存1
— 27,085 
云计算安排实施成本2
8,204 — 
软件开发成本3
2,468 — 
长期关联方应收账款11,000 — 
长期递延项目成本11,202 5,758 
长期预付税金4,145 3,677 
其他26,328 35,016 
其他长期资产$150,205 $696,409 

1 全部余额由安全港计划下的成品组成。请参阅注9。股权投资有关详情.

2包括我们在云计算安排(“CCA”)中产生的实施成本，这些成本根据ASC 350-40中的指导被资本化为其他长期资产，内部使用软件.

3包括我们根据ASC 985-20资本化的外部使用软件开发成本，对外出售或租赁的软件.

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目录表

应计负债
自.起
(单位：千)2021年10月3日2021年1月3日
员工薪酬和员工福利$20,327 $23,312 
应付利息3,830 8,796 
短期保修准备金21,641 29,337 
重组准备金2,538 2,808 
律师费8,339 10,493 
应缴税金4,126 25,968 
其他26,497 21,201 
应计负债$87,298 $121,915 

其他长期负债
自.起
(单位：千)2021年10月3日2021年1月3日
递延收入$41,528 $44,927 
长期保修准备金43,014 52,540 
未确认的税收优惠15,048 12,584 
长期养老金负债5,685 5,185 
长期递延税项负债1,950 13,468 
长期应缴税款2,234 2,234 
关联方责任1,458 1,458 
其他26,552 25,201 
其他长期负债$137,469 $157,597 

累计其他综合收益
自.起
(单位：千)2021年10月3日2021年1月3日
累计平移调整$9,625 $9,635 
长期养老金负债债务的净收益(250)(250)
长期衍生金融工具净收益— (570)
递延税金— (16)
累计其他综合收益$9,375 $8,799 

注意事项 5. 业务剥离

商业项目的销售

于2021财年第二季度，我们向SunStrong Capital Holdings，LLC(“SunStrong”)出售了若干商业项目，包括相关的固定资产和债务，以换取$8.9百万.

在交易完成时，我们收到了净现金对价$2.8在扣留后的百万美元0.4某些留存债务和由买方直接偿还的债务共计#亿美元5.6其中100万美元与我们的PNC能源资本贷款有关。我们评估了这些阻碍的可收回程度，并将我们对未来可收回金额的最佳估计计入了我们的销售净亏损计算中。

在评估此次出售的会计处理时，根据ASC 805的指导，该交易被认定为一项企业出售，企业合并。我们记录了一笔损失$5.1百万，包括$0.1百万在截至2021年10月3日的九个月的未经审计的简明综合经营报表中，交易费用的净额被记录并计入“业务剥离(收益)损失，净额”。
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目录表


交易中出售的商业项目的资产和负债汇总如下：

(单位：千)
应收账款净额$719 
预付费用、其他流动资产和现金840 
财产、厂房和设备、净值12,847 
总资产14,406 
应计负债137 
短期债务614 
长期债务4,779 
其他长期负债804 
总负债6,334 
净资产$8,072 

收到的净收益如下：

(单位：千)
购货价格$8,881 
交易成本(105)
预提应收账款(369)
买方直接偿还的债务(5,585)
收到的净收益$2,822 

截至2021年10月3日的9个月的销售净亏损如下：

(单位：千)
收到的净收益$2,822 
从留存债务预提金额中估计应收账款
184 
出售净资产账面价值(8,072)
销售净亏损$(5,066)

出售住宅租约

在2021财年第二季度，我们向SunStrong出售了某些住宅租赁太阳能系统，总对价为$8.5百万美元。

在评估此次出售的会计处理时，根据ASC 805的指导，该交易被认定为一项企业出售，企业合并。我们录得了$5.3百万，包括$0.4百万交易费用，记录为(收益)业务剥离亏损，净额在截至2021年10月3日的九个月未经审计的简明综合经营报表中。

20
目录表

与出售的住宅租赁有关的资产和负债摘要如下：

(单位：千)
应收账款净额$253 
预付费用和其他流动资产825 
财产、厂房和设备、净值1,934 
租赁太阳能发电系统，净值186 
总资产3,198 
应计负债和其他负债106 
合同责任332 
总负债438 
净资产$2,760 

收到的净收益如下：

(单位：千)
购货价格$8,500 
交易成本(449)
收到的净收益$8,051 

截至2021年10月3日的9个月的销售净收益如下：

(单位：千)
收到的净收益$8,051 
出售净资产账面价值(2,760)
销售净收益$5,291 

注6.公允价值计量

公允价值是通过应用以下层次结构来估计的，该层次结构将用于计量公允价值的投入划分为三个等级，并根据可获得的、对公允价值计量有重要意义的最低等级的投入进行分类(可观察的投入是首选的估值基础)：

•第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。
•第2级-测量是直接或间接可观察到的资产或负债的投入，但第1级中包括的报价除外。
•第3级--要求管理层提供对公允价值计量重要且不可观察的信息的价格或估值。

按公允价值经常性计量的资产和负债

我们按公允价值经常性地计量某些资产和负债。于任何列报期间内，公允价值计量水平之间并无转移。

21
目录表

下表汇总了截至2021年10月3日和2021年1月3日按公允价值经常性计量和记录的资产和负债：

2021年10月3日2021年1月3日
(单位：千)总公允价值3级2级1级总公允价值3级2级1级
资产
其他长期资产：
公允价值期权股权投资(“FVO”)$8,374 $8,374 $— $— $9,924 $9,924 $— $— 
公允价值易于确定的股权投资388,403 — — 388,403 614,148 — — 614,148 
总资产$396,777 $8,374 $— $388,403 $624,072 $9,924 $— $614,148 
负债
其他长期负债：
利率互换合约1
$— $— $— $— $600 $— $600 $— 
总负债$— $— $— $— $600 $— $600 $— 

1 我们的利率互换合同与我们的PNC Energy Capital贷款有关，并于2021财年第二季度终止(见附注10)。债务和信贷来源有关详细信息，请参见)。

公允价值期权股权投资(“FVO”)

我们已根据ASC 825的指导选择了公允价值选项，金融工具，用于我们对SunStrong合资公司和SunStrong Partners，LLC(“SunStrong Partners”)的投资，以减少因使用不同计量属性而导致的报告收益的波动(见附注9)。股权投资)。我们最初根据市场参与者在第三方估值专家的协助下在其公允价值估计中使用的方法和假设来计算我们投资的公允价值。考虑到SunStrong和SunStrong Partners业务的重大变化或其他投入，公允价值计算按季度使用相同的方法进行更新。该等投资被归类于公允价值层次中的第三级，因为我们采用基于贴现现金流量法的收益法估计投资的公允价值，该方法考虑了估计的未来财务业绩，包括(其中包括)对预测合同租赁收入、租赁费用、该等租赁资产的剩余价值和长期贴现率的假设，以及对租赁期限和贴现率的预测违约率，其中一些需要管理层做出重大判断，而不是基于可观察到的投入。

下表汇总了截至2021年10月3日的9个月的股票投资走势。有几个不是截至2021年10月3日的九个月，第1级或第2级公允价值计量与第3级公允价值计量之间的内部变动。

(单位：千)截至2021年1月3日的期初余额
股权分配1
额外投资
其他调整2
截至2021年10月3日的期末余额
通过FVO进行股权投资$9,924$(2,276)$—$726 $8,374 

1 在截至2021年10月3日的9个月中，我们收到了2.3从SunStrong Partners获得的现金收益为100万美元。这一分配减少了我们在SunStrong Partners的股权投资余额，在我们未经审计的精简合并资产负债表中被归类为“其他长期资产”。

2在截至2021年10月3日的九个月内，我们确认了0.7在我们未经审计的简明综合经营报表中的“其他净额”内的股权投资估值变动中获得百万美元的收益。该收益主要由于本公司向SunStrong出售若干商业项目而导致SunStrong的预测现金流发生变化(请参阅附注5)。业务剥离).

22
目录表

级别3显著不可观察的输入敏感度

下表汇总了我们截至2021年10月3日按公允价值计价的投资的3级估值中使用的重大不可观察投入。表中包括对金融工具整体估值有影响的投入和可能投入的范围。

2021
资产：公允价值估价技术无法观察到的输入范围(加权平均)
其他长期资产：
股权投资$8,374 贴现现金流贴现率
剩余价值
12.5%-13% 1
7.5% 1
总资产$8,374 

1在使用贴现现金流模型时，我们股权投资的公允价值计量中使用的主要不可观察的投入是贴现率和剩余价值。单独大幅增加(减少)贴现率将导致公允价值计量大幅降低(提高)。我们根据风险适当的预计权益成本来估计贴现率。我们根据预计年度的合同制度估计剩余价值。单独计算剩余价值的大幅增加(减少)将导致公允价值计量大幅增加(降低)。

公允价值易于确定的股权投资

与剥离我们的微型逆变器业务有关 到2018年8月9日进入阶段，我们收到7.5百万股安进普通股(纳斯达克代码：ENPH)。收到的普通股被记录为具有易于确定的公允价值的股权投资(第1级)，公允价值变动根据ASU 2016-01在净收益中确认金融资产和负债的确认和计量。截至2021年10月3日的三个月和九个月，我们记录D损失$86.3百万和$48.0百万，Rese重要的是，在我们未经审计的简明综合经营报表中的“其他，净额”内，收益为#美元。155.4百万美元和美元274.4在截至2020年9月27日的三个月和九个月中，在截至2021年10月3日的三个月和九个月内，我们出售了一百万在公开市场交易中，安进普通股的股票，现金收益为$177.8百万美元。在截至2020年9月27日的三个月和九个月内，我们销售了一百万和两百万在公开市场交易中分别持有恩相普通股股份，现金收益为#美元。73.3百万美元和美元117.0分别为100万美元。

公允价值不容易确定的股权投资

这些股权投资是对私人持股公司的证券，市值不容易确定。我们定期调整股权证券的账面价值，以减去减值成本，并根据同一发行人相同或类似投资的有序交易中可见的价格变化进行调整。没有可轻易确定公允价值的股权投资被归类在公允价值等级的第三级，因为我们基于估值方法使用可观察和不可观察输入的组合来估计价值，包括在随后的几轮融资中归属于发行公司的估值、发行人运营业绩的波动性以及我们持有的证券的权利和义务。

23
目录表

注7.重组

2021年1月重组计划

在2021财年第一季度，我们通过了一项重组计划，在计划关闭俄勒冈州希尔斯伯勒制造工厂的同时，重新调整和优化劳动力需求。关于重组计划，其中包括将于2021年第一季度实施并预计于2021年第三季度完成的行动，我们预计我们大约170主要是制造业员工在一段时间内退出三至六个月。我们预计重组费用总额约为5美元。7.0百万至美元9.0百万美元，主要由遣散费福利组成(在#美元之间4.0百万美元和美元5.0百万美元)和房地产租赁终止费用(在#美元之间3.0百万美元和美元4.0百万)。

关于关闭，2021年4月，我们与二独立第三方出售某些资产和负债，以及在提供研发服务的设施中保留和聘用某些员工。资产和销售研发服务的收益，加上承担某些负债，使我们先前预期的重组费用减少约$1.2百万美元。

截至2021年10月3日，我们的累计成本约为3.6重组费用100万美元，主要与支付遣散费有关。2021年1月重组计划的剩余活动主要涉及一些员工的工资，这些员工预计将在研发服务协议结束的同时产生到2022年。

2019年12月重组计划

在2019财年第四季度，我们通过了一项重组计划，以根据业务变化(包括剥离)重新调整和优化员工需求。关于重组计划，其中包括2019年第四季度实施的行动，我们预计在145和160非制造业员工，约占3占我们全球员工总数的%，在大约12至18月份。介于65和70这些员工中的大多数预计将在遗留的SunPower Technologies业务部门和公司工作，其中大多数人在剥离后离开我们的公司，其余的人在完成过渡服务后离开。随着传统的SunPower能源服务业务部门细化其对分布式发电、存储和能源服务的关注，80至90员工在2019年第四财季和2020年上半年离职。截至2021年10月3日，我们的累计成本约为11.0重组费用为100万美元，主要包括遣散费和留任福利。2019年重组计划基本完成。

24
目录表

下表按我们未经审计的简明综合经营报表中确认的计划汇总了迄今为止的可比期内重组费用：

截至三个月九个月结束
(单位：千)2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日累计至今
2021年1月重组计划：
遣散费和福利$(75)$— $3,533 $— $3,533 
其他成本1
1 — 36 — 36 
2021年1月重组计划总额2
(74)— 3,569 — 3,569 
2019年12月重组计划：
遣散费和福利(26)(104)793 2,784 10,826 
其他成本1
— — 112 — 159 
2019年12月重组计划总额(26)(104)905 2,784 10,985 
其他遗产重组计划(130)7 (130)(46)68,512 
重组费用(信用)合计$(230)$(97)$4,344 $2,738 $83,066 

1其他成本主要是相关的法律和咨询服务，以及重新安置员工的成本。

2 与该计划有关的部分费用主要包括房地产租赁终止费用，共计#美元。2.5在截至2021年10月3日的九个月的未经审计的简明综合经营报表中被归类为收入成本。

下表汇总了截至2021年10月3日的9个月的重组准备金活动：

九个月结束
(单位：千)2021年1月3日收费(福利)(付款)追回款项2021年10月3日
2021年1月重组计划：
遣散费和福利$— $3,533 $(1,938)$1,595 
其他成本1
— 36 (36)— 
2021年1月重组计划总额— 3,569 (1,974)1,595 
2019年12月重组计划：
遣散费和福利2,608 793 (2,458)943 
其他成本1
— 112 (112)— 
2019年12月重组计划总额2,608 905 (2,570)943 
其他遗产重组计划200 (130)(70)— 
重组准备金活动总额$2,808 $4,344 $(4,614)$2,538 

1 其他成本主要是相关的法律和咨询服务，以及重新安置员工的成本。

注8.承付款和或有事项

设施和设备租赁

我们从第三方那里以不可取消的经营租赁方式租赁某些设施。我们还根据不可取消的融资租赁租赁某些建筑物。经营租约受续期选择的限制，续期期限为一年至十年.

25
目录表

我们已披露与我们作为承租人订立的租赁合同有关的量化信息，方法是根据资产的性质汇总这些信息，以便将具有相似特征和租赁条款的资产显示在一个财务报表项目中。

下表汇总了我们签订的租赁合同的数量信息：

截至三个月九个月结束
(单位：千)2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
经营租赁：
经营租赁费用$3,200 $3,524 $10,615 $10,458 
转租收入(81)(111)(292)(166)
房租费用$3,119 $3,413 $10,323 $10,292 
为计入租赁负债的金额支付的现金
经营租赁的经营现金流$3,473 $7,117 $12,073 $14,314 
以租赁换取的使用权资产$4,429 $8,362 $15,957 $21,786 
加权-平均剩余租赁期限(年)-经营租赁6.17.56.17.5
加权平均贴现率-经营租赁8.7 %9 %8.7 %9 %

根据2021年10月3日生效的不可取消租赁支付的未来最低租赁付款如下(以千为单位)：

截至2021年10月3日经营租约
2021年(剩余三个月)$3,920 
202215,805 
202312,933 
20249,100 
20255,463 
此后16,406 
租赁付款总额63,627 
减去：推定利息(14,919)
总计$48,708 

购买承诺
 
不可取消采购订单和长期供应协议项下的未来采购义务2021年10月3日的情况如下：

(单位：千)2021财年
(剩余三个月)		2022财年2023财年2024财年2025财年此后
总计1
未来的购买义务$83,888 $125,175 $33,148 $1,710 $775 $5,307 $250,003 

1 未来购买债务总额包括#美元25.8与不可取消采购订单有关的百万美元和美元224.2与长期供应协议有关的100万美元。

26
目录表

上述未来购买责任主要包括根据与Maxeon Solar于2020年8月26日订立(经修订)的供应协议购买光伏组件的承诺，以及购买由一供应商。

我们每年都会审查我们所有长期供应协议的条款，并评估是否需要就不利采购承诺的估计亏损进行任何应计项目，例如成本或可变现净值调整中的较低部分，这些调整将不会被未来的销售价格收回，如有必要，没收预付定金和违约金。

产品保修

下表汇总了截至2021年10月3日和2020年9月27日的三个月和九个月的应计保修活动：

截至三个月九个月结束
(单位：千)2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
期初余额$66,785 $92,399 $81,877 $101,380 
在此期间发出的保修的应计费用3,791 5,682 15,641 13,356 
本期间的结算和调整(5,921)(9,688)(32,863)(26,343)
期末余额$64,655 $88,393 $64,655 $88,393 

在某些情况下，我们可能会向客户提供购买延长保修的选项，以确保超出标准保修期的保护。在这种情况下，保修被视为一项独特的服务，我们将延长保修视为履约义务，并将交易价格的一部分分配给该履约义务。更常见的情况是，客户不会单独购买保修。在这些情况下，我们将保修视为一种保证类型的保证，即向客户保证产品符合商定的规格，这并不代表单独的性能义务。该等保证作为负债单独入账，并在未经审核的简明综合资产负债表的“应计负债”及“其他长期负债”内列示(见附注4.资产负债表组成部分)。此外，如果我们遇到与我们的产品或产品组件的质量相关的问题，我们可能会制定纠正措施计划，包括主动维修或更换、延迟或停止一个或多个产品的发货，其结果可能导致我们产生材料成本并转移运营注意力。当问题已知且产生的金额可能且可衡量时，我们评估此类问题及由此产生的保修义务对我们保修应计费用的充分性的影响。

与客户签订的项目协议

与我们的商业和发电厂客户签订的项目协议通常要求我们承担义务，包括：(I)系统输出性能保证，(Ii)如果我们正在建设的系统没有在指定的时间框架内投入使用或没有达到其他里程碑，则罚款或客户终止权，以及(Iii)系统卖权，根据该权利，如果在指定的时间段内未达到某些最低性能阈值，我们可能需要在指定的未来日期以公允价值回购客户的系统。从历史上看，我们的系统性能通常高于其性能保修阈值，我们向客户支付的输出性能保修款项并不多。此外，我们还没有不得不回购系统的情况。截至2021年10月3日和2021年1月3日，我们拥有7.5百万美元和美元9.1分别归类为“应计负债”和#美元2.7百万美元和美元3.1在我们未经审计的简明综合资产负债表中，这类债务分别被归类为“其他长期负债”。

与不确定的税务状况相关的负债
 
与不确定的税务状况有关的总负债为#美元。15.0百万美元和$12.6百万分别截至2021年10月3日和2021年1月3日。由于预计不会在未来12个月内支付，这些金额被计入我们未经审计的简明综合资产负债表中各自期间的“其他长期负债”。由于与我们的税务状况相关的复杂性和不确定性，我们无法对与其他长期负债中不确定的税务状况相关的负债进行现金结算的期间(如果有的话)做出合理可靠的估计。

27
目录表

弥偿
 
我们是各种协议的当事方，根据这些协议，我们有义务就某些事项向对方进行赔偿。通常，这些义务与合同和许可协议或资产出售有关，根据这些合同和许可协议，我们通常同意使另一方免受因违反担保、陈述和契诺而产生的损失，这些损失涉及出售资产的所有权、疏忽行为、财产损害、某些知识产权的有效性、不侵犯第三方权利，以及某些与税务相关的事项，包括根据修订后的1986年《国税法》第48(C)条对客户进行赔偿。关于太阳能商业投资税收抵免(“ITCs”)和美国财政部(“美国财政部”)根据“美国复苏和再投资法案”第1603条支付的现金赠款(各自为“现金赠款”)。此外，在2018财年我们将住宅租赁资产出售给SunStrong的过程中，我们向Hannon Armstrong提供了与因所有权变更而重新征收加州财产税而产生的现金流损失、重新获得联邦税收属性以及没有为房主带来承诺节省的租赁造成的现金流损失相关的赔偿。对SunStrong的赔偿所产生的最大损失风险仅限于为太阳能系统收到的对价。在上述每种情况下，我方的付款通常受制于另一方向我方提出特定合同的赔偿条款所预期的和根据该条款有效的索赔，该条款通常是合同特定的，并根据特定合同中规定的程序提出索赔。这些程序通常允许我们质疑对方的索赔或, 在违反知识产权陈述或契约的情况下，控制对另一方提出的任何第三方索赔的辩护或和解。此外，我们在这些协议下的义务可能在活动(通常是更换或更正产品或终止协议并向另一方退款)、期限或金额方面受到限制。在某些情况下，我们可能对第三方或保险有追索权，涵盖我们支付的某些款项。
 
在某些情况下，我们有合同义务赔偿客户和投资者因根据ITCS和美国财政部现金赠款计划获得的福利减少而可能遭受的损失。根据这类国际贸易中心的基本法律和条例，赔偿与诉讼时效和收回期一起到期，并与相关福利一起到期。我们根据美国国税局(“IRS”)和美国财政部提供的指引申请ITCS和Cash Grant奖励，其中包括有关合格太阳能发电系统的公允价值等假设。我们与税务股权投资者的某些开发协议、售后回租安排和融资安排包含了关于未来将获得的激励水平的假设，在某些情况下，可能会由我们的客户和投资者直接申请。一般来说，这种债务是由于美国国税局评估的基础太阳能系统的价值减少而产生的。在每个资产负债表日，我们根据当时所有可获得的信息(包括美国国税局进行的任何审计)评估和确认(如适用)这些债务的潜在风险。根据这一义务，我们未来可能必须支付的最大金额将取决于出售或转让给受补偿方的太阳能系统在纳税申报中声称的合格基础与美国国税局为索赔ITCS或现金赠款而确定的系统合格基础之间的差额。我们使用在独立第三方评估的协助下确定的纳税申报的合格基础来确定传递给受补偿方并由其索赔的ITC。我们继续保留某些赔偿，特别是, 在ITC、现金补助和加州财产税方面，即使在标的资产组合被出售给第三方之后也是如此。对于有此类赔偿条款的合同，我们承认ASC 460项下的责任，担保，用于担保人在与非关联方的独立交易中出具相同担保所需的估计保费。我们以赔偿的公允价值或ASC 450要求确认的或有负债中的较大者确认此类负债，或有事件。我们初步估计所提供的任何此类赔偿的公允价值是基于承保被赔偿的潜在风险的保单的成本，并可能购买此类保单以减少我们对潜在赔偿付款的风险敞口。在赔偿责任被记录后，我们通常在协议到期或结算时取消确认这一金额。截至2021年10月3日和2021年1月3日，我们的拨备为$9.6百万及$9.4分别为100万美元，主要用于与税收有关的赔偿。

28
目录表

SunPower与西姆洛克半导体运营有限责任公司(F/K/a西姆洛克半导体公司)及其附属公司西姆洛克半导体有限公司就多晶硅的采购签订了各种供应协议(统称为“西姆洛克协议”)。关于分拆，SunPower和Maxeon Solar订立了一项协议，据此Maxeon Solar获得SunPower在铁杉协议项下的权利(包括SunPower在该协议下的定金和预付款)，作为回报，Maxeon Solar同意履行SunPower在该协议下的所有现有和未来义务(包括所有要么接受要么支付的义务)。虽然我们仍然是该协议的一方，在Maxeon Solar不付款的情况下，我们可能在合同上对供应商负有责任，但我们不认为我们在截至2021年10月3日的季度根据该协议有任何风险敞口。Maxeon Solar在铁杉协议下的剩余债务为#美元31.6百万美元和美元125.82021财年剩余时间和2022财年分别为100万美元。这是预付款总额#美元。61.6截至2021年10月3日，达到100万。该赔偿符合ASC 460指导下的会计准则，该准则要求我们按赔偿的公允价值或ASC 450要求承认的或有负债中的较大者确认此类负债，或有事件。截至2021年10月3日的季度，根据我们掌握的信息，我们对潜在赔偿款项的敞口被视为无关紧要。

根据吾等与Maxeon Solar订立的分拆及分销协议，吾等亦同意就Maxeon Solar因分拆向Maxeon Solar提供的业务而产生的若干现有诉讼所产生的任何责任，向Maxeon Solar作出赔偿。我们希望与Maxeon Solar一起积极参与管理这起诉讼。在ASC 460的指导下，赔偿符合会计准则，我们已经记录了诉讼责任$4.3百万美元，相当于截至2021年10月3日期间提供的担保的公允价值。

法律事务

我们是在正常业务过程中不时出现的各种诉讼事项和索赔的当事人。虽然我们相信这类事件的最终结果不会对我们产生重大不利影响，但其结果是无法确定的，负面结果可能会对我们的财务状况、流动资金或运营结果产生不利影响。

注9.股权投资

我们的股权投资包括公允价值可随时确定的股权投资、公允价值不能随时确定的投资、使用公允价值期权计入的股权投资以及权益法投资。

我们按权益法入账的权益投资收益(亏损)份额在未经审计的简明综合经营报表中反映为“未合并投资的收益(亏损)权益”。股票投资的按市价计算的收益和亏损在我们未经审计的简明综合经营报表中的其他收入(费用)净额下反映为“其他净额”。我们股票投资的账面价值，在我们未经审计的简明综合资产负债表中被归类为“其他长期资产”，如下：

自.起
(单位：千)2021年10月3日2021年1月3日
公允价值易于确定的股权投资：
恩相能源公司$388,403 $614,148 
公允价值易于确定的股权投资总额1
388,403 614,148 
公允价值不能轻易确定的股权投资：
项目实体122 122 
其他不能轻易确定公允价值的股权投资679 679 
没有易于确定的公允价值的股权投资总额801 801 
具有公允价值选择权的股权投资：
新强资本控股有限责任公司8,374 7,645 
SunStrong Partners，LLC— 2,279 
具有公允价值期权的总股权投资8,374 9,924 
股权投资总额$397,578 $624,873 
1在截至2021年10月3日的三个月里，我们出售了一百万恩相普通股换取现金收益。截至2021年10月3日，我们目前拥有二流动资产中作为短期投资的100万股恩相普通股，以及0.5百万股
29
目录表

在其他长期资产内的恩相普通股。请参阅附注6。公允价值计量和注4。资产负债表组成部分了解更多细节。

可变利息实体(“VIE”)

VIE是指拥有(I)不足以让该实体在没有额外附属财务支持的情况下为其活动提供资金的实体，或(Ii)缺乏控股权特征的股权投资者。

我们遵循关于VIE合并的指导方针，该指导要求公司利用定性的方法来确定它是否是VIE的主要受益者。确定VIE的主要受益人的过程需要考虑表明一方有权指导对被投资方的经济业绩影响最大的活动的因素，包括授予被投资方董事会的权力，以及在某种程度上公司在被投资方的经济利益。我们分析了我们对VIE的投资，并将其归类为未合并的VIE或合并的VIE(有关我们各种VIE安排的更多详细信息，请参阅我们截至2021年1月3日的财政年度的10-K表格).

未整合的VIE

我们根据ASC 825中的指导选择了FVO，金融工具，用于我们在SunStrong、SunStrong Partners和8point 3 Holdings的投资，这些都是我们未合并的VIE。请参阅附注6。公允价值计量.

未合并的VIE财务信息汇总

下表根据被投资方向我们提供的未经审计的信息，提供了SunStrong的财务报表摘要：1

截至三个月九个月结束
(单位：千)2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
业务报表信息摘要：
收入$34,363 $31,299 $100,157 $90,056 
毛收入(亏损)1,188 1,057 3,409 (5,839)
净(亏损)收益2,440 13,596 (40,633)35,019 

自.起
(单位：千)2021年10月3日2021年1月3日
资产负债表摘要信息：
流动资产$87,197 $93,752 
长期资产1,536,690 1,378,382 
流动负债62,839 48,126 
长期负债1,219,489 1,130,484 

1 请注意，在适用的指导意见允许的情况下，报告的拖欠数额为四分之一。

与被投资方的关联方交易

与SunStrong和SunStrong Partners的关联方交易和余额如下：

自.起
(单位：千)2021年10月3日2021年1月3日
应收账款$31,302 $16,767 
应计负债— 7,996 
合同责任29,033 27,426 
30
目录表


截至三个月九个月结束
(单位：千)2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
从被投资方收到的产品/服务收入和费用$60,073 $47,378 $160,195 $146,570 
(收益)业务剥离亏损，净额1
— — (224)— 

1这一收益与2021财年第二季度向SunStrong出售业务的净影响有关。请参阅注5。业务剥离有关销售的其他详细信息，请访问。

合并后的VIE

对于Solar Sail LLC(“Solar Sail”)和Solar Sail Commercial Holdings，LLC(“Solar Sail Commercial”)，与Hannon Armstrong的合资企业，我们的合并VIE，总收入为$5.0百万和$12.7百万 f或分别截至2021年10月3日的三个月和九个月。总收入为$4.7百万美元和美元8.1截至2020年9月27日的三个月和九个月分别为100万美元。这些合并的VIE的资产仅限于特定的被投资人使用，不能用于我们的一般业务。截至2021年10月3日，我们拥有 $67.2百万合并后的VIE的资产。

注10.债务和信贷来源

下表汇总了我们未经审计的简明综合资产负债表上的未偿债务：

2021年10月3日2021年1月3日
(单位：千)面值短期长期的总计面值短期长期的总计
可转换债券：
0.8752021年到期的债券百分比
$— $— $— $— $62,634 $62,531 $— $62,531 
4.002023年到期债券百分比1
424,995 — 423,370 423,370 425,000 — 422,443 422,443 
CEDA贷款— — — — 30,000 — 29,219 29,219 
其他债务109,445 66,304 42,082 108,386 126,283 97,059 27,228 124,287 
$534,440 $66,304 $465,452 $531,756 $643,917 $159,590 $478,890 $638,480 

1这个4.002023年到期的债券百分比，原始本金为$425.0百万美元减少了$5.02021财年第一季度，由于债券转换，该季度为1000美元。

截至2021年10月3日，按面值计算，我们未偿债务的未来合同到期日总额如下：

(单位：千)2021财年(剩余三个月)2022财年2023财年2024财年2025财年此后总计
未偿债务未来总到期日$67,210 $65 $425,064 $41,839 $76 $186 $534,440 

31
目录表

可转债

下表汇总了我们的未偿还可转换债务：
 2021年10月3日2021年1月3日
(单位：千)账面价值面值
公允价值1
账面价值面值
公允价值1
可转换债券：
0.8752021年到期的债券百分比
$— $— $— $62,531 $62,634 $64,018 
4.002023年到期债券百分比
423,370 424,995 543,739 422,443 425,000 549,398 
$423,370 $424,995 $543,739 $484,974 $487,634 $613,416 

1 可转换债务的公允价值是根据独立定价来源报告的季度市场价格，使用第2级投入确定的。

我们的未偿还可转换债券是优先无担保债务，与我们现有和未来的所有优先无担保债务并列。

与加州企业发展局(“CEDA”)的贷款协议

2010年，我们借入了美元的收益30.0根据与CEDA的一项贷款协议，CEDA的免税回收区融资机制收入债券(SunPower Corporation-总部项目)2010系列债券(“债券”)的本金总额为100万美元。债券于2031年4月1日到期，固定息率为8.50%通过成熟，并包括习惯契约和对我们的其他限制。根据协议条款，该等债券须受“全数”条款规限，即如于2021年4月1日前注销，本公司须在贷款期限内全数“全数”补偿债券持有人的未付利息。在2021年4月补充条款到期后，债券可以随时按面值注销。

2021年4月，我们偿还了未偿还的本金美元30.0与CEDA的百万贷款。

其他债务

我们签订了其他债务安排来为我们的运营融资，包括有时根据项目的需要签订项目级别的无追索权债务。截至2021年10月3日，我们的其他债务为108.4未偿还的百万美元。

32
目录表

以下是其他债务安排的摘要：

 
合计账面价值1
(单位：千)2021年10月3日2021年1月3日资产负债表分类
追索权债务：
PNC能源资本贷款2
$— $5,545 短期债务和长期债务
资产担保贷款$41,662 $32,690 长期债务
安全港$62,417 $75,910 短期债务
追索权债务总额$104,079 $114,145 
无追索权债务：
供应商融资和其他债务$4,307 $560 短期债务和长期债务
建设项目债务$— $9,583 短期债务
无追索权债务总额$4,307 $10,143 

1 根据上表所载债务安排的性质，以及我们打算按债务面值加上任何适用权益悉数偿还或转让债务，吾等相信其账面价值大致接近公允价值，而公允价值则归类于公允价值层次的第三级。

2 2013财年，我们与PNC Energy Capital，LLC签订了一项融资协议，为我们的建设项目提供资金。利息按年利率计算，相当于伦敦银行同业拆息加4.13%。这些债务及相应的利率互换合约由买方于2021财年第二季度在我们的商业项目销售组合中承担(见附注5)。业务剥离了解更多详细信息)。

美国银行的资产担保贷款

2019年3月29日，我们与美国银行签订了一项贷款和担保协议，该协议连同随后的修订，提供了以某些库存和应收账款为担保的循环信贷安排，本金总额最高为#美元。75.0百万美元。《贷款和担保协议》载有通常适用于资产担保信贷安排的否定和肯定契约、违约和偿还事件以及提前还款条款。该贷款的浮动利率为伦敦银行同业拆息加适用保证金，最早于(1)2022年10月15日(也就是我们的债券到期前91天)到期4.002023年到期的债券百分比)、(2)2024年3月29日或(3)终止其项下的承诺。左轮手枪上的未付余额为$。41.8百万美元和美元32.8分别截至2021年10月3日和2021年1月3日。

注11.关联方交易

关于剥离，我们与Maxeon Solar达成了某些协议，包括过渡服务协议、供应协议和合作协议。

下表汇总了截至2021年10月3日的三个月和九个月我们与Maxeon Solar的交易：
截至三个月九个月结束
(单位：千)2021年10月3日2021年10月3日
购买光伏组件(记入收入成本)$61,967 $167,313 
已收到研发费用报销$7,736 $25,759 
过渡服务协议收入，净额$468 $5,211 

33
目录表

截至2021年10月3日，该公司与Maxeon Solar的交易相关的余额如下：

自.起
(单位：千)2021年10月3日
预付资产和其他流动资产$2,265 
应计负债$7,838 
应付帐款$29,906 
其他长期负债$1,458 

请参阅注2。与道达尔和道达尔的交易。适用于与道达尔及其附属公司的关联方交易和附注9。股权投资用于与SunStrong和SunStrong Partners的关联方交易。

CEO股票购买

在2021年4月19日开始受雇于本公司时，SunPower公司首席执行官彼得·法里奇被授予购买至多$3.0按收购当日收盘价计算，持有SunPower普通股1,000,000股。从2021年4月19日开始的12个月内，每购买一股普通股，SunPower同意授予法西奇先生一限制性股票单位(“匹配的RSU”)。匹配的RSU在法西奇购买相关普通股的日历季度的最后一天的前两个周年纪念日的每一天，以相等的分期付款方式授予。2021年4月26日，法里奇先生购买了101,730普通股，总金额为$3.0百万和SunPower发布了等值的匹配RSU.

注12.所得税

在截至2021年10月3日的三个月中，我们的所得税优惠为2.2未合并被投资人的所得税和权益收益前持续经营亏损100万美元86.5百万美元主要是由于股票投资按市值计价的未实现亏损的递延税款。我们的所得税拨备为#美元36.7在截至2020年9月27日的三个月中，来自持续运营的所得税前利润和未合并被投资公司的股权收益为146.4百万美元主要是由于与分拆相关的应税收益产生的相关国内税费支出，以及来自外国股息分配的外国预扣税。

在截至2021年10月3日的9个月中，我们的所得税优惠为5.0未合并被投资人的所得税和权益收益前持续经营亏损100万美元64.0百万美元的主要原因是基于股票的薪酬扣除带来的意外之财，以及对估计的州税收责任的真实估计。我们的所得税拨备为#美元38.7在截至2020年9月27日的9个月中，来自持续运营的所得税前利润和未合并被投资公司的股权收益为100万美元223.1百万美元主要是由于与剥离相关的应税收益产生的国内税费支出，以及来自外国股息分配的外国预扣税。

在截至2021年10月3日的三个月和九个月期间，根据FASB关于所得税中期报告的指导意见，我们根据预测的年度有效税率计算了所得税拨备。中期结束时对年度有效税率的估计必然基于对未来可能发生的事件和交易的评估，并可能在随后进行改进或修订。如果不能做出可靠的估计，今年迄今的实际有效税率可能是对年度有效税率的最佳估计。

与不确定的税务状况有关的总负债为#美元。15.0百万美元和美元12.6分别截至2021年10月3日和2021年1月3日。美元的涨幅2.4100万美元主要是由于与各州股权投资税收收益的处理有关的递延税项负债重新归类的金额。

注13.每股净收益(亏损)
 
我们通过将分配给普通股股东的收益除以当期已发行普通股的基本加权平均数来计算每股基本净收入(亏损)。

摊薄加权平均股份的计算方法是用基本的已发行普通股的加权平均数加上期间内任何潜在的摊薄证券，采用库存股法和IF折算法计算，除非它们的影响是反摊薄的。潜在的稀释证券包括限制性股票单位和未偿还的优先可转换债券。
34
目录表


ASC 260要求公司使用持续运营的收入作为“控制数”或基准，以确定潜在普通股是稀释的还是反稀释的。在计算非持续业务时，我们在计算所有其他报告的每股摊薄金额时，使用了与计算持续业务每股收益摊薄金额时使用的相同数量的潜在普通股，即使与各自的基本每股金额相比，影响将是反摊薄的。

35
目录表

下表列出了可归因于股东的每股基本和稀释后净收益(亏损)的计算方法：

 截至三个月九个月结束
(以千为单位，每股除外)2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
每股基本净(亏损)收益：
分子：
股东应占净(亏损)收入--持续经营$(84,376)$109,450 $(57,554)$186,880 
股东应占净(亏损)收入--非持续经营— (64,824)— (124,307)
股东应占净(亏损)收益$(84,376)$44,626 $(57,554)$62,573 
分母：
基本加权平均普通股172,885 170,113 172,242 169,646 
每股基本净(亏损)收益--持续经营$(0.49)$0.64 $(0.33)$1.10 
每股基本净(亏损)收益--非持续经营— (0.38)— (0.73)
每股基本净(亏损)收益$(0.49)$0.26 $(0.33)$0.37 
每股摊薄净(亏损)收益：
分子：
股东应占净(亏损)收入--持续经营$(84,376)$109,450 $(57,554)$186,880 
添加：利息支出0.8752021年到期债券的百分比，扣除税后
— 467 — 1,507 
添加：利息支出4.002023年到期债券的百分比，扣除税后
— 3,358 — 10,066 
普通股股东可获得的净(亏损)收入--持续经营(84,376)113,275 $(57,554)$198,453 
普通股股东可获得的净(亏损)收入--非持续经营$— $(64,824)$— $(124,307)
分母：
基本加权平均普通股172,885 170,113 172,242 169,646 
稀释性证券的影响：
限制性股票单位— 3,560 — 3,354 
        0.8752021年到期的债券百分比
— 7,785 — 10,056 
        4.002023年到期债券百分比
— 17,068 — 17,068 
稀释加权平均普通股：172,885 198,526 172,242 200,124 
每股摊薄净(亏损)收益--持续经营$(0.49)$0.57 $(0.33)$0.99 
每股摊薄净(亏损)收益--非持续经营— (0.33)— (0.62)
每股摊薄净(亏损)收益$(0.49)$0.24 $(0.33)$0.37 

36
目录表

以下是以下时期从股东应占稀释后每股净收益中剔除的已发行反稀释潜在普通股：

 截至三个月九个月结束
(单位：千)2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
限制性股票单位1,053 382 1,155 4,774 
4.002023年到期债券百分比
— — 17,068 — 

注14.基于股票的薪酬

下表汇总了我们未经审计的简明合并业务报表中按行项目列出的基于库存的合并薪酬费用：

 截至三个月九个月结束
(单位：千)2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
收入成本$1,049 $968 $3,021 $2,154 
研发624 38 2,450 575 
销售、一般和行政3,053 3,448 14,305 10,657 
基于股票的薪酬总支出$4,726 $4,454 $19,776 $13,386 

注15.细分市场和地理信息

我们的住宅，轻型商业(“RLC”)部门是指通过我们的第三方安装和非安装经销商网络和经销商以及我们的内部销售团队销售完全集成的太阳能、存储和家庭能源解决方案和组件。商业和工业解决方案(“C&I解决方案”)部分是指直接销售交钥匙EPC服务和根据购电协议(“PPA”)销售能源。某些遗留业务，包括我们正在逐步结束的全球发电厂项目开发和项目销售，以及美国制造，对整体业务并不重要，被认为是我们其他业务的非核心业务，并被归类为“其他”。某些关键的跨职能支助职能和职责，包括公司战略、财务、税务和会计支助及服务等，继续在公司职能部门内集中管理。

每个部门由一名业务总经理管理，他向我们的首席执行官报告，作为首席运营决策者(“CODM”)，他审查我们的业务，管理资源分配，并衡量我们在RLC、C&I解决方案和其他部门之间的活动表现。CODM进一步在两个主要收入来源-Dev Co和Power Co下评估每个部门的业务表现。Dev Co指我们在每个部门内的太阳能发电和安装收入流，例如与我们的经销商和经销商网络销售太阳能系统以及安装和EPC收入，而Power Co指我们的系统销售后经常性服务收入，主要来自我们为RLC和C&I Solutions提供的SunStrong合作经销商服务和商业经销商网络的资产管理服务和运营服务。每个收入来源的风险情况不同，因此，Dev Co和Power Co的分离为CODM提供了适当的信息，以审查业务业绩并为每个细分市场分配资源。

37
目录表

为细分目的所做的调整

基于国际财务报告准则(“IFRS”)的调整

股权投资按市价计价的收益(亏损)

我们确认与权益投资的公允价值相关的调整，这些权益投资的公允价值可以根据这些权益投资的股票价格在每个报告期的变化而随时确定。根据美国公认会计原则，这些证券因股票价格变化而产生的按市值计价的损益计入收益，而根据国际财务报告准则，可以选择在其他全面收益中确认此类损益。道达尔就是这样选出来的。此外，我们为我们的一些股权投资选择了FVO，并根据定期计算的公平市场价值调整了这些投资的账面价值。根据《国际财务报告准则》，没有这样的选择，这些投资需要权益法会计。管理层认为，剔除这些股权投资调整符合我们作为道达尔合并子公司的一部分的内部报告流程，并更好地反映了我们持续的业绩。

其他调整

部门间毛利率

我们的美国制造业务是其他细分市场的一部分，生产和销售太阳能组件 对于RLC和C&I Solutions这两个运营部门，根据管理层对基于市场的定价条款的评估确定的转让价格。这类部门间销售和相关成本在公司层面上被剔除，以得出我们未经审计的精简综合财务业绩。

住宅租赁资产销售损益及减值

在2018财年和2019财年，为了出售我们拥有的所有住宅租赁资产，我们出售了代表49在我们的大部分住宅租赁业务中拥有%的会员权益，并保留51%的会员权益。我们根据保留的部分住宅租赁资产组合的预期公允价值记录减值费用。这些剩余的未售出住宅租赁资产的任何费用或信贷，以及相应的折旧节省，都不包括在我们的非GAAP业绩中，因为它们不能反映持续的经营业绩。

基于股票的薪酬

基于股票的薪酬主要与我们的股权激励奖励有关。基于股票的薪酬是一种非现金支出，依赖于难以预测的市场力量。我们相信，这次股票薪酬的调整为投资者提供了一个衡量我们核心业绩的基础，包括将我们的业绩与其他公司的业绩进行比较的能力，而不会出现股票薪酬造成的期间之间的变异性。

业务剥离损益，净额

在2021财年第二季度，我们出售了部分住宅租赁业务和某些商业项目，分别确认了与这些业务剥离相关的收益和亏损。我们认为，从我们的部门业绩中剔除这一损益是适当的，因为它们不能反映正在进行的经营业绩。

交易相关成本

对于收购或剥离业务等重大交易，我们会产生包括法律和会计费用在内的交易成本。我们认为，将这些成本从我们的部门业绩中剔除是合适的，因为它们不会作为我们业务运营的一部分产生，因此不能反映持续的经营业绩。

38
目录表

高管换届成本

我们产生了与新高管的招聘和过渡相关的非经常性费用。在2021财年第二季度，我们任命了一位新的首席执行官和首席法务官，并在我们完成重组转型的过程中，将资源投入到这些高管过渡和发展新的管理层成员上。我们认为，从我们的非GAAP业绩中排除这些是适当的，因为它们不能反映正在进行的经营业绩。

业务重组成本

在2020财年剥离Maxeon Solar的过程中，我们在第三方咨询费用上产生了非经常性费用，主要是为了实现共享信息技术系统和应用程序的分离，预计在接下来的几个季度还会继续产生这些费用。我们认为，从我们的非GAAP业绩中排除这些是适当的，因为它们不能反映正在进行的经营业绩。

重组费用或信贷

我们产生了与重组计划相关的重组费用，这些重组计划旨在根据我们的全球战略重新调整资源，并改善我们的整体运营效率和成本结构。尽管我们过去曾参与过重组活动，但每一次都是基于一套独特的业务目标的独立事件。我们认为，从我们的非GAAP业绩中排除这些是适当的，因为它们不能反映正在进行的经营业绩。

遗留业务的经营结果将退出

我们将俄勒冈州希尔斯伯勒工厂2021年第一季度的运营业绩从我们的非GAAP业绩中剔除，因为俄勒冈州希尔斯伯勒工厂在2021年第一财季停止了收入产生，所有后续活动都集中在运营的逐步结束上。因此，它们不能反映持续的经营结果。

诉讼

我们可能会卷入各种诉讼、索赔和导致付款或追回的法律程序。我们不计入与这类事件相关的损益，因为损益并不反映我们在所发生期间的基本财务结果。我们认为，从我们的非GAAP业绩中排除这些是适当的，因为它们不能反映正在进行的经营业绩。

细分市场和地理信息

下表显示了截至2021年10月3日的三个月和九个月的收入、毛利率和调整后的EBITDA的部门业绩，每个业绩都经过了CODM的审查，它们与我们根据美国公认会计准则未经审计的简明综合业绩进行了协调，以及基于发货目的地的重要客户和收入的地理信息，以及逐个部门的物业、厂房和设备的净额。
39
目录表

截至三个月
2021年10月3日2020年9月27日
(单位：千)：住宅、轻型商业商业和工业解决方案其他住宅、轻型商业商业和工业解决方案其他
来自外部客户的收入：
开发公司$274,747 $36,596 $980 $190,480 $73,790 $2,688 
电力公司6,888 3,728 697 7,230 544 75 
部门间收入— — — — — 7,293 
CODM审查的部门总收入$281,635 $40,324 $1,677 $197,710 $74,334 $10,056 
由CODM审查的部门毛利润$63,108 $(2,387)$(19)$34,779 $5,120 $(3,168)
调整后的EBITDA$30,825 $(8,133)$(649)$15,521 $1,228 $(3,192)

九个月结束
2021年10月3日2020年9月27日
(单位：千)：住宅、轻型商业商业和工业解决方案其他住宅、轻型商业商业和工业解决方案其他
来自外部客户的收入：
开发公司$753,429 $139,486 $7,320 $571,236 $167,544 $2,954 
电力公司20,262 15,277 2,562 18,904 7,721 19,846 
部门间收入— — (11)— — 32,815 
CODM审查的部门总收入$773,691 $154,763 $9,871 $590,140 $175,265 $55,615 
由CODM审查的部门毛利润$173,239 $2,527 $5,013 $94,501 $14,533 $(18,906)
调整后的EBITDA$83,771 $(13,125)$3,615 $31,346 $(1,244)$(19,278)

分部收入与未经审计的合并GAAP收入的对账截至三个月九个月结束
(单位：千)：2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
CODM审查的部门总收入$323,636 $282,100 $938,325 $821,020 
对部门收入的调整：
段间淘汰— (7,294)11 (32,816)
遗留公用事业和发电厂项目— — — 207 
太阳能服务合同的建筑收入— — — (5,392)
遗留业务的经营结果将退出— — 625 — 
未经审计的精简合并GAAP收入$323,636 $274,806 $938,961 $783,019 

40
目录表

分部毛利与未经审计的综合公认会计原则毛利的对账截至三个月九个月结束
(单位：千)：2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
分部毛利$60,702 $36,731 $180,779 $90,128 
对部门毛利润的调整：
段间淘汰(83)1,752 785 11,604 
遗留公用事业和发电厂项目— — — 34 
遗留销售-回租交易— — — (20)
住宅租赁资产销售损益及减值249 469 1,262 1,375 
太阳能服务合同的建筑收入— — — (4,735)
基于股票的薪酬费用(1,055)(623)(3,011)(1,653)
无形资产摊销— (1,189)— (4,757)
业务资产剥离的净收益(亏损)(81)— (81)— 
遗留业务的经营结果将退出(82)— (9,179)— 
未经审计的简明合并GAAP毛利$59,650 $37,140 $170,555 $91,976 

41
目录表

分段EBITDA与未合并被投资人的所得税前亏损和权益损失的对账截至三个月九个月结束
(单位：千)：2021年10月3日2020年9月27日2021年10月3日2020年9月27日
分部调整后的EBITDA$22,043 $13,557 $74,261 $10,824 
对分部调整后EBITDA的调整：
遗留公用事业和发电厂项目— — — 34 
遗留销售-回租交易— — — (20)
股权投资按市价计价的收益(亏损)(86,254)155,431 (47,238)274,362 
住宅租赁资产销售损益及减值249 83 6,219 1,122 
太阳能服务合同的建筑收入— — — (4,734)
基于股票的薪酬费用(4,726)(4,454)(19,776)(13,387)
无形资产摊销— (1,189)— (4,759)
业务资产剥离的净收益(亏损)(81)— 143 10,529 
交易相关成本(1,328)— (1,683)(1,862)
高管换届成本(827)— (1,329)— 
业务重组成本(1,045)— (2,903)— 
重组信贷(收费)230 97 (4,344)(2,738)
遗留业务的经营结果将退出(82)— (9,179)— 
诉讼(1,623)(395)(10,326)(880)
回购可转换债券的收益— 104 — 3,060 
非控股权益应占净亏损(收益)69 230 (1,482)(2,512)
现金利息支出，扣除利息收入(6,628)(6,918)(22,149)(24,102)
折旧及摊销(1,929)(5,156)(8,757)(12,589)
公司(4,569)(4,985)(15,486)(9,264)
(亏损)未合并投资的税前收益和权益损失$(86,501)$146,405 $(64,029)$223,084 

注16.后续事件

收购蓝鸦太阳能控股公司(Blue Raven Solar Holdings，LLC)

2021年10月4日，我们收购了特拉华州有限责任公司Blue Raven的所有已发行和未偿还的会员权益，以及35%(35根据日期为2021年10月4日的证券购买协议(“购买协议”)，信天翁软件有限责任公司(亦为特拉华州有限责任公司，亦为蓝乌鸦的联属公司)的已发行及未偿还会员权益。

根据购买协议，我们同意支付高达$145现金对价为100万欧元，但须按惯例进行营运资本调整。虽然大部分现金代价是在交易完成时支付的，但部分现金代价是递延的，应在以后的日期支付，并取决于根据购买协议的条款以及与该等个人订立的雇用和保留协议继续雇用某些卖方以及Blue Raven员工和服务提供商。该公司还同意额外支付高达#美元的现金。20基于Blue Raven从2021年9月13日到2022年6月19日止一段时间的收入，达到了一定的量化门槛。

我们目前正在评估企业合并的会计考虑因素，包括根据ASC 805的指导意见转移的对价和初始收购价格分配，企业合并.
42
目录表


第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

关于前瞻性陈述的警告性声明

您应阅读以下有关我们财务状况和经营成果的讨论，以及本季度报告10-Q表中其他部分包含的未经审计的简明综合财务报表及其附注，以及我们根据1934年证券交易法(“交易法”)提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2021年1月3日的10-K表年度报告中的综合财务报表及其附注。

这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合1995年私人证券诉讼改革法的前瞻性陈述。前瞻性陈述是不代表历史事实的陈述，可能是基于潜在的假设。我们使用诸如“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“预测”、“项目”、“潜在”、“寻求”、“应该”、“将会”、“将会”等词汇来识别前瞻性陈述。这份Form 10-Q季度报告中的前瞻性陈述包括但不限于我们对未来财务结果的计划和预期、预期的经营结果、业务战略、我们的现金和流动性的充分性、预计的成本和成本降低措施、新产品的开发和提升以及对我们现有产品的改进、最近采用的会计声明的影响、我们与供应商协议的充分性、我们将太阳能项目货币化的能力、立法行动和监管合规、竞争地位、管理层对未来运营的计划和目标，包括我们为C&I解决方案业务探索战略替代方案的计划、我们获得融资的能力、我们关于高级可转换债券的计划、我们遵守债务契约或解决任何违约的能力、我们在债务到期时偿还债务的能力、我们作为持续经营企业的能力、平均售价的趋势、我们合资企业和收购的成功、保修事项、诉讼结果、利息和信用风险、我们市场的一般商业和经济状况、行业趋势、政府激励措施变化的影响、预期的重组费用, 有关新冠肺炎疫情对我们业务的预期影响以及相关公共卫生措施、宏观经济趋势和不确定性的声明, 以及项目资产、长期资产和投资减值的可能性。这些前瞻性表述基于截至本季度报告发布之日我们掌握的信息以及当前的预期、预测和假设，涉及许多风险和不确定因素，可能导致实际结果与这些前瞻性表述预期的结果大不相同。这种风险和不确定性包括多种因素，其中一些是我们无法控制的。可能导致或导致这些差异的因素包括但不限于上述因素、在本10-Q表格季度报告和我们截至2021年1月3日的财政年度10-K表格年度报告中“风险因素”一节中讨论的那些因素，以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件。这些前瞻性陈述不应被视为代表我们截至随后任何日期的观点，除非适用法律要求，否则我们没有义务更新或改变我们的前瞻性陈述，也没有明确表示不承担任何责任，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

我们的财政年度在最接近适用日历年末的星期天结束。所有对会计期间的引用都适用于我们的会计季度或年度，它们在最接近日历月末的周日结束。除文意另有所指外，凡提及“SunPower”、“本公司”或“本公司”，均指SunPower公司及其子公司。

概述

SunPower是一家领先的太阳能技术和能源服务提供商，通过一系列硬件、软件和融资选项以及“智能能源”解决方案，为主要在美国和加拿大的客户提供全面集成的太阳能、存储和家庭能源解决方案。我们的智能能源计划旨在为家庭、建筑和电网添加多层智能控制-所有这些都通过易于使用的客户界面进行个性化。我们是美国分布式发电(DG)存储和能源服务市场的领先者，在停电期间为客户提供对用电的控制和恢复能力，同时通过多种产品为房主、企业、政府、学校和公用事业公司节省成本。我们的销售渠道包括在住宅和商业市场运营的安装和非安装经销商和转售商组成的强大网络，以及每个细分市场中一群才华横溢、积极进取的内部销售团队，从事对最终客户的直接销售。有关我们业务的更多信息，请参阅我们截至2021年1月3日的财政年度Form 10-K年报中题为“第一部分项目1.业务”的部分。

43
目录表

经营成果

以美元计算的业务结果和占总收入的百分比如下：

 截至三个月
 2021年10月3日2020年9月27日
以千计收入的%以千计收入的%
总收入$323,636 100 $274,806 100 
收入总成本263,986 82 237,666 87 
毛利59,650 18 37,140 13 
研发2,979 — 5,344 2 
销售、一般和行政51,169 16 35,462 13 
重组费用(信用)(230)— (97)— 
住宅租赁资产销售损失(收益)及减值— — 386 — 
过渡服务协议收入，净额(468)— (1,889)(1)
营业收入(亏损)6,200 2 (2,066)(1)
其他(费用)收入，净额(92,701)(29)148,471 54 
(亏损)未计所得税的持续经营收入和未合并被投资人的权益收益(86,501)(27)146,405 53 
所得税收益(准备金)2,194 1 (36,725)(13)
持续经营的净(亏损)收入(84,307)(26)109,680 40 
非持续经营的净(亏损)收入，税后净额— — (64,566)(24)
净(亏损)收益(84,307)(26)45,114 16 
可归因于非控股权益的持续经营净亏损(收益)(69)— (230)— 
可归因于非控股权益的非持续经营净(收益)损失— — (258)— 
非控股权益应占净亏损(收益)(69)— (488)— 
股东持续经营的净(亏损)收入(84,376)(26)109,450 40 
股东非持续经营的净(亏损)收入— — (64,824)(24)
股东应占净(亏损)收益$(84,376)(26)$44,626 16 

44
目录表

九个月结束
2021年10月3日2020年9月27日
以千计收入的%以千计收入的%
总收入$938,961 100 $783,019 100 
收入总成本768,406 82 691,043 88 
毛利170,555 18 91,976 12 
研发12,705 1 19,106 2 
销售、一般和行政155,643 17 112,193 14 
重组费用(信用)4,344 — 2,738 — 
(收益)住宅租赁资产的销售损失和减值(294)— 253 — 
(收益)业务剥离亏损，净额(224)— (10,458)(1)
过渡服务协议收入，净额(5,211)— (1,889)— 
营业收入(亏损)3,592 — (29,967)(3)
其他(费用)收入，净额(67,621)(7)253,051 32 
(亏损)未计所得税的持续经营收入和未合并被投资人的权益收益(64,029)(7)223,084 29 
所得税收益(准备金)4,993 1 (38,716)(5)
持续经营的净(亏损)收入(59,036)(6)184,368 24 
非持续经营的净(亏损)收入，税后净额— — (122,994)(16)
净(亏损)收益(59,036)(6)61,374 8 
可归因于非控股权益的持续经营净亏损(收益)1,482 — 2,512 — 
可归因于非控股权益的非持续经营净(收益)损失— — (1,313)— 
非控股权益应占净亏损(收益)1,482 — 1,199 — 
股东持续经营的净(亏损)收入(57,554)(6)186,880 24 
股东非持续经营的净(亏损)收入— — (124,307)(16)
股东应占净(亏损)收益$(57,554)(6)$62,573 8 

总收入

与截至2020年9月27日的三个月和九个月相比，我们在截至2021年10月3日的三个月和九个月的总收入分别增长了18%和20%，这是由于我们RLC部门的收入增加。按分段进行的更改将在下面详细讨论。

在截至2021年10月3日的三个月和九个月中，我们RLC部门的一个客户分别约占总收入的19%和17%。

一位客户在我们的RLC细分市场分别占截至2020年9月27日的三个月和九个月总收入的17%和19%。

45
目录表

按细分市场划分的收入

合并财务报表第1项“分类和地理信息”附注15“分类和地理信息”介绍了我们的分类以及其他所需资料。财务报表其通过引用结合于此。 下面，我们进一步讨论了每个细分市场的收入变化。
 截至三个月九个月结束
(除百分比外，以千为单位)2021年10月3日2020年9月27日更改百分比2021年10月3日2020年9月27日更改百分比
住宅、轻型商业$281,635 $197,710 42 %$773,691 $590,140 31 %
商业和工业解决方案40,324 74,334 (46)%154,763 175,265 (12)%
其他1,677 10,056 (83)%9,871 55,615 (82)%
部门间和公认会计准则调整1
— (7,294)100 %636 (38,001)102 %
总收入$323,636 $274,806 18 %$938,961 $783,019 20 %

1 表示部门间抵销和对部门收入的调整，以确定合并的GAAP收入。有关对账项目的详情，请参阅附注15。细分市场和地理信息合并财务报表的财务报表。

住宅、轻型商业

雷文于截至2021年10月3日止三个月及九个月内，该分部的UE较截至二零二零年九月二十七日止三个月及九个月分别上升42%及31%，主要由于住宅现金及贷款渠道的使用量增加，以及住宅新房租赁渠道的使用量增加。

商业和工业解决方案s

在截至2021年10月3日的三个月内，该部门的收入与截至2020年9月27日的三个月相比下降了46%，主要原因是开发项目和现金销售的数量减少，以及EPC收入下降。

与截至2020年9月27日的九个月相比，该部门于截至2021年10月3日的九个月的收入下降12%，主要是由于开发项目的数量以及现金销售和EPC收入的减少，但部分被开发项目销售完成时的一次性激励收入所抵消。

其他

收入来源与截至2020年9月27日的三个月和九个月相比，该部门在截至2021年10月3日的三个月和九个月内分别下降了83%和82%，这主要是由于我们位于俄勒冈州希尔斯伯勒的工厂在2021财年第一季度和第二季度停止生产，以及2020财年第二季度我们的运营和维护服务合同以及相关资产和负债的出售导致运营和维护收入下降。

收入和毛利率的总成本

在截至2021年10月3日的三个月中，我们的总收入成本比截至2020年9月27日的三个月增长了11%，这主要是由于RLC部门的住宅现金、贷款和新房租赁渠道数量增加。

与截至2020年9月27日的九个月相比，我们的总收入成本在截至2021年10月3日的九个月中增长了11%，这主要是由于住宅现金、贷款和新房租赁渠道的数量增加，我们的RLC和C&I解决方案部门在2021财年的数字和咨询支出增加，以及由于安装成本上升导致开发项目的销售成本增加。这被2021财年第一季度俄勒冈州希尔斯伯勒工厂停产导致其他部门收入成本下降所抵消。

46
目录表

由于RLC部门的强劲贡献，截至2021年10月3日的三个月和九个月，我们的毛利率分别比截至2020年9月27日的三个月和九个月增加了4个百分点和6个百分点。按分段进行的更改将在下面详细讨论。

收入和毛利率的总成本-按部门划分

 截至三个月九个月结束
(除百分比外，以千为单位)2021年10月3日2020年9月27日更改百分比2021年10月3日2020年9月27日更改百分比
收入成本
住宅、轻型商业$218,527 $162,931 34 %$600,452 $495,639 21 %
商业和工业解决方案42,711 69,214 (38)%152,236 160,732 (5)%
其他1,696 13,224 (87)%4,858 74,521 (93)%
部门间和公认会计准则调整1
1,052 (7,703)114 %10,860 (39,849)127 %
收入总成本$263,986 $237,666 11 %$768,406 $691,043 11 %
毛利率
住宅、轻型商业22 %18 %22 %16 %
商业和工业解决方案
(6)%7 %2 %8 %
其他(1)%(32)%51 %(34)%
部门间和公认会计准则调整 1
— %(6)%(1,608)%(5)%
总毛利率百分比18 %14 %18 %12 %

1 表示部门间抵销和对部门收入的调整，以确定合并的GAAP收入。对账项目详见附注15。细分市场和地理信息合并财务报表的.

住宅、轻型商业

在截至2021年10月3日的三个月和九个月期间，该部门的毛利率分别比截至2020年9月27日的三个月和九个月增加了4个百分点和6个百分点，这主要是由于住宅现金、贷款和新房租赁渠道的数量增加。

商业和工业解决方案
    
在截至2021年10月3日的三个月和九个月期间，与截至2020年9月27日的三个月和九个月相比，该部门的毛利率分别下降了13个百分点和6个百分点，这主要是由于开发项目销售数量的减少和EPC收入的下降。

其他

与截至2020年9月27日的三个月和九个月相比，在截至2021年10月3日的三个月和九个月中，该部门的毛利率分别增长了31个百分点和85个百分点，这主要是由于在销售一个遗留发电厂项目达到里程碑时确认收入，导致100%利润率，我们位于俄勒冈州希尔斯伯勒的工厂在2021财年第一季度停产，以及由于我们在2020财年第二季度出售我们的运营和维护服务合同以及相关资产和负债而导致收入的运营和维护成本下降。

47
目录表

研究与开发(R&D)

截至三个月九个月结束
(除百分比外，以千为单位)2021年10月3日2020年9月27日更改百分比2021年10月3日2020年9月27日更改百分比
研发$2,979 $5,344 (44)%$12,705 $19,106 (34)%
占收入的百分比— %2 %1 %2 %

在截至2021年10月3日的三个月中，研发费用比截至2020年9月27日的三个月减少了240万美元，降幅为44%，这主要是由于在2020财年最后一个季度达到ASC 985-20的技术可行性后，软件开发的人力成本资本化增加。

在截至2021年10月3日的9个月中，研发费用比截至2020年9月27日的9个月减少了640万美元，降幅为34%，这主要是由于在2020财年最后一个季度达到ASC 985-20规定的技术可行性后，软件开发的人力成本资本化增加，以及在2021财年第二季度从能源部获得的符合条件的支出的一次性抵免。

销售、一般和行政(“SG&A”)

 截至三个月九个月结束
(除百分比外，以千为单位)2021年10月3日2020年9月27日更改百分比2021年10月3日2020年9月27日更改百分比
SG&A$51,169 $35,462 44 %$155,643 $112,193 39 %
占收入的百分比16 %13 %17 %14 %

在截至2021年10月3日的三个月中，与截至2020年9月27日的三个月相比，SG&A费用增加了1,570万美元，增幅为44%，这主要是由于增加招聘带来的劳动力成本上升、营销成本和客户获取费用增加、与战略交易相关的会计和法律咨询费用增加，以及与2020财年相比，2021财年提供的佣金增加。

在截至2021年10月3日的9个月中，与截至2020年9月27日的9个月相比，SG&A支出增加了4,350万美元，增幅为39%，这主要是由于诉讼成本上升、增聘员工增加劳动力以及第三方咨询成本上升、前首席执行官加速转持股票以及2020财年第二季度与新冠肺炎疫情相关的成本节约行动，主要是高管减薪。

重组(信贷)费用

 截至三个月九个月结束
(除百分比外，以千为单位)2021年10月3日2020年9月27日更改百分比2021年10月3日2020年9月27日更改百分比
重组(信贷)费用$(230)$(97)137 %$4,344 $2,738 59 %
占收入的百分比— %— %— %— %
48
目录表


在截至2021年10月3日的三个月内，重组信贷较截至2020年9月27日的三个月增加10万美元，增幅为137%，这主要是由于收回了之前应计的留存款项的重组费用。

在截至2021年10月3日的9个月中，重组费用比截至2020年9月27日的9个月增加了160万美元，增幅59%，这主要是由于2021财年第一季度和第二季度与2021财年第一季度关闭俄勒冈州希尔斯伯勒制造设施相关的重组计划产生的费用。

见“项目1.财务报表--附注7。重组“在本季度报告中未经审计的简明综合财务报表附注中，请参阅表格10-Q，以了解有关我们重组计划的进一步资料。

(收益)住宅租赁资产的销售损失和减值

 截至三个月九个月结束
(除百分比外，以千为单位)2021年10月3日2020年9月27日更改百分比2021年10月3日2020年9月27日更改百分比
(收益)住宅租赁资产的销售损失和减值$— $386 (100)%$(294)$253 (216)%
占收入的百分比— %— %— %— %

(收益)与截至2020年9月27日的三个月相比，在截至2021年10月3日的三个月中，住宅租赁资产的销售损失和减值减少了40万美元，这主要是由于在2021财年第二季度出售了一部分资产负债表上的住宅租赁组合，其余投资组合在本季度没有被认为有必要减值。

(收益)在截至2021年10月3日的9个月中，住宅租赁资产的销售亏损和减值比截至2020年9月27日的9个月增加了50万美元，这主要是由于在2021财年第二季度出售了部分资产负债表上的住宅租赁组合的收益。

(收益)业务剥离亏损，净额

 截至三个月九个月结束
(除百分比外，以千为单位)2021年10月3日2020年9月27日更改百分比2021年10月3日2020年9月27日更改百分比
(收益)业务剥离亏损，净额$— $— 100 %$(224)$(10,458)(98)%
占收入的百分比— %— %— %(1)%

(收益)业务剥离亏损，在截至2021年10月3日的9个月中，与截至2020年9月27日的9个月相比，净亏损减少了1020万美元，这主要是由于截至2020年9月27日的季度我们的运营与维护业务录得1050万美元的销售收益，而2021财年第二季度我们的商业项目和住宅租赁的销售净收益总计为20万美元。

过渡服务协议收入，净额

 截至三个月九个月结束
(除百分比外，以千为单位)2021年10月3日2020年9月27日更改百分比2021年10月3日2020年9月27日更改百分比
过渡服务协议收入，净额$(468)$(1,889)(75)%$(5,211)$(1,889)176 %
占收入的百分比— %(1)%— %— %

49
目录表

关于剥离，我们和Maxeon Solar签订了一项过渡服务协议，根据该协议，我们将向Maxeon Solar提供某些劳务和非劳务服务，并在剥离后获得关于某些共享流程的有限服务。过渡服务协议的期限为12个月，最多可延长180天，服务按成本价加标准加价收费。虽然协议下的大多数服务已经结束，但我们延长了某些服务的期限，这些服务主要与两家公司目前共享的技术和软件应用程序的过渡有关。我们根据过渡服务协议提供的服务录得50万美元和520万美元的收入，扣除Maxeon Solar提供的服务，导致截至2021年10月3日的三个月和九个月的综合运营报表的运营费用分别减少。

其他(费用)收入，净额

截至三个月九个月结束
(除百分比外，以千为单位)2021年10月3日2020年9月27日更改百分比2021年10月3日2020年9月27日更改百分比
利息收入$83 $104 (20)%$249 $682 (63)%
利息支出(6,710)(7,090)(5)%(22,396)(24,731)(9)%
其他收入(支出)：
其他，净额(86,074)155,457 (155)%(45,474)277,100 (116)%
其他(费用)收入，净额$(92,701)$148,471 (162)%$(67,621)$253,051 (127)%
占收入的百分比(29)%54 %(7)%32 %
    
在截至2021年10月3日的三个月和九个月期间，利息支出分别减少了40万美元和230万美元，这主要是由于在2021财年第二季度偿还了我们的可转换债券，以及在2020财年第一季度和第三季度回购了我们的可转换债券。

在截至2021年10月3日的三个月和九个月中，其他收入同比分别减少2.415亿美元和3.226亿美元，主要是由于在截至2021年10月3日的三个月和九个月中，公平价值易于确定的股权投资亏损8,630万美元和4,800万美元，而截至2020年9月27日的三个月和九个月的收益分别为1.554亿美元和2.744亿美元。

所得税

 截至三个月九个月结束
(除百分比外，以千为单位)2021年10月3日2020年9月27日更改百分比2021年10月3日2020年9月27日更改百分比
所得税收益(准备金)$2,194 $(36,725)(106)%$4,993 $(38,716)(113)%
占收入的百分比1 %(13)%1 %(5)%

在截至2021年10月3日的三个月中，我们的所得税收益为220万美元，主要是由于股权投资的按市值计价的未实现亏损的递延税款，其中未合并投资收益中的所得税前亏损为8650万美元。在截至2020年9月27日的三个月里，我们的所得税拨备为3,670万美元，主要是由于与剥离相关的应税收益产生的相关国内税费支出，以及来自外国股息分配的外国预扣税，以及来自持续业务的所得税前利润和未合并投资收益中的股权利润1.464亿美元。

在截至2021年10月3日的9个月中，我们因持续运营产生的所得税前亏损500万美元和未合并被投资人收益中的权益6,400万美元主要是由于基于股票的薪酬扣除带来的意外之财以及对估计的州税收负担的真实估计。在截至2020年9月27日的9个月中，我们的所得税拨备为3870万美元，主要是由于与剥离相关的应税收益产生的国内税费支出，以及来自外国股息分配的外国预扣税，以及来自持续业务的所得税前利润和未合并投资收益中的股权收益2.231亿美元。

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目录表

截至2021财年第三季度末，作为我们持续运营的一部分，累积的海外收益中有一小部分位于美国以外，可能在汇回时缴纳外国所得税或预扣税。然而，累积的海外收益打算无限期地再投资于我们的海外子公司；因此，没有提供此类外国税。确定与这些收益相关的未确认递延税项负债额是不可行的。

我们记录了一项估值准备金，以将我们在美国和墨西哥的递延税项资产减少到更有可能变现的金额。在评估是否需要估值免税额时，我们会考虑与未来应课税收入估计有关的过往收入水平、预期和风险，以及持续审慎和可行的税务筹划策略。如果我们确定我们未来能够实现超过净记录金额的额外递延税项资产，或者如果我们随后确定不太可能实现先前记录的金额，我们将对递延税项资产估值准备进行调整，这将在调整期间改变所得税。

可归因于非控股权益的净(收益)亏损

 截至三个月九个月结束
(除百分比外，以千为单位)2021年10月3日2020年9月27日更改百分比2021年10月3日2020年9月27日更改百分比
可归因于非控股权益的净(收益)亏损$(69)$(230)(70)%$1,482 $2,512 (41)%

2019年9月，我们与Hannon Armstrong可持续基础设施资本公司(“Hannon Armstrong”)成立了Solar Sail LLC(“Solar Sail”)和Solar Sail Commercial Holdings，LLC(“Solar Sail Commercial”)合资企业，以根据美国国税局的安全港指南为购买200兆瓦的太阳能电池板库存提供资金，以保留联邦ITC对第三方拥有的商业和住宅系统的30%。我们确定我们持有Solar Sail和Solar Sail Commercial的控股权，因此我们完全整合了这些实体。吾等采用假设的账面价值清算(“HLBV”)方法，根据报告期的变动，向每名投资者分配录得的净收益(亏损)，即在清算情况下，每名投资者根据管治合约安排有权获得的实体净资产额。

与截至2020年9月27日的三个月相比，在截至2021年10月3日的三个月中，可归因于非控股权益的净(收入)亏损减少了20万美元，这主要是由于采用HLBV方法对Solar Sail和Solar Sail Commercial的非控股权益的净收益(包括税收抵免和加速税收折旧收益)的分配减少。

与截至2020年9月27日的9个月相比，在截至2021年10月3日的9个月中，可归因于非控股权益的净(收益)亏损减少了100万美元，这主要是由于使用HLBV方法对Solar Sail和Solar Sail Commercial的非控股权益进行了更高的分配，包括税收抵免和加速税收折旧收益。

关键会计估计

我们按照美国公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表，该准则要求管理层作出影响我们财务报表中记录的资产、负债、收入和费用数额的估计和假设。我们根据过往经验及我们认为在当时情况下合理的各种其他假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。

随着新事件的发生和获得更多信息，这些估计可能会发生变化。在不同的假设和条件下，实际结果可能与这些估计值不同。

在截至2021年10月3日的财政季度内，我们的关键会计估计与之前在我们的Form 10-K年度报告中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的“关键会计估计”中披露的估计相比没有重大变化2021年1月3日.

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目录表

流动性与资本资源

流动性

现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的来源和用途摘要如下：
 九个月结束
(单位：千)2021年10月3日2020年9月27日
用于经营活动的现金净额$(42,065)$(202,513)
投资活动提供(用于)的现金净额$185,635 $(10,869)
融资活动提供(用于)的现金净额$(109,536)$104,268 

经营活动

截至2021年10月3日的9个月，在经营活动中使用的净现金为4,210万美元，包括经某些非现金项目调整的净收入以及营业资产和负债的变化。

在截至2021年10月3日的9个月中，运营中使用的现金比截至2020年9月27日的9个月减少了1.604亿美元，这主要是由于本财年扣除非现金项目后的净亏损比上一财年减少，最重要的是恩阶段按市值计价调整，以及本财年完成里程碑成就后收取付款导致合同资产流出减少。

投资活动

Inve提供的现金净额刺痛截至2021年10月3日的9个月的活动为1.856亿美元，主要包括业务剥离的收益、扣除现金的收益和出售股权投资的收益，但部分被购买房地产、厂房和设备以及无形资产投资所抵消。

在截至2021年10月3日的9个月中，投资活动提供的现金净额比截至2020年9月27日的9个月增加1.965亿美元，这主要是由于截至2020年9月27日的9个月现金流出增加，原因是Maxeon Solar剥离的现金流出(扣除收益)，以及2020财年第三季度出售股权投资的收益减少。

融资活动

用于融资的现金净额G活动：截至2021年10月3日的9个月，1.095亿美元主要包括为回购和注销可转换债务、净偿还其他债务以及为既有限制性股票的预扣税义务购买股票而支付的现金。

这个与截至2020年9月27日的9个月相比，截至2021年10月3日的9个月用于融资活动的现金净额增加了2.138亿美元，这主要是由于剥离前2020财年第三季度Maxeon Solar可转换债券的收益，以及所有其他债务的净偿还增加。

资本资源

截至2021年10月3日，我们拥有无限制现金和现金等价物薪酬为2.686亿美元截至2021年1月3日，该公司的收入为2.328亿美元。这些现金余额主要在美国；然而，我们大约有120万美元在美国以外的地方持有。这些离岸现金用于资助我们在墨西哥、加拿大和亚太地区的业务运营，这些业务需要在当地支付工资、材料和其他费用。我们利用手头的可用现金和短期股权投资，以及各种追索权和无追索权债务作为我们业务、资本支出和并购的主要资金来源。

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目录表

我们的C&I解决方案部门需要在更长时间内对大型商业太阳能项目的开发进行资本投资。虽然我们将在短期内转向资本密集度较低的业务模式，但我们将继续需要资本来增长我们的业务，包括投资于客户获取成本以及产品和数字投资。我们将寻求通过各种具有成本效益的渠道筹集额外所需资本，包括重组或再融资2023年可转换债券，以及潜在的债务和股权融资。

总体而言，我们维持营运资本和债务水平，这是我们通过考虑一系列因素而建立的，这些因素包括现金流预期、运营的现金需求、我们的资本成本和目标资本结构。

我们相信，自这些财务报表发布之日起，我们的现金和现金等价物总额将足以在未来12个月内履行我们的债务。此外，我们历来成功地通过剥离某些投资和业务来产生流动性，例如剥离我们在Enval普通股以及非核心资产的股份；确保其他融资来源，如进入资本市场；以及实施其他成本削减举措，如重组，以满足我们的流动性需求。尽管我们在历史上一直能够产生流动性，但我们不能保证我们将能够继续这样做。

关于债务票据的条款及其在该期间的变化的资料，见“项目1.财务报表--附注10。债务和信贷来源“在本季度报告10-Q表格内的未经审计简明综合财务报表附注中。

合同义务

下表汇总了截至2021年10月3日我们对未来期间的重大合同义务和现金需求：
 按财政期到期付款
(单位：千)总计20212022-20232024-20252025年以后
可转换债务，包括利息1
442,703 $— $442,703 $— $— 
其他债务，包括利息2
113,431 68,842 2,389 42,002 198 
经营租赁承诺额3
63,627 3,920 28,738 14,563 16,406 
不可取消的采购订单4
25,832 25,832 — — — 
供应协议承诺5
224,171 58,056 158,323 2,485 5,307 
总计$869,764 $156,650 $632,153 $59,050 $21,911 

1可转换债券，包括利息，涉及我们2023年到期的优先可转换债券的未偿还本金总额4.25亿美元。就上表而言，我们假设我们可转换债券的所有持有者将继续持有至到期日，不会转换。

2 其他债务，包括利息，主要涉及我们的无追索权融资和附注10.债务和信贷来源所述的其他债务安排。

3经营租赁承诺主要涉及各种设施租赁协议，包括尚未开始的租赁。

4不可取消的采购订单涉及工具和建筑设备的采购。

5供应协议承诺主要涉及与几家供应商(包括Maxeon Solar)就购买光伏太阳能组件以及与一家模块级电力电子和交流电缆供应商达成的安排。这些协议规定了供应商供应的产品的未来数量和定价，期限分别为两年和五年，如果我们终止这些安排，将会产生某些后果，如没收与以前购买有关的预付定金和违约金。

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目录表

与不确定的税务状况相关的负债

由于与我们的税务状况相关的复杂性和不确定性，我们无法对与其他长期负债中不确定的税务状况相关的负债进行现金结算的期间做出合理可靠的估计。因此，他们被排除在上表之外。截至2021年10月3日和2021年1月3日，与不确定税务状况相关的总负债分别为1,500万美元和1,260万美元，并在我们未经审计的简明合并中计入“其他长期负债”。资产负债表，因为它们预计不会在未来12个月内支付。

第三项：关于市场风险的定量和定性披露

有关影响SunPower的市场风险的定量和定性披露，请参阅我们截至财年的Form 10-K年度报告第二部分第7A项中的“关于市场风险的定量和定性披露”2021年1月3日。自那以来，我们的市场风险敞口没有实质性的变化。2021年1月3日.

第四项： 控制 和程序

信息披露控制和程序的评估

吾等维持“交易法”下第13a-15(E)及15d-15(E)条所界定的“披露控制及程序”，旨在提供合理保证，确保吾等根据交易法提交或提交的报告中须披露的信息，会在美国证券交易委员会规则及表格所指定的时间内予以记录、处理、汇总及报告，并累积此类信息并传达至我们的管理层，包括视情况而定的首席执行官及首席财务官，以便及时就所需披露作出决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，无论披露控制和程序的构思和运作如何完善，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保披露控制和程序的目标得以实现。此外，在设计披露控制和程序时，我们的管理层必须运用其判断来评估可能的披露控制和程序的成本效益关系。任何披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标。

根据我们的首席执行官和首席财务官对本季度报告10-Q表格所涵盖期间结束时的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序截至2021年10月3日在合理的保证水平下是有效的。

财务报告内部控制的变化

我们定期审查我们的财务报告内部控制系统，并对我们的流程和系统进行更改，以改进控制和提高效率，同时确保我们保持有效的内部控制环境。变化可能包括实施新的、更有效的系统、合并活动和迁移过程等活动。

我们对财务报告的内部控制在我们最近一个财政季度内没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第二部分：其他信息

项目1.法律程序

“第1项.财务报表--附注8.项下的披露承付款和或有事项--法律事项“在本季度报告中未经审计的简明综合财务报表附注中，表格10-Q被并入本文作为参考。

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目录表

第1A项。风险因素

以下信息更新了我们之前在截至2021年1月3日的财年的Form 10-K年度报告中披露的风险因素，以及我们在截至2021年4月4日和2021年7月4日的财季的Form 10-Q季度报告中披露的风险因素。我们之前在截至2021年1月3日的财政年度的Form 10-K年报中披露的风险因素没有实质性变化 以及我们截至2021年4月4日和2021年7月4日的财政季度的Form 10-Q季度报告，但下文披露的除外。

收购其他公司、项目开发管道和其他资产、对其他公司的投资或与其他公司的合资企业，以及资产剥离和其他重大交易，可能会对我们的运营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响，并稀释我们的股东权益。

为了进一步推进我们的业务战略和保持我们的竞争地位，我们在过去几年中收购了许多其他公司并成立了合资企业，包括我们在2015财年收购了Solaire Generation，Inc.，我们与汉农·阿姆斯特朗成立了SunStrong和Solar Sail合资企业，我们在2018财年收购了SolarWorld America，以及我们在2021财年第四季度收购了Blue Raven Solar。在未来，我们可能会收购更多的公司、项目管道、产品或技术，进行战略投资，并加入更多的合资企业或其他战略举措。

收购、合资和资产剥离涉及许多风险，这些风险可能会损害我们的业务和业绩，包括：

•对被收购的企业或合资企业所涉及的技术和市场缺乏足够的经验，这可能是成功经营和/或整合该企业或合资企业所必需的；

•收购的运营、人员、IT基础设施、技术或产品与现有业务和产品的整合问题；

•将管理时间和注意力从核心业务转移到被收购的业务或合资企业或与战略交易有关的业务；

•可能无法留住或聘用被收购企业或合资企业的关键技术、管理、销售和其他人员；

•在保留或建立与被收购企业或合资企业的供应商和客户的关系方面遇到困难，特别是在这些客户或供应商与我们竞争的情况下；

•尽职调查程序可能未能查明产品质量和开发方面的重大问题或法律和财务责任等；

•可能无法获得或及时获得政府当局或工作委员会的批准，这可能会推迟或阻止收购，推迟我们实现协同效应的能力，或对我们被收购公司或合资企业的成功运营产生不利影响；

•因收购或剥离项目而可能需要重新申请许可证；

•管理与合作伙伴的合资企业、满足扩张的资本要求、与合资伙伴的潜在诉讼以及对我们不能控制的合资企业的依赖；

•与合资伙伴在理念、战略或目标上的差异；

•收购资产的后续减值，包括无形资产；以及

•承担责任，包括但不限于诉讼、税务审查、保修问题、环境问题以及与遵守法律相关的责任(例如，《反海外腐败法》)。

此外，我们可能会决定，在中短期内，进行稀释每股收益或对利润率或现金流产生负面影响的收购或合资企业，符合我们的最佳利益。为了努力降低我们的收入成本，我们已经并可能继续与供应商或制造企业进行收购或合资。
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合作伙伴，这将使我们面临额外的供应链风险。收购或合资企业也可能需要投入大量的财务资源，并需要我们获得额外的股权融资，这可能会稀释我们的股东权益，或者需要我们招致额外的债务。此类股权或债务融资可能不会以我们可以接受的条款提供，或者根本不会。此外，我们未来可以对我们的合资企业进行额外的投资，或者为我们合资企业的某些财务义务提供担保，这可能会减少我们的现金流，增加我们的债务，并使我们面临合资企业的信用风险。

就我们对上游供应商或下游渠道能力的投资而言，我们可能会与某些现有和潜在的供应商和客户发生竞争或渠道冲突。具体地说，现有和潜在的供应商和客户可能会感觉到我们通过此类投资与他们直接竞争，并可能决定减少或取消他们对我们的供货量或向我们订购数量。

收购还可能导致股权证券的稀释发行、我们可用现金的使用或债务的产生，这可能会损害我们的财务业绩。此外，我们可能无法从收购或合资企业中实现部分或全部预期的战略、财务、运营、营销或其他好处。我们无法肯定地预测这些交易的预期收益将在何时发生，或在多大程度上实现这些收益。

我们依赖包括Maxeon Solar在内的有限数量的供应商提供某些关键原材料、组件和成品，包括我们的太阳能电池和组件。任何供应中断或延迟都可能对我们的业务产生不利影响，使我们无法在规定的时间范围内向客户交付产品，进而可能导致销售和安装延迟、取消、罚款或失去市场份额。

就分拆事宜，吾等订立供应协议，据此Maxeon Solar将独家向吾等供应若干产品(“供应协议”)，包括太阳能电池及电池板，供国内地区(定义见供应协议)的住宅及商用太阳能应用使用。《供应协议》的期限为两年，但须遵守因另一方违约(有权或无权根据违约情况而定)和影响另一方的破产事件而触发的惯例提前终止条款。根据《供应协议》，我们必须在每个日历季度内购买一定数量的产品，Maxeon Solar也必须供应。供应协议还包括互惠排他性条款，除某些例外情况外，禁止我们为国内区域从Maxeon Solar以外的任何人购买产品(或竞争产品)。对于指定安装在住宅上或由第三方专供特定客户使用的产品，排他性条款将持续到2022年8月26日(或整个初始期限)。对于SunPower为直接安装而采购的产品，以及包括为多个客户的利益和使用而安装太阳能电池板的应用，如社区太阳能项目，排他性条款于2021年6月30日终止。排他性条款不适用于离网应用、某些便携式或移动小规模应用(包括将太阳能电池集成到消费产品中的应用)或发电厂、电表前应用，在这些应用中，所产生的电力被出售给公用事业公司或其他经销商。由于Maxeon Solar是我们此类关键产品的唯一供应商，Maxeon Solar的任何延迟或故障都无法提供必要的产品, 或以符合我们质量和数量要求的方式供应此类产品，可能会对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。

如果我们的供应商(包括Maxeon Solar)用于制造零部件的工艺和技术是专有的，我们可能无法从替代供应商那里获得类似的零部件，并且供应协议中的排他性条款可能会阻止我们寻找替代供应商，除非在某些非常有限的情况下。此外，金融市场可能会限制我们的供应商在需要扩大生产或满足运营资本要求时筹集资金的能力。因此，他们可能无法供应我们需要的必要产品、原材料、库存和资本设备，以支持我们计划中的销售业务，这反过来又会对我们的销售量、盈利能力和现金流产生负面影响。供应商未能及时供应原材料或组件，或未能提供符合我们质量、数量和成本要求的原材料或组件，可能会削弱我们生产产品的能力或增加我们的生产成本。如果我们不能及时或按可接受的条件获得替代材料或部件，我们可能无法在规定的时间内将产品交付给我们的客户。

此外，我们的供应链会受到自然灾害和其他非我们控制事件的影响，例如原材料、组件和劳动力短缺、全球和地区航运和物流限制、工作中断、流行病或流行病，包括由“新冠肺炎”、地震、洪水、火灾、火山爆发、停电或其他自然灾害引起的影响，以及气候变化的实际影响，包括天气模式(包括洪水、火灾、海啸、干旱和降雨量)、可用水情况、风暴模式和强度以及气温水平的变化。外国对人权的担忧，包括强迫劳动和人口贩运，以及相关的政府应对措施，可能会扰乱我们的供应链，我们的业务可能会受到不利影响。例如，美国。
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目录表

国土安全部于2021年6月24日发布了一项暂缓释放令，适用于中国所在的新疆维吾尔自治区太阳能电池板制造商使用的一家主要多晶硅生产商生产的二氧化硅产品，原因是该地区存在广泛的国家支持的强迫劳动的指控。尽管我们不认为我们销售的产品所使用的原材料来自本地区或其他有强迫劳动问题的地区，但由于这些担忧或上述任何供应链风险、相关政府反应或希望从其他制造商或地区采购产品、组件或材料而导致的任何延误或其他供应链中断都可能导致发货、销售和安装延迟、取消、罚款或收入和市场份额的损失，或者可能导致我们的主要供应商寻求与我们重新谈判条款和定价，其中任何一项都可能对我们的业务、运营结果、现金流和财务状况产生实质性的不利影响。

第二项：未登记的股权证券销售和收益的使用

发行人购买股票证券

下表列出了本公司或代表本公司或任何“关联购买者”(根据交易法第10b-18(A)(3)条的定义)在每个指定期间购买本公司普通股股份的所有购买行为。
期间
购买的股份总数1
平均价格
按股支付		作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据公开宣布的计划或计划可购买的最大股份数量
2021年7月5日至2021年8月1日7,175 $28.81 — — 
2021年8月2日至2021年8月29日13,610 $23.50 — — 
2021年8月30日至2021年10月3日12,923 $21.83 — — 
 33,708 — 

1    购买的股份代表为履行与归属向员工发行的限制性股票相关的预扣税义务而交出的股份。
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目录表

第六项：展品
    
展品索引
展品编号描述
10.1*
SunPower Corporation、Falcon Acquisition HoldCo，Inc.、Peterson Partners VII，L.P.、Jenny Lynn Lee(作为Keyhole Canyon Trust受托人，日期为2021年7月28日)、Michael R.CaHill(作为Skein信托受托人，日期为2021年7月13日)、Michael R.CaHill(作为Gosling Trust受托人，日期为2021年7月13日)、Jeffrey Lee、Benjamin Peterson、Michael Rands、耶稣基督后期圣徒教会，以及Peterson Partners VII，L.P.(仅以卖方代表身份)签署的证券购买协议
31.1*
首席执行干事根据规则13a-14(A)/15d-14(A)作出的证明。
31.2*
首席财务干事根据细则13a-14(A)/15d-14(A)出具的证明。
32.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇第1350节提供的证明。
101.SCH*内联XBRL分类架构文档。
101.CAL*内联XBRL分类计算链接库文档。
101.LAB*内联XBRL分类标签Linkbase文档。
101.PRE*内联XBRL分类演示文稿Linkbase文档。
101.DEF*内联XBRL分类定义Linkbase文档。
104
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

现将标有星号(*)的证物存档。

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目录表

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 SunPower公司
日期：2021年11月3日发信人：/S/MANAVENDRA S.SIAL
  马纳文德拉·S·西尔
 常务副秘书长总裁和
  首席财务官



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