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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-K
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止12月31日, 2021
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
委托文件编号:1-33409
T-Mobile美国公司
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | | | | |
特拉华州 | | 20-0836269 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | |
| | |
| | |
|
|
| | |
| | |
|
东南38街12920号
贝尔维尤, 华盛顿
(主要执行办公室地址)
98006-1350
(邮政编码) | | | | | |
| |
(425) | 378-4000 |
(注册人的电话号码,包括区号) |
根据该法第12(B)条登记的证券: |
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股票面价值0.00001美元 | | TMUS | | 纳斯达克股市有限责任公司 |
根据该法第12(G)条登记的证券:无 |
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是☒ No
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是不是☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐不是☒
截至2021年6月30日,非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值为$86.110亿美元,基于纳斯达克全球精选市场上报告的收盘价。截至2022年2月7日,有1,249,289,954已发行普通股的股份。
以引用方式并入的文件
本年度报告的表格10-K的第三部分将参考注册人2022年股东年会的最终委托书的某些部分,最终委托书将根据第14A条提交给美国证券交易委员会,或将包括在本报告的修正案中。
T-Mobile美国公司
表格10-K
截至2021年12月31日止的年度
目录表 | | | | | | | | | | | |
第一部分: | |
| 第1项。 | 业务 | 5 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 11 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 25 |
| 第二项。 | 属性 | 25 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 25 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 26 |
第二部分。 | |
| 第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 26 |
| 第六项。 | [已保留] | 27 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 28 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 52 |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 52 |
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| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 114 |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 114 |
| 项目9B. | 其他信息 | 115 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 115 |
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第三部分。 | |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 115 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 115 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 115 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事的独立性 | 116 |
| 第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 116 |
第四部分。 | |
| 第15项。 | 展示和财务报表明细表 | 116 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 116 |
| | 展品索引 | 117 |
| | 签名 | 131 |
关于前瞻性陈述的警告性声明
这份Form 10-K年度报告(“Form 10-K”)包括符合1995年“私人证券诉讼改革法”的前瞻性陈述。除历史事实以外的所有陈述,包括有关我们未来经营结果的信息,均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述通常由“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”或类似的表达方式来识别。前瞻性陈述基于当前的预期和假设,这些预期和假设会受到风险和不确定因素的影响,这些风险和不确定性可能会导致实际结果与前瞻性陈述大不相同。下列重要因素以及本表格10-K第一部分第1A项中所列的风险因素可能会影响未来的结果,并导致这些结果与前瞻性陈述中所表达的结果大相径庭:
•新冠肺炎大流行(“大流行”)造成的不利影响;
•竞争、行业整合和无线服务市场的变化;
•中断、数据丢失或其他安全漏洞,例如我们在2021年8月意识到的刑事网络攻击;
•我们无法及时利用技术发展的优势;
•我们无法留住或激励关键人员、雇用合格人员或维持我们的企业文化;
•系统故障和业务中断,允许未经授权使用或干扰我们的网络和其他系统;
•额外无线频谱的稀缺性和成本,以及与频谱使用相关的法规;
•我们采取的行动以及我们同意的与监管程序和交易审批相关的条件的影响(定义如下),包括DISH网络公司(“DISH”)收购Boost Mobile和Sprint预付费品牌下运营的预付费无线业务(不包括保证品牌生命线客户和Sherandoah Personal Communications Company LLC(“Shentel”)和Swiftel Communications,Inc.的预付费无线客户),包括客户账户、库存、合同、知识产权和某些其他指定资产(“预付费业务”),以及承担某些相关债务(统称为“预付费交易”),我们、德国电信股份公司(DT)、Sprint Corporation(现称为Sprint LLC)、软银集团(SoftBank Group Corp.)和DISH于2020年4月1日向美国哥伦比亚特区地区法院提交的申诉和拟议的最终判决(以下简称“同意法令”)、我们于2019年5月20日宣布的向联邦通信委员会(FCC)部长提交的拟议承诺、某些国家安全承诺和承诺以及达成的任何其他承诺或承诺,包括但不限于,我们对某些国家和非政府组织作出的承诺(统称为“政府承诺”),以及在规定的时限内履行政府承诺所面临的挑战,以及跟踪和监测履约情况所产生的巨大累积成本;
•美国和国际市场的不利经济、政治或市场状况,包括疫情造成的状况;
•我们无法管理与预付费交易相关的持续商业和过渡服务安排,以及与此相关的已知或未知债务;
•未来涉及我们的任何收购、投资或合并的影响;
•我们的第三方(包括主要供应商)无法为我们的业务运营提供产品或服务的任何中断或失败;
•我们的债务水平很高,我们无法按照债务条款偿还债务,或无法遵守其中所载的限制性公约;
•信贷市场状况变化、信用评级下调或无法进入债务市场;
•限制性契约,包括管理我们的债务和其他融资的协定;
•在我们继续努力整合和协调合并(定义如下)后两家公司的政策、原则和做法的同时,我们可能发现的未来重大弱点的风险,或我们未能保持有效的内部控制,以及由此产生的重大成本和声誉损害;
•法规或我们运作所依据的法规框架的任何变化;
•与处理隐私和数据保护有关的法律法规;
•现有或未来法律程序的不利结果,包括这些程序和与我们在2021年8月得知的犯罪网络攻击有关的询问;
•我们可能无法充分保护自己的知识产权或被指控侵犯他人的知识产权;
•我们提供受监管的金融服务产品,并受到各种州和联邦法规的影响;
•影响税收法律、法规范围或者适用范围的新的或者修订的税收法律、法规或者行政解释、司法决定;
•我们的公司注册证书(定义如下)中规定的我们的独家论坛条款;
•我们的主要股东的利益可能与其他股东的利益不同;
•DT和软银未来出售我们的普通股,以及由于FCC的外资所有权限制,我们无法在美国以外吸引额外的股权融资;
•未能在预期时间范围内或在预期金额内实现与Sprint的合并(“合并”)的预期收益和协同效应,以及未能按照预期时间框架或预期金额实现与Sprint及其中所列其他方的业务合并协议(经修订的“业务合并协议”)以及业务合并协议预期的其他交易(统称为“交易”)的预期收益和协同效应;
•整合我们的业务和Sprint的业务和运营的任何延迟和成本或困难,以及意想不到的额外运营成本、客户流失和业务中断,包括与员工、客户、供应商或供应商保持关系的挑战;以及
•我们将Sprint的老客户迁移到T-Mobile现有计费平台的长期战略出现了意想不到的困难、中断或重大延误。
鉴于这些风险和不确定性,告诫读者不要过度依赖此类前瞻性陈述。我们没有义务修改或公开发布对这些前瞻性陈述的任何修改结果,除非法律要求。在本10-K表格中,除非上下文另有说明,否则所提及的“T-Mobile”、“本公司”和“本公司”指的是T-Mobile US,Inc.在2020年4月1日,即我们与Sprint完成合并之日之前作为一家独立公司,在2020年4月1日及之后,指的是合并后的公司。
投资者和其他人应该注意到,我们通过我们的投资者关系网站(https://investor.t-mobile.com),新闻编辑部网站(https://t-mobile.com/news),)、美国证券交易委员会备案文件以及公开电话会议和网络广播)向投资者发布重要信息。我们还打算使用某些社交媒体帐户作为披露有关我们和我们的服务的信息的手段,并遵守FD法规规定的披露义务(@TMobileIR推特帐户(https://twitter.com/TMobileIR))和@MikeSievert推特帐户(https://twitter.com/MikeSievert),,Sievert先生也将其用作个人交流和观察的手段)。我们通过这些社交媒体渠道发布的信息可能被认为是重要的。因此,投资者除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会备案文件以及公开电话会议和网络广播外,还应该关注这些社交媒体渠道。我们打算用来披露上述信息的社交媒体渠道可能会不时更新,如我们的投资者关系网站上所列。
第一部分:
项目1.业务
业务概述和战略
非运营商战略
我们是美国最强大的非航空母舰。通过我们的非运营商战略,我们已经颠覆了无线通信服务行业,积极接触和倾听我们的客户,并消除他们现有的痛点,包括为他们提供附加值、非凡的体验和实施签名的非运营商倡议,这些倡议已经永远改变了无线。我们终止了年度服务合同、超支、不可预测的国际漫游费、数据桶等等。我们的灵感来自于对客户体验的不懈关注,通过我们的“专家团队”提供屡获殊荣的客户体验,在客户服务方面始终处于无线行业的领先地位,这推动了我们的客户满意度达到创纪录的水平,同时实现了运营效率。
作为联合国运营商,我们肩负着建设美国最好的5G网络的使命,为客户提供无与伦比的覆盖和容量,无论他们在哪里生活、工作和娱乐。我们的网络是我们成功的基础,并为我们所做的一切提供动力。我们正在利用我们的中频频谱许可证(包括1700 MHz高级无线服务(AWS)、1900 MHz个人通信服务(PCS)和2.5 GHz)、我们的毫米波许可证和我们的低频段基础层(包括600 MHz、700 MHz和800 MHz)来创建频谱的“层蛋糕”,为我们的客户提供无与伦比的5G体验。我们相信,这一层蛋糕将扩大和深化我们的全国5G网络,使美国无线、视频和宽带行业的创新加速和竞争加剧。作为合并的结果,我们已经并预计将继续通过消除我们网络内的冗余以及其他业务流程和运营来实现显著的协同效应和成本削减。
我们继续扩大覆盖范围并改进我们的网络质量,为不会在质量和价值上妥协的客户提供卓越的无线体验。展望未来,正是这个网络将使我们能够以客户体验为重点和颠覆行业的心态提供新的、创新的产品和服务,这种心态重新定义了美国的无线通信服务行业,使其有利于客户。
我们的运营
截至2021年12月31日,我们为1.087亿后付费和预付费客户提供无线服务,并通过向这些客户提供负担得起的无线通信服务以及广泛的无线设备和附件来创造收入。我们最大的支出涉及运营和扩展我们的网络,提供全方位的设备,获取和留住高质量的客户,以及补偿员工。我们通过我们自有和运营的零售店,以及我们的网站(www.t-mobile.com和www.metrobyt-mobile.com)、T-Mobile应用程序、客户服务渠道和全国零售商,在我们的旗舰品牌T-Mobile和Metro by T-Mobile上提供服务、设备和配件。此外,我们向经销商和其他第三方分销商销售设备,通过独立的第三方零售点和各种第三方网站进行转售。我们网站上的信息不属于本10-K表格。看见项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析以获取更多信息。
服务和产品
我们通过各种服务计划选项提供无线通信服务。我们还提供广泛的无线设备选择,包括智能手机、可穿戴设备、平板电脑和其他移动通信设备,这些设备由不同供应商制造。
我们的主要服务计划允许客户在购买设备的同时单独订阅无线通信服务,这是我们标志性的洋红色计划(“Magenta”),其中包括在我们的网络上无限通话、文本和智能手机数据、免费5G接入、诈骗防护功能等。客户还可以选择额外的功能,例如我们的超大容量5G服务的无限溢价数据,在我们的洋红色最大计划上支付额外的费用。我们还为需要基本服务的客户提供Essentials费率计划,并为符合条件的客户提供具体的费率计划,包括无限55岁以上、军人和退伍军人、First Responder和Business。
我们为符合条件的客户提供的设备选项包括:
•选择在销售时使用设备分期付款计划(“EIP”)在分期付款期间(通常为24个月)为单个设备或配件的全部或部分购买价格提供融资;以及
•选择将设备租赁最长18个月,并在符合资格要求时进行升级。
除了我们的无线通信服务外,我们还利用我们的全国网络提供快速可靠的高速互联网。我们的固定无线高速互联网为传统固定线路互联网服务提供商提供了一种真正的替代方案,并将接入范围扩大到许多历史上只有一个选择或无法接入传统家庭宽带的人。有了我们的高速互联网计划,客户可以访问互联网,而不必担心年度服务合同、数据超额、启动成本或隐藏的费用。
我们还为国内和国际客户提供与我们的无线通信服务相辅相成的产品和服务,包括设备保护和有线通信服务。
顾客
我们为两类主要客户提供无线通信服务:
•后付费客户一般包括使用电话、高速互联网、可穿戴设备、Digits(允许我们的客户在任何兼容的智能手机、可穿戴设备或其他具有互联网连接的设备上使用多个移动号码的服务)或其他连接设备(包括平板电脑和SyncUp产品)获得无线通信服务后有资格付款的客户;以及
•预付费客户通常包括预付无线通信服务费用的客户。我们的预付费客户包括T-Mobile和Metro by T-Mobile的客户。
我们为机器对机器(“M2M”)和移动虚拟网络运营商(“MVNO”)客户提供对我们网络的访问。这种访问和客户关系由批发合作伙伴管理。
我们的大部分服务收入来自向后付费和预付费客户提供无线通信服务。我们吸引和留住后付费和预付费客户的能力对我们的业务产生服务收入、设备收入和其他收入非常重要。2021年,我们通过提供按客户类别划分的无线通信服务产生的服务收入为:
•73%的后付费客户;
•17%的预付费客户;以及
•10%的批发和其他服务。
在截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度内,我们几乎所有的收入都来自美国,包括波多黎各和美属维尔京群岛。
网络战略
利用我们的多层频谱组合,我们的使命是“以网络闻名”。我们已经在我们密集而广泛的网络中部署了专门用于5G的低频段和中频频谱,以创建美国最大、最快和最可靠的5G网络。
我们与Sprint的合并极大地提高了我们的频谱地位。合并中收购的频谱和网络资产预计将整合到2023年。整合战略包括将收购的频谱部署在合并的网络资产上以补充容量,将Sprint的客户迁移到我们的网络,并通过退役冗余站点来优化合并资产以实现协同效应。
光谱位置
我们利用AWS、PCS和2.5 GHz等中频频谱许可证提供无线通信服务,利用我们的600 MHz、700 MHz和800 MHz频谱和毫米波频谱提供低频带频谱许可证。
•截至2021年12月31日,我们在全国范围内平均控制了357 MHz的中低频段组合频谱。该频谱由以下部分组成:
•600兆赫频段的平均频率为40兆赫;
•700兆赫频段平均为10兆赫;
•800兆赫频段的平均频率为14兆赫;
•1700兆赫AWS频段的平均频率为41兆赫;
•1900兆赫PCS频段平均为66兆赫;
•2.5 GHz频段的平均频率为159兆赫;以及
•C波段的平均频率为27兆赫。
•我们控制了平均1157 GHz的组合毫米波频谱许可证。
•2021年3月,FCC宣布,我们在107次拍卖中中标142个许可证(“C频段频谱”),总购买价格为93亿美元。获得的许可包括顶级市场的平均40 MHz和全国范围的平均27 MHz。我们预计与收购的C频段频谱相关的额外搬迁成本将达到10亿美元,这笔费用将支付到2024年。
•2022年1月,FCC宣布,我们在拍卖110(中频频谱)中中标199个许可证,总购买价为29亿美元。在拍卖110之后,我们将在全国范围内控制3.45 GHz频段的平均12 MHz。
•我们计划在当前和即将举行的拍卖以及二级市场中评估未来的频谱购买情况,以进一步增强我们目前的频谱地位。
•截至2021年12月31日,我们在整个网络中部署了大约102,000个宏蜂窝站点和41,000个小蜂窝/分布式天线系统站点的设备。
5G领先地位
我们的5G网络是美国最大、最快、最可靠的网络:
•截至2021年12月31日,我们的超大容量5G覆盖2.1亿人,可以提供400 Mbps或更高的速度。
•截至2021年12月31日,我们的扩展范围5G覆盖3.1亿人,覆盖94%的美国人。
竞争
无线通信服务行业竞争激烈。以后付费和预付费客户总数衡量,我们是美国第二大无线通信服务提供商。我们的竞争对手包括其他国家运营商,如美国电话电报公司(AT&T)和威瑞森通信公司(Verizon Communications,Inc.)。此外,我们的竞争对手还包括许多较小的地区性航空公司MVNO,包括康卡斯特公司、Charge Communications,Inc.、Altice USA,Inc.和DISH,其中许多公司提供无合同、后付费和预付费服务计划。竞争对手还包括使用替代技术或服务提供类似通信服务的提供商,如语音、消息和数据服务。无线通信服务行业内的竞争因素包括定价、市场饱和、提供的服务和产品、客户体验、网络投资和质量、技术开发和部署以及法规变化。一些竞争对手已经表现出愿意利用激进的定价或提供捆绑服务作为差异化的来源。其他竞争对手也在寻求增加辅助服务,如移动视频或音乐流媒体服务,以增强他们的服务。综上所述,我们面临的竞争因素继续对增长和利润率构成压力,因为公司竞相保留现有客户基础并继续增加新客户。
人力资本
员工
截至2021年12月31日,我们雇佣了大约75,000名全职和兼职员工,包括网络、零售、行政和客户支持职能。
吸引和留住
我们在广泛的职能范围内雇佣了一支高技能的劳动力队伍。我们几乎所有的员工都分布在美国各地,包括波多黎各,为我们的全国网络和零售业务提供服务。我们的总部位于华盛顿州的贝尔维尤和堪萨斯州的奥弗兰公园。
我们通过充满活力和包容性的文化并通过提供特殊福利来吸引和留住我们的员工,包括:
•具有竞争力的医疗、牙科和视力福利;
•向所有全职和兼职员工发放年度股票奖励和折扣员工股票购买计划;
•401(K)储蓄计划;
•全国范围内所有全职和兼职员工的最低工资至少为每小时20美元;
•LiveMagenta:一个针对员工参与度和幸福感的定制品牌计划,包括免费获得生活教练、财务教练和健康生活工具;
•接触提供独立指导的个人健康倡导者;
•为所有全职和兼职雇员提供学费资助;以及
•员工捐款和志愿服务的配套计划。
培训与发展
我们相信为我们的员工提供机会来提高他们的技能和提升他们的职业生涯。我们通过各种计划做到这一点,包括:
•为所有各级员工提供获奖的职业生涯和发展计划;
•向雇员和应聘者提供透明的职业道路,提供现实的晋升时间表、工资和期望;
•一个客户关怀组织,使用102种计划来培训我们的一线代表和领导者;
•领导者到高管计划,为精选的MBA学生和毕业生提供精英职业发展机会;以及
•根据美国劳工部标准对残疾员工进行培训。
多样性、公平性和包容性
多样性、公平性和包容性(“DE&I”)一直是非承运人文化的一部分,我们致力于让DE&I触及我们未来的方方面面。我们的公平行动计划是一个五年计划,涵盖了我们赖以生存的价值观、我们如何为员工投资和提供机会、我们如何选择与我们有业务往来的供应商以及我们如何为我们的社区倡导。
对于我们的员工,我们建立了六个DE&I员工资源小组和四个子亲和力小组,帮助我们建立和维护包容的文化。目前,我们在全国各地有50多个DE&I分会,帮助引领志愿者机会、活动以及与当地员工进行有意义的对话。我们的DE&I网络包括以下内容:
•T-Mobile的无障碍社区;
•多元文化联盟;
◦亚太及盟国网络;
◦黑人赋权网络;
◦土著人民网络;
◦洋红拉丁语网络;
•多代网络;
•骄傲;
•退伍军人和盟友网络;以及
•妇女与盟友网络。
根据我们的公民权利谅解备忘录,我们设立了一个外部多样性和包容性理事会。该委员会包括代表广泛代表性不足社区的民权领袖。委员会将与T-Mobile一起,帮助确定如何改进我们在公司治理、劳动力招聘和保留、采购、创业、慈善和社区投资等重点领域的努力。
环境可持续性
减少碳足迹
我们正在努力为应对气候变化和保护环境尽自己的一份力量,制定与科学相一致的碳减排目标,并投资于可再生能源。我们正在通过几项举措减少我们的碳足迹,包括:
•设定以科学为基础的目标,减少我们的范围1、2和3的温室气体排放;
•投资可再生能源,我们的RE100承诺就是明证,这是一项全球倡议,将致力于100%可再生能源的企业团结在一起。我们在2021年通过信用和我们参与的虚拟电力采购协议(VPPA)以及与九家清洁能源供应商的绿色直接电价协议实现了这一目标,预计每年提供约340万兆瓦时的可再生能源;
•持续测试和评估我们设施的新的高效设备,包括交换站、蜂窝站点、零售店和客户体验中心,以降低能源消耗;以及
•通过我们的设备重复使用和回收计划促进循环经济,该计划每年收集数百万台设备进行重复使用、转售和回收。
负责任的采购
我们相信,我们的供应商是我们业务和公司价值的宝贵延伸。我们的供应商行为准则概述了对供应商的道德商业行为的期望。我们要求我们的供应商完全遵守其运营或提供产品或服务所在国家的法律、规则、法规和道德标准。我们希望我们的供应商在与我们或代表我们开展业务时,与我们一样致力于道德行为和对环境负责的商业实践。
在与供应商接触之前,我们采用第三方风险管理(“TPRM”)流程来筛选反腐败、全球制裁、人权和环境风险。我们的TPRM流程还持续监控当前供应商的违规行为和风险。
由于DE&I有助于我们的文化和价值观,我们的使命是为所有供应商创造公平和平等的机会,包括退伍军人或服务残疾的退伍军人拥有的、残疾拥有的、女性拥有的、少数族裔拥有的、LGBT拥有的以及小型和弱势企业。
监管
FCC监管我们业务的许多关键方面,包括许可、建设、我们网络的运营和使用、我们网络的修改、我们许可证和授权的控制和所有权、某些许可证的销售、转让和获取、国内漫游安排和互联协议,根据其在1934年修订的《通信法》(“通信法”)下的授权。FCC有许多复杂的要求,这些要求会影响我们的运营,以及有关可能增加我们的成本或减少我们的收入的额外或修改的要求的未决诉讼。例如,FCC有关于提供911和E-911服务、移植电话号码、互联、漫游、互联网开放或网络中立、残疾人通道、隐私和网络安全、消费者保护以及普遍服务和生命线计划的规则。其中许多问题和其他问题正在进行中的诉讼中考虑,我们无法预测这些行动是否或如何影响我们的业务、财务状况或运营
结果。我们提供服务和创造收入的能力可能会受到不利监管行动或现有法律法规变化的损害。此外,对提供竞争服务的公司的监管可能会间接影响我们的业务。
除在某些未经许可的频段内运营外,无线通信服务提供商一般必须获得FCC的许可,才能在指定的地理区域内以指定的频谱频率提供通信服务,并且必须遵守FCC通过的关于频谱使用的规则和政策。FCC颁发每个许可证的期限是固定的,通常是10-15年,具体取决于特定的许可证。虽然FCC通常会续签发给我们这样的运营公司的许可证,但FCC有权以正当理由吊销许可证,并在续签不符合公共利益的情况下拒绝续签许可证。此外,我们可能会因未能遵守FCC规定而受到罚款、没收和其他惩罚,即使任何此类不遵守是无意的。在极端情况下,处罚可能包括吊销我们的执照。任何执照的丢失,或任何相关的罚款或没收,都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。此外,FCC保留修改与使用许可频谱相关的规则的权利,这可能会影响T-Mobile提供服务的能力。
此外,国会和联邦通信委员会为包括蜂窝、PCS和其他无线服务在内的宽带商业移动无线电服务(CMR)分配额外频谱,可能会显著增加和加剧竞争。我们无法评估美国经济中可能发生的任何事态发展或FCC未来的任何频谱分配可能对许可证价值产生的影响。FCC频谱拍卖和其他市场发展可能会对我们许可证的市场价值或我们未来的竞争地位产生不利影响。我们许可证价值的大幅下降可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。此外,FCC还定期审查其关于如何评估运营商频谱持有量的政策。这些政策的变化可能会影响我们与其他运营商之间的频谱资源和竞争。
美国国会和联邦通信委员会对外国对CMRS许可证持有者的所有权进行了限制,限制其直接所有权超过20%,或通过控制被许可人的实体间接持有25%。联邦通信委员会裁定,更高水平的间接外资持股,甚至高达100%,假定符合公共利益,但必须经过审查和批准。根据这一既定政策,FCC发布了一项宣告性裁决,授权DT拥有我们公司高达100%的所有权。
对于我们2.5 GHz频段的教育宽带服务(“EBS”)许可证,FCC以前的规定限制了向经认可的教育机构和某些政府、宗教和非营利实体持有EBS许可证的资格,同时允许这些许可证持有者将其容量的95%出租给非教育目的。因此,我们主要通过与EBS牌照持有人签订长期租赁协议来接入EBS频谱。我们的EBS频谱租约的初始期限通常等于EBS许可证的剩余期限,还可以选择续订额外期限的租约,总租期最长可达30年。2020年4月27日,FCC取消了对谁可以持有EBS牌照的限制,以及30年的租赁期限限制等变化。T-Mobile已经开始获得其中一些EBS许可证,但我们继续租用该频段的大部分频谱,预计这种情况将持续一段时间。取消这些限制将允许并可能鼓励现有的许可证持有者将他们的许可证出售给其他方,包括T-Mobile。虽然我们的大多数租约都有合同条款,使我们能够匹配报价,但我们可能会被迫与其他公司竞争,在二级市场购买2.5 GHz许可证,并比我们预期的更早支出额外资本。
虽然通信法一般先发制人,禁止州和地方政府监管无线通信服务提供商的进入或收取的费率,但某些州和地方政府监管无线服务的其他条款和条件,包括计费、终止服务安排和征收提前终止费、广告、网络中断、驾驶时使用设备、服务地图、消费者信息保护、分区和土地使用。尽管联邦政府先发制人,但为了应对疫情,几个州立法机构正在考虑或已经通过了可能设定价格、最低性能标准和/或服务中断限制的法案或法律,这些可能会影响我们在这些州的业务。
此外,在FCC通过2017年恢复互联网自由(RIF)令将宽带互联网接入服务重新归类为标题I(非公共运营商服务)后,一些州已寻求对提供商的宽带服务实施特定于州的网络中立和隐私要求。FCC的RIF命令先发制人,阻止了州政府的此类努力,这与FCC的联邦放松监管方法不一致。然而,最近,DC巡回法院发布了一项裁决,在很大程度上维持了RIF命令,但也取消了裁决中广泛先发制人的部分,即州/地方网络中立法。最高法院保留了这样一种可能性,即某些州的法律仍然可能非法地与FCC的网络中立规则发生冲突,并被先发制人;法院对一些州法律的质疑正在待决。
虽然大多数州基本上都在寻求将被废除的联邦规则编纂成法典,但一些州也存在差异,特别是加利福尼亚州和科罗拉多州和弗吉尼亚州。加利福尼亚州通过了单独的隐私和网络中立立法,科罗拉多州和弗吉尼亚州通过了隐私法。国会内部也在努力通过联邦立法,将统一的联邦隐私和网络中立要求编纂成法典,同时确保包括加利福尼亚州法律在内的单独州要求的先发制人地位。如果不先发制人或撤销,单独的州要求将施加巨大的商业成本,还可能导致诉讼成本和执法风险增加。在法院或国会采取最终行动之前,州政府对无线宽带服务的权力仍将悬而未决。
此外,联邦贸易委员会(“FTC”)和其他联邦机构在提供非共同承运人服务方面对一些消费者保护、消除和防止反竞争的商业行为拥有管辖权。此外,FCC和联邦航空管理局还对发射塔和天线的选址、照明和建造进行了管理。塔楼的选址和建设也受到州和地方分区以及有关环境和历史保护的联邦法规的约束。遵守所有相关法规的未来成本在某种程度上是未知的,法规的变化或法规的适用性可能导致更高的运营和资本支出,或未来收入减少。
可用信息
美国证券交易委员会维护着一个互联网网站,其中包含以电子方式提交到www.sec.gov的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息。我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及根据交易法第13(A)或15(D)节提交或提交的这些报告的修正案,也在以电子方式提交给或提交给美国证券交易委员会后,在合理可行的情况下尽快在我们网站的投资者关系部分免费公开。我们的公司治理准则、董事遴选准则、高级财务官道德准则、商业行为准则、直言不讳政策、供应商行为准则以及董事会的审计、薪酬、提名和公司治理、执行委员会和首席执行官推选委员会的章程也发布在我们网站的投资者关系部分:Investor.t-mobile.com。我们网站上的信息不是本报告或我们向美国证券交易委员会提交的任何其他报告的一部分。
第1A项。风险因素
除本表格10-K所载的其他资料外,下列风险因素在
评估T-Mobile。我们的业务、财务状况、流动性或经营业绩,以及我们普通股和其他证券的价格,都可能受到任何这些风险的重大不利影响。
与大流行相关的风险
疫情可能会继续对我们的业务、流动性、财务状况和经营业绩产生不利影响。
疫情影响了我们的客户使用设备的方式、我们在哪里以及如何工作,以及我们的供应商和供应商向我们提供产品的能力。因此,我们的业务、流动性、财务状况和经营业绩可能会继续受到疫情的不利影响。当前和未来与大流行有关的对运输网络的限制或中断以及供应链短缺可能会影响我们购买手机或其他最终用户设备的能力,这些设备的数量足以满足客户需求,并获得满足我们当前和未来网络建设计划所需的设备,这两者中的任何一项都可能对我们造成实质性的不利影响。
大流行可能在多大程度上影响我们未来的业务和财务业绩仍不确定,并受到许多我们无法控制的因素的影响,包括大流行的时间、范围、轨迹和持续时间,新变种的出现,疫苗和治疗的持续开发、可获得性、分发和有效性,实施防护性公共安全措施,以及大流行对经济和消费者需求的影响。这些外部因素的潜在负面影响包括但不限于对我们产品和服务的需求的重大不利影响;我们的供应链以及销售和分销渠道;客户账户的可收集性;我们执行战略计划的能力;以及我们的盈利能力和成本结构。如果大流行对我们的业务、业务结果和财务状况产生不利影响,它还可能加剧本“风险因素”一节中讨论的其他风险。
与我们的业务和无线行业相关的风险
竞争、行业整合和无线服务市场的变化可能会对我们吸引和留住客户的能力产生负面影响,并对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们有多个竞争对手,他们拥有更多或不同的无线资产访问权限,但我们主要根据服务/设备产品、价格、网络覆盖范围、速度和质量以及客户服务来争夺客户。我们预计,与历史增长率相比,无线行业的客户增长率将放缓,从而导致对客户的持续竞争。我们还预计,我们的客户对数据服务的需求将对我们的网络容量提出越来越大的需求。这种竞争和我们的能力将继续给定价和利润率带来压力,因为公司通过不断扩大的产品和服务来争夺相对固定的客户池。我们的竞争能力将取决于网络质量和客户服务的持续绝对和相对改善、产品和服务的有效营销和销售、创新和有吸引力的定价,所有这些都将涉及巨额费用。
随着行业的融合,我们面临着来自其他服务提供商的日益激烈的竞争,包括来自有线、有线和卫星提供商的竞争。康卡斯特(Comcast)、查特(Charge)和阿尔蒂斯(Altice)等有线电视公司正在将外部有线、语音和宽带服务多样化,以提供无线服务。Frontier和Windstream等有线公司已经宣布了光纤建设计划,通常得到政府资金的支持,这可能会影响我们的固定无线高速互联网增长计划。我们预计,已经收购了几家MVNO的DISH将履行他们的政府承诺,建设无线网络,并提供具有竞争力的后付费和预付费无线服务计划。Verizon和AT&T重新将重点放在连接服务上,包括光纤建设和下一代无线技术的部署,我们预计两家公司都将增加竞争压力,包括扩大合作伙伴关系和产品。这些因素可能会使我们更难继续吸引和留住客户,对我们的竞争地位和增长能力产生不利影响,这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
我们已经看到,并将继续期待在融合连接领域建立更多的合资企业、合并、收购和战略联盟,这可能会导致规模更大的竞争对手争夺有限数量的客户。进一步的整合可能会对我们的业务产生负面影响,包括批发业务。例如,随着Verizon将传统的TracFone客户从T-Mobile网络迁移出去,DISH迁移到他们的独立网络或AT&T,我们的批发业务收入将会下降。我们的竞争对手也可能进入独家手机、设备或内容安排,执行无处不在的广告和营销活动,或者以其他方式改善他们相对于我们的成本地位。此外,如果我们的竞争对手和合作伙伴拒绝以合理的条款提供对资源和投入的关键访问,例如漫游和/或回程服务,可能会对我们的业务产生负面影响。
我们最近经历了一次刑事网络攻击,未来可能会受到中断、数据丢失或其他安全漏洞的进一步伤害,无论是直接或间接通过第三方。
我们的业务涉及接收、存储和传输客户的机密信息,包括敏感的个人信息和支付卡信息,关于我们员工和供应商的机密信息,以及关于我们公司的其他敏感信息,如我们的商业计划、交易和知识产权(统称为“机密信息”)。对机密信息的未经授权访问很难预测、检测或阻止,特别是考虑到第三方用于获取未经授权访问的方法不断变化和发展。我们和我们的第三方服务和设备提供商的IT网络、系统和供应链受到攻击和威胁,包括国家赞助方、恶意行为者、员工或第三方的攻击和威胁,他们可能利用错误、错误、错误配置或其他漏洞或从事社会工程来危害机密信息的机密性和完整性,或导致严重的运营中断(如勒索软件)。
作为一家电信运营商,我们被认为是关键的基础设施提供商,因此一直是网络攻击的目标。此外,由于公司和我们的第三方服务和设备供应商的在家办公安排,疫情给我们的IT系统带来了额外的运营和网络安全风险。针对我们这样的公司的攻击是由各种团体和个人实施的,包括那些在司法管辖区内针对此类攻击采取的执法措施无效或不可用的团体和个人,这种攻击甚至可能是由外国政府或应外国政府的要求实施的。
此外,作为我们业务运营的一部分,我们还向第三方服务和设备提供商提供机密、专有和个人信息。这些第三方服务和设备提供商过去经历过并可能继续经历数据泄露和其他攻击,这些攻击涉及未经授权访问机密信息并造成运营中断,他们面临着收集和处理信息的各方共同的安全挑战。
2021年8月,我们披露,我们的系统受到了一次刑事网络攻击,泄露了数百万当前客户、前客户和潜在客户的某些数据,在某些情况下,包括社保号、姓名、地址、出生日期和驾照/身份证号码。在外部网络安全专家的协助下,我们找到并关闭了对我们系统的未经授权的访问,并识别了其信息受到影响的当前、以前和潜在客户,并根据州和联邦的要求通知了他们。我们已经产生了某些与网络攻击相关的费用,并预计在未来将继续产生额外的费用,包括补救攻击、提供额外客户支持和加强客户保护的成本。有关更多信息,请参阅MD&A概述部分中的“网络攻击”。由于2021年8月的网络攻击,我们受到大量诉讼和监管调查,其持续成本可能是实质性的,我们可能会受到进一步的监管调查和私人诉讼。有关更多信息,请参阅“-或有事项和诉讼-诉讼和监管事项”附注17--承付款和或有事项综合财务报表附注,以及“-法律诉讼的不利结果可能对我们的业务、声誉、财务状况、现金流和经营业绩产生不利影响”如下。由于2021年8月发生的涉及我们公司或我们的第三方服务和设备提供商的网络攻击或其他网络攻击或安全漏洞,我们可能会产生重大成本或经历其他重大财务影响,这些成本和影响可能不在我们的网络保险覆盖范围内,或可能超过我们的网络保险覆盖范围,这些成本和影响可能对我们的业务、声誉、财务状况、现金流和经营业绩产生重大不利影响。
除了2021年8月的网络攻击外,我们还经历了其他无关的非实质性事件,涉及未经授权访问某些机密信息,我们预计未来还会经历网络攻击和其他网络安全事件。通常,这些事件涉及通过控制客户的电话线来实施欺诈的企图。在其他情况下,这些事件还涉及未经授权访问我们客户的某些私人信息,包括信用卡信息、财务数据、社会安全号码或密码。我们还经历过,并预计将继续经历网络攻击和其他事件,涉及我们的供应链以及与我们的IT环境和业务中使用的第三方产品和服务(包括云服务)有关的事件。
我们必须不断评估和加强我们的程序和保障措施,以防止未经授权访问信息和防御试图破坏我们服务的攻击,以应对不断发展的威胁形势和不断变化的网络安全法规,这可能需要投入大量资源。我们不能保证所采取的所有预防措施将足以击退重大攻击,或防止或大幅减轻安全漏洞或滥用数据、第三方或员工未经授权访问或利用第三方供应商环境的影响,也不能保证我们或我们的第三方服务和设备提供商能够及时或完全有效地识别、调查或补救此类事件。鉴于我们业务的性质,我们预计将继续成为网络攻击、数据泄露或安全事件的目标,我们预计我们的第三方服务和设备提供商也是如此。未来的任何网络攻击、数据泄露或安全事件都可能对我们的业务、声誉、财务状况、现金流和经营业绩产生重大不利影响。
如果我们不能及时利用技术发展的优势,我们可能会遇到对我们的服务的需求下降,或者在实施或发展我们的商业战略方面面临挑战。
重大的技术变革继续影响着我们的行业。为了增长并保持竞争力,我们将需要适应现有技术的变化,不断投资于我们的网络,增加网络容量,增强我们现有的产品,并推出新的产品来满足我们现有和潜在客户不断变化的需求。加强我们的网络,包括我们5G网络的持续部署,会受到与设备更换和客户从旧技术迁移相关的风险的影响。公众对与5G网络相关的感知健康风险的负面看法和监管可能会破坏市场对我们5G服务的接受。采用新的和复杂的技术可能会导致实施问题,如日程安排和供应商延误、意外或增加的成本、技术限制、监管许可问题、客户不满以及其他可能导致延迟推出新技术能力的问题,这反过来又可能导致重大成本或减少升级的预期效益。如果我们的新服务未能在市场上保留或获得认可,或者如果与这些服务相关的成本高于预期,这可能会对我们的业务、品牌、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们在业务的各个层面都依赖于高技能的人员。如果我们不能留住或激励关键人员、雇用合格人员或保持我们的企业文化,我们的业务可能会受到损害。
高技能工人和领导者的市场竞争非常激烈。由于大流行,目前在美国各地发生的员工辞职事件增加,加剧了这种竞争。我们相信,我们未来的成功在很大程度上取决于我们招聘、聘用、激励、发展和留住人才的能力
包括我们的首席执行官和我们高级领导团队的其他成员。要做到这一点可能有许多因素,包括经济和行业状况的波动、美国移民政策的变化、竞争对手的招聘做法、员工对我们公司和我们行业内部巨大变化和要求的容忍度,以及我们薪酬计划的有效性。此外,我们在大流行期间接种疫苗和返回办公室的方案也可能影响雇员的招聘和留用。如果关键员工离职或我们无法成功招聘,我们的业务可能会受到负面影响。
此外,我们的高级领导团队中的某些成员,包括我们的首席执行官,与我们签订了长期雇佣协议。我们不能延长这些雇用协议的期限,也不能在任期结束时用合格和有能力的继任者取代我们高级领导团队的这些成员,这可能会阻碍我们的战略规划和执行。
此外,T-Mobile和Sprint的业务和文化的持续整合可能会对我们的员工产生不利影响。这种整合可能会影响我们吸引、留住和激励关键人员的能力,因为现有员工和未来员工可能会对他们在我们公司的未来角色感到不确定。如果关键员工离职,我们的业务可能会受到负面影响。我们可能会在确定、招聘和更换离职员工方面产生巨大成本,并可能会失去大量专业知识和人才。因此,我们可能无法实现我们的业务计划,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到实质性的不利影响。
系统故障和业务中断可能会阻止我们提供可靠的服务,这可能会对我们的声誉和财务状况造成重大不利影响。
除了我们自己的系统和网络之外,我们还依赖第三方供应商和其他供应商的系统和网络来提供和支持我们的服务。系统、网络或基础设施故障可能会阻止我们提供可靠的服务。这些风险的示例包括:
•我们的无线和有线网络的物理损坏、电涌或停电或设备故障,包括恶劣天气和自然灾害造成的损坏,这些灾害可能由于全球气候变化、公共卫生危机、恐怖袭击、政治不稳定、动荡和战争行为而更频繁或更强烈地发生;
•人为错误,例如响应欺骗性通信或无意执行恶意代码;
•未经授权访问我们的IT和业务系统或我们的网络和关键基础设施以及我们的供应商和其他提供商的网络和关键基础设施;
•供应商故障或延误;以及
•系统故障或我们的业务系统或通信网络中断。
此类事件可能会导致我们失去客户和收入,产生费用,遭受声誉损害,并使我们面临罚款、处罚、不利行动或判决、诉讼或政府调查。补救成本可能包括信息丢失的责任、修复基础设施和系统的成本和/或向客户提供激励的成本。我们的保险可能不包括或不足以完全补偿与此类事件相关的费用和损失。
额外无线频谱的稀缺和成本,以及与频谱使用相关的法规,可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们继续部署频谱,以扩大和深化我们的覆盖范围,特别是5G覆盖,保持我们的服务质量,满足日益增长的客户需求,并部署新技术。然而,随着我们继续扩张并与竞争对手区分开来,我们可能会在未来获得更多频谱。因此,我们将继续积极寻求在频谱方面进行额外投资,这可能是重大的。
现有运营商和其他人(包括投机者)对频谱的持续兴趣和收购可能会降低我们在二级市场获得频谱的能力和/或增加获取频谱的成本,包括租赁或购买2.5 GHz频段的额外频谱,或者对我们通过其他方式获得频谱的能力产生负面影响,包括政府拍卖。此外,第三方对获取频谱的兴趣增加,可能会使我们现有的一些2.5 GHz频谱在未来难以续约。此外,FCC可能无法提供足够的额外频谱用于拍卖,或者我们可能无法确保必要的频谱,以维持或增强我们在我们可能选择参与或参与二级市场的任何拍卖中的竞争地位,无论是以优惠的条款还是根本没有。我们在频谱方面的任何投资回报取决于我们吸引更多客户以及向现有客户提供更多服务和使用的能力。
联邦通信委员会或其他政府实体可能会对获取和使用新的无线宽带移动频谱施加条件,这可能会对我们以经济方式或在适当的配置或覆盖区域获得频谱的能力产生负面影响。
如果我们不能从政府或其他方面获得所需的频谱,如果竞争对手获得的频谱将使他们能够提供与我们的服务具有竞争力的服务,或者如果我们不能在没有负担的条件下以合理的成本在所获得的频谱上及时部署服务,并且在维持网络质量水平的同时,我们吸引和留住客户的能力以及我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
在规定的时间框架内履行大量政府承诺所面临的挑战,以及跟踪、监测和遵守这些承诺所产生的巨额累积成本,可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
在完成交易所需的监管程序和批准方面,我们同意了政府的各种承诺。政府的这些承诺包括,广泛的5G网络扩建承诺,向绝大多数美国人提供高速无线服务的义务,以及向频谱容量足够的家庭营销家庭固定无线产品。政府的其他承诺涉及国家安全、费率计划的定价和可获得性、就业、向支助组织提供大量资金以及实施多样性和包容性倡议。许多政府承诺规定了遵守和报告的时限。如果我们不能及时履行这些政府承诺所规定的义务,可能会导致巨额罚款、处罚或其他法律和行政行动,并造成声誉损害。
我们预计,在跟踪、监督、遵守和履行这些政府承诺下的义务时,我们将招致巨大的成本、开支和费用。此外,遵守政府承诺可能会将我们管理层的时间和精力从其他业务运营中转移出来,并可能迫使我们做出原本不会做出的商业决定,放弃采取可能对公司有利的行动。在规定的时间框架内履行大量政府承诺所面临的挑战,以及跟踪、监测和遵守这些承诺所产生的成本,也可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响,并阻碍我们有效竞争的能力。
经济、政治和市场状况可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的业务、财务状况和经营业绩对一般经济状况的变化非常敏感,包括利率、消费信贷状况、消费者债务水平、消费者信心、失业率、经济增长、能源成本、通货膨胀率(或对通货紧缩的担忧)和其他宏观经济因素。
总体而言,无线产业依赖于人口增长。此外,政府的承诺对我们提高价格的能力施加了一定的限制,这限制了我们将不断增长的成本转嫁给客户的能力。由于通胀导致的商品、服务和劳动力价格上涨,可能会对我们的利润率和/或增长产生不利影响。
我们的服务和设备融资计划面向广泛的客户群,其中很大一部分客户可能容易受到疲软的经济状况的影响,特别是我们的次贷客户。我们在这一细分市场中可能更难获得新客户,而现有客户可能更有可能因无力付款而终止服务和拖欠设备融资计划。
此外,由于Sprint提供了设备租赁计划,我们预计租赁设备的估计剩余价值将带来经济利益,这反映了预期租赁期结束时标的资产的估计公允价值。租赁开始时作出的剩余价值假设的变化会影响折旧费用金额和经营租赁项下的设备收入净额。如果估计残值总体上由于经济因素而大幅下降,包括大流行影响、过时或其他情况,我们可能无法实现这种残值。Sprint历史上遭受了负面后果,我们可能也会遭受负面后果,包括由于租赁客户违约、相关租赁终止以及试图收回设备(包括租赁客户未能归还租赁设备)而导致的设备成本和损失增加。
疲软的经济和信贷状况也可能对我们的供应商、经销商和批发合作伙伴或MVNO产生不利影响,其中一些可能会申请破产,或者可能会遇到现金流或流动性问题,或者可能无法获得或再融资信贷,从而可能无法再运营。其中任何一项都可能对我们分销、营销或销售我们的产品和服务的能力造成不利影响。
如果我们不能成功地管理与预付费交易相关的持续商业和过渡服务安排以及与此相关的已知或未知债务,我们的业务可能会受到不利影响。
就完成预付交易,吾等与DISH订立若干商业及过渡服务安排,包括总网络服务协议(“MNSA”)及频谱购买协议(“频谱购买协议”)。根据MNSA,DISH将从该公司获得为期七年的网络服务。根据MNSA的规定,该公司将提供DISH,其中包括:(A)为Sprint网络上的某些Boost Mobile预付费终端用户提供传统网络服务,(B)为已迁移到T-Mobile网络或由DISH或代表DISH在T-Mobile网络上提供的某些终端用户提供T-Mobile网络服务,以及(C)基础设施移动网络运营商服务,以帮助DISH网络的接入和整合。根据频谱购买协议,DISH已同意以总计约36亿美元的价格购买Sprint的全部800 MHz频谱(约13.5 MHz全国频谱);然而,如果DISH在成交前违反频谱购买协议或在满足或放弃所有成交条件后未能交付购买价格,DISH的唯一责任将是向我们支付约7200万美元的费用。在这种情况下,T-Mobile可能被要求根据同意法令中规定的条款对Sprint的所有800 MHz频谱进行拍卖,但不需要以低于36亿美元的金额剥离这些频谱。所涵盖的频谱出售不会在合并三周年之前(即不早于2023年4月1日)进行,但必须在预付费交易完成后三年内和收到FCC批准转移后五天内剥离, 在合并完成三周年前提交FCC批准申请后。T-Mobile可以行使选择权,在800 MHz频谱销售结束后,以与DISH向T-Mobile支付的购买价相同的每人费率--每年约6800万美元--租赁回4 MHz频谱(2 MHz下行链路+2 MHz上行链路),租期为两年。
未能成功管理与预付交易有关的这些持续商业及过渡服务安排及由此产生的负债,可能会导致重大的意想不到的问题,包括转移管理时间及精力、重大开支及负债。与预付交易相关的其他潜在不利后果和意外增加的费用或负债也可能发生,这些情况的发生可能会对我们的业务、财务状况、流动性和经营业绩产生重大影响。此外,来自DISH和该DISH可能与之签订商业协议的其他第三方的竞争可能会增加,与我们相比,这些第三方的规模要大得多,资源和规模优势也更大。这种加剧的竞争可能会导致我们失去客户和其他业务关系。
任何收购、投资或合并都可能使我们面临重大风险,其中任何一项都可能损害我们的业务。
我们可能寻求收购、投资或合并业务、技术、服务和/或产品,以补充或扩大我们的业务。与我们的业务和运营规模相比,其中一些潜在交易可能意义重大。任何此类交易都将涉及若干风险,并可能带来财务、管理和业务方面的挑战,包括:
•转移管理层对经营现有业务的注意力;
•将参与任何此类交易的企业的网络、频谱、技术、人员、客户基础和业务实践与我们的业务整合的成本增加;
•在有效和及时地将参与任何此类交易的企业的财务和业务系统有效地整合到我们的财务和业务报告基础设施和内部控制框架中(或用这些系统取代这些系统)方面遇到困难;
•在尽职调查过程中或因与任何此类交易有关的任何诉讼而未发现的重大负债的潜在风险;
•与任何此类交易有关的巨额交易费用,不论是否已完成;
•与我们获得完成任何此类交易所需的任何监管批准的能力有关的风险;以及
•任何此类交易涉及的任何业务、技术、服务或产品的表现可能远逊于我们的预期,我们可能无法从交易中获得我们预期的好处,这可能还会导致与此类交易相关的商誉和其他无形资产的减记。
由于任何或所有这些原因,以及未知风险,收购、投资或合并可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
我们依赖第三方为我们的业务运营提供产品和服务,而该等第三方未能或无法提供这些产品或服务可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们严重依赖供应商、服务提供商、他们的分包商和其他第三方来有效地运营我们的业务。由于我们业务的复杂性,聘请不同的供应商帮助我们开发、维护和排除无线和有线网络组件、软件开发服务以及计费和客户服务支持等产品和服务的故障并不少见。我们的一些供应商可能会从美国以外的地方提供服务,这会带来额外的监管和法律义务。我们通常依赖供应商根据我们的政策和标准,包括我们的供应商行为守则和我们的第三方风险管理实践,向我们提供合同保证,并披露与他们提供产品或服务相关的风险的准确信息。如果我们的供应商未能遵守我们的期望和政策,可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
我们使用的许多产品和服务都可以通过多个来源和供应商获得。然而,除了其他产品和服务外,能够支持或提供计费服务、语音和数据通信传输服务、无线或有线网络基础设施、设备、手机、其他设备和支付处理服务的供应商数量有限。此类供应商的中断或未能充分发挥作用,可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们的供应商、服务提供商及其分包商的表现可能达不到我们预期的水平或合同要求的水平。我们的供应商也面临自身的风险,包括但不限于经济、金融和信贷状况、劳动力中断、全球供应链中断以及发生地震、洪水、飓风等自然灾害事件和大流行等公共卫生危机的风险。如果关键供应商或服务提供商未能遵守他们的合同,或者如果我们在向新的外包提供商或其他供应商过渡期间遇到延误或服务降级,或者如果我们被要求用其他来源的产品或服务替换提供的产品或服务,我们的业务可能会受到严重干扰,特别是如果在短时间内需要更换的话。任何此类中断都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
与我们的负债有关的风险
我们的巨额债务可能会对我们的业务灵活性、偿还债务的能力产生不利影响,并增加我们的借贷成本。
我们有,我们预计我们将继续有大量的债务。我们庞大的债务水平可能会导致我们在应对不断变化的商业、经济、市场和行业状况方面的灵活性降低,并增加偿还债务所需的现金数额。此外,这一负债水平还可能减少可用于资本支出、任何潜在的董事会批准的股票回购和其他活动的资金。这些影响可能会使我们相对于其他债务水平较低的公司处于竞争劣势。此外,受债务工具的限制,我们未来可能需要承担大量额外债务,这可能会增加与我们资本结构相关的风险。
我们偿还巨额债务的能力将取决于未来的表现,而未来的表现将受到商业、经济、市场和行业状况以及其他因素的影响,包括我们实现交易预期收益的能力。不能保证我们将能够产生足够的现金流来偿还到期的债务。如果我们无法履行该等债务,或未能遵守管限该等债务的协议所载的财务及其他限制性契约,我们可能会被要求对全部或部分债务进行再融资,以不利的价格出售重要的战略资产或进行额外借款。在任何给定时间,我们可能无法以商业合理的条款或根本无法对我们的债务进行再融资、出售资产或进行额外借款,这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
信贷市场状况的变化可能会对我们有利地举债的能力产生不利影响。
全球金融市场的不稳定、通货膨胀、各种政府和监管机构的政策,包括货币政策和利率的变化,以及其他一般经济条件,都可能导致信贷和股票市场的波动。这种波动可能会限制我们进入资本市场的机会,导致更高的借贷成本,或者在某些情况下,无法以我们可以接受或根本不能接受的条款获得融资。
我们面临与停止伦敦银行间同业拆借利率相关的风险。我们的循环信贷安排下提取的金额以及我们的EIP销售安排和我们的应收服务销售安排下的某些资金金额目前的利息是根据美元LIBOR计算的,预计到2023年将停止。根据我们的循环信贷安排,任何替代美元LIBOR的参考利率,被用作任何其他借款的基准,或被用作我们的EIP销售安排或应收服务销售安排的基准,都可能比终止之前的LIBOR更高或更不稳定,这可能会导致我们的债务成本或融资金额增加。此外,逐步淘汰或取代伦敦银行同业拆借利率可能会扰乱信贷市场。此外,我们已有并可能继续签订的任何对冲协议,以限制我们对利率上升或外币波动的风险敞口,可能不会提供完全的保护,或可能不会成功,因此可能会有效地提高我们为我们的债务支付的利率或我们可能产生的任何外币债务的汇率,而任何不受该等对冲协议约束的部分将完全面临利率上升或外币波动的风险(视情况而定)。如果作为我们对冲协议缔约方的任何金融机构违约、宣布破产或破产,我们将无法对冲潜在风险敞口。我们根据我们的套期保值协议发布的任何抵押品,以及我们任何套期保值协议的修改或终止,都可能对我们的流动性或其他财务指标产生负面影响。这些风险中的任何一个都可能对我们的业务产生实质性的不利影响, 财务状况和经营业绩。
管理我们的债务和其他融资的协议包括限制我们运营的限制性契约
灵活性。
管理我们债务和其他融资的协议对我们的运营和财务施加了实质性的限制。这些限制,在某些情况下受到惯常的篮子、例外和维持以及基于应得的财务测试,再加上我们的偿债义务,可能会限制我们从事交易和寻求战略商机的能力。这些限制可能会限制我们获得债务融资、进行股票回购、对未偿债务进行再融资或支付本金、以现金或债务完成收购或对业务、经济、市场和行业状况以及我们经营环境或经济的其他变化做出反应的能力。我们未来产生的任何债务都可能包含类似或更具限制性的契约。任何不遵守我们债务协议限制的行为可能会导致这些协议下的违约事件,进而可能导致这些协议和其他协议下的债务违约或加速,使我们的贷款人有权终止他们所做的承诺,或有权要求我们偿还当时未偿还的所有金额以及任何利息、费用、罚款或保费。违约事件还可能迫使我们出售某些资产,以根据这些协议获得债务。
信用评级下调和/或无法进入债务市场可能会对我们的业务、现金流、财务状况和经营业绩产生不利影响。
信用评级影响未来借款的成本和可获得性,从而影响资本成本。我们目前的评级反映了每个评级机构对我们的财务实力、经营业绩和履行债务义务的能力的看法。我们的资本结构和商业模式依赖于持续进入债务市场。每家评级机构都会定期审查我们的评级,不能保证未来会保持这样的评级。下调我们的公司评级和/或我们的已发行债务评级,或我们的未偿还担保债务金额,可能会影响我们进入债务市场的能力,包括我们发行的担保债务的投资级债务市场,并对我们的业务、现金流、财务状况和经营业绩产生不利影响。
与法律和监管事项有关的风险
我们在合并后继续努力整合和协调两家公司的政策、原则和做法时发现的任何重大弱点,或者我们未能保持有效的内部控制,都可能导致投资者对我们的财务报表失去信心,并造成声誉损害。
根据萨班斯-奥克斯利法案第404条,我们与我们的独立注册会计师事务所一起,必须报告我们对财务报告的内部控制的有效性。虽然我们在合并后继续整合和协调两家公司的政策、原则和做法,但由于控制环境和文化的差异,我们可能会发现可能导致财务报表严重不准确、披露严重不准确或未能防止合并后公司出现错误或欺诈的重大弱点。不能保证在两家公司合并期间发现的任何重大弱点的补救工作将及时完成,也不能保证补救措施将防止其他控制缺陷或重大弱点。如果我们无法纠正财务报告内部控制的重大弱点,那么我们分析、记录和报告没有重大错报的财务信息,在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内编制财务报表,以及以其他方式遵守萨班斯-奥克斯利法案第404条的要求的能力将是
负面影响。影响可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生负面影响,限制我们进入资本市场的能力,需要花费大量资源来纠正弱点或不足,使我们受到罚款、处罚、调查或判决,损害我们的声誉,或以其他方式导致我们股票交易价格下降和投资者信心下降。
法规或我们运营所依据的监管框架的变化可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
在与无线行业相关的问题上,我们受到各种联邦、州和地方机构的监管以及司法审查和行动,这些问题包括但不限于漫游、互联、频谱分配和许可、设施选址、电杆连接、运营商间补偿、普遍服务基金、911服务、消费者保护、消费者隐私和网络安全。我们还受到与我们业务的其他方面相关的法规的约束,包括设备融资和保险活动。
FCC对无线通信系统的许可、建设、修改、运营、所有权、销售和互连进行监管,一些州和地方监管机构也是如此。特别是,联邦通信委员会对无线频谱持牌人如何使用无线电频谱、持牌人可能提供的服务的性质以及如何提供服务,以及频谱之间干扰问题的解决等方面施加了重要的监管。解决干扰问题或顾虑所需的更改可能会对我们充分利用频谱的能力产生重大影响。例如,我们最近赢得了所谓的C频段的频谱牌照,以支持我们推出5G技术和服务。有人担心,无线运营商使用这一频谱部署5G可能会干扰某些飞机上的高度计,业界、FCC和联邦航空局之间正在讨论是否以及如何限制机场周围的5G运营。此外,联邦贸易委员会和其他联邦和州机构声称,他们对一些消费者保护以及消除和防止与提供无线产品和服务有关的反竞争商业行为拥有管辖权。
我们不能保证FCC或任何其他联邦、州或地方机构不会通过法规、实施新的计划来应对疫情,或采取可能对我们的业务产生不利影响的执法或其他行动,施加新的成本,或要求改变当前或计划的运营,包括关闭旧技术的时间。例如,为了应对疫情,加州公用事业委员会通过了一项决议,暂停向某些面临财务困难的加州客户提供客户断线和滞纳金。此外,2015年3月,FCC建立了适用于我们业务的网络中立和隐私制度。这两套规则可能会使我们的一些举措和做法受到更繁重的要求,并受到联邦和州监管机构、公众、边缘提供商和私人诉讼当事人的更严格审查,以确定这些举措或做法是否合规。虽然FCC的规则在2017年12月基本上被取消,但目前的FCC可以决定建立新的网络中立性要求。此外,一些州和其他司法管辖区已经在这些领域颁布了法律(例如,包括下文讨论的《反海外腐败法》和《全面禁止酷刑法》),其他州正在考虑颁布类似的法律。也不确定在现任政府下可能颁布什么规则(例如,联邦贸易委员会已经讨论了颁布隐私规则),使围绕这些问题的监管环境和合规性方面的风险和不确定性永久化。
此外,各州越来越关注无线通信服务提供商向其客户提供的服务质量和支持,有几个州已经在这一领域提出或颁布了新的、可能会造成负担的法规。我们还可能面临州公用事业委员会的调查、调查或行动。我们也不能保证国会不会修改通信法案,FCC从该法案获得授权,该法案用于限制州权力,或以可能对我们的业务不利的方式制定其他立法。
如果不遵守适用的法规,可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。我们可能会因未能遵守FCC或其他政府法规而受到罚款、没收和其他惩罚(在极端情况下,包括吊销我们的频谱许可证),即使任何此类不遵守是无意的。任何执照的损失,或任何相关的罚款或没收,都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
与处理隐私和数据保护相关的法律法规可能会导致成本增加、法律索赔、对我们的罚款或声誉损害。
2020年1月,加州消费者隐私法(CCPA)生效,为加州居民创造了新的数据隐私权,并为我们创造了新的合规义务。我们已经并将继续承担巨额实施成本,以确保遵守CCPA,我们可能会看到诉讼成本增加。此外,一项新的隐私法--《加州隐私权法案》(CPRA)--在11月期间由加州人投票表决通过
3、2020年选举。CPRA计划于2023年1月1日生效(追溯至2022年1月1日),它将大幅修改CCPA,并将对我们在加州开展业务的公司施加额外的数据保护义务。其他州(如内华达州)已经通过或正在考虑类似的立法(如华盛顿州),这可能会给我们带来更多风险和潜在成本,特别是在具体要求与加利福尼亚州、内华达州和其他现有法律不同的情况下。
我们已经并将继续产生重大的实施成本,以确保遵守CCPA、CPRA及其相关法规,任何额外的法律和法规都可能导致我们产生进一步的成本或进一步限制我们的业务、战略、产品和计划。
法律诉讼的不利结果可能会对我们的业务、声誉、财务状况、现金流和经营业绩产生不利影响。
我们及其附属公司涉及各种纠纷、政府和/或监管检查、调查和诉讼程序以及诉讼事宜。这样的法律程序可能会复杂、昂贵,并通过转移管理层和其他关键人员的注意力和精力来极大地扰乱我们的业务运营。
与这些交易相关的是,T-Mobile和/或Sprint的股东可能会对公司和传统的T-Mobile董事会和/或传统的Sprint董事会提起可能的集体诉讼或股东派生诉讼。在其他补救措施中,这些股东可以寻求损害赔偿。任何诉讼的结果都是不确定的,任何此类潜在的诉讼都可能导致巨额成本,并可能代价高昂,分散管理层的注意力。
此外,在2020年4月1日,与合并的完成有关,我们承担了Sprint的或有和诉讼事宜。这些问题包括各种各样的纠纷、索赔、政府机构的调查和执法行动以及其他程序,其中包括FCC和州政府机构正在对Sprint的生命线计划进行的某些调查。2019年9月,Sprint通知FCC,它已经为服务客户申请了每月补贴,尽管这些客户可能没有满足Sprint针对Lifeline计划的使用政策下的使用要求,因为用于识别符合条件的客户使用的系统中存在意外编码问题,该问题发生在2017年7月系统更新期间。Sprint已经支付了多笔款项,以补偿联邦政府和某些州的超额补贴。这些问题的不利解决可能需要进行额外的补偿,并支付额外的罚款和罚款。
2020年2月28日,我们收到了FCC发出的表面责任没收和告诫通知,FCC建议对我们进行处罚,原因是我们涉嫌违反了《通信法》第222条和FCC关于客户信息隐私的规定。我们记录了截至2020年3月31日的估计付款金额的应计项目,该项目包括在我们综合资产负债表的应付账款和应计负债中。
由于2021年8月的网络攻击,我们受到了无数的诉讼,包括寻求未指明的金钱损害赔偿的多起集体诉讼、大规模仲裁以及各种政府机构、执法部门和其他政府当局的调查,我们还可能受到进一步的监管调查和私人诉讼。我们正在与监管机构充分合作,积极应对集体诉讼和其他诉讼。鉴于这些诉讼和调查所涉及的内在不确定性,截至本报告日期,我们没有记录任何与这些诉讼和调查相关的损失的应计费用,因为任何此类金额尚不可能或不可估量。我们相信,我们有合理的可能招致与这些诉讼和调查相关的损失,我们将继续评估已知的信息,并将在很可能已发生损失且损失金额可合理估计的情况下记录损失估计。与这些诉讼和调查以及任何潜在的未来诉讼和调查相关的持续法律和其他成本可能是巨大的,与此类诉讼和调查的任何不利判决、和解、处罚或其他解决方案相关的损失可能是重大的,并对我们的业务、声誉、财务状况、现金流和经营业绩产生重大不利影响。
我们与设备制造商和其他运营商一起,面临当前和未来可能发生的诉讼,指控使用无线手机或无线传输设备(如蜂窝发射塔)会对健康造成不利影响。此外,FCC不时收集有关无线设备排放的数据,其对使用无线设备相关风险的评估可能会基于其发现而发展。任何这些指控或风险评估的变化都可能导致客户购买更少的设备和无线服务,可能导致重大的法律和监管责任,并可能对我们的业务、声誉、财务状况、现金流和经营业绩产生重大不利影响。
评估法律程序的结果,包括我们的潜在责任,如果有的话,是一个高度主观的过程,需要对未来不在我们控制范围内的事件做出判断。在和解或根据最终判决、命令或法令最终收到或支付的金额可能与我们财务报表中的应计金额存在重大差异。此外,诉讼或类似的诉讼程序可能会对我们目前或未来的业务方式施加限制。这种潜在的结果,包括判决、裁决、和解或命令,可能会对我们的业务、声誉、财务状况、现金流和经营业绩产生重大不利影响。
我们提供受监管的金融服务产品。这些产品使我们面临各种各样的州和联邦法规。
设备的融资,比如通过我们的EIP,跳起来!按需或其他租赁计划,如在合并中收购的计划,扩大了我们的监管合规义务。未能遵守适用法规可能会增加我们在以下方面的风险敞口:
•消费者投诉以及联邦和州监管机构可能进行的审查或执法行动,包括但不限于消费者金融保护局、州总检察长、联邦通信委员会和联邦贸易委员会;以及
•监管罚款、处罚、执法行动、民事诉讼和/或集体诉讼。
未能遵守适用的法规和实现任何这些风险都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
我们的业务可能会受到新的或修订的税收法律或法规,或影响税收法律或法规的范围或适用的行政解释和司法裁决的影响。
对于我们销售的产品和服务,我们计算、收取各种联邦、州和地方税、费用和监管费用(“税”或“税”),并将其汇给众多联邦、州和地方政府当局,包括联邦和州USF缴费、公共运营商监管费用和公共安全费用。由于我们的许多服务计划提供包括税费在内的服务,我们的业务业绩可能会因税费增加而受到不利影响。此外,我们还为购买我们业务中使用的商品和服务产生并支付州和地方交易税和手续费。
税法是动态的,随着新法律的通过和对法律的新解释的发布或应用,税法可能会发生变化。在许多情况下,现有的、新颁布的或修订的税法的适用可能不确定,并受到不同解释的影响,特别是在针对新技术和电信服务(如宽带互联网接入和云相关服务)进行评估时,以及在我们与Sprint合并的背景下。影响税法范围或适用的立法变更、行政解释和司法裁决也可能影响税收普惠计划所报告的收入和应缴税款。
如果T-Mobile,包括收购前的Sprint,错误地描述、披露、确定、计算、评估或汇出了应付给政府当局的金额,我们可能会受到额外的税收、罚款、罚款或其他不利行动的影响,这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大影响。如果联邦、州和/或地方政府大幅提高对我们的网络、运营或服务的税收和监管或公共安全收费,或寻求征收新的税收或收费,如拟议的公司最低税或利息扣减新限制,可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
我们的无线许可证可以续签,如果我们违反了适用的法律,可能会被吊销。
我们现有的无线牌照在授予的期限届满后可以续签。我们的许可证是在期望续签的情况下发放的,FCC已经批准了我们的许可证续签申请。然而,通信法规定,如果FCC确定续签不符合公共利益,则可以因原因而吊销许可证,并拒绝许可证续签申请。如果我们未能及时申请续签任何无线牌照,或未能满足任何监管续签要求,包括建筑和大量服务要求,我们可能会被拒绝续签许可证。我们的许多无线许可证都受到临时或最终建造要求的约束,不能保证FCC会认为我们的建造或先前被许可人的建造足以满足扩建或续建要求。因此,我们不能保证FCC会在我们的无线许可证到期时续签。如果我们的任何无线许可证在到期时被吊销或不续签,我们将不被允许根据该许可证提供服务,这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
与我们普通股所有权相关的风险
我们的第五次修订和重新发布的公司注册证书指定特拉华州衡平法院为某些诉讼和诉讼的唯一和独家法庭,这可能限制我们的股东就与公司或其董事、高级管理人员或员工的纠纷获得他们选择的司法法庭的能力。
我们的第五份经修订和重新修订的公司注册证书(“公司注册证书”)规定,除非我们以书面形式同意选择替代法院,否则特拉华州衡平法院应是以下案件的唯一和专属法院:(I)代表公司提起的任何派生诉讼或法律程序;(Ii)任何声称公司任何董事、高级职员或雇员违反对公司或其股东的受信责任的诉讼;(Iii)根据特拉华州一般公司法任何规定提出的任何诉讼;公司注册证书或公司章程或(Iv)任何其他诉讼,主张根据内部事务原则提出、与内部事务原则相关并受内部事务原则管辖的索赔。选择法院条款并不意味着我们不遵守联邦证券法及其规则和条例所规定的义务。此外,该条款不适用于为执行《交易法》或修订后的1933年《证券法》所产生的义务或责任而提起的诉讼。
这种法院条款的选择可能会增加提出索赔的成本,阻止索赔,或限制股东在司法法院提出股东认为有利于与公司或其董事、高管或员工发生纠纷的索赔的能力,这可能会阻止针对公司及其董事、高管和员工的此类诉讼,即使诉讼如果成功,可能会使我们的股东受益。或者,如果法院发现选择法院条款在诉讼中不适用或不可执行,我们可能会因在其他司法管辖区解决此类问题而产生额外费用,这可能会增加我们的诉讼成本,并对我们的业务和财务状况产生不利影响。
控制我们普通股大部分投票权的DT和T-Mobile的重要股东软银可能拥有与我们其他股东不同的利益。
交易完成后,DT和软银签订了软银代理协议,并于2020年6月22日,DT、Claure Mobile LLC(“CM LLC”)和Marcelo Claure签订了代理、锁定和ROFR协议(“Claure代理协议”,连同软银代理协议,简称“代理协议”)。根据委托书协议,在我们股东的任何会议上,由软银或CM LLC实益拥有的我们普通股的股份将按照DT指示的方式进行投票。
因此,DT控制着我们普通股的大部分投票权,因此我们是纳斯达克股票市场有限责任公司(“纳斯达克”)上市规则中定义的“受控公司”,我们不受纳斯达克要求的约束,否则我们就不需要有过半数的独立董事、完全由独立董事组成的提名委员会或完全由独立董事组成的薪酬委员会。因此,只要我们依赖这些豁免来遵守公司治理要求,我们的股东就不会在公司治理方面获得与其他纳斯达克上市公司股东相同的保护。
此外,根据我们的公司注册证书和第二次修订和重新签署的股东协议,只要DT实益拥有我们已发行普通股的30%或更多,我们就被限制在未经DT事先书面同意的情况下采取某些行动,包括(I)根据指定的债务与现金流量比率发生高于一定水平的债务,(Ii)采取任何行动,根据任何证明涉及DT或其关联公司的债务的工具违约,(Iii)收购或处置资产,或进行超过10亿美元的合并或类似收购,(Iv)改变我们董事会的规模,(V)除某些例外情况外,发行当时已发行普通股的10%或以上的股本,或发行股本以赎回DT持有的债务,(Vi)购回或赎回股本证券,或作出任何非按比例派发的非常或实物股息,或(Vii)作出涉及本公司首席执行官的若干变动。我们还受到限制,只要DT实益拥有我们已发行普通股的5%或更多,我们就不能以任何方式修改我们的公司注册证书和章程,这可能会对DT在第二次修订和重新签署的股东协议下的权利产生不利影响。这些限制可能会阻止我们采取董事会可能认为符合公司和股东最佳利益或符合其他股东最佳利益的行动。
DT实际上对提交给我们的股东批准的所有事项拥有控制权,包括选举或罢免董事、更改我们的公司注册证书、出售或合并我们的公司以及根据特拉华州法律需要股东批准的其他交易。DT的控股权可能会使第三方更难收购或阻止第三方寻求收购本公司。DT和软银,同样重要
作为我们的股东,我们可能有不同于我们其他股东的战略、财务或其他利益,包括作为我们大量债务的持有人和作为许多商业安排的对手方,并可能做出不利于我们其他股东利益的决定。
此外,我们还向DT授权某些商标,包括根据与DT签订的经修订的商标许可协议,将“T-Mobile”商标用作公司和我们的旗舰品牌的名称的权利。正如我们于2021年4月21日提交给美国证券交易委员会的关于附表14A的委托书中更详细地描述的那样,我们有义务向DT支付相当于公司在许可商标下销售的产品和服务产生的净收入(如商标许可中的定义)的0.25%(“使用费费率”)的特许权使用费,上限为每历年8,000万美元,直至2028年12月31日。在以下情况下,我们和DT有义务协商新的商标许可:(I)DT拥有本公司已发行股本的50%或更少的投票权,或(Ii)任何第三方直接或间接拥有或控制本公司已发行股本的50%或以上的投票权,或以其他方式有权指导或导致本公司的管理层和政策的方向。如果我们和DT未能就新的商标许可达成一致,则我们或DT可以终止商标许可,在上述第(I)款的情况下,终止应在终止通知后的三周年时生效,在上文第(Ii)款的情况下,在终止通知后的两周年时有效。进一步提高专利使用费或终止商标许可可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
DT和软银未来出售我们的普通股以及FCC对外资所有权的限制可能会对我们的股价产生负面影响,并降低我们的股票价值。
我们无法预测DT或软银在市场上出售我们普通股的股票将对我们普通股的现行交易价格产生的影响。出售我们普通股的大量股票可能会导致我们的股价下跌。
我们、DT和软银是第二次修订和重新签署的股东协议的缔约方,根据该协议,DT可以在不通知的情况下在公开销售中自由转让其股份,只要此类交易不会导致第三方拥有我们普通股流通股的30%以上。如果转让超过30%的门槛,则禁止转让,除非转让得到我们董事会的批准,或者受让人提出具有约束力的要约,以相同的价格和条件购买所有其他流通股。第二份经修订及重订的股东协议并不以其他方式对DT或软银出售普通股施加任何其他限制。此外,第二次修订和重新签署的股东协议一般要求我们与DT合作,以促进我们根据我们提交的搁置登记声明转售DT持有的普通股或债务证券。DT或软银出售我们普通股的股票(涉及购买我们所有流通股的交易除外)可能会显著增加市场上可用股票的数量,这可能会导致我们的股票价格下降。此外,即使DT或软银不大量向市场出售其股票,他们向市场大量转让股票的权利也可能压低我们的股价。
此外,根据现行法律,FCC许可证持有人的股本不得超过20%由外国政府或其代表、外国政府或其代表或外国公司直接拥有、间接拥有或由非美国公民或其代表投票。如果FCC许可证持有人由另一实体控制,则该实体高达25%的股本可由非美国公民或其代表、外国政府或其代表或外国公司拥有或投票。如果FCC认为外资持股比例高于25%符合公共利益,可能会允许外资持股比例高于25%。FCC裁定,较高水平的外资持股,即使高达100%,也假定符合某些国家投资者的公共利益。如果我们被以前未经批准的外国方持有的外国所有权超过了允许的水平,FCC可能会对我们进行一系列处罚,包括命令我们剥离部分外国所有权、罚款、吊销许可证或拒绝续签许可证。如果未经批准的外国实体对我们普通股的所有权受到此类限制,或者如果我们普通股的任何所有权违反了FCC适用于我们的任何其他规则或规定,我们的公司注册证书将以低于公平市场价值的预定价格规定某些赎回条款。这些限制和我们的公司注册证书可能会限制我们在美国以外吸引额外股权融资的能力,并降低我们普通股的价值。
我们从未就普通股支付或宣布任何现金股利,在可预见的未来,我们也不打算宣布或支付普通股的任何现金股利。
我们从未就普通股支付或宣布任何现金股利,在可预见的未来,我们也不打算宣布或支付普通股的任何现金股利。我们的信贷安排和契约管理我们的长期债务
附属公司和第三方包含契约,其中限制了我们申报或支付普通股股息的能力。我们目前打算利用未来的收益(如果有的话)投资于我们的业务和一般公司目的,包括整合T-Mobile和Sprint的业务,继续建设我们的5G网络,并视情况可能回购股票。因此,我们预计在可预见的将来不会为我们的普通股支付任何现金股息,而我们普通股的资本增值(如果有的话)将是潜在收益的唯一来源。
与整合相关的风险
尽管我们预计交易将带来协同效应和其他好处,但这些协同效应和好处可能无法实现预期的金额或可能无法在预期的时间框架内实现,与上述相关的风险也可能源于公司整合的延长延迟。
我们实现交易预期收益的能力在很大程度上将取决于我们以促进增长机会和实现预期成本节约的方式整合我们和Sprint的业务的能力。此外,一些预期的协同效应预计在交易完成后很长一段时间内不会出现,并将在短期内需要大量资本支出。
我们预期的协同效应和交易的其他好处可能会减少或取消,包括T-Mobile和Sprint网络整合的延迟或无法整合。即使我们能够成功整合两家公司,交易的预期好处,包括预期的协同效应和网络好处,也可能无法完全实现或根本无法实现,或者可能需要比预期更长的时间才能实现。
我们因完成交易而产生了大量费用。我们预计在迁移Sprint客户群和整合T-Mobile和Sprint的业务、运营、政策和程序以及遵守政府承诺方面将产生大量额外费用。虽然我们假设将产生一定水平的交易相关费用,但我们无法控制的因素可能会影响这些费用的总额或时间。由于其性质,许多将发生的费用很难准确估计。这些费用可能会超过我们历史上承担的成本,并抵消预期的协同效应。
我们的业务和Sprint的业务可能无法成功整合,或者这样的整合可能比预期的更困难、更耗时或成本更高。运营成本、客户流失和业务中断,包括与员工、客户、供应商或供应商保持关系方面的挑战,可能比预期的要大。
两项独立业务的合并是复杂、昂贵和耗时的,可能会分散大量的管理注意力和资源。这一过程可能会扰乱我们的业务或以其他方式影响我们的竞争能力。我们和Sprint业务的全面合并还可能导致重大的意想不到的问题、费用、负债、竞争反应和影响,以及客户和其他业务关系的流失。合并两家公司业务的困难包括:
•将管理层的注意力转移到整合问题上;
•难以整合业务和系统,包括知识产权和通信系统、行政和信息技术基础设施以及供应商和供应商安排;
•在符合标准、控制、程序和会计及其他政策方面面临挑战;
•关键绩效衡量标准的调整可能导致在我们努力整合和调整政策和实践的同时,更需要沟通和管理明确的预期;
•整合员工方面的困难;
•需要解决企业文化、管理理念和薪酬结构中可能存在的差异;
•留住现有客户和获得新客户方面的挑战;
•管理一家规模更大、更复杂的公司的扩大业务的困难;
•公司收购无线资产后,申特尔服务区的运营和业务受到的任何中断(定义见项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析)由于该等资产转移至本公司;
•遵守与国家安全有关的政府承诺;
•Sprint的已知或潜在未知负债大于预期;以及
•与交易相关的其他潜在不良后果和意外增加的费用或负债。
此外,整合过程的不确定性可能会导致客户、供应商、分销商、经销商、零售商和其他人寻求改变或取消我们现有的业务关系,或拒绝续签现有关系。供应商,
由于不确定因素,分销商、内容和应用程序提供商也可能推迟或停止为我们开发业务运营所必需的新产品。竞争对手还可能通过强调潜在的不确定性和整合困难来瞄准我们的现有客户。
其中一些因素是我们无法控制的,它们中的任何一个都可能导致收入下降、成本上升以及管理时间和精力的转移,这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。此外,即使整合成功,交易的全部好处,包括协同效应、成本节约或销售或增长机会,可能不会在预期的时间框架内实现,甚至根本不会实现。
关于合并,我们正在为我们的客户评估长期计费系统架构战略。我们的长期战略是将Sprint的老客户迁移到T-Mobile现有的计费平台上。我们将运营和维护多个计费系统,直到完成此类转换。任何意想不到的困难、中断或重大延误都可能对我们的业务产生不利的运营、财务和声誉影响。
合并完成后,我们正在运营和维护多个计费系统。我们预计将继续这样做,直到Sprint的老客户成功地转换到T-Mobile现有的计费平台。我们可能会在正在进行的计费集成工作中遇到意想不到的困难或遇到延迟,导致重大的系统或业务中断。此外,我们或我们的支持供应商可能会遇到错误、网络攻击或其他运营中断,这些可能会对我们产生负面影响,我们可能无法控制这些情况。这些计费系统的中断和/或故障可能会扰乱我们的运营,影响我们为服务提供或计费、留住客户、吸引新客户或对整体客户体验产生负面影响的能力。任何上述情况的发生都可能对我们的运营和财务状况造成重大不利影响,和/或我们对财务报告的内部控制存在重大弱点和声誉损害。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目2.财产
我们的财产最好是在集体的基础上描述,因为没有任何个人财产是重要的。我们的财产和设备包括:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
无线通信系统 | 66 | % | | 64 | % |
土地、建筑物和建筑设备 | 5 | % | | 5 | % |
数据处理设备和其他 | 29 | % | | 31 | % |
总计 | 100 | % | | 100 | % |
无线通信系统主要包括用于运营我们的无线网络和信息技术数据中心的资产,包括交换设备、射频设备、塔式资产、与无线网络相关的在建工程和租赁改进,以及与长期资产报废相关的资产。
土地、建筑物和建筑设备主要包括土地和土地改良、中央办公楼或任何其他容纳网络设备的建筑物、用于行政和其他目的的建筑物、正在进行的相关建筑和某些网络服务设备。
数据处理设备和其他设备主要包括数据处理设备、办公设备、大写软件、租用的无线设备、在建工程和租赁改进。
我们还租赁分布式天线系统和小型蜂窝站点,以及美国各地的物业,包括数据和交换中心、客户呼叫中心、零售地点、仓库和行政空间。
项目3.法律诉讼
有关我们参与的法律程序的更多信息,请参阅附注2-业务合并和附注17--承付款和或有事项合并财务报表附注。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第二部分。
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
市场信息
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易,代码为“TMUS”。我们被纳入无线电信服务GICS(全球行业分类标准)子行业指数的标准普尔500指数。截至2022年1月31日,我们普通股的登记股东有15,953人,但我们估计股东总数要高得多,因为我们的一些股票是由经纪商或交易商以街头名义为他们的客户持有的。
我们从未就普通股支付或宣布任何现金股利,在可预见的未来,我们也不打算宣布或支付普通股的任何现金股利。我们的信贷安排和契约管理我们对关联公司和第三方的长期债务,其中包括限制我们申报或支付普通股股息的能力的契约。我们目前打算利用未来的收益(如果有的话)投资于我们的业务和一般公司目的,包括整合T-Mobile和Sprint的业务,继续建设我们的5G网络,并视情况可能回购股票。因此,我们预计在可预见的将来不会对我们的普通股支付任何现金股息,我们普通股的资本增值(如果有的话)将是潜在收益的唯一来源。
性能图表
下图比较了T-Mobile、标准普尔500指数、纳斯达克综合指数和道琼斯美国移动电信台积电指数的五年累计总回报。该图表跟踪了一项100美元投资的表现,包括所有股息的再投资,从2016年12月31日到2021年12月31日。
如上图所示,T-Mobile、标准普尔500指数、纳斯达克综合指数和道琼斯美国移动电信台积电指数五年累计总回报如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日, |
| 2016 | | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 |
T-Mobile美国公司 | $ | 100.00 | | | $ | 110.43 | | | $ | 110.61 | | | $ | 136.36 | | | $ | 234.48 | | | $ | 201.67 | |
S&P 500 | 100.00 | | | 121.83 | | | 116.49 | | | 153.17 | | | 181.35 | | | 233.41 | |
纳斯达克复合体 | 100.00 | | | 129.64 | | | 125.96 | | | 172.17 | | | 249.51 | | | 304.85 | |
道琼斯美国移动通信台积电 | 100.00 | | | 102.26 | | | 121.69 | | | 138.00 | | | 150.47 | | | 137.48 | |
此图中包含的股价表现并不一定预示着未来的股价表现。
第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
概述
我们管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)的目的是向我们的合并财务报表的用户提供以下信息:
•从我们的财务状况、经营结果、现金流、流动性和可能影响未来业绩的某些其他因素的管理角度进行叙述性解释;
•合并财务报表的背景;以及
•允许评估过去业绩预示未来业绩的可能性的信息。
我们的MD&A是在合并的基础上进行的,包括Sprint从2020年4月1日合并完成后预期的结果和运营。此次合并增强了我们的频谱产品组合,增加了我们的客户基础,改变了我们的产品组合,并为我们的业务创造了协同效应的机会。我们预计我们的综合运营成本最初会增加,随着我们实现协同效应,我们预计会减少这一成本。我们预计,合并后的公司的经营趋势和结果将与独立实体的经营趋势和结果大不相同。
我们的MD&A是对截至2021年12月31日和2020年12月31日的经审计综合财务报表以及截至2021年12月31日的三个年度中的每一年的补充,应与我们的综合财务报表一起阅读,包括在第II部分,第8项此表格的10-K除明确说明外,我们在整个MD&A中讨论的财务状况和运营结果都是T-Mobile美国公司及其合并子公司的财务状况和经营结果。
Sprint合并
交易概览
2020年4月1日,我们完成了与Sprint的合并,Sprint是一家提供全面无线和有线通信产品和服务的通信公司。因此,Sprint及其子公司成为T-Mobile的全资合并子公司。
合并改变了我们业务的规模和范围,影响了我们的资产、负债、债务、资本要求和业绩衡量标准。我们预计,合并后的公司的经营趋势和结果将与独立实体的经营趋势和结果大不相同。作为一家合并后的公司,我们已经能够通过消除合并网络中的冗余以及其他业务流程和运营来增强我们全国5G网络的广度和深度,加快创新,增加美国无线和宽带行业的竞争,并实现显著的协同效应和成本降低。
有关合并的详细信息,请参阅附注2-业务合并合并财务报表附注。
申特尔无线资产收购
2021年7月1日,我们完成了对申特尔无线电信资产(“无线资产”)的收购,该资产用于向Sprint PCS在马里兰州、北卡罗来纳州、弗吉尼亚州、西弗吉尼亚州、肯塔基州、俄亥俄州和宾夕法尼亚州的某些地区提供Sprint PCS的无线移动通信网络产品。因此,T-Mobile成为无线资产的合法所有者。
这笔交易代表着重新获得Sprint在申特尔前附属地区提供Sprint无线网络服务的独家权利并简化我们的运营的机会。收购无线资产改变了我们资产负债表上某些资产和负债的构成,包括商誉和其他无形资产。
有关我们收购无线资产的更多信息,请参阅附注2-业务合并合并财务报表附注。
与合并相关的成本
与附属公司合并和收购相关的合并相关成本一般包括:
•提高网络、零售、信息技术和后台业务效率的整合成本、将客户迁移到T-Mobile网络以及作为合并的一部分承担的法律事项的影响;
•重组费用,包括遣散费、商店合理化和网络退役;以及
•交易费用,包括与交易完成有关的法律和专业服务。
交易和重组成本披露于附注2-业务合并和附注18--重组费用合并财务报表附注分别列载。与合并相关的成本已被排除在我们的调整后EBITDA和核心调整后EBITDA的计算之外,这两个指标是非公认会计准则财务指标,因为我们不认为这些成本反映了我们持续的经营业绩。请参阅中的“调整后的EBITDA和核心调整后的EBITDA”。绩效衡量标准本MD&A部分与合并相关的成本的现金支付,包括与我们的重组计划相关的支付,都包括在我们的综合现金流量表上的经营活动提供的净现金中。
与合并相关的成本如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | 2021 Versus 2020 | | 2020 Versus 2019 |
| | | | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | $Change | | 更改百分比 | | $Change | | 更改百分比 |
与合并相关的成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服务成本,不包括折旧和摊销 | | | | | | | | | $ | 1,015 | | | $ | 646 | | | $ | — | | | $ | 369 | | | 57 | % | | $ | 646 | | | NM |
设备销售成本 | | | | | | | | | 1,018 | | | 6 | | | — | | | 1,012 | | | NM | | 6 | | | NM |
销售、一般和行政 | | | | | | | | | 1,074 | | | 1,263 | | | 620 | | | (189) | | | (15) | % | | 643 | | | 104 | % |
与合并相关的总成本 | | | | | | | | | $ | 3,107 | | | $ | 1,915 | | | $ | 620 | | | $ | 1,192 | | | 62 | % | | $ | 1,295 | | | 209 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
与合并相关的费用的现金支付 | | | | | | | | | $ | 2,170 | | | $ | 1,493 | | | $ | 442 | | | $ | 677 | | | 45 | % | | $ | 1,051 | | | 238 | % |
NM--没有意义
合并相关成本将受到重组和整合活动的影响,重组和整合活动预计将持续到2023财年结束,因为我们实施了通过合并和收购附属公司实现成本效益的计划。交易成本,包括与完成合并和收购关联公司相关的法律和专业服务费用,预计将继续减少。
重组
合并完成后,我们开始实施重组措施,以实现合并带来的成本效益。迄今为止,与重组举措有关的主要活动包括:
•与零售商店、分销渠道、重复网络和回程服务及其他协议合理化有关的合同终止费用;
•与减少多余流程和职能有关的遣散费;以及
•某些小蜂窝站点和分布式天线系统的退役,以实现网络成本的协同效应。
预期影响
我们预计将产生总计120亿美元的合并相关成本,不包括资本支出,其中自2018年初以来已发生65亿美元,包括Sprint在合并前发生的7亿美元成本。
我们剩余的整合和重组活动预计将在未来两年进行,几乎所有费用都将在2023财年结束前产生。我们预计将产生55亿美元的与合并相关的总成本,不包括资本支出,以完成我们剩余的整合和重组活动,其中45亿至50亿美元预计将在2022财年发生。我们正在评估额外的重组措施,这些措施取决于与某些交易对手的磋商和谈判,以及对我们业务运营的预期影响,这可能会影响重组成本和相关付款的金额或时间。我们预计我们的主要资金来源将足以满足我们的
与重组计划相关的流动资金需求和预期付款。
作为我们正在进行的重组活动的结果,我们希望通过消除我们合并网络以及其他业务流程和运营中的冗余来实现成本效益。我们预计这些活动将在#年减少开支。 综合全面收益表中的服务和销售成本、一般成本和行政成本。
有关我们重组活动的更多信息,请参阅附注18--重组费用合并财务报表附注。
网络攻击
正如我们之前报道的那样,我们受到了一名罪犯的惩罚 涉及未经授权访问T-Mobile系统的网络攻击。我们在2021年8月12日意识到一个潜在的问题。我们立即开始了法医调查,并聘请了网络安全专家来协助评估事件,并帮助确定哪些数据受到了影响。正如我们之前报告的那样,我们及时定位并关闭了对我们系统的未经授权的访问。我们的调查发现,肇事者于2021年3月18日左右非法访问我们系统的某些区域,但仅从2021年8月3日左右开始访问和获取当前、以前和潜在客户的数据。
根据最初的调查结果,我们采取行动,按照州和联邦的要求,快速确定其信息受到影响的当前、以前和潜在客户,并通知他们。与此同时,我们采取了其他一些措施,以表明我们对数据隐私和保护的持续支持和承诺,并继续与我们的网络安全专家合作,以完成我们的法医调查,目的是确保我们完全了解未经授权访问的范围和影响。我们还与执法部门协调努力。
同样如之前报道的那样,我们的法医调查花费了时间,并于2021年10月完成,尽管我们对这一事件的整体调查仍在进行中。作为我们法医调查的结果,我们相信我们已经全面了解了被泄露的数据。我们没有证据表明,个人金融账户号码,如完整的信用卡或借记卡号码,被访问或被窃取与2021年8月的网络攻击有关。
在我们对2021年8月网络攻击的法医调查过程中,我们的首要任务是支持那些受到网络攻击影响的个人。我们向我们的客户和客户账户发送通知,通知他们的姓名、出生日期、社会安全号码(“SSN”)/税务识别码(“Tax ID”)和驾驶证/识别号码(“ID号码”)被取走,这符合州和联邦的要求,包括向大约780万当前客户账户和大约4000万以前和潜在客户发送通知。我们还通知了另外190万名以前和未来的客户,他们的姓名、出生日期和身份证号码(但不是有效的SSN/纳税ID)被拿走了。
在我们调查的最初几天,出于非常谨慎的考虑,为了帮助缓解消费者的担忧和困惑,我们迅速向大约530万个客户账户发送了通知,这些账户的姓名、出生日期和地址都被记录了下来。这些账户没有SSN/税务ID或ID号码。在我们后来的调查中,我们发现另外大约有790,000名前客户和潜在客户有类似的信息-姓名、出生日期,在许多情况下还有地址,但没有SSN/税务ID或ID号码-采取了这些信息,并向他们发送了符合州和联邦要求的通知。我们的调查还发现,另外约有2600万人获得了相同类型的信息,但根据州和联邦法律,根据所获取的信息类型,不需要对他们进行个人通知。在这一点上,自我们最初的通知以来,我们已经启动了一个广泛的沟通拓展计划,通过该计划,我们让我们的客户和公众了解情况,并在我们的网站上提供信息,以便为可能受到影响的任何个人提供支持,包括关于他们如何采取措施保护自己的信息。
我们还采取行动,主动重置了约87万个当前客户账户的个人识别码(PIN),这些账户的姓名和PIN可能已被窃取。我们之前报告过,包括电话号码、国际移动设备识别(“IMEI”)号码和国际移动用户识别(“IMSI”)号码在内的其他数据文件被窃取;这些数据中有很大一部分与非活动设备有关。对于其他一些目前的麦德龙客户,这些文件包括姓名,但没有其他个人身份信息。
如上所述,支持受2021年8月网络攻击影响的个人是当务之急。如先前报告所述,这种支持包括:
•通过McAfee的身份盗窃保护服务,向任何认为自己可能受到影响的人提供为期两年的免费身份保护服务;
•推荐所有符合条件的客户通过骗局之盾注册免费的诈骗拦截保护;
•为受2021年8月网络攻击影响的个人提供额外的最佳做法和实际安全步骤,如重置个人识别码和密码;以及
•在https://www.t-mobile.com/brand/data-breach-2021上发布客户支持网页,其中包含这些工具的信息和访问权限1.
如上所述,我们非常重视数据保护和客户保护,并在整个过程中勤奋工作,进一步提高我们平台的安全性。作为这些努力的一部分,正如我们之前所报道的那样,我们已经与曼迪昂特行业领先的网络安全专家以及咨询公司毕马威会计师事务所建立了长期合作伙伴关系,作为我们确保公司拥有行业最佳网络安全实践的努力的一部分。我们还设立了一个网络转型办公室,直接向我们的首席执行官报告,负责管理我们的工作。
我们已经产生了一些与网络攻击相关的费用,这些费用并不重要,预计未来还会继续产生额外的费用,包括补救攻击、提供额外客户支持和加强客户保护的成本,其中只有一部分可能会由保险支付和报销。我们还打算在未来几年为网络安全倡议投入大量额外资源。
无法准确衡量2021年8月网络攻击直接造成的收入损失(如果有的话)。我们无法预测2021年8月的网络攻击对未来客户行为的全面影响,包括我们客户行为的变化是否会对我们持续的运营结果产生负面影响。因此,我们无法肯定地预测2021年8月网络攻击可能对我们的收入或支出产生任何未来可能的影响,这可能会对我们未来的业绩产生实质性的不利影响。
作为攻击的结果,我们受到许多仲裁要求和诉讼,包括集体诉讼和监管查询,如中所述附注17--承付款和或有事项合并财务报表附注和第一部分,第3项:法律诉讼,我们可能会受到更多的诉讼和调查。我们正在与监管机构就调查进行全面合作,尽管我们无法预测其中任何一项调查的时间或结果。鉴于该等事项所涉及的固有不确定性,并根据吾等目前掌握的资料,于本年报日期,吾等并无就与上述诉讼及查询有关的任何亏损记录任何应计项目,因为任何该等金额(或金额范围)目前并不可能或不可估计。我们相信,我们有合理的可能招致与这些诉讼和调查相关的损失,公司将继续评估已知的信息,并将在很可能发生损失且损失金额可合理估计的情况下记录损失估计。与此类诉讼和调查的任何不利判决、和解、处罚或其他解决方案相关的损失,包括与之相关的持续成本,可能会对我们未来的业务、声誉、财务状况、现金流和经营业绩造成重大影响。
新冠肺炎大流行
这场大流行导致了一场广泛的健康危机,对世界各地的企业、经济和金融市场造成了不利影响,并导致美国和国际债务和股票市场大幅波动。这一大流行的影响是广泛的,包括但不限于,许多企业和学校暂时关闭、“避难所就位”令、旅行限制、社会疏远准则以及为应对这一大流行而采取的其他政府、企业和个人行动。这些限制已经并将继续影响我们的业务,包括对我们产品和服务的需求以及我们的客户购买和使用它们的方式。此外,疫情还导致了经济不确定性,这可能会影响我们客户的购买决定和及时付款的能力。疫苗的供应,以及我们持续的社会疏远措施和逐步的清洁努力,促进了我们零售店的持续运营。此外,我们还对现场员工实施了测试政策,以帮助减少传播。我们将继续监测大流行及其影响,并可能根据需要调整我们的行动,以继续向我们的社区和员工提供我们的产品和服务。
作为政府指定的关键通信基础设施提供商,我们的重点一直是为我们的客户和受影响的社区提供关键连接,同时确保员工的安全和福祉。
1 对本网站的提及是一种不活跃的文本参考,本报告不包括或纳入关于该网站的信息或可从该网站获取的信息。
经营成果
以下是我们的综合财务业绩摘要: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | 2021 Versus 2020 | | 2020 Versus 2019 |
(单位:百万) | | | | | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | $Change | | 更改百分比 | | $Change | | 更改百分比 |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
后付费收入 | | | | | | | | | $ | 42,562 | | | $ | 36,306 | | | $ | 22,673 | | | $ | 6,256 | | | 17 | % | | $ | 13,633 | | | 60 | % |
预付收入 | | | | | | | | | 9,733 | | | 9,421 | | | 9,543 | | | 312 | | | 3 | % | | (122) | | | (1) | % |
批发收入 | | | | | | | | | 3,751 | | | 2,590 | | | 1,279 | | | 1,161 | | | 45 | % | | 1,311 | | | 103 | % |
其他服务收入 | | | | | | | | | 2,323 | | | 2,078 | | | 1,005 | | | 245 | | | 12 | % | | 1,073 | | | 107 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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总服务收入 | | | | | | | | | 58,369 | | | 50,395 | | | 34,500 | | | 7,974 | | | 16 | % | | 15,895 | | | 46 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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设备收入 | | | | | | | | | 20,727 | | | 17,312 | | | 9,840 | | | 3,415 | | | 20 | % | | 7,472 | | | 76 | % |
其他收入 | | | | | | | | | 1,022 | | | 690 | | | 658 | | | 332 | | | 48 | % | | 32 | | | 5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总收入 | | | | | | | | | 80,118 | | | 68,397 | | | 44,998 | | | 11,721 | | | 17 | % | | 23,399 | | | 52 | % |
运营费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服务成本,不包括以下单独显示的折旧和摊销 | | | | | | | | | 13,934 | | | 11,878 | | | 6,622 | | | 2,056 | | | 17 | % | | 5,256 | | | 79 | % |
设备销售成本,不包括以下单独列出的折旧和摊销 | | | | | | | | | 22,671 | | | 16,388 | | | 11,899 | | | 6,283 | | | 38 | % | | 4,489 | | | 38 | % |
销售、一般和行政 | | | | | | | | | 20,238 | | | 18,926 | | | 14,139 | | | 1,312 | | | 7 | % | | 4,787 | | | 34 | % |
减值费用 | | | | | | | | | — | | | 418 | | | — | | | (418) | | | (100) | % | | 418 | | | NM |
折旧及摊销 | | | | | | | | | 16,383 | | | 14,151 | | | 6,616 | | | 2,232 | | | 16 | % | | 7,535 | | | 114 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总运营费用 | | | | | | | | | 73,226 | | | 61,761 | | | 39,276 | | | 11,465 | | | 19 | % | | 22,485 | | | 57 | % |
营业收入 | | | | | | | | | 6,892 | | | 6,636 | | | 5,722 | | | 256 | | | 4 | % | | 914 | | | 16 | % |
其他收入(费用) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | | (3,189) | | | (2,483) | | | (727) | | | (706) | | | 28 | % | | (1,756) | | | 242 | % |
附属公司的利息支出 | | | | | | | | | (173) | | | (247) | | | (408) | | | 74 | | | (30) | % | | 161 | | | (39) | % |
利息收入 | | | | | | | | | 20 | | | 29 | | | 24 | | | (9) | | | (31) | % | | 5 | | | 21 | % |
其他费用,净额 | | | | | | | | | (199) | | | (405) | | | (8) | | | 206 | | | (51) | % | | (397) | | | 4,963 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他费用合计(净额) | | | | | | | | | (3,541) | | | (3,106) | | | (1,119) | | | (435) | | | 14 | % | | (1,987) | | | 178 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税前持续经营所得 | | | | | | | | | 3,351 | | | 3,530 | | | 4,603 | | | (179) | | | (5) | % | | (1,073) | | | (23) | % |
所得税费用 | | | | | | | | | (327) | | | (786) | | | (1,135) | | | 459 | | | (58) | % | | 349 | | | (31) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持续经营收入 | | | | | | | | | 3,024 | | | 2,744 | | | 3,468 | | | 280 | | | 10 | % | | (724) | | | (21) | % |
非持续经营所得的税后净额 | | | | | | | | | — | | | 320 | | | — | | | (320) | | | (100) | % | | 320 | | | NM |
净收入 | | | | | | | | | $ | 3,024 | | | $ | 3,064 | | | $ | 3,468 | | | $ | (40) | | | (1) | % | | $ | (404) | | | (12) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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现金流量表数据表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经营活动提供的净现金 | | | | | | | | | $ | 13,917 | | | $ | 8,640 | | | $ | 6,824 | | | $ | 5,277 | | | 61 | % | | $ | 1,816 | | | 27 | % |
用于投资活动的现金净额 | | | | | | | | | (19,386) | | | (12,715) | | | (4,125) | | | (6,671) | | | 52 | % | | (8,590) | | | 208 | % |
融资活动提供(用于)的现金净额 | | | | | | | | | 1,709 | | | 13,010 | | | (2,374) | | | (11,301) | | | (87) | % | | 15,384 | | | (648) | % |
非公认会计准则财务指标 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的EBITDA | | | | | | | | | 26,924 | | | 24,557 | | | 13,383 | | | 2,367 | | | 10 | % | | 11,174 | | | 83 | % |
调整后的核心EBITDA | | | | | | | | | 23,576 | | | 20,376 | | | 12,784 | | | 3,200 | | | 16 | % | | 7,592 | | | 59 | % |
自由现金流,不包括用于利率互换结算的毛付款 | | | | | | | | | 5,646 | | | 3,001 | | 4,319 | | 2,645 | | 88 | % | | (1,318) | | (31) | % |
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NM--没有意义
以下讨论和分析是针对截至2021年12月31日的年度与2020年同期进行的,除非另有说明。 关于截至2020年12月31日的年度与2019年同期的讨论和分析,请参阅我们于2021年2月23日提交给美国证券交易委员会的截至2020年12月31日的10-K表格年度报告第二部分第7项中的管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
2020年4月1日,我们完成了与Sprint的合并。此次合并被视为业务合并,我们的业绩包括从合并结束之日起预期收购的Sprint业务。我们下面描述的业务结果受到2021财年Sprint全年业绩的影响,而2020财年Sprint业绩只有9个月。
总收入增加117亿美元,增幅为17%。下面将讨论这些更改的组成部分。
后付费收入增长63亿美元,增幅17%,主要来自:
•较高的平均后付费账户;以及
•更高的后付费ARPA。请参阅“绩效衡量标准“本MD&A部分。
预付收入增长3.12亿美元,增幅为3%,主要来自:
•更高的预付费ARPU。请参阅中的“预付费ARPU”。绩效衡量标准“本MD&A;和
•更高的平均预付费客户。
批发收入增加了12亿美元,增幅为45%,主要来自:
•我们与DISH的主网络服务协议,该协议于2020年7月1日生效;以及
•我们其他MVNO关系的成功。
其他服务收入增长2.45亿美元,增幅为12%,主要来自:
•生命线收入增加,主要与合并中收购的业务有关;以及
•包括在合并中收购的有线业务;部分抵消
•广告收入下降。
设备收入增加了34亿美元,增幅为20%,主要来自:
•设备销售收入增加35亿美元,不包括购买的租赁设备,主要来自:
•由于合并扩大了客户基础,设备销售数量增加,与前一年大流行后的低迷状况相比,转换活动恢复到更正常的水平,更新率更高,以及设备融资计划从租赁转向EIP;以及
•销售的每台设备的平均收入增加,原因是电话与其他设备的组合增加,但促销活动的增加部分抵消了这一影响;
•配件销售额增加3.73亿美元,原因是零售店客流量增加,而前一时期的零售客流量因大流行而关闭,以及合并后客户基础扩大;
•清算收入增加2.21亿美元,主要原因是退回设备数量增加和高端设备组合增加;部分抵消了
•租赁收入减少8.33亿美元,原因是租赁的客户设备数量减少,这是设备融资计划从租赁转向EIP的结果。
其他收入增长3.32亿美元,增幅48%,主要来自:
•我们的设备恢复计划带来更高的收入;以及
•由于设备融资计划从租赁转向EIP,我们的EIP应收账款的利息收入更高。
运营费用增加115亿美元,增幅19%。下面将讨论此更改的各个组成部分。
服务成本不包括折旧和摊销,增加21亿美元,增幅17%,主要来自:
•与租赁和公用事业相关的费用增加,主要是由于合并和我们全国范围内的5G网络继续建设,包括2020年新的塔主租赁协议;
•与合并有关的费用增加3.69亿美元,包括与网络退役和整合有关的增量费用;以及
•与员工相关和与福利相关的成本增加,主要是因为合并后平均员工人数增加;部分抵消了
•更高的已实现合并协同效应,包括由于合并中获得的某些协议的终止而导致与回程相关的费用减少。
设备销售成本不包括折旧和摊销,增加了63亿美元,增幅为38%,主要来自:
•增加59亿美元 在设备销售的设备成本中,不包括购买的租赁设备,主要来自:
•由于合并扩大了客户基础,设备销售数量增加,相对于前一年大流行的低迷状况,切换活动恢复到更正常的水平,更新率更高,以及设备融资计划从租赁转向EIP;以及
•由于电话的组合比其他设备更多,每台设备的平均销售成本更高;以及
•配件成本增加2.12亿美元,原因是零售店流量增加,而前一时期的零售流量因大流行而关闭,以及合并后客户基础扩大。
•在截至2021年12月31日的一年中,与合并相关的成本(主要与将Sprint客户转移到与T-Mobile网络兼容的设备有关)为10亿美元,而截至2020年12月31日的一年为600万美元。
销售、一般和行政支出增加了13亿美元,增幅为7%,主要来自:
•广告费用较高,与前一时期因大流行引起的情况较弱有关;
•较高的对外劳务和专业服务主要来自合并;
•与雇员有关的成本上升,主要是因为合并后雇员的平均人数有所增加;以及
•佣金增加主要是由于薪酬结构变化和客户增加量增加;部分抵消了
•实现更高的合并协同效应;以及
•坏账支出减少,主要是由于释放了上一年因疫情对宏观经济的影响而建立的估计坏账准备金。
•截至2020年12月31日的一年,销售、一般和行政费用包括4.58亿美元的补充员工工资、第三方佣金和与清洁相关的新冠肺炎成本。在截至2021年12月31日的一年里,新冠肺炎的成本微不足道。
•截至2021年12月31日的一年,销售、一般和行政费用包括11亿美元的合并相关成本,主要与整合、重组和法律相关费用有关,而截至2020年12月31日的一年,与合并相关的成本为13亿美元。
减值费用减少4.18亿美元,降幅为100%,主要来自:
•2020年第三层报告单位商誉减值2.18亿美元;以及
•与2020年后付费计费系统更换相关的资本化软件开发成本减值2亿美元。
•截至2021年12月31日止年度并无减值支出。
折旧及摊销增加了22亿美元,增幅为16%,主要来自:
•更高的折旧费用,不包括租赁设备,来自我们全国范围内的5G网络的持续建设;
•由于我们的合并整合,某些资产的加速折旧费用;以及
•较高的无形资产摊销,主要是由于合并中获得的无形资产的全年摊销。
营业收入,其组成部分如上所述,增加了2.56亿美元,或4%。
利息支出增长7.06亿美元,增幅28%,主要来自:
•由于合并和发行债务所承担的债务,平均未偿债务较高;以及
•较低的资本化利息;部分抵消
•由于以较低的利率对现有债务进行再融资,平均有效利率较低。
附属公司的利息支出减少了7,400万美元,降幅为30%,主要来自:
•由于赎回债务,平均未偿债务减少;部分抵消
•降低资本化利率。
其他费用,净额减少2.06亿美元,降幅为51%,主要是由于债务清偿损失减少。
所得税前持续经营所得在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,其组成部分分别为34亿美元和35亿美元。
所得税费用减少4.59亿美元,降幅为58%,主要来自:
•与与Sprint历史实体相关的法人重组相关的税收优惠,包括减少某些州司法管辖区递延税收资产的估值免税额;
•所得税前持续经营的收入减少;以及
•增加税收抵免带来的好处。
截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,我们的有效税率分别为9.8%和22.3%。
持续经营收入截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为30亿美元和27亿美元。持续业务收入的变化主要是由于上文讨论的项目。
非持续经营所得的税后净额截至2020年12月31日的年度为3.2亿美元,包括于2020年7月1日剥离的预付费业务的业绩。截至2021年12月31日止年度并无停业经营。
净收入,其构成部分如上所述,减少了4000万美元,即1%,包括以下内容:
•截至2021年12月31日的一年,与合并相关的成本(扣除税收)为23亿美元,而截至2020年12月31日的一年为15亿美元;
•截至2020年12月31日的年度减值支出净额为3.66亿美元,而截至2021年12月31日的年度没有减值支出;以及
•在截至2020年12月31日的财年,补充员工工资、第三方佣金和与清洁相关的新冠肺炎成本的负面影响为3.39亿美元,而截至2021年12月31日的财年影响微不足道。
担保人财务信息
在我们与Sprint的合并中,我们承担了由Sprint、Sprint Communications LLC(前身为Sprint Communications,Inc.)和Sprint Capital Corporation(统称为Sprint发行人)发行的对第三方的某些登记债务。先前就假设的某些收购资产和负债的估计价值披露的金额已根据初始估值后产生的额外信息进行了调整。这些对估计价值的修订对我们综合债务人集团的汇总财务信息没有重大影响。
根据适用的契约及补充契约,T-Mobile USA,Inc.及Sprint发行人(统称“发行人”)发行的联属公司及第三方优先票据,由T-Mobile(“母公司”)及若干母公司全资拥有的附属公司(“担保人附属公司”)以优先无抵押方式共同及个别提供全面及无条件担保。
根据适用的契约和补充契约,T-Mobile USA,Inc.向第三方发行的高级担保票据由母公司和担保子公司在优先担保的基础上共同和分别提供全面和无条件的担保,但Sprint、Sprint Communications和Sprint Capital Corporation的担保除外,它们是在优先无担保的基础上提供的。
只有在某些习惯条件发生时,担保人子公司的担保才能在有限的情况下解除。管理长期债务的契约、补充契约和信贷协议包含契约,其中包括限制发行人或借款人和担保子公司承担更多债务、支付股息和进行分配、进行某些投资、回购股票、设立留置权或其他产权负担、与关联公司进行交易、进行限制来自子公司的股息或分配的交易,以及合并、合并或出售或以其他方式处置其几乎所有资产的能力。与长期债务有关的每一项信贷协议、契约和补充契约的某些条款限制了发行人或借款人向母公司贷款或付款的能力。然而,根据契约、补充契约和信贷协议的条款,允许发行人或借款人和担保子公司向母公司支付某些允许的付款。
陈述的基础
下表包括T-Mobile USA,Inc.、Sprint、Sprint Communications和Sprint Capital Corporation发行的债务债务人组的财务信息摘要。每一债务人组的汇总财务资料是在合并的基础上列报的,但该债务人组内的余额和交易已被剔除。根据美国证券交易委员会S-X规则13-01的规定,非担保人子公司的投资和收益中的股本将根据美国公认会计原则进行合并,不包括在以下汇总的财务信息中。
T-Mobile USA,Inc.发行的合并债务人债务的资产负债表汇总信息如下表所示: | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | | | |
流动资产 | $ | 19,522 | | | $ | 22,638 | | | | | |
非流动资产 | 174,980 | | | 165,294 | | | | | |
流动负债 | 22,195 | | | 19,982 | | | | | |
非流动负债 | 115,126 | | | 112,930 | | | | | |
由于非担保人 | 8,208 | | | 7,433 | | | | | |
| | | | | | | |
因关联方的原因 | 3,842 | | | 4,873 | | | | | |
关联方应缴款项 | 27 | | | 22 | | | | | |
T-Mobile USA,Inc.发行的合并债务债务人组的运营信息汇总如下表所示: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | 截至2020年12月31日的年度 |
(单位:百万) | | | | |
总收入 | $ | 78,538 | | | | | | | | | $ | 67,112 | |
营业收入 | 3,835 | | | | | | | | | 4,335 | |
净收入 | 402 | | | | | | | | | 1,148 | |
来自非担保人的收入 | 1,769 | | | | | | | | | 1,496 | |
支付给非担保人的运营费用 | 2,655 | | | | | | | | | 2,127 | |
向非担保人支付的其他费用 | (148) | | | | | | | | | (114) | |
| | | | | | | | | |
下表列出了Sprint和Sprint Communications发行的合并债务债务人组的资产负债表摘要信息: | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | |
流动资产 | $ | 11,969 | | | $ | 2,646 | | | |
非流动资产 | 10,347 | | | 26,278 | | | |
流动负债 | 15,136 | | | 4,209 | | | |
非流动负债 | 70,262 | | | 65,161 | | | |
| | | | | |
来自非担保人的欠款 | 1,787 | | | 25,993 | | | |
因关联方的原因 | 3,842 | | | 4,786 | | | |
关联方应缴款项 | 27 | | | — | | | |
Sprint和Sprint Communications自2020年4月1日收购Sprint以来发行的合并债务债务人集团的运营信息汇总结果如下表所示: | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的9个月 |
(单位:百万) |
总收入 | $ | 7 | | | $ | 10 | |
营业亏损 | (751) | | | (15) | |
净亏损 | (2,161) | | | (2,229) | |
来自非担保人的收入 | 2 | | | 6 | |
| | | |
来自非担保人的其他净收益 | 1,706 | | | 1,084 | |
| | | |
下表列出了斯普林特资本公司发行的合并债务人债务的资产负债表摘要信息: | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
流动资产 | $ | 11,969 | | | $ | 2,646 | |
非流动资产 | 19,375 | | | 35,330 | |
流动负债 | 15,208 | | | 4,281 | |
非流动负债 | 75,753 | | | 70,253 | |
| | | |
来自非担保人的欠款 | 10,814 | | | 35,046 | |
因关联方的原因 | 3,842 | | | 4,786 | |
关联方应缴款项 | 27 | | | — | |
Sprint Capital Corporation自2020年4月1日收购Sprint以来发行的合并债务债务人集团的经营信息汇总结果如下表所示: | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的9个月 |
(单位:百万) | |
总收入 | $ | 7 | | | $ | 10 | |
营业亏损 | (751) | | | (15) | |
净亏损 | (2,590) | | | (2,165) | |
来自非担保人的收入 | 2 | | | 6 | |
| | | |
来自非担保人的其他净收益 | 2,076 | | | 1,085 | |
| | | |
其证券抵押优先担保票据的联属公司
有关以优先担保票据为抵押的联营公司证券的抵押品安排的说明,请参阅本公司于2021年4月21日提交给美国证券交易委员会的S-4/A表格注册声明中题为“其证券以票据及担保为抵押的联营公司”一节,该节内容并入本文作为参考。
以证券质押作为抵押品的合并联属公司的资产、负债和经营业绩与本公司综合财务报表中列报的相应金额并无重大差异。
绩效衡量标准
在管理我们的业务和评估财务业绩时,我们用其他运营或统计数据和非GAAP财务指标来补充我们的合并财务报表提供的信息。这些经营和财务指标被我们的管理层用来评估我们的经营业绩,在某些情况下,我们满足流动性要求的能力。尽管无线行业的公司可能不会以完全相同的方式定义这些措施,但我们相信这些措施有助于在关键运营和财务指标方面与无线行业的其他公司进行比较。
以下提出的业绩衡量标准包括从2020年4月1日完成合并的预期影响,以及从申特尔收购Wireless资产从2021年7月1日完成合并的预期影响。各结算日之前的历史业绩未作追溯调整。
顾客
客户通常被定义为具有唯一T-Mobile标识符的SIM卡号码,该号码与产生收入的帐户相关联。客户有资格使用电话、高速互联网、可穿戴设备、数字或其他连接设备的后付费服务,其中包括平板电脑和SyncUp产品,在这种服务中,他们通常在收到服务后付费;或者预付费服务,他们通常在接受服务之前付费。
下表列出了最终客户的数量: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至12月31日, | | 2021 Versus 2020 | | 2020 Versus 2019 |
(单位:千) | | | | | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | # | | % | | # | | % |
客户,期末 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
后付费电话客户(1)(2) | | | | | | | | | 70,262 | | | 66,618 | | | 40,345 | | | 3,644 | | | 5 | % | | 26,273 | | | 65 | % |
后付费其他客户(1)(2) | | | | | | | | | 17,401 | | | 14,732 | | | 6,689 | | | 2,669 | | | 18 | % | | 8,043 | | | 120 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
后付费客户总数 | | | | | | | | | 87,663 | | | 81,350 | | | 47,034 | | | 6,313 | | | 8 | % | | 34,316 | | | 73 | % |
预付费客户(1) | | | | | | | | | 21,056 | | | 20,714 | | | 20,860 | | | 342 | | | 2 | % | | (146) | | | (1) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
客户总数 | | | | | | | | | 108,719 | | | 102,064 | | | 67,894 | | | 6,655 | | | 7 | % | | 34,170 | | | 50 | % |
获得的客户,扣除基数调整后的净额(1)(2) | | | | | | | | | 818 | | | 29,228 | | | (616) | | | (28,410) | | | (97) | % | | 29,844 | | | NM |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)包括因合并而获得的客户和某些客户基础调整。请参阅下面的客户群调整和净客户增加表。
(2)2021年第一季度,通过收购子公司,我们获得了1.1万名后付费电话客户和1000名后付费其他客户。2021年第三季度,我们通过收购申特尔的无线资产,获得了716,000名后付费电话客户和90,000名后付费其他客户。
NM--没有意义
客户总数增加了6,655,000人,增幅为7%,主要来自:
•后付费电话客户增加,主要原因是新的客户细分和费率计划继续取得成功,以及现有和新市场的持续增长,以及有针对性的促销活动和零售店客流量增加,而前一期间由于大流行病导致关闭,零售客流量较低;
•更高的后付费其他客户,主要是由于其他互联设备的增长,包括可穿戴产品、高速互联网以及公共和教育部门客户的增长;以及
•更高的预付费客户,主要是由于我们的预付费业务由于促销活动和费率计划优惠而继续取得成功。
客户群调整
对T-Mobile和Sprint的客户报告政策进行了某些调整。
截至2020年3月31日,对报告的T-Mobile和Sprint终端客户群所做的调整如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 后付费电话客户 | | 后付费其他客户 | | 后付费客户总数 | | 预付费客户 | | 客户总数 |
对新手客户的对账 | | | | | | | | | |
T-Mobile客户报告,截至2020年3月31日 | 40,797 | | | 7,014 | | | 47,811 | | | 20,732 | | | 68,543 | |
Sprint客户报告,截至2020年3月31日 | 25,916 | | | 8,428 | | | 34,344 | | | 8,256 | | | 42,600 | |
合计客户总数,截至2020年3月31日 | 66,713 | | | 15,442 | | | 82,155 | | | 28,988 | | | 111,143 | |
调整 | | | | | | | | | |
经销商对批发客户的重新分类(1) | (199) | | | (2,872) | | | (3,071) | | | — | | | (3,071) | |
弹性公网IP从按量计费重分类为包年包月(2) | (963) | | | — | | | (963) | | | 963 | | | — | |
剥离的预付费客户(3) | — | | | — | | | — | | | (9,207) | | | (9,207) | |
费率计划阈值(4) | (182) | | | (918) | | | (1,100) | | | — | | | (1,100) | |
使用非电话设备的客户(5) | (226) | | | 226 | | | — | | | — | | | — | |
收款政策协调(6) | (150) | | | (46) | | | (196) | | | — | | | (196) | |
杂项调整(7) | (141) | | | (43) | | | (184) | | | (302) | | | (486) | |
调整总额 | (1,861) | | | (3,653) | | | (5,514) | | | (8,546) | | | (14,060) | |
自2020年4月1日起调整的初始客户 | 64,852 | | | 11,789 | | | 76,641 | | | 20,442 | | | 97,083 | |
(1)随着合并的完成,我们修订了批发客户的定义,将某些后付费和预付费转售商客户重新分类为批发客户。从截至2020年3月31日的三个月开始,我们停止报告批发客户,将重点放在后付费和预付费客户以及批发收入上,考虑到M2M和物联网产品的扩张,我们认为这些收入比批发客户数量更相关。
(2)具有设备分期付款计费计划的预付费客户已被重新分类为预付费客户,以与T-Mobile政策保持一致。
(3)与2020年7月1日剥离的Sprint无线预付费和Boost Mobile品牌相关的客户已从我们报告的客户中剔除。
(4)我们的报告客户不包括按月收取经常性费用但被视为微不足道的费率计划的客户。
(5)后付费电话费率计划的客户(例如,非电话设备)已从后付费电话重新分类为后付费其他客户,以与T-Mobile政策保持一致。
(6)为了与T-Mobile的政策保持一致,某些Sprint客户被排除在我们报告的客户之外,这些客户在很长一段时间内受到收集活动的影响。
(7)其他微不足道的调整,以与T-Mobile政策保持一致。
净增加客户数量
下表列出了净新增客户数量: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | 2021 Versus 2020 | | 2020 Versus 2019 |
(单位:千) | | | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | # | | % | | # | | % |
净增加客户数量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
后付费电话客户 | | | | | | | | | 2,917 | | | 2,218 | | | 3,121 | | | 699 | | | 32 | % | | (903) | | | (29) | % |
后付费其他客户 | | | | | | | | | 2,578 | | | 3,268 | | | 1,394 | | | (690) | | | (21) | % | | 1,874 | | | 134 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
后付费客户总数 | | | | | | | | | 5,495 | | | 5,486 | | | 4,515 | | | 9 | | | NM | | 971 | | | 22 | % |
预付费客户 | | | | | | | | | 342 | | | 145 | | | 339 | | | 197 | | | 136 | % | | (194) | | | (57) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
客户总数 | | | | | | | | | 5,837 | | | 5,631 | | | 4,854 | | | 206 | | | 4 | % | | 777 | | | 16 | % |
获得的客户,扣除基数调整后的净额 | | | | | | | | | 818 | | | 29,228 | | | (616) | | | (28,410) | | | (97) | % | | 29,844 | | | NM |
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NM--没有意义
客户净增加总数增加了206,000人,增幅为4%,主要来自:
•后付费电话净客户增加,主要原因是零售店流量增加,而上一时期由于大流行导致关闭,零售流量较低,但部分被更高的流失率所抵消;以及
•预付费客户净增加较多,主要是由于流失率较低;部分抵消了
•后付费的其他客户净增加较少,主要原因是前一期间与公共和教育部门有关的毛增额增加,以及与增加的客户基础脱节的增加,但高速互联网的增长部分抵消了这一影响。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度,高速互联网用户净增加分别为546,000人和87,000人。
搅动
客户流失数表示在指定期间内其服务中断的客户数占平均客户数的百分比,再除以该期间内的月数。其服务被断开的客户数量是扣除随后在特定时间段内恢复其服务的客户的净额。我们相信,客户流失为管理层、投资者和分析师提供了有用的信息,以评估客户保留率和忠诚度。
下表列出了客户流失情况: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | 2021年与2020年的基点变化 | | 2020年与2019年相比的BPS变化 |
| | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | |
后付费电话流失 | | | | | | | 0.98 | % | | 0.90 | % | | 0.89 | % | | 8位/秒 | | 1位/秒 |
预付费客户流失 | | | | | | | 2.83 | % | | 3.03 | % | | 3.82 | % | | -20 bps | | -79位/秒 |
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后付费电话流失率增加了8个基点,主要来自:
•在合并中获得的客户流失率更高;以及
•与一年前由大流行引发的温和状况相比,切换活动更加正常化。
预付流失率下降了20个基点,主要来自:
•推广活动;以及
•提高了最近获得的客户的质量。
后付费账户合计
后付费帐户通常被定义为产生收入的计费帐号。后付费账户通常由有资格使用手机、高速互联网、可穿戴设备、数字或其他连接设备(包括平板电脑和SyncUp产品)获得后付费服务的客户组成,他们通常在收到服务后付费。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至12月31日, | | 2021 Versus 2020 | | 2020 Versus 2019 |
(单位:千) | | | | | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | #更改 | | 更改百分比 | | #更改 | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
后付费客户账户合计(1)(2) | | | | | | | | | 27,216 | | | 25,754 | | | 15,047 | | | 1,462 | | | 6 | % | | 10,707 | | | 71 | % |
(1)包括因合并而取得的账目及若干账目基础调整。请参阅下面的帐户基础调整表。
(2)2021年第一季度,我们通过收购子公司获得了4000个按量计费账户。2021年第三季度,我们通过收购申特尔的无线资产获得了27万个后付费账户。
后付费客户账户总数增加1,462,000个,增幅为6%,主要原因是新客户细分和费率计划持续成功,现有和新市场(包括我们的高速互联网产品)持续增长,以及有针对性的促销活动,以及由于疫情导致关闭的零售店流量与前一时期相比有所增加。
账户基数调整
进行了某些调整,以统一T-Mobile和Sprint的账户报告政策。
截至2020年3月31日,对报告的T-Mobile和Sprint结束账户基数所做的调整如下: | | | | | | | | |
(单位:千) | | 后付费账户 |
对账到期初账户 | | |
报告的T-Mobile账户,截至2020年3月31日 | | 15,244 | |
Sprint Account,2020年3月31日期末 | | 11,246 | |
合计账户,2020年3月31日期末 | | 26,490 | |
调整 | | |
经销商重新分类为批发客户(1) | | (1) | |
弹性公网IP从按量计费重分类为包年包月(2) | | (963) | |
费率计划阈值(3) | | (18) | |
收款政策协调(4) | | (76) | |
杂项调整(5) | | (47) | |
调整总额 | | (1,105) | |
截至2020年4月1日的调整期初账目 | | 25,385 | |
(1)随着合并的完成,我们对批发账户的定义进行了改进,将某些后付费和预付经销商账户重新分类为批发账户。
(2)与具有设备分期付款计费计划的客户的预付费帐户已重新分类为预付费帐户,以与T-Mobile政策保持一致。
(3)我们报告的帐户中已排除客户的帐户,这些帐户具有每月经常性费用被认为微不足道的费率计划。
(4)为了与T-Mobile的政策保持一致,某些Sprint账户被排除在我们报告的账户之外,这些账户在很长一段时间内受到收集活动的影响。
(5)其他微不足道的调整,以与T-Mobile政策保持一致。
后付费账号净新增
后付费净账户新增数量如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至12月31日, | | 2021 Versus 2020 | | 2020 Versus 2019 |
(单位:千) | | | | | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | #更改 | | 更改百分比 | | #更改 | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
后付费账号净新增 | | | | | | | | | 1,188 | | | 566 | | | 1,018 | | | 622 | | | 110 | % | | (452) | | | (44) | % |
后付费净账户增加622,000个,或110%,主要是由于新客户细分的持续成功
与前一时期相比,由于疫情导致关闭,现有市场和新市场(包括我们的高速互联网产品)的持续增长,以及有针对性的促销活动和零售店流量的增加,这些因素都将影响我们的业绩和费率计划。
每用户平均收入
ARPU代表每月从客户那里赚取的平均服务收入。我们相信,ARPU为管理层、投资者和分析师提供了有用的信息,以评估和评估我们每个客户的服务收入,并帮助预测我们未来从客户群中产生的服务收入。后付费手机ARPU不包括后付费其他客户和相关收入,包括高速互联网、可穿戴设备、数字设备和其他连接设备,如平板电脑和SyncUp产品。
下表说明了我们的运营指标ARPU的计算,并将该指标与相关服务收入进行了核对:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万,不包括平均客户数量和ARPU) | | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | 2021 Versus 2020 | | 2020 Versus 2019 |
| | | | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 | $Change | | 更改百分比 | $Change | | 更改百分比 |
后付费电话ARPU的计算 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
后付费服务收入 | | | | | | | | | $ | 42,562 | | | $ | 36,306 | | | $ | 22,673 | | | $ | 6,256 | | | 17 | % | | $ | 13,633 | | | 60 | % |
减去:后付费其他收入 | | | | | | | | | (3,408) | | | (2,367) | | | (1,344) | | | (1,041) | | | 44 | % | | (1,023) | | | 76 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
后付费电话服务收入 | | | | | | | | | 39,154 | | | 33,939 | | | 21,329 | | | 5,215 | | | 15 | % | | 12,610 | | | 59 | % |
除以:后付费电话平均用户数(单位:千)和周期月数 | | | | | | | | | 68,327 | | | 59,249 | | | 38,602 | | | 9,078 | | | 15 | % | | 20,647 | | | 53 | % |
后付费电话ARPU | | | | | | | | | $ | 47.75 | | | $ | 47.74 | | | $ | 46.04 | | | $ | 0.01 | | | NM | | $ | 1.70 | | | 4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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预付费ARPU的计算 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
预付费服务收入 | | | | | | | | | $ | 9,733 | | | $ | 9,421 | | | $ | 9,543 | | | $ | 312 | | | 3 | % | | $ | (122) | | | (1) | % |
除以:平均预付费客户数(以千为单位)和期间月数 | | | | | | | | | 20,909 | | | 20,594 | | | 20,955 | | | 315 | | | 2 | % | | (361) | | | (2) | % |
预付费ARPU | | | | | | | | | $ | 38.79 | | | $ | 38.12 | | | $ | 37.95 | | | $ | 0.67 | | | 2 | % | | $ | 0.17 | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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NM--没有意义
后付费电话ARPU
后付费电话ARPU基本持平,主要受以下因素影响:
•更优质的服务,包括Magenta Max;以及
•合并中获得的客户的净影响,这些客户的ARPU较高(扣除因政策调整和收购客户的某些ARPU组成部分被转移到其他收入线而导致的基数减少而产生的变化);
•推广活动;以及
•Sprint客户向含税费率计划过渡的影响。
预付费ARPU
预付ARPU增加了0.67美元,或2%,主要是因为:
•更优质的服务;以及
•由于改进了费率计划组合而增加了收入;部分抵消了
•某些非经常性费用的减少。
每个帐户的平均收入
每个帐户的平均收入(“ARPA”)代表每个帐户每月获得的平均后付费服务收入。我们相信,后付费ARPA为管理层、投资者和分析师提供了有用的信息,以评估和评估我们的后付费服务收入实现情况,并帮助预测我们未来的每个账户的后付费服务收入。鉴于每个账户的平均后付费电话客户数量增加,以及后付费其他客户(包括高速互联网、可穿戴设备、数字或其他连接设备(包括平板电脑和SyncUp产品))的增加,我们认为后付费ARPA指示我们的收入增长潜力。
下表说明了我们的运营指标ARPA的计算,并将该指标与相关服务收入进行了核对: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位为百万,不包括平均帐户数,ARPA) | | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | 2021 Versus 2020 | | 2020 Versus 2019 |
| | | | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 | $Change | | 更改百分比 | $Change | | 更改百分比 |
后付费ARPA的计算 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
后付费服务收入 | | | | | | | | | $ | 42,562 | | | $ | 36,306 | | | $ | 22,673 | | | $ | 6,256 | | | 17 | % | | $ | 13,633 | | | 60 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
除以:平均后付费帐号数(单位:千)和期间月数 | | | | | | | | | 26,464 | | | 22,959 | | | 14,486 | | | 3,505 | | | 15 | % | | 8,473 | | | 58 | % |
后付费ARPA | | | | | | | | | $ | 134.03 | | | $ | 131.78 | | | $ | 130.43 | | | $ | 2.25 | | | 2 | % | | $ | 1.35 | | | 1 | % |
后付费ARPA增加了2.25美元,或2%,主要来自:
•每个账户的客户数量增加;以及
•更高的优质服务,包括洋红Max;部分抵消
•促销活动。
调整后的EBITDA和核心调整后的EBITDA
从2021年第一季度开始,我们开始披露核心调整后EBITDA,作为一种财务措施,以提高可比性,同时我们不再强调设备租赁计划作为我们价值主张的一部分。
调整后的EBITDA代表扣除利息支出、扣除利息收入、所得税支出、折旧和摊销、基于股票的薪酬以及不能反映我们持续经营业绩的某些收入和支出前的收益。核心调整后EBITDA代表调整后EBITDA减去设备租赁收入。调整后的EBITDA利润率为调整后的EBITDA除以服务收入。核心调整后EBITDA利润率为核心调整后EBITDA除以服务收入。
调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率、核心调整后的EBITDA和核心调整后的EBITDA利润率是我们管理层用来监控我们业务财务表现的非GAAP财务指标。我们在内部使用调整后的EBITDA作为一种衡量标准,以评估和补偿我们的人员和管理层的业绩。我们使用调整后的EBITDA和核心调整后的EBITDA作为基准,以评估我们与竞争对手相比的经营表现。管理层认为,分析师和投资者使用调整后的EBITDA和核心调整后的EBITDA作为评估整体经营业绩的补充指标,并便于与其他无线通信服务公司进行比较,因为它们通过剔除融资中的利息支出、资本投资中的非现金折旧和摊销、基于股票的薪酬、合并相关成本(包括网络退役成本和可直接归因于疫情的增量成本)的影响来指示我们持续的经营业绩和趋势,因为它们不能指示我们持续的经营业绩,以及某些其他非经常性收入和支出。管理层认为,分析师和投资者使用核心调整后EBITDA是因为它通过排除调整后EBITDA中设备租赁收入的影响,使公司设备融资战略的过渡正常化,从而与调整后EBITDA中不包括租赁设备的相关折旧费用保持一致。调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率、核心调整后的EBITDA和核心调整后的EBITDA利润率作为分析工具具有局限性,不应单独考虑或作为根据美国公认会计原则(“GAAP”)报告的运营收入、净收入或任何其他财务业绩衡量标准的替代品。
下表说明了调整后的EBITDA和核心调整后的EBITDA的计算,并将调整后的EBITDA和核心调整后的EBITDA调整为净收入,这是我们认为最直接可比的GAAP财务衡量标准:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | 2021 Versus 2020 | | 2020 Versus 2019 |
(单位:百万) | | | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 | $Change | | 更改百分比 | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | | $ | 3,024 | | | $ | 3,064 | | | $ | 3,468 | | | $ | (40) | | | (1) | % | | $ | (404) | | | (12) | % |
调整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非持续经营所得的税后净额 | | | | | | | | | — | | | (320) | | | — | | | 320 | | | (100) | % | | (320) | | | NM |
持续经营收入 | | | | | | | | | 3,024 | | | 2,744 | | | 3,468 | | | 280 | | | 10 | % | | (724) | | | (21) | % |
利息支出 | | | | | | | | | 3,189 | | | 2,483 | | | 727 | | | 706 | | | 28 | % | | 1,756 | | | 242 | % |
附属公司的利息支出 | | | | | | | | | 173 | | | 247 | | | 408 | | | (74) | | | (30) | % | | (161) | | | (39) | % |
利息收入 | | | | | | | | | (20) | | | (29) | | | (24) | | | 9 | | | (31) | % | | (5) | | | 21 | % |
其他费用,净额 | | | | | | | | | 199 | | | 405 | | | 8 | | | (206) | | | (51) | % | | 397 | | | 4,963 | % |
所得税费用 | | | | | | | | | 327 | | | 786 | | | 1,135 | | | (459) | | | (58) | % | | (349) | | | (31) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
营业收入 | | | | | | | | | 6,892 | | | 6,636 | | | 5,722 | | | 256 | | | 4 | % | | 914 | | | 16 | % |
折旧及摊销 | | | | | | | | | 16,383 | | | 14,151 | | | 6,616 | | | 2,232 | | | 16 | % | | 7,535 | | | 114 | % |
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非持续经营的营业收入 (1) | | | | | | | | | — | | | 432 | | | — | | | (432) | | | (100) | % | | 432 | | | NM |
基于股票的薪酬(2) | | | | | | | | | 521 | | | 516 | | | 423 | | | 5 | | | 1 | % | | 93 | | | 22 | % |
与合并相关的成本 | | | | | | | | | 3,107 | | | 1,915 | | | 620 | | | 1,192 | | | 62 | % | | 1,295 | | | 209 | % |
新冠肺炎相关成本 | | | | | | | | | — | | | 458 | | | — | | | (458) | | | (100) | % | | 458 | | | NM |
减值费用 | | | | | | | | | — | | | 418 | | | — | | | (418) | | | (100) | % | | 418 | | | NM |
其他,净额(3) | | | | | | | | | 21 | | | 31 | | | 2 | | | (10) | | | (32) | % | | 29 | | | 1,450 | % |
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调整后的EBITDA | | | | | | | | | 26,924 | | | 24,557 | | | 13,383 | | | 2,367 | | | 10 | % | | 11,174 | | | 83 | % |
租赁收入 | | | | | | | | | (3,348) | | | (4,181) | | | (599) | | | 833 | | | (20) | % | | (3,582) | | | 598 | % |
调整后的核心EBITDA | | | | | | | | | $ | 23,576 | | | $ | 20,376 | | | $ | 12,784 | | | $ | 3,200 | | | 16 | % | | $ | 7,592 | | | 59 | % |
净利润差额(净收入除以服务收入) | | | | | | | | | 5 | % | | 6 | % | | 10 | % | | | | -100 bps | | | | -400 bps |
调整后的EBITDA利润率(调整后的EBITDA除以服务收入) | | | | | | | | | 46 | % | | 49 | % | | 39 | % | | | | -300 bps | | | | 1000 bps |
核心调整后EBITDA利润率(核心调整后EBITDA除以服务收入) | | | | | | | | | 40 | % | | 40 | % | | 37 | % | | | | -Bps | | | | 300 bps |
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NM--没有意义
(1)在2020年7月1日开始预付费交易后,我们向DISH提供MVNO服务。我们已将2020年4月1日至2020年6月30日的营业收入计入我们确定的调整后EBITDA,以反映自2020年7月1日起被MVNO协议取代的预付费业务的贡献,以便使管理层、分析师和投资者能够更好地评估持续经营业绩和趋势。
(2)基于股票的薪酬包括工资税影响,可能与合并财务报表中的基于股票的薪酬支出不一致。此外,与这些交易相关的某些基于股票的薪酬支出已包括在与合并相关的成本中。
(3)其他,净额可能与综合全面收益表不一致,主要是由于某些非常规经营活动,例如预计不会重现或不能反映T-Mobile持续经营业绩的其他特殊项目,因此不包括在调整后EBITDA和核心调整后EBITDA之外。
截至2021年12月31日的一年中,核心调整后的EBITDA增加了32亿美元,增幅为16%。构成经核心调整的EBITDA的组成部分将在上文进一步讨论。
增加的主要原因是:
•更高的服务总收入;以及
•设备收入增加,不包括租赁收入;部分抵消
•设备销售成本较高,不包括与合并有关的成本;
•更高的服务成本,不包括与合并有关的成本;以及
•较高的销售、一般和行政费用,不包括与合并相关的成本和补充员工工资、第三方佣金和与清洁相关的新冠肺炎成本。
截至2021年12月31日的财年,调整后的EBITDA增加了24亿美元,增幅为10%。这一变化主要是由于上文讨论的核心调整后EBITDA的增加,但被截至2021年12月31日的年度租赁收入减少8.33亿美元部分抵消。
流动性与资本资源
本公司的主要流动资金来源为现金及现金等价物及营运所产生的现金、发行债务及普通股所得款项、融资租赁、出售若干应收款项、有效延长付款期限的供应商应付款项融资安排及循环信贷安排(定义见下文)。此外,额外债务的产生可能会抑制我们根据现有和未来债务条款产生新债务的能力,这可能会使我们更难在未来产生新债务来为我们的业务战略融资。
现金流
以下是我们现金流的简明时间表: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | 2021 Versus 2020 | | 2020 Versus 2019 |
(单位:百万) | | | | | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | $ | | % | | $ | | % |
经营活动提供的净现金 | | | | | | | | | $ | 13,917 | | | $ | 8,640 | | | $ | 6,824 | | | $ | 5,277 | | | 61 | % | | $ | 1,816 | | | 27 | % |
用于投资活动的现金净额 | | | | | | | | | (19,386) | | | (12,715) | | | (4,125) | | | (6,671) | | | 52 | % | | (8,590) | | | 208 | % |
融资活动提供(用于)的现金净额 | | | | | | | | | 1,709 | | | 13,010 | | | (2,374) | | | (11,301) | | | (87) | % | | 15,384 | | | (648) | % |
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经营活动
经营活动提供的净现金增加了53亿美元,增幅为61%,主要来自:
•周转资本变动导致现金流出净额减少48亿美元,主要原因是应付账款、应计负债和存货的现金使用量减少,结算2020年12月31日终了年度与合并融资有关的利率互换的一次性影响为23亿美元,包括其他流动和长期负债的现金使用量,以及经营租赁使用权资产的现金使用量减少,但因设备分期付款计划应收账款和短期和长期经营租赁负债的现金使用量增加而部分抵消。包括与修改我们的一份主租赁协议有关的10亿美元预付租金;和
•经非现金收入和支出调整后,净收入增加5.06亿美元。
•经营活动提供的现金净额包括分别为截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度支付的22亿美元和15亿美元的合并相关成本。
投资活动
用于投资活动的净现金增加了67亿美元,增幅为52%。现金的使用主要来自:
•123亿美元购买财产和设备,包括资本化权益,来自与合并和继续建设我们的全国5G网络相关的网络整合;
•购买频谱牌照和其他无形资产(包括押金)94亿美元,主要是由于在2021年3月第107次拍卖结束时为频谱牌照支付了89亿美元;以及
•19亿美元的公司收购,主要是因为我们从申特尔收购了无线资产;部分抵消了
•与证券化交易中的实益权益相关的收益41亿美元。
融资活动
融资活动提供的现金净额减少113亿美元,降幅为87%。现金来源主要来自:
•发行长期债务所得的147亿美元,扣除发行成本;部分抵消
•偿还长期债务111亿美元;
•偿还融资租赁债务11亿美元;以及
•3.16亿美元的股票奖励预扣税款。
现金和现金等价物
截至2021年12月31日,我们的现金和现金等价物为66亿美元,而2020年12月31日为104亿美元。
自由现金流
自由现金流是指经营活动提供的现金净额减去购买物业和设备的现金付款,包括出售塔楼场地的收益和与证券化交易中的实益权益相关的收益,减去用于债务预付款或债务清偿的现金付款。自由现金流和自由现金流,不包括利率互换结算的支付总额,是我们财务信息的管理层、投资者和分析师用来评估可用于偿还债务和提供进一步业务投资的现金的非公认会计准则财务指标。
2021年和2019年,我们分别以4,000万美元和3,800万美元的收益出售了塔址,这些收益包括在塔址销售收益中,净现金用于我们合并现金流量表上的投资活动。由于该等收益来自出售固定资产,管理层用以评估年内可供资本开支使用的现金,因此,吾等认为该收益与计算自由现金流量有关,并将其列入下表。本报告所列期间出售固定资产的其他收益并不显著。我们已在下表中介绍了销售的影响,它将自由现金流量和自由现金流量(不包括结算利率掉期的毛付款)与我们认为是最直接可比的GAAP财务指标的经营活动提供的现金净额进行了协调。
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| | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | 2021 Versus 2020 | | 2020 Versus 2019 |
(单位:百万) | | | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | $Change | | 更改百分比 | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经营活动提供的净现金 | | | | | | | | | $ | 13,917 | | | $ | 8,640 | | | $ | 6,824 | | | $ | 5,277 | | | 61 | % | | $ | 1,816 | | | 27 | % |
现金购买财产和设备 | | | | | | | | | (12,326) | | | (11,034) | | | (6,391) | | | (1,292) | | | 12 | % | | (4,643) | | | 73 | % |
出售塔楼用地所得收益 | | | | | | | | | 40 | | | — | | | 38 | | | 40 | | | NM | | (38) | | | (100) | % |
与证券化交易中的实益权益有关的收益 | | | | | | | | | 4,131 | | | 3,134 | | | 3,876 | | | 997 | | | 32 | % | | (742) | | | (19) | % |
现金支付债务预付款或清偿债务的费用 | | | | | | | | | (116) | | | (82) | | | (28) | | | (34) | | | 41 | % | | (54) | | | 193 | % |
自由现金流 | | | | | | | | | 5,646 | | | 658 | | | 4,319 | | | 4,988 | | | 758 | % | | (3,661) | | | (85) | % |
为利率互换结算支付的现金总额 | | | | | | | | | — | | | 2,343 | | | — | | | (2,343) | | | (100) | % | | 2,343 | | | NM |
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自由现金流,不包括用于利率互换结算的毛付款 | | | | | | | | | $ | 5,646 | | | $ | 3,001 | | | $ | 4,319 | | | $ | 2,645 | | | 88 | % | | $ | (1,318) | | | (31) | % |
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NM--没有意义
不包括利率掉期结算的支付总额在内的自由现金流增加26亿美元,增幅为88%。这一增长主要受到以下因素的影响:
•如上所述,经营活动提供的现金净额增加;以及
•与证券化交易中的利益相关的较高收益;部分抵消
•房地产和设备的现金购买量增加,包括资本化利息。
•自由现金流,不包括利率互换结算的支付总额,包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的合并相关成本支付分别为22亿美元和15亿美元。
•自由现金流的计算不包括利率掉期结算的支付总额,不包括截至2020年12月31日的年度与合并融资相关的利率掉期结算的支付总额23亿美元的一次性影响。
借款能力
我们与德意志银行(Deutsche Bank AG)保持着融资安排,允许高达1.08亿美元的借款。在融资安排下,我们可以有效地延长支付给某些供应商的发票的付款期限。截至2021年12月31日,此类融资安排下没有未偿还余额。
我们还主要与我们的主要网络设备供应商保持供应商融资安排。根据各自的协议,我们可以获得延长的融资条款。在截至2021年12月31日的年度内,我们偿还了1.84亿美元,与供应商融资安排和其他财务负债相关。这些付款包括在我们的综合现金流量表上用于购买库存、财产和设备的短期债务的偿还以及其他金融负债。截至2021年12月31日及2020年12月31日,卖方融资安排及其他财务负债项下的未偿还余额分别为4,700万美元及2.4亿美元,其中0美元及1.22亿美元分别为与完成合并有关的假设。
我们维持一个总承诺额为55亿美元的循环信贷安排(“循环信贷安排”)。截至2021年12月31日,循环信贷安排项下没有未偿还余额。
2020年10月30日,我们与某些金融机构达成了50亿美元的优先担保定期贷款承诺。2021年1月14日,我们发行了总值30亿美元的高级债券。优先担保定期贷款承诺额减少了相当于高级票据毛收入总额的数额,这使承诺额减少到20亿美元。2021年3月23日,我们发行了总值38亿美元的高级债券。在发行38亿美元优先票据时,优先担保定期贷款承诺终止。
债务融资
截至2021年12月31日,我们的债务和融资租赁负债总额为768亿美元,不包括我们的塔楼债务,其中686亿美元归类为长期债务,15亿美元归类为长期融资租赁负债。
在截至2021年12月31日的年度内,我们以净收益147亿美元发行了长期债务,并赎回和偿还了本金总额为113亿美元的短期和长期债务。
有关我们的债务融资交易的更多信息,请参阅附注8--债务合并财务报表附注。
频谱拍卖
2021年3月,FCC宣布,我们在拍卖107(C频段频谱)中中标142个许可证,总购买价为93亿美元,不包括搬迁成本。在2020年10月拍卖107开始时,我们存入了4.38亿美元。在2021年3月拍卖107结束后,我们向FCC支付了剩余的89亿美元,以购买在拍卖中赢得的许可证。我们预计将额外产生10亿美元的搬迁费用,这笔费用将支付到2024年。
2022年1月,FCC宣布,我们在拍卖110(中频频谱)中中标199个许可证,总购买价为29亿美元。在2021年9月拍卖110开始时,我们存入了1亿美元。我们向FCC支付了剩余的28亿美元,以购买2022年第一季度拍卖中赢得的许可证。
有关我们的频谱许可证的更多信息,请参阅附注6-商誉、频谱许可交易和其他无形资产合并财务报表附注。
申特尔无线资产收购
2021年7月1日,我们完成了对Wireless Assets的收购,现金收购价约为19亿美元。有关收购无线资产的更多信息,请参阅附注2-业务合并合并财务报表附注。
表外安排
我们有不时修订的安排,以循环方式出售某些EIP应收账款和服务应收账款,作为流动资金的来源。截至2021年12月31日,我们通过这些安排在销售时取消确认了25亿美元的应收账款净额。
有关这些表外安排的更多信息,请参阅附注4-某些应收款的销售合并财务报表附注。
流动性的未来来源和用途
我们可能寻求更多的流动性来源,包括通过在2022年发行额外的债务,以继续机会性地在私人交易中获得频谱许可证或其他资产,或在机会主义的基础上对现有的长期债务进行再融资。剔除收购SPECTRUM或其他资产可能需要的流动性,我们预计我们的主要资金来源将足以满足我们未来12个月业务运营的预期流动性需求以及我们的长期流动性需求。我们计划将任何此类资金用于一般企业用途,包括资本支出、频谱购买、机会性投资和收购、赎回债务、塔式债务和执行我们的整合计划。
我们在很大程度上根据预计的财务和运营业绩以及获得更多频谱的机会来确定未来运营和资本支出的流动性需求。我们定期审查和更新这些预测,以适应当前和预测的财务和运营结果、一般经济状况、竞争格局和其他因素的变化。我们已经并将承担履行政府承诺的巨额费用,预计我们还将在整合和协调T-Mobile和Sprint的业务、运营、政策和程序方面产生巨额重组费用。见这项MD&A的“重组”,虽然我们假设会产生一定程度的与合并相关的费用,但我们无法控制的因素,包括需要与某些交易对手进行的咨询和谈判,可能会影响这些费用的总额或时间。这些费用可能会超过我们历来承担的成本,并对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。还有一些额外的风险和不确定性,包括由于大流行的影响,可能导致我们的财务和运营业绩以及资本要求与我们的预测大不相同,这可能导致未来的流动性与我们的评估大不相同。
该等契约、补充契约及信贷协议规管吾等欠联属公司及第三方(融资租赁除外)的长期债务,其中包括限制发行人或借款人及担保人附属公司招致更多债务、支付股息及分派普通股、作出某些投资、回购股份、设立留置权或其他产权负担、与联属公司订立交易、订立限制附属公司派息或分派的交易,以及合并、合并或出售或以其他方式处置其基本上所有资产的能力。每项信贷协议、契约及补充契约中与联属公司及第三方的长期债务有关的某些条款,限制发行人或借款人向母公司贷款或付款的能力。然而,根据与联属公司和第三方的长期债务有关的每一项信贷协议、契约和补充契约的条款,发行人或借款人被允许向母公司支付某些允许的付款。截至2021年12月31日,我们遵守了所有限制性债务契约。
融资租赁设施
我们已与某些合作伙伴签订了未承诺的融资租赁安排,使我们能够签订网络设备和服务的融资租赁。截至2021年12月31日,我们已承诺根据这些融资租赁安排进行63亿美元的融资租赁,其中12亿美元是在截至2021年12月31日的年度内执行的。我们预计在截至2022年12月31日的一年中,我们将额外做出高达12亿美元的融资租赁承诺。
资本支出
我们的流动资金需求主要是由于频谱许可证的资本支出,我们网络基础设施的建设、扩展和升级,以及T-Mobile和Sprint的网络、频谱、技术、人员、客户基础和业务实践的整合。物业和设备资本支出主要用于整合我们的网络和频谱许可证,包括收购的Sprint PCS和2.5 GHz频谱许可证,以及我们在全国范围内建设5G网络时现有的600 MHz频谱许可证。我们预计与这些努力相关的大部分剩余资本支出将发生在2022年,之后我们目前预计资本支出要求将减少。
我们预计,2022年现金购买房地产和设备的金额将在130亿至135亿美元之间。
有关我们的频谱许可证的更多信息,请参阅附注6-商誉、频谱许可交易和其他无形资产 合并财务报表附注。
股东回报
我们从未宣布或支付过普通股的任何现金股利,在可预见的未来,我们也不打算宣布或支付任何现金股利。
我们可以使用多余的现金回购我们普通股的股票,条件包括董事会的批准和我们有足够的流动性来源,包括潜在的债务资本市场。
合同义务
在交易的监管审批方面,我们向多个州和联邦机构做出了承诺,包括美国司法部(DoJ)和联邦通信委员会。
有关这些承诺的更多信息,请参阅附注17--承付款和或有事项 合并财务报表附注。
下表汇总了截至2021年12月31日我们的重大合同义务和借款,以及这些承诺预计将在未来期间对我们的流动性和资本需求产生的时间和影响: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 不到1年 | | 1-3年 | | 4-5年 | | 5年以上 | | 总计 |
长期债务(1) | $ | 5,597 | | | $ | 8,448 | | | $ | 10,866 | | | $ | 47,985 | | | $ | 72,896 | |
长期债务利息 | 3,177 | | | 5,416 | | | 4,243 | | | 16,406 | | | 29,242 | |
融资租赁负债,包括推定利息 | 1,161 | | | 1,305 | | | 164 | | | 29 | | | 2,659 | |
塔楼义务(2) | 415 | | | 630 | | | 626 | | | 329 | | | 2,000 | |
经营租赁负债,包括推定利息 | 3,868 | | | 8,083 | | | 6,314 | | | 17,387 | | | 35,652 | |
购买义务 (3) | 4,679 | | | 5,595 | | | 2,145 | | | 1,572 | | | 13,991 | |
频谱租赁和服务积分(4) | 350 | | | 611 | | | 591 | | | 4,706 | | | 6,258 | |
合同债务总额 | $ | 19,247 | | | $ | 30,088 | | | $ | 24,949 | | | $ | 88,414 | | | $ | 162,698 | |
(1)代表到期时欠关联公司和第三方的长期债务本金,不包括未摊销保费、折扣、债务发行成本、同意费和融资租赁义务。看见附注8--债务如需进一步资料,请参阅综合财务报表附注。
(2)与塔楼债务有关的未来最低付款,包括本金和利息付款。看见附注9--塔楼义务如需进一步资料,请参阅综合财务报表附注。
(3)某些债务的最低承付款是根据终止合同可能支付的罚金。解约金包括在上表中,作为我们最早可以终止合同的到期付款,通常不到一年。对于包括各种产品的固定数量采购承诺和固定价格的某些合同,采购义务是使用预期购买的产品的固定数量和合同固定价格来计算的。此表不包括在正常业务目的下截至2021年12月31日的未结采购订单。看见附注17--承付款和或有事项如需进一步资料,请参阅综合财务报表附注。
(4)频谱租赁协议的期限通常为5至10年,带有自动续订条款,使协议的总期限达到30年。
某些承付款和债务是根据要求付款的年份或付款年份的估计数列入表格的。由于付款时间的不确定性,加上缺乏预测未来付款的历史趋势,上表省略了其他长期负债。
上表所反映的购买责任主要是在正常业务过程中购买频谱许可证、无线设备、网络服务、设备、软件、营销赞助协议和其他项目的承诺。这些金额并不代表我们未来的全部预期购买量,而只是代表我们在合同上承诺的那些项目。如果我们承诺向供应商支付最低付款,无论我们是否接受交货,我们只将该最低付款作为购买义务。频谱许可证的收购还有待监管部门的批准和其他惯常的成交条件。
在2021年12月31日之后,即2022年1月3日,我们与冠城签订了一项协议(“皇冠协议”),使我们能够租赁CCI至2033年12月的塔楼,随后可选择续约。皇冠协议修改了我们的非专用运输线的定价,其中包括LIT光纤回程和小蜂窝电路。我们承诺在未来五年内执行和交付35,000份小型蜂窝合同,包括现有地点的升级。到2039年,小型手机的最低承诺是18亿美元。
关联方交易
在正常业务过程中,我们有与DT、软银或其关联公司相关的关联方交易,包括公司间服务和许可。看见附注19--其他财务信息如需进一步资料,请参阅综合财务报表附注。
根据1934年《证券交易法》第13(R)条披露伊朗的活动
2012年《减少伊朗威胁和叙利亚人权法》第219节在经修订的1934年《交流法案》(“交流法案”)中增加了第13(R)节。第13(R)条要求发行人在其年度或季度报告中酌情披露其或其任何附属公司是否故意从事与伊朗有关的某些活动、交易或交易,或与涉及恐怖主义或大规模毁灭性武器扩散的指定自然人或实体进行交易。即使这些活动、交易或交易是由非美国关联公司按照适用法律在美国境外进行的,也是必须披露的,无论这些活动根据美国法律是否可予制裁。
截至本报告日期,吾等并不知悉吾等或吾等任何联属公司在截至2021年12月31日的年度内,有任何活动、交易或交易需要根据《交易所法案》第13(R)条在本报告中披露,但下述情况除外:并非由吾等控制的联属公司,以及仅因与DT或软银的共同控制而成为吾等联属公司的联属公司。我们一直依赖DT和软银提供关于它们各自的活动、交易和交易的信息。
DT通过其某些非美国子公司与伊朗的下列移动和固定线路电信供应商签订漫游和互联协议,其中一些是或可能是政府控制的实体:Irancell电信服务公司、电信Kish公司、伊朗移动电信公司和伊朗电信基础设施公司。此外,在截至2021年12月31日的一年中,DT通过其若干非美国子公司,为美国财政部外国资产控制办公室特别指定的国民和受封锁人士名单上的两个德国客户提供基本电信服务:Bank Melli和Europäisch-伊朗商业银行。这些服务已经终止或正在终止过程中。 在截至2021年12月31日的一年中,所有DT附属公司通过与本文所述伊朗各方的漫游和互连流量和电信服务产生的毛收入不到40万美元,估计净利润不到40万美元。
此外,DT通过其在各自的欧洲母国(特别是德国)运营固定线路网络的某些非美国子公司,在正常业务过程中向伊朗驻这些欧洲国家的大使馆提供电信服务。截至2021年12月31日的一年中,这些活动录得的毛收入和净利润不到40万美元。我们理解DT打算继续这些活动。
另外,软银通过其一家非美国子公司,通过Irancell电信服务公司在伊朗提供漫游服务。在截至2021年12月31日的一年中,软银没有来自此类服务的毛收入,也没有产生净利润。据我们了解,软银子公司有意继续提供此类服务。该子公司还在正常业务过程中向伊朗驻日本大使馆的附属账户提供电信服务。软银估计,在截至2021年12月31日的一年中,此类服务产生的毛收入和净利润都不到10万美元。我们理解,软银子公司根据合同负有义务,并打算继续提供此类服务。
此外,软银还通过其一家非美国间接子公司向伊朗驻日本大使馆提供办公用品。软银估计,在截至2021年12月31日的一年中,此类服务产生的毛收入和净利润都不到10万美元。据我们了解,软银子公司有意继续此类活动。
关键会计估计
我们的重要会计政策对于了解我们的经营结果和财务状况至关重要,因为它们要求我们使用可能影响我们资产或负债价值和财务结果的估计和假设。看见附注1-主要会计政策摘要如需进一步资料,请参阅综合财务报表附注。
下文讨论的这些政策中有三项至关重要,因为它们要求管理层对本质上不确定的事项作出困难、主观和复杂的判断,而且很可能在不同的条件下或使用不同的假设报告不同的数额。实际结果可能与这些估计不同。
管理层和董事会审计委员会已审查并批准了这些关键会计政策。
折旧
我们的财产和设备余额是我们合并资产的重要组成部分。我们按成本记录财产和设备,通常在资产的预计使用年限内按直线原则对财产和设备进行折旧。如果所有其他因素保持不变,我们预计,不包括租赁设备在内,我们在用物业和设备的使用寿命每增加一年,我们的2021年折旧费用将减少约35亿美元,使用寿命每减少一年,我们的2021年折旧费用将增加约40亿美元。
看见附注1-主要会计政策摘要和附注5--财产和设备综合财务报表附注中关于资产折旧的信息,包括管理层对使用年限的基本估计。
商誉和无限期无形资产的减值评估
商誉和其他无限期无形资产,如我们的频谱许可证,不进行摊销,但截至12月31日每年进行潜在减值测试,如果事件或情况变化表明此类资产可能减值,则进行更频繁的测试。
我们以报告单位为基础测试商誉,方法是将报告单位的估计公允价值与其账面价值进行比较。如果公允价值超过账面价值,则不计量减值。截至2021年12月31日,我们确定了一个可获得离散财务信息并由管理层定期审查结果的报告单位:无线。无线报告部门由T-Mobile US,Inc.的所有资产和负债组成。
在评估商誉减值时,我们可以选择首先进行定性评估,以确定是否有必要进行量化减值测试。如果我们没有进行定性评估,或者如果定性评估表明报告单位的公允价值很可能低于其账面价值,我们将进行定量测试。我们就账面金额超出报告单位公允价值的金额确认减值费用;然而,确认的损失不会超过分配给该报告单位的商誉总额。我们采用定性方法来评估无线报告单元。无线报告单位的公允价值是采用基于市值的市场法确定的。我们认识到市值会受到波动性的影响,并将监测市值的变化,以确定是否需要进行中期减值审查。如果市值确实跌破账面价值,我们会在评估是否存在潜在减值时考虑下跌的持续时间、严重程度和原因,包括考虑是否应该在市值中加入控制溢价。我们认为,股价的短期波动可能不一定反映基本的总公允价值。没有发生表明无线报告单元的公允价值可能低于其在2021年12月31日的账面价值的事件或情况变化。
我们之前确定了Layer3,它由Layer3 TV,Inc.的资产和负债组成,并提供品牌为TVision的服务TM,作为其自己的报告单位。然而,我们关闭了我们的TVisionTM2021年4月29日提供的服务和Layer3的离散财务信息不再可用或不再由管理层定期审查。因此,自2021年12月31日起,我们不再将Layer3确定为自己的报告单位。在截至2020年12月31日的年度内,虽然Layer3仍被确定为自己的报告部门,但我们确定,合并后我们增强的家庭宽带机会,以及收购某些内容版权,为我们的TVision带来了战略转变TM表明分配给第三层报告单位的商誉账面金额可回收的服务应评估减值。因此,我们完成了中期商誉减值评估,并确定第三层报告单位的账面价值超过了其估计公允价值。因此,我们在截至2020年12月31日的年度录得减值亏损2.18亿美元,所有减值均与截至2020年6月30日的三个月确认的减值有关。这项减值将先前分配给Layer3报告单位的商誉余额降至零。
我们在总体基础上测试频谱许可证的减值情况,这与我们对整体业务的管理一致
国家级。我们可以选择首先进行定性评估,以确定无形资产的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果我们没有进行定性评估,或者如果定性
评估表明无形资产的公允价值很可能少于其账面价值时,我们计算无形资产的估计公允价值。如果频谱许可证的估计公允价值低于其
账面金额,确认减值损失。我们使用Greenfield方法(一种收益法)估计公允价值,以估计在当前市场条件下,在计量日期市场参与者之间进行有序出售资产交易的价格。Greenfield方法通过计算假设的初创公司的现金流产生潜力来评估频谱许可证,该公司进入业务时除了要评估的资产(在本例中是频谱许可证)之外没有其他资产,并将建立业务所需的投资与当前的使用情况相比较。频谱许可证的价值可以被认为等于这家假设的初创公司的现金流的现值。我们基于市场参与者数据和我们的历史结果、趋势和商业计划的组合,建立了支持Greenfield方法的假设。绿地方法中的未来现金流是基于对市场参与者收入、EBITDA利润率、网络建设期和市场参与者的长期增长率的估计和假设。现金流使用加权平均资本成本进行贴现。没有发生任何事件或情况变化表明频谱许可证的公允价值可能低于其在2021年12月31日的账面价值。
在商誉和频谱减值测试中用于估计公允价值的估值方法
许可证要求使用假设和估计,这涉及一定程度的不确定性。如果实际结果或未来
如果预期与我们对公允价值的估计中使用的假设不一致,可能会导致商誉或频谱许可证计入重大减值费用。估值模型中最重要的假设是贴现率、收入、EBITDA利润率、资本支出和长期增长率。
有关我们的减值评估的更多信息,请参阅附注1-主要会计政策摘要和 附注6-商誉、频谱许可交易和其他无形资产合并财务报表附注。
所得税
递延税项资产及负债乃根据财务报表与资产及负债的课税基础之间的暂时性差异,采用预期在实现这些差异时生效的已制定税率确认。当递延税项资产的部分或全部很可能无法变现时,计入估值准备。递延税项资产的最终变现取决于在可用结转期间内在适当的纳税管辖区产生适当性质的足够应纳税所得额的能力。
我们根据财务报表确认及计量纳税申报表中已采取或预期采取的税务状况的会计指引,对财务报表中确认的所得税中的不确定性进行会计处理。我们会根据税务立场的技术优点,评估税务立场是否更有可能维持下去,并会因应事实和情况的变化,例如税法的改变、与税务机关的互动和判例法的发展,调整未确认的税务利益。
尚未采用的会计公告
有关最近发布的会计准则的信息,请参阅附注1-主要会计政策摘要合并财务报表附注。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
我们在正常业务过程中面临经济风险,主要来自利率的变化,包括投资收益率的变化,以及由于信用风险和其他因素导致的利差变化。这些风险,以及其他业务风险,都会影响我们的资金成本。我们的政策是管理与利率波动相关的风险敞口,以管理资本成本,控制金融风险,并保持长期的财务灵活性。我们已经建立了利率风险限制,通过衡量我们债务组合的利率敏感度来密切监测这些限制。我们预计,用于管理市场风险的策略在不久的将来不会发生重大变化。
我们可以获得的某些潜在融资来源,包括我们的循环信贷安排,将计入与伦敦银行同业拆借利率加固定保证金挂钩的利息。截至2021年12月31日,我们在这些贷款下没有未偿还余额。看见附注8--债务 关于合并财务报表附注的补充资料。
项目8.财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告
致T-Mobile US,Inc.董事会和股东
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们审计了T-Mobile US,Inc.及其子公司(“本公司”)截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表,以及截至2021年12月31日的三个年度的相关综合全面收益表、股东权益表和现金流量表,包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为,上述综合财务报表按照美国公认的会计原则,在各重大方面公平地反映了本公司截至2021年12月31日和2020年12月31日的财务状况,以及截至2021年12月31日的三个年度的经营业绩和现金流量。此外,我们认为,根据首席运营官发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准,截至2021年12月31日,公司在所有实质性方面对财务报告保持有效的内部控制。
会计原则的变化
如综合财务报表附注1所述,本公司于2019年更改了租赁的会计处理方式。
意见基础
本公司管理层负责编制该等综合财务报表、维持有效的财务报告内部控制,以及对财务报告内部控制的有效性进行评估,包括在9A项下管理层的财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计,对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定合并财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈,以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序:(1)与保持记录有关,以合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置;(2)提供合理保证,即交易记录是必要的,以允许
(I)根据公认会计原则编制财务报表,且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露,以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
收入确认--设备收入
如综合财务报表附注1所述,该公司的收入包括截至2021年12月31日的年度的设备收入207.27亿美元,这些收入来自销售或租赁移动通信设备和配件。对于与设备合同相关的履约义务,公司通常在设备或附件交付给客户或经销商并被其接受时将控制权移交给客户或经销商。管理层主要根据历史经验估计可变对价(例如,设备退货或向间接经销商支付某些款项)。在设备销售中向客户提供的促销设备分期付款计划账单积分是随时间支付的,取决于客户维护服务合同,可能会导致根据是否认为存在实质性处罚而延长服务合同。租赁收入被记录为设备收入,并在租赁期内确认为直线基础上的收入。
我们认定执行与设备收入确认有关的程序是一项重要的审计事项的主要考虑因素是,审计师在执行程序和评估与确认的设备收入的准确性和存在有关的审计证据方面所做的重大努力。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与收入确认过程有关的控制措施的有效性,包括对确认的设备收入的准确性和存在的控制。除其他外,这些程序还包括测试在测试基础上确认的收入的准确性和存在与否,方法是:(1)在适用的情况下,从客户那里获取和检查发票、客户合同、运输单据和现金收据;(2)根据安排的条款和条件,评估促销账单抵扣收入和应计收入的减少情况。
/s/ 普华永道会计师事务所
华盛顿州西雅图
2022年2月11日
自2001年以来,我们一直担任本公司的审计师。
T-Mobile美国公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
(百万,不包括每股和每股金额) | 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
| | | |
现金和现金等价物 | $ | 6,631 | | | $ | 10,385 | |
应收账款,扣除信贷损失准备净额#美元146及$194 | 4,167 | | | 4,254 | |
设备分期付款计划应收账款,扣除信贷损失准备和估计折扣#美元。494及$478 | 4,748 | | | 3,577 | |
联属公司应收账款 | 27 | | | 22 | |
库存 | 2,567 | | | 2,527 | |
预付费用 | 746 | | | 624 | |
其他流动资产 | 2,005 | | | 2,496 | |
| | | |
流动资产总额 | 20,891 | | | 23,885 | |
财产和设备,净额 | 39,803 | | | 41,175 | |
经营性租赁使用权资产 | 26,959 | | | 28,021 | |
融资租赁使用权资产 | 3,322 | | | 3,028 | |
商誉 | 12,188 | | | 11,117 | |
频谱许可证 | 92,606 | | | 82,828 | |
其他无形资产,净额 | 4,733 | | | 5,298 | |
一年后到期的设备分期付款计划应收账款,扣除信贷损失准备和推算的贴现#美元。136及$127 | 2,829 | | | 2,031 | |
| | | |
其他资产 | 3,232 | | | 2,779 | |
| | | |
总资产 | $ | 206,563 | | | $ | 200,162 | |
负债与股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
| | | |
应付账款和应计负债 | $ | 11,405 | | | $ | 10,196 | |
应付给附属公司的款项 | 103 | | | 157 | |
短期债务 | 3,378 | | | 4,579 | |
欠关联公司的短期债务 | 2,245 | | | — | |
递延收入 | 856 | | | 1,030 | |
短期经营租赁负债 | 3,425 | | | 3,868 | |
短期融资租赁负债 | 1,120 | | | 1,063 | |
| | | |
其他流动负债 | 967 | | | 810 | |
| | | |
流动负债总额 | 23,499 | | | 21,703 | |
| | | |
长期债务 | 67,076 | | | 61,830 | |
欠关联公司的长期债务 | 1,494 | | | 4,716 | |
塔楼义务 | 2,806 | | | 3,028 | |
递延税项负债 | 10,216 | | | 9,966 | |
经营租赁负债 | 25,818 | | | 26,719 | |
融资租赁负债 | 1,455 | | | 1,444 | |
| | | |
| | | |
其他长期负债 | 5,097 | | | 5,412 | |
| | | |
长期负债总额 | 113,962 | | | 113,115 | |
承付款和或有事项(附注17) | | | |
股东权益 | | | |
| | | |
| | | |
普通股,面值$0.00001每股,2,000,000,000授权股份;1,250,751,148和1,243,345,584已发行的股票,1,249,213,681和1,241,805,706流通股 | — | | | — | |
额外实收资本 | 73,292 | | | 72,772 | |
国库股,按成本价计算,1,537,468和1,539,878已发行股份 | (13) | | | (11) | |
累计其他综合损失 | (1,365) | | | (1,581) | |
累计赤字 | (2,812) | | | (5,836) | |
| | | |
股东权益总额 | 69,102 | | | 65,344 | |
总负债和股东权益 | $ | 206,563 | | | $ | 200,162 | |
| | | |
| | | |
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| | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
T-Mobile美国公司
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
(百万,不包括每股和每股金额) | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
收入 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
后付费收入 | | | | | $ | 42,562 | | | $ | 36,306 | | | $ | 22,673 | |
预付收入 | | | | | 9,733 | | | 9,421 | | | 9,543 | |
批发收入 | | | | | 3,751 | | | 2,590 | | | 1,279 | |
其他服务收入 | | | | | 2,323 | | | 2,078 | | | 1,005 | |
| | | | | | | | | |
总服务收入 | | | | | 58,369 | | | 50,395 | | | 34,500 | |
设备收入 | | | | | 20,727 | | | 17,312 | | | 9,840 | |
其他收入 | | | | | 1,022 | | | 690 | | | 658 | |
| | | | | | | | | |
总收入 | | | | | 80,118 | | | 68,397 | | | 44,998 | |
运营费用 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
服务成本,不包括以下单独显示的折旧和摊销 | | | | | 13,934 | | | 11,878 | | | 6,622 | |
设备销售成本,不包括以下单独列出的折旧和摊销 | | | | | 22,671 | | | 16,388 | | | 11,899 | |
销售、一般和行政 | | | | | 20,238 | | | 18,926 | | | 14,139 | |
减值费用 | | | | | — | | | 418 | | | — | |
折旧及摊销 | | | | | 16,383 | | | 14,151 | | | 6,616 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
总运营费用 | | | | | 73,226 | | | 61,761 | | | 39,276 | |
营业收入 | | | | | 6,892 | | | 6,636 | | | 5,722 | |
其他收入(费用) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息支出 | | | | | (3,189) | | | (2,483) | | | (727) | |
附属公司的利息支出 | | | | | (173) | | | (247) | | | (408) | |
利息收入 | | | | | 20 | | | 29 | | | 24 | |
其他费用,净额 | | | | | (199) | | | (405) | | | (8) | |
| | | | | | | | | |
其他费用合计(净额) | | | | | (3,541) | | | (3,106) | | | (1,119) | |
| | | | | | | | | |
所得税前持续经营所得 | | | | | 3,351 | | | 3,530 | | | 4,603 | |
所得税费用 | | | | | (327) | | | (786) | | | (1,135) | |
| | | | | | | | | |
持续经营收入 | | | | | 3,024 | | | 2,744 | | | 3,468 | |
非持续经营所得的税后净额 | | | | | — | | | 320 | | | — | |
净收入 | | | | | $ | 3,024 | | | $ | 3,064 | | | $ | 3,468 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净收入 | | | | | $ | 3,024 | | | $ | 3,064 | | | $ | 3,468 | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
现金流套期保值未实现收益(亏损),扣除税收影响净额#美元49, $(250) and $(187) | | | | | 140 | | | (723) | | | (536) | |
| | | | | | | | | |
外币换算调整未实现(亏损)收益,扣除税收影响净额#美元0, $1及$0 | | | | | (4) | | | 4 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
养老金和其他退休后福利的未确认净收益,扣除税收影响净额#美元28, $2及$0 | | | | | 80 | | | 6 | | | — | |
其他全面收益(亏损) | | | | | 216 | | | (713) | | | (536) | |
综合收益总额 | | | | | $ | 3,240 | | | $ | 2,351 | | | $ | 2,932 | |
每股收益 | | | | | | | | | |
基本每股收益: | | | | | | | | | |
持续运营 | | | | | $ | 2.42 | | | $ | 2.40 | | | $ | 4.06 | |
停产经营 | | | | | — | | | 0.28 | | | — | |
基本信息 | | | | | $ | 2.42 | | | $ | 2.68 | | | $ | 4.06 | |
稀释后每股收益: | | | | | | | | | |
持续运营 | | | | | $ | 2.41 | | | $ | 2.37 | | | $ | 4.02 | |
停产经营 | | | | | — | | | 0.28 | | | — | |
稀释 | | | | | $ | 2.41 | | | $ | 2.65 | | | $ | 4.02 | |
加权平均流通股 | | | | | | | | | |
基本信息 | | | | | 1,247,154,988 | | | 1,144,206,326 | | | 854,143,751 | |
稀释 | | | | | 1,254,769,926 | | | 1,154,749,428 | | | 863,433,511 | |
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附注是这些合并财务报表的组成部分。
T-Mobile美国公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
经营活动 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净收入 | | | | | $ | 3,024 | | | $ | 3,064 | | | $ | 3,468 | |
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整 | | | | | | | | | |
折旧及摊销 | | | | | 16,383 | | | 14,151 | | | 6,616 | |
基于股票的薪酬费用 | | | | | 540 | | | 694 | | | 495 | |
递延所得税费用 | | | | | 197 | | | 822 | | | 1,091 | |
坏账支出 | | | | | 452 | | | 602 | | | 307 | |
应收账款销售损失 | | | | | 15 | | | 36 | | | 130 | |
| | | | | | | | | |
赎回债务损失 | | | | | 184 | | | 371 | | | 19 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
减值费用 | | | | | — | | | 418 | | | — | |
经营性资产和负债的变动 | | | | | | | | | |
应收账款 | | | | | (3,225) | | | (3,273) | | | (3,709) | |
设备分期付款计划应收账款 | | | | | (3,141) | | | (1,453) | | | (1,015) | |
盘存 | | | | | 201 | | | (2,222) | | | (617) | |
经营性租赁使用权资产 | | | | | 4,964 | | | 3,465 | | | 1,896 | |
其他流动和长期资产 | | | | | (573) | | | (402) | | | (144) | |
应付账款和应计负债 | | | | | 549 | | | (2,123) | | | 17 | |
短期和长期经营租赁负债 | | | | | (5,358) | | | (3,699) | | | (2,131) | |
其他流动和长期负债 | | | | | (531) | | | (2,178) | | | 144 | |
其他,净额 | | | | | 236 | | | 367 | | | 257 | |
| | | | | | | | | |
经营活动提供的净现金 | | | | | 13,917 | | | 8,640 | | | 6,824 | |
投资活动 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
购买财产和设备,包括资本化利息(#美元210), ($440) and ($473) | | | | | (12,326) | | | (11,034) | | | (6,391) | |
购买频谱许可证和其他无形资产,包括押金 | | | | | (9,366) | | | (1,333) | | | (967) | |
出售塔楼用地所得收益 | | | | | 40 | | | — | | | 38 | |
与证券化交易中的实益权益有关的收益 | | | | | 4,131 | | | 3,134 | | | 3,876 | |
抵押品交换安排下与衍生工具合约有关的现金净额 | | | | | — | | | 632 | | | (632) | |
收购公司,扣除收购的现金和限制性现金后的净额 | | | | | (1,916) | | | (5,000) | | | (31) | |
剥离预付业务所得款项 | | | | | — | | | 1,224 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他,净额 | | | | | 51 | | | (338) | | | (18) | |
| | | | | | | | | |
用于投资活动的现金净额 | | | | | (19,386) | | | (12,715) | | | (4,125) | |
融资活动 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
发行长期债券所得收益 | | | | | 14,727 | | | 35,337 | | | — | |
支付与长期债务有关的同意费 | | | | | — | | | (109) | | | — | |
循环信贷借款所得收益 | | | | | — | | | — | | | 2,340 | |
偿还循环信贷安排 | | | | | — | | | — | | | (2,340) | |
偿还融资租赁债务 | | | | | (1,111) | | | (1,021) | | | (798) | |
偿还购买库存、财产和设备的短期债务和其他金融负债 | | | | | (184) | | | (481) | | | (775) | |
偿还长期债务 | | | | | (11,100) | | | (20,416) | | | (600) | |
普通股发行 | | | | | — | | | 19,840 | | | — | |
普通股回购 | | | | | — | | | (19,536) | | | — | |
发行短期债券所得款项 | | | | | — | | | 18,743 | | | — | |
偿还短期债务 | | | | | — | | | (18,929) | | | — | |
股票奖励预提税款 | | | | | (316) | | | (439) | | | (156) | |
| | | | | | | | | |
现金支付债务预付款或清偿债务的费用 | | | | | (116) | | | (82) | | | (28) | |
其他,净额 | | | | | (191) | | | 103 | | | (17) | |
| | | | | | | | | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | | | | | 1,709 | | | 13,010 | | | (2,374) | |
现金和现金等价物的变化,包括限制性现金 | | | | | (3,760) | | | 8,935 | | | 325 | |
现金和现金等价物,包括受限现金 | | | | | | | | | |
期初 | | | | | 10,463 | | | 1,528 | | | 1,203 | |
期末 | | | | | $ | 6,703 | | | $ | 10,463 | | | $ | 1,528 | |
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附注是这些合并财务报表的组成部分。
T-Mobile美国公司
股东权益合并报表
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(单位:百万,不包括股票) | | | 未偿还普通股 | | 按成本价计算的库存股 | | 面值和额外实收资本 | | 累计其他综合损失 | | 累计赤字 | | 股东权益总额 |
截至2018年12月31日的余额 | | | 850,180,317 | | | $ | (6) | | | $ | 38,010 | | | $ | (332) | | | $ | (12,954) | | | $ | 24,718 | |
净收入 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,468 | | | 3,468 | |
其他综合损失 | | | — | | | — | | | — | | | (536) | | | — | | | (536) | |
基于股票的薪酬 | | | — | | | — | | | 517 | | | — | | | — | | | 517 | |
股票期权的行使 | | | 85,083 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
为员工购股计划发行的股票 | | | 2,091,650 | | | — | | | 124 | | | — | | | — | | | 124 | |
发行既有限制性股票单位 | | | 6,685,950 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
发行限制性股票奖励 | | | (24,682) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与股票奖励和股票期权的股票净结算相关的扣留股份 | | | (2,094,555) | | | — | | | (156) | | | — | | | — | | | (156) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
使用NQDC计划的转移 | | | (18,363) | | | (2) | | | 2 | | | — | | | — | | | — | |
上年留存收益(1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 653 | | | 653 | |
截至2019年12月31日的余额 | | | 856,905,400 | | | (8) | | | 38,498 | | | (868) | | | (8,833) | | | 28,789 | |
净收入 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,064 | | | 3,064 | |
其他综合损失 | | | — | | | — | | | — | | | (713) | | | — | | | (713) | |
高管看跌期权 | | | (342,000) | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
基于股票的薪酬 | | | — | | | — | | | 750 | | | — | | | — | | | 750 | |
股票期权的行使 | | | 906,295 | | | — | | | 48 | | | — | | | — | | | 48 | |
为员工购股计划发行的股票 | | | 2,144,036 | | | — | | | 148 | | | — | | | — | | | 148 | |
发行既有限制性股票单位 | | | 13,263,434 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
与股票奖励和股票期权的股票净结算相关的扣留股份 | | | (4,441,107) | | | — | | | (439) | | | — | | | — | | | (439) | |
| | | | | | | | | | | | | |
使用NQDC计划的转移 | | | (26,662) | | | (3) | | | 3 | | | — | | | — | | | — | |
通过二次发行发行的股票(2) | | | 198,314,426 | | | — | | | 19,766 | | | — | | | — | | | 19,766 | |
从软银回购的股份(3) | | | (198,314,426) | | | — | | | (19,536) | | | — | | | — | | | (19,536) | |
合并注意事项 | | | 373,396,310 | | | — | | | 33,533 | | | — | | | — | | | 33,533 | |
上年留存收益(1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (67) | | | (67) | |
2020年12月31日的余额 | | | 1,241,805,706 | | | (11) | | | 72,772 | | | (1,581) | | | (5,836) | | | 65,344 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,024 | | | 3,024 | |
其他综合收益 | | | — | | | — | | | — | | | 216 | | | — | | | 216 | |
| | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | | | — | | | — | | | 606 | | | — | | | — | | | 606 | |
股票期权的行使 | | | 218,495 | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
为员工购股计划发行的股票 | | | 2,189,542 | | | — | | | 225 | | | — | | | — | | | 225 | |
发行既有限制性股票单位 | | | 7,509,039 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
与股票奖励和股票期权的股票净结算相关的扣留股份 | | | (2,511,512) | | | — | | | (316) | | | — | | | — | | | (316) | |
| | | | | | | | | | | | | |
不确定税收头寸的重新计量 | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | — | | | (7) | |
使用NQDC计划的转移 | | | 2,411 | | | (2) | | | 2 | | | — | | | — | | | — | |
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截至2021年12月31日的余额 | | | 1,249,213,681 | | | $ | (13) | | | $ | 73,292 | | | $ | (1,365) | | | $ | (2,812) | | | $ | 69,102 | |
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(1)上一年度留存收益指采用新会计准则对期初累计亏损和累计其他全面亏损的影响。
(2)已发行股份包括5.0马塞洛·克劳尔购买了100万股。
(3)关于软银货币化(定义如下),我们收到了一笔#美元的付款。304来自软银的100万欧元(定义如下)。这笔税后净额被视为从软银收购的股份的收购价的减少,并被记录为额外实收资本。
T-Mobile美国公司
合并财务报表附注索引
| | | | | | | | |
注1 | 重要会计政策摘要 | 60 |
注2 | 企业合并 | 72 |
注3 | 应收账款及相关信贷损失准备 | 78 |
注4 | 某些应收款的销售 | 81 |
注5 | 财产和设备 | 83 |
注6 | 商誉、频谱许可交易和其他无形资产 | 84 |
注7 | 公允价值计量 | 87 |
注8 | 债务 | 89 |
注9 | 塔楼义务 | 94 |
注10 | 与客户签订合同的收入 | 96 |
注11 | 员工薪酬和福利计划 | 97 |
注12 | 停产运营 | 101 |
注13 | 所得税 | 102 |
附注14 | 软银股权交易 | 104 |
| | |
注15 | 每股收益 | 107 |
附注16 | 租契 | 107 |
附注17 | 承付款和或有事项 | 109 |
注18 | 重组成本 | 112 |
附注19 | 其他财务信息 | 113 |
注20 | 后续事件 | 114 |
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T-Mobile美国公司
合并财务报表附注
附注1-主要会计政策摘要
业务说明
T-Mobile美国公司(“T-™”、“我们”、“我们”或“公司”)及其合并的子公司是移动通信服务的领先供应商,包括语音、信息和数据,其旗舰品牌T-Mobile和T-Mobile的Metro Mobile(“T-Mobile的Metro by T-Mobile”)在美国、波多黎各和美属维尔京群岛。我们几乎所有的收入都是在美国、波多黎各和美属维尔京群岛赚取的,我们所有的长期资产都位于这些地区。我们主要使用我们的4G长期演进(LTE)网络和我们的5G技术网络提供移动通信服务。我们还提供广泛的无线设备选择,包括手机、平板电脑和其他移动通信设备,以及出售的配件,以及通过设备分期付款计划(EIP)融资和通过JUMP租赁!On Demand™。此外,我们还为向我们的移动通信客户提供的设备保险单和延长保修合同提供再保险。
陈述的基础
随附的合并财务报表包括T-Mobile及其合并子公司的经营余额和结果。我们合并我们行使控制权的多数股权附属公司,以及我们被视为主要受益人的可变权益实体(“VIE”),以及不能解除合并的可变权益实体(“VIE”),例如与Tower债务相关的VIE。公司间交易和余额已在合并中冲销。我们作为一个单一的运营部门运营。
按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表要求我们的管理层做出影响我们综合财务报表和附注的估计和假设。估计是基于历史经验,在适用的情况下,以及我们管理层认为在这种情况下合理的其他假设,包括但不限于通过与斯普林特的合并和我们对附属公司的收购而获得的资产和承担的负债的估值,以及新冠肺炎大流行(“大流行病”)产生的潜在影响。这些估计本身就是受判断的,实际结果可能与这些估计不同。
企业合并
作为企业合并的一部分而取得的资产和承担的负债一般按收购之日的公允价值入账。购买价格超过所获得的资产和承担的负债的公允价值的部分计入商誉。厘定可识别资产(尤其是无形资产)及收购负债的公允价值,需要管理层作出估计,而估计的基础是所有现有资料,以及在某些情况下有关与资产或负债有关的未来收入及开支的时间及数额的假设。看见附注2-业务合并关于T-Mobile和Sprint之间的合并以及收购Sherandoah Personal Communications Company LLC(“Shentel”)的无线电信资产(“Wireless Assets”)的进一步讨论,Shentel用于在马里兰州、北卡罗来纳州、弗吉尼亚州、西弗吉尼亚州、肯塔基州、俄亥俄州和宾夕法尼亚州的某些地区提供Sprint PCS的无线移动通信网络产品。
现金和现金等价物
现金等价物包括高流动性的货币市场基金和在购买之日剩余期限为三个月或更短的美国国债。
应收账款及相关信贷损失准备
应收帐款
应收账款余额主要由客户(例如,无线服务和每月设备租赁付款)、设备保险管理人、批发合作伙伴、其他运营商和第三方零售渠道目前应支付的金额组成。应收账款按摊销成本(即经任何撇账调整的应收账款未付本金余额)扣除信贷损失准备后于综合资产负债表列报。我们有安排以循环方式出售我们的某些客户服务应收账款,这些账款被视为
金融资产。
设备分期付款计划应收款
我们向某些客户提供分期付款购买设备和其他产品的选择,通常是在24使用弹性公网IP数月。EIP应收账款在我们的综合资产负债表中按摊销成本基础(即应收账款的UPB经任何注销和未摊销折扣调整后)扣除信贷损失准备后列报。在分期付款销售时,如果期限超过12个月,我们会给予利息折扣,因为应收账款没有规定的利率。应收账款按其现值入账,现值是按预计利率对预期未来现金付款进行贴现后确定的。这一调整导致分配给履约义务的交易价格打折或减少,并减少了我们综合全面收益表上的服务收入和设备收入。推算贴现率反映的是当时的市场利率,主要由EIP应收账款的估计信用风险组成,反映客户的估计信用价值。应收账款的预计折价按实际利息法在融资分期付款期间摊销,并在综合全面收益表中确认为其他收入。
EIP应收账款的当前部分计入设备分期付款计划应收账款净额,EIP应收账款的长期部分计入一年后到期的设备分期付款计划应收账款,净额计入综合资产负债表。我们有安排以循环方式出售某些EIP应收账款,这些应收账款被视为出售金融资产。
信贷损失准备
我们通过应用预期信用损失模型来维持信用损失准备金。在每个期间,管理层通过考虑截至期间结束时每个投资组合部分固有的信用风险来评估信贷损失拨备水平的适当性。每个投资组合部分由根据相似风险特征进行集体评估的应收账款池组成。我们的拨备水平考虑应收账款合同期限内的估计信用风险,并受应收账款数量、应收账款拖欠状况、历史损失经历和其他影响亏损预期的条件的影响,如信贷和托收政策的变化以及对宏观经济状况的预测。虽然我们将部分拨备归入我们各自的应收账款和EIP投资组合部门,但整个拨备可用于与整个应收账款投资组合相关的信贷损失。
当客户在合同规定的付款到期日之前没有向我们付款时,我们认为应收账款逾期和拖欠。如果催收努力不成功,而应收账款余额被视为无法收回(客户违约),则账户余额将根据客户信用评级以及金额逾期的时间长短等因素,从信贷损失准备中注销。
如果我们客户的财务状况恶化,或者如果未来应收账款的实际违约率普遍下降
与目前预期的不同,我们将相应地调整我们的信贷损失拨备,这可能会对我们在做出调整期间的财务业绩产生重大影响。
盘存
库存主要包括无线设备和配件,其估值以成本或可变现净值中较低者为准。成本是使用标准成本来确定的,标准成本近似于平均成本。支付给无线设备和配件供应商的运输和搬运费用以及翻新旧设备的费用包括在标准库存成本中。可变现净值是指在正常业务过程中的估计销售价格,以及较难合理预测的处置和运输成本。我们根据库存周转趋势和历史经验,为陈旧和缓慢移动的项目记录库存减记至可变现净值。
递延收购价资产
关于根据销售安排出售若干服务及EIP应收账款,吾等已按公允价值按折现现金流量模型(包括估计客户违约率及信用等级)以贴现现金流量模型计量的递延购买价格资产。看见附注4-某些应收款的销售以获取更多信息。
长寿资产
长寿资产包括不具有无限寿命的资产,如财产和设备以及某些无形资产。我们几乎所有的长期资产都位于美国,包括波多黎各和美属维尔京群岛。当事件或环境变化显示资产的账面价值可能无法收回时,我们会评估长期资产的潜在减值。如果存在任何减损指标,我们将测试可恢复性。如果长期资产或资产组的账面价值超过预期因使用及最终处置该资产或资产组而产生的估计未贴现未来现金流量的总和,则该资产或资产组的账面价值不可收回。如果估计的未贴现未来现金流量没有超过资产或资产组的账面金额,则计入减值亏损,以长期资产或资产组的账面金额超过其公允价值的金额计量。
财产和设备
不动产和设备包括建筑物和设备、无线通信系统、租赁改进、资本化软件、租用的无线设备和在建工程。建筑物和设备包括某些网络服务器设备。无线通信系统包括运营我们的无线网络和信息技术数据中心的资产,包括塔式资产和租赁改进,以及与长期资产报废相关的资产。租赁改进包括与无线网络相关的资产改进。
物业及设备按成本减去累计折旧及减值(如有)计入综合资产负债表内的物业及设备净额。我们一般是用直线法对财产和设备折旧期间提供经济效益的财产和设备进行折旧。定期进行折旧年限研究,以确认某些类别的财产和设备的折旧年限是否适当。这些研究考虑了实际使用情况、物理磨损、更换历史和对技术演变的假设。当这些因素显示一项资产的使用年限与先前的评估不同时,剩余账面价值将在调整后的剩余估计使用年限内进行预期折旧。租赁改进在其估计使用年限或相关租赁期限较短时计提折旧。
重大更换和改进的费用被资本化。未提高或延长资产使用寿命的维修和维护支出在发生时计入运营费用。扩展或增强我们的无线网络所产生的建设成本、劳动力和管理费用将被资本化。资本化始于施工前的行政和技术活动,包括获得分区批准和建筑许可,并在资产准备就绪可供预期使用时停止。我们利用与某些财产和设备的收购或建造相关的权益。资本化利息报告为利息支出的减少,并在相关资产的使用年限内折旧。
资产报废负债是指与有形长期资产报废相关的法定债务的估计公允价值,以及相关资产在产生该债务期间账面金额的相应增加。在首次计量后的期间,我们确认负债因时间推移以及对最初估计的时间或金额进行修订而导致的负债变化。随着时间的推移,负债增加到其现值,资本化成本在资产的预计使用年限内折旧。我们的义务主要涉及某些法律义务,即对我们的网络基础设施和管理资产所在的租赁财产进行补救。
我们将与开发或获取内部使用软件相关的某些成本资本化。一旦做出了特定软件解决方案的最终选择,并且管理层授权并承诺为软件项目提供资金,则开始将软件成本资本化,并在项目准备好其预期用途时停止。资本化的软件成本包括在资产和设备中,在我们的综合资产负债表上净额,并在资产的估计使用年限内按直线摊销。在初步项目阶段发生的费用以及维护和培训费用在发生时计入费用。
设备租赁
通过合并,我们获得了以Sprint为出租人的设备租赁合同(“Sprint Flex租赁计划”),基本上所有合同都被归类为运营租赁,以及相关的固定资产(即租赁的设备)。该等租赁设备于购入日按公允价值计入固定资产,并计入物业及设备内,于综合资产负债表内净额列账。从2021年开始,我们停止提供Sprint Flex租赁计划,并将客户设备融资转移到EIP计划。
我们的租赁计划(“租赁计划”),其中包括JUMP!On Demand和Sprint Flex租赁计划允许客户租赁设备(手机或平板电脑),租期通常为18几个月,并在符合资格要求时使用新设备升级设备。我们在租赁设备的估计使用年限内使用直线折旧法,按集团基准将租赁设备折旧至其估计残值。预计使用寿命反映了我们估计租赁设备组将为我们提供公用设施的期限,该期限可能长于Sprint Flex Lease计划中基于客户选项的初始租赁期限,以便在初始租赁期限结束后逐月续订租赁。在确定预计使用年限时,我们会考虑租赁期(例如,18Sprint Flex租赁计划的月度和月度续订选项)、以旧换新活动以及丢失和被盗设备的注销。丢失和被盗设备计入折旧费用估计,并在发生损失事件时确认为对累计折旧的调整。我们使用集团折旧方法的政策适用于收购的租赁设备以及合并后产生的租赁。获取的租赁设备根据设备的使用年限进行分组。与租赁设备相关的收入,扣除租赁激励措施后,一般在租赁期内按直线原则确认。
对于我们作为设备出租人的安排,我们将租赁和非租赁组件分开。
一旦设备升级或至少结束,客户就会在跳跃!按需租赁计划必须退还或购买他们的设备,Sprint Flex租赁计划中的客户可以选择退还或购买他们的设备,或者按月续订他们的租约。设备的购买价格在租赁开始时确定,并基于租赁设备的类型和支付的任何首付款。租赁计划不包含任何剩余价值担保或可变租赁付款,也不存在这些租赁施加的限制或契诺。退回的设备,包括在设备升级时收到的设备,从我们的综合资产负债表上的财产和设备净额转移到库存,并以成本或可变现净值中较低的一个进行估值,任何减记在我们的综合全面收益表上确认为设备销售成本。
其他无形资产
没有无限使用年限的无形资产在其预计使用年限内摊销。客户名单和Sprint商号在资产预计将对未来现金流做出贡献的期间内,使用年数总和方法进行摊销。重新收购的权利按直线法于管理协议剩余期限(定义见附注2)摊销,该期限代表预期经济利益的期间。剩余的有限年限无形资产采用直线法摊销。
商誉与无限期无形资产
商誉
商誉是指在企业合并中获得的可识别净资产的购买价格超过公允价值的部分,并转让给我们的一报告单位:无线。
频谱许可证
频谱许可证按获取频谱许可证所产生的成本和为其预期用途准备频谱许可证的成本携带,例如清理已获得的频谱许可证的成本。联邦通信委员会(“FCC”)颁发频谱许可证,为我们提供在特定地理服务区域内使用指定无线电频谱以提供无线通信服务的独家权利。频谱许可证的发放期限固定,通常最高可达15几年;然而,FCC通常以象征性的费用批准执照续签。收购的频谱许可证将在不同的日期到期,我们相信我们将能够满足以象征性成本获得频谱许可证续期所需的所有要求。此外,我们确定,目前没有法律、法规、合同、竞争、经济或其他因素限制我们频谱许可证的使用期限。因此,我们决定频谱许可证应该被视为无限期的无形资产。
有时,我们签订协议出售或交换频谱许可证。一旦达成安排,如果交易被视为具有商业实质,频谱许可证将被审查是否存在减值。许可证按经确认减值调整后的账面价值转移至持有待售资产,并计入综合资产负债表中的其他流动资产,直至交换或出售获得批准及完成为止。于交易完成时,作为交换非货币性资产一部分而取得的频谱牌照按公允价值入账,而所取得频谱牌照的公允价值、转让频谱牌照的账面价值及已支付现金(如有)之间的差额,将确认为出售频谱牌照的损益,包括出售频谱牌照的销售、一般及行政开支。
综合全面收益表。我们对频谱许可证的公允价值估计是基于很少或根本没有可观察到的市场数据的信息。如果交易缺乏商业实质或公允价值不可计量,收购的频谱许可证将按我们转让或交换的频谱资产的账面价值入账。
频谱租赁
通过合并,我们获得了与多个教育和非营利机构的租赁协议(“协议”),这些协议为我们提供了在2.5 GHz频段使用FCC频谱许可证(教育宽带服务或“EBS频谱”)的权利。除了与教育机构和持有许可证的私人所有者达成的协议外,我们还获得了Sprint之前通过政府拍卖或其他收购获得的频谱许可证的直接所有权。
与教育机构和某些非营利性机构的协议通常是五至10具有自动续签条款的年份,使协议的总期限达到30好几年了。大多数协议包括在自动续期结束时获得、租赁或以其他方式使用许可证的优先购买权。
租赁的FCC频谱许可证被记录为未执行合同,根据该合同,作为业务合并会计的结果,无形资产或负债被记录,以反映合同条款对当前市场费率有利或不利的程度。该等无形资产或负债于租赁协议的估计剩余使用年限内摊销。合同租赁付款在安排的剩余期限内以直线基础确认,包括续期,并在我们的综合全面收益表上的服务成本中列报。
这些协议提高了我们频谱许可证的整体价值,因为集体价值高于特定地理区域内各个频谱频段的价值。这一价值源于能够为广大地理区域的客户提供无线服务,并保持相同或类似的无线连接质量。将自有频谱许可证和租赁频谱许可证相结合所带来的增强价值称为聚合溢价。
聚合溢价是我们拥有的FCC频谱许可证总体公允价值的一个组成部分,这些许可证被记录为无限期无形资产。
减损
我们评估我们的商誉和其他无限期无形资产(如我们的频谱许可证组合)的账面价值,以确定截至12月31日的年度潜在减值,或更频繁地评估,如果事件或情况变化表明此类资产可能减值。
在评估商誉减值时,我们可以选择首先进行定性评估,以确定是否有必要进行量化减值测试。如果我们没有进行定性评估,或者如果定性评估表明报告单位的公允价值很可能低于其账面价值,我们将进行定量测试。吾等就账面金额超出无线报告单位公允价值的金额确认减值费用;然而,确认的损失不会超过报告单位确认的商誉总额。
我们在总体基础上测试我们的频谱许可证的减值情况,这与我们在国家层面对整体业务的管理是一致的。我们可以选择首先进行定性评估,以确定无形资产的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果我们没有进行定性评估,或者如果定性评估显示无形资产的公允价值很可能少于其账面价值,我们将计算无形资产的估计公允价值。如果频谱牌照的估计公允价值低于其账面值,则就差额确认减值损失。我们使用Greenfield法估计公允价值,Greenfield法是一种基于与无形资产相关的贴现现金流的收益法,以估计在当前市场条件下,在计量日期市场参与者之间进行有序交易出售资产的价格。
受限现金
我们债务协议的某些条款要求我们维持特定的现金抵押品余额。与这些余额相关的金额被认为是受限现金,并包括在我们综合资产负债表的其他资产中。
公允价值计量
我们按公允价值计提某些资产和负债。公允价值被定义为退出价格,代表在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的金额或转移负债所支付的金额。计量公允价值时使用的投入的三级层次结构如下:
第一级相同资产或负债在活跃市场的报价;
相同资产和负债的活跃市场报价以外的第二级可观察到的投入;以及
第三级不可观察的投入,几乎没有或没有市场数据,这要求我们制定假设,市场参与者将使用什么来为资产或负债定价。
资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类。我们对公允价值计量的特定投入的重要性的评估需要判断,并可能影响正在公允价值层次内计量的资产和负债的配置。
由于该等票据的短期到期日,现金及现金等价物、应收账款、联营公司应收账款及应付账款及应计负债的账面价值接近公允价值。EIP应收账款的账面价值接近公允价值,因为应收账款按其现值使用推定利率入账。除若干长期固定利率债务外,并无任何金融工具的账面价值与其公允价值有重大差异。看见附注7-公允价值计量比较短期和长期债务的账面价值和公允价值。
衍生金融工具
衍生金融工具确认为资产或负债,并按公允价值计量。我们不将衍生品用于交易或投机目的。
对于被指定为与预测债务发行相关的现金流量对冲的衍生工具,公允价值变动作为累计其他全面亏损的组成部分报告,直至重新分类为利息支出,而对冲交易影响收益。在符合资格的现金流量对冲关系中指定的衍生工具的未实现收益按公允价值计入资产,未实现亏损按公允价值计入负债。
收入确认
我们的收入主要来自提供无线服务以及向客户销售或租赁设备和配件。我们与客户的合同可能涉及多个履约义务,包括无线服务、无线设备或其组合,我们根据每个履约义务的相对独立销售价格在每个履约义务之间分配交易价格。
重大判决
影响与我们客户合同收入的数额和时间的最重要判断包括以下几项:
•在设备销售中向客户提供的促销EIP账单积分是随时间支付的,取决于客户维护服务合同,可能会导致根据是否认为存在实质性处罚而延长服务合同。
•在我们的服务计划中确定不同的绩效义务可能需要做出重大判断。
•收入是扣除支付给另一方履行义务的成本后的,在我们安排另一方将商品或服务转移给客户时(即当我们作为代理时)。例如,与第三方内容提供商提供的服务相关的履行义务,我们既不控制内容提供商的服务的权利,也不控制基础服务本身,因为我们是代理。在我们转让给客户之前,确定我们是否控制了基础服务或服务的权利,有时需要做出重大判断。
•我们的产品在销售时一般都有返回权,在估计要确认的收入金额时,这是作为可变考虑因素考虑的。设备回报水平是根据期望值方法估计的,因为有大量具有相似特征的合同,而且每个合同的结果都独立于其他合同。历史回报率经验是我们预期价值方法的重要输入。
•向被确定为我们客户的间接经销商销售设备(称为折价模式)通常包括随后支付给经销商的积分,作为向最终消费者提供的任何折扣促销的报销。这些积分(向客户、经销商的付款)在估计向间接经销商销售设备的收入时作为可变考虑因素进行核算,并根据历史经验和其他因素(如预期的促销活动)进行估计。
•确定涉及一种以上履约义务的合同的独立销售价格可能需要作出重大判断,例如当一种商品或服务的销售价格不容易观察到时。
无线服务收入
我们的无线服务收入来自接入和使用我们的无线通信网络。服务收入还包括向客户提供设备保险服务等高级服务所赚取的收入。服务合同按月预付或欠费,或预付。一般来说,服务收入被确认为我们履行了将服务转移给客户的履行义务。我们通常会在合同期限内平均履行我们随时待命的履行义务,包括无限的无线服务。对于基于使用情况和预付费的无线服务,我们在提供服务时履行我们的性能义务。
支付给客户的对价被视为交易总价的减少,除非付款是为了交换独特的商品或服务,例如支付给经销商的某些佣金,在这种情况下,付款被视为购买该独特的商品或服务。
联邦普遍服务基金(“USF”)和其他费用由不同的政府机构根据我们向客户提供的服务进行评估,并计入服务成本。当我们单独向客户收取这些监管费用时,这些费用将在我们的综合全面收益表中计入服务收入总额。截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度,我们录得约216百万,$267百万美元和美元93分别为美国联邦总费用的100万美元。
我们做出了一项会计政策选择,从交易价格的衡量中剔除了由政府当局评估的、与特定创收交易同时征收并由我们向客户收取的所有税款(例如,销售、使用、增值税和一些消费税)。
有线电视收入
与我们的Wireline客户相关的绩效义务包括提供国内和国际数据通信服务,通常是为了补充无线服务。有线收入包括在我们的综合全面收益表中的其他服务收入中。
设备收入
我们从销售或租赁移动通信设备和配件中获得设备收入。对于与设备合同相关的履约义务,我们通常在设备或附件交付给客户或经销商并被其接受的时间点转移控制权。我们选择将控制相关货物转让后发生的运输和搬运活动视为履行活动,而不是将此类活动评估为履行义务。我们主要根据历史经验估计可变对价(例如,设备退货或向间接经销商支付某些款项)。不可能收回的设备销售一般在收到付款时入账。我们对可回收性的评估考虑了降低我们信用风险敞口的合同条款,如首付。
我们为某些客户提供使用弹性公网IP分期支付设备和配件的选项。一般来说,我们将客户在一年以上的弹性公网IP上购买设备和配件的合同中的融资部分的影响确认为交易总价的降低,包括那些被认为对合同没有重大影响的融资部分。然而,我们选择了实际的权宜之计,不承认合同的重要融资部分的影响,因为我们在合同开始时预计,从向客户转移履约义务到客户就该履约义务付款之间的时间将是一年或更短时间。
我们的租赁计划允许客户租赁一台设备,租期最长可达18几个月,并在符合资格要求时使用新设备升级设备。到目前为止,我们几乎所有租赁的无线设备都作为运营租赁入账,估计合同对价根据合同中每项履约义务的相对独立销售价格在租赁和非租赁要素(如服务和设备履约义务)之间分配。租赁收入被记录为设备收入,并在租赁期内确认为直线基础上的收入。不可能收取的合同的租赁收入限于收到的付款金额。有关详细信息,请参阅上文“财产和设备”。
EIP应收账款计提利息
对于超过12个月的EIP,我们记录融资对所有EIP应收账款的影响,无论融资是否被认为是重大的。利息的分配导致应收EIP账款的折价,从而调整与客户合同的交易价格,然后将其分配给安排的履行义务。
对于我们确认有重要融资成分的交易,需要判断以确定贴现率。对于弹性公网IP销售,用于调整交易价格的折扣率主要反映当前市场利率和客户估计的信用风险。客户信用行为具有内在的不确定性。有关我们如何评估信用风险的更多讨论,请参见上面的“应收账款和信用损失准备”。
对于与最终服务客户相关联的应收账款,其中设备的销售不直接卖给最终客户(销售模式或直接来自OEM的设备),计入利息的影响被确认为服务合同期间服务收入的减少。在这些交易中,提供无线服务是唯一的履行义务,因为设备销售在转让给经销商时得到确认。
我们的EIP应收账款推算利息政策适用于合并完成后为Sprint和Boost(截至2020年7月1日将预付费业务出售给DISH)客户产生的应收账款。
合同余额
通常,我们的设备和服务计划以标准价格提供,这些价格在价目表上维护,并在我们的网站和/或我们的零售店内公布。
对于被确定为单独履约义务的涉及一种以上产品或服务的合同,交易价格根据履约义务的相对独立销售价格分配给履约义务。独立售价是指我们将商品或服务单独出售给客户的价格,最常见的证明是我们在类似情况下分别向类似客户销售该商品或服务的价格。
当收入在我们获得对价的权利之前确认时(即,我们必须提供额外的服务才能获得对价),合同资产就被记录下来。当我们的对价权利是无条件的时,金额被记录为应收账款。当收到对价,或者我们在交付货物或服务之前有无条件对价的权利时,合同责任被记录下来。交易价格可以包括不可退还的预付费用,这些费用分配给可识别的履约义务。
合同资产计入其他流动资产,其他资产和合同负债计入综合资产负债表的递延收入。看见附注10--与客户签订合同的收入以获取更多信息。
合同修改
我们的服务合同允许客户频繁修改他们的合同,在许多情况下不会招致处罚。每次修改合同时,我们都会评估合同范围或价格的变化,以确定是否应将修改视为单独的合同,就像终止现有合同并创建新合同一样,还是应将修改视为与现有合同相关的更改。我们通常不会因为合同修改而产生重大影响。
合同费用
为了获得我们希望收回的合同,我们会产生一定的增量成本,例如销售佣金。我们在为获得合同而产生的这些增量成本发生时记录资产,并在与资产相关的商品或服务转移给客户的一致的系统基础上摊销这些成本。
我们将服务激活的后付费销售佣金作为获得合同的成本,并在估计的受益期内摊销,目前24月份。对于资本化的合同成本,确定确认此类成本的摊销期限以及评估减值指标可能需要作出重大判断。由于预付佣金的估计受益期不超过12个月,因此预付佣金按发生的费用计入费用。如果剩余的客户合同少于一年,则在设备升级时支付的佣金不会资本化。客户租赁时支付的佣金被视为初始直接成本,并在租赁期内确认。
我们的收购合同成本资本化和摊销政策适用于合并完成后的Sprint、Boost(直到2020年7月1日将预付费业务出售给Dish)和AsInsurance Wireless品牌。
获得设备合同的增量成本(例如,在设备和配件销售中支付的佣金)在设备转让给客户时确认。看见附注10--与客户签订合同的收入以获取更多信息。
亮星分布
我们与软银的子公司Brightstar US,Inc.(“Brightstar”)达成了协议,Brightstar通过我们的间接渠道向我们提供供应链和库存管理服务。T-Mobile通过Brightstar向T-Mobile间接渠道销售设备,后者随后将设备出售给最终客户。
供应链和库存管理安排包括,Brightstar可以从原始设备制造商购买库存,然后通过我们的间接渠道销售。作为对这些服务的补偿,我们将销售给这些间接经销商的每台设备的单位费用汇给Brightstar。
从T-Mobile到Brightstar出售的设备不符合销售标准。从T-Mobile转移到Brightstar的设备仍在库存中,直到将设备的控制权转移给最终客户,在某些情况下还转移给间接经销商。
对于选择租用以前出售给间接经销商的设备的客户,T-Mobile将从间接经销商那里回购设备,并直接与最终客户签订租约。间接经销商的回购活动被估计并视为一种返回权,减少了向间接经销商出售设备时的收入。在租赁给最终客户时,T-Mobile在我们的综合全面收益表上的设备收入中确认相关租赁期的租赁收入。
截至2020年12月31日,我们已经终止或重组了与Brightstar的大部分安排,但反向物流和以旧换新服务除外。
租约(2019年1月1日生效)
蜂窝站点、零售店和办公设施租赁
我们是蜂窝站点、交换站点、零售店、网络设备、办公设施和暗光纤的不可取消运营和融资租赁的承租人。我们根据未来最低租赁付款的净现值确认经营性租赁的使用权资产和租赁负债。经营性租赁的使用权资产以租赁负债为基础。租赁费用按被视为合理确定的不可撤销租赁期和续约期以直线方式确认。
此外,我们还为某些网络设备提供融资租赁。我们根据未来最低租赁付款的净现值确认融资租赁的使用权资产和租赁负债。融资租赁的使用权资产以租赁负债为基础。我们融资租赁的租赁费用由使用权资产的摊销和基于实际利息法确认的利息费用组成。
我们在评估续期是否有合理的把握时,会考虑多个因素,包括我们全国网络的持续成熟、电讯业的技术进步,以及
可供选择的地点。我们得出的结论是,我们不能合理地确定是否行使延长或终止租约的选择权。因此,截至租赁开始日,我们的租赁条款一般不包括这些选项。我们包括延长或终止租约的选择权,当我们合理确定我们将行使该选择权时。
在确定用于衡量使用权资产和租赁负债的贴现率时,我们使用租赁中隐含的贴现率,如果没有现成的贴现率,我们使用递增借款利率。我们的增量借款利率是基于估计的担保利率,该利率由无风险利率加上由我们的资产担保的信用利差组成。确定信用利差是由我们的资产担保的,可能需要做出重大判断。
我们的某些租赁协议包括根据消费者物价指数(“CPI”)的变化支付租金。租赁负债不会因消费物价指数的变动而重新计量;相反,消费物价指数的变动被视为可变租赁付款,不计入使用权资产和租赁负债的计量。这些付款在产生相关债务的期间确认。我们的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。
一般来说,我们选择了实际的权宜之计,在我们是承租人的情况下,在安排中不分开租赁和非租赁部分。对于我们是无线设备出租人的安排,我们没有选择这一实际的权宜之计。我们没有选择短期租赁确认豁免;因此,期限少于12个月的租赁被计入使用权资产和租赁负债。
与合用大楼场地有关的租金收入和费用在专题842下按净额列报。看见附注16-租约以获取更多信息。
单元塔货币化交易
于二零一二年,吾等订立一项预付总租赁安排,根据该安排,吾等作为出租人提供使用塔楼用地的权利,并回租其中若干塔楼的空间。 在合并之前,Sprint达成了与我们在合并中假设的类似的租出和回租安排。
这些安排被视为失败的销售回租,其中收到的收益被报告为融资义务。塔楼债务的本金包括在我们综合现金流量表的融资活动提供(使用)的现金净额内的其他净额内。 我们的历史塔址资产成本在资产和设备中报告,在我们的综合资产负债表上净额,并计入折旧。看见附注9--塔楼义务以获取更多信息。
冲刺退休养老金计划
通过合并,我们收购了与Sprint退休养老金计划(“养老金计划”)相关的资产和负债,该计划是一项固定收益养老金计划,为某些员工提供退休后福利。自2005年12月31日起,对养恤金计划进行了修订,以冻结参与人的福利计划应计费用。
养恤金计划的投资按公允价值按每个季度的经常性基础计量,使用实际的权宜之计的报价市场价格或每股资产净值。与养恤金计划有关的预计福利债务是根据精算模型确定的,该模型利用死亡率表和适用于预期福利期限的贴现率。看见附注11--雇员补偿和福利计划获取有关养老金计划的更多信息。
广告费
我们花费广告和其他促销费用来营销我们的服务和产品。截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度,广告开支计入综合全面收益表的销售、一般及行政开支为2.2亿,美元1.810亿美元1.6分别为10亿美元。
所得税
递延税项资产及负债乃根据综合财务报表与资产及负债的计税基准之间的暂时性差异,采用预期在实现这些差异时生效的制定税率确认。当递延税项资产的部分或全部很可能不会被计入时,计入估值准备。
意识到了。递延税项资产的最终变现取决于在可用结转期间内在适当的纳税管辖区产生适当性质的足够应纳税所得额的能力。
本公司根据财务报表确认及计量纳税申报表中已采取或预期采取的税务立场的会计指引,对综合财务报表上确认的所得税的不确定性进行会计处理。我们会根据税务立场的技术优点,评估税务立场是否更有可能维持下去,并会因应事实和情况的变化,例如税法的改变、与税务机关的互动和判例法的发展,调整未确认的税务利益。
其他全面收益(亏损)
其他全面收益(亏损)包括与现金流对冲、可供出售证券、外币换算和退休金及其他退休后福利相关的未实现收益(亏损)的调整(税后净额)。这在累计其他全面亏损中作为股东权益的一个单独组成部分报告,直到在收益中实现。
基于股票的薪酬
股票奖励的股票补偿支出,包括限制性股票单位(“RSU”)和基于业绩的限制性股票单位(“PRSU”),在授予日按公允价值计量,并在相关服务期内确认为扣除预期没收后的费用。股票奖励的公允价值以授予之日我们普通股的收盘价为基础。使用直线法将RSU确认为费用。PRSU根据分级归属时间表确认为费用,其业绩按季度重新评估和更新,或在事实和情况需要变化时更频繁地进行重新评估和更新。
每股收益
每股基本收益的计算方法是,普通股股东应占净收益除以当期已发行普通股的加权平均数。稀释后每股收益是通过计入期内所有可能产生摊薄作用的普通股来计算的。潜在摊薄普通股由已发行的股票期权、RSU和PRSU组成,采用库存股方法计算。看见注15-每股收益以获取更多信息。
可变利息实体
VIE是指缺乏足够股本以允许实体在没有其他各方额外从属财务支持的情况下为其活动提供资金、股权投资者没有能力通过投票权就实体的运营做出重大决定、没有义务吸收预期亏损或没有权利获得实体的剩余回报的实体。最常见的VIE类型是特殊目的实体(“SPE”)。特殊目的实体通常用于证券化交易,以隔离某些资产,并将这些资产的现金流分配给投资者。SPE的结构通常是为了使投资者免受其他实体的债权人对SPE资产的索赔,包括资产卖家的债权人,这些SPE通常被称为远离破产。
要求主要受益人合并VIE的资产和负债。主要受益方是既有权指导对VIE的经济表现产生最重大影响的实体的活动的一方,也有通过其在VIE中的利益承担损失的义务或从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益的权利的一方。当我们被视为主要受益人或VIE无法解除合并时,我们会合并VIE。看见附注4-某些应收款的销售和附注9--塔楼义务以获取更多信息。
在评估哪一方是主要受益人时,将考虑所有事实和情况,包括每一方在建立VIE方面的作用及其持续的权利和责任。这种评估包括,第一,确定对VIE的经济表现影响最大的活动;第二,确定哪一方(如果有的话)拥有对这些活动的权力。一般而言,做出影响VIE的最重大决定的各方(如资产管理人和服务商)或有权单方面罢免这些决策者的各方,被视为有权指导VIE的活动。
设备采购现金流展示
我们将所有设备购买归类为经营性现金流出,无论是为了出售还是租赁,因为我们的主要战略是向客户销售设备,而不是租赁它们。看见附注19--其他财务信息披露以下事项: 租赁
从库存转移到财产和设备的设备和从财产和设备转移到库存的归还租赁设备。
本年度采用的会计公告
管理层的讨论和分析、财务数据精选和补充信息修订
2021年1月11日,美国证券交易委员会通过修正案,取消了对选定财务数据的要求,简化了披露补充财务信息的要求,并修订了管理层关于财务状况和经营成果的讨论与分析(以下简称MD&A)。这些修订旨在消除重复披露,并为投资者的利益更新和加强MD&A,同时简化注册人的合规工作。修正案对我们生效,我们于2021年2月通过了修正案,其中包括对我们管理层的讨论和分析进行了某些更新,并删除了截至2021年12月31日的10-K表格中的部分财务数据和补充信息。
尚未采用的会计公告
中间价改革
2020年3月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)2020-04“参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响”,并在此后根据ASU 2021-01“参考汇率改革(主题848):范围”(统称为“参考汇率改革标准”)对该标准进行了修改。参考利率改革标准提供了临时的可选权宜之计,并允许在满足某些标准的情况下,将现有的公认会计原则应用于合同修改和对冲关系,即参考LIBOR或其他参考利率预计将因参考汇率改革而终止的情况下,允许某些例外情况。参考汇率改革标准可供采用至2022年12月31日,必须为特定会计准则编纂(“ASC”)主题或行业分主题内的所有安排选择合同修改的可选权宜之计。我们预计将在2022年12月31日之前为特定ASC主题下的合格合同修改选出可选的权宜之计。这些权宜之计的应用预计不会对我们的综合财务报表产生实质性影响。
企业合并中取得的合同资产和合同负债
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08《企业合并(主题805):从与客户的合同中核算合同资产和合同负债》。该标准修订了ASC 805,使得在企业合并中获得的合同资产和合同负债被添加到确认和计量原则的例外列表中,从而根据ASC 606对它们进行确认和计量。该标准将从2023年1月1日起对我们生效,并应前瞻性地适用于在采用日期后发生的所有业务合并。我们可以在任何时候尽早领养。我们目前正在评估这一指南将对我们的合并财务报表和采用的时间产生的影响。
财务会计准则委员会(包括其新兴问题特别工作组)、美国注册会计师协会和美国证券交易委员会最近发布的其他会计声明没有或预计不会对我们现在或未来的合并财务报表产生重大影响。
附注2-业务合并
企业合并协议及其修正案
于2018年4月29日,吾等与Sprint及其中所指名的其他各方就是次合并订立业务合并协议(经修订,称为“业务合并协议”)。业务合并协议其后经修订以规定,在完成合并及业务合并协议拟进行的其他交易(统称“交易”)后,软银将就若干指明事项及因在某些情况下停止使用频谱而产生或导致的价值损失作出弥偿,但须受若干限制及限制所规限。
2020年2月20日,T-Mobile、软银和德国电信公司(DT)签订了一项信函协议(简称《信函协议》)。根据函件协议,软银同意促使其适用的关联公司向T-Mobile交出总计48,751,557T-Mobile普通股股份(该股份数目,“软银指定股份金额”),紧随生效时间(定义见业务合并协议)后生效,使软银的换股比例11.31每股T-Mobile普通股换1股Sprint普通股。这导致了有效汇率约为11.00合并完成后,每股T-Mobile普通股换1股Sprint普通股,比最初商定的增加9.75股份。Sprint股东,除软银外,获得了最初的固定兑换比例0.10256T-Mobile普通股换取每股Sprint普通股,或相当于大约9.75每股T-Mobile普通股换1股Sprint普通股。
信函协议要求T-Mobile向软银发行48,751,557T-Mobile普通股,在符合Letter协议中规定的条款和条件的情况下,如果满足某些条件,不需要额外的代价。这些股票的发行取决于T-Mobile普通股在纳斯达克全球精选市场的往绩45天成交量加权平均价格等于或大于美元。150.00自2022年4月1日起至2025年12月31日止的期间内的任何时间。如果没有达到门槛价格,那么无在软银指定的股份金额中,将发行。
Sprint合并完成
2020年4月1日,我们完成了合并,Sprint及其子公司成为T-Mobile的全资合并子公司。Sprint是美国第四大电信公司,提供全面的无线和有线通信产品和服务。作为一家合并后的公司,我们能够迅速推出广泛而深入的全国性5G网络,加快创新,增加美国无线和宽带行业的竞争,并通过消除合并网络内的冗余以及其他业务流程和运营实现显著的协同效应和成本降低。
合并完成后,每股Sprint普通股交换为0.10256T-Mobile普通股,或9.75每股T-Mobile普通股换1股Sprint普通股。经过调整,包括软银指定股份金额和零碎股份的扣留,我们发行了373,396,310向Sprint股东出售T-Mobile普通股。以T-Mobile普通股换取Sprint普通股的公允价值约为#美元31.3十亿美元。
其他对价部分包括偿还Sprint的某些债务、替换可归因于合并前服务的股权奖励、或有对价以及从软银收到的某些已偿还合并费用的现金支付。
紧随完成合并及交出软银指定股份金额后,根据上述函件协议,DT及软银直接或间接持有约43.6%和24.7分别占已发行T-Mobile普通股的1%,其余约31.7其他股东持有的已发行T-Mobile普通股的百分比。看见附注14-软银股权交易查看截至2021年12月31日的所有权详细信息。
转移对价
收购日合并中转移的对价的公允价值总计为$40.8亿美元,包括以下内容: | | | | | |
(单位:百万) | April 1, 2020 |
向Sprint股东发行的T-Mobile普通股的公允价值(1) | $ | 31,328 | |
可归因于合并前服务的T-Mobile替换股权奖励的公允价值(2) | 323 | |
偿还Sprint的债务(包括应计利息和提前还款罚款)(3) | 7,396 | |
| |
或有对价的公允价值(4) | 1,882 | |
从出售股东处收到的付款(5) | (102) | |
交换的总对价 | $ | 40,827 | |
(1)代表根据企业合并协议向Sprint股东发行的T-Mobile普通股的公允价值,减去软银根据信函协议交出的股份。公允价值是基于373,396,310T-Mobile普通股,换股比例为0.10256T-Mobile普通股每股Sprint普通股,减去48,751,557软银交出的T-Mobile股票被视为或有对价,T-Mobile普通股于2020年3月31日在纳斯达克的收盘价为每股1美元。83.90,因为股票在2020年4月1日开市前转让给了Sprint股东。
(2)Sprint员工在收购日期前持有的股权奖励已被T-Mobile股权奖励取代。与员工在收购日期前提供的服务有关的股权奖励部分计入转移的对价,包括股票期权、限制性股票单位和基于业绩的限制性股票单位。
(3)代表在合并结束的同时支付的现金代价,以偿还某些斯普林特公司的债务,这是债务控制条款的变化所要求的,加上利息和提前还款罚款。
(4)代表函件协议所载软银指定股份金额或有代价的公允价值。
(5)代表从软银收到现金付款,以支付若干已偿还的合并费用。
软银指定的股份金额被确定为或有对价,收购日期公允价值为#美元。1.9十亿美元。我们使用收益法估计公允价值,这是一种概率加权贴现现金流模型,根据该模型,由于达到45天成交量加权平均价格门槛的可能性不容易预测,蒙特卡洛模拟方法估计了不同结果的可能性。此公允价值计量基于市场上无法观察到的重大投入,因此代表ASC 820:公允价值计量中定义的第3级计量。应用收益法的关键假设包括基于历史市场趋势和T-Mobile的估计未来业绩估计的未来股价波动。
可向软银发行的或有代价的最高金额估计为#美元。7.3亿美元,基于软银指定的股票数量48,751,557乘以定义的成交量加权平均每股价格$150.00。可以交付给软银的或有对价被归类为股权,不受重新计量。
购入资产和承担负债的公允价值
我们把这次合并作为一项业务合并来处理。Sprint收购的可识别资产和承担的负债按其在收购日期的公允价值记录,并与T-Mobile的公允价值合并。为收购当日收购的资产和承担的负债分配公平市价,需要使用有关估计和假设的重大判断。对于收购的资产和承担的负债的公允价值,我们使用了成本、收入和市场方法,包括市场参与者假设。
下表汇总了收购日各主要资产类别和承担的负债的公允价值。我们保留了注册估值专家的服务,以协助对某些收购资产和承担的负债进行估值。
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(单位:百万) | April 1, 2020 |
现金和现金等价物 | $ | 2,084 | |
应收账款 | 1,775 | |
设备分期付款计划应收账款 | 1,088 | |
库存 | 658 | |
预付费用 | 140 | |
持有待售资产 | 1,908 | |
其他流动资产 | 637 | |
财产和设备 | 18,435 | |
经营性租赁使用权资产 | 6,583 | |
融资租赁使用权资产 | 291 | |
商誉 | 9,423 | |
频谱许可证 | 45,400 | |
其他无形资产 | 6,280 | |
一年后到期的设备分期付款计划应收账款,净额 | 247 | |
其他资产(1) | 540 | |
收购的总资产 | 95,489 | |
应付账款和应计负债 | 5,015 | |
短期债务 | 2,760 | |
递延收入 | 508 | |
短期经营租赁负债 | 1,818 | |
短期融资租赁负债 | 8 | |
为出售而持有的负债 | 475 | |
其他流动负债 | 681 | |
长期债务 | 29,037 | |
塔楼义务 | 950 | |
递延税项负债 | 3,478 | |
经营租赁负债 | 5,615 | |
融资租赁负债 | 12 | |
| |
其他长期负债 | 4,305 | |
承担的总负债 | 54,662 | |
| |
转移的总对价 | $ | 40,827 | |
(1)包括在收购的其他资产中的是$80一百万的受限现金。
就所假设的若干收购资产及负债的估计价值而初步披露的金额,已根据初始估值后产生的资料调整至2021年3月31日(计量期结束时)。
无形资产和无形负债
分配价值为$的商誉9.410亿代表转移的对价超过所获得的资产和承担的负债的公允价值。已确认的商誉包括合并后公司的业务、Sprint的集合劳动力以及不符合单独确认资格的无形资产预期实现的协同效应。合并带来的预期协同效应包括计划中的网络基础设施、设施、人员和系统整合所节省的成本。无合并所产生的商誉的一部分可在税务上扣除。所有获得的商誉都分配给无线报告单元。
其他无形资产包括$4.910亿的客户关系,其加权平均使用寿命为八年和$的商号207百万美元,可用寿命为两年。与当前市场费率相比,具有有利(资产)和不利(负债)条款的租赁频谱安排被分配公允价值#美元。745百万美元和美元125分别为100万,其中18-年份和19-年加权平均使用寿命。
频谱许可证的公允价值为$45.410亿美元是使用收入法估计的,特别是格林菲尔德模型。此公允价值计量基于市场上无法观察到的重大投入,因此代表ASC 820:公允价值计量中定义的第3级计量。应用收益法的关键假设包括贴现率、估计的市场份额、估计的资本和运营支出、预测的服务收入以及假设的进入无线行业并建设全国无线网络的市场参与者的长期增长率。
收购应收款
收购资产的公允价值包括应收账款#美元。1.8亿美元和EIP应收账款1.3十亿美元。截至2020年4月1日,即合并之日,这些合同下的UPB为$1.810亿美元1.6分别为10亿美元。公允价值和UPB之间的差额主要是指预计无法收回的金额。
赔偿资产和或有负债
根据企业合并协议第2号修正案,软银同意就某些特定事项和损失赔偿我们。截至收购日期,我们记录了一项或有负债和一项抵消性赔偿资产,用于软银对某些生命线事项的预期报销。该负债于应付账款及应计负债中列示,而弥偿资产则于收购日于吾等收购资产及负债内列报其他流动资产。2020年11月,我们与联邦通信委员会(FCC)签订了一项同意法令,以解决某些生命线问题,结果支付了$200被软银收购。这些问题的最终解决可能需要支付额外的补偿和支付额外的罚款和罚款,我们预计这不会对我们的财务业绩产生重大影响。我们预计,与这些事项相关的任何额外责任将由软银赔偿和偿还。
递延税金
作为合并的结果,我们收购了估值准备金被视为必要的递延税项资产,以及额外的不确定税收优惠准备金。于合并日期,估值免税额储备及不确定税项优惠储备的金额为#美元。851百万美元和美元660分别为100万美元。
交易成本
我们确认的交易成本为$28百万,$201百万美元和美元106截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。这些成本与法律和专业服务相关,并在我们的综合全面收益表中确认为销售、一般和行政费用。
备考资料
以下未经审计的备考财务信息使交易生效,犹如它们已于2019年1月1日完成。未经审核备考资料乃根据美国会计准则第805条:企业合并的要求编制,与根据S-X规则第11条(“第11条”)编制的备考资料不同。因此,它们与独立T-Mobile在2020年4月1日之前的历史业绩、T-Mobile自2020年4月1日以来的历史业绩(反映交易并包括Sprint的结果和运营)以及我们之前提供的根据第11条编制的预计财务报表不能直接进行比较。截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度预计业绩包括对以前报告的运营业绩进行的几次重大非经常性预计调整的影响。预计调整是基于各自公司历史上报告的交易。预计结果不包括任何预期的协同效应或此次收购的其他预期收益。 | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 截至十二月三十一日止的年度: | | |
(单位:百万) | 2020 | | | | 2019 | | |
总收入 | $ | 74,681 | | | | | $ | 70,607 | | | |
持续经营收入 | 3,302 | | | | | 185 | | | |
非持续经营所得的税后净额 | 677 | | | | | 1,594 | | | |
净收入 | 3,979 | | | | | 1,792 | | | |
重大的非经常性备考调整包括:
•交易成本为$559在截至2020年12月31日的年度内发生的百万美元,假定发生在预计截止日期2019年1月1日,并确认为2019年第一季度发生;
•2020年7月1日剥离的预付费业务,假设自2019年1月1日起归类为非持续经营,相关活动以非持续经营所得扣除税项列示;
•与合并完成相关的永久融资和债务赎回假设发生在2019年1月1日,并扣除与已偿还借款相关的历史利息支出;
•有形和无形资产假设按其截至2019年1月1日的估计公允价值入账,并在其估计使用年限内折旧或摊销;以及
•Sprint的会计政策符合T-Mobile的会计政策,包括租赁设备的折旧、与Brightstar美国公司的分销安排、获得合同的成本摊销以及某些塔楼租赁交易。
所选未经审核备考简明综合财务资料仅供说明之用,并不旨在表示假若交易于2019年1月1日实际发生,业务的实际综合业绩将会是多少,亦无意预测未来的综合业务业绩。
在合并完成日期之后的一段时间内,被收购的Sprint子公司贡献了总收入和营业收入为#美元。20.510亿美元1.3分别于截至2020年12月31日止年度计入本公司综合全面收益表。
融资
关于签订业务合并协议,T-Mobile USA,Inc.(“T-Mobile USA”)于2018年4月29日签署了承诺函(于2018年5月15日和2019年9月6日修订和重述)。2020年4月1日,由于合并的完成,我们提取了我们的美元19.0十亿美元的新担保过桥贷款机制和我们的4.0十亿美元的新担保定期贷款安排(每项贷款定义如下)。我们利用提取担保贷款的净收益为我们、Sprint以及我们和Sprint各自的子公司的某些现有债务进行再融资,并用于合并后公司的一般公司用途。
关于承诺书中规定的融资,我们产生了应向金融机构支付的某些费用。2020年4月1日,关于合并的完成,我们支付了$355向某些金融机构支付百万元承诺函手续费。
关于订立业务合并协议,DT和T-Mobile USA于2018年4月29日订立了融资事宜协议(“融资事宜协议”),根据该协议,除其他事项外,DT同意在若干条件的规限下,就以下事项修订欠DT的若干现有债务
合并。2020年4月1日,为了完成合并,我们支付了一笔必要的同意款项DT$13百万美元。
2018年5月18日,根据截至2018年5月14日的同意征求声明(“同意征求声明”)中所述的条款和条件,吾等获得了对吾等及其子公司的某些现有债务进行修订所需的同意。2020年4月1日,关于合并的完成,我们向第三方票据持有人支付了必要的同意款项$95百万美元。
监管事项
这些交易是涉及多个州和联邦机构的各种法律和监管程序的主题。关于这些程序和交易的批准,我们对各个州和联邦机构以及某些非政府组织有某些承诺和其他义务。看见附注17--承付款和或有事项以获取更多信息。
预付交易
于2019年7月26日,吾等与Sprint及DISH订立资产购买协议,根据该协议,于完成合并后,DISH将收购预付业务。
2020年6月17日,T-Mobile、Sprint和DISH签订了《资产购买协议第一修正案》。根据资产购买协议第一修正案,T-Mobile、Sprint和DISH同意根据资产购买协议的条款和条件以及同意法令的条款和条件,于2020年7月1日继续完成预付交易。
2020年7月1日,根据资产购买协议,我们完成了预付交易。在完成预付交易后,我们收到了$1.4DISH用于预付费业务的10亿美元,取决于营运资本调整。看见附注12--停产业务以获取更多信息。
Sherandoah Personal Communications Company关联关系
Sprint PCS(特别是Sprint Spectrum L.P.)申特尔是Sprint PCS在马里兰州、北卡罗来纳州、弗吉尼亚州、西弗吉尼亚州、肯塔基州、俄亥俄州和宾夕法尼亚州某些地区的无线移动通信网络产品的独家供应商。根据其中一项协议--1999年11月5日的Sprint PCS管理协议(经不时修订、补充和修改的“管理协议”),Sprint PCS获得了根据管理协议购买申特尔用于提供服务的无线资产的选择权。2020年8月26日,Sprint(现在是我们的间接子公司)代表Sprint PCS并作为Sprint PCS的直接或间接所有者行使了选择权,向申特尔发出了具有约束力的行使通知。
2021年5月28日,T-Mobile USA,Inc.,特拉华州公司和我们的直接全资子公司,与Shentel签订了一项资产购买协议(“购买协议”),收购Wireless Assets,总购买价约为$1.910亿美元现金,但须按《管理协议》规定的某些调整以及双方商定的此类额外调整。
申特尔无线资产收购交易完成
于2021年7月1日,于完成若干惯常条件(包括收到若干监管批准)后,吾等根据购买协议完成收购Wireless资产,因此,T-Mobile成为Wireless资产的合法拥有人。通过这笔交易,我们重新获得了在申特尔以前的附属地区提供Sprint无线网络服务的独家权利,并简化了我们的运营。同时,根据通过购买协议达成的协议,T-Mobile和申特尔进行了若干单独的交易,包括根据管理协议有效解决T-Mobile和申特尔之间先前存在的安排。
作为交换,T-Mobile转移了大约#美元的现金。2.010亿美元,约合1.9其中10亿美元被确定为无线资产的对价转移,其余被确定为涉及单独的交易,主要与T-Mobile和申特尔之间先前存在的安排的有效结算有关。因此,这些单独的交易不包括在为交换无线资产而转移的对价的计算中,T-Mobile和申特尔之间先前存在的安排的和解并未导致重大损益。
在收购Wireless资产之前,我们与申特尔的附属公司关系产生的收入作为其他服务收入列报。交易完成后,在重新获得的地区内后付费客户产生的收入在我们的综合全面收益表中作为后付费收入列示。Wireless Assets自关闭以来至2021年12月31日的财务业绩对我们的综合全面收益表并不重要,对我们上期的预计综合业绩也没有重大影响。
购入资产和承担负债的公允价值
我们将收购Wireless资产作为一项业务组合进行了核算。收购的可识别资产和承担的负债按收购日期的公允价值入账,并与T-Mobile的公允价值合并。为收购当日收购的资产和承担的负债分配公平市价,需要使用有关估计和假设的重大判断。对于收购的资产和承担的负债的公允价值,我们使用了成本、收入和市场方法,包括市场参与者假设。
下表汇总了收购日各主要资产类别和承担的负债的公允价值。我们保留了注册估值专家的服务,以协助对某些收购资产和承担的负债进行估值。
| | | | | |
(单位:百万) | July 1, 2021 |
库存 | $ | 2 | |
财产和设备 | 136 | |
经营性租赁使用权资产 | 308 | |
商誉 | 1,035 | |
其他无形资产 | 770 | |
其他资产 | 7 | |
收购的总资产 | 2,258 | |
短期经营租赁负债 | 73 | |
| |
| |
经营租赁负债 | 264 | |
其他长期负债 | 35 | |
承担的总负债 | 372 | |
转移的总对价 | $ | 1,886 | |
无形资产和无形负债
分配价值为$的商誉1.01,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,所有获得的商誉都分配给无线报告单元。
其他无形资产包括$770重新获得的在申特尔以前的附属地区提供服务的权利,这些权利正在按直线摊销,使用年限约为九年份根据收购Wireless资产时的管理协议剩余期限,该期限代表与重新收购该等权利相关的预期经济利润期。此公允价值计量基于市场上无法观察到的重大投入,因此代表ASC 820中定义的第3级计量。应用收益法的主要假设包括预测的订户增长率、一段估计时间内的收入、贴现率、估计的资本支出、估计的所得税和长期增长率,以及预测的利息、税项、折旧和摊销前收益(“EBITDA”)利润率。
附注3--应收账款及相关信贷损失拨备
我们的应收账款组合包括二投资组合细分:应收账款和EIP应收账款。
应收账款投资组合细分
应收账款余额主要由客户(例如,无线服务和每月设备租赁付款)、设备保险管理人、批发合作伙伴、其他运营商和第三方零售渠道目前应支付的金额组成。
我们使用预期信用损失模型估计与我们的应收账款投资组合部门相关的信用损失,该模型利用基于历史信息的账龄时间表方法,并根据特定资产的考虑、当前的经济状况以及合理和可支持的预测进行调整。
我们的方法考虑了许多因素,包括我们的总体历史信贷损失、扣除回收的净额、及时付款的经验以及当前的收款趋势,如注销频率和严重程度。我们还考虑了其他定性因素,如宏观经济状况,包括大流行的预期经济影响。
我们认为有必要调整我们对信贷损失的估计,以便对未来经济状况做出合理和有说服力的预测。为此,我们监控专业人士对美国实际国内生产总值(GDP)变化的预测,以及对可比信贷敞口的消费者信贷行为的预测。我们还定期评估其他经济指标,如失业率,以评估它们与我们历史信用损失统计数据的相关性水平。
EIP应收账款组合细分
根据客户发起时的客户信用状况,我们将EIP应收账款细分为二“优质”和“次贷”的客户类别。主要客户应收账款是信用风险较低的客户,次级客户应收账款是信用风险较高的客户应收账款。如果客户评估的信用风险超过既定的承保门槛,可能会被要求为他们购买的设备支付首付。此外,次级抵押贷款类别中的某些客户可能需要支付押金。
为了确定客户的信用状况并帮助确定他们的信用等级,我们使用了专有信用评分模型,该模型使用几个因素来衡量客户的信用质量,例如信用机构信息、消费者信用风险分数以及服务和设备计划特征。
合并中获得的分期付款应收款项计入EIP应收账款。我们将我们的专有信用评分模型应用于在合并中获得的客户,这些客户拥有未偿还的EIP应收余额。根据保有期、消费者信用风险评分和信用状况,这些收购客户被划分为优质或次贷客户类别。对于在合并中收购的EIP应收账款,应收账款在收购日的公允价值与UPB之间的差额采用有效利息法在应收账款的合同期限内计入利息收入。EIP应收账款的综合加权平均有效利率为5.6%和6.7分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
下表汇总了EIP应收账款,包括计入的折扣和相关的信用损失准备: | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
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弹性公用事业应收账款,毛数 | $ | 8,207 | | | $ | 6,213 | |
未摊销的推算折扣 | (378) | | | (325) | |
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弹性公积金应收账款,扣除未摊销折算折扣后的净额 | 7,829 | | | 5,888 | |
信贷损失准备 | (252) | | | (280) | |
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弹性公网IP应收账款,扣除信用损失准备和计入折扣后的净额 | $ | 7,577 | | | $ | 5,608 | |
在综合资产负债表中分类如下: | | | |
设备分期付款计划应收账款,扣除信用损失准备和推算折扣后的净额 | $ | 4,748 | | | $ | 3,577 | |
一年后到期的设备分期付款计划应收账款,扣除信用损失准备和计入贴现 | 2,829 | | | 2,031 | |
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弹性公网IP应收账款,扣除信用损失准备和计入折扣后的净额 | $ | 7,577 | | | $ | 5,608 | |
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我们的许多损失估计技术依赖于基于拖欠的模型;因此,在建立我们的EIP应收账款信用损失准备时,拖欠是信用质量的一个重要指标。我们使用拖欠率和客户信用等级作为关键信用质量指标来管理我们的EIP应收账款投资组合。下表列出了
截至2021年12月31日,我们的EIP应收账款的摊余成本,按拖欠状况、客户信用等级和起源年份列出:
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| 起源于2021年 | | 起源于2020年 | | 起源于2020年前 | | 弹性公网IP应收账款合计,净额 未摊销的推算折扣 |
(单位:百万) | 素数 | | 次贷 | | 素数 | | 次贷 | | 素数 | | 次贷 | | 素数 | | 次贷 | | 总计 |
当前-逾期30天 | $ | 3,894 | | | $ | 2,419 | | | $ | 878 | | | $ | 464 | | | $ | 22 | | | $ | 6 | | | $ | 4,794 | | | $ | 2,889 | | | $ | 7,683 | |
逾期31-60天 | 24 | | | 37 | | | 7 | | | 10 | | | — | | | — | | | 31 | | | 47 | | | 78 | |
逾期61-90天 | 8 | | | 15 | | | 3 | | | 5 | | | — | | | — | | | 11 | | | 20 | | | 31 | |
逾期90天以上 | 7 | | | 15 | | | 4 | | | 8 | | | 1 | | | 2 | | | 12 | | | 25 | | | 37 | |
弹性公积金应收账款,扣除未摊销折算折扣后的净额 | $ | 3,933 | | | $ | 2,486 | | | $ | 892 | | | $ | 487 | | | $ | 23 | | | $ | 8 | | | $ | 4,848 | | | $ | 2,981 | | | $ | 7,829 | |
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我们使用预期信用损失模型估计EIP应收账款部门的信用损失,该模型依赖于根据当前条件调整的历史损失数据来计算违约概率或对客户违约频率的估计。我们对违约概率的评估包括应收账款拖欠状况、历史损失经验、应收账款未偿还时间、客户信用评级以及客户保有期。我们将这些估计的违约概率乘以我们在违约情况下的估计损失,这是在对估计的回收进行调整后的违约损失的估计金额或严重程度。
正如我们对应收账款投资组合部门所做的那样,我们认为有必要通过监测外部专业预测和定期的内部统计分析,包括大流行的预期经济影响,调整对EIP应收账款的信贷损失估计,以实现对经济状况的合理和可支持的预测。
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度,应收账款和EIP应收账款部分的信贷损失准备和未摊销计提贴现余额如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
(单位:百万) | 应收账款准备 | | 弹性公积金应收账款准备 | | 总计 | 应收账款准备 | | 弹性公积金应收账款准备 | | 总计 | | 应收账款准备 | | 弹性公积金应收账款准备 | | 总计 |
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信贷损失准备和推算贴现,期初 | $ | 194 | | | $ | 605 | | | $ | 799 | | | $ | 61 | | | $ | 399 | | | $ | 460 | | | $ | 67 | | | $ | 449 | | | $ | 516 | |
因实施新的信贷损失标准而开始余额调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 91 | | | 91 | | | — | | | — | | | — | |
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坏账支出 | 231 | | | 221 | | | 452 | | | 338 | | | 264 | | | 602 | | | 77 | | | 230 | | | 307 | |
撇除回收后的净额注销 | (279) | | | (248) | | | (527) | | | (205) | | | (175) | | | (380) | | | (83) | | | (249) | | | (332) | |
短期和长期EIP应收账款计入折扣变化 | 不适用 | | 187 | | | 187 | | | 不适用 | | 171 | | | 171 | | | 不适用 | | 136 | | | 136 | |
EIP应收账款销售对推算折扣的影响 | 不适用 | | (135) | | | (135) | | | 不适用 | | (145) | | | (145) | | | 不适用 | | (167) | | | (167) | |
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信贷损失准备和推算贴现,期末 | $ | 146 | | | $ | 630 | | | $ | 776 | | | $ | 194 | | | $ | 605 | | | $ | 799 | | | $ | 61 | | | $ | 399 | | | $ | 460 | |
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表外信用风险敞口
截至2021年12月31日,我们没有实质性的表外信贷敞口。关于根据销售安排出售若干服务及EIP应收账款,吾等已按公允价值计入综合资产负债表的递延买入价资产,该等资产乃基于使用第3级投入的贴现现金流模型计算,包括客户违约率及信用、摊薄及回收。看见附注4-某些应收款的销售以获取更多信息。
附注4-某些应收款的销售
我们已经达成了销售某些服务应收账款和EIP应收账款的交易。该等交易,包括我们对已售出应收账款的持续参与及其对我们综合财务报表的各自影响,如下所述。
EIP应收账款的销售
交易概览
于2015年,我们订立了一项循环出售若干EIP应收账款的安排(“EIP销售安排”)。出售安排的最高承担额为$1.3十亿美元。2021年11月10日,我们将EIP销售安排的原定到期日延长至2022年11月18日。
截至2021年12月31日和2020年12月31日,生态工业园销售安排提供的资金为1.3十亿美元。弹性公网IP应收账款按日销售,按月结算。
关于这项EIP出售安排,我们成立了一家全资子公司,该子公司符合破产隔离实体(“EIP BRE”)的资格。根据EIP销售安排,我们的全资附属公司将选定的应收账款转移至EIP BRE。然后,EIP BRE将应收账款出售给我们不行使任何级别控制的非合并和独立的第三方实体,该第三方实体也不符合VIE的资格。
可变利息实体
我们确定EIP BRE是VIE,因为它的风险股权投资没有义务吸收一定比例的预期损失。我们对EIP BRE有不同的兴趣,并根据我们指导对EIP BRE的经济表现影响最大的活动的能力,确定我们是主要受益者。这些活动包括选择哪些应收款转移到生态工业园BRE并在生态工业园销售安排中出售,以及为生态工业园BRE提供资金。此外,我们在EIP BRE中的股权使我们有义务吸收损失,并使我们有权从EIP BRE获得可能对EIP BRE具有重大意义的收益。因此,我们将EIP BRE的余额和运营结果包括在我们的合并财务报表中。
下表汇总了资产的账面价值和分类,主要包括递延购买价格,以及与EIP BRE相关的合并资产负债表中包括的负债: | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
其他流动资产 | $ | 424 | | | $ | 388 | |
其他资产 | 125 | | | 120 | |
其他长期负债 | — | | | 4 | |
此外,EIP BRE是一个独立的法律实体,拥有自己的独立债权人,他们有权在EIP BRE的任何价值提供给我们之前得到清偿。因此,EIP BRE的资产不能用于清偿我们的一般债务,EIP BRE的债权人对我们的一般信用的追索权有限。
服务应收账款的销售
交易概览
于二零一四年,吾等订立循环出售若干服务应收账款的安排(“服务应收账款销售安排”)。应收服务销售安排的最高承担额为$950100万美元,该设施将于2022年3月到期。截至2021年12月31日和2020年12月31日,应收服务销售安排提供资金#美元。775百万美元和美元772分别为100万美元。应收账款的销售按日发生,按月结算。应收账款包括客户目前应付的服务费,属短期性质。
关于应收服务销售安排,我们成立了一家全资子公司,该子公司有资格成为破产隔离实体,以销售服务应收账款(“服务BRE”)。在2021年3月,我们修订了销售安排,使其结构符合EIP销售安排(下称《2021年3月修订》)。除其他事项外,这涉及取消我们没有在原来结构下合并的一个独立的特殊目的实体,并在
合同对手方。虽然修正案简化了这一安排的结构,使其更有效率,但它并未影响该机制下的最高供资承诺或其提供的资金水平。
根据经修订的应收服务销售安排,我们的全资附属公司将选定的应收账款转让给服务BRE。 服务BRE然后将应收账款出售给未合并和独立的第三方实体,我们对该实体不施加任何程度的控制,该实体也不符合VIE的资格。
可变利息实体
在2021年3月修正案之前,Service BRE不符合VIE的资格,但由于我们对该实体实施了重要的控制级别,因此进行了整合。
2021年3月对应收服务销售安排的修正案引发了VIE重新评估,我们确定Service BRE现在符合VIE的资格。我们对服务BRE有不同的兴趣,并根据我们指导对服务BRE的经济表现影响最大的活动的能力,确定我们是主要受益者。这些活动包括选择哪些应收款转入服务BRE并在服务应收款销售安排中出售,以及为服务BRE提供资金。此外,我们在Service BRE中的股权使我们有义务吸收损失,并使我们有权从Service BRE获得可能对Service BRE产生重大影响的利益。因此,我们将服务BRE的余额和运营结果包括在我们的合并财务报表中。
下表汇总了资产的账面价值和分类,主要包括递延购买价格,以及与服务BRE相关的合并资产负债表中包含的负债: | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
其他流动资产 | $ | 231 | | | $ | 378 | |
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其他流动负债 | 348 | | | 357 | |
此外,Service BRE是一个独立的法律实体,拥有自己的独立债权人,在Service BRE的任何清算之前,债权人有权在Service BRE的任何价值提供给我们之前得到清偿。因此,服务BRE的资产不得用于清偿我们的一般债务,并且服务BRE的债权人对我们的一般信用的追索权有限。
应收款的销售
向非合并实体转移应收服务款和企业知识产权应收款,作为出售金融资产入账。一旦确定要出售,应收账款就按成本或公允价值中的较低者入账。在出售时,我们将不再确认应收账款的账面净额。
我们在我们的综合现金流量表上确认销售时收到的现金收益作为经营活动提供的现金净额。我们确认扣除递延购买价格后的净收益,包括来自买方的应收款,这使我们有权获得应收款的某些收款。我们确认在我们的综合现金流量表上用于投资活动的递延购买价格以现金净额的形式收取,作为与证券化交易中的实益利益相关的收益。
递延购买价格代表一项金融资产,该资产主要与客户的信誉挂钩,并且可以这样的方式结算,即由于客户对相关应收账款的违约,我们可能无法收回基本上所有的记录投资。在开始时,我们选择以公允价值计量递延收购价格,公允价值变动计入我们综合全面收益表的销售、一般和行政费用。递延收购价格的公允价值是根据贴现现金流模型确定的,该模型主要使用第三级投入,包括客户违约率。截至2021年12月31日和2020年12月31日,我们与服务应收账款和EIP应收账款销售相关的递延采购价格为$779百万美元和美元884分别为100万美元。
下表总结了出售某些服务应收账款和EIP应收账款对我们综合资产负债表的影响: | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
服务应收账款净额和企业IP应收账款 | $ | 2,492 | | | $ | 2,528 | |
其他流动资产 | 655 | | | 766 | |
其中,延期收购价格 | 654 | | | 764 | |
其他长期资产 | 125 | | | 120 | |
其中,延期收购价格 | 125 | | | 120 | |
| | | |
其他流动负债 | 348 | | | 357 | |
其他长期负债 | — | | | 4 | |
自成立以来的现金净收益 | 1,754 | | | 1,715 | |
其中: | | | |
年初至今期间现金收入净额的变化 | 39 | | | (229) | |
由再投资收藏品提供资金的现金净收益 | 1,715 | | | 1,944 | |
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截至2021年12月31日和2020年12月31日,应收转移服务款和EIP应收账款本金余额合计为美元1.010亿美元1.2分别为10亿美元。
我们确认了销售应收账款的损失,包括对应收账款公允价值的调整和递延收购价格的公允价值变动,金额为#美元。15百万,$36百万美元和美元130截至2021年、2020年和2019年12月31日止年度,我们的综合全面收益表的销售、一般和行政费用分别为百万美元。
持续参与
根据上述销售安排,吾等继续参与服务应收账款及EIP应收账款的销售,并须回购若干应收账款,包括不合资格的应收账款、过期应收账款及即将注销的应收账款,并可能负责透过减少对递延购入价格资产的收款来吸收信贷损失。我们继续为客户及其相关应收账款提供服务,包括协助客户收取款项,以换取每月的服务费。由于应收账款是以循环方式出售的,已售出应收账款的客户付款收款可以再投资于新的应收账款销售。在已售出应收账款买方的指导下,我们在服务售出应收账款时采用与我们自己的应收账款相同的政策和程序,并继续与我们的客户保持正常关系。
附注5--财产和设备
财产和设备的组成部分如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 有用的寿命 | | 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
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土地 | | | $ | 225 | | | $ | 236 | |
建筑物和设备 | 至.为止30年份 | | 4,344 | | | 4,006 | |
无线通信系统 | 至.为止20年份 | | 57,114 | | | 49,453 | |
租赁权改进 | 至.为止10年份 | | 2,160 | | | 1,879 | |
大写软件 | 至.为止10年份 | | 18,243 | | | 16,412 | |
租用的无线设备 | 至.为止19月份 | | 3,832 | | | 6,989 | |
在建工程 | 不适用 | | 3,703 | | | 4,595 | |
累计折旧和摊销 | | | (49,818) | | | (42,395) | |
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财产和设备,净额 | | | $ | 39,803 | | | $ | 41,175 | |
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与财产和设备以及融资租赁使用权资产有关的折旧费用总额为#美元。15.2亿,美元13.110亿美元6.5截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为10亿美元。这些金额包括与租赁无线设备相关的折旧费用#美元。3.1在截至2021年12月31日和2020年12月31日的每一年中543截至2019年12月31日的年度为百万美元。
我们利用与收购或建造某些物业和设备以及频谱无形资产相关的权益。我们确认资本化利息为#美元。210百万,$440百万美元和美元473截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。
资产报废义务主要是针对某些法律义务,以补救我们的网络基础设施和管理资产所在的租赁财产。
我们的资产报废债务活动如下: | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 截至2021年12月31日的年度 | | 截至2020年12月31日的年度 |
| | | |
资产报废债务,年初 | $ | 1,817 | | | $ | 659 | |
通过合并获得的负债的公允价值 | — | | | 1,110 | |
已发生的负债 | 54 | | | 16 | |
已结清的债务 | (173) | | | (40) | |
吸积费用 | 62 | | | 55 | |
估计现金流的变化 | 139 | | | 17 | |
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资产报废债务,期末 | $ | 1,899 | | | $ | 1,817 | |
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在综合资产负债表中分类如下: | | | |
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其他流动负债 | $ | 216 | | | $ | 14 | |
其他长期负债 | 1,683 | | | 1,803 | |
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与资产报废债务有关的相应资产,扣除累计折旧后为#美元。613百万美元和美元912分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
后付费计费系统减值
结合合并后业务的持续整合,我们评估了面向后付费客户的长期计费系统架构战略。为了促进客户从Sprint传统计费平台迁移,我们的后付费计费系统更换计划和相关开发将不再满足我们未来的需求。因此,我们记录了一笔非现金减值$200于截至2020年12月31日止年度的已资本化软件开发成本相关百万元,全部与截至2020年6月30日止三个月确认的减值有关。该费用计入本公司综合全面收益表的减值费用。有几个不是2021年和2019年终了年度确认的减值。
附注6-商誉、频谱许可交易和其他无形资产
商誉
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的商誉账面值变动如下: | | | | | |
(单位:百万) | 商誉 |
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历史商誉,扣除累计减值损失#美元10,766 | $ | 1,930 | |
2020年收购商誉 | 9,405 | |
第三层商誉减值 | (218) | |
2020年12月31日的余额 | 11,117 | |
2020年收购商誉收购价格调整 | 22 | |
2021年收购带来的商誉 | 1,049 | |
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截至2021年12月31日的余额 | $ | 12,188 | |
2021年12月31日累计减值损失 | $ | (10,984) | |
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2020年4月1日,我们完成了与Sprint的合并,这是一项业务合并,产生了$9.4十亿美元的商誉。收购的商誉已分配给无线报告单位,并将在此水平上进行减值测试。看见附注2-业务合并以获取更多信息。
2021年7月1日,我们完成了对申特尔无线资产的收购,这笔交易作为业务合并入账,产生了$1.0十亿美元的商誉。收购的商誉已分配给无线报告单位,并将在此水平上进行减值测试。看见附注2-业务合并以获取更多信息。
商誉减值评估
某些非金融资产,包括商誉和无限期无形资产(如Spectrum许可证),不需要按公允价值经常性计量,并按账面价值报告。然而,当事件或情况显示账面价值可能无法收回时,必须对这些资产进行减值评估,对于商誉和无限期无形资产,至少每年评估一次。这些资产的公允价值的非经常性计量,其可观察到的市场信息可能受到限制,被归类于公允价值等级的第三级。在需要减值的情况下,资产将使用基于市场的假设(在可用范围内)以及其他可能需要作出重大判断的假设调整至其估计公允价值。
对于我们对无线报告单元的评估,我们采用了定性方法。无线报告单位的公允价值采用基于市值的市场法进行估计。我们认识到市值会受到波动性的影响,并将监测市值的变化,以确定是否需要进行中期减值审查。如果市值确实跌破账面价值,我们会在评估是否存在潜在减值时考虑下跌的持续时间、严重程度和原因,包括考虑是否应该在市值中加入控制溢价。我们认为,股价的短期波动可能不一定反映基本的总公允价值。没有发生表明无线报告单元的公允价值可能低于其在2021年12月31日的账面价值的事件或情况变化。
在截至2020年12月31日的年度内,我们确认了一项商誉减值2183层报告单位为100万美元。减损是由于合并后我们增加了家庭宽带机会,以及收购了某些内容版权,这导致了我们TVision的战略转变TM提供的服务。该费用计入本公司综合全面收益表的减值费用。有几个不是截至2021年12月31日和2019年12月31日止年度确认的商誉减值。
无形资产
从合并中获得的可识别无形资产
下表汇总了并购中取得的无形资产的公允价值: | | | | | | | | | | | |
| 加权平均使用寿命(年) | | 截至2020年4月1日的公允价值 (单位:百万) |
频谱许可证 | 无限期--活着 | | $ | 45,400 | |
商标名(1) | 2年份 | | 207 | |
客户关系 | 8年份 | | 4,900 | |
优惠频谱租赁 | 18年份 | | 745 | |
其他无形资产 | 7年份 | | 428 | |
收购的无形资产总额 | | | $ | 51,680 | |
(1)商品名称包括Sprint品牌
频谱许可证的公允价值包括与聚合全国范围内自有和租赁频谱组合相关的价值。
有利的频谱租赁是指市场费率高于未来合同租赁付款的合同。我们从持有频谱许可证的第三方租赁此频谱。由于这些合同属于无形资产,它们被排除在租赁会计准则(ASC 842)之外,并作为服务合同入账,其中的费用在租赁期限内以直线基础确认。优惠的频谱租赁价格为$745由于购买会计的结果,100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000元人民币被记录为无形资产,并将在相关的剩余租赁期内按直线法摊销。此外,我们确认了不利的频谱租赁负债#美元。125百万,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的资产也按各自的剩余租赁条款摊销,并计入我们
客户关系无形资产代表与收购的Sprint客户相关的价值。客户关系无形资产按年度总和数字法摊销,最长可达八年.
其他无形资产于预期资产将为本公司带来利益的剩余期间摊销。
在申特尔收购中获得的可识别无形资产
我们根据管理协议重新获得了与收购Wireless资产相关的某些权利,这使我们能够在申特尔的前附属公司地区全面开展业务。我们为这些重新获得的权利确认了一项无形资产,公允价值为#美元。770截至2021年7月1日。重新获得的权利无形资产以直线方式摊销,使用年限约为九年份根据收购Wireless资产后的管理协议的剩余期限。
频谱许可证
下表汇总了截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的频谱许可活动: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
频谱许可证,年初 | $ | 82,828 | | | $ | 36,465 | | | $ | 35,559 | |
| | | | | |
频谱许可证收购 | 9,545 | | | 1,023 | | | 857 | |
在合并中获得频谱许可证 | — | | | 45,400 | | | — | |
频谱牌照转让至持有待售 | (28) | | | (83) | | | — | |
清除频谱的成本 | 261 | | | 23 | | | 49 | |
| | | | | |
频谱许可证,年终 | $ | 92,606 | | | $ | 82,828 | | | $ | 36,465 | |
| | | | | |
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频谱交易记录
2021年3月,FCC宣布我们是中标人142拍卖107个牌照(“C频段频谱”),总买价为$9.310亿美元,不包括搬迁成本。在2020年10月拍卖107开始时,我们存入了438百万美元。在2021年3月拍卖107完成后,我们向FCC支付了剩余的美元8.9在拍卖中赢得的许可证价值10亿美元。2021年7月23日,FCC向我们发放了在拍卖中赢得的107个许可证。截至2021年12月31日,这些许可证包括在我们的综合资产负债表上的Spectrum许可证中。获取频谱许可证的现金支付和清理频谱的成本包括在频谱许可证和其他无形资产的购买中,包括我们截至2021年12月31日的年度综合现金流量表上的存款。我们预计会产生额外的$1.02024年之前将支付的搬迁费用为10亿美元。
截至2021年12月31日,使C频段频谱为其预期用途做好准备所需的活动尚未开始,因此,与获取C频段频谱的成本相关的利息资本化尚未开始。
2021年12月31日之后,也就是2022年1月,FCC宣布我们是199110(中频频谱)拍卖中的许可证,总购买价为$2.9十亿美元。在2021年9月拍卖110开始时,我们存入了$100百万美元。我们向联邦通信委员会支付了剩余的美元2.8在2022年第一季度的拍卖中赢得了10亿美元的许可证。
减损评估
对于我们对频谱许可减损的评估,我们采用了定性方法。没有发生任何事件或情况变化表明频谱许可证的公允价值可能低于其在2021年12月31日的账面价值。
其他无形资产
其他无形资产的构成如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用的寿命 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
(单位:百万) | | 总金额 | | 累计摊销 | | 净额 | | 总金额 | | 累计摊销 | | 净额 |
| | | | | | | | | | | | | |
客户关系 | 至.为止8年份 | | $ | 4,879 | | | $ | (1,863) | | | $ | 3,016 | | | $ | 4,900 | | | $ | (865) | | | $ | 4,035 | |
重新获得的权利 | 至.为止9年份 | | 770 | | | (46) | | | 724 | | | — | | | — | | | — | |
商标名和专利 | 至.为止19年份 | | 171 | | | (91) | | | 80 | | | 598 | | | (412) | | | 186 | |
优惠频谱租赁 | 至.为止27年份 | | 728 | | | (74) | | | 654 | | | 790 | | | (35) | | | 755 | |
其他 | 至.为止10年份 | | 377 | | | (118) | | | 259 | | | 377 | | | (55) | | | 322 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他无形资产 | | | $ | 6,925 | | | $ | (2,192) | | | $ | 4,733 | | | $ | 6,665 | | | $ | (1,367) | | | $ | 5,298 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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应摊销无形资产的摊销费用为#美元。1.3亿,美元1.210亿美元82截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。若干客户关系、商号及专利于年内完全摊销及停用的总额及累计摊销不包括在上表内。
应摊销无形资产的预计未来摊销费用总额汇总如下: | | | | | |
(单位:百万) | 预计未来摊销 |
| |
截至12月31日的12个月, | |
2022 | $ | 1,072 | |
2023 | 917 | |
2024 | 760 | |
2025 | 601 | |
2026 | 440 | |
此后 | 943 | |
| |
总计 | $ | 4,733 | |
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几乎所有预计的未来摊销费用都与在合并中获得的无形资产以及通过收购关联公司而获得的无形资产相关。
附注7-公允价值计量
由于该等票据的短期到期日,现金及现金等价物、应收账款、联营公司应收账款及应付账款及应计负债的账面价值接近公允价值。
衍生金融工具
我们定期使用衍生品来管理市场风险敞口,例如利率风险。我们将某些衍生品指定为符合条件的对冲会计关系(现金流对冲)中的对冲工具,以帮助将利率波动引起的现金流的重大计划外波动降至最低。我们不将衍生品用于交易或投机目的。
利率锁定衍生品
2018年10月,我们签订了名义金额为美元的利率锁定衍生品9.6十亿美元。2019年11月,我们将利率锁定衍生品的强制终止日期延长至2020年6月3日。截至2020年3月31日止三个月,我们向若干衍生工具交易对手进行了净抵押品转移,总额达$580,其中包括根据每日市场波动向(或从)该等衍生工具交易对手转移的差额保证金。在2020年3月31日之后,没有任何金额转移给衍生品交易对手。这些抵押品转让包括在 与抵押品交换安排下衍生工具合约有关的现金净额,在我们的综合现金流量表中用于投资活动的现金净额内。
我们在综合资产负债表上以公允价值记录利率锁定衍生品,该公允价值主要来自可观察到的市场数据,包括收益率曲线。利率锁定衍生品在公允价值等级中被归类为2级。与符合资格的对冲衍生工具相关的现金流量在综合现金流量表中与被套期保值项目在同一类别中列报。
利率锁定衍生工具扣除税项及摊销后的公允价值变动合计为$1.510亿美元1.610亿美元分别在截至2021年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表中计入累计其他综合亏损。
在2020年4月2日至4月6日期间,发行了总额为美元的债券19.0亿元高级担保票据,息率介乎3.500%至4.500%,2025年到2050年到期,我们终止了利率锁定衍生品。
在2020年第二季度终止时,利率锁定衍生品负债为#美元。2.3亿美元,其中1.210亿美元是以现金为抵押的。与利率锁定衍生工具结算相关的现金流量在我们的综合现金流量表上按毛数列示,现金支付总额用于结算掉期美元。2.3经营活动提供的现金净额内的其他流动负债和长期负债变动
返还现金抵押品#美元1.2于截至2020年12月31日止年度,于投资活动中使用的现金净额内,以与抵押品交换安排下的衍生工具合约有关的现金净流入方式列示。
于发行与对冲利率风险相关的债务时,我们开始将与衍生工具相关的累积其他全面亏损摊销至利息支出,其方式与对冲利息支付对收益的影响一致。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度,189百万美元和美元128于综合全面收益表中,已分别从累计其他全面亏损摊销至利息支出。截至2019年12月31日止年度,并无任何款项摊销为利息开支。我们预计将摊销$203在截至2022年12月31日的12个月内,与衍生品相关的累计其他综合亏损中的100万美元计入利息支出。
递延收购价资产
关于根据销售安排销售若干服务及EIP应收账款,我们已按公允价值按折现现金流模型(使用不可观察的第三级投入,包括客户违约率)计量的递延买入价资产。看见附注4-某些应收款的销售以获取更多信息。
我们的递延买入价资产的账面价值为$,按公允价值经常性计量,并计入我们的综合资产负债表。779百万美元和美元884分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。公允价值等于2021年12月31日和2020年12月31日的账面价值。
债务
本公司出售予第三方的高级票据及高级担保票据的公允价值乃根据活跃市场的报价厘定,因此被归类为公允价值等级中的第一级。我们向联属公司发行的优先票据的公允价值是根据贴现现金流方法厘定的,该方法采用类似条款和到期日的工具的市场利率以及对我们独立信贷风险的估计。因此,我们对关联方的高级注释被归类为公允价值层次中的第二级。
虽然我们已使用现有市场资料及普遍接受的估值方法厘定估计公允价值,但在诠释市场数据以编制致联属公司高级票据的公允价值估计时,仍需要相当大的判断力。公允价值估计是基于截至2021年12月31日和2020年12月31日的信息。因此,我们的估计不一定表明我们在当前市场交易中可以变现的金额。
我们综合资产负债表中包括的短期和长期债务的账面价值和公允价值如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值层次结构中的级别 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
(单位:百万) | | 账面金额 (1) | | 公允价值 (1) | | 账面金额 (1) | | 公允价值 (1) |
负债: | | | | | | | | | |
致第三方的高级说明 | 1 | | $ | 30,309 | | | $ | 32,093 | | | $ | 29,966 | | | $ | 32,450 | |
给关联公司的高级说明 | 2 | | 3,739 | | | 3,844 | | | 4,716 | | | 4,991 | |
致第三方的高级担保票据 | 1 | | 40,098 | | | 42,393 | | | 36,204 | | | 40,519 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)不包括$47百万美元和美元240于2021年12月31日及2020年12月31日分别于卖方融资安排及其他债务中计提百万元,因账面价值主要由于该等票据的短期到期日而接近公允价值。
附注8--债务
债务情况如下: | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | | 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
3.360百分比系列2016-1 A-1票据将于2021年到期 | | | $ | — | | | $ | 656 | |
| | | | | |
7.2502021年到期的优先债券百分比 | | | — | | | 2,250 | |
11.5002021年到期的优先债券百分比 | | | — | | | 1,000 | |
4.0002022年到期的对关联公司的高级票据百分比 | | | 1,000 | | | 1,000 | |
4.0002022年到期的优先债券百分比 | | | 500 | | | 500 | |
5.3752022年到期的对关联公司的高级票据百分比 | | | 1,250 | | | 1,250 | |
6.0002022年到期的优先债券百分比 | | | 2,280 | | | 2,280 | |
| | | | | |
6.0002023年到期的优先债券百分比 | | | — | | | 1,300 | |
7.8752023年到期的优先债券百分比 | | | 4,250 | | | 4,250 | |
| | | | | |
6.0002024年到期的优先债券百分比 | | | — | | | 1,000 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
7.1252024年到期的优先债券百分比 | | | 2,500 | | | 2,500 | |
| | | | | |
3.5002025年到期的高级担保票据百分比 | | | 3,000 | | | 3,000 | |
4.738百分比系列2018-1 A-1票据,2025年到期 | | | 1,706 | | | 2,100 | |
| | | | | |
5.1252025年到期的优先债券百分比 | | | — | | | 500 | |
| | | | | |
7.6252025年到期的优先债券百分比 | | | 1,500 | | | 1,500 | |
1.5002026年到期的高级担保票据百分比 | | | 1,000 | | | 1,000 | |
2.2502026年到期的优先债券百分比 | | | 1,800 | | | — | |
2.6252026年到期的优先债券百分比 | | | 1,200 | | | — | |
6.5002026年到期的优先债券百分比 | | | — | | | 2,000 | |
4.5002026年到期的优先债券百分比 | | | — | | | 1,000 | |
4.5002026年到期的关联公司高级票据百分比 | | | — | | | 1,000 | |
7.6252026年到期的优先债券百分比 | | | 1,500 | | | 1,500 | |
3.7502027年到期的高级担保票据百分比 | | | 4,000 | | | 4,000 | |
5.3752027年到期的优先债券百分比 | | | 500 | | | 500 | |
2.0502028年到期的高级担保票据百分比 | | | 1,750 | | | 1,750 | |
4.7502028年到期的优先债券百分比 | | | 1,500 | | | 1,500 | |
4.7502028年到期的关联公司高级票据百分比 | | | 1,500 | | | 1,500 | |
5.152百分比系列2018-1 A-2票据,2028年到期 | | | 1,838 | | | 1,838 | |
6.8752028年到期的优先债券百分比 | | | 2,475 | | | 2,475 | |
2.4002029年到期的高级担保票据百分比 | | | 500 | | | — | |
2.6252029年到期的优先债券百分比 | | | 1,000 | | | — | |
3.3752029年到期的优先债券百分比 | | | 2,350 | | | — | |
3.8752030年到期的高级担保票据百分比 | | | 7,000 | | | 7,000 | |
2.2502031年到期的高级担保票据百分比 | | | 1,000 | | | 1,000 | |
2.5502031年到期的高级担保票据百分比 | | | 2,500 | | | 2,500 | |
2.8752031年到期的优先债券百分比 | | | 1,000 | | | — | |
3.5002031年到期的优先债券百分比 | | | 2,450 | | | — | |
2.7002032年到期的高级担保票据百分比 | | | 1,000 | | | — | |
8.7502032年到期的优先债券百分比 | | | 2,000 | | | 2,000 | |
4.3752040年到期的高级担保票据百分比 | | | 2,000 | | | 2,000 | |
3.0002041年到期的高级担保票据百分比 | | | 2,500 | | | 2,500 | |
4.5002050年到期的高级担保票据百分比 | | | 3,000 | | | 3,000 | |
3.3002051年到期的高级担保票据百分比 | | | 3,000 | | | 3,000 | |
3.4002052年到期的高级担保票据百分比 | | | 2,800 | | | — | |
3.6002060年到期的高级担保票据百分比 | | | 1,700 | | | 1,000 | |
| | | | | |
其他债务 | | | 47 | | | 240 | |
| | | | | |
| | | | | |
欠第三方债务的未摊销保费 | | | 1,740 | | | 2,197 | |
| | | | | |
对关联公司债务的未摊销折扣 | | | (5) | | | (20) | |
欠第三方债务的未摊销折价 | | | (200) | | | (197) | |
| | | | | |
债务发行成本和同意费用 | | | (238) | | | (244) | |
债务总额 | | | 74,193 | | | 71,125 | |
| | | | | |
减去:给附属公司的高级说明的当前部分 | | | 2,245 | | | — | |
减去:优先票据和欠第三方的其他债务的当前部分 | | | 3,378 | | | 4,579 | |
长期债务总额 | | | $ | 68,570 | | | $ | 66,546 | |
在综合资产负债表中分类如下: | | | | | |
长期债务 | | | $ | 67,076 | | | $ | 61,830 | |
欠关联公司的长期债务 | | | 1,494 | | | 4,716 | |
长期债务总额 | | | $ | 68,570 | | | $ | 66,546 | |
剔除衍生工具及资本化利息的影响后,我们的实际利率约为4.1%和4.6截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的加权平均未偿债务分别为%74.010亿美元58.4截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为10亿美元。加权平均未偿债务的计算方法是,对关联公司的短期和长期债务总额以及短期和长期债务的月末余额,扣除未摊销保费、折扣、债务发行成本和同意费后的平均值计算得出。
发行和借款
截至2021年12月31日止年度内,我们发行了以下高级债券及高级担保债券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 本金发行 | | 溢价/折扣和发行成本 | | 发行长期债务的净收益 | | 发行日期 |
2.2502026年到期的优先债券百分比 | $ | 1,000 | | | $ | (7) | | | $ | 993 | | | 2021年1月14日 |
2.6252029年到期的优先债券百分比 | 1,000 | | | (7) | | | 993 | | | 2021年1月14日 |
2.8752031年到期的优先债券百分比 | 1,000 | | | (6) | | | 994 | | | 2021年1月14日 |
2.6252026年到期的优先债券百分比 | 1,200 | | | (7) | | | 1,193 | | | March 23, 2021 |
3.3752029年到期的优先债券百分比 | 1,250 | | | (7) | | | 1,243 | | | March 23, 2021 |
3.5002031年到期的优先债券百分比 | 1,350 | | | (8) | | | 1,342 | | | March 23, 2021 |
2.2502026年到期的优先债券百分比 | 800 | | | (2) | | | 798 | | | May 13, 2021 |
3.3752029年到期的优先债券百分比 | 1,100 | | | 6 | | | 1,106 | | | May 13, 2021 |
3.5002031年到期的优先债券百分比 | 1,100 | | | 6 | | | 1,106 | | | May 13, 2021 |
已发行高级债券总数 | $ | 9,800 | | | $ | (32) | | | $ | 9,768 | | | |
| | | | | | | |
3.4002052年到期的高级担保票据百分比 | $ | 1,300 | | | $ | (11) | | | $ | 1,289 | | | 2021年8月13日 |
3.6002060年到期的高级担保票据百分比 | 700 | | | 1 | | | 701 | | | 2021年8月13日 |
2.4002029年到期的高级担保票据百分比 | 500 | | | (2) | | | 498 | | | 2021年12月6日 |
2.7002032年到期的高级担保票据百分比 | 1,000 | | | (8) | | | 992 | | | 2021年12月6日 |
3.4002052年到期的高级担保票据百分比 | 1,500 | | | (21) | | | 1,479 | | | 2021年12月6日 |
已发行高级担保票据总数 | $ | 5,000 | | | $ | (41) | | | $ | 4,959 | | | |
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信贷安排
T-Mobile USA及其某些附属公司作为担保人,与其中指定的某些金融机构签订了一项信贷协议(“信贷协议”),其中规定5.510亿循环信贷安排(“循环信贷安排”)。循环信贷安排下的借款将按相当于伦敦银行同业拆息年利率加1.25%,保证金将减少至1.00如果T-Mobile的总第一留置权净杠杆率(在信贷协议中定义)小于或等于0.75到1.00。循环信贷安排下的承诺将于2025年4月1日到期。信贷协议包含惯例陈述、担保和契诺,包括#年的财务维持契诺。3.3X关于T-Mobile的总第一留置权净杠杆率,自2020年9月30日止期间开始计算。截至2021年12月31日,我们在这项贷款下没有未偿还余额。
2020年10月30日,我们达成了一项5.010亿优先担保与某些金融机构的定期贷款承诺。2021年1月14日,我们总共发行了$3.0数十亿美元的优先债券。优先担保定期贷款承担额的一部分减少了相当于优先票据毛收入总额的数额,这使承担额减少到#美元。2.0十亿美元。2021年3月23日,我们总共发行了$3.8数十亿美元的优先债券。优先担保定期贷款承诺在发行#美元时终止。3.8数十亿美元的优先债券。
高级担保票据
2021年8月13日,T-Mobile USA及其某些附属公司作为担保人发行了一份总额为2.0亿元高级担保票据,息率为3.400%和3.600分别于2052年和2060年到期。我们用净收益#美元2.0十亿美元,连同手头的现金,用于赎回我们的4.5002026年到期的优先债券百分比由DT和我们的4.500公众投资者持有的2026年到期的优先债券百分比。
2021年12月6日,T-Mobile USA及其某些附属公司作为担保人,发行了总计美元的债券3.0亿元高级担保票据,息率介乎2.400%至3.400%,2029年至2052年到期,并将此类发行的净收益用于一般企业用途,其中可能包括为收购额外频谱提供资金,并持续为现有债务再融资。
2021年发行的高级担保票据尚未根据修订后的1933年证券法(“证券法”)注册,不得在美国或向美国人、或为美国人的账户或利益进行发售或销售,除非符合适用的豁免注册要求的规定。因此,高级担保票据仅出售给(1)根据证券法第144A条规则合理地被认为是“合格机构买家”的人,以及(2)在美国境外依据证券法S规则出售给非美国人。
高级担保票据以优先担保权益为抵押,并受允许留置权的限制,对我们目前和未来的几乎所有资产(某些除外资产除外)进行担保。我们随时可以自行决定全部或部分赎回。如果在合同规定的面值赎回日期之前赎回,赎回价格将按照参考当时的美国国债利率加上固定利差计算的整体溢价计算;如果在各自的面值赎回日期或之后赎回,则不适用完整溢价。面值赎回日期早于相应系列高级担保债券到期日的时间长短不一一至六个月.
我们已订立登记权协议,该等协议于2021年发行的适用高级担保票据到期时生效。这些协议要求我们采取商业上合理的努力,提交一份登记声明,并在一段特定的时间内宣布其生效,并在一段时间内保持该登记声明的效力。如果发生违约,我们将支付额外利息,最高可增加0.50年利率。我们没有产生任何与注册权协议相关的义务,因为遵守协议被认为是可能的。
2021年,我们将2020年发行的未根据《证券法》登记的高级担保票据交换为根据《证券法》登记的基本相同的高级担保票据。
高级附注
2021年1月14日,T-Mobile USA及其某些附属公司作为担保人,发行了总计美元的债券3.0亿元的高级债券,息率由2.250%至2.875%,于2026年至2031年到期,并使用净收益#美元3.0用于一般企业目的,其中包括收购额外频谱和发行后现有债务的再融资。
2021年3月23日,T-Mobile USA及其某些附属公司作为担保人,发行了总计美元的债券3.8亿元的高级债券,息率由2.625%至3.500%,于2026年至2031年到期,并使用净收益#美元3.8根据联邦通信委员会的C-Band频谱拍卖107获得频谱许可证,其余部分将与手头现金一起用于赎回T-Mobile USA6.5002026年到期的优先债券百分比。
2021年5月13日,T-Mobile USA及其某些附属公司作为担保人,发行了总计美元的债券3.0亿元的高级债券,息率由2.250%至3.500%,于2026年至2031年到期,并使用净收益#美元3.010亿美元赎回我们的6.0002023年到期的优先债券百分比,6.0002024年到期的优先债券百分比;以及5.1252025年到期的优先票据的百分比,其余用于发行后对现有债务进行再融资。
2021年5月发行的高级票据尚未根据证券法注册,除非符合注册要求的适用例外情况,否则不得在美国或为美国人或为美国人的账户或利益进行发售或销售。因此,2021年5月发行的高级债券仅出售给(1)根据证券法第144A规则合理地被认为是“合格机构买家”的人士,以及(2)在美国境外依据证券法S规则向非美国人士出售。
优先票据由本公司及若干合并附属公司以优先无抵押方式提供担保。我们随时可以自行决定全部或部分赎回。如果在合同规定的适用溢价结束日期之前赎回,赎回价格将以参考当时的美国国债利率加上固定利差计算的溢价计算;如果在各自适用的溢价结束日期或之后赎回,则可按合同规定的固定溢价赎回,该固定溢价随着高级债券接近其面值赎回日期而逐渐递减,在该日或之后可按面值赎回。面值赎回日期早于有关系列高级债券到期日的时间长短不一。一至三年.
我们签订了一项注册权协议,该协议将于2021年5月发行的高级债券到期时生效。该协议要求我们以商业上合理的努力提交一份登记声明,并在特定的时间段内宣布其生效,并在一段时间内保持该登记声明的有效性。如果发生违约,我们将支付额外利息,最高可增加0.50年利率。我们并未累积任何与注册权协议有关的责任,因为遵守该等协议被认为是可能的。
承担的债务
与合并有关,我们承担了Sprint的以下债务: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 截至2020年4月1日的公允价值 | | 截至2021年12月31日未偿还本金 | | 截至2021年12月31日的账面价值 |
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7.2502021年到期的优先债券百分比 | | $ | 2,324 | | | $ | — | | | $ | — | |
7.8752023年到期的优先债券百分比 | | 4,682 | | | 4,250 | | | 4,472 | |
7.1252024年到期的优先债券百分比 | | 2,746 | | | 2,500 | | | 2,650 | |
7.6252025年到期的优先债券百分比 | | 1,677 | | | 1,500 | | | 1,618 | |
7.6252026年到期的优先债券百分比 | | 1,701 | | | 1,500 | | | 1,648 | |
| | | | | | |
3.360高级担保系列2016-1 A-1票据2021年到期百分比(1) | | 1,310 | | | — | | | — | |
4.7382025年到期的高级担保系列2018-1 A-1票据百分比(1) | | 2,153 | | | 1,706 | | | 1,735 | |
5.1522028年到期的高级担保系列2018-1 A-2票据百分比(1) | | 1,960 | | | 1,838 | | | 1,936 | |
| | | | | | |
7.0002020年到期的优先债券百分比 | | 1,510 | | | — | | | — | |
11.5002021年到期的优先债券百分比 | | 1,105 | | | — | | | — | |
6.0002022年到期的优先债券百分比 | | 2,372 | | | 2,280 | | | 2,312 | |
| | | | | | |
6.8752028年到期的优先债券百分比 | | 2,834 | | | 2,475 | | | 2,772 | |
8.7502032年到期的优先债券百分比 | | 2,649 | | | 2,000 | | | 2,577 | |
应收账款融资 | | 2,310 | | | — | | | — | |
其他债务 | | 464 | | | — | | | — | |
承担的债务总额 | | $ | 31,797 | | | $ | 20,049 | | | $ | 21,720 | |
(1)随着合并的完成,我们假设了Sprint的频谱支持票据,这些票据以收购的直接持有的和第三方租赁的频谱许可证为抵押。有关更多信息,请参阅下面的“频谱融资”部分。
票据赎回和偿还
在截至2021年12月31日的年度内,我们进行了以下票据赎回和偿还:
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(单位:百万) | 本金金额 | | 核销发行费用和同意费(1) | | 赎回溢价 (2) | | 赎回日期 | | 赎回价格 |
6.5002026年到期的优先债券百分比 | $ | 2,000 | | | $ | 36 | | | $ | 65 | | | March 27, 2021 | | 103.250 | % |
6.0002023年到期的优先债券百分比 | 1,300 | | | 10 | | | — | | | May 23, 2021 | | 100.000 | % |
6.0002024年到期的优先债券百分比 | 1,000 | | | 9 | | | — | | | May 23, 2021 | | 100.000 | % |
5.1252025年到期的优先债券百分比 | 500 | | | 3 | | | 6 | | | May 23, 2021 | | 101.281 | % |
4.5002026年到期的优先债券百分比 | 1,000 | | | 5 | | | 23 | | | 2021年8月23日 | | 102.250 | % |
7.2502021年到期的优先债券百分比 | 2,250 | | | — | | | — | | | 2021年9月15日 | | 不适用 |
11.5002021年到期的优先债券百分比 | 1,000 | | | — | | | — | | | 2021年11月15日 | | 不适用 |
已赎回的第三方优先票据总数 | $ | 9,050 | | | $ | 63 | | | $ | 94 | | | | | |
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4.5002026年到期的关联公司高级票据百分比 | $ | 1,000 | | | $ | 4 | | | $ | 22 | | | 2021年8月23日 | | 102.250 | % |
已赎回的联属公司高级票据总数 | $ | 1,000 | | | $ | 4 | | | $ | 22 | | | | | |
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3.360担保百分比系列2016-1 A-1票据将于2021年到期 | $ | 656 | | | $ | — | | | $ | — | | | 2021年8月20日 | | 不适用 |
4.738担保系列2018-1 A-1票据2025年到期百分比 | 394 | | | — | | | — | | | 五花八门 | | 不适用 |
其他债务 | 184 | | | — | | | — | | | 五花八门 | | 不适用 |
总频谱融资和其他债务偿还 | $ | 1,234 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
(1)发行成本及同意费用的撇账计入其他开支,净额计入综合全面收益表。发行成本和同意费用的注销计入本公司综合现金流量表上经营活动提供的现金净额内的债务赎回损失。
(2)赎回溢价是支付的超出本金的部分。赎回溢价包括在我们的综合全面收益表上的其他费用净额和我们的综合现金流量表上用于融资活动的现金净额。
我们在清偿债务方面的损失为$。184百万,$371百万美元,以及$19分别于截至2021年、2020年及2019年12月31日止年度的百万元,并计入本公司综合全面收益表的净额中的其他开支。
频谱融资
2020年4月1日,关于合并的完成,我们假设了Sprint的频谱支持票据,这些票据以收购的直接持有的和第三方租赁的频谱许可证(统称为“频谱投资组合”)为抵押,转让给全资拥有的不受破产影响的特殊目的实体(统称为“频谱融资特殊目的实体”)。截至2021年12月31日和2020年12月31日,这些票据下的未偿债务总额为$3.510亿美元4.6分别为10亿美元。
2016年10月,Sprint Communications,Inc.的某些子公司将Spectrum投资组合转移到Spectrum Finding SPE,并将其用作抵押品,以筹集初始资金3.510亿美元的高级担保票据(“2016光谱支持票据”),利息为3.360$以下的年利率7.010亿美元的证券化计划。2016年的光谱支持票据在一年内偿还五年制期限,前四个季度仅支付利息,此后从2017年12月至2021年9月按季度摊销本金。我们在2021年全额偿还了2016年的Spectrum支持票据。
2018年3月,Sprint发行了约美元3.9现有美元项下的高级抵押票据(“2018年光谱支持票据”及连同2016年“光谱支持票据”,“光谱支持票据”)本金总额达7.010亿证券化计划,包括二一系列高级担保票据。第一套钞票共面值1元。2.1本金总额为10亿美元,利息为4.738年利率为%,在2021年6月之前只按季度支付利息,此后从2021年6月开始至2025年3月按季度摊销本金。截至2021年12月31日,美元525在我们的综合资产负债表上,本金总额中的100万被归类为短期债务。第二套钞票总额约为1美元。1.8本金总额为10亿美元,利息为5.152年利率,在2023年6月之前只按季度支付利息,并按季度摊销本金
此后从2023年6月开始至2028年3月。Spectrum投资组合也是Spectrum支持的票据的抵押品,自2016年10月起与原始投资组合基本相同。
在2016年10月发售的同时,Sprint Communications,Inc.与Spectrum Finding SPE签订了一份长期租约,以继续使用Spectrum投资组合。Sprint Communications,Inc.被要求每月向Spectrum Finding SPE支付总计金额,该金额相对于截止日期的频谱使用权而言是基于市场的,相当于$165每月百万美元。租赁付款在合并后由T-Mobile子公司担保,足以支付2016年Spectrum支持票据的所有未偿还系列,租赁也构成优先担保票据的抵押品。由于Spectrum Finding SPE在合并后是T-Mobile的全资子公司,这些实体被合并,公司间的所有活动都被取消。
每个频谱融资SPE都是一个独立的法人实体,拥有自己的独立债权人,在各自的频谱融资SPE清算之前,债权人有权在频谱融资SPE的任何资产可供T-Mobile使用之前,从频谱融资SPE的资产中获得清偿。因此,每家Spectrum融资SPE的资产不能用于偿还欠T-Mobile其他债权人的债务和其他债务,直到该Spectrum融资SPE在频谱支持的优先担保票据下的债务得到全额偿付为止。Spectrum融资安排的某些条款要求我们维持特定的现金抵押品余额。与这些余额相关的金额被认为是受限现金。
受限现金
我们债务协议的某些条款要求我们维持特定的现金抵押品余额。与这些余额相关的金额被认为是受限现金。
备用信用证
为了确保我们提供设备保险服务的义务,以及为了确保我们的一般目的义务,我们与某些金融机构签订了备用信用证协议。我们在合并中假定了斯普林特的某些备用信用证。我们未偿还的备用信用证金额为$。441百万美元和美元555分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
附注9--塔楼义务
现有CCI塔楼租赁安排
2012年,我们将独家管理权和经营权转让给皇冠城堡国际公司(“CCI”)。6,200塔式站点(“CCI租赁站点”)通过主预付租赁,场地租赁条款范围为23至37好几年了。CCI拥有CCI租赁用地的固定价格购买选项,总计约为$2.0在2035年12月31日至2049年12月31日期间,每年可在租赁期结束时按股行使。如果CCI对任何部分行使购买选择权,它必须购买该部分中的所有塔楼。我们租回了某些塔楼场地的部分空间,最初租期为#年。10年限,然后按惯例可选择续签。
与塔址运营相关的资产和负债被转移到特殊目的实体(“特殊目的实体”)。资产包括铁塔所在土地的土地租赁协议或契约、铁塔本身,以及与租赁铁塔场地空间的其他移动网络运营商租户签订的现有分租协议。负债包括支付土地租赁租金、财产税和其他执行费用的义务。
我们认定包含CCI租赁网站的特殊目的实体(“租赁网站特殊目的实体”)是VIE,因为它们缺乏足够的股本为其活动提供资金。吾等对租赁地盘特殊目的实体拥有不同的权益,但并非主要受益人,因为我们缺乏权力指导对租赁地盘特殊目的实体的经济表现有最重大影响的活动。这些活动包括管理租户及相关土地租约、对塔楼进行维修及保养、承担预期亏损的责任,以及有权从收购CCI租赁地盘的购买选择权中收取预期未来剩余回报。由于吾等确定吾等并非主要受益人,并无于租赁地盘特殊目的实体拥有控股权,因此租赁地盘特殊目的实体并不计入我们的综合财务报表。
然而,我们也考虑了这一安排是否会导致出售CCI租赁用地,我们将取消对其塔楼资产的确认。通过评估控制权是否已经转移,我们得出结论,收入标准中讨论的控制权转移标准没有得到满足。因此,我们将这一安排记录为融资,据此我们记录了债务、财务义务,而CCI租赁场地塔楼资产仍留在我们的综合资产负债表上。我们记录了很长时间-
收到的净收益数额的定期财务债务,并确认塔楼债务的利息,利率约为8%使用有效利息法。塔楼债务由利息支出增加,并通过吾等向CCI支付的合同回租款项以及CCI从塔楼场地运营产生和保留的净现金流量进行摊销。
收购的CCI塔楼租赁安排
在合并之前,Sprint与Global Signal Inc.签订了租出和回租安排,Global Signal Inc.是后来被CCI收购的第三方,将大约6,400通过主预付租赁的塔式站点(“主租赁站点”)。这些协议是在合并结束时假设的,当时租出的剩余期限约为17没有续订选项的年份。CCI对所有(但不是全部)租赁或转租网站有固定价格购买选项,价格约为$2.310亿美元,可行使一年在协议期满和终止之前120在协议期满前几天。我们租回了某些塔楼场地的部分空间,最初租期为#年。10年限,然后按惯例可选择续签。
我们考虑这项安排是否会导致出售总租约用地,而我们会取消确认塔楼资产。通过评估控制权是否已经转移,我们得出结论,收入标准中讨论的控制权转移标准没有得到满足。因此,我们将这一安排记录为融资,据此我们记录了债务、财务义务,而主租赁地块的塔楼资产仍留在我们的综合资产负债表上。
截至合并完成日,我们确认了公允价值为#美元的财产和设备。2.8与回租欠CCI的金额相关的10亿美元和塔楼债务#美元1.1十亿美元。此外,我们还确认了$1.7与不利于当前市场利率的合同条款相关的其他长期负债,其中包括与2037年固定价格购买选择权相关的不利条款。
我们确认塔楼债务的利息支出,利率约为6%使用有效利息法。塔楼债务由利息支出增加,并通过我们向CCI支付的合同回租付款进行摊销。塔楼资产在我们的综合资产负债表中按财产和设备净额报告,并在塔楼的预期使用年限内折旧至其估计剩余价值,即20好几年了。
下表汇总了我们合并资产负债表上与这两种塔式安排相关的余额: | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
财产和设备,净额 | $ | 2,548 | | | $ | 2,838 | |
塔楼义务 | 2,806 | | | 3,028 | |
其他长期负债 | 1,712 | | | 1,712 | |
与塔楼债务有关的未来最低付款约为#美元。415截至2022年12月31日的年度,百万元630截至2023年12月31日和2024年12月31日的年度总数为百万美元,626截至2025年12月31日和2026年12月31日的年度总额为100万美元,以及329在接下来的几年里,总共有100万美元。
吾等或有责任透过CCI租赁用地及总租赁用地的剩余年期支付未来的土地租赁款项。该等或有负债并不包括于经营租赁负债内,因为根据分租安排,任何到期款项均由CCI根据合约所欠。根据这项安排,我们仍然主要负责支付约900并已计入租赁负债#美元。282截至2021年12月31日,我们的经营租赁负债为100万欧元。
2021年12月31日之后,即2022年1月3日,我们与CCI签订了《皇室协议》。官方协议修订上文详述的现有CCI塔楼租赁安排及收购CCI塔楼租赁安排的回租部分。作为皇室协议的结果,我们预计,截至协议生效日期,融资义务将增加约#美元。1.230亿美元,由于不利租赁条款的减少,其他长期负债相应减少。我们与CCI的两份主预付租约都没有发生任何变化。
附注10--与客户签订合同的收入
收入的分类
我们为三大类客户提供无线通信服务:
•按量付费客户一般包括使用电话、高速互联网、可穿戴设备、数字设备或其他连接设备(包括平板电脑和SyncUP产品)获得无线通信服务后有资格付费的客户;
•预付费客户一般包括预先支付无线通信服务费用的客户;以及
•批发客户包括机器对机器和移动虚拟网络运营商客户,这些客户在我们的网络上运营,但由批发合作伙伴管理。
后付费服务收入,包括后付费电话收入和后付费其他收入,如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
后付费服务收入 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
后付费电话收入 | | | | | $ | 39,154 | | | $ | 33,939 | | | $ | 21,329 | |
后付费其他收入 | | | | | 3,408 | | | 2,367 | | | 1,344 | |
| | | | | | | | | |
后付费服务总收入 | | | | | $ | 42,562 | | | $ | 36,306 | | | $ | 22,673 | |
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我们作为一个单一的运营部门运营。我们综合全面收益表上每个收入项目中列示的余额是按产品和服务类型分列的与客户签订合同的收入类别。服务收入还包括向客户提供优质服务的收入,如设备保险服务和基于客户的第三方服务。租赁移动通信设备产生的收入计入我们综合全面收益表中的设备收入。
租赁移动通信设备的设备收入如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
来自移动通信设备租赁的设备收入 | | | | | $ | 3,348 | | | $ | 4,181 | | | $ | 599 | |
我们为国内外客户提供有线通信服务。有线服务收入为739百万美元和美元626截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为100万美元。有线服务收入在我们的综合全面收益表上的其他服务收入中列示。
合同余额
截至2021年12月31日和2020年12月31日,与客户签订的合同资产和合同负债余额如下: | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 合同 资产 | | 合同责任 | | |
| | | | | |
2020年12月31日的余额 | $ | 278 | | | $ | 824 | | | |
截至2021年12月31日的余额 | 286 | | | 763 | | | |
| | | | | |
变化 | $ | 8 | | | $ | (61) | | | |
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合同资产主要是指为设备销售确认的收入,以及向客户提供的促销账单积分,这些收入是随着时间的推移支付的,并取决于客户维护服务合同。
合同资产余额的变化包括与新促销有关的客户活动,但被现有合同的账单和确认为坏账支出的减值所抵消。我们合同资产的当前部分约为$219百万美元和美元204截至2021年12月31日和2020年12月31日,分别有100万欧元计入我们综合资产负债表上的其他流动资产。
合同债务是在收取费用时记录的,或者我们在交付货物或服务之前有无条件的对价(应收款)权利。合同负债的变化主要与预付客户的活动有关。合同负债主要包括在递延收入中 在我们的综合资产负债表上。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度收入包括: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
列入年初合同负债余额的金额 | | | | | $ | 767 | | | $ | 545 | | | $ | 643 | |
剩余履约义务
截至2021年12月31日,对于具有补贴设备和促销账单积分的后付费合同,分配给剩余服务履行义务的交易价格总额为$898百万美元。我们预计将确认收入,因为服务是在这些后付费合同上提供的,合同期限延长为24在开始的时候是几个月。
截至2021年12月31日,分配给与设备运营租赁相关的剩余服务和租赁履行义务的交易价格总额为$95百万美元和美元58分别为100万美元。我们预计将在设备租赁合同期限内提供服务时确认这项收入18月份。
关于原来预期期限为一年或一年以下的合同的剩余履约义务的信息已不包括在上述主要由月度服务合同组成的合同中。
我们的某些批发、漫游和服务合同包括基于使用和性能的可变对价。在披露剩余的履约义务时,这一可变因素已被排除在外。截至2021年12月31日,批发、漫游和服务合同的合同最低对价总额为$1.2亿,美元707百万美元和美元6852022年、2023年和2024年及以后分别为100万。这些合同的剩余期限从一年至八年.
合同费用
与客户签订合同所需的递延增量费用余额总额为#美元。1.510亿美元1.1分别截至2021年12月31日和2020年12月31日的10亿美元,并包括在我们综合资产负债表的其他资产中。为获得后付费服务合同而产生的递延合同费用在下列期间摊销24月份。摊销期间受到监控,以反映假设的任何重大变化。递延合同成本的摊销包括在我们的综合全面收益表上的销售、一般和行政费用中,1.110亿美元865截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
递延合同成本资产定期评估减值。有几个不是截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度在递延合同成本资产上确认的减值损失。
附注11--雇员补偿和福利计划
根据我们的2013年综合激励计划和T-Mobile为完成合并而承担的修订和重新制定的2015年综合激励计划(以下简称“激励计划”),我们被授权发布最多101百万股我们的普通股。根据我们的激励计划,我们可以向符合条件的员工、顾问、顾问和非员工董事授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位(RSU)和业绩奖励。截至2021年12月31日,大约有20根据我们的激励计划,可供未来授予的普通股为100万股。
我们向符合条件的员工、关键高管和某些非员工董事授予RSU,并向符合条件的关键高管授予基于业绩的限制性股票单位(“PRSU”)。RSU使受让人有权在归属时获得我们普通股的股份(归属通常每年在三年制服务期),但须持续服务至适用的归属日期。PRSU使持有者有权在业绩期间结束时获得我们普通股的股份,通常最高为三年如果实现了适用的业绩目标,并在整个适用的业绩期间继续提供服务。PRSU持有者最终获得的股份数量取决于我们在预先确定的业绩期间相对于指定业绩目标的业务业绩。我们还维持一项员工股票购买计划(“ESPP”),根据该计划,符合条件的员工可以折扣价购买我们的普通股。
基于股票的薪酬支出和相关所得税优惠如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日及截至12月31日止年度, |
(以百万为单位,不包括股份、每股和合同有效期金额) | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
基于股票的薪酬费用 | | | | | $ | 540 | | | $ | 694 | | | $ | 495 | |
与股票薪酬相关的所得税优惠 | | | | | $ | 100 | | | $ | 132 | | | $ | 92 | |
获奖股票的加权平均公允价值 | | | | | $ | 116.11 | | | $ | 96.27 | | | $ | 73.25 | |
未确认的补偿费用 | | | | | $ | 625 | | | $ | 592 | | | $ | 515 | |
加权平均待确认期间(年) | | | | | 1.8 | | 1.9 | | 1.6 |
已归属股票奖励的公允价值 | | | | | $ | 944 | | | $ | 1,315 | | | $ | 512 | |
股票大奖
在我们与Sprint的合并完成后,T-Mobile承担了Sprint的股票补偿计划。此外,根据业务合并协议,在生效时间内,购买Sprint普通股的每个未偿还期权(根据Sprint的员工股票购买计划除外)、关于Sprint普通股股票的每个基于时间的RSU奖励和关于Sprint普通股股票的每个基于业绩的RSU奖励,在每个情况下,在紧接生效时间之前尚未完成的情况下,都通过交换比率(如业务合并协议中的定义)自动调整,并按相同的条款和条件转换为涵盖T-Mobile普通股股票的相同类型的股权奖励(包括,如果适用,在生效时间之前生效的适用的Sprint计划和奖励协议(“假定奖励”)下的任何持续归属要求(但不包括任何基于绩效的归属条件)。符合转换条件的按绩效计算的RSU的适用数量是根据公式计算的,接近目标的100%。与基于时间的RSU或基于业绩的RSU的任何此类奖励有关的任何应计但未支付的股息等价物在生效时间由T-Mobile承担,并成为T-Mobile普通股股票适用的RSU奖励的义务。
2020年4月22日,我们提交了S-8表格,登记了总共25,304,224普通股,指T-Mobile为完成合并而承担的Sprint Corporation 1997长期股票激励计划、Sprint Corporation 2007综合激励计划(“Sprint 2007计划”)和Sprint Corporation修订和重新制定的2015年综合激励计划(“2015计划”)所涵盖的普通股。这包括7,043,843T-Mobile或其子公司的现任董事、高级管理人员、员工和顾问在紧接生效时间之前是Sprint或其子公司的董事、高级管理人员、员工和顾问持有的假定奖励行使或结算后可发行的T-Mobile普通股,以及(I)12,420,945根据2015年计划仍可供发行的T-Mobile普通股股份和(2)5,839,436T-Mobile普通股的额外股份取决于根据2015年计划授予的奖励,如果2015年计划下的任何奖励被没收、失效、未行使或以现金结算,则这些股票可能可以根据2015年计划发行。
在截至2021年12月31日的年度内,根据奖励计划开展了以下活动:
基于时间的限制性股票单位和限制性股票奖励 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万为单位,不包括股份、每股和合同有效期金额) | 单位数或获奖数 | | 加权平均授予日期公允价值 | | 加权平均剩余合同期限(年) | | 聚合内在价值 |
| | | | | | | |
未归属,2020年12月31日 | 10,101,222 | | | $ | 84.61 | | | 0.9 | | $ | 1,362 | |
| | | | | | | |
授与 | 4,884,185 | | | 121.40 | | | | | |
既得 | (5,273,134) | | | 79.67 | | | | | |
被没收 | (818,985) | | | 104.40 | | | | | |
| | | | | | | |
未归属,2021年12月31日 | 8,893,288 | | | 105.96 | | | 0.8 | | 1,031 | |
基于业绩的限制性股票单位和限制性股票奖励 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万为单位,不包括股份、每股和合同有效期金额) | 单位数或获奖数 | | 加权平均授予日期公允价值 | | 加权平均剩余合同期限(年) | | 聚合内在价值 |
| | | | | | | |
未归属,2020年12月31日 | 3,173,101 | | | $ | 86.58 | | | 1.0 | | $ | 428 | |
| | | | | | | |
授与 | 433,116 | | | 125.34 | | | | | |
绩效奖励业绩调整(1) | 576,866 | | | 64.44 | | | | | |
既得 | (2,236,918) | | | 69.14 | | | | | |
被没收 | (56,608) | | | 99.51 | | | | | |
| | | | | | | |
未归属,2021年12月31日 | 1,889,557 | | | 108.97 | | | 1.0 | | 219 | |
(1)代表在2021年前授予的业绩实绩期间已于2021年完成的PRSU,从而产生递增的单位奖励。这些PRSU奖励也包括在2021年授予的金额中。
上表中包括的PRSU显示在目标位置。股票派息的范围可以从0%至200%基于不同的绩效结果。加权平均授予日期通过收购假设的RSU和PRSU奖励的公允价值以假设日期的公允价值为基础。
支付与授予RSU和PRSU奖励相关的相关股份通常会触发员工的纳税义务,并要求将其汇至相关税务机关。对于以股份结算的RSU和PRSU,我们已同意扣留根据RSU和PRSU奖励本来可以发行的普通股股票,以支付某些此类税收义务,向员工发行的净股票计入已发行普通股。我们扣留了2,511,512, 4,441,107和2,094,555普通股股份以支付与股票奖励归属时支付股份有关的税款义务和汇出的现金$316百万,$439百万美元和美元156分别于截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度向有关税务机关支付百万元。
员工购股计划
我们的ESPP允许符合条件的员工贡献最多15以折扣价每半年以折扣价购买我们的普通股,以年度最高美元金额为限。员工可以一次购买股票15折扣率适用于股票收盘价六个月发售期间,以价格较低者为准。根据我们的员工持股计划发行的股份数目为2,189,542, 2,144,036和2,091,650截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日止年度。截至2021年12月31日,根据ESPP,未来可供出售和发行的证券数量为7,064,316。Sprint的ESPP在合并完成前终止,Sprint的老员工有资格在2020年8月15日登记参加我们的ESPP。
我们的ESPP规定,自每个财年(从2016财年开始)的第一天起,我们预留出售并根据该计划授权发行的普通股总股数每年增加,相当于(I)5,000,000(Ii)本公司董事会薪酬委员会(下称“薪酬委员会”)所厘定的T-Mobile普通股股份数目。在2016财年至2019财年,薪酬委员会确定没有必要增加我们普通股的股份。然而,另一个5,000,000自2020年1月1日和2021年1月1日起,我们的普通股股票将自动添加到ESPP股票储备中。
股票期权
未完成的股票期权涉及麦德龙通信公司2010年股权激励薪酬计划、修订和重新修订的麦德龙通信公司2004年股权激励薪酬计划、Layer3 TV,Inc.2013年股票计划、Sprint 2007计划和Sprint 2015计划(统称为股票期权计划)。截至2021年12月31日止年度内,并无授予任何股票期权奖励。
根据股票期权计划,发生了以下活动: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权平均行权价 | | 加权平均剩余合同期限(年) |
截至2020年12月31日未偿还 | 918,695 | | | $ | 51.77 | | | 4.0 |
| | | | | |
| | | | | |
已锻炼 | (218,495) | | | 48.02 | | | |
已过期/已取消 | (4,356) | | | 40.74 | | | |
截至2021年12月31日的未偿还债务 | 695,844 | | | 53.01 | | | 3.3 |
可于2021年12月31日行使 | 695,844 | | | 53.01 | | | 3.3 |
加权平均授予日期通过收购假设的股票期权的公允价值以假设日期的公允价值为基础。
根据股票期权计划行使的股票期权产生的收益约为$10百万,$48百万美元和美元1截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。
可归因于合并后服务的基于股份的激励性薪酬奖励的授予日期公允价值包括
来自合并的限制性股票单位和股票期权约为$163百万美元。
养老金和其他退休后福利计划
在我们与Sprint完成合并后,我们获得了与Sprint退休养老金计划(“养老金计划”)以及其他退休后员工福利计划相关的资产和负债。自2005年12月31日起,对养恤金计划进行了修订,以冻结参与人的福利计划应计费用。收购的计划资产和承担的债务在合并完成日按公允价值确认。
养恤金计划投资组合的目标是实现扣除费用后的长期名义回报率,超过养恤金计划为筹资目的投资的长期预期回报率。为了达到这一目标,我们的投资策略受到资产分配政策的支配,即为每种资产类别分配一个目标分配百分比,如下所示:41%投资于股票;44%用于固定收益投资;11%用于房地产、基础设施和私人资产;以及4%用于包括对冲基金在内的其他投资。允许实际分配在投资政策所界定的每个资产类别的范围内偏离目标分配百分比。计划资产的长期预期回报率为4%和5截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分别为%,而计划资产的实际回报率为8%和21截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度分别为%。用于筹资目的的投资的长期预期回报率为5截至2022年12月31日止年度的
养恤金计划确认的支出净额构成如下: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | | 2021 | | 2020 | | |
| | | | | | | |
预计福利债务的利息 | | | $ | 61 | | | $ | 52 | | | |
养老金计划资产的预期回报 | | | (56) | | | (45) | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
养老金净支出 | | | $ | 5 | | | $ | 7 | | | |
与退休金计划相关的费用净额计入我们综合全面收益表中的其他费用净额。
退休金计划的投资按公允价值按经常性基础计量,按市场报价或估计公允价值厘定。截至2021年12月31日,14%的投资组合按活跃市场上相同资产的报价估值,81%的估值使用活跃或不活跃市场中类似资产的报价,或其他可观察到的投入,以及5%的估值采用很少或没有市场活动支持的不可观察的投入,其中大部分使用每股资产净值(或其等价物)作为计量公允价值的实际权宜之计。截至2020年12月31日,12%的投资组合按活跃市场上相同资产的报价估值,85%的估值使用活跃或不活跃市场中类似资产的报价,或其他可观察到的投入,以及3%的估值采用很少或没有市场活动支持的不可观察的投入,其中大部分使用每股资产净值(或其等价物)作为计量公允价值的实际权宜之计。
我们的养老金计划资产和某些其他退休后福利计划资产的公允价值总计为$1.510亿美元1.4亿美元,我们累积的福利义务总计为2.210亿美元2.3分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。因此,这些计划的资金不足约为#美元。633百万美元和美元828百万,截至
分别为2021年12月31日和2020年12月31日,并计入我们综合资产负债表上的其他长期负债。在确定截至2021年12月31日和2020年的两个年度的养老金义务时,我们使用的加权平均贴现率为3%.
在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内,我们贡献了83百万美元和美元58百万美元,分别用于福利计划。我们希望为该计划提供#美元的捐款。37在截至2022年12月31日的一年中,
预计未来将支付的福利约为$100截至2022年12月31日的年度,百万元206截至2023年12月31日和2024年12月31日的年度总数为百万美元,215截至2025年12月31日和2026年12月31日的年度总额为100万美元,以及562截至2027年12月31日至2031年12月31日的年度总数为100万美元。
员工退休储蓄计划
我们根据《国税法》第401(K)条为我们的大多数员工提供退休储蓄计划和类似的计划。这些计划允许员工根据特定的指导方针贡献一部分税前和税后收入。这些计划规定,我们将员工缴费的一定比例匹配到一定的上限。雇主配对供款为$190百万,$179百万美元和美元119截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。
附注12--停产业务
2019年7月26日,我们与Sprint和Dish签订了资产购买协议。2020年6月17日,T-Mobile、Sprint和DISH签署了第一修正案。根据资产购买协议第一修正案,T-Mobile、Sprint和DISH同意根据资产购买协议的条款和条件以及同意法令的条款和条件,于2020年7月1日继续完成预付交易。
于二零二零年七月一日,根据资产购买协议,吾等按其条款及条件完成预付交易。在完成预付交易后,我们收到了$1.4从DISH中提取10亿美元用于预付费业务,但需要进行营运资本调整。预付交易的完成并未对我们的综合全面收益表产生重大影响。
预付费业务的资产包括根据预付费业务客户购买融资设备而产生的EIP应收账款。在进行预付费交易时,DISH并未持有购买或发起此类合同所需的某些许可证。为了在不转移所有权的情况下将合同的经济性转移到DISH,双方签订了一项参与协议,根据该协议,我们同意将100DISH合同中的%参与权益。根据协议条款,DISH保留从这些资产上收取的所有现金流,对于此类贷款的任何信贷损失,我们没有追索权。从DISH收到的用于换取这一参与权益的收益是预付交易收到的全部对价的一部分。我们将暂时继续以相同的条款代表DISH发起设备分期付款合同,以换取与原始合同的初始未偿还本金余额相等的金额,同样不会对我们的任何信用损失进行追索。
在总金额中1.4根据预付交易收到的收益为10亿美元,约为#美元162我们向其转移DISA的EIP应收账款分配了100万100%参股权益。我们将这部分收益作为担保借款入账,并在我们综合现金流量表的融资活动提供(用于)的现金净额内以其他净额列报。剩余的$1.210亿美元分配给预付费业务剥离的净资产。预付业务收到的现金净额以剥离预付业务所得款项的形式列示,在我们的综合现金流量表上用于投资活动的现金净额内列示。
预付业务的结果包括出售业务的直接应占收入和支出。公司及行政开支,包括利息开支,并不直接归属于业务,并未分配予预付业务。2020年4月1日至2020年12月31日期间预付业务的业绩以非持续经营收入、综合全面收益表中的税收净额列示。在截至2021年12月31日或2019年12月31日的年度内,没有来自停止运营的收入。
从合并结束日期2020年4月1日至2020年12月31日,非持续运营的组成部分如下: | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 截至的年度 2020年12月31日 | | | | |
构成非连续性业务税前收入的主要项目类别 | | | | | |
预付收入 | $ | 973 | | | | | |
漫游和其他服务收入 | 27 | | | | | |
总服务收入 | 1,000 | | | | | |
设备收入 | 270 | | | | | |
| | | | | |
总收入 | 1,270 | | | | | |
服务成本 | 25 | | | | | |
设备销售成本 | 499 | | | | | |
销售、一般和行政 | 314 | | | | | |
总运营费用 | 838 | | | | | |
非持续经营业务的税前收入 | 432 | | | | | |
所得税费用 | (112) | | | | | |
非持续经营的收入 | $ | 320 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
包括在2020年12月31日终了年度合并现金流量表中的预付业务经营活动提供的现金净额为#美元611于截至二零二零年六月三十日止三个月内,全部与预付费业务的营运有关。截至2020年12月31日止年度,与预付业务相关的投资或融资活动并无现金流。
持续参与
于预付交易完成后,吾等与DISH订立(I)许可证购买协议,根据该协议,DISH有权购买若干800兆赫频谱许可证,总金额约为$3.6在符合某些额外完成条件的情况下,我们将在合并完成三年后向FCC提交批准申请后完成交易,以及(B)我们将有权根据需要从DISH租回部分频谱,以额外的价格出售两年在频谱销售交易完成后,(Ii)一份过渡服务协议,规定我们向DISH提供与预付费业务相关的过渡服务,期限最长为三年在预付费交易完成后,(Iii)规定向预付费业务客户提供网络服务的主网络服务协议,期限最长为七年了在预付交易完成后,以及(Iv)收购塔楼和零售资产的选择权,为DISH提供从我们手中收购某些退役塔楼和零售地点的选择权,但须获得所有必要的第三方同意,期限最长为五年在预付交易完成后。
如果DISH违反许可证购买协议,或在满足或放弃所有成交条件后未能交付购买价格,DISH的唯一责任是向我们支付约$72百万美元。此外,如果DISH没有行使购买800 MHz频谱许可证的选择权,我们有义务通过拍卖提供许可证以供出售。如果指定的最低价格为$3.6如果在拍卖中没有达到10亿美元,我们将保留许可证。由于800兆赫频谱牌照的出售预计不会在一年内完成,因此不符合作为持有供出售的资产列报的标准。
与主网络服务协议和过渡服务协议相关的现金流量计入我们综合现金流量表上经营活动提供的现金净额。
附注13--所得税
我们在所得税前的收入(亏损)来源如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
美国收入 | $ | 3,401 | | | $ | 3,493 | | | $ | 4,557 | |
国外(亏损)收入 | (50) | | | 37 | | | 46 | |
所得税前持续经营所得 | $ | 3,351 | | | $ | 3,530 | | | $ | 4,603 | |
所得税费用汇总如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
当期税收(费用)福利 | | | | | |
联邦制 | $ | (22) | | | $ | 17 | | | $ | 24 | |
状态 | (89) | | | (84) | | | (70) | |
外国 | (19) | | | (10) | | | 2 | |
当期税费总额 | (130) | | | (77) | | | (44) | |
递延税金(费用)福利 | | | | | |
联邦制 | (541) | | | (676) | | | (954) | |
状态 | 327 | | | (34) | | | (125) | |
外国 | 17 | | | 1 | | | (12) | |
递延税费总额 | (197) | | | (709) | | | (1,091) | |
所得税总支出 | $ | (327) | | | $ | (786) | | | $ | (1,135) | |
美国联邦法定所得税率与我国有效所得税率之间的对账如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
联邦法定所得税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
扣除联邦福利后的州税 | 4.5 | | | 4.8 | | | 5.1 | |
法律和税率变化的影响 | (1.7) | | | (0.8) | | | 0.4 | |
更改估值免税额 | (10.7) | | | (2.6) | | | (1.8) | |
扣除联邦福利后的外国税 | 0.1 | | | 0.3 | | | 0.3 | |
永久性差异 | 0.3 | | | 0.4 | | | 0.6 | |
扣除准备金后的联邦税收抵免 | (2.5) | | | (0.9) | | | (0.8) | |
基于股权的薪酬 | (2.6) | | | (2.5) | | | (0.6) | |
不可扣除的补偿 | 1.5 | | | 2.3 | | | 0.6 | |
其他,净额 | (0.1) | | | 0.3 | | | (0.1) | |
有效所得税率 | 9.8 | % | | 22.3 | % | | 24.7 | % |
已计税的递延所得税资产和负债的重要组成部分如下: | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
递延税项资产 | | | |
亏损结转 | $ | 4,414 | | | $ | 4,540 | |
| | | |
租赁负债 | 7,717 | | | 8,031 | |
财产和设备 | — | | | 90 | |
准备金和应计项目 | 1,280 | | | 1,348 | |
联邦和州税收抵免 | 404 | | | 411 | |
| | | |
其他 | 2,888 | | | 2,665 | |
递延税项资产,毛额 | 16,703 | | | 17,085 | |
估值免税额 | (435) | | | (878) | |
递延税项资产,净额 | 16,268 | | | 16,207 | |
递延税项负债 | | | |
频谱许可证 | 18,060 | | | 17,518 | |
财产和设备 | 380 | | | — | |
租赁使用权资产 | 6,761 | | | 7,239 | |
其他无形资产 | 769 | | | 912 | |
其他 | 514 | | | 504 | |
递延税项负债总额 | 26,484 | | | 26,173 | |
递延税项净负债 | $ | 10,216 | | | $ | 9,966 | |
| | | |
在综合资产负债表中分类如下: | | | |
递延税项负债 | $ | 10,216 | | | $ | 9,966 | |
截至2021年12月31日,我们已结转受税收影响的联邦净营业亏损(NOL)$3.510亿美元,国家NOL结转美元1.410亿美元和外国NOL结转$37100万,到2041年到期。2018年及之后生成的联邦和某些州的NOL不会过期。截至2021年12月31日,我们为财务报告而影响的联邦和州NOL结转税款约为$221百万美元和美元473由于相同数额的未确认税收优惠,分别比我们用于联邦和州所得税目的的NOL结转少了100万。有几个不是截至2021年12月31日,用于财务报告目的的外国NOL结转与用于外国所得税目的的NOL结转的差异。未确认的税收优惠金额不包括$的抵销税收影响。132在其他司法管辖区有100万人。
截至2021年12月31日,我们有研发、外国税收和其他一般商业信贷结转,总价值为$581用于联邦所得税的100万美元,其中一小部分将于2023年开始到期。
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日,我们的估值津贴为$435百万,$878百万美元和美元129分别为100万美元。从2020年12月31日到2021年12月31日的变化主要是由于对遗留的Sprint实体进行法人重组,导致某些州司法管辖区递延税项资产的估值免税额减少。从2019年12月31日到2020年12月31日的变化主要与美元有关851通过合并获得的被认为有必要计入估值准备的递延税项资产的百万美元,部分被联邦和某些其他司法管辖区与额外税项利用和到期相关的递延税项资产的估值计提减少所抵消。我们的估值额度可能会在未来12个月内发生变化。
我们在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。我们目前正在接受美国国税局和各州的审查。管理层不相信任何审计的解决方案会导致我们的财务状况、运营结果或现金流发生实质性变化。美国国税局已经结束了对2009纳税年度的联邦纳税申报单的审计;然而,NOL和某些审计期间的其他结转仍然开放供审查。2002年前的美国联邦、州和外国考试一般都是关闭的。
未确认税收优惠的期初和期末金额核对如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | 2019 |
未确认的税收优惠,年初 | $ | 1,159 | | | $ | 514 | | | $ | 462 | |
前期税收头寸的毛数增加 | 73 | | | 6 | | | — | |
前期税收头寸的毛减 | (123) | | | (28) | | | — | |
本期纳税状况的毛增额 | 72 | | | 45 | | | 64 | |
本期业务收购带来的毛收入增长 | 36 | | | 624 | | | — | |
由于与税务机关达成和解而导致的毛减 | — | | | (2) | | | (12) | |
| | | | | |
未确认的税收优惠,年终 | $ | 1,217 | | | $ | 1,159 | | | $ | 514 | |
截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日,我们拥有932百万,$857百万美元和美元310分别为未确认的税收优惠,如果确认,将影响我们的年度有效税率。所得税评估的罚款和利息分别计入我们的综合全面收益表中的销售、一般和行政及利息支出。与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款微不足道。
附注14-软银股权交易
于2020年6月22日,吾等与本公司、软银、软银全资附属公司软银集团资本有限公司(“软银集团”)、软银全资附属公司特拉华项目4 L.L.C.、软银全资附属公司Delware Project 6 L.L.C.、Claure Mobile LLC(“CM LLC”)、DT及本公司全资附属公司T-Mobile Agent LLC之间订立总框架协议(“总框架协议”)。
订立总框架协议及相关交易是为了促进软银将软银持有的部分普通股货币化(“软银货币化”)。关于主框架协议,DT于2020年4月1日放弃了与软银的代理、锁定和ROFR协议(“软银代理协议”)对大约198软银持有我们普通股的百万股(“已发行股份”)。在公开募股结束时(定义如下),我们收到了来自软银的付款$304百万 为我们在促进软银货币化方面的作用。从软银收到的扣除税后的付款为$230百万作为额外的实收资本记录在合并资产负债表并作为一个
减少以现金净额回购普通股,这是由我们的融资活动提供(使用)的合并现金流量表.
根据总框架协议及据此拟订立的协议的条款,SBGC向吾等出售已发行股份,吾等参与以下交易:
公开发行股票
2020年6月26日,我们完成了注册公开募股,募集资金约为154.1百万股我们的普通股(“公开招股”),价格为$103.00每股。根据吾等与SBGC于二零二零年六月二十二日订立的股份回购协议(“股份回购协议”),公开发售所得款项净额用于向SBGC回购同等数目的已发行普通股及已发行普通股。
强制性可交换产品
在公开发行股票的同时,我们出售了大约19.4将100万股我们的普通股转让给第三方信托基金。这个向信托基金出售股份的净收益被用于从SBGC回购同等数量的已发行普通股和已发行普通股。
该信托发行了强制性可交换信托证券,使持有人有权从该信托获得季度分派以及将于2023年6月1日结算的最终强制性交换价(“强制性可交换发行”)。
该信托被要求使用强制性可交换发行的部分净收益购买美国国债,为强制性可交换信托证券的季度分配提供资金,强制性可交换信托证券的持有者将有权在2023年6月1日获得最终的强制性交换金额,这将取决于我们普通股的每日成交量加权平均价格。
通过公开发行股权出售股份和向信托基金出售股份的同时,向SBGC购买股份。这些同时进行的交易没有导致我们的库存股或已发行普通股的净变化。
由于这些交易是与不同的交易对手进行的,因此,股票和现金的交换分别在我们的综合股东权益表和综合现金流量表上按毛数记录。出售的股份以二次发售时发行的股份列示,而从SBGC购买的股份则在我们的综合股东权益报表上以从软银回购的股份列示。出售股份所得的现金以发行普通股的形式列示,而从软银购买股份所支付的现金则以回购普通股的形式列示,现金净额由我们的综合现金流量表上的融资活动提供(用于)。
本公司与信托没有关联,不会保留发行信托证券所得的任何收益,也不会在信托证券中拥有持续的经济或其他权益。
配股发行
总框架协议规定发行登记的、可转让的认购权(“供股”),从而出售19,750,000向我们的股东(软银、DT和Marcelo Claure及其各自的附属公司除外,他们同意放弃行使或转让此类权利的能力)出售我们普通股的股份。认购权为股东提供了以每20股普通股购买一股普通股的选择权,每股普通股的价格与公开股权发行中出售的普通股的价格相同。103.00每股。
配股行权期于2020年7月27日届满。2020年8月3日,配股完成,导致出售19,750,000我们普通股的股份。根据股份回购协议,供股所得款项净额用于向SBGC购买同等数目的股份。
马塞洛·克劳尔
《主框架协议》规定购买5.0董事会成员马塞洛·克劳尔以与公开募股中出售的普通股相同的每股价格从我们手中购买100万股普通股103.00每股。
在2020年7月16日收到必要的监管批准后,根据股份回购协议,我们在向Marcelo Claure出售股份的同时,根据股份回购协议以每股相同的价格从SBGC购买了同等数量的股份。
DT呼叫选项
作为DT同意转让已发行股份的交换条件,以及根据主框架协议的规定,DT收到了多达约101.5SBGC持有我们普通股的百万股。这一安排为DT提供了固定价格的看涨期权,以购买最多约44.9百万股,价格为$101.46(I)DT可向吾等购买该等股份(“DT固定价格认购期权”)及(Ii)吾等将履行DT固定价格认购期权项下的责任,同时以相同经济条件向SBGC购买相同数目的股份(“T-Mobile固定价格认购期权”)。此外,DT拥有浮动价格的看涨期权,最多可购买约56.6直接从SBGC获得100万股。
DT固定价格看涨期权和T-Mobile固定价格看涨期权代表独立衍生品,并按公允价值和按市价计价记录在每个期间。由于T-Mobile固定价格看涨期权和DT固定价格看涨期权按市值计价的估值向相等和抵销的方向移动,因此对我们的综合全面收益表没有净影响。
于2020年10月6日,吾等将T-Mobile固定价格认购期权下的权利转让予DT,而DT终止其根据DT固定价格认购期权向本公司购买股份的权利,导致终止确认相关衍生资产及负债的等额及抵销金额为$1.0因此,我们的综合全面收益表不会受到净影响。
软银货币化后的所有权
软银代理协议对软银持有的我们普通股的剩余股份仍然有效。此外,于2020年6月22日,DT、CM LLC和Marcelo Claure签订了一项代理、锁定和ROFR协议(“Claure代理协议”,连同软银代理协议,“代理协议”),根据该协议,Claure先生或由Claure先生控制的实体CM LLC在2020年6月22日之后收购的任何普通股股份(因Claure先生担任董事或本公司高管而收购的股份除外)将按照DT指示的方式投票。
截至2021年12月31日,DT和软银直接或间接持有约46.7%和4.9分别占已发行T-Mobile普通股的1%,其余约48.4其他股东持有的已发行T-Mobile普通股的百分比。
因此,作为代理协议的结果,截至2021年12月31日,DT拥有大约52.0%已发行的T-Mobile普通股。
注15-每股收益
基本每股收益和稀释后每股收益的计算如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
(百万,不包括股票和每股金额) | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | | |
持续经营收入 | | | | | $ | 3,024 | | | $ | 2,744 | | | $ | 3,468 | |
非持续经营所得的税后净额 | | | | | — | | | 320 | | | — | |
净收入 | | | | | $ | 3,024 | | | $ | 3,064 | | | $ | 3,468 | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
加权平均流通股-基本 | | | | | 1,247,154,988 | | | 1,144,206,326 | | | 854,143,751 | |
稀释性证券的影响: | | | | | | | | | |
未偿还的股票期权和未归属的股票奖励 | | | | | 7,614,938 | | | 10,543,102 | | | 9,289,760 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
加权平均流通股-稀释 | | | | | 1,254,769,926 | | | 1,154,749,428 | | | 863,433,511 | |
| | | | | | | | | |
基本每股收益: | | | | | | | | | |
持续运营 | | | | | $ | 2.42 | | | $ | 2.40 | | | $ | 4.06 | |
停产经营 | | | | | — | | | 0.28 | | | — | |
每股收益-基本 | | | | | $ | 2.42 | | | $ | 2.68 | | | $ | 4.06 | |
| | | | | | | | | |
稀释后每股收益: | | | | | | | | | |
持续运营 | | | | | $ | 2.41 | | | $ | 2.37 | | | $ | 4.02 | |
停产经营 | | | | | — | | | 0.28 | | | — | |
稀释后每股收益 | | | | | $ | 2.41 | | | $ | 2.65 | | | $ | 4.02 | |
| | | | | | | | | |
潜在的稀释证券: | | | | | | | | | |
未偿还的股票期权和未归属的股票奖励 | | | | | 139,619 | | | 80,180 | | | 16,359 | |
软银或有对价(1) | | | | | 48,751,557 | | | 36,630,268 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
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(1)代表自收购日期2020年4月1日起可或有发行的加权平均软银指定股份。
截至2021年12月31日,我们已授权100百万股优先股,面值为$0.00001每股。曾经有过不是截至2021年12月31日和2020年12月31日的已发行优先股。如果计算稀释后每股收益会产生反摊薄作用,那么潜在的摊薄证券就不会被计入。
软银指定的股票金额为48,751,557T-Mobile普通股的股票被确定为合并的或有对价,在达到确定的成交量加权平均每股价格之前不会稀释。
附注16-租约
承租人
我们是蜂窝站点、交换站点、零售商店、网络设备和办公设施的不可取消运营和融资租赁的承租人,合同条款通常持续到2035年。此外,我们通过不可取消的运营租赁方式租赁暗光纤,合同条款通常持续到2041年。大多数小区站点租约的不可取消期限为五至15具有多个续订选项的年份,可以将租期从五至35好几年了。此外,我们还有网络设备的融资租赁,这些设备的租赁期限一般为二至五年。融资租赁没有续期选择权,并在租约结束时包含讨价还价购买选择权。
2021年9月15日,我们修改了一份主租赁协议的条款,这导致了一笔1.0预付数十亿元租金。由于这笔预付款,我们的经营租赁负债减少了。
在2021年12月31日,也就是2022年1月3日,我们与CCI签订了官方协议,修改了我们从CCI租赁的塔楼的条款。《官方协议》修改了我们将为我们目前租赁的场地支付的月租金,将我们大部分场地的不可取消租赁期延长至2033年12月,并将允许我们通过新场地建设和终止重复的塔楼位置来灵活地促进我们的网络整合和退役活动。最初的不可取消期限是到2033年12月31日,然后是可选的续签。作为这项修订的结果,我们将重新计量相关的使用权资产和租赁负债,预期增加
在$之间4.810亿至3,000美元5.4在修改生效日期分别增加10亿美元,递延税项负债和资产相应增加毛数在1.210亿至3,000美元1.4十亿美元。
租赁费用的构成如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
经营租赁费用 | | | | | $ | 5,921 | | | $ | 4,438 | | | $ | 2,558 | |
融资租赁费用: | | | | | | | | | |
使用权资产摊销 | | | | | 738 | | | 681 | | | 523 | |
租赁负债利息 | | | | | 69 | | | 81 | | | 82 | |
融资租赁费用总额 | | | | | 807 | | | 762 | | | 605 | |
可变租赁费用 | | | | | 429 | | | 328 | | | 243 | |
租赁总费用 | | | | | $ | 7,157 | | | $ | 5,528 | | | $ | 3,406 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
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有关租期及折扣率的资料如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2021 | | 2020 | | 2019 |
加权-平均剩余租赁年限(年) | | | | | |
经营租约 | 9 | | 10 | | 6 |
融资租赁 | 3 | | 3 | | 3 |
加权平均贴现率 | | | | | |
经营租约 | 3.6 | % | | 3.9 | % | | 4.8 | % |
融资租赁 | 2.5 | % | | 3.3 | % | | 4.0 | % |
截至2021年12月31日的租赁负债到期日如下: | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 经营租约 | | 融资租赁 |
截至12月31日的12个月, | | | |
2022 | $ | 3,868 | | | $ | 1,161 | |
2023 | 4,237 | | | 800 | |
2024 | 3,846 | | | 505 | |
2025 | 3,343 | | | 128 | |
2026 | 2,971 | | | 36 | |
此后 | 17,387 | | | 29 | |
租赁付款总额 | 35,652 | | | 2,659 | |
减去:推定利息 | 6,409 | | | 84 | |
总计 | $ | 29,243 | | | $ | 2,575 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
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融资租赁的利息支付为#美元。69百万,$79百万美元和美元82截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。
截至2021年12月31日,我们还有商业物业的额外运营租赁尚未开始,未来的租赁付款约为$98百万美元。
截至2021年12月31日,我们对与某些塔楼义务相关的未来地面租赁付款负有或有责任。该等或有债务不包括在上表内,因为所欠款项是皇冠城堡国际公司根据分租安排而订立的合约欠款。看见附注9--塔楼义务以获取更多信息。
出租人
我们租赁计划下的租赁无线设备的组件如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 平均剩余使用寿命 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | | | |
租赁无线设备,毛收入 | 8月份 | | $ | 3,832 | | | $ | 6,989 | |
累计折旧 | | | (2,373) | | | (2,170) | |
| | | | | |
租赁无线设备,网络 | | | $ | 1,459 | | | $ | 4,819 | |
有关移动通信设备租赁的设备收入,请参阅附注10--与客户签订合同的收入.
预计在租赁期内收到的与租赁无线设备相关的未来最低付款,不包括租赁期结束时可选的剩余买断金额,摘要如下: | | | | | |
(单位:百万) | 预期付款 |
截至12月31日的12个月, | |
| |
2022 | $ | 402 | |
2023 | 44 | |
| |
总计 | $ | 446 | |
| |
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附注17--承付款和或有事项
购买承诺
我们对非专用运输线的承诺是不同的,有效期通常会延长到2031年。此外,我们还承诺在正常业务过程中购买无线设备、网络服务、设备、软件、营销赞助协议和其他项目,条款到2043年各不相同。
我们的购买承诺约为$4.7截至2022年12月31日的12个月期间为10亿美元5.6截至2023年12月31日和2024年12月31日的12个月期间总计10亿美元,2.1截至2025年12月31日和2026年12月31日的12个月期间总计10亿美元,以及1.6此后总计10亿美元。这些金额不反映我们在相关协议下的全部预期购买量,但根据我们在合同上承担的不可取消数量或终止金额确定。
在2021年12月31日之后,也就是2022年1月3日,我们与CCI签订了皇冠协议,根据该协议,我们可以租赁CCI的塔楼至2033年12月,然后可选择续签。皇冠协议修改了我们的非专用运输线的定价,其中包括LIT光纤回程和小蜂窝电路。我们承诺每年执行和交付的数量承诺35,000未来五年的小型蜂窝合同,包括对现有地点的升级。小型蜂窝的最低承诺为$1.8到2039年。
频谱租赁
关于合并,我们承担了Sprint的某些频谱租赁合同,其中包括对出租人的服务义务。某些频谱租约规定了最低租赁费、额外费用、续订选项和升级条款。租赁频谱协议的到期日各不相同,通常持续到2050年。我们预计频谱租约的所有续约期将由我们行使。
我们的频谱租赁和服务信用承诺,包括续约期,大约为$350截至2022年12月31日的12个月期间,百万美元611截至2023年12月31日和2024年12月31日的12个月期间总计百万美元,$591截至2025年12月31日和2026年12月31日的12个月期间总计100万美元,以及4.7此后总计10亿美元。
我们根据估计的可用服务信用总额除以租赁期限,按月应计服务和设备的债务。提供的服务和向出租人提交和支付实际发票时,减少了这一义务。2021年12月31日的最大剩余服务承诺为$85预计将在相关租赁协议期限内产生,一般范围为15至30好几年了。
合并承诺
在监管程序和交易审批方面,我们对各州和联邦机构以及某些非政府组织负有承诺和其他义务,包括根据我们、DT、Sprint、软银和DISH网络公司(“DISH”)同意并由美国哥伦比亚特区地区法院进入的同意法令,以及FCC批准我们的合并申请的备忘录意见和命令。这些承诺和义务包括广泛的5G网络扩建承诺,向绝大多数美国人提供高速无线服务的义务,包括居住在农村地区的美国人,以及在频谱容量可用的情况下营销家庭宽带产品。其他承诺涉及国家安全、定价、服务、就业和支持多样性倡议。许多承诺都规定了遵守的时限。未能及时履行我们的义务和承诺可能会导致巨额罚款、处罚或其他法律和行政行动。
我们预计我们与这些问题相关的资金承诺约为#美元。11截至2022年12月31日的12个月期间,百万美元12截至2023年12月31日和2024年12月31日的12个月期间总计100万美元。我们预计2024年12月31日之后不会有任何金额。这些金额并不代表我们为实现特定网络覆盖和性能要求、就业目标或提供可负担的费率计划的承诺所需的全部预期成本,而仅代表我们需要就我们的承诺或结算支付特定款项的金额。
或有事项和诉讼
诉讼和监管事项
我们参与了在日常业务过程中出现的各种诉讼和纠纷、索赔、政府机构调查和执法行动以及其他诉讼程序(“诉讼和监管事项”),其中包括专利侵权索赔(大多数是由主要寻求金钱损害赔偿的非执业实体提出的)、集体诉讼以及执行FCC规则和法规的诉讼程序。这些诉讼和监管事项正处于不同的阶段,其中一些可能会进入审判、仲裁、听证或其他裁决,如果不能以其他方式解决,可能会在未来12个月内导致罚款、处罚或金钱或禁令救济。在适当的情况下,我们已就其中某些事项确立了应计项目。应计项目反映在合并财务报表中,但不被认为是单独或合计的重大项目。当我们认为损失很可能已经发生,并且可以合理地估计一个数额时,就建立了应计项目。至于其他事项,如吾等尚未确定损失可能发生或损失金额无法合理估计,吾等并未记录应计费用,原因包括但不限于诉讼中常见的各种因素,包括但不限于有关法律理论及其由法院或监管机构解决的不确定性、不确定的损害理论和要求,以及不完全发展的事实记录。对于可能导致或有收益的诉讼和监管事项,当收益已实现或可变现时,我们将在合并财务报表中确认此类收益。我们确认与诉讼和监管事宜相关的法律费用预计将在发生时产生。除非另有规定,否则如下, 我们预计该等诉讼及监管事宜的最终解决,无论是个别或整体,不会对我们的财务状况产生重大不利影响,但我们注意到,下述部分或全部特定事宜的不利结果可能会对特定期间的经营业绩或现金流产生重大不利影响。这一评估是基于我们目前对相关事实和情况的了解。因此,我们对这些问题的看法受到内在不确定性的影响,并可能在未来发生变化。
2020年2月28日,我们收到了FCC发出的表面责任没收和告诫通知,FCC建议对我们进行处罚,原因是我们涉嫌违反了《通信法》第222条和FCC关于客户信息隐私的规定。在2020年第一季度,我们记录了估计付款金额的应计项目。我们保留了截至2021年12月31日的应计项目,该应计项目包括在我们综合资产负债表的应付账款和应计负债中。
2020年4月1日,结合合并的完成,我们承担了Sprint的或有和诉讼事宜。这些事项包括各种各样的纠纷、索赔、政府机构的调查和执法行动,以及其他诉讼程序。这些问题包括,FCC和州政府机构正在对Sprint的生命线计划进行的某些调查。2019年9月,Sprint通知FCC,它已向服务订户申请每月补贴,尽管这些订户可能没有满足Sprint针对生命线计划的使用政策下的使用要求,原因是2017年7月系统更新时,用于识别合格订户使用的系统中出现了无意的编码问题。Sprint已经支付了一些款项来偿还联邦政府和
某些州为超额补贴支付。
我们注意到,根据业务合并协议第2号修正案,软银同意就某些特定事项和损失赔偿我们,包括与上述生命线事项有关的事项。解决这些问题可能需要支付额外的补偿和支付额外的罚款和罚款,我们预计这不会对我们的财务业绩产生重大影响。我们预计,与这些赔偿事项有关的任何额外责任将由软银赔偿和偿还。看见附注2-业务合并以获取更多信息。
2021年6月1日,特拉华州衡平法院提起了一起推定的股东集体诉讼和衍生诉讼,Dinkevich诉德国电信公司等人案。,案件编号。C.A.编号2021-0479,针对DT、软银和我们的某些现任和前任高级管理人员和董事,声称违反了与企业合并协议重新定价修正案有关的受托责任索赔,以及软银对其T-Mobile股票的货币化。我们也被点名为此案的名义被告。我们无法预测这些索赔的潜在结果。我们打算积极为这起诉讼辩护。
2020年10月,我们通知使用传统Sprint CDMA网络的MVNO,我们计划在2021年12月31日日落该网络。作为对这一通知的回应,DISH已经做出了几项努力,以防止我们在2023年年中之前放弃使用传统Sprint CDMA网络的移动客户,包括敦促美国司法部根据2020年4月1日美国哥伦比亚特区地区法院的最终判决做出藐视法庭的裁决,并根据加州公用事业委员会(CPUC)2020年4月关于T-Mobile与Sprint合并的决定提起修改请愿书和相关诉讼。我们不同意迪什立场的优点,并对此表示反对。2021年10月22日,我们宣布,我们将把传统Sprint CDMA网络的日落时间推迟三个月,直到2022年3月31日,以帮助确保DISH和其他MVNO履行合同责任,并在日落之前将客户从传统Sprint CDMA网络转移出去。2022年2月2日,主持迪什修改请愿书的CPUC行政法法官发布了一项拟议的决定,将驳回修改请愿书。这一拟议的决定可能会在2022年3月17日的商业会议上提交给CPUC。我们无法预测上述诉讼的结果,但我们打算强烈反对任何进一步推迟传统Sprint CDMA网络日落的努力。
2021年8月12日,我们意识到一个潜在的网络安全问题,涉及未经授权访问T-Mobile的系统(2021年8月网络攻击)。我们立即开始调查,并聘请网络安全专家协助评估事件,并帮助确定受影响的数据。我们的调查发现,肇事者在2021年3月18日左右非法访问了我们系统的某些区域,但只从2021年8月3日左右开始访问和获取当前、以前和潜在客户的数据。在我们外部网络安全专家的帮助下,我们定位并关闭了对我们系统的未经授权的访问,并识别了其信息受到影响的当前、以前和潜在客户,并根据州和联邦的要求通知了他们。我们还采取了多项其他措施,以表明我们对数据隐私和保护的持续支持和承诺。我们还与执法部门进行了协调。我们的法医调查已经完成,我们相信我们已经全面了解了被泄露的数据。
由于2021年8月的网络攻击,我们受到了无数的诉讼,包括多起集体诉讼,这些诉讼已在多个司法管辖区提起,要求因2021年8月的网络攻击而产生的未指明的金钱损害赔偿、费用和律师费。2021年12月,多地区诉讼司法委员会合并了美国密苏里州西区地区法院的联邦集体诉讼。此外,2021年11月,一名所谓的公司股东向美国华盛顿西区地区法院提起了衍生品诉讼,Litwin诉Sievert等人,2:21-cv-01599,起诉我们的现任董事,声称对公司的网络安全做法提出了几项索赔。我们也被点名为诉讼中的名义被告。目前,我们无法预测任何这些索赔的潜在结果,也无法预测我们是否会受到进一步的私人诉讼。我们打算大力为所有这些诉讼辩护。
此外,本公司已收到多个政府机构、执法部门和其他政府当局与2021年8月网络攻击有关的询问,可能会导致罚款或处罚。我们正在回应这些询问,并与监管机构充分合作。然而,我们无法预测这些调查的时间或结果,也无法预测我们是否可能受到进一步的监管调查。
鉴于该等事项所涉及的固有不确定性,并根据吾等目前掌握的资料,于本年报日期,吾等并无就与上述诉讼及查询有关的损失记录任何应计项目,因为任何该等金额(或金额范围)目前并不可能或不可估计。我们相信,我们有合理的可能遭受与这些诉讼和调查相关的损失,公司将继续评估已知的信息,并将在很可能发生损失的时候记录损失估计
而损失的数额是可以合理估计的。与这些诉讼和调查以及任何潜在的未来诉讼和调查相关的持续法律和其他成本可能是巨大的,与此类诉讼和调查的任何不利判决、和解、处罚或其他解决方案相关的损失可能对我们的业务、声誉、财务状况、现金流和经营业绩产生重大影响。
附注18--重组费用
合并完成后,我们开始实施重组计划,以实现成本效益和减少裁员。迄今与重组举措有关的主要活动包括与零售商店合理化、分销渠道、重复网络和回程服务及其他协议有关的合同终止费用、与整合多余的流程和功能有关的遣散费以及某些小蜂窝站点和分布式天线系统的退役,以实现网络费用的协同增效。
下表汇总了与我们的重组计划相关的费用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
(单位:百万) | | | 截至的年度 2020年12月31日 | | 截至2021年12月31日的年度 | | 迄今发生的费用 |
合同终止费用 | | | $ | 178 | | | $ | 14 | | | $ | 192 | |
遣散费 | | | 385 | | | 17 | | | 402 | |
网络退役 | | | 497 | | | 184 | | | 681 | |
重组计划费用总额 | | | $ | 1,060 | | | $ | 215 | | | $ | 1,275 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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与重组计划有关的开支已计入综合全面收益表的服务及销售成本、一般及行政成本。
我们的重组举措还包括加快或终止我们对蜂窝站点、交换机站点、零售店、网络设备和办公设施的某些运营和融资租赁。与加快租赁合同使用权资产摊销有关的增量费用为#美元。873百万美元和美元153分别于截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度的服务及销售成本,以及综合全面收益表的一般及行政成本。
与我们的重组计划相关的负债的变化,包括发生的费用和现金支付,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 十二月三十一日, 2020 | | 已发生的费用 | | 现金支付 | | 非现金项目的调整(1) | | 十二月三十一日, 2021 |
合同终止费用 | $ | 81 | | | $ | 14 | | | $ | (80) | | | $ | (1) | | | $ | 14 | |
遣散费 | 52 | | | 17 | | | (65) | | | (3) | | | 1 | |
网络退役 | 30 | | | 184 | | | (106) | | | (37) | | | 71 | |
总计 | $ | 163 | | | $ | 215 | | | $ | (251) | | | $ | (41) | | | $ | 86 | |
(1)非现金项目包括列于离职费内的基于股票的非现金补偿和网络退役内的资产核销。
与重组计划相关的应计负债在综合资产负债表的应付帐款和应计负债中列示。
我们的重组活动预计将在下一年进行两年几乎所有费用都将在2023财年结束前产生。我们正在评估额外的重组措施,这取决于与某些交易对手的磋商和谈判,以及对我们业务运营的预期影响,这可能会影响重组成本和相关付款的金额或时间。
附注19--其他财务信息
应付账款和应计负债
应付账款和应计负债摘要如下: | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
应付帐款 | $ | 6,499 | | | $ | 5,564 | |
工资总额和相关福利 | 1,343 | | | 1,163 | |
财产税和其他税,包括工资税 | 1,830 | | | 1,540 | |
应计利息 | 710 | | | 771 | |
佣金 | 348 | | | 399 | |
| | | |
收费和互联互通 | 248 | | | 217 | |
广告 | 59 | | | 135 | |
其他 | 368 | | | 407 | |
应付账款和应计负债 | $ | 11,405 | | | $ | 10,196 | |
账面透支包括在应付账款和应计负债中#美元。378百万美元和美元628分别截至2021年12月31日和2020年12月31日。
关联方交易
我们在正常业务过程中有与DT或其关联公司相关的关联方交易,这些交易包括在综合财务报表中。
2021年8月23日,我们赎回了美元1.0我们的本金总额为10亿美元4.5002026年到期的对附属公司的高级注释百分比。看见附注8--债务以获取更多信息。
下表汇总了与DT或其附属公司的重大交易的影响,这些交易包括在综合全面收益表的营业费用中: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
漫游费用相关折扣 | | | | | $ | (2) | | | $ | (5) | | | $ | (9) | |
使用T-Mobile品牌所产生的费用 | | | | | 80 | | | 83 | | | 88 | |
| | | | | | | | | |
国际长途协议 | | | | | 37 | | | 47 | | | 39 | |
我们与DT有一项协议,其中我们得到了某些行政费用的补偿,这是$5百万,$6百万美元和美元11截至2021年12月31日、2020年和2019年12月31日的年度分别为100万美元。与该等协议有关的应付及应付DT款项,在综合资产负债表中分别计入联属公司的应收账款及应付联属公司的应付款项。
现金流量信息补充合并报表
下表汇总了T-Mobile的补充现金流信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
(单位:百万) | | | | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
利息支付,扣除资本化金额后的净额 | | | | | $ | 3,723 | | | $ | 2,733 | | | $ | 1,128 | |
经营租赁付款 | | | | | 6,248 | | | 4,619 | | | 2,783 | |
缴纳所得税 | | | | | 167 | | | 218 | | | 88 | |
非现金投融资活动 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
以证券化应收账款换取的非现金受益权益 | | | | | 4,237 | | | 6,194 | | | 6,509 | |
收购Sprint的非现金对价 | | | | | — | | | 33,533 | | | — | |
购置财产和设备的应付帐款和应计负债变动 | | | | | 366 | | | 589 | | | (935) | |
从库存转移到财产和设备的租赁设备 | | | | | 1,198 | | | 2,795 | | | 1,006 | |
从财产和设备转移到库存的归还租赁设备 | | | | | (1,437) | | | (1,460) | | | (267) | |
为财产和设备融资而承担的短期债务 | | | | | — | | | 38 | | | 800 | |
经营性租赁以租赁义务换取的使用权资产 | | | | | 3,773 | | | 14,129 | | | 3,621 | |
融资租赁以租赁义务换取的使用权资产 | | | | | 1,261 | | | 1,273 | | | 1,041 | |
附注20--后续活动
2021年12月31日之后,2022年1月3日,我们与CCI达成协议,修改与我们的塔楼租赁、塔楼义务和非专用运输线相关的条款。看见附注9--塔楼义务, 附注16-租约和附注17--承付款和或有事项以获取更多信息。
继2021年12月31日之后,2022年1月6日,FCC宣布我们是199拍卖中的许可证110(中频频谱)。看见附注6-商誉、频谱许可交易和其他无形资产以获取更多信息。
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们维持披露控制和程序(如交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义),旨在确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。我们的披露控制也旨在确保我们根据《交易所法案》提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于要求披露的决定。
在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,我们对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至本10-K表格所涵盖的期限结束时,我们的披露控制和程序是有效的。
2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条所要求的证明作为证据存档31.1和31.2分别添加到本表格10-K中。
财务报告内部控制的变化
在我们最近完成的会计季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化,这一点在《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条中有定义。
管理层财务报告内部控制年度报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。财务报告的内部控制是根据公认的会计原则,对我们财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。对财务报告的内部控制包括保持合理详细、准确和公平地反映我们的交易的记录,根据公认会计原则记录我们的财务报表所需的交易,根据管理层的授权进行收入和支出的合理保证,以及提供合理保证,防止或及时发现可能对我们的财务报表产生重大影响的未经授权的公司资产的收购、使用或处置。由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险,或者对政策和程序的遵守程度可能会恶化。
管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的框架和标准,对我们财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据这项评估,管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制自2021年12月31日起有效。
我们截至2021年12月31日的财务报告内部控制有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计,如本报告所述。
项目9B。其他信息
没有。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分:其他信息
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
我们维持一套适用于首席执行官、首席财务官、首席会计官、财务主管和财务总监的道德守则,这是由美国证券交易委员会适用规则定义的“高级财务官道德守则”。此代码可在我们的网站上公开获得,网址为Invest or.t-mobile.com。如果我们对本守则进行任何非技术性、行政性或其他非实质性的修改,或对本守则的某一条款批准任何豁免,包括默示豁免,我们将在我们的网站Investor.t-Mobile.com或提交给美国证券交易委员会的当前Form 8-K报告中披露修改或豁免的性质、生效日期和适用对象。
本项目所需的其余信息,包括关于我们董事、高管和审计委员会的信息,将通过参考纳入我们根据第14A条提交给美国证券交易委员会的最终委托书中,或包括在本报告的修正案中。
项目11.高管薪酬
本项目所要求的信息将通过参考纳入我们根据第14A条向美国证券交易委员会提交的最终委托书,或将包括在本报告的修正案中。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
本项目所要求的信息将通过参考纳入我们根据第14A条向美国证券交易委员会提交的最终委托书,或将包括在本报告的修正案中。
第13项:某些关系和关联交易,以及董事独立性
本项目所要求的信息将通过参考纳入我们根据第14A条向美国证券交易委员会提交的最终委托书,或将包括在本报告的修正案中。
项目14.首席会计师费用和服务
本项目所要求的信息将通过参考纳入我们根据第14A条向美国证券交易委员会提交的最终委托书,或将包括在本报告的修正案中。
第四部分。
项目15.证物和财务报表附表
(A)作为本表格10-K一部分而提交的文件
1.财务报表
本表格10-K第二部分第8项包括下列财务报表:
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID:238)
合并资产负债表
综合全面收益表
合并现金流量表
股东权益合并报表
合并财务报表附注
2.财务报表附表
所有其他时间表已被省略,因为它们不是必需的、不适用的或以其他方式包括所需的信息。
3.展品
请参阅展品索引紧跟在本表格10-K的“项目16.表格10-K摘要”之后。
项目16.表格10-K摘要
无.
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | |
证物编号: | | 展品说明 | | 表格 | | 提交日期 | | 展品编号 | | 随函存档 |
2.1 | | T-Mobile US,Inc.、Huron Merge Sub LLC、Superior Merge Sub Corporation、Sprint Corporation、StarBurst I,Inc.、Galaxy Investment Holdings,Inc.之间的业务合并协议,日期为2018年4月29日,出于其中规定的有限目的,德国电信股份公司、德国电信控股公司和软银集团。 | | 8-K | | 04/30/2018 | | 2.1 | | |
2.2 | | 日期为2019年7月26日的业务合并协议的第1号修正案,日期为2018年4月29日,由T-Mobile美国公司、休伦合并子有限责任公司、高级合并子公司、Sprint公司、StarBurst I,Inc.、Galaxy Investment Holdings,Inc.以及出于其中规定的有限目的,德国电信股份公司、德国电信控股公司和软银集团。 | | 8-K | | 7/26/2019 | | 2.2 | | |
2.3 | | 日期为2020年2月20日的企业合并协议的第2号修正案,日期为2018年4月29日,由T-Mobile US,Inc.、休伦合并子公司、Superior Merge Sub Corporation、Sprint Corporation、StarBurst I,Inc.、Galaxy Investment Holdings,Inc.以及出于其中规定的有限目的,德国电信股份公司、德国电信控股公司和软银集团。 | | 8-K | | 2/20/2020 | | 2.1 | | |
2.4 | | 资产购买协议,日期为2019年7月26日,由T-Mobile美国公司、Sprint公司和DISH网络公司签署. | | 8-K | | 7/26/2019 | | 2.1 | | |
2.5 | | T-Mobile US,Inc.、Sprint Corporation和Dish Network Corporation之间的资产购买协议的第一修正案,日期为2020年6月17日,日期为2019年7月26日。 | | 8-K | | 6/17/2020 | | 2.1 | | |
2.6 | | 资产购买协议,日期为2021年5月28日,由T-Mobile USA,Inc.和Sherandoah电信公司签署。 | | 8-K | | 6/1/2021 | | 2.1 | | |
2.7 | | T-Mobile USA,Inc.和Sherandoah电信公司之间的资产购买协议修正案1,日期为2021年7月1日。 | | 10-Q | | 8/3/2021 | | 2.2 | | |
3.1 | | T-Mobile US,Inc.第五次修订和重新注册的注册证书。 | | 8-K | | 4/1/2020 | | 3.1 | | |
3.2 | | 第七次修订和重新修订T-Mobile美国公司的章程。 | | 8-K | | 4/1/2020 | | 3.2 | | |
4.1 | | 契约,日期为2013年4月28日,由T-Mobile USA,Inc.,担保方,德意志银行信托公司美洲公司作为受托人。 | | 8-K | | 5/2/2013 | | 4.1 | | |
4.2 | | 第十一份补充契约,日期为2013年5月1日,由T-Mobile USA,Inc.,担保方,德意志银行信托公司美洲公司作为受托人。 | | 8-K | | 5/2/2013 | | 4.12 | | |
4.3 | | 第16次补充契约,日期为2014年8月11日,由T-Mobile USA,Inc.,担保方和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间发行。 | | 10-Q | | 10/28/2014 | | 4.3 | | |
4.4 | | 第十九份补充契约,日期为2015年9月28日,由T-Mobile USA,Inc.、担保方T-Mobile USA,Inc.和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司签署。 | | 10-Q | | 10/27/2015 | | 4.3 | | |
4.5 | | 第23份补充契约,日期为2017年3月16日,由T-Mobile USA,Inc.、T-Mobile US,Inc.、其其他担保方和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间发行,包括2022年到期的4.000%优先票据的形式。 | | 8-K | | 3/16/2017 | | 4.1 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | |
证物编号: | | 展品说明 | | 表格 | | 提交日期 | | 展品编号 | | 随函存档 |
4.6 | | 第二十五份补充契约,日期为2017年3月16日,由T-Mobile USA,Inc.、其另一担保方和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间发行,包括2027年到期的5.375%优先票据的形式。 | | 8-K | | 3/16/2017 | | 4.3 | | |
4.7 | | 第26份补充契约,日期为2017年4月27日,由T-Mobile USA,Inc.、T-Mobile US,Inc.、其其他担保方和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间发行,包括2022年-1到期的4.000%优先票据的形式。 | | 8-K | | 4/28/2017 | | 4.1 | | |
4.8 | | 第28份补充契约,日期为2017年4月28日,由T-Mobile USA,Inc.、T-Mobile US,Inc.、其其他担保方和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间发行,包括2027年-1到期的5.375%优先票据的形式。 | | 8-K | | 4/28/2017 | | 4.3 | | |
4.9 | | 第33份补充契约,日期为2018年1月25日,由T-Mobile USA,Inc.、T-Mobile US,Inc.、其其他担保方和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间发行,包括2028年到期的4.750%优先票据的形式。 | | 8-K | | 1/25/2018 | | 4.2 | | |
4.10 | | 第三十四份补充契约,日期为2018年4月26日,由T-Mobile USA,Inc.、T-Mobile US,Inc.、其另一担保方以及作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司签署。 | | 10-Q | | 5/1/2018 | | 4.5 | | |
4.11 | | 第三十六份补充契约,日期为2018年4月30日,由T-Mobile USA,Inc.、T-Mobile US,Inc.、其其他担保方和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间发行,包括2028年-1到期的4.750%优先票据的形式。 | | 8-K | | 5/4/2018 | | 4.2 | | |
4.12 | | 第三十七份补充契约,日期为2018年5月20日,由其担保方T-Mobile USA,Inc.和德意志银行信托公司美洲公司签署。 | | 8-K | | 5/21/2018 | | 4.1 | | |
4.13 | | 第三十八份补充契约,日期为2018年12月20日,由其担保方T-Mobile USA,Inc.和德意志银行信托公司美洲公司签署。 | | 8-K | | 12/21/2018 | | 4.1 | | |
4.14 | | 第四十份补充契约,日期为2019年9月27日,由T-Mobile USA,Inc.、T-Mobile US,Inc.、其另一担保方以及作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司签署。 | | 10-Q | | 10/28/2019 | | 4.1 | | |
4.15 | | 第四十一份补充契约,日期为2020年4月1日,由T-Mobile USA,Inc.,T-Mobile US,Inc.,另一担保方,以及作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司发行。 | | 10-Q/A | | 8/10/2020 | | 4.12 | | |
4.16 | | 第43份补充契约,日期为2021年1月14日,由T-Mobile USA,Inc.、T-Mobile US,Inc.、其他担保方和作为受托人的德意志银行信托美洲公司发行,包括2026年到期的2.250%优先票据的形式。 | | 8-K | | 1/14/2021 | | 4.2 | | |
4.17 | | 第44次补充契约,日期为2021年1月14日,由T-Mobile USA,Inc.、T-Mobile US,Inc.、其他担保方和作为受托人的德意志银行信托美洲公司发行,包括2029年到期的2.625%优先票据的形式。 | | 8-K | | 1/14/2021 | | 4.3 | | |
4.18 | | 第四十五份补充契约,日期为2021年1月14日,由T-Mobile USA,Inc.、T-Mobile US,Inc.、其他担保方和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司发行,包括2031年到期的2.875%优先票据的形式。 | | 8-K | | 1/14/2021 | | 4.4 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | |
证物编号: | | 展品说明 | | 表格 | | 提交日期 | | 展品编号 | | 随函存档 |
4.19 | | 第46份补充契约,日期为2021年3月23日,由T-Mobile USA,Inc.、T-Mobile US,Inc.、其他担保方和作为受托人的德意志银行信托美洲公司发行,包括2026年到期的2.625%优先票据的形式。 | | 8-K | | 3/23/2021 | | 4.2 | | |
4.20 | | 第四十七份补充契约,日期为2021年3月23日,由T-Mobile USA,Inc.、T-Mobile US,Inc.、其其他担保方和作为受托人的德意志银行信托公司之间发行,包括2029年到期的3.375%高级票据. | | 8-K | | 3/23/2021 | | 4.3 | | |
4.21 | | 第四十八份补充契约,日期为2021年3月23日,由T-Mobile美国公司、T-Mobile美国公司、T-Mobile美国公司的其他担保人和作为受托人的德意志银行信托公司发行,包括2031年到期的3.500%优先票据的形式。 | | 8-K | | 3/23/2021 | | 4.4 | | |
4.22 | | 第49次补充契约,日期为2021年3月30日,由T-Mobile美国公司作为担保方和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间发行。 | | 10-Q | | 8/3/2021 | | 4.3 | | |
| | | | | | | | | | |
4.23 | | T-Mobile USA,Inc.、本公司和德意志银行信托公司美洲公司之间的契约,日期为2020年4月9日,作为受托人。 | | 8-K | | 4/13/2020 | | 4.1 | | |
4.24 | | 第一补充契约,日期为2020年4月9日,由T-Mobile USA,Inc.、担保人(定义如下)和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间发行,包括2025年到期的3.500%高级担保票据。 | | 8-K | | 4/13/2020 | | 4.2 | | |
4.25 | | 第二份补充契约,日期为2020年4月9日,由T-Mobile USA,Inc.、担保人(定义如下)和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间发行,包括2027年到期的3.750%高级担保票据。 | | 8-K | | 4/13/2020 | | 4.3 | | |
4.26 | | 第三次补充契约,日期为2020年4月9日,由T-Mobile USA,Inc.、担保人(定义如下)和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间签署,包括2030年到期的3.875%高级担保票据. | | 8-K | | 4/13/2020 | | 4.4 | | |
4.27 | | 第四次补充契约,日期为2020年4月9日,由T-Mobile USA,Inc.、担保人(定义如下)和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间签署,包括2040年到期的4.375%高级担保票据. | | 8-K | | 4/13/2020 | | 4.5 | | |
4.28 | | 第五份补充契约,日期为2020年4月9日,由T-Mobile USA,Inc.、担保人(定义如下)和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间发行,包括2050年到期的4.500%高级担保票据。 | | 8-K | | 4/13/2020 | | 4.6 | | |
4.29 | | 第七份补充契约,日期为2020年6月24日,由T-Mobile USA,Inc.、担保人(定义如下)和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间发行,包括2026年到期的1.500%高级担保票据的形式。 | | 8-K | | 6/26/2020 | | 4.2 | | |
4.30 | | 第八份补充契约,日期为2020年6月24日,由T-Mobile USA,Inc.、担保人(定义如下)和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间发行,包括2028年到期的2.050%高级担保票据。 | | 8-K | | 6/26/2020 | | 4.3 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | |
证物编号: | | 展品说明 | | 表格 | | 提交日期 | | 展品编号 | | 随函存档 |
4.31 | | 第九份补充契约,日期为2020年6月24日,由T-Mobile USA,Inc.、担保人(定义如下)和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间发行,包括2031年到期的2.550%高级担保票据。 | | 8-K | | 6/26/2020 | | 4.4 | | |
4.32 | | 第十份补充契约,日期为2020年10月6日,由T-Mobile USA,Inc.、担保人(如其中定义)和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间签署。 | | 8-K | | 10/6/2020 | | 4.4 | | |
4.33 | | 第十一份补充契约,日期为2020年10月6日,由T-Mobile USA,Inc.、担保人(如其中定义)和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间签署。 | | 8-K | | 10/6/2020 | | 4.5 | | |
4.34 | | 第十二次补充契约,日期为2020年10月6日,由T-Mobile USA,Inc.、担保人(如其中定义)和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间发行,包括2041年到期的3.000%高级担保票据的形式。 | | 8-K | | 10/6/2020 | | 4.6 | | |
4.35 | | 第13次补充契约,日期为2020年10月6日,由T-Mobile USA,Inc.、担保人(如其中定义)和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间发行,包括2051年到期的3.300%高级担保票据的形式。 | | 8-K | | 10/6/2020 | | 4.7 | | |
4.36 | | 第14次补充契约,日期为2020年10月28日,由T Mobile USA,Inc.、担保人(定义如下)和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间发行,包括2031年到期的2.250%高级担保票据的形式。 | | 8-K | | 10/28/2020 | | 4.4 | | |
4.37 | | 第十五份补充契约,日期为2020年10月28日,由T Mobile USA,Inc.、担保人(如其中定义)和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间签署。 | | 8-K | | 10/28/2020 | | 4.5 | | |
4.38 | | 第16次补充契约,日期为2020年10月28日,由T-Mobile USA,Inc.、担保人(如其中定义)和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间发行。 | | 8-K | | 10/28/2020 | | 4.6 | | |
4.39 | | 第17份补充契约,日期为2020年10月28日,由T Mobile USA,Inc.、担保人(如其中的定义)和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间发行,包括2060年到期的3.600%高级担保票据的形式。 | | 8-K | | 10/28/2020 | | 4.7 | | |
4.40 | | 第18次补充契约,日期为2021年3月30日,由T-Mobile美国公司作为担保方和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间发行。 | | S-4 | | 3/30/2021 | | 4.19 | | |
4.41 | | 第19号补充契约,日期为2021年8月13日,由T-Mobile USA,Inc.、担保人(如其中定义)和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间发行,包括2052年到期的3.400%高级担保票据。 | | 8-K | | 8/13/2021 | | 4.3 | | |
4.42 | | 第20份补充契约,日期为2021年8月13日,由T-Mobile USA,Inc.、担保人(如其中所定义)和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间发行。 | | 8-K | | 8/13/2021 | | 4.4 | | |
4.43 | | 第21份补充契约,日期为2021年12月6日,由T-Mobile USA,Inc.、担保人(如其中定义)和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间发行,包括2029年到期的2.400%高级担保票据的形式。 | | 8-K | | 12/6/2021 | | 4.3 | | |
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证物编号: | | 展品说明 | | 表格 | | 提交日期 | | 展品编号 | | 随函存档 |
4.44 | | 第22次补充契约,日期为2021年12月6日,由T-Mobile USA,Inc.、担保人(如其中定义)和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司之间发行,包括2032年到期的2.700%高级担保票据的形式。 | | 8-K | | 12/6/2021 | | 4.4 | | |
4.45 | | 第23份补充契约,日期为2021年12月6日,由T-Mobile USA,Inc.、担保人(如其中定义的)和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司签署。 | | 8-K | | 12/6/2021 | | 4.5 | | |
4.46 | | 注册权利协议,日期为2021年5月13日,由T-Mobile USA,Inc.,初始担保人(定义如下)和摩根大通证券有限责任公司(代表初始购买者,定义)签署。 | | 8-K | | 5/13/2021 | | 4.5 | | |
4.47 | | 注册权利协议,日期为2021年8月13日,由最初的担保人T-Mobile USA,Inc.和代表初始购买者的花旗全球市场公司、德意志银行证券公司和摩根大通证券有限责任公司签订。 | | 8-K | | 8/13/2021 | | 4.5 | | |
4.48 | | 注册权利协议,日期为2021年12月6日,由最初的担保人T-Mobile USA,Inc.和代表初始购买者的巴克莱资本公司、瑞士信贷证券(美国)有限责任公司和高盛公司签署。 | | 8-K | | 12/6/2021 | | 4.6 | | |
4.49 | | 契约,日期为1998年10月1日,由Sprint Capital Corporation、Sprint Corporation和N.A.纽约银行梅隆信托公司(Bank One,N.A.)承继。 | | 10-Q (SEC File No. 001-04721) | | 11/2/1998 | | 4(b) | | |
4.50 | | 第一补充契约,日期为1999年1月15日,由Sprint Capital Corporation、Sprint Corporation和New York Mellon Trust Company,N.A.(作为Bank One,N.A.的继任者)签署。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 2/3/1999 | | 4(b) | | |
4.51 | | 第二补充契约,日期为2001年10月15日,由Sprint Capital Corporation、Sprint Corporation和New York Mellon Trust Company,N.A.(作为Bank One,N.A.的继承者)提供。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 10/29/2001 | | 99 | | |
4.52 | | 第三补充契约,日期为2013年9月11日,由Sprint Corporation、Sprint Capital Corporation、Sprint Communications,Inc.和纽约银行梅隆信托公司(Bank One,N.A.)(作为第一银行的继承者)签署。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 9/11/2013 | | 4.5 | | |
4.53 | | 第四补充契约,日期为2018年5月18日,由Sprint Capital Corporation、Sprint Communications,Inc.和纽约梅隆银行信托公司(作为Bank One,N.A.的继任者)提供。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 5/18/2018 | | 4.1 | | |
4.54 | | 第五补充契约,日期为2020年4月1日,由Sprint Capital Corporation、Sprint Communications,Inc.、Sprint Corporation、T-Mobile US,Inc.、T-Mobile USA,Inc.和作为受托人的北卡罗来纳州纽约梅隆银行信托公司(Bank One,N.A.)发行。 | | 10-Q/A | | 8/10/2020 | | 4.19 | | |
4.55 | | 契约,日期为2006年11月20日,由Sprint Nextel Corporation和纽约银行梅隆信托公司之间签订。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 11/9/2011 | | 4.1 | | |
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证物编号: | | 展品说明 | | 表格 | | 提交日期 | | 展品编号 | | 随函存档 |
4.56 | | 第六次补充契约,日期为2012年11月14日,由Sprint Nextel Corporation和纽约银行梅隆信托公司,N.A. | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 11/14/2012 | | 4.1 | | |
4.57 | | 第七补充契约,日期为2012年11月20日,由Sprint Nextel Corporation和纽约银行梅隆信托公司,N.A. | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 11/20/2012 | | 4.1 | | |
4.58 | | 第八补充公司,日期为2013年9月11日,由Sprint Corporation、Sprint Communications,Inc.和纽约银行梅隆信托公司(Bank of New York Mellon Trust Company,N.A.)提供。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 9/11/2013 | | 4.4 | | |
4.59 | | 第十三补充契约,日期为2018年5月14日,由Sprint Communications,Inc.和作为受托人的纽约梅隆银行信托公司之间签署。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 5/14/2018 | | 4.2 | | |
4.60 | | 第16次补充契约,日期为2020年4月1日,由Sprint Communications,Inc.、T-Mobile US,Inc.、T-Mobile USA,Inc.和作为受托人的纽约梅隆银行信托公司签署。 | | 10-Q/A | | 8/10/2020 | | 4.27 | | |
4.61 | | 契约,日期为2013年9月11日,由Sprint Corporation和纽约银行梅隆信托公司之间签订,N.A. | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 9/11/2013 | | 4.1 | | |
4.62 | | 第二补充契约,日期为2013年9月11日,由Sprint Corporation、Sprint Communications,Inc.和纽约银行梅隆信托公司(Bank of New York Mellon Trust Company,N.A.)提供。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 9/11/2013 | | 4.3 | | |
4.63 | | 第三补充公司,日期为2013年12月12日,由Sprint Corporation、Sprint Communications,Inc.和纽约银行梅隆信托公司(Bank of New York Mellon Trust Company,N.A.) | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 12/12/2013 | | 4.1 | | |
4.64 | | 第四补充契约,日期为2015年2月24日,由Sprint Corporation、Sprint Communications,Inc.和纽约银行梅隆信托公司(Bank of New York Mellon Trust Company,N.A.)提供。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 2/24/2015 | | 4.1 | | |
4.65 | | 第五补充契约,日期为2018年2月22日,由Sprint Corporation、Sprint Communications,Inc.和纽约银行梅隆信托公司(Bank of New York Mellon Trust Company,N.A.)提供。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 2/22/2018 | | 4.1 | | |
4.66 | | 第六次补充契约,日期为2018年5月14日,由Sprint Corporation和纽约银行梅隆信托公司,N.A. | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 5/14/2018 | | 4.1 | | |
4.67 | | 第八补充契约,日期为2020年4月1日,由Sprint Corporation、Sprint Communications,Inc.、T-Mobile US,Inc.、T-Mobile USA,Inc.和纽约州梅隆银行信托公司作为受托人。 | | 10-Q/A | | 8/10/2020 | | 4.36 | | |
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| | | | 以引用方式并入 | | |
证物编号: | | 展品说明 | | 表格 | | 提交日期 | | 展品编号 | | 随函存档 |
4.68 | | 债券,日期为2016年10月27日,由Sprint Spectrum Co LLC、Sprint Spectrum Co II LLC、Sprint Spectrum Co III LLC和Deutsche Bank Trust Company America作为受托人和证券中介。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 11/2/2016 | | 4.1 | | |
4.69 | | 第一补充契约,日期为2018年3月12日,由Sprint Spectrum Co LLC、Sprint Spectrum Co II LLC、Sprint Spectrum Co III LLC和Deutsche Bank Trust Company America作为受托人和证券中介。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 3/12/2018 | | 4.1 | | |
4.70 | | 第二份补充契约,日期为2018年6月6日,由Sprint Spectrum Co LLC、Sprint Spectrum Co II LLC、Sprint Spectrum Co III LLC和德意志银行信托公司美洲公司作为受托人,日期为2016年10月27日。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 6/6/2018 | | 4.1 | | |
4.71 | | 第三补充契约,日期为2018年12月10日,由Sprint Spectrum Co LLC、Sprint Spectrum Co II LLC、Sprint Spectrum Co III LLC和Deutsche Bank Trust Company America作为受托人和证券中介。 | | 10-Q (SEC File No. 001-04721) | | 1/31/2019 | | 4.1 | | |
4.72 | | 2018-1系列补编,日期为2018年3月21日,由Sprint Spectrum Co LLC、Sprint Spectrum Co II LLC、Sprint Spectrum Co III LLC和Deutsche Bank Trust Company America作为受托人和证券中介。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 3/21/2018 | | 10.1 | | |
4.73 | | 代理、锁定和ROFR协议,日期为2020年4月1日,由德国电信股份公司和软银集团之间签署。 | | 13D | | 4/2/2020 | | 6 | | |
4.74 | | 代理、锁定和ROFR协议,日期为2020年6月22日,由德国电信股份公司、Claure Mobile LLC和劳尔·马塞洛·克劳尔签署。 | | 13D/A | | 6/24/2020 | | 49 | | |
4.75 | | 证券说明。 | | | | | | | | X |
10.1 | | T-Mobile USA,Inc.、Crown Castle International Corp.以及某些T-Mobile和Crown子公司之间的主协议,日期为2012年9月28日。 | | 10-Q | | 8/8/2013 | | 10.1 | | |
10.2 | | 日期为2012年11月30日的主协议的第1号修正案,日期为2012年11月30日的皇冠城堡国际公司与某些T-Mobile和Crown子公司之间的主协议。 | | 10-Q | | 8/8/2013 | | 10.2 | | |
10.3 | | 皇冠城堡国际公司与某些T-Mobile和Crown子公司之间的主协议的和解和修正案第2号,日期为2014年5月8日,日期为2012年11月。 | | 10-K | | 2/7/2019 | | 10.3 | | |
10.4 | | 主预付租赁,日期为2012年11月30日,由T-Mobile USA Tower LLC、T-Mobile West Tower LLC、T-Mobile USA,Inc.和CCTMO LLC签订。 | | 10-Q | | 8/8/2013 | | 10.3 | | |
10.5 | | MPL站点总租赁协议,日期为2012年11月30日,由Cook Inlet/VS GSM IV PCS Holdings,LLC,T-Mobile Central LLC,T-Mobile South LLC,Powertel/Mphis,Inc.,Voicestream Pittsburgh,L.P.,T-Mobile West LLC,T-Mobile东北LLC,Wireless Alliance,LLC,Suncom Wireless Operating Company,L.L.C.,T-Mobile USA,Inc.和CCTMO LLC签订。 | | 10-Q | | 8/8/2013 | | 10.4 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | |
证物编号: | | 展品说明 | | 表格 | | 提交日期 | | 展品编号 | | 随函存档 |
10.6 | | 日期为2012年11月30日的MPL站点主租赁协议的第一修正案,日期为2012年11月30日,由Cook Inlet/VS GSM IV PCS Holdings,LLC,T-Mobile Central LLC,T-Mobile South LLC,Powertel/Mphis,Inc.,Voicestream Pittsburgh,L.P.,T-Mobile West LLC,T-Mobile东北LLC,Wireless Alliance,LLC,Suncom Wireless Operating Company,L.L.C.,T-Mobile USA,Inc.和CCTMO LLC签署。 | | 10-Q | | 8/8/2013 | | 10.5 | | |
10.7 | | 日期为2014年10月31日的MPL站点主租赁协议的第二修正案,日期为2012年11月30日,由Cook Inlet/VS GSM IV PCS Holdings,LLC,T-Mobile Central LLC,T-Mobile South LLC,Powertel/Mphis,Inc.,Voicestream Pittsburgh,L.P.,T-Mobile West LLC,T-Mobile东北LLC,Suncom Wireless Operating Company,L.L.C.,T-Mobile USA,Inc.
| | 10-K | | 2/7/2019 | | 10.7 | | |
10.8 | | 销售地点总租赁协议,日期为2012年11月30日,由Cook Inlet/VS GSM IV PCS Holdings,LLC,T-Mobile Central LLC,T-Mobile South LLC,Powertel/Mphais,Inc.,Voicestream Pittsburgh,L.P.,T-Mobile West LLC,T-Mobile东北LLC,Wireless Alliance,LLC,Suncom Wireless Operating Company,L.L.C.,T-Mobile USA,Inc.,T3 Tower 1 LLC和T3 Tower 2 LLC签订。 | | 10-Q | | 8/8/2013 | | 10.6 | | |
10.9 | | 第一修正案,日期为2012年11月30日,由And Cook Inlet/VS GSM IV PCS Holdings,LLC,T-Mobile Central LLC,T-Mobile South LLC,Powertel/Mphis,Inc.,Voicestream Pittsburgh,L.P.,T-Mobile West LLC,T-Mobile东北LLC,Wireless Alliance,LLC,Suncom Wireless Operating Company,L.L.C.,T-Mobile USA,Inc.,T3 Tower 1 LLC和T3 Tower 2 LLC签署。 | | 10-Q | | 8/8/2013 | | 10.7 | | |
10.10 | | 第二修正案,日期为2014年10月31日,销售地点主租赁协议,日期为2012年11月30日,由And Cook Inlet/VS GSM IV PCS Holdings,LLC,T-Mobile Central LLC,T-Mobile South LLC,Powertel/Mephis,Inc.,Voicestream Pittsburgh,L.P.,T-Mobile West LLC,T-Mobile东北LLC,Suncom Wireless Operating Company,L.L.C.,T-Mobile USA,Inc.,T3 Tower 1 LLC和T3 Tower 2 LLC。 | | 10-K | | 2/7/2019 | | 10.10 | | |
10.11 | | 截至2014年10月1日,皇冠城堡国际公司与某些T-Mobile和Crown子公司之间的结算技术结束协议。 | | 10-K | | 2/7/2019 | | 10.11 | | |
10.12 | | 管理协议,日期为2012年11月30日,由Suncom Wireless Operating Company,L.L.C.,Cook Inlet/VS GSM IV PCS Holdings,LLC,T-Mobile Central LLC,T-Mobile South LLC,Powertel/Mphais,Inc.,Voicestream Pittsburgh,L.P.,T-Mobile West LLC,T-Mobile东北LLC,Wireless Alliance,LLC,Suncom Wireless Property Company,L.L.C.,T-Mobile USA Tower LLC,T-Mobile West Tower LLC,CCTMO West Tower LLC,T3 Tower 1 LLC和T3 Tower 2 LLC签订。 | | 10-Q | | 8/8/2013 | | 10.8 | | |
10.13 | | T-Mobile US,Inc.、德国电信股份公司和软银集团之间的第二次修订和重新签署的股东协议,日期为2020年6月22日。 | | S-3ASR | | 6/22/2020 | | 4.2 | | |
10.14 | | 支持协议,日期为2018年4月29日,由软银集团有限公司、软银集团资本有限公司、StarBurst I,Inc.、Galaxy Investment Holdings,Inc.、T-Mobile US,Inc.和德国电信股份公司签署。 | | 8-K | | 04/30/2018 | | 10.1 | | |
10.15 | | T-Mobile USA,Inc.和德国电信股份公司之间的融资事项协议,日期为2018年4月29日。 | | 8-K | | 04/30/2018 | | 10.3 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | |
证物编号: | | 展品说明 | | 表格 | | 提交日期 | | 展品编号 | | 随函存档 |
10.16 | | 信件协议,日期为2020年2月20日,由T-Mobile US,Inc.、德国电信股份公司和软银集团签署。 | | 8-K | | 2/20/2020 | | 10.1 | | |
10.17 | | T-Mobile US,Inc.和德国电信股份公司之间的许可协议日期为2013年4月30日。 | | 8-K | | 5/2/2013 | | 10.2 | | |
10.18 | | T-Mobile US,Inc.和德国电信股份公司之间于2013年4月30日签署的许可协议的补充协议,于2019年6月3日生效。 | | 10-Q | | 7/26/2019 | | 10.5 | | |
10.19 | | T-Mobile US,Inc.和德国电信股份公司之间于2013年4月30日签署的许可协议的第1号修正案,日期为2020年4月1日。 | | 8-K | | 4/1/2020 | | 10.3 | | |
10.20* | | 主网络服务协议,日期为2020年7月1日,由T-Mobile USA,Inc.和DISH采购公司签订,仅用于第13节,DISH网络公司。 | | 10-Q | | 11/5/2020 | | 10.1 | | |
10.21* | | 许可证购买协议,日期为2020年7月1日,由T-Mobile USA,Inc.和DISH网络公司签署。 | | 10-Q | | 11/5/2020 | | 10.2 | | |
10.22 | | 首次修订和重新签署的应收款销售和物业转让协议,日期为2021年3月2日,卖方为T-Mobile West LLC、T-Mobile Central LLC、T-Mobile东北LLC和T-Mobile South LLC,以及买方为T-Mobile PCS Holdings LLC。 | | 10-Q | | 5/4/2021 | | 10.5 | | |
10.23 | | 首次修订和重新签署的应收款销售和贡献协议,日期为2021年3月2日,由T-Mobile PCS Holdings LLCS作为卖方和T-Mobile Airtime Funding LLC作为买方。 | | 10-Q | | 5/4/2021 | | 10.6 | | |
10.24 | | 截至2021年3月2日,T-Mobile Airtime Funding LLC作为转让方,T-Mobile PCS Holdings LLC作为个人身份和服务机构,T-Mobile US,Inc.和T-Mobile USA,Inc.作为履约担保人,Billing Gate One LLC作为离任买家,Landesbank Hessen-Thüringen Girozentale作为离任银行采购代理,MUFG Bank(Europe)N.V.德国分行作为离任银行托收代理,多伦多道明银行作为行政代理,以及某些金融机构参与其中。 | | 10-Q | | 5/4/2021 | | 10.7 | | |
10.25 | | 截至2021年6月18日,由T-Mobile Airtime Funding LLC以个人身份和服务商T-Mobile PCS Holdings LLC、作为履约担保人T-Mobile US,Inc.和T-Mobile USA,Inc.作为履约担保人、多伦多道明银行(Toronto-Dominion Bank)作为行政代理和某些金融机构签署的、日期为2021年6月18日的修订和重新签署的总应收款购买协议的第一修正案。 | | 10-Q | | 8/3/2021 | | 10.4 | | |
10.26 | | T-Mobile US,Inc.和T-Mobile USA,Inc.于2021年3月2日签订的性能保证。 | | 10-Q | | 5/4/2021 | | 10.8 | | |
10.27 | | 应收款销售和物业转让协议,日期为2021年11月10日,由作为卖方的Sprint Spectrum LLC和Sprint Com,Inc.以及作为买方的T-Mobile Financial LLC签署。 | | | | | | | | X |
10.28 | | 第三次修订和重新签署的应收款销售协议,日期为2018年10月23日,由作为卖方的T-Mobile Financial LLC和作为买方的T-Mobile Handset Funding LLC之间的协议。
| | 10-Q | | 10/30/2018 | | 10.2 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | |
证物编号: | | 展品说明 | | 表格 | | 提交日期 | | 展品编号 | | 随函存档 |
10.29 | | 第一修正案,日期为2020年11月2日,第三次修订和重新签署的应收款销售协议,日期为2018年10月23日,由作为卖方的T-Mobile Financial LLC和作为买方的T-Mobile Handset Funding LLC之间的协议。 | | 10-K | | 2/23/2021 | | 10.32 | | |
10.30 | | 第二修正案,日期为2021年11月10日,第三次修订和重新签署的应收款销售协议,日期为2018年10月23日,由作为卖方的T-Mobile Financial LLC和作为买方的T-Mobile Handset Funding LLC之间的协议。 | | | | | | | | X |
10.31 | | 于2018年10月23日由T-Mobile Phone Funding LLC(作为转让人)、T-Mobile Financial LLC(作为服务商)、T-Mobile US,Inc.和T-Mobile USA,Inc.(作为履约担保人)、加拿大皇家银行(作为行政代理)和若干金融机构共同及个别签署的《应收款购买和管理协议》进行了第三次修订和重新修订。 | | 10-Q | | 10/30/2018 | | 10.1 | | |
10.32 | | 第一修正案,日期为2018年12月21日,第三次修订和重新签署的应收款采购和管理协议,日期为2018年10月23日,由T-Mobile Phone Funding LLC作为转让方,T-Mobile Financial LLC作为服务商,T-Mobile US,Inc.和T-Mobile USA,Inc.共同和个别作为履约担保人,加拿大皇家银行作为行政代理人,以及某些金融机构作为当事人. | | 10-K | | 2/7/2019 | | 10.45 | | |
10.33 | | 于二零二零年二月十四日对第三次修订及重订的应收款购买及管理协议(日期为二零一八年十月二十三日),由T-Mobile Phone Funding LLC(作为转让人)、T-Mobile Financial LLC(作为服务商)、T-Mobile US,Inc.及T-Mobile USA,Inc.(共同及个别作为担保人)、加拿大皇家银行(作为行政代理)及若干金融机构共同及个别签署。 | | 10-Q | | 5/6/2020 | | 10.1 | | |
10.34 | | 第三修正案,日期为2020年4月30日,对第三次修订和重新签署的应收款购买和管理协议,日期为2018年10月23日,由T-Mobile Phone Funding LLC(转让方)、T-Mobile Financial LLC(服务商)、T-Mobile US,Inc.和T-Mobile USA,Inc.(共同和个别作为担保人)、加拿大皇家银行(行政代理)和若干金融机构共同和个别签署。 | | 10-Q/A | | 8/10/2020 | | 10.15 | | |
10.35 | | 第四修正案,日期为2020年11月2日,第三次修订和重新签署的应收款采购和管理协议,日期为2018年10月23日,由T-Mobile Phone Funding LLC(转让方)、T-Mobile Financial LLC(服务商)、T-Mobile US,Inc.和T-Mobile USA,Inc.(共同和个别作为担保人)、加拿大皇家银行(行政代理)和若干金融机构共同和个别签署。 | | 10-K | | 2/23/2021 | | 10.37 | | |
10.36 | | 第五修正案,日期为2021年8月16日,第三次修订和重新签署的应收款购买和管理协议,日期为2018年10月23日,由T-Mobile手机资金有限责任公司作为转让人和T-Mobile Financial LLC单独和作为服务商。 | | 10-Q | | 11/2/2021 | | 10.1 | | |
10.37 | | 第六修正案,日期为2021年11月10日,第三次修订和重新签署的应收款购买和管理协议,日期为2018年10月23日,由T-Mobile Phone Funding LLC作为转让人,T-Mobile Financial LLC,单独和作为服务商,T-Mobile US,Inc.和T-Mobile USA,Inc.共同和个别作为担保人,加拿大皇家银行作为行政代理,以及若干金融机构作为担保人。 | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | |
证物编号: | | 展品说明 | | 表格 | | 提交日期 | | 展品编号 | | 随函存档 |
10.38 | | 由T-Mobile US,Inc.和T-Mobile USA,Inc.修订和重新发布,日期为2021年11月10日。 | | | | | | | | X |
10.39 | | T-Mobile USA,Inc.、其担保方和德国电信股份公司之间的购买协议,日期为2017年3月13日。 | | 8-K | | 3/16/2017 | | 10.1 | | |
10.40 | | T-Mobile USA,Inc.、其担保方和德国电信股份公司之间的购买协议,日期为2018年1月22日。 | | 8-K | | 1/25/2018 | | 10.1 | | |
10.41 | | 信贷协议,日期为2020年4月1日,由T-Mobile USA,Inc.、开证行和贷款方以及作为行政代理的德意志银行纽约分行签署。 | | 10-Q/A | | 8/10/2020 | | 10.3 | | |
10.42 | | T-Mobile USA,Inc.,Deutsche Bank AG纽约分行作为行政代理和其中定义的每个增量循环贷款人之间的信贷协议的第一个增量融资修正案,日期为2020年9月16日。 | | 8-K | | 9/17/2020 | | 10.1 | | |
10.43 | | 日期为2021年10月29日的信贷协议第二修正案,日期为2020年4月1日,由T-Mobile USA,Inc.,贷款人和德意志银行纽约分行作为行政代理。 | | | | | | | | X |
10.44 | | 担保协议,日期为2020年4月1日,由T-Mobile美国公司、T-Mobile美国公司和其他担保方签署,以德意志银行纽约分行为行政代理。 | | 10-Q/A | | 8/10/2020 | | 10.4 | | |
10.45 | | 抵押品协议,日期为2020年4月1日,由T-Mobile美国公司、T-Mobile美国公司和其他授予人签署,以德意志银行信托公司美洲公司为抵押品受托人。 | | 10-Q/A | | 8/10/2020 | | 10.7 | | |
10.46 | | 抵押品信托和债权人间协议,日期为2020年4月1日,由T-Mobile美国公司、T-Mobile美国公司、其另一设保人一方、作为第一优先代理人的德意志银行纽约分行、其持有人代表方和作为抵押品受托人的德意志银行信托公司美洲公司签署。 | | 10-Q/A | | 8/10/2020 | | 10.8 | | |
10.47 | | 担保和抵押品协议,日期为2016年10月27日,由德意志银行信托公司美洲公司、Sprint Spectrum PledgeCo LLC、Sprint Spectrum PledgeCo II LLC、Sprint Spectrum PledgeCo III LLC、Sprint Spectrum许可证持有人LLC、Sprint Spectrum许可证持有人II LLC和Sprint Spectrum许可证持有人III LLC达成。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 11/2/2016 | | 10.1 | | |
10.48 | | 公司内部频谱租赁协议,日期为2016年10月27日,由Sprint Spectrum许可证持有人LLC、Sprint Spectrum许可证持有人II LLC和Sprint Spectrum许可证持有人III LLC、Sprint Communications,Inc.、Sprint Intermediate HoldCo LLC、Sprint Intermediate HoldCo II LLC、Sprint Intermediate HoldCo III LLC和担保人签订。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 11/2/2016 | | 10.2 | | |
10.49 | | 公司内部频谱租赁协议的第一修正案,日期为2018年3月12日,在Sprint Spectrum许可证持有人,LLC,Sprint Spectrum许可证持有人II LLC和Sprint Spectrum许可证持有人III LLC,Sprint Communications,Inc.,Sprint Intermediate HoldCo LLC,Sprint Intermediate HoldCo II LLC,Sprint Intermediate HoldCo III LLC之间。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 3/12/2018 | | 10.1 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | |
证物编号: | | 展品说明 | | 表格 | | 提交日期 | | 展品编号 | | 随函存档 |
10.50 | | 对公司内部频谱租赁协议的第二次修订,日期为2018年6月6日,在Sprint Spectrum许可证持有人,LLC,Sprint Spectrum许可证持有人II LLC和Sprint Spectrum许可证持有人III LLC,Sprint Communications,Inc.,Sprint Intermediate HoldCo LLC,Sprint Intermediate HoldCo II LLC,Sprint Intermediate HoldCo III LLC,Sprint Corporation和附属担保人之间。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 6/6/2018 | | 10.1 | | |
10.51 | | 担保假设协议,日期为2020年4月1日,由Sprint Spectrum许可证持有人LLC、Sprint Spectrum许可证持有人II LLC、Sprint Spectrum许可证持有人III LLC、T-Mobile、T-Mobile USA和某些附属担保人签署。 | | 10-Q/A | | 8/10/2020 | | 10.13 | | |
10.52 | | 担保假设协议,日期为2021年3月30日,由Sprint Spectrum许可证持有人LLC、Sprint Spectrum许可证持有人II LLC、Sprint Spectrum许可证持有人III LLC和某些附属担保人签署。 | | 10-Q | | 8/3/2021 | | 10.3 | | |
10.53 | | 主框架协议,日期为2020年6月22日,由软银集团有限公司、软银集团资本有限公司、特拉华项目4 L.L.C.、特拉华项目6 L.L.C.、Claure Mobile LLC、德国电信股份公司、T-Mobile US,Inc.和T-Mobile代理有限责任公司签署。 | | 8-K | | 6/26/2020 | | 10.1 | | |
10.54 | | 软银集团资本有限公司和T-Mobile美国公司之间的股票回购协议,日期为2020年6月22日。 | | 8-K | | 6/26/2020 | | 10.2 | | |
10.55 | | 劳尔·马塞洛·克劳尔、Claure Mobile LLC和T-Mobile US,Inc.之间的股份购买协议,日期为2020年6月22日。 | | 13D/A | | 6/25/2020 | | 15 | | |
10.56** | | MetroPCS Communications,Inc.2010年股权激励薪酬计划。 | | 附表14A | | 4/19/2010 | | 附件A | | |
10.57** | | T-Mobile US,Inc.和Michael Sievert之间的雇佣协议,2019年11月15日生效。 | | 10-K | | 2/9/2020 | | 10.61 | | |
10.58** | | 本公司与G.Michael Sievert之间于2019年11月15日修订并重新签署的就业协议的第1号修正案,日期为2020年3月26日。 | | 10-Q | | 5/6/2020 | | 10.6 | | |
10.59** | | 内维尔·雷和T-Mobile US,Inc.之间的补偿条款说明书,自2019年11月15日起生效。 | | 10-K | | 2/6/2020 | | 10.65 | | |
10.60** | | PRSU协议,日期为2020年4月1日,由公司和内维尔·R·雷签署。 | | 10-Q | | 5/6/2020 | | 10.4 | | |
10.61** | | 离职信协议格式。 | | 10-Q | | 5/1/2018 | | 10.9 | | |
10.62** | | 《赔偿和促进协议》的格式。 | | 10-K | | 2/8/2018 | | 10.76 | | |
10.63** | | T-Mobile US,Inc.非限定递延高管薪酬计划(修订后重新生效,自2014年1月1日起生效)。 | | 10-K | | 2/25/2014 | | 10.39 | | |
10.64** | | T-Mobile US,Inc.非限定递延高管薪酬计划第一修正案
| | 10-K | | 2/7/2019 | | 10.75 | | |
10.65** | | T-Mobile US,Inc.非限定延期高管薪酬计划第二修正案。 | | 10-K | | 2/23/2021 | | 10.70 | | |
10.66** | | 经修订和重新修订的T-Mobile US,Inc.高管连续性计划自2014年1月1日起生效。 | | 8-K | | 10/25/2013 | | 10.1 | | |
10.67** | | T-Mobile US,Inc.2013年综合激励计划(2013年8月7日修订和重述)。 | | 10-Q | | 8/8/2013 | | 10.20 | | |
10.68** | | T-Mobile US,Inc.2013年综合激励计划修正案(2013年8月7日修订并重述)。 | | 附表14A | | 4/26/2018 | | 附件A | | |
10.69** | | T-Mobile USA,Inc.2011年长期激励计划。 | | 10-Q | | 8/8/2013 | | 10.21 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | |
证物编号: | | 展品说明 | | 表格 | | 提交日期 | | 展品编号 | | 随函存档 |
10.70** | | 2013年度综合奖励计划下的年度奖励通知。 | | 10-Q | | 5/4/2021 | | 10.4 | | |
10.71** | | T-Mobile美国公司2014年员工股票购买计划。 | | S-8 | | 2/19/2015 | | 99.1 | | |
10.72** | | Sprint Corporation 2007年综合激励计划。 | | 8-K (SEC File No. 001-04721) | | 9/20/2013 | | 10.2 | | |
10.73** | | 斯普林特公司修订和重新制定了2015年综合激励计划。 | | 10-Q (SEC File No. 001-04721) | | 2/6/2017 | | 10.1 | | |
10.74** | | Sprint公司2014年度长期激励计划股票期权获奖证明表格。 | | 10-Q (SEC File No. 001-04721) | | 8/8/2014 | | 10.12 | | |
10.75** | | 根据Sprint Corporation 2015修订和重新制定的综合激励计划,Sprint Corporation奖励协议的形式(授予股票期权)。 | | 10-Q (SEC File No. 001-04721) | | 8/3/2017 | | 10.3 | | |
10.76** | | 根据Sprint Corporation 2015年修订和重新启动的综合激励计划,针对高管的限制性股票单位奖励协议(时间归属)的格式。 | | 10-Q | | 5/4/2021 | | 10.1 | | |
10.77** | | 根据Sprint Corporation 2015年修订和重新启动的综合激励计划,针对高管的限制性股票单位奖励协议(绩效授予)的格式。 | | 10-Q | | 5/4/2021 | | 10.2 | | |
10.78** | | 根据T-Mobile美国公司2013年综合激励计划为高管提供的限制性股票单位奖励协议(时间归属)的形式。 | | 10-Q | | 5/6/2020 | | 10.7 | | |
10.79** | | 根据T-Mobile美国公司2013年综合激励计划为高管提供的限制性股票单位奖励协议(业绩授予)(已结算股票)的形式。 | | 10-Q | | 5/6/2020 | | 10.8 | | |
10.80** | | 修改后的董事薪酬方案自2013年5月1日起生效(2014年6月4日修订,2015年6月1日、2016年6月16日、2017年6月13日、2019年6月13日、2020年6月4日进一步修改)。 | | 10-Q/A | | 8/10/2020 | | 10.30 | | |
10.81** | | T-Mobile美国公司2013年综合激励计划下非雇员董事限制性股票单位奖励协议的格式。 | | 8-K | | 6/4/2013 | | 10.2 | | |
10.82** | | 根据T-Mobile美国公司2013年综合激励计划为高管提供的限制性股票单位奖励协议(业绩归属)(现金结算)的形式。 | | 10-Q | | 5/4/2021 | | 10.3 | | |
10.83** | | 本公司与David A·米勒之间的信件协议,日期为2019年3月25日. | | 10-Q | | 8/3/2021 | | 10.1 | | |
10.84** | | 本公司与David A·米勒之间的信件协议,日期为2021年4月8日。 | | 10-Q | | 8/3/2021 | | 10.2 | | |
21.1 | | 注册人的子公司。 | | | | | | | | X |
22.1 | | 担保人子公司名单。 | | | | | | | | X |
23.1 | | 普华永道会计师事务所同意。 | | | | | | | | X |
24.1 | | 授权书,据此可提交对本表格10-K的修订(包括在表格10-K第IV部分所载的签名页上)。 | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | |
证物编号: | | 展品说明 | | 表格 | | 提交日期 | | 展品编号 | | 随函存档 |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席执行官证书。 | | | | | | | | X |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席财务官证书。 | | | | | | | | X |
32.1*** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官的认证. | | | | | | | | X |
32.2*** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席财务官证书。 | | | | | | | | X |
101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | | | | | | | X |
101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档。 | | | | | | | | X |
101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档。 | | | | | | | | X |
101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | | | | | | | | X |
101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | | | | | | | | X |
101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | | | | | | | | X |
104 | | 封面交互数据文件(封面XBRL标签嵌入到内联XBRL文档中)。
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | |
* | | 本展品中包含的某些机密信息已被遗漏,因为它既不是实质性的,也是(Ii)如果公开披露可能会造成竞争损害的。 |
** | | 指管理合同或补偿计划或安排。 |
*** | | 随信提供。 |
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | | | | |
| | T-Mobile美国公司 | |
| | | |
2022年2月11日 | | /s/G.迈克尔·西弗特 | |
| | G.迈克尔·西弗特 首席执行官 | |
以下签名的每个人构成并任命G.Michael Sievert和Peter Osvaldik,以及他们中的每一个或任何一个,他或她的真实和合法的事实代理人和代理人,各自单独行事,并以他或她的名义、地点和替代,以任何和所有身份,签署对本报告的任何或所有修正案或补充(包括生效后的修正案),并将其连同其所有证物和所有相关文件提交美国证券交易委员会,授予上述事实代理人和代理人,完全有权作出和执行在该处所及其周围所必需和必须作出的每一项作为和事情,尽其可能或可以亲自作出的一切意图和目的,在此批准及确认上述事实受权人及代理人或其代理人或其一名或多名代理人可凭藉本条例合法地作出或安排作出的所有作为及事情。
根据1934年《证券交易法》的要求,截至2022年2月11日,本报告已由以下注册人以登记人的身份签署。
| | | | | | | | |
签名 | | 标题 |
| | |
/s/G.迈克尔·西弗特 | | 首席执行官和 |
G.迈克尔·西弗特 | | 董事(首席执行官) |
| | | | | | | | |
| | |
/s/彼得·奥斯瓦尔迪克 | | 常务副总裁兼首席财务官 |
彼得·奥斯瓦尔迪克 | | (首席财务官) |
| | | | | | | | |
| | |
/s/Dara Bazzano | | 高级副总裁,财务和总会计师 |
达拉·巴扎诺 | | 主任(首席会计主任) |
| | | | | | | | |
| | |
/s/Timotheus Höttges | | 董事会主席 |
蒂莫修斯·赫特赫斯 | | |
| | | | | | | | |
| | |
/s/斯里坎特·M·达塔尔 | | 董事 |
斯里坎特·M·达塔尔 | | |
| | | | | | | | |
| | |
/s/Christian P.Illek | | 董事 |
克里斯蒂安·P·伊尔莱克 | | |
| | | | | | | | |
| | |
/s/Dominique Leroy | | 董事 |
多米尼克·勒罗伊 | | |
| | | | | | | | |
| | |
/s/Letitia A.Long | | 董事 |
利蒂夏·A·朗 | | |
| | | | | | | | |
| | |
/s/Michael Wilkens | | 董事 |
迈克尔·威尔肯斯 | | |